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Nayax Reports Second Quarter 2024 Financial Results
 
總收入為7810萬美元，同比增長39%；
毛利率為44.3%，盈利能力提高；調整後的EBITDA達810萬美元，實現利潤迴歸。
(1);
 
重申全年2024年指導方針：收入在32500-33500萬美元之間，調整後的EBITDA在3000-3500萬美元之間。
(2)

以色列，赫爾茲利亞，2024年8月7日——全球性商業支付和忠誠度平臺Nayax有限公司（納斯達克：NYAX，TASE：NYAX）旨在幫助商家擴大其業務規模。今天宣佈了截至2024年6月30日的第二個季度財務業績。
 
首席執行官和董事會主席Yair Nechmad評論道：“我對我們的第二季度業績非常滿意，展示出了我們在市場各個領域產品需求強勁的又一季度卓越執行。我們的第二季度業績展示了強勁的營收增長和利潤率擴大，我們希望在全年持續建立這種趨勢。我們致力於盈利性增長，已取得了傑出的業績，實現了營業利潤和調整後的EBITDA的顯著提高。我們特別滿意收入持續增長，毛利率和調整後的EBITDA的改善。我們在Q2收購的VMtecnologia和Roseman是增值型收購，將支持我們擴大全球市場和業務，獲得更大的市場份額。
 
Sagit Manor，首席財務官補充道：“Nayax報告了一組堅實的季度財務數據，我們繼續以快速的速度增長，與我們的策略一致，實現了創紀錄的7810萬美元的收入。我們增加了管理和連接設備的數量。特別值得注意的是我們硬件毛利率的大幅提高，達到29%，而去年同期僅為19%。我們已經有了更為戰略性的增加租賃和租賃銷售的策略，這最終將為我們的業務帶來更高的利潤率，符合我們的中長期指導方針。調整後的EBITDA在本季度內增加至810萬美元，我們又回到了盈利狀態。展望未來，我們預計將繼續實現強勁和盈利性的增長，並重申我們在2024年底的指導方針。
 
調整後的EBITDA是一種非IFRS財務衡量標準。請參閲本新聞稿結尾的表格，瞭解將調整後的EBITDA與最直接可比的IFRS財務衡量標準相結合的調解情況。
 

 (1)
由於預計很難準確預測和量化計算用於此類協調的某些金額，特別是用於計算預測的淨收入（虧損）所使用的特殊項目（如財務支出和發行和收購成本）根據實際事件發生情況而大相徑庭。因此，公司目前無法以IFRS基礎合理確定需要提供預測的淨收入（虧損）的IFRS計算所需的所有扣除數。這些扣除金額可能是重要的，因此可能導致預測的IFRS淨收入（虧損）明顯低於預測的調整後EBITDA（非IFRS）。
 

 (2)
由於預計很難準確預測和量化計算用於此類協調的某些金額，特別是用於計算預測的淨收入（虧損）所使用的特殊項目（如財務支出和發行和收購成本）根據實際事件發生情況而大相徑庭。因此，公司目前無法以IFRS基礎合理確定需要提供預測的淨收入（虧損）的IFRS計算所需的所有扣除數。這些扣除金額可能是重要的，因此可能導致預測的IFRS淨收入（虧損）明顯低於預測的調整後EBITDA（非IFRS）。
2024年第二季度財務亮點
 
（除非另有説明，否則所有比較均與2023年6月30日截止的第二季度和三個月期間相對應）
 
收入分類摘要
2024年第二季度（$M）
2023年第二季度（$M）
增長（%）
saas-雲計算營業收入
21.4
14.3
50%
支付處理費用
32.0
22.0
45%
總循環收入 (*)
53.4
36.3
47%
POS設備營業收入 (**)
24.7
19.9
24%
總營收 ( ***)
78.1
56.2
39%
 
（*）循環收入包括SaaS營業收入和支付處理費用。
 
（**）POS設備營收包括從硬件產品銷售中得出的收入。
 
2024 年第二季度報告首次合併了近期收購的VMtechnologia和Roseman的營業收入。
 

 •
營業收入為7810萬美元，增長39%。
 

 •
來自SaaS和支付處理費用的循環收入佔總營業收入的68%，增長了47%。
 

 •
硬件收入增長24%，各市場領域產品需求強勁。
 

 •
毛利率從37.1%顯著提高至44.3%。這主要是由於Nayax的業務和供應鏈在最近幾個季度中採取了各種措施，從而顯著提高硬件利潤率，從19%上升至29%。
 

 •
Nayax報告營業利潤收回90萬美元，而不是營業虧損370萬美元。
 

 •
金融費用淨額，受到100萬美元的完全核銷的負面影響，原因是其對Nilus的少數股權投資進行了公允價值衡量，通過利潤或損失公允價值衡量的金融資產。
 

 •
期間淨虧損減少至300萬美元或（0.083）每股，而非淨虧損400萬美元或（0.120）每股。
 

 •
期間調整後的EBITDA為810萬美元，比調整後的EBITDA 130萬美元提高680萬美元。
 

 •
營業收入和調整後的EBITDA受到約100萬美元的購買會計調整的負面影響，由於與2023年第四季度完成的Retail Pro收購相關的遞延營收公允價值調整。
 

 •
來自經營活動的現金流強勁，為920萬美元。
 

 •
截至2024年6月30日，公司現金及現金等價物和短期存款餘額達8600萬美元。這個現金頭寸反映了公司最近兩次收購VMtechnologia（“Vm Tech”）和Roseman的總成本賬款1870萬美元。
 

 •
截至2024年6月30日，短期和長期負債餘額為5400萬美元。
2
2024年第二季度運營指標亮點
 
主要業績指標-
2024年第二季度
2023年第二季度
增長率(%)
總交易金額($m)
1,186
885
34%
處理的交易數量(百萬)
583
446
31%
支付的收費率% (*)
2.70%
2.49%
8%
管理和連接設備數(百萬) (**)
1,186
824
44%
 
(*) 第三方支付服務通常會從買家向賣家的資金流動中抽取一定比例的每筆交易手續費，支付的收費率%(支付)是指將本季度公司的處理收入除以總美元交易額所得的收費比例。
 
(**) 所管理和連接設備的數量包括在收購日期前Vm Tech生成的22,000個和Retail Pro生成的130,000個。


 •
總交易金額增長34%，達到約12億美元。
 

 •
處理的交易數量增加31%，達到5,830萬筆。
 

 •
客户基礎的增長持續健康，本季度新增9,000個客户，其中6,000個來自有機增長，將客户總數增至85,000個，同比增長52%。
 

 •
以美元計算的淨留存率保持在130%，反映客户的強烈滿意度，而客户流失率保持在2.8%的低水平。
 

 •
受到強勁的客户需求推動，Nayax本季度增加了78,000台管理和連接設備，其中包括最近收購的VMtechnologia22,000臺新設備。這將管理和連接設備的總數增至1,186,000台，同比增長44%。
 

 •
Nayax推出了Nayax EV CloudPay，這是一種基於雲的付款解決方案，幫助便於電動汽車(EV)充電站的支付。許多司機目前通過下載多個移動應用程序來支付他們的EV充電費用，因此由於交互式終端是基於雲的，一個終端就能方便地管理多個充電器的付款，讓充電站操作人員和客户都能體驗到無縫的服務。
3
最新業務亮點
 

 •
Nayax的VPOS Touch卡閲讀器獲得了The Vendies年度英國自動販賣機工業獎的最佳支付系統獎。Nayax的VPOS Touch通過遙測技術與自動販賣機管理系統和應用程序通信，幫助操作員隨時掌握業務狀況。Nayax VPOS Touch在2021年獲得了同樣的最佳收款系統獎，並在2016年、2017年和2018年分別獲得了年度最佳支付系統獎。
 

 •
Nayax成功完成了對VMtecnologia的收購，VMtecnologia是巴西自動自助服務行業的領先金融技術提供商。此次收購為Nayax進入拉丁美洲、進入巴西市場提供了有力入口，擴大了Nayax的總可尋址市場。
 

 •
Nayax成功完成了對Roseman Engineering的收購，Roseman Engineering是以色列燃料和電動汽車(EV)管理軟件解決方案提供商，可幫助燃料站經理跟蹤燃料站收入，降低費用，提高運營效率。該收購補充了Nayax現有的在全球範圍內為EV充電站操作員提供的解決方案。
 

 •
 
財務展望
 
管理層重申全年營業收入、調整後的EBITDA和現金流指引，同時提高了硬件毛利率的指引。
 
2024全年的營收預期仍在32500萬至33500萬美元的範圍內，按恆定匯率計算，年同比增長至少38%。
 
Nayax管理層提高了其對硬件毛利率的指引，現預計其區間為27%至29%，高於原區間25%至27%。此次提高是由於近幾個季度實施的各種改進措施，包括利用規模經濟、優化定價策略、持續的成本優化舉措以及最近收購的積極影響。
 
由於最近收購的增加，我們預計營業費用將略有增加。
 
2024年調整後的EBITDA預計在3000萬至3500萬美元的區間內，Nayax將繼續擴大業務規模並受益於其高度運營槓桿。
 
管理層預計，2024年全年的自由現金流，即經營現金流減去資本支出，將在總體上保持正值。
 
長期而言，管理層的目標是營收每年增長約35%，其中包括有機增長和戰略併購，調整後的EBITDA毛利率目標模型為30%，毛利率目標模型為50%。
4
值得注意的是，Nayax提供的財務展望屬於適用證券法意義下的前瞻性信息，基於多個假設並受多種風險影響，為截至今日為止的最新信息。除非法律規定，Nayax無需更新其指引。請參閲下面有關前瞻性聲明的警示説明。

投資者電話會議
 
Nayax將於今天8月7日舉行兩次電話會議，討論2024年第二季度業績，第一次電話會議面向國際投資者，第二次面向以色列投資者，語言為希伯來語。
 
英文電話會議將於美國東部時間上午8:30/以色列時間下午3:30/太平洋時間上午5:30開始，希伯來語電話會議將於美國東部時間上午9:30/以色列時間下午4:30/太平洋時間上午6:30開始。
 
電話會議的參與者將包括CEO Yair Nechmad和首席財務官Sagit Manor。
 
對於英文電話會議，Nayax鼓勵參與者使用以下鏈接進行預先註冊。預先註冊的參與者將獲得唯一的個人識別號，以立即進入會議，繞過現場操作員。參與者可以隨時進行預先註冊，包括在隨後的會議/網絡研討會開始前和之後進行。參與者將立即收到在線確認、撥入號碼的電子郵件和日曆邀請。
 
要進行預先註冊，請前往：
 
http://services.incommconferencing.com/DiamondPassRegistration/register?confirmationNumber=13747984&linkSecurityString=1d4e01d130
 
對於無法預先註冊的參與者，請使用以下撥入號碼加入電話會議/網絡研討會。
 

 •
US號碼：1-877-737-7051；以色列號碼：1 809 455 690；國際號碼：1-201-689-8878
 

 •
英文網絡研討會鏈接：
 

 •
 
5
 
請使用moomoo賬號登錄查看
 
電話會議後，可通過以下任一號碼訪問重播功能，直至2024年8月21日：
 

 •
重播免費電話：1-844-512-2921
 

 •
重播電話/國際電話：1-412-317-6671
 

 •
重播電話/以色列電話：1-809-458-327
 

 •
重播驗證碼：137479845550
 
Nayax的投資者關係網站將提供音頻網絡廣播的存檔信息：Nayax-投資者關係
 
希伯來語網絡廣播鏈接：
 
要訪問希伯來語電話會議/網絡廣播，請使用以下鏈接：
 
https://us02web.zoom.us/j/84395935079

前瞻性聲明

本新聞稿含有構成前瞻性聲明的陳述。本新聞稿中的許多前瞻性聲明可以通過使用前瞻性詞語（如“預期”，“相信”，“可能”，“期望”，“應該”，“計劃”，“打算”，“估計”和“潛在”等）來識別。前瞻性陳述包括但不限於，關於我們意圖，看法或當前預期的聲明。前瞻性陳述基於我們的管理層的信念和假設以及我們的管理層目前可用的信息。這些陳述受到風險和不確定性的影響，實際結果可能因各種因素而不同，包括但不限於：我們對一般市場條件的預期，包括COVID-19大流行和其他全球經濟趨勢的影響；消費者口味和偏好的變化；全球經濟環境中通貨膨脹，利率和匯率的波動；合格人員的可用性以及保留此類人員的能力；商品成本，勞動力，分銷和其他運營成本的變化；我們實施增長戰略的能力；政府監管和税務事項的變化；可能影響我們的財務狀況，流動性和業務成果的其他因素；以色列的一般經濟，政治，人口統計和商業情況，包括於2023年10月7日開始的以色列持續戰爭及對該衝突的全球視角；我們和我們的競爭對手進行廣告和促銷努力以及新產品和概念開發的經營計劃的成功；以及我們在提交向美國證券交易委員會提交的2024年2月28日的20-F年度報告中討論的其他風險因素中的其他風險因素。上述列表並非旨在涵蓋所有我們的前瞻性陳述。前瞻性陳述基於我們的管理人員的信仰，假設和未來業績的期望，考慮到我們目前可用的信息。這些陳述僅是我們關於未來事件的估計。有重要因素可能導致我們的實際結果、活動水平、業務績效或成就與前瞻性陳述中表述或暗示的結果、活動水平、業務績效或成就有所不同。特別是，您應當考慮我們在年度報告的“風險因素”中提供的風險。您不應該將前瞻性聲明作為對未來事件的預測依據。雖然我們認為前瞻性聲明中體現的預期是合理的，但我們不能保證前瞻性聲明中反映的未來業績、活動水平、績效和事件和情況將得到實現或發生。每個前瞻性聲明僅在公告該特定聲明的日期發表。除法律規定外，我們無須對任何前瞻性陳述進行公開更新，以反映任何原因，或因受其他因素影響發生的實際結果或未來期望。

6
非IFRS財務信息的使用
 
除了依照國際財務報告準則（IFRS）計算的各種操作指標和財務指標外，本新聞稿還包含非IFRS財務指標調整後的核心利潤指標，作為評估我們過去業績和未來前景的衡量標準。
 
調整後的EBITDA
 
調整後的核心利潤指標是我們定義為淨虧損加財務費用，税費，折舊，攤銷，股權激勵成本，非重複發行和收購相關成本以及我們按股權法計提損失的子公司損失。
 
我們在本新聞稿中提供調整後的核心利潤指標是因為它是我們的管理層和董事會使用的衡量標準，以評估我們的經營業績及內部規劃和預測用途。因此，我們相信，調整後的核心利潤指標為投資者和其他人提供了有用的信息，以瞭解和評估我們的經營業績，與我們的管理層和董事會在相同的方式下相同地理解和評估我們的經營成果。
 
我們相信，除依據IFRS編制的財務指標外，當綜合考慮時，調整後的核心利潤指標可能有助於投資者，因為它提供了評估我們正在進行的運營業績和趨勢以及與其他公司的財務成果進行比較的另一種工具，因為它提高了過去財務業績的一致性和可比性。然而，我們的管理層不會孤立地考慮這一非IFRS度量或作為IFRS計算的財務指標的替代。
 
僅用於補充信息目的的調整後的核心利潤指標僅作為分析工具，並且應該不獨立地或作為符合IFRS的財務信息的替代品進行考慮。調整後的核心利潤指標可能與其他公司使用的同類標題不同。調整後的核心利潤指標的主要限制在於它排除了依據IFRS要求計入我們財務報表的顯著支出，如上面進一步詳述的。此外，它受到管理層的判斷的固有限制，即關於決定調整後的核心利潤指標中排除或包括哪些費用的判斷。

本新聞稿的最後提供了調整後的核心利潤指標與IFRS平臺下最直接可比的財務指標淨虧損的對比。我們鼓勵投資者對淨虧損以及下面提供的調整後的核心利潤指標進行評估，並且不依靠任何單一財務指標來評估我們的業務。
7
恆定貨幣
 
Nayax提供不含外匯率波動效應的貨幣信息，以便評估我們基礎業務的表現。與美元以外的貨幣交易的未來預期結果將使用報告期最後一個月有效的匯率轉換為美元。Nayax提供這些財務信息來幫助投資者更好地瞭解我們的業績。本發佈中呈現的不變貨幣財務數據不應被視為對按照IFRS計算的財務業績的替代或優越。
 
由於影響淨利潤的某些項目不在公司控制範圍之內或目前無法合理預測，因此該公司無法在不進行不合理努力的情況下提供預期的2024年淨利潤。其中不可獲得的信息可能對該公司的IFRS財務業績產生重大影響。
 
關於納亞克斯
 
Nayax是一個全球性的商業啟用、付款和忠誠度平臺，旨在幫助商家擴大業務規模。Nayax提供完整的解決方案，包括本地化無現金支付接受、管理套件和忠誠度工具，使商家能夠隨時隨地進行交易。基於全球領先的自動售貨服務和全球本土化能力，在不斷髮展的多渠道下，Nayax已經成為了一種全面的解決方案。截至2024年6月30日，Nayax在全球擁有11個辦事處，約1100名員工，連接了80多個商家獲得者和支付方式集成，並被公認為一家支付促進者。Nayax的使命是提高我們客户的營收潛力和運營效率。有關更多信息，請訪問www.nayax.com。

公共關係聯繫方式：
Scott Gamm
Strategy Voice Associates
Scott@strategyvoiceassociates.com
投資者關係聯繫人：
Aaron Greenberg
首席策略官
Aarong@nayax.com
 
8
Nayax股份有限公司

簡要合併中期財務報表
 
截至2024年6月30日
 
(未經審計)
9
Nayax股份有限公司
Allstate股份有限公司及其子公司 資產負債表摘要(未經審計)
 
   
6月30日
    
十二月三十一日
  
   
2024
    
2023
  
   
金額為千美元
  
資產
            
             
流動資產：
            
現金及現金等價物
    
61,912
      
38,386
  
可轉讓給客户進行處理活動的限制性現金
    
54,397
      
49,858
  
開空期銀行存款
    
24,137
      
1,269
  
與處理活動有關的應收賬款
    
72,356
      
43,261
  
應收賬款淨額
    
47,019
      
41,300
  
庫存
    
20,308
      
20,563
  
其他資產
    
10,717
      
8,772
  
總流動資產
    
290,846
      
203,409
  
                 
非流動資產:
                
開多期銀行存款
    
2,119
      
2,304
  
其他長期資產
    
5,571
      
5,883
  
關聯公司投資
    
4,486
      
5,024
  
使用權資產，淨額
    
6373
      
5,341
  
資產和設備，淨值
    
11,347
      
5,765
  
商譽和無形資產，淨值
    
113,946
      
96,411
  
總非流動資產
    
143,842
      
120,450
  
資產總計
    
434,688
      
323,859
  
10
Nayax股份有限公司
Allstate股份有限公司及其子公司 資產負債表摘要(未經審計)
 
   
6月30日
    
十二月三十一日
  
   
2024
    
2023
  
   
金額為千美元
  
負債和股東權益
            
             
流動負債：
            
短期銀行信貸
    
34,530
      
47477
  
長期銀行貸款的流動部分
    
2,386
      
1,101
  
從他人和其他長期負債的流動部分的借款的流動部分
    
4,451
      
5,422
  
租賃負債的流動部分
    
2,637
      
2,145
  
加工業務應付款項
    
139,780
      
104,523
  
應付賬款
    
請參閲註腳
      
17,464
  
其他應付款項
    
31,122
      
25,650
  
流動負債合計
    
232,171
      
203,782
  
                 
非流動負債：
                
開多期長期銀行貸款
    
15,417
      
327
  
其他長期負債及借款
    
20,762
      
14,476
  
淨後退休福利計劃負債
    
715
      
427
  
租賃負債
    
4,412
      
4,149
  
延遲所得税
    
2,524
      
3,108
  
所有非流動負債
    
43,830
      
22,487
  
負債合計
    
276,001
      
226,269
  
                 
股本：
                
股本
    
9
      
8
  
股票認購應收款項。
    
218,792
      
153,524
  
資本公積金
    
10,129
      
9,643
  
累積赤字
    
(70,243
)
    
(65,585
)
總股本
    
158,687
      
97,590
  
負債及股東權益合計
    
434,688
      
323,859
  
11
Nayax股份有限公司
未經審計的損失的簡明合併財務報表

   
截至2022年6月30日的六個月
6月30日
    
截至三個月結束時
6月30日
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
   
金額為千美元
  
   
(不包括每股虧損數據)
  
                         
收入
    
142,049
      
108,569
      
78,087
      
56,159
  
營收成本
    
(79,474
)
    
(69,838
)
    
(-43,499
)
    
(35,303
)
毛利潤
    
62,575
      
38,731
      
34,588
      
20,856
  
                                 
研發費用
    
(12,762)
)
    
(10,106
)
    
(6,417
)
    
(4,970
)
銷售，總務及管理費用
    
(45,284
)
    
(33,967
)
    
(23,824
)
    
(17,536
)
技術和資本化開發成本的折舊和攤銷費用
    
(5,383
)
    
(-2,814
)
    
(2,812
)
    
(1,674
)
其他費用, 淨額
    
（506
)
    
-
      
(378
)
    
-
  
股權法投資損失份額
    
(538
)
    
（741）
)
    
（248
)
    
（383
)
營業利潤（虧損）
    
(1,898
)
    
(8,897
)
    
909
      
(3,707
)
財務費用淨額
    
(5,989
)
    
(118
)
    
(3,601
)
    
(40
)
税前虧損
    
(7,887
)
    
(9,015
)
    
(2,692
)
    
(3,747
)
所得税費用
    
(82
)
    
（485
)
    
(321
)
    
(226
)
本期虧損
    
(7,969
)
    
(9,500
)
    
(3,013
)
    
(3,973
)
                                 
歸屬於公司股東的每股虧損：
                                
每股基本和攤薄虧損
    
(0.227
)
    
(0.288
)
    
(0.083
)
    
(0.120
)
12
Nayax股份有限公司
未經審計的壓縮綜合損失陳述

   
截至2022年6月30日的六個月
6月30日
    
截至三個月結束時
6月30日
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
   
金額為千美元
  
本期虧損
    
(7,969
)
    
(9,500
)
    
(3,013
)
    
(3,973
)
                                 
本期其他全面收益（虧損）：
                                
可能重新分類至損益的項目：
                                
現金流量套期賬面價值變動利得（損失）
    
(39
)
    
-
      
3
      
-
  
境外子公司財務報表折算利得
    
525
      
109
      
314
      
70
  
當期綜合損失
    
(7,483
)
    
(9,391
)
    
(2,696
)
    
贖回式非控制股權減少
)
13
Nayax股份有限公司
壓縮的合併股本變動表（未經審計）

   
分享
資本
    
股票認購應收款項。
    
重新計量後離職福利計劃義務
    
其他資本儲備
    
外幣翻譯準備
    
累積的
赤字
    
總費用
股權
  
   
金額為千美元
  
                                           
2024年1月1日的餘額
    
8
      
153,524
      
248
      
9,545
      
（150
)
    
(65,585
)
    
97,590
  
2024年6月30日結束的六個月內的變化:
                                                        
本期虧損
                                            
(7,969
)
    
(7,969
)
普通股份的發行
    
1
      
63,190
      
-
      
-
      
-
      
-
      
63,191
  
本期其他綜合收益
    
-
      
-
      
-
      
(39
)
    
525
      
-
      
486
  
員工期權行使
    
*
      
2,078
      
-
      
-
      
-
      
-
      
2,078
  
股份支付
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
3,311
      
3,311
  
2024年6月30日餘額
    
9
      
218,792
      
248
      
9,506
      
375
      
(70,243
)
    
158,687
  
                                                         
2023年1月1日餘額
    
8
      
151,406
      
248
      
9,503
      
20
      
(56,550
)
    
104,635
  
2023年6月30日結束的六個月內的變化:
                                                        
本期虧損
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(9,500
)
    
(9,500
)
本期其他綜合收益
    
-
      
-
      
-
      
-
      
109
      
-
      
109
  
員工期權行使
    
*
      
1,242
      
-
      
-
      
-
      
-
      
1,242
  
股份支付
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
3,470
      
3,470
  
368,914
    
8
      
239.02
      
248
      
9,503
      
129
      
(62,580
)
    
99,956
  
 
(*)表示金額低於0.1萬元。
14
Nayax股份有限公司
壓縮的合併股本變動表（未經審計）
 
   
分享
資本
    
資本公積
    
重新計量的職員福利義務赤字
    
其他資本儲備
    
外幣翻譯準備
    
累積的
赤字
    
總費用
股權
  
   
金額為千美元
  
                                           
2024年4月1日的餘額
    
9
      
217,330
      
248
      
9,503
      
61
      
(68,964
)
    
158,187
  
2024年6月30日結束的三個月內變化：
                                                        
本期虧損
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(3,013
)
    
(3,013
)
本期其他綜合損失
    
-
      
-
      
-
      
3
      
314
      
-
      
317
  
員工期權行使
    
*
      
957
      
-
      
-
      
-
      
-
      
957
  
普通股份的發行
    
*
      
505
      
-
      
-
      
-
      
-
      
505
  
股權酬金
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
1,734
      
1,734
  
2024年6月30日餘額
    
9
      
218,792
      
248
      
9,506
      
375
      
(70,243
)
    
158,687
  
                                                         
2023年4月1日餘額
    
8
      
151,710
      
248
      
9,503
      
59
      
(60,286
)
    
101,242
  
2023年6月30日結束的三個月內變化：
                                                        
本期虧損
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(3,973
)
    
(3,973
)
本期其他綜合收益
    
-
      
-
      
-
      
-
      
70
      
-
      
70
  
員工期權行使
    
*
      
938
      
-
      
-
      
-
      
-
      
938
  
股權酬金
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
1,679
      
1,679
  
368,914
    
8
      
239.02
      
248
      
9,503
      
129
      
(62,580
)
    
99,956
  
 
(*)代表金額低於0.1萬。
15
Nayax股份有限公司
未經審計的簡明合併現金流量表
 
   
截至2022年6月30日的六個月
6月30日
    
截至三個月結束時
6月30日
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
   
金額為千美元
  
經營活動產生的現金流量：
                        
本期淨損失
    
(7,969
)
    
(9,500
)
    
(3,013
)
    
(3,973
)
資產減值損失（見附錄A）導致的淨虧損調整
    
17,299
      
8,722
      
12,203
      
2,310
  
經營活動產生的淨現金流量
    
9,330
      
(778
)
    
9,190
      
（1,663
)
                                 
投資活動產生的現金流量：
                                
資本化開發成本
    
(9,788
)
    
(7,984
)
    
(5,417
)
    
(4,449
)
購置房地產和設備
    
(1,009
)
    
(274
)
    
(849
)
    
（178
)
對關聯公司發放的貸款
    
(559
)
    
(620
)
    
（300
)
    
(620
)
銀行存款增加
    
(22,715
)
    
(1,182
)
    
312
      
(1,123
)
子公司收購支付（淨額）
    
(14,934
)
    
-
      
(14,934
)
    
-
  
利息收入
    
1,045
      
448
      
612
      
424
  
金融資產投資
    
(284)
)
    
（97
)
    
-
      
（97
)
分承租人收到的款項
    
111
      
69
      
56
      
69
  
投資活動產生的淨現金流出
    
(48,133
)
    
(9,640
)
    
(20,520
)
    
(5,974
)
                                 
籌資活動產生的現金流量：
                                
普通股份的發行
    
62,686
      
-
      
-
      
-
  
支付的利息
    
（2,339
)
    
（1,020
)
    
(1,254
)
    
(745
)
短期銀行信貸變動
    
(12,404
)
    
10,874
      
7,051
      
6,643
  
與政府援助計劃有關的版税支付
    
-
      
(67
)
    
-
      
(67
)
長期銀行貸款的收到
    
17,000
      
-
      
-
      
-
  
長期銀行貸款償還款項
    
（2,180
)
    
(502
)
    
(1,916
)
    
（248
)
償還他人的長期貸款
    
(1,723
)
    
（2,261）
)
    
（581
)
    
（1,0552萬）
)
償還其他長期負債
    
(100
)
    
(136
)
    
(76
)
    
(67
)
僱員期權行權
    
2,626
      
1,033
      
1,730
      
937
  
租賃應付款本金償還
    
（1,269
)
    
（1,063
)
    
(683
)
    
(489
)
籌資活動中的淨現金流入
    
62,297
      
6858
      
4,271
      
4,909
  
                                 
現金及現金等價物增加（減少）
    
23,494
      
(3,560
)
    
(7,059
)
    
（2,728
)
期初現金及現金等價物餘額
    
38,386
      
33,880
      
68,569
      
33,212
  
現金及現金等價物匯兑差額的收益（損失）
    
（994
)
    
537
      
(523
)
    
424
  
外國企業現金及現金等價物匯兑差額的翻譯收益（損失）
    
1,026
      
193
      
925
      
142
  
期末現金及現金等價物餘額
    
61,912
      
31,050
      
61,912
      
31,050
  
16
Nayax股份有限公司
未經審計的簡明合併現金流量表
 
   
截至2022年6月30日的六個月
6月30日
    
截至三個月結束時
6月30日
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
   
金額為千美元
  
附錄A – 調整淨損失為經營活動產生的淨現金流量：
                        
                         
以下方面的調整：
                        
折舊和攤銷
    
9,561
      
5,783
      
5,043
      
3,156
  
淨現金流量資產負債，淨
    
（5
)
    
26
      
（9
)
    
22
  
遞延所得税
    
(772
)
    
(72
)
    
(283
)
    
(36
)
財務費用（損益）淨額
    
2,562
      
(1,018
)
    
1,750
      
(807
)
關於長期僱員福利的費用
    
634
      
98
      
334
      
38
  
股權法投資所分攤的損失
    
538
      
741
      
248
      
383
  
長期預付收入的費用攤銷
    
570
      
(52
)
    
261
      
（26
)
股權補償費用
    
2,965
      
2,985
      
1,512
      
1,425
  
調整總計
    
16,053。
      
8,491
      
8,856
      
4,155
  
                                 
經營性資產和負債項目的變動：
                                
可轉讓給客户進行處理活動的限制性現金增加
    
(4,539
)
    
(16,456
)
    
(447
)
    
(6,493
)
加工業應收款的增加
    
(29,098
)
    
(7,023
)
    
(6,707
)
    
(4,662
)
交易應收款的增加
    
(3,289
)
    
(4,949
)
    
(3,684
)
    
(2,517
)
其他流動資產的減少（增加）
    
2,220
      
(238
)
    
2,873
      
(1,237
)
存貨減少
    
1,445
      
850
      
901
      
4,432
  
加工業應付款的減少
    
35,257
      
31,510
      
9,304
      
15,095
  
貿易應付款的增加（減少）
    
(269
)
    
(2,032
)
    
基本權益每股懸而未決的股票數量的加權平均數
      
（4,516
)
其他應付款減少
    
（481
)
    
(1,431
)
    
-3,008
)
    
(1,947
)
營運資產和負債項目的總變化
    
1,246
      
231
      
3,347
      
（1,845）
)
調整淨虧損金額與經營活動現金流量的協調總額
    
17,299
      
8,722
      
12,203
      
2,310
  
                                 
附錄b-涉及非現金流量的投資和融資活動信息：
                                
                                 
使用信貸購買固定資產和設備
    
130
      
2
      
130
      
2
  
通過租賃負債取得租賃資產使用權
    
584
      
338
      
63
      
243
  
歸屬於開發活動的股份支付成本，列為無形資產
    
346
      
485
      
222
      
254
  
股權合作伙伴方面的應收款增加相應地減少租賃資產使用權消除
    
-
      
455
      
-
      
455
  
17
Nayax股份有限公司
財務報表註解
 
註釋1-概述
 
a。
Nayax有限公司（以下簡稱“公司”）成立於2005年1月。該公司通過全球平臺提供處理和軟件即服務（SaaS）業務操作解決方案和服務。該公司通過子公司（公司和子公司以下簡稱“集團”）和當地分銷商在60多個國家銷售POS設備和SaaS解決方案。
 
該公司是一家公共公司，其股票自2021年5月在特拉維夫證券交易所（TASE）上市，自2022年9月以NYAX為標記雙重上市於Nasdaq Global Select市場（納斯達克）。截至那個日期，該公司在納斯達克和TASE上雙重上市。
 
我們將附件1“比較的特徵”與附件A上顯示在最終數據文件上的對應信息上的更新後的數據文件進行比較，發現該信息一致。
“鐵之劍”——反恐組織哈馬斯之戰——2023年10月7日，哈馬斯恐怖分子從加沙地帶滲透進入以色列南部邊界，並對平民和軍事目標進行了一系列襲擊。襲擊後，以色列政府對哈馬斯宣戰。其他恐怖組織，如位於以色列北部邊界的黎巴嫩真主黨，以支持哈馬斯為名對以色列進行火箭襲擊。對哈馬斯和其他恐怖組織的軍事打擊仍在繼續，並可能升級成更大規模的區域衝突。目前無法確定戰爭的持續時間、嚴重程度、結果或對以色列國家總體或該公司的影響。雖然許多以色列平民被徵召到預備役，但該公司位於以色列的總部活動沒有受到任何影響。該公司的營業收入沒有經歷任何實質性影響，主要是因為該公司的大部分營業收入是在海外產生的。截至這份財務報表的日期，戰爭的結束時間是未知的。
 
c.
2024年3月12日，該公司成功完成了260萬股普通股的發行。此次銷售的淨收益約為6270萬美元，考慮承銷折扣、專業費用和其他發行費用後。
 
d.
這些簡明的合併中期財務報告由董事會於2024年8月6日批准，並應與公司的2023年年度報告一起閲讀，該報告在2024年2月28日提交給證券交易委員會（SEC）。

注意事項2——簡明合併財務報告的準備基礎
 
a。
該公司的這份未經審計的簡明合併中期財務報告，截至2024年6月30日和以那個日期結束的六個月和三個月的中期，已按照國際會計準則第34號《中期財務報告》編制。這些未經審計的合併中期財務信息不包括所有會計年度財務報表中本應包括的信息和披露，應與已根據國際財務報告準則（“IFRS”）公佈的國際會計準則委員會（“IASB”）編制的2023年12月31日的年度財務報表及其附註一起閲讀。截至2024年6月30日的集團和六個月和三個月期間的結果並不一定提供2024年12月31日結果的指示。
 
我們將附件1“比較的特徵”與附件A上顯示在最終數據文件上的對應信息上的更新後的數據文件進行比較，發現該信息一致。
估計和判斷
 
簡明合併財務報告的編制要求管理層行使判斷並使用重大會計估計和假設。這些影響集團會計政策的應用和報告的資產、負債、收入和費用數額。實際結果可能與這些估計不同。在編制這些簡明合併財務報告時，重要會計判斷和與關鍵估計源相關的不確定因素與2019年12月31日年度財務報表中的那些一致。

注意事項3——重要會計政策
 
a。
準備這些簡明合併財務報告所應用的重要會計政策和計算方法與準備2023年12月31日集團財務報表時使用的那些方法一致。
18
Nayax股份有限公司
合併財務報表註釋（續）
 
注意事項3——重要會計政策（續）
 
新的國際財務報告準則、準則修訂和新的解釋：
 
我們將附件1“比較的特徵”與附件A上顯示在最終數據文件上的對應信息上的更新後的數據文件進行比較，發現該信息一致。
2024年4月，IASB發佈了IFRS18《財務報表中的報告與披露》，取代了IAS1《財務報表的報告》。該新準則是IASB主要財務報表項目的成果，旨在改善財務報表中的可比性和透明度。儘管從IAS1中引入了一些部分，並進行了有限的用語更改，但IFRS18在損益表中引入了關於呈現的新要求，包括指定的總計和子總計。它還要求公佈管理定義的績效指標，幷包括有關財務信息的聚合和細分的新要求。此外，對IAS7《現金流量表》做出了一些修改。
 
IFRS18和其他準則的修訂自2027年1月1日開始實施，但允許早期應用並須披露。IFRS18將適用於追溯。在中期和年度財務報表中的比較期間將需要重新説明。
 
公司目前正在評估IFRS18的新要求。

營業收入
 
   
截至6月30日的六個月
    
截至6月30日為止的三個月
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
                         
   
金額為千美元
  
                         
融合POS設備銷售的營收
    
42,507
      
39,952
      
24,709
      
19,833
  
Dayforce可循環使用的
                                
saas-雲計算營業收入
    
39,255
      
27,473
      
21,399
      
14,284
  
支付處理費
    
60,287
      
41,144
      
31,979
      
22,042
  
     
99,542
      
68,617
      
53,378
      
36,326
  
總費用
    
142,049
      
108,569
      
78,087
      
56,159
  
 
注5 - 營業成本
 
   
截至6月30日的六個月
    
截至6月30日為止的三個月
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
                         
   
金額為千美元
  
                         
銷售整合POS設備的成本
    
30,549
      
33,913
      
17,610
      
16,138
  
重複性營收成本
    
48,925
      
35,925
      
25,889
      
19,165
  
總費用
    
79,474
      
69,838
      
43,499
      
35,303
  
19
Nayax股份有限公司
合併財務報表附註（續）

注6 - 報告期間事項

a。
收購Roseman Engineering Ltd。
 
於2024年4月1日（以下簡稱“收購日期”），公司完成了對Roseman Engineering Ltd.和Roseman Holdings Ltd.的全部股權收購。 （以下簡稱“Roseman”）。 Roseman是一家根據以色列法律組建的私人實體，在加油、充電站和燃油站和車輛車隊管理系統領域管理智能系統。收購代價由約408.9萬美元（1,520萬以色列新謝克爾）的現金、約76.9萬美元（250萬新謝克爾）的遞延代價和發行的19,722股普通股組成，價值約為50.5萬美元（190萬新謝克爾），其公允價值通過公司股權在結算日轉移，因此收購價格不會超過約567.5萬美元（2100萬以色列新謝克爾）。最終代價將根據營運資本做出調整。
 
採用收購法對收購進行核算，所獲得的可辨認資產及承擔的負債在收購日按公允價值計量。以下表格總結了在收購日可辨認資產及負債的公允價值：

   
千美元
  
現金
    
4,089
  
遞延考慮
    
769
  
普通股股份發行
    
505
  
總費用
    
5,363
  
         
收購日確認金額：
        
現金及現金等價物
    
401
  
交易應收款
    
2,643
  
庫存
    
1,269
  
使用權資產
    
1,466
  
其他應收款
    
284
  
固定資產
    
158
  
已延期收入
    
(693
)
應付賬款
    
(635
)
其他負債
    
（754
)
其他應付款項
    
（1,744）
)
租賃負債
    
(1,466
)
總費用
    
929
  
商譽及可辨認無形資產
    
4,434
  
總費用
    
5,363
  
20
Nayax股份有限公司
合併財務報表附註（續）
 
註釋6 - 報告期間的事件（續）
 
a。
收購Roseman Engineering Ltd.（持續進行中）
 
購買代價超過淨可識別資產公允價值的 excess 部分被記錄為商譽。商譽代表預計的協同效應和不符合單獨確認的無形資產。
 
以下是關於如下假設下該集團的收入和損失的信息：Roseman 交易於2024年1月1日完成：（1）截至2024年6月30日的本報告期該集團的收入為 1,438.83萬美元，而如實報告的收入為1,420.49萬美元；（2）截至2024年6月30日本期報告期該集團的虧損為81.65萬美元，而如實報告的損失為796.9千美元。
 
報告期間，由於合併 Roseman 的業績數據而導致的額外營業收入為 22.46 萬美元。 此外， Roseman 的合併在截至 2024 年 6 月 30 日報告期的損失中導致虧損增加了 19.6 萬美元。
 
商業組合的會計處理在報告日期尚未完成。對於已獲得的可識別資產和負債的臨時金額是基於這些簡明財務報表發行日期可用的信息所作的。公司仍在 finalizing 這些項目的公平價值評估過程中。根據 IFRS 3R 的規定，測量期為從收購日起一年，期間根據獲得的有關收購日存在的事實和情況所獲得的新信息可以對臨時金額進行調整。
21
Nayax股份有限公司
合併財務報表註釋（續）
 
註釋6 - 報告期間的事件（續）
 
我們將附件1“比較的特徵”與附件A上顯示在最終數據文件上的對應信息上的更新後的數據文件進行比較，發現該信息一致。
 收購VMtecnologia LTDA。
 
2024年4月30日，公司成功完成了全部股權收購 VMtecnologia LTDA.(以下簡稱“ VM ”)，VM 在巴西法律下設立，並在無人值守的零售市場上運營，具有易於使用（proprietary）、專利性和安全性的技術。VM 的解決方案通過硬件、點 of sale 軟件和支付解決方案簡化並使得獨立店面的運營更加容易。
 
購買代價包括（1）截至交易日的現金約1,276.2 萬美元（BRL 66000 千美元）減去預估負債並增加預估現金，（2）約850.8 萬美元的待定對價（BRL 4400 萬美元），將取決於 VM 的營收增長和其他特定里程碑。除了一位個人賣家將在現金中收到一定比例，其他賣家可能根據公司的自主決定以公司股份的形式最多收到 50% 的對價並分期支付，最長到2027年4月30日，並受到一定的營收增長條件限制，（3）約531.7 萬美元的待定對價（BRL 2750 萬），其中 483.4 千美元 (BRL 2500 萬) 通過公司股份支付，股份價值由公司於交易日確定，其餘約 48.3 萬美元 (BRL 250 萬) 以現金支付，都應於2027年4月30日到期。待定對價取決於VM的收入表現，（4）所有待定對價須進行現金、負債和運營資本（在購買協議中定義）的調整。
 
採用收購法來進行會計處理。已獲得的可識別資產和負債在收購日的公允價值已經確定。下表總結了收購日可識別資產和負債的公允價值：
 
   
千美元
  
現金
    
11,345
  
待定對價
    
5,429
  
總費用
    
16,774
  
         
收購日確認的金額：
        
現金及現金等價物
    
99
  
交易應收款
    
669
  
其他應收款
    
651
  
資產和設備，淨值
    
6,648
  
使用權
    
46
  
應付賬款
    
(407
)
其他應付款項
    
（710
)
其他負債
    
(684
)
租賃負債
    
(53
)
長期負債
    
（433
)
遞延所得税負債
    
(232
)
總費用
    
5,594
  
商譽和可識別無形資產
    
11,180
  
總費用
    
16,774
  
22
Nayax股份有限公司
合併財務報表註釋（續）
 
註釋6 - 報告期間的事件（續）

我們將附件1“比較的特徵”與附件A上顯示在最終數據文件上的對應信息上的更新後的數據文件進行比較，發現該信息一致。
收購VMtecnologia LTDA。
 
購買代價超過淨可識別資產公允價值的 excess 部分被記錄為商譽。商譽代表預計的協同效應和不符合單獨確認的無形資產。
 
以下是關於如下假設下該集團的收入和損失的信息：Vm 交易於2024年1月1日完成（1）截至2024年6月30日的本報告期該集團的收入為 1,454.57萬美元，而如實報告的收入為1,420.49萬美元；（2）截至2024年6月30日本期報告期該集團的虧損為70.78萬美元，而如實報告的損失為79.69萬美元。
 
在收購日期後合併 Vm 結果，包含在綜合損益表中的額外營業收入為194.7萬美元。此外，合併 Vm 導致報告期內損失減少31.9萬美元，截至2024年6月30日。
 
在報告日期，經營組合會計處理尚不完全。對於已識別資產和負債的臨時金額是基於發行這些簡明財務報表的日期可獲得的信息。公司仍在確定這些項目的公允價值評估過程中。根據 IFRS 3R 的規定，測量期限從收購日期開始為一年，期間可以根據收購日已存在的事實和情況獲得新信息，調整臨時金額。

c.
On Track Innovation Ltd. - 以色列競爭管理機構
 
如先前披露的那樣，以色列競爭管理局（簡稱“ICA”）已經向公司請求有關其對 On Track Innovation Ltd.的收購的文件和信息。公司已提供所請求的信息，並與ICA展開討論。儘管我們無法預測結果，但如果我們與ICA的對話失敗，我們預計ICA將尋求對公司採取執法行動，包括對公司處以罰款，其金額可能相當大。與ICA的對話仍在繼續，很難評估此過程何時或如何會結束，或對公司會產生什麼結果。
 
d.
長期貸款 - 收購零售 Pro International LLC
 
2023年，公司通過短期信貸獲得的資金（請參見截至2023年12月31日的年度財務報表中的附註26）以現金方式支付了收購 Retail Pro International LLC 的對價。於2024年2月25日，公司從同一貸方獲得批准，通過銀行融資獲得了長期貸款，用於償還短期信貸。長期貸款已得到完全執行，並承擔基於 SOFR 的可變利率。在上述融資協議的信貸額度下，公司需要滿足某些財務契約。
 
截至這些簡明財務報表的日期，公司符合貸款人設定的所有契約。
23
Nayax股份有限公司
續注至綜合財務報表

注7 - 財務工具

財務資產和負債的公允價值
 
公司財務狀況表上所有財務資產和負債的賬面價值合理地接近其公允價值。

注8 - 每股虧損

a。
基本
 
每股虧損是將公司股東應佔虧損除以在發行股份的普通股（按千計，不包括每股虧損數據）的權重平均數而計算的：
 
   
截至2024年6月30日的六個月
    
截至6月30日為止的三個月
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
本期虧損
    
（7,969
)
    
（9,500
)
    
(3,013
)
    
（3,973
)
普通股加權平均數
    
35,059
      
33,023
      
36,224
      
33,075
  
普通股基本虧損
    
（0.227
)
    
（0.288
)
    
(0.083
)
    
(0.120
)
 
我們將附件1“比較的特徵”與附件A上顯示在最終數據文件上的對應信息上的更新後的數據文件進行比較，發現該信息一致。
攤薄
 
所有指標包括可能對基本每股收益產生攤薄影響的工具，但由於其影響不具有稀釋性，在攤薄每股收益計算中未被納入（成千上萬的股份）：
 
   
此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價為基礎。
    
2023年6月30日
  
期權和未獲得的RSU是股權支付的一部分發行的
    
2,832
      
3,737
  
 
注9 - 股權報酬
 
公司發放期權和受限制股票單位(RSUs)給員工，高管和董事作為股權報酬計劃的一部分。RSUs表明了公司承諾在未來某個日期向受益人發行股票，但受到某些解除限制條件的限制。截至2024年6月30日的6個月內，公司發放了以下的：
 
授予日期
  
RSU數量
    
公允價值
  
2024年2月1日
    
11,000
    
$
26.5
  
2024年2月27日
    
51,598
    
$
28.1
  
2024年5月12日
    
20,735
    
$
29.2
  
2024年6月25日
    
180,172
    
$
21.55
  
 
RSUs的解除限制期為4年，於授予日的第一個週年日解除限制的25％，之後每個後續日曆季度額外解除限制的6.25％。
 
對於以色列的員工和官員，所有上述計劃都應依照所得税條例第102條規定的資本選擇法進行管理。對以色列非僱員的分配受所得税條例第3（i）條的約束。海外員工和服務提供商受其各自國家的税法管轄。
24
IFRS轉非IFRS
 
以下是各期間損失的協調計算，最直接可比的IFRS財務指標，與所示期間的調整後EBITDA相對應。
 
截至的第四個季度
（以千美元為單位）
 
2024年6月30日
2023年6月30日
本期虧損
（3,013）
(3,973)
財務費用，淨額
3,601
40
所得税費用
 321
226
折舊和攤銷
5,043
3,156
EBITDA
5,952
 （551）
股權報酬費用
1,512
1,425
非經常性發行 (1)
378
-
股權法投資損失份額 (2)
248
383
調整後的EBITDA
8,090
1,257
 

 (1)
主要包括與我們最近收購有關的費用和開支。
 

 (2)
權益法投資公司的損失份額與我們2021年對Tigapo的投資有關。

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