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級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-06-300000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000022356US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住CBSH: 商業貸款會員2023-12-310000022356US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住CBSH: 商業貸款會員2023-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住CBSH: 商業貸款會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住CBSH: 商業貸款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住CBSH: 商業貸款會員2023-12-310000022356CBSH：建築和土地貸款成員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000022356US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住CBSH：建築和土地貸款成員2023-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住CBSH：建築和土地貸款成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住CBSH：建築和土地貸款成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住CBSH：建築和土地貸款成員2023-12-310000022356CBSH：商業地產貸款會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000022356US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員CBSH：商業地產貸款會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000022356CBSH：商業地產貸款會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000022356CBSH：商業地產貸款會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310000022356CBSH：商業地產貸款會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000022356CBSH：個人房地產貸款會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000022356CBSH：個人房地產貸款會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000022356CBSH：個人房地產貸款會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000022356CBSH：個人房地產貸款會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310000022356CBSH：個人房地產貸款會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000022356US-GAAP：消費者貸款會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000022356US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：消費者貸款會員2023-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：消費者貸款會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：消費者貸款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：消費者貸款會員2023-12-310000022356CBSH: RevolvingHomeEquity會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000022356US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員CBSH: RevolvingHomeEquity會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000022356CBSH: RevolvingHomeEquity會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000022356CBSH: RevolvingHomeEquity會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310000022356CBSH: RevolvingHomeEquity會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000022356US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：信用卡Receivables會員2023-12-310000022356US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：信用卡Receivables會員2023-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：信用卡Receivables會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：信用卡Receivables會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：信用卡Receivables會員2023-12-310000022356US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住CBSH: 透支會員2023-12-310000022356US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住CBSH: 透支會員2023-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員CBSH: 透支會員2023-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員CBSH: 透支會員2023-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住CBSH: 透支會員2023-12-310000022356US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000022356US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310000022356US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-31
目錄



美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單10-Q
（Mark One） 
☑根據第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告
1934 年證券交易法
______________________________________

在截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日

或者
☐根據第 13 或 15 (d) 節提交的過渡報告
1934 年證券交易法
____________________________________________________________

在從到的過渡期內
       
委員會文件編號001-36502
商業 BANCSHARES, INC.
（註冊人章程中規定的確切名稱）
密蘇裏43-0889454
（公司註冊國）（國税局僱主識別號）
1000 胡桃木
堪薩斯城，MO64106
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(816) 234-2000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
班級標題交易品種註冊的交易所名稱
面值5美元的普通股CBSH納斯達克全球精選市場
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。 是的不是
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）內是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的不是
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。（選一項）：
大型加速文件管理器加速篩選器 o 非加速篩選器 o 小型申報公司 ☐ 新興成長型公司 ☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第120億條第2款）。是的☐沒有 ☑
截至 2024 年 8 月 1 日，註冊人的未繳款項 128,917,831其面值為5美元的普通股的股份，這是註冊人唯一的普通股。



商業銀行股份有限公司及其子公司

10-Q 表格
頁面
索引
第一部分
財務信息
第 1 項。
財務報表
截至2024年6月30日（未經審計）和2023年12月31日的合併資產負債表
3
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併收益表（未經審計）
4
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的綜合收益表（未經審計）
5
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併權益變動報表（未經審計）
6
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月合併現金流量表（未經審計）
8
合併財務報表附註
9
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
50
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
76
第 4 項。
控制和程序
76
第二部分
其他信息
第 1 項。
法律訴訟
77
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
77
第 5 項。
其他信息
77
第 6 項。
展品
77
簽名
78

2
目錄
第一部分：財務信息

第 1 項。財務報表

商業銀行股份有限公司及其子公司
合併資產負債表

6月30日
2024		2023 年 12 月 31 日
（未經審計）
（以千計）
資產
貸款$17,163,065 $17,205,479 
貸款信貸損失備抵金(158,557)(162,395)
淨貸款17,004,508 17,043,084 
待售貸款（包括 $2,186,000 和 $1,585,000 分別於2024年6月30日和2023年12月31日按公允價值計值的住宅按揭貸款的百分比）
2,930 4,177 
投資證券： 
可供出售的債務，按公允價值計算（攤銷成本為美元）9,608,044,000 和 $10,904,765,000 在
分別為2024年6月30日和2023年12月31日，信貸損失備抵額為美元—
均在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日）
8,534,271 9,684,760 
交易債務45,499 28,830 
股權113,584 12,701 
其他223,798 222,473 
投資證券總額8,917,152 9,948,764 
聯邦資金已出售— 5,025 
根據轉售協議購買的證券475,000 450,000 
存入銀行的利息存款2,215,057 2,239,010 
現金和銀行應付款329,692 443,147 
房舍和設備——淨額467,256 469,059 
善意146,539 146,539 
其他無形資產——淨額13,801 14,179 
其他資產997,423 938,077 
總資產$30,569,358 $31,701,061 
負債和股東權益
存款： 
無息計息$7,492,751 $7,975,935 
儲蓄、利息支票和貨幣市場14,367,710 14,512,273 
少於 100,000 美元的存款證1,010,251 930,432 
100,000 美元及以上的存款證1,408,548 1,945,258 
存款總額24,279,260 25,363,898 
根據回購協議購買的聯邦資金和出售的證券2,551,399 2,908,815 
其他借款3,984 1,404 
其他負債576,380 462,714 
負債總額27,411,023 28,736,831 
Commerce Bancshares, Inc. 股東權益： 
普通股，美元5 面值
 
已授權 190,000,000; 已發行 131,064,418 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的股票
655,322 655,322 
資本盈餘3,153,107 3,162,622 
留存收益235,299 53,183 
的國庫股 1,781,315 截至 2024 年 6 月 30 日的股票
和 611,546 截至2023年12月31日的股票，按成本計算
(98,176)(35,599)
累計其他綜合收益（虧損）(807,817)(891,412)
Commerce BancShares, Inc. 股東權益總額3,137,735 2,944,116 
非控股權益20,600 20,114 
權益總額3,158,335 2,964,230 
負債和權益總額$30,569,358 $31,701,061 
見合併財務報表附註。
3
目錄
商業銀行股份有限公司及其子公司
合併收益表
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月中
（以千計，每股數據除外）2024202320242023
（未經審計）
利息收入
貸款的利息和費用$267,463 $241,327 $532,140 $465,143 
待售貸款的利息和費用46 151 86 296 
投資證券的利息70776 73,727 136,704 144,846 
出售的聯邦基金的利息27 105 37 594 
根據轉售協議購買的證券的利息2,421 4,099 4,055 8,051 
銀行存款利息28,630 29,254 55,062 38,590 
利息收入總額369,363 348,663 728,084 657,520 
利息支出
存款利息：
儲蓄、利息支票和貨幣市場56,829 30,046 112,409 50,197 
少於 100,000 美元的存款證10,523 10,125 20,714 11,550 
100,000 美元及以上的存款證16,892 14,416 34,988 21,043 
購買的聯邦基金的利息3,569 6,397 7,988 11,983 
根據回購協議出售的證券的利息19,293 17,014 40,731 34,509 
其他借款的利息8 21,127 6 27,077 
利息支出總額107,114 99,125 216,836 156,359 
淨利息收入262,249 249,538 511,248 501,161 
信貸損失準備金5,468 6,471 10,255 17,927 
信貸損失後的淨利息收入256,781 243,067 500,993 483,234 
非利息收入
信託費52,291 47,265 103,396 92,593 
銀行卡交易費47,477 49,725 94,407 96,379 
存款賬户費用和其他費用25,325 22,633 49,476 44,385 
消費者經紀服務4,478 4,677 8,886 9,762 
資本市場費用4,760 2,945 8,652 6,307 
貸款費用和銷售3,431 2735 6,572 5,324 
其他14,482 17,625 29,703 30,467 
非利息收入總額152,244 147,605 301,092 285,217 
投資證券收益（虧損），淨額3,233 3,392 2,974 3,086 
非利息支出
工資和員工福利149,120 145,429 300,921 289,802 
數據處理和軟件31,529 28,719 62,682 56,873 
淨入住率12,544 12,995 26,118 25,754 
存款保險2,354 4,187 10,371 8,830 
裝備5,091 4,864 10,101 9,714 
市場營銷5,356 6,368 9,392 11,839 
物資和通信4,636 4,625 9,380 9,215 
其他21,584 20,424 48,946 39,691 
非利息支出總額232,214 227,611 477,911 451,718 
所得税前收入180,044 166,453 327,148 319,819 
減少所得税38,602 35,990 70,254 68,803 
淨收入 141,442 130,463 256,894 251,016 
減去非控制性利息支出（收入）1,889 2674 4,678 3,775 
歸屬於 Commerce Bancshares, Inc. 的淨收益$139,553 $127,789 $252,216 $247,241 
每股普通股淨收益-基本$1.07 $.97 $1.94 $1.88 
普通股每股淨收益——攤薄$1.07 $.97 $1.93 $1.88 
見合併財務報表附註。

4
目錄
商業銀行股份有限公司及其子公司
綜合收益合併報表
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月中
（以千計）2024202320242023
（未經審計）
淨收入$141,442 $130,463 $256,894 $251,016 
其他綜合收益（虧損）：
可供出售債務證券的未實現淨收益（虧損）130,076 (81,882)109,675 60,584 
養老金損失的變化177 269 353 539 
現金流對衝衍生品的未實現收益（虧損）(7,043)(14,184)(26,433)(10,554)
其他綜合收益（虧損）123,210 (95,797)83,595 50,569 
綜合收益（虧損）264,652 34,666 340,489 301,585 
減去非控股權益（收入）支出1,889 2674 4,678 3,775 
歸屬於Commerce Bancshares, Inc.的綜合收益（虧損）$262,763 $31,992 $335,811 $297,810 
見合併財務報表附註。













5
目錄
商業銀行股份有限公司及其子公司
權益變動合併報表
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月
Commerce Bancshares, Inc. 股東
 
 

（以千計，每股數據除外）
普通股資本盈餘留存收益國庫股累計其他綜合收益（虧損）非控股權益總計
（未經審計）
餘額 2024 年 3 月 31 日
$655,322 $3,148,649 $130,706 $(59,674)$(931,027)$19,913 $2,963,889 
淨收入139,553 1,889 141,442 
其他綜合收益（虧損）123,210 123,210 
對非控股權益的分配(1,202)(1,202)
購買庫存股(38,229)(38,229)
根據股票購買和股權發行
薪酬計劃		273 (273)— 
基於股票的薪酬4,185 4,185 
支付普通股的現金分紅
($0.270 每股）
(34,960)(34,960)
餘額 2024 年 6 月 30 日
$655,322 $3,153,107 $235,299 $(98,176)$(807,817)$20,600 $3,158,335 
2023 年 3 月 31 日餘額
$629,319 $2,919,060 $117,313 $(59,670)$(940,498)$16,888 $2,682,412 
淨收入127,789 2674 130,463 
其他綜合收益（虧損）(95,797)(95,797)
對非控股權益的分配(1,692)(1,692)
購買庫存股(318)(318)
根據股票購買和股權發行
薪酬計劃		(1,599)1,599 — 
基於股票的薪酬3,904 3,904 
支付普通股的現金分紅
($.257 每股）
(33,744)(33,744)
餘額 2023 年 6 月 30 日
$629,319 $2,921,365 $211,358 $(58,389)$(1,036,295)$17,870 $2,685,228 
見合併財務報表附註。
6
目錄
商業銀行股份有限公司及其子公司
權益變動合併報表
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月
Commerce Bancshares, Inc. 股東
 
 

（以千計，每股數據除外）
普通股資本盈餘留存收益國庫股累計其他綜合收益（虧損）非控股權益總計
（未經審計）
2023 年 12 月 31 日餘額
$655,322 $3,162,622 $53,183 $(35,599)$(891,412)$20,114 $2,964,230 
淨收入252,216 4,678 256,894 
其他綜合收益（虧損）83,595 83,595 
對非控股權益的分配(4,192)(4,192)
購買庫存股(80,543)(80,543)
根據股票購買和股權補償計劃發行(17,966)17,966 — 
基於股票的薪酬8,451 8,451 
普通股支付的現金分紅（美元）.540 每股）
(70,100)(70,100)
餘額 2024 年 6 月 30 日
$655,322 $3,153,107 $235,299 $(98,176)$(807,817)$20,600 $3,158,335 
2022 年 12 月 31 日餘額
$629,319 $2,932,959 $31,620 $(41,743)$(1,086,864)$16,286 $2,481,577 
淨收入 247,241 3,775 251,016 
其他綜合收益（虧損）50,569 50,569 
對非控股權益的分配(2,145)(2,145)
購買庫存股(36,563)(36,563)
出售子公司的非控股權益46 (46)— 
根據股票購買和股權補償計劃發行(19,917)19,917 — 
基於股票的薪酬8,277 8,277 
普通股支付的現金分紅（美元）.514 每股）
(67,503)(67,503)
餘額 2023 年 6 月 30 日
$629,319 $2,921,365 $211,358 $(58,389)$(1,036,295)$17,870 $2,685,228 
見合併財務報表附註。



7
目錄
商業銀行股份有限公司及其子公司
合併現金流量表
截至6月30日的六個月中
（以千計）20242023
（未經審計）
經營活動：
淨收入$256,894 $251,016 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
信貸損失準備金10,255 17,927 
折舊和攤銷準備金26,800 24,164 
投資證券保費攤銷，淨額1,649 9,482 
投資證券（收益）虧損，淨額（A）(2,974)(3,086)
出售待售貸款的淨（收益）虧損 (988)(422)
待售貸款的發放情況(43,505)(25,729)
出售待售貸款的收益45,453 24,210 
債務證券交易的淨（增加）減少，不包括未結算的交易(13,589)17,915 
購買利率下限衍生品合約— (25,900)
基於股票的薪酬8,451 8,277 
應收利息 (增加) 減少額 2,794 (667)
應付利息增加（減少）(2,303)31,819 
應繳所得税的增加（減少） 528 (74)
其他變動，淨額(6,630)(108,044)
由（用於）經營活動提供的淨現金282,835 220,888 
投資活動：
收購時支付的現金，扣除收到的現金— (6,197)
從股票法投資中獲得的分配— 1,434 
出售投資證券的收益 (A)1,157,176 1,130,536 
投資證券到期/還清期付款的收益 (A)1,166,452 922,759 
購買投資證券 (A)(1,100,450)(190,253)
貸款淨減少（增加）23,692 (666,743)
根據轉售協議購買的證券(350,000)— 
償還根據轉售協議購買的證券325,000 — 
購置房舍和設備(19,504)(51,904)
房屋和設備的銷售3,281 1,215 
由（用於）投資活動提供的淨現金1,205,647 1,140,847 
融資活動：
非計息、儲蓄、利息支票和貨幣市場存款的淨增加（減少）(669,259)(2,506,872)
存款證淨增加（減少）(456,891)2,257,518 
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券的淨增加（減少）(357,416)36,287 
FHLB 短期借款— 2,250,000 
FHLB 借款的還款— (1,250,000)
其他借款淨增加（減少）2,580 (4,059)
購買庫存股(79,889)(36,563)
支付普通股的現金分紅(70,100)(67,503)
由（用於）融資活動提供的淨現金(1,630,975)678,808 
現金、現金等價物和限制性現金的增加（減少）(142,493)2,040,543 
年初現金、現金等價物和限制性現金2,687,283 897,801 
6月30日的現金、現金等價物和限制性現金
$2,544,790 $2,938,344 
所得税支付，淨額$65,890 $64,925 
為存款和借款支付的利息$219,139 $124,540 
貸款轉移到喪失抵押品贖回權的房地產$88 $72 
(A) 可供出售債務證券、股權證券和其他證券。
見合併財務報表附註。

限制性現金由公司為確保利率互換協議而發佈的現金抵押品組成。該餘額包含在合併資產負債表中的其他資產中，總額為美元41 2024 年 6 月 30 日為千人。該公司有 $200 截至 2023 年 6 月 30 日，限定現金為千枚。
8
目錄
商業銀行股份有限公司及其子公司
合併財務報表附註
2024 年 6 月 30 日（未經審計）
1。 合併和列報原則
隨附的合併財務報表包括Commerce Bancshares, Inc.和所有控股子公司（本公司）的賬目。該公司的大多數業務由其子銀行商業銀行（“銀行”）進行。本報告中的合併財務報表未經獨立註冊會計師事務所審計，但管理層認為，為公允列報中期財務狀況和經營業績，所有必要的調整均已作出。所有這些調整都屬於正常的反覆性質。所有重要的公司間賬户和交易均已清除。為了符合本年度的列報方式，對2023年的數據進行了某些重新分類。在編制合併財務報表時，管理層必須作出估計和假設，這些估計和假設會影響截至資產負債表日報告的資產負債數額以及該期間的收入和支出。實際結果可能與這些估計有很大差異。管理層已對後續事件進行了評估，以確定可能的認可或披露。截至2024年6月30日的六個月期間的經營業績不一定表示全年或任何其他中期將取得的業績。

合併財務報表是根據美國普遍接受的中期財務信息會計原則（GAAP）以及美國證券交易委員會通過的10-Q表説明編制的。因此，財務報表不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註，應與公司最新的10-k表年度報告一起閲讀，其中包括最新的經審計的合併財務報表及其附註。


2。 貸款和信貸損失補貼
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司持有的投資貸款組合的主要分類如下：

（以千計）
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
商業：
商業$6,090,724 $6,019,036 
房地產-建築和土地1,396,515 1,446,764 
房地產 — 商業3,572,539 3,719,306 
個人銀行業務：
房地產 — 個人3,055,182 3,026,041 
消費者2,145,609 2,077,723 
循環房屋淨值331,381 319,894 
消費者信用卡566,925 589,913 
透支4,190 6,802 
貸款總額$17,163,065 $17,205,479 

應計應收利息總額為 $71.9 截至2024年6月30日和2023年12月31日，均為百萬美元，幷包含在合併資產負債表的其他資產中。在截至2024年6月30日的三個月中，公司通過逆轉利息收入來註銷應計利息341 一千零美元1.6 商業銀行和個人銀行投資組合中分別有百萬美元。同樣，在截至2024年6月30日的六個月中，公司註銷了應計利息美元435 一千零美元3.1 商業銀行和個人銀行投資組合中分別有百萬美元。在截至2023年6月30日的三個月中，公司逆轉利息收入為美元43 一千零美元1.1 商業銀行和個人銀行投資組合分別為百萬美元，在截至2023年6月30日的六個月中，美元逆轉77 一千零美元2.2 商業銀行和個人銀行投資組合中分別有百萬美元。

截至2024年6月30日，貸款為美元3.6聯邦住房貸款銀行認捐了10億美元，作為為擔保公共存款而獲得的借款和信用證的抵押品。$的額外貸款2.9聯邦儲備銀行認捐了10億美元作為貼現窗口借款的抵押品。

9
目錄
信用損失備抵金
信貸損失備抵額是使用平均歷史損失模型來衡量的，該模型包含有關過去事件（包括具有類似風險特徵的貸款的歷史信用損失經歷）、當前狀況以及影響貸款合同期內剩餘現金流可收性的合理且可支持的預測的相關信息。信貸損失備抵金以集體（集合）為基礎計量。貸款根據類似的風險特徵（包括借款人類型、抵押品類型和預期的信用損失模式）彙總到資金池中。風險特徵不相似的貸款，主要是非應計狀態的大額貸款，將根據個人情況進行評估。

對於集體評估信貸損失的貸款，每個資金池的平均歷史損失率是使用公司的歷史淨扣除額（按可觀察的歷史報告期計算的扣除額和回收總額）和回顧期內的未償貸款餘額來計算每個資金池的平均歷史損失率。回顧期可能因個人資金池而異，代表管理層在剩餘合同期內對貸款池的信貸預期。在某些貸款池中，如果公司自己的歷史虧損率不能反映預期的虧損，則行業和同行數據會增加歷史虧損率。然後，根據當前狀況和合理且可支持的預測對計算得出的平均淨扣除率進行調整。這些調整會增加或降低平均歷史損失率，以反映對未來損失的預期，前提是對關鍵宏觀經濟變量的單一路徑經濟預測，包括國內生產總值、可支配收入、各種利率、失業率、消費者價格指數（CPI）通貨膨脹率、住房價格指數（HPI）、商業房地產價格指數（CREPI）和市場波動。調整基於各種迴歸模型的結果，這些迴歸模型預測了宏觀經濟變量對損失率的影響。預測在合理且可支撐的時間段內使用，然後使用直線法恢復到歷史平均值。經預測調整後的損失率適用於剩餘合同期內的貸款攤銷成本，並根據預期的預付款進行了調整。合同條款不包括預期的延期（客户選擇的合同延期除外）、續訂和修改。信用卡和某些類似的消費信貸額度沒有規定到期日，因此，對於這些貸款類別，剩餘的合同期限是通過估計在還款全部分配到未清餘額之前預計從客户那裏收到的未來現金流來確定的。此外，信貸損失備抵還考慮了歷史損失率或宏觀經濟預測中未包含的其他定性因素，例如投資組合構成、承保做法的變化或重大的獨特事件或條件。

10
目錄
公司信用損失補貼模型中的關鍵假設包括經濟預測、合理和可支撐的時期、預測的宏觀經濟變量、預付款假設和適用於投資組合構成變化、承保做法或重大獨特事件或條件的定性因素。下文討論了估算公司截至2024年6月30日和2024年3月31日的信貸損失準備金時使用的假設。

關鍵假設2024年6月30日2024 年 3 月 31 日
總體經濟預測
•在裁員或失業率沒有顯著上升的情況下，經濟增長預計將略有降温
•通貨膨脹預計將放緩
•預期美聯儲將於2024年9月開始降息

•經濟實力在強勁的勞動力市場中顯而易見
•預計財政政策將適度拖累國內生產總值
•預計美聯儲將在2024年第二季度開始降息

合理和可支撐的期限和相關的迴歸期
•合理且可支持的一年期限
•使用直線法在兩個季度內恢復到歷史平均損失率
•合理且可支持的一年期限
•使用直線法在兩個季度內恢復到歷史平均損失率
預測的宏觀經濟變量
•在合理且可支持的預測期內，失業率在4.0％至4.2％之間
•實際國內生產總值增長率從1.7％到2.2％不等
•bbB企業收益率從5.0％到5.4％
•房價指數從321.2到327.1
•在合理和可支撐的預測期內，失業率在3.9％至4.1％之間
•實際國內生產總值增長率從1.5％到3.0％不等
•bbB企業收益率從4.7％降至5.1％
•房價指數從312.1到316.6
預付款假設
商業貸款
•礦池從 0% 到 5% 不等
個人銀行貸款
•大多數貸款池的範圍從7.7％到22.7％不等
•消費信用卡 66.6%
商業貸款
•礦池從 0% 到 5% 不等
個人銀行貸款
•大多數貸款池的範圍從6.2％到21.6％不等
•消費信用卡 66.6%
定性因素
增加了與以下內容相關的定性因素：
•貸款組合構成的變化
•某些行業在投資組合中面臨壓力或出現問題
•某些投資組合對異常高的通貨膨脹率和供應鏈問題敏感
•貸款評級降至特別提及、不合格或非應計狀態
•某些投資組合的模型假設無法涵蓋所有已確定的損失風險
增加了與以下內容相關的定性因素：
•貸款組合構成的變化
•投資組合中某些壓力很大的行業
•某些投資組合對異常高的通貨膨脹率和供應鏈問題敏感
•貸款評級降至特別提及、不合格或非應計狀態
•某些投資組合的模型假設無法涵蓋所有已確定的損失風險

無準備金貸款承諾負債採用與貸款信貸損失備抵相同的模型，但是，無準備金貸款承諾的負債包含了對預計將獲得資金的無準備金承付款部分的假設。

信用損失補貼模型中的敏感度
信貸損失備抵是需要做出重大判斷的估計，包括對宏觀經濟環境的預測。預測的宏觀經濟環境不斷變化，這可能導致預期信貸損失的估計值出現波動。

目前的預測預計失業率將持續保持低水平。預計美聯儲將於2024年9月開始降息，並將維持財政政策。

有關通貨膨脹和勞動力市場趨勢的最新信息可能會影響美聯儲關於降息時機和程度的決定。市場對這些事件的反應以及區域、國家乃至全球的其他經濟、政治和社會發展，可能會顯著改變用於估算信貸損失備抵額的經濟預測。即將舉行的總統大選可能導致政策變化，也可能影響信貸損失補貼的估計。

11
目錄
任何一個經濟變量的潛在變化可能會或可能不會影響總體補貼，因為在估算補貼時會考慮各種經濟變量和投入，而這些變量和投入的變化可能不以相同的速度發生，在不同產品類型之間可能不一致，並且可能對其他變化的變量和投入產生抵消影響。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，貸款信貸損失備抵和無準備金貸款承諾負債的活動摘要如下：

截至2024年6月30日的三個月
在截至2024年6月30日的六個月中
（以千計）商用個人銀行業務

總計
商用個人銀行業務

總計
貸款信貸損失備抵金
期初餘額$105,464 $55,001 $160,465 $108,201 $54,194 $162,395 
貸款信貸損失準備金2,367 5,482 7,849 (488)15,284 14,796 
扣除額：
已扣除的貸款850 11,018 11,868 1,166 21,867 23,033 
減少貸款回收額236 1,875 2,111 670 3,729 4,399 
淨貸款扣除（收回額）614 9,143 9,757 496 18,138 18,634 
餘額 2024 年 6 月 30 日$107,217 $51,340 $158,557 $107,217 $51,340 $158,557 
無準備金貸款承諾的責任
期初餘額$21,636 $1,450 $23,086 $23,909 $1,337 $25,246 
無準備金貸款承諾的信貸損失準備金(2,273)(108)(2,381)(4,546)5 (4,541)
餘額 2024 年 6 月 30 日$19,363 $1,342 $20,705 $19,363 $1,342 $20,705 
貸款信貸損失備抵金和無準備金貸款承諾負債$126,580 $52,682 $179,262 $126,580 $52,682 $179,262 

截至2023年6月30日的三個月
在截至2023年6月30日的六個月中
（以千計）商用個人銀行業務

總計
商用個人銀行業務

總計
貸款信貸損失備抵金
期初餘額$108,615 $50,702 $159,317 $103,293 $46,843 $150,136 
貸款信貸損失準備金(546)6,410 5,864 5,002 16,810 21,812 
扣除額：
已扣除的貸款307 8,531 8,838 599 17,287 17,886 
減少貸款回收額262 2,080 2,342 328 4,295 4,623 
淨貸款扣除（收回額）45 6,451 6,496 271 12,992 13,263 
餘額 2023 年 6 月 30 日$108,024 $50,661 $158,685 $108,024 $50,661 $158,685 
無準備金貸款承諾的責任
期初餘額$27,105 $1,523 $28,628 $31,743 $1,377 $33,120 
無準備金貸款承諾的信貸損失準備金737 (130)607 (3,901)16 (3,885)
餘額 2023 年 6 月 30 日$27,842 $1,393 $29,235 $27,842 $1,393 $29,235 
貸款信貸損失備抵金和無準備金貸款承諾負債$135,866 $52,054 $187,920 $135,866 $52,054 $187,920 
12
目錄
拖欠和非應計貸款
如果公司截至工作日結束時仍未收到合同還款，則公司將考慮在合同還款日後的第二天到期的貸款。 下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司逾期和應計貸款的賬齡信息，以及非應計貸款餘額。




（以千計）
當前到期日或逾期 30 天以內

30 — 89
逾期天數
已過期 90 天但仍在累計非應計



總計
2024年6月30日
商業：
商業$6,088,607 $1,048 $565 $504 $6,090,724 
房地產-建築和土地1,396,097 418 — — 1,396,515 
房地產 — 商業3,556,541 948 — 15,050 3,572,539 
個人銀行業務：
房地產 — 個人 3,029,550 16,598 7,262 1,772 3,055,182 
消費者2,099,967 43,084 2,558 — 2,145,609 
循環房屋淨值326,461 2,184 759 1,977 331,381 
消費者信用卡552,432 7,071 7,422 — 566,925 
透支3,531 659 — — 4,190 
總計 $17,053,186 $72,010 $18,566 $19,303 $17,163,065 
2023 年 12 月 31 日
商業：
商業$5,985,713 $29,087 $614 $3,622 $6,019,036 
房地產-建築和土地1,446,764 — — — 1,446,764 
房地產 — 商業3,714,579 4,582 85 60 3,719,306 
個人銀行業務：
房地產 — 個人 2,999,988 14,841 9,559 1,653 3,026,041 
消費者2,036,353 38,217 3153 — 2,077,723 
循環房屋淨值315,483 1,564 870 1,977 319,894 
消費者信用卡574,805 7,525 7,583 — 589,913 
透支6,553 249 — — 6,802 
總計 $17,080,238 $96,065 $21,864 $7,312 $17,205,479 

截至 2024 年 6 月 30 日，該公司有 $2.5 百萬筆沒有信用損失備抵的非應計貸款，相比之下，美元4.3 截至2023年12月31日，數百萬筆未計信用損失備抵的非應計貸款。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司分別沒有記錄任何非應計貸款的利息收入。

信貸質量指標
下表提供了有關商業貸款組合信貸質量的信息。公司利用由一系列等級組成的內部風險評級系統，根據借款人的具體信息，包括但不限於當前財務信息、歷史還款經驗、行業信息、抵押品水平和抵押品類型，根據與債務償還預期相關的感知風險對貸款進行分類。“及格” 類別由一系列貸款等級組成，這些等級反映了不斷增加的風險，儘管仍然可以接受。貸款在發放時被賦予風險評級，然後在整個合同期限內對其進行監測，以防風險評級可能發生變化。對 “及格” 類別中各個級別的風險變化進行監測，以便及早發現信貸惡化情況。“特別提及” 評級適用於借款人因借款人特定或系統性條件而表現出負面財務趨勢的貸款，如果不加以糾正，則會威脅到其履行債務義務的能力。據信借款人有足夠的財務靈活性來應對和解決其負面財務狀況。這是一個過渡等級，受到密切監視的改善或惡化。“不合格” 評級適用於借款人表現出明確的弱點的貸款，這些弱點危及了其持續業績，而且嚴重程度很高，存在明顯的違約可能性。當管理層不希望收取符合可接受和商定的還款條件的款項時，貸款將處於 “非應計制” 狀態。

每年都會對所有貸款進行分析，以更新風險評級。對於較大的貸款，如果提前通過債務契約監控或整體關係管理獲得相關信息，則評級評估可能會更加頻繁。小額貸款由貸款官員根據個人借款人的風險狀況或貸款是否過期，進行監測
13
目錄
由於與信用問題有關。評為特別提及、不合格或非應計的貸款須接受季度審查和監督程序。除了貸款人員和信貸委員會進行定期監督外，貸款還要接受信用審查部門的審查，該部門負責核實作為其風險審查計劃一部分而選擇的貸款的風險評級是否合適。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，商業投資組合中貸款的風險類別如下：

按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
（以千計）20242023202220212020優先的循環貸款攤銷成本基礎總計
2024年6月30日
商業
風險評級：
通行證$691,447 $1,182,142 $735,569 $465,466 $205,221 $413,412 $2,208,477 $5,901,734 
特別提及693 10,765 8,356 21,365 382 2,331 21,935 65,827 
不合標準6,854 16,004 11,612 7,603 6,708 10,046 63,832 122,659 
非應計58 48 1 — — 397 — 504 
業務總額：$699,052 $1,208,959 $755,538 $494,434 $212,311 $426,186 $2,294,244 $6,090,724 
截至2024年6月30日的六個月的總註銷額
$200 $245 $40 $— $— $17 $664 $1,166 
房地產建築
風險評級：
通行證$119,192 $431,040 $578,818 $205,023 $3,495 $3,137 $38,393 $1,379,098 
不合標準— — 17,417 — — — — 17,417 
房地產建築總額：$119,192 $431,040 $596,235 $205,023 $3,495 $3,137 $38,393 $1,396,515 
截至2024年6月30日的六個月的總註銷額
$— $— $— $— $— $— $— $— 
房地產業務
風險評級：
通行證$331,315 $693,611 $819,487 $485,498 $425,513 $506,521 $112,621 $3,374,566 
特別提及1,911 35,785 26,311 15,250 1,032 1,088 — 81,377 
不合標準— 4,659 13,333 14,802 1,034 67,673 45 101,546 
非應計— — — — 15,024 26 — 15,050 
房地產業務總額：$333,226 $734,055 $859,131 $515,550 $442,603 $575,308 $112,666 $3,572,539 
截至2024年6月30日的六個月的總註銷額
$— $— $— $— $— $— $— $— 
商業貸款
風險評級：
通行證$1,141,954 $2,306,793 $2,133,874 $1,155,987 $634,229 $923,070 $2,359,491 $10,655,398 
特別提及2,604 46,550 34,667 36,615 1,414 3,419 21,935 147,204 
不合標準6,854 20,663 42,362 22,405 7,742 77,719 63,877 241,622 
非應計58 48 1 — 15,024 423 — 15,554 
商業貸款總額：$1,151,470 $2,374,054 $2,210,904 $1,215,007 $658,409 $1,004,631 $2,445,303 $11,059,778 
截至2024年6月30日的六個月的總註銷額
$200 $245 $40 $— $— $17 $664 $1,166 

14
目錄
按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
（以千計）20232022202120202019優先的循環貸款攤銷成本基礎總計
2023 年 12 月 31 日
商業
風險評級：
通行證$1,609,685 $839,511 $555,991 $273,138 $215,988 $257,177 $2,096,108 $5,847,598 
特別提及19,639 3,412 19,489 643 412 2,485 43,054 89,134 
不合標準5,256 8,666 6,891 20,854 1,422 10,235 25,358 78,682 
非應計— 130 1,184 — — 2,308 — 3,622 
業務總額：$1,634,580 $851,719 $583,555 $294,635 $217,822 $272,205 $2,164,520 $6,019,036 
截至2023年12月31日止年度的總註銷額$— $2,260 $57 $41 $— $— $1,393 $3,751 
房地產建築
風險評級：
通行證$476,489 $579,933 $295,841 $41,418 $498 $2,834 $31,670 $1,428,683 
特別提及3,068 15,013 — — — — — 18,081 
房地產建築總額：$479,557 $594,946 $295,841 $41,418 $498 $2,834 $31,670 $1,446,764 
截至2023年12月31日止年度的總註銷額$— $— $— $— $— $— $— $— 
房地產-商業
風險評級：
通行證$807,631 $1,063,189 $510,397 $433,030 $311,457 $325,738 $94,432 $3,545,874 
特別提及16,650 8,619 451 884 9,253 733 — 36,590 
不合標準2,952 18,463 27,914 17,430 11,636 58,387 — 136,782 
非應計— — — — — 60 — 60 
房地產業務總額：$827,233 $1,090,271 $538,762 $451,344 $332,346 $384,918 $94,432 $3,719,306 
截至2023年12月31日止年度的總註銷額$— $— $— $— $— $134 $— $134 
商業貸款
風險評級：
通行證$2,893,805 $2,482,633 $1,362,229 $747,586 $527,943 $585,749 $2,222,210 $10,822,155 
特別提及39,357 27,044 19,940 1,527 9,665 3,218 43,054 143,805 
不合標準8,208 27,129 34,805 38,284 13,058 68,622 25,358 215,464 
非應計— 130 1,184 — — 2,368 — 3,682 
商業貸款總額：$2,941,370 $2,536,936 $1,418,158 $787,397 $550,666 $659,957 $2,290,622 $11,185,106 
截至2023年12月31日止年度的總註銷額$— $2,260 $57 $41 $— $134 $1,393 $3,885 


15
目錄
個人銀行貸款的信貸質量主要根據賬齡/拖欠情況進行監測，該信息截至2024年6月30日和2023年12月31日提供，見下文。

按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
（以千計）20242023202220212020優先的循環貸款攤銷成本基礎總計
2024年6月30日
房地產-個人
當前已過期 90 天$206,562 $417,333 $432,219 $511,454 $673,853 $795,433 $9,294 $3,046,148 
逾期 90 天以上— 879 1,788 1,671 1,546 1,378 — 7,262 
非應計— 548 113 112 — 999 — 1,772 
個人房地產總額：$206,562 $418,760 $434,120 $513,237 $675,399 $797,810 $9,294 $3,055,182 
截至2024年6月30日的六個月的總註銷額
$— $30 $96 $— $— $3 $— $129 
消費者
當前已過期 90 天$247,306 $444,713 $283,806 $206,600 $97,422 $78,440 $784,764 $2,143,051 
逾期 90 天以上93 347 333 144 92 362 1,187 2,558 
總消費者：$247,399 $445,060 $284,139 $206,744 $97,514 $78,802 $785,951 $2,145,609 
截至2024年6月30日的六個月的總註銷額
$14 $1,182 $1,246 $722 $253 $175 $1,240 $4,832 
循環房屋淨值
當前已過期 90 天$— $— $— $— $— $— $328,645 $328,645 
逾期 90 天以上— — — — — — 759 759 
非應計— — — — — — 1,977 $1,977 
循環房屋淨值總額：$— $— $— $— $— $— $331,381 $331,381 
截至2024年6月30日的六個月的總註銷額
$— $— $— $— $— $— $— $— 
消費者信用卡
當前已過期 90 天$— $— $— $— $— $— $559,503 $559,503 
逾期 90 天以上— — — — — — 7,422 7,422 
消費者信用卡總額：$— $— $— $— $— $— $566,925 $566,925 
截至2024年6月30日的六個月的總註銷額
$— $— $— $— $— $— $15,462 $15,462 
透支
當前已過期 90 天$4,190 $— $— $— $— $— $— $4,190 
透支總額：$4,190 $— $— $— $— $— $— $4,190 
截至2024年6月30日的六個月的總註銷額
$1,444 $— $— $— $— $— $— $1,444 
個人銀行貸款
當前已過期 90 天$458,058 $862,046 $716,025 $718,054 $771,275 $873,873 $1,682,206 $6,081,537 
逾期 90 天以上93 1,226 2,121 1,815 1,638 1,740 9,368 18,001 
非應計— 548 113 112 — 999 1,977 3,749 
個人銀行貸款總額：$458,151 $863,820 $718,259 $719,981 $772,913 $876,612 $1,693,551 $6,103,287 
截至2024年6月30日的六個月的總註銷額
$1,458 $1,212 $1,342 $722 $253 $178 $16,702 $21,867 
16
目錄
按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
（以千計）20232022202120202019優先的循環貸款攤銷成本基礎總計
2023 年 12 月 31 日
房地產-個人
當前已過期 90 天$455,703 $452,153 $533,313 $711,442 $257,159 $596,439 $8,620 $3,014,829 
逾期 90 天以上3,319 1,650 2,222 834 44 1,490 — 9,559 
非應計— 261 167 — 157 1,068 — 1,653 
個人房地產總額：$459,022 $454,064 $535,702 $712,276 $257,360 $598,997 $8,620 $3,026,041 
截至2023年12月31日止年度的總註銷額$— $18 $— $— $— $23 $— $41 
消費者
當前已過期 90 天$518,619 $340,104 $258,348 $127,208 $56,394 $51,302 $722,595 $2,074,570 
逾期 90 天以上391 210 194 24 54 421 1,859 3153 
總消費者：$519,010 $340,314 $258,542 $127,232 $56,448 $51,723 $724,454 $2,077,723 
截至2023年12月31日止年度的總註銷額$926 $2,891 $1,939 $770 $376 $370 $1,051 $8,323 
循環房屋淨值
當前已過期 90 天$— $— $— $— $— $— $317,047 $317,047 
逾期 90 天以上— — — — — — 870 870 
非應計— — — — — — 1,977 $1,977 
循環房屋淨值總額：$— $— $— $— $— $— $319,894 $319,894 
截至2023年12月31日止年度的總註銷額$— $— $— $— $— $— $11 $11 
消費者信用卡
當前已過期 90 天$— $— $— $— $— $— $582,330 $582,330 
逾期 90 天以上— — — — — — 7,583 7,583 
消費者信用卡總額：$— $— $— $— $— $— $589,913 $589,913 
截至2023年12月31日止年度的總註銷額$— $— $— $— $— $— $24,105 $24,105 
透支
當前已過期 90 天$6,802 $— $— $— $— $— $— $6,802 
透支總額：$6,802 $— $— $— $— $— $— $6,802 
截至2023年12月31日止年度的總註銷額$3,803 $— $— $— $— $— $— $3,803 
個人銀行貸款
當前已過期 90 天$981,124 $792,257 $791,661 $838,650 $313,553 $647,741 $1,630,592 $5,995,578 
逾期 90 天以上3,710 1,860 2,416 858 98 1,911 10,312 21,165 
非應計— 261 167 — 157 1,068 1,977 3,630 
個人銀行貸款總額：$984,834 $794,378 $794,244 $839,508 $313,808 $650,720 $1,642,881 $6,020,373 
截至2023年12月31日止年度的總註銷額$4,729 $2,909 $1,939 $770 $376 $393 $25,167 $36,283 

17
目錄
抵押依賴貸款
該公司的抵押依賴貸款由非應計狀態的大額貸款組成。公司要求抵押依賴貸款要麼超額抵押，要麼使用等於貸款攤銷成本的套利抵押品。 下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日抵押依賴貸款的攤銷成本基礎。

（以千計）商業資產房地產石油和天然氣資產總計
2024年6月30日
商業：
房地產-商業$— $15,023 $— $15,023 
個人銀行業務：
房地產-個人— 549 — 549 
循環房屋淨值— 1,977 — 1,977 
總計$— $17,549 $— $17,549 
2023 年 12 月 31 日
商業：
商業$1,183 $— $1,238 $2,421 
個人銀行業務：
循環房屋淨值— 1,977 — 1,977 
總計$1,183 $1,977 $1,238 $4,398 

其他個人銀行貸款信息
如上所述，個人銀行貸款的信貸質量主要根據賬齡/拖欠情況進行監測，這一信息在上述 “信貸質量指標” 部分的表格中提供。此外，還會獲取個人銀行投資組合中大多數貸款的FICO分數並按季度更新。這是一份已公佈的信用評分，旨在通過考慮借款人財務記錄中的各種因素來衡量違約風險，被視為公司使用的補充信息，因為管理層在評估貸款信用損失備抵額時不考慮這些信息。銀行通常在貸款發放和續期之日獲得FICO分數，並且每季度更新一次。下表不包括某些未獲得FICO分數的個人房地產貸款，因為這些貸款通常與商業客户活動有關，並且通常由其他抵押品承保。這些貸款總額為 $170.1 截至2024年6月30日的百萬美元和美元168.9 截至 2023 年 12 月 31 日，為百萬美元。該表還不包括與公司患者醫療貸款計劃相關的消費貸款, 總額為 $220.5 截至2024年6月30日的百萬美元和美元211.3 截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。由於醫療貸款由醫院擔保，因此無法獲得這些貸款的客户FICO分數。以下不包括的個人房地產貸款和消費貸款總額小於7個人銀行投資組合的百分比。 對於個人銀行投資組合中的剩餘貸款，下表按FICO分數顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的未償餘額百分比。

18
目錄
個人銀行貸款
貸款類別的百分比
房地產-個人消費者循環房屋淨值消費者信用卡
2024年6月30日
FICO 分數：
小於 6002.1 %2.3 %2.0 %4.9 %
600-6592.3 4.1 2.9 12.0 
660-7197.3 12.8 10.5 29.3 
720-77921.6 24.2 23.4 26.7 
780 及以上66.7 56.6 61.2 27.1 
總計100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
2023 年 12 月 31 日
FICO 分數：
小於 6002.0 %2.5 %1.9 %4.7 %
600-6592.3 4.3 3.3 12.1 
660-7198.5 12.9 10.9 29.2 
720-77921.9 28.2 22.4 27.0 
780 及以上65.3 52.1 61.5 27.0 
總計100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %

為遇到財務困難的借款人提供的修改
當借款人遇到財務困難時，公司可能同意修改向借款人提供貸款的合同條款，以協助借款人償還欠公司的本金和利息。

公司對遇到財務困難的借款人的貸款的修改通常採用期限延期、還款計劃、延期還款、寬容協議、降低利率、免除利息和/或費用或其任意組合的形式。針對遇到財務困難的借款人修改的商業貸款主要是不合標準或非應計貸款，其到期日已延長。對個人房地產貸款的修改主要是對寬容計劃、還款計劃或延期計劃的修改，在這些計劃中，暫停每月還款一段時間，或在未來一段時間內還清逾期的款項，或設定為到期時的氣球還款。對某些信用卡和其他小額消費貸款的修改通常是在債務諮詢計劃下進行修改的，債務諮詢計劃可以降低合同利率，或者在某些情況下免除某些費用和利息費用。針對遇到財務困難的借款人修改的其他消費貸款包括與消費客户的各種其他協議安排。

19
目錄
下表顯示了截至2024年6月30日的三個月和六個月中修改的貸款截至2024年6月30日的攤銷成本以及截至2023年6月30日的三個月和六個月中修改的貸款截至2023年6月30日的攤銷成本。

截至2024年6月30日的三個月



（千美元）
任期延長延遲付款降低利率免除利息/費用
其他
總計佔貸款類別總額的百分比
2024年6月30日
商業：
商業$19,335 $— $— $— $— $19,335 0.3 %
房地產 — 商業45,513 — — — — 45,513 1.3 
個人銀行業務：
房地產 — 個人 70 1,704 — — — 1,774 0.1 
消費者— — 30 — 44 74 — 
消費者信用卡— — 1,124 — — 1,124 0.2 
總計 $64,918 $1,704 $1,154 $— $44 $67,820 0.4 %
在截至2024年6月30日的六個月中
2024年6月30日
商業：
商業$30,575 $— $— $— $— $30,575 0.5 %
房地產 — 商業47,787 — — — — 47,787 1.3 
個人銀行業務：
房地產 — 個人309 3,975 — — — 4,284 0.1 
消費者— — 58 — 44 102 — 
消費者信用卡— — 1,958 — — 1,958 0.3 
總計$78,671 $3,975 $2,016 $— $44 $84,706 0.5 %


截至2023年6月30日的三個月



（千美元）
任期延長延遲付款降低利率免除利息/費用
其他
總計佔貸款類別總額的百分比
2023年6月30日
商業：
商業$17,097 $— $— $— $— $17,097 0.3 %
房地產 — 商業33,966 — — — — 33,966 0.9 
個人銀行業務：
房地產 — 個人 246 1,223 — — — 1,469 — 
消費者31 18 8 — — 57 — 
消費者信用卡— — 731 224 — 955 0.2 
總計 $51,340 $1,241 $739 $224 $— $53,544 0.3 %
截至2023年6月30日的六個月中
2023年6月30日
商業：
商業$18,193 $— $— $— $— $18,193 0.3 %
房地產 — 商業49,548 — — — — 49,548 1.4 
個人銀行業務：
房地產 — 個人246 2,777 — — — 3,023 0.1 
消費者31 75 21 — 55 182 — 
消費者信用卡— — 1,299 487 — 1,786 0.3 
總計$68,018 $2,852 $1,320 $487 $55 $72,732 0.4 %

信貸損失補貼模型中使用的終身預期損失估算值是根據具有相似風險特徵的貸款的平均歷史經驗得出的，其中包括向遇到財務困難的借款人修改貸款造成的損失。因此，信貸損失備抵額的變動通常不記錄在案
20
目錄
修改。對於修改向遇到財務困難的借款人發放的、處於非應計狀態的貸款，公司根據個人評估確定信貸損失備抵額，其流程與處理其他非應計貸款的流程相同。對於遇到財務困難的借款人，對不處於非應計狀態的商業貸款所做的修改將根據內部風險評級、貸款類型、拖欠情況、歷史經驗和當前的經濟因素進行集體評估。對非應計狀態的個人銀行貸款遇到財務困難的借款人所做的修改將根據貸款類型、拖欠情況、歷史經驗和當前的經濟因素進行集體評估。

如果向遇到財務困難的借款人發放的貸款被修改並隨後被視為無法收回，則信貸損失備抵將繼續基於個人評估，前提是該貸款已經處於非應計狀態。對於這些貸款，信貸損失備抵額是使用貼現的預期現金流或抵押品的公允價值估算的。如果向遇到財務困難的借款人發放的應計貸款被修改並隨後被視為無法收回，則該貸款的風險評級將降至非應計狀態，貸款的相關信用損失補貼將根據個人評估確定，或者在必要時扣除貸款並開始收款。

下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內貸款修改和延期還款的財務影響。

任期延長
截至2024年6月30日的三個月截至2023年6月30日的三個月
商業：
商業
按加權平均值延長到期日為 6 月。
按加權平均值延長到期日為 9 月。
房地產 — 商業
按加權平均值延長到期日為 11 月。
按加權平均值延長到期日為 12 月。
個人銀行業務：
房地產 — 個人
按加權平均值延長到期日為 3 月。
按加權平均值延長到期日為 7 月。
消費者
已添加 10 到貸款壽命還有幾年。
截至2024年6月30日的六個月截至2023年6月30日的六個月
商業：
商業
按加權平均值延長到期日為 6 月。
按加權平均值延長到期日為 9 月。
房地產 — 商業
按加權平均值延長到期日為 10 月。
按加權平均值延長到期日為 14 月。
個人銀行業務：
房地產 — 個人
按加權平均值延長到期日為 6 月。
按加權平均值延長到期日為 7 月。
消費者
已添加 10 到貸款壽命還有幾年。


延遲付款
截至2024年6月30日的三個月截至2023年6月30日的三個月
個人銀行業務：
房地產 — 個人
按加權平均值推遲某些付款 4 年。
按加權平均值推遲某些付款 28 年。
消費者
按加權平均值推遲某些付款 6 個月。
截至2024年6月30日的六個月截至2023年6月30日的六個月
房地產 — 個人
按加權平均值推遲某些付款 6 年。
按加權平均值推遲某些付款 20 年了。
消費者
按加權平均值推遲某些付款 71 個月。


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目錄
降低利率
截至2024年6月30日的三個月截至2023年6月30日的三個月
個人銀行業務：
消費者將合同利率從平均22％降至6％。將合同利率從平均21％降至6％。
消費者信用卡將合同利率從平均22％降至6％。將合同利率從平均21％降至6％。
截至2024年6月30日的六個月截至2023年6月30日的六個月
個人銀行業務：
消費者將合同利率從平均22％降至6％。將合同利率從平均21％降至6％。
消費者信用卡將合同利率從平均22％降至6％。將合同利率從平均21％降至6％。


免除利息/費用
截至2024年6月30日的三個月截至2023年6月30日的三個月
個人銀行業務：
消費者信用卡免除了大約13,000美元的利息和費用。
截至2024年6月30日的六個月截至2023年6月30日的六個月
個人銀行業務：
消費者信用卡免除了大約27,000美元的利息和費用。

該公司的承諾金額為 $7.0百萬和美元28.4 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別向遇到財務困難且公司以降低利率、非微不足道的延遲還款、免除本金、利息或費用或在本報告期內延長期限等形式修改了貸款條款的借款人提供額外資金。

下表提供了在截至2024年6月30日的三個月和六個月內出現還款違約並在還款違約前的12個月內修改的陷入財務困難的借款人的貸款截至2024年6月30日的攤銷成本基礎，以及向在截至2023年6月30日的三個月和六個月中出現還款違約並在截至2023年1月30日或之後修改的財務困難借款人提供的貸款截至2023年6月30日的攤銷成本基礎 2023 年 1 月 1 日（我們採用亞利桑那州立大學的日期 2022-02）。就本披露而言，公司認為 “違約” 是指 90 逾期未付利息或本金的天數或更長時間。

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目錄
截至2024年6月30日的三個月在截至2024年6月30日的六個月中


（千美元）		延遲付款降低利率免除利息/費用總計延遲付款降低利率免除利息/費用總計
2024年6月30日
個人銀行業務：
房地產 — 個人 $1,740 $— $— $1,740 $1,956 $— $— $1,956 
消費者— 12 — 12 — 12 — 12 
消費者信用卡— 349 12 361 — 457 12 469 
總計 $1,740 $361 $12 $2,113 $1,956 $469 $12 $2,437 
截至2023年6月30日的三個月截至2023年6月30日的六個月中


（千美元）
延遲付款降低利率免除利息/費用總計延遲付款降低利率免除利息/費用總計
2023年6月30日
個人銀行業務：
房地產 — 個人 $779 $— $— $779 $779 $— $— $779 
消費者— 6 — 6 — 11 — 11 
消費者信用卡— 67 78 145 — 111 78 189 
總計 $779 $73 $78 $930 $779 $122 $78 $979 


下表顯示了向陷入財務困難的借款人提供的在過去12個月內修改的貸款截至2024年6月30日的攤銷成本基礎，以及在2023年1月1日（我們採用亞利桑那州立大學2022-02年）當天或之後（我們採用亞利桑那州立大學2022-02年）至2023年6月30日修改的向遇到財務困難的借款人提供的貸款截至2023年6月30日的攤銷成本基礎。



（以千計）
當前
逾期 30-89 天
逾期 90 天總計
2024年6月30日
商業：
商業$32,565 $— $— $32,565 
房地產 — 商業74,512 — — 74,512 
個人銀行業務：
房地產 — 個人 2,129 2,004 1,740 5,873 
消費者172 1 12 185 
消費者信用卡2,337 478 321 3,136 
總計 $111,715 $2,483 $2,073 $116,271 



（以千計）
當前
逾期 30-89 天
逾期 90 天總計
2023年6月30日
商業：
商業$18,193 $— $— $18,193 
房地產 — 商業49,548 — — 49,548 
個人銀行業務：
房地產 — 個人 2,027 217 779 3,023 
消費者169 7 6 182 
消費者信用卡1,205 436 145 1,786 
總計 $71,142 $660 $930 $72,732 




23
目錄
持有待售貸款
公司將某些長期固定利率個人房地產貸款指定為待售貸款，公司已為這些貸款選擇了公允價值期權。公允價值期權的選擇使這些貸款的會計與附註11中討論的相關經濟套期保值保持一致。這些貸款主要出售給聯邦住房貸款抵押貸款公司（FHLMC）和聯邦全國抵押貸款協會（FNMA）。截至2024年6月30日，這些貸款的公允價值為美元2.2 百萬，未付本金餘額為美元2.2 百萬。

公司還將某些學生貸款指定為待售貸款。借款人是在學院和大學就讀的有學分的學生。這些貸款計劃在二級市場出售，公司與Sallie Mae簽訂合同，在最後一次向學生發放貸款後的210天內出售貸款。這些貸款以較低的成本或公允價值計值，截至2024年6月30日，總額為美元448 千。

2024 年 6 月 30 日， 無 持有的待售貸款處於非應計狀態或逾期90天但仍在應計利息。
喪失抵押品贖回權的房地產/收回的資產
該公司持有的止贖房地產總額為 $143 一千零美元270 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為千美元，其中包含的金額為美元143 一千零美元270 截至2024年6月30日和2023年12月31日，因獲得實際所有權而持有的喪失抵押品贖回權的住宅房地產分別為一千套。收回時獲得的個人財產，通常是汽車，總計 $2.2 百萬和美元1.8 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，為百萬人。收購後，這些資產按公允價值減去止贖之日的估計銷售成本入賬，從而建立了新的成本基礎。隨後，按該成本基礎或公允價值減去估計銷售成本的較低值進行結算。

3. 投資證券
截至2024年6月30日和2023年12月31日，投資證券包括以下證券。

（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
可供出售債務證券$8,534,271 $9,684,760 
交易債務證券45,499 28,830 
股權證券：
公允價值易於確定47,804 5,723 
沒有易於確定的公允價值65,780 6,978 
其他：
聯邦儲備銀行股票35,361 35,166 
聯邦住房貸款銀行股票10,116 10,640 
私募股權投資178,321 176,667 
投資證券總額 (1)
$8,917,152 $9,948,764 
(1) 應計應收利息總額為美元26.4 百萬和美元28.9 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為百萬人 並列為合併資產負債表上的其他資產。

公司的大多數投資證券都被歸類為可供出售的債務證券，下文將詳細討論該投資組合。下文還討論了該公司的股權證券。其他投資證券包括聯邦儲備銀行（FRB）股票、聯邦住房貸款銀行（FHLB）股票以及對公司私募股權子公司持有的投資組合的投資。FrB股票和fHLB股票是出於債務和監管目的而持有的。對聯邦儲備銀行股票的投資基於投資銀行的資本結構，對fHLB股票的投資與借款銀行的資產規模和FHLB的借款水平掛鈎。這些資產按成本計費。公司的私募股權投資按估計的公允價值記賬。

股票證券
該公司的股票證券投資組合包括公允價值易於確定的普通股和優先股，以及公允價值不易確定的股票證券。公司選擇衡量沒有易於確定的公允價值的股票證券，按成本減去減值（如果有），加上或減去同一發行人相同或相似投資的可觀察到的價格變動所導致的變動。截至2024年3月31日，該投資組合包括該公司的投資組合 823,447 商業銀行股份公司持有的Visa Inc.（“Visa”）b-1類普通股（前身為b類普通股）的股票。截至2024年3月31日，該公司的Visab-1類股票的賬面價值為零，因為同一發行人的相同或相似投資的有序交易沒有明顯的價格變化。
24
目錄

2024年4月8日，Visa宣佈開始公開發行，允許將其b-1類普通股交換為其b-2類普通股和C類普通股的組合（“交易所要約”）。根據交易所要約，該公司投標了其所有Visa b-1類股票。2024 年 5 月 3 日，交易所要約結束，作為交換 823,447 公司收到的Visa b-1類普通股股票 411,723 Visa b-2 類普通股（在某些情況下可轉換為 Visa 公開交易的 A 類普通股，如下文所述）的股份，初始利率為 1.5875 b-2類普通股每股A類普通股的股份，有待調整）以及 163,404 Visa C類普通股在向Visa成員或Visa成員的關聯公司以外的人進行任何轉讓後，將自動轉換為四股Visa的A類普通股（未來將根據任何股票分割、資本重組或類似交易進行調整）。

作為參與交易所的條件，公司與Visa簽訂了改造協議，規定向Visa支付現金，前提是未來對Visab-2類普通股轉換為A類普通股的轉換率的調整會導致該比率降至零以下（如果有）。當Visa將資金存入由Visa設立的訴訟託管機構，以支付Visa首次公開募股之前的某些承保訴訟的和解金時，轉換率就會發生變化。Visa USA成員通過降低其b-1類普通股的轉換率，對Visa進行了有效的補償。Makewhole協議的目的是保留這些對b-1類轉換率的調整所帶來的經濟利益，以造福交易所後的Visa的A類和C類普通股股東。正如Visa於2024年4月8日向美國證券交易委員會公開提交的相關發行人按計劃提交的要約聲明和招股説明書中進一步描述的那樣，每當所涉訴訟最終解決時，Visa的b-1類普通股和新的b-2類普通股的轉讓限制都將終止，屆時Visa的b-2類普通股的已發行股份將轉換為股票其當時適用的A類普通股轉化率。

交易所的結果是，該公司為其Visa C類普通股選擇了衡量替代方法，並將該股票標記為公允價值，根據Visa C類普通股的轉換特權和Visa A類普通股的收盤價記錄了收益。在2024年第二季度，該公司出售了 436千股Visa A類普通股，平均價格為美元274.91，由此產生的收益為 $119.8百萬。該公司的剩餘部分 54千股Visa C類股票的公允價值為美元57.2截至2024年6月30日為百萬美元，並受有限的轉讓限制，該限制將於2024年8月1日結束。預計這些股票將繼續使用VisaA類股票作為市場參與者之間有序交易Visa發行的類似證券的證據，定期按公允價值計價。該公司的B-2類Visa普通股將繼續以美元的成本進行運營0 因為公司也為這些股票選擇了衡量替代方法，而且對於公司持有的Visa b-2類股票，同一發行人的相同或相似投資的有序交易價格沒有明顯變化。

每個時期公允價值不易確定的股票投資的變化如下：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千計）20242024
期初餘額$6,988 $6,978 
可觀察到的價格向上調整178,227 178,227 
可觀察到的向下價格調整— — 
減值費用— — 
證券銷售和其他活動(119,435)(119,425)
期末餘額$65,780 $65,780 

公司股票證券投資組合在每個時期的淨收益和虧損如下：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千計）20242024
本期內確認的股權證券淨收益（虧損）$178,164 $178,306 
減去：該期間出售的股票證券在該期間確認的淨收益（虧損）(119,987)(119,987)
報告期內確認的截至報告日仍持有的股票證券的未實現淨收益（虧損）$58,177 $58,319 

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目錄
可供出售的債務證券投資組合

公司的大部分投資組合由可供出售的債務證券組成，這些債務證券按公允價值記賬，公允價值變動計入累計其他綜合收益（AOCI）。 截至2024年6月30日，按期限分組劃分的可出售債務證券摘要如下所示。投資組合包括由FHLMC、FNMA和政府全國抵押貸款協會（GNMA）等機構擔保的機構抵押貸款支持證券，以及沒有擔保但由商業和住宅抵押貸款抵押擔保的非機構抵押貸款支持證券。還包括某些其他資產支持證券，這些證券主要由信用卡、汽車、學生貸款和商業貸款作為抵押。這些證券與傳統債務證券的不同之處主要在於它們的到期日可能不確定，並且是根據標的抵押品的估計預付款利率定價的。
（以千計）攤銷
成本		公平
價值
美國政府和聯邦機構的義務：
1 年以內$363,629 $361,547 
1 年後但在 5 年內899,769 888,270 
5 年後但在 10 年內397,826 388,010 
美國政府和聯邦機構的債務總額1,661,224 1,637,827 
政府資助的企業義務：
5 年後但在 10 年內4,935 4,453 
10 年後50,694 38,686 
政府擔保的企業債務總額55,629 43,139 
州和市政的義務：
1 年以內70,356 69,154 
1 年後但在 5 年內363,730 336,379 
5 年後但在 10 年內311,520 269,379 
10 年後124,318 101,071 
州和市政債務總額869,924 775,983 
抵押貸款和資產支持證券：
機構抵押貸款支持證券4,411,594 3,630,296 
非機構抵押貸款支持證券729,009 646,357 
資產支持證券1,646,667 1,583,747 
抵押貸款和資產支持證券總額6,787,270 5,860,400 
其他債務證券：
1 年以內79,974 78,505 
1 年後但在 5 年內69,711 65,103 
5 年後但在 10 年內71,052 61,691 
10 年後13,260 11,623 
其他債務證券總額233,997 216,922 
可供出售的債務證券總額$9,608,044 $8,534,271 

對美國政府和聯邦機構債務的投資包括美國國債通脹保護證券，總額為美元399.7 截至2024年6月30日，按公允價值計算，百萬美元。根據非季節性調整後的消費者價格指數（CPI-U）衡量，這些證券的利息隨着通貨膨脹而增加，隨着通貨緊縮而減少。到期時，支付的本金是經通貨膨脹調整後的本金或原始本金中較高者。

可供出售債務證券的信用損失備抵金
對公允價值低於攤銷成本的證券進行減值審查。特別關注信用評級降至Baa3（穆迪）或bbB-（標準普爾）以下的證券，其公允價值下降幅度超過 20低於購買價格的百分比，或根據管理層的判斷確定的百分比。這些證券被列入觀察清單，現金流分析是在個人證券的基礎上進行的。使用預計現金流模型對某些證券進行分析，按現值折現，並與證券當前的攤銷成本基礎進行比較。該模型使用輸入因素，例如現金流預測、所需的合同付款、預期的拖欠率、其他部分的信貸支持、預付款速度、抵押品損失嚴重程度（包括貸款與價值的比率）以及與基礎抵押品相關的各種其他信息。通過審查信用評級、信貸支持協議和行業知識來分析未使用現金流模型分析的證券，以預測未來的現金流和任何可能的信用減值。

26
目錄
截至2024年6月30日，該觀察清單上證券的公允價值為美元1.8 十億美元對比1.2 截至 2023 年 12 月 31 日，已達十億。由於利率的大幅上升，本季度公司觀察清單上列出的幾乎所有證券均出現未實現虧損頭寸，並且是在現金流模型之外進行分析的。截至2024年6月30日，公司觀察清單上被認為不完全與提高利率相關的證券是由政府擔保的學生貸款支持的證券，預計將按合同要求行事。截至2024年6月30日，公司沒有發現任何存在信用損失的證券，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司沒有確認任何可供出售債務證券的信用損失支出。

下表彙總了處於未實現虧損狀況的可供出售的債務證券，按虧損期長短彙總，截至2024年6月30日和2023年12月31日，尚未記錄信貸損失備抵額。這些可供出售證券的未實現虧損尚未確認為收入，因為經審查，這些證券被認為沒有減值。這些證券的未實現虧損主要歸因於利率和當前市場狀況的變化。截至2024年6月30日，公司不打算出售這些證券，預計也不會被要求虧本出售任何證券。

少於 12 個月12 個月或更長時間總計
 
（以千計）
公允價值未實現
損失		公允價值未實現
損失		公允價值未實現
損失
2024年6月30日
美國政府和聯邦機構的義務$647,825 $2,025 $509,058 $23,119 $1,156,883 $25,144 
政府贊助的企業債務 — — 43,139 12,490 43,139 12,490 
州和市政義務9,885 735 763,769 93,213 773,654 93,948 
抵押貸款和資產支持證券：
機構抵押貸款支持證券636 5 3,604,732 781,585 3,605,368 781,590 
非機構抵押貸款支持證券— — 641,907 82,800 641,907 82,800 
資產支持證券— — 1,544,995 62,995 1,544,995 62,995 
抵押貸款和資產支持證券總額636 5 5,791,634 927,380 5,792,270 927,385 
其他債務證券— — 216,922 17,075 216,922 17,075 
總計 $658,346 $2,765 $7,324,522 $1,073,277 $7,982,868 $1,076,042 
2023 年 12 月 31 日
美國政府和聯邦機構的義務$51,585 $809 $714,400 $24,025 $765,985 $24,834 
政府贊助的企業債務— — 43,962 11,696 43,962 11,696 
州和市政義務24,022 760 1,167,607 148,478 1,191,629 149,238 
抵押貸款和資產支持證券：
機構抵押貸款支持證券4,382 59 3,875,432 720,649 3,879,814 720,708 
非機構抵押貸款支持證券— — 1,152,045 173,526 1,152,045 173,526 
資產支持證券19,086 156 2,081,293 93,076 2,100,379 93,232 
抵押貸款和資產支持證券總額23,468 215 7,108,770 987,251 7,132,238 987,466 
其他債務證券— — 460,136 47,250 460,136 47,250 
總計 $99,075 $1,784 $9,494,875 $1,218,700 $9,593,950 $1,220,484 

全部可供出售的債務投資組合包括 $8.0 截至2024年6月30日，處於虧損狀態的證券數十億美元，而後者為美元9.6 截至 2023 年 12 月 31 日，已達十億。這些證券的未實現虧損總額為美元1.1 截至2024年6月30日為十億美元，減少了美元144.4 相比之下，截至2023年12月31日的未實現虧損為百萬美元。上文 “可供出售債務證券的信用損失備抵額” 部分討論了存在重大未實現虧損的證券。

27
目錄
對於歸類為可供出售的債務證券，下表按證券類型顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日可供出售證券的攤銷成本、公允價值和信用損失備抵額，以及AOCI中相應的未實現損益總額（税前）。

 
 
（以千計）
攤銷成本格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		信用損失備抵金
公允價值
2024年6月30日
美國政府和聯邦機構的義務$1,661,224 $1,747 $(25,144)$— $1,637,827 
政府贊助的企業債務55,629 — (12,490)— 43,139 
州和市政義務869,924 7 (93,948)— 775,983 
抵押貸款和資產支持證券：
機構抵押貸款支持證券4,411,594 292 (781,590)— 3,630,296 
非機構抵押貸款支持證券729,009 148 (82,800)— 646,357 
資產支持證券1,646,667 75 (62,995)— 1,583,747 
抵押貸款和資產支持證券總額6,787,270 515 (927,385)— 5,860,400 
其他債務證券233,997 — (17,075)— 216,922 
總計$9,608,044 $2,269 $(1,076,042)$— $8,534,271 
2023 年 12 月 31 日
美國政府和聯邦機構的義務$841,267 $81 $(24,834)$— $816,514 
政府贊助的企業債務55,658 — (11,696)— 43,962 
州和市政義務1,346,633 24 (149,238)— 1,197,419 
抵押貸款和資產支持證券：
機構抵押貸款支持證券4,621,821 233 (720,708)— 3,901,346 
非機構抵押貸款支持證券1,331,288 136 (173,526)— 1,157,898 
資產支持證券2,200,712 5 (93,232)— 2,107,485 
抵押貸款和資產支持證券總額8,153,821 374 (987,466)— 7,166,729 
其他債務證券507,386 — (47,250)— 460,136 
總計$10,904,765 $479 $(1,220,484)$— $9,684,760 

下表列出了出售證券的收益以及已在收益中確認的投資證券損益的組成部分。

截至6月30日的六個月中
（以千計）20242023
出售證券的收益：
可供出售債務證券
$1,015,845 $1,101,782 
股權證券
120,012 — 
其他投資
21,319 28,754 
總收益
$1,157,176 $1,130,536 
投資證券收益（虧損），淨額：
可供出售的債務證券：
通過銷售實現的收益$— $143 
已實現的銷售虧損(187,543)(8,587)
股權證券：
股票證券的收益（虧損），淨額178,306 (690)
其他：
通過銷售實現的收益
956 879 
已實現的銷售虧損
(1,522)— 
公允價值調整，淨額 12,777 11,341 
投資證券收益（虧損）總額，淨額$2,974 $3,086 

28
目錄
截至2024年6月30日的六個月中，投資證券的淨收益主要包括淨收益美元178.3股權投資百萬美元，公允價值淨收益為美元12.8百萬的私募股權投資記錄。這些收益在很大程度上被美元的淨虧損所抵消187.5 出售可供出售證券的百萬美元。

繼2024年5月初成功完成交易所要約之後，公司批准並執行了一項計劃，通過出售攤銷成本為美元的證券來重新定位其可供出售的債務證券投資組合的一部分1.2十億。公司出售的證券的收益率約為 2.1%，這導致損失 $179.1百萬，公司再投資了美元928.8百萬美元的收益流入美國國債，收益約為 4.6%.

質押證券

截至2024年6月30日，證券總額為美元6.5 認捐了數十億美元的公允價值，用於保障公共資金存款、根據回購協議出售的證券、信託基金以及聯邦儲蓄銀行和聯邦住房銀行的借款，而聯邦儲備銀行和聯邦住房銀行的借款額為美元7.5 截至 2023 年 12 月 31 日，已達十億。除了FNMA、FHLB和FHLMC等各種政府資助企業的義務外， 不 對單一發行人的投資超過 10股東權益的百分比。


29
目錄
4。 商譽和其他無形資產
下表顯示了有關公司具有可估算使用壽命的無形資產的信息。

2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
 
 
（以千計）
總賬面金額累計攤銷估值補貼淨額總賬面金額累計攤銷估值補貼淨額
可攤銷的無形資產：
核心存款溢價$5,550 $(5198)$— $352 $5,550 $(5,092)$— $458 
抵押貸款服務權13,559 (3,710)— 9,849 13,723 (3,602)— 10,121 
總計 $19,109 $(8,908)$— $10,201 $19,273 $(8,694)$— $10,579 

無形資產的總攤銷費用為美元320千和 $353 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月期間分別為千美元，以及美元651 一千零美元709 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間，分別為千人。 下表顯示了未來五個財政年度的估計年度攤銷費用。該支出基於截至2024年6月30日的現有資產餘額和利率環境。公司在任何給定時期內的實際攤銷費用可能與估計金額不同，具體取決於無形資產的收購、抵押貸款利率的變化、預付利率和其他市場狀況。

（以千計）
2024$1,279 
20251,175 
20261,025 
2027884 
2028768 

截至2024年6月30日的六個月期間，商譽和其他無形資產賬面金額的變化如下：

（以千計）善意地役權核心存款保費抵押貸款服務權
餘額 2024 年 1 月 1 日
$146,539 $3,600 $458 $10,121 
起源，扣除出售— — — 273 
攤銷— — (106)(545)
餘額 2024 年 6 月 30 日$146,539 $3,600 $352 $9,849 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，分配給公司運營部門的商譽如下所示。

（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
消費細分市場$70,721 $70,721 
商業板塊75,072 75,072 
財富板塊746 746 
商譽總額$146,539 $146,539 


30
目錄
5。 擔保
作為金融服務提供商，公司經常以財務和履約備用信用證的形式發放財務擔保。備用信用證是公司簽發的或有承諾，通常用於擔保客户向第三方付款或履行義務。儘管這些是公司的潛在支出，但大量承諾可能會在不提取的情況下到期。公司有權就客户根據備用信用證向第三方支付的任何金額追索權。信用證受與公司貸款相同的信貸政策、承保標準和批准程序的約束。大多數備用信用證都有擔保，如果客户不履約，公司擁有標的抵押品的權利，其中可能包括商業地產、實物廠房和財產、庫存、應收賬款、現金和有價證券。

在簽發備用信用證後，公司確認對所承擔債務的公允價值的負債，估計相當於在協議有效期內從客户那裏收到的費用金額。截至2024年6月30日，淨負債為美元3.6 百萬，這筆款項將在相應承諾的剩餘期限內累積為收入。這些信用證的合同金額為美元，即公司擔保的最大潛在未來還款額633.6 截至 2024 年 6 月 30 日，為百萬人。

作為其他金融機構的擔保人，公司定期簽訂信用風險參與協議（RPA），以降低這些機構與第三方的利率互換相關的信用風險。RPA規定，如果第三方違約利率互換，公司將補償金融機構承擔的部分損失。這些利率互換通常由第三方抵押（通常為不動產、庫存和設備），這限制了與公司RPA相關的信用風險。第三方通常與公司有其他借款關係。該公司監控借款人的總體抵押品，截至2024年6月30日，該公司認為有足夠的抵押品可以彌補潛在的掉期損失。RPA在整個期限內均按公允價值記賬，所有公允價值的變動，包括因第三方信譽變化而產生的變動，均計入當期收益。RPA的條款對應於標的掉期的條款，範圍從 2 幾年到 15 年份。截至2024年6月30日，公司RPA擔保負債的公允價值為美元83 千，標的掉期的名義金額為美元455.7 百萬。公司擔保的最大潛在未來還款額無法輕易估計，但取決於違約時利率互換的公允價值。


31
目錄
6。 租約
該公司的淨投資是向商業、工業和免税實體提供的直接融資和銷售類租賃。這些租賃包含在公司合併資產負債表上的商業貸款中。該公司主要租賃各種類型的設備、卡車和拖車以及辦公傢俱和固定裝置。租賃協議可能包括承租人在租賃期結束時續訂或購買租賃設備的選項。公司已選擇採用租賃部分權宜之計，將租賃和非租賃部分合併為應收租賃總額。該公司還將辦公空間租賃給第三方，這些租賃被歸類為經營租賃。租賃可能包括續訂或擴建租賃空間的選項，目前租約的剩餘條款為 1 一個月到 14 年份。

下表提供了租賃收入的組成部分。

截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月中
（以千計）2024202320242023
直接融資和銷售型租賃$9,043 $7,541 $18,055 $14,296 
經營租賃 (a)
4,260 3,483 8,392 5,816 
租賃收入總額$13,303 $11,024 $26,447 $20,112 
(a) 包括關聯方塔樓地產公司的租金 $19 截至2024年6月30日和2023年6月30日的兩個月期間均為千美元，以及美元38 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間，均為千美元。


7。 養老金
淨養老金成本金額如下表所示：

截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月中
（以千計）2024202320242023
服務成本$96 $116 $193 $232 
預計福利債務的利息成本1,113 1,157 2,225 2,315 
計劃資產的預期回報率(1,019)(1,001)(2,038)(2,002)
先前服務成本的攤銷(46)(68)(91)(135)
未確認的淨虧損的攤銷282 427 562 854 
定期養老金淨成本 $426 $631 $851 $1,264 

自2011年1月1日起，公司固定福利養老金計劃下的所有應計福利均已凍結。在2024年的前六個月中，公司製作了 不 為其固定福利養老金計劃提供資金繳款，並向不帶隔離資產的補充高管退休計劃（CERP）繳納了最低限度的資金繳款。


32
目錄
8。 普通股 *
下文概述了用於計算每股基本收益和攤薄收益的組成部分。公司採用兩類方法計算每股收益，因為支付不可沒收的普通股股息的非既得股份獎勵被視為參與普通股未分配收益的證券。兩類方法要求分別計算非既得股份獎勵和普通股的每股收益金額。歸屬於普通股的每股收益如下表所示。註釋13進一步討論了基於非既得股份的獎勵。

截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月中
（以千計，每股數據除外）2024202320242023
普通股每股基本收入：
歸屬於 Commerce Bancshares, Inc. 的淨收益$139,553 $127,789 $252,216 $247,241 
減少分配給非歸屬限制性股票的收入1,313 1,128 2,357 2,184 
分配給普通股的淨收益$138,240 $126,661 $249,859 $245,057 
已發行普通股的加權平均值128,458 130,079 128,750 130,141 
普通股每股基本收入$1.07 $.97 $1.94 $1.88 
普通股每股攤薄收益：
歸屬於 Commerce Bancshares, Inc. 的淨收益$139,553 $127,789 $252,216 $247,241 
減少分配給非歸屬限制性股票的收入1,312 1,128 2,355 2,182 
分配給普通股的淨收益$138,241 $126,661 $249,861 $245,059 
已發行普通股的加權平均值128,458 130,079 128,750 130,141 
假定行使股票獎勵的淨影響——基於庫存股法，使用相應時期的平均市場價格153 129 148 198 
加權平均攤薄後已發行普通股128,611 130,208 128,898 130,339 
普通股每股攤薄收益$1.07 $.97 $1.93 $1.88 

未行使的股票增值權 411 一千和 450 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月期間分別為千人，以及 382 一千和 277 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間，分別有1,000股被排除在普通股攤薄後每股收益的計算範圍之外，因為這些收益將具有反稀釋作用。

在2023年4月19日舉行的年度股東大會上，一項增加根據公司章程授權發行的公司普通股的提案獲得批准。該批准增加了授權股份 140,000,000 到 190,000,000。

* 本附註中所有上一年度的股票和每股金額均已針對2023年12月分配的5％普通股股息進行了重報。

33
目錄
9。 累計其他綜合收益
下表顯示了其他綜合收益組成部分的活動和累計餘額。有關證券未實現收益和損失的信息可在附註3中找到，有關現金流對衝衍生品未實現收益和損失的信息可在附註11中找到。

證券未實現收益（虧損）(1)養老金損失 現金流對衝衍生品的未實現收益（虧損）(2)累計其他綜合收益（虧損）總額
（以千計）
餘額 2024 年 1 月 1 日
$(915,001)$(13,596)$37,185 $(891,412)
重新歸類為當前收益之前的其他綜合收益（虧損）(41,310)— (29,367)(70,677)
金額重新歸類為當前累計其他綜合收益的收益 187,543 471 (5,877)182,137 
本期税前其他綜合收益（虧損）146,233 471 (35,244)111,460 
所得税（費用）補助(36,558)(118)8,811 (27,865)
本期其他綜合收益（虧損），扣除税款109,675 353 (26,433)83,595 
餘額 2024 年 6 月 30 日
$(805,326)$(13,243)$10,752 $(807,817)
2023 年 1 月 1 日餘額
$(1,124,915)$(17,186)$55,237 $(1,086,864)
重新歸類為當前收益之前的其他綜合收益（虧損）72,335 — (5,523)66,812 
金額重新歸類為當前累計其他綜合收益的收益8,444 719 (8,549)614 
本期税前其他綜合收益（虧損）80,779 719 (14,072)67,426 
所得税（費用）補助(20,195)(180)3,518 (16,857)
本期其他綜合收益（虧損），扣除税款60,584 539 (10,554)50,569 
餘額 2023 年 6 月 30 日
$(1,064,331)$(16,647)$44,683 $(1,036,295)
(1) 從累計其他綜合收益重新歸類為當期收益的税前金額包含在合併收益表中的 “投資證券收益（虧損）淨額” 中。
(2) 從累計其他綜合收益重新分類為當期收益的税前金額包含在合併損益表的 “貸款利息和費用” 中。

10。 細分市場
公司隔離財務信息，用於評估其業績並在其中分配資源 三 運營部門：消費者、商業和財富。消費者領域包括通過其零售分支機構網絡提供的各種消費貸款和存款產品，約為 140 地點。該細分市場還包括間接和其他消費貸款融資業務，以及借記卡和信用卡貸款和費用業務。商業部門提供企業貸款（包括分行網絡中的小型企業銀行產品線）、租賃和國際服務，以及商業和政府存款產品以及商業現金管理服務。該細分市場還包括商業銀行卡產品和商業銀行卡產品以及商業可交易產品部門，該部門出售固定收益證券，承銷市政債券，併為其商業和代理銀行客户提供證券保管和會計服務。財富板塊提供傳統的信託和遺產規劃、諮詢和全權投資管理以及經紀服務。該部門還向其私人銀行客户提供各種貸款和存款相關服務。
34
目錄
下表按分部列出了選定的財務信息，以及合併分部總額與合併總額的對賬情況。曾經有 不 三個細分市場之間的實質性分部間收入。管理層定期更改其業務部門的成本和收入分配方法，以更好地反映經營業績。如有必要，這些變化將反映在下文所列的上一年信息中。重報了2024年之前分配給各分部的淨利息收入，以反映2024年1月1日對除存款證以外的所有存款類型實施的資金轉移定價方法變更。新方法從滾動資金池轉向盈利區間方法。新方法更準確地反映了受影響存款相對於當前利率的盈利能力，並消除了業務領域的大部分利率風險。


（以千計）
消費者商用財富其他/淘汰合併總計
截至2024年6月30日的三個月
淨利息收入$124,715 $125,189 $21,269 $(8,924)$262,249 
信貸損失準備金(9,037)(725)3 4,291 (5,468)
非利息收入26,000 65,152 59,600 1,492 152,244 
投資證券收益（虧損），淨額— — — 3,233 3,233 
非利息支出(81,882)(99,218)(38,902)(12,212)(232,214)
所得税前收入$59,796 $90,398 $41,970 $(12,120)$180,044 
截至2024年6月30日的六個月
淨利息收入$254,391 $251,876 $45,424 $(40,443)$511,248 
信貸損失準備金(17,925)(766)4 8,432 (10,255)
非利息收入50,335 128,954 117,999 3,804 301,092 
投資證券收益（虧損），淨額— — — 2,974 2,974 
非利息支出(162,526)(199,574)(78,453)(37,358)(477,911)
所得税前收入$124,275 $180,490 $84,974 $(62,591)$327,148 
截至2023年6月30日的三個月
淨利息收入$141,235 $128,018 $25,393 $(45,108)$249,538 
貸款損失準備金(6,430)(90)— 49 (6,471)
非利息收入25,531 64,769 54,513 2792 147,605 
投資證券收益（虧損），淨額— — — 3,392 3,392 
非利息支出(83,312)(98,409)(40,522)(5,368)(227,611)
所得税前收入$77,024 $94,288 $39,384 $(44,243)$166,453 
截至2023年6月30日的六個月
淨利息收入$285,695 $265,145 $53,418 $(103,097)$501,161 
信貸損失準備金(12,736)(483)(13)(4,695)(17,927)
非利息收入49,834 123,093 107,457 4,833 285,217 
投資證券收益（虧損），淨額— — — 3,086 3,086 
非利息支出(160,682)(192,094)(80,107)(18,835)(451,718)
所得税前收入$162,111 $195,661 $80,755 $(118,708)$319,819 

上述信息來自管理層用來監控和管理公司財務業績的內部盈利能力報告系統。這些信息基於內部管理會計程序和方法，這些程序和方法旨在反映企業的基本經濟狀況。這些方法適用於資金轉移定價和部門間接費用分配。資金轉移定價用於確定淨利息收入，即根據資產和負債的到期日、預付款和/或再定價特徵為所用（提供）的資金分配標準成本（信貸）。

如上所示，區段活動包括直接項目和分配項目。“其他/抵消” 列中的金額包括與分部無關的活動，例如與管理職能、投資證券投資組合以及某些支出分配對分部的影響有關的活動。該類別的信貸損失準備金包含直接分配給各部門的淨貸款扣除額與記錄的信貸損失支出準備金之間的差額。該類別的淨利息收入中包括投資組合的收益，這些收益不分配給某個細分市場。此外，在2023年，公司經紀存款證的利息支出包含在本專欄中，因為公司的經紀存款證未分配給某個細分市場。2024年沒有經紀存款證。

35
目錄
運營部門的業績衡量基於公司的管理結構，不一定與任何其他金融機構的類似信息相提並論。如果這些細分市場是獨立實體，則這些信息也不一定表示其財務狀況和經營業績。

11。 衍生工具
下表顯示了公司衍生工具的名義金額。這些合同金額以及衍生品的其他條款用於確定交易對手之間交換的金額，不是衡量損失敞口的標準。該公司的衍生品被視為獨立衍生品，除利率下限外，其公允價值的變化均計入當期收益。


（以千計）
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
利率互換$2,300,300 $2,166,393 
利率下限2,000,000 2,000,000 
利率上限267,447 336,682 
信用風險參與協議676,506 653,887 
外匯合約33,042 30,401 
抵押貸款承諾
7,252 3,004 
抵押貸款遠期銷售合同717 1,349 
遠期待定合約7,500 3,000 
名義總金額$5,292,764 $5,194,716 

最大的名義金額與出售給希望修改利率敏感度的商業客户的利率互換合約有關。客户從事各種業務，包括房地產、製造業、零售產品分銷、教育和退休社區。公司從其他金融機構（交易商）購買的配套利率互換合約抵消了與客户簽訂的這些利率互換合約。與交易商簽訂的需要中央清算的合同將更新為清算機構，後者成為公司的交易對手。由於抵消合同的相應條款，除了減輕不履約風險影響的抵押條款外，初始確認後的公允價值變化對收益的影響微乎其微。

公司與大型金融機構簽訂的許多利率互換合約都包含與債務評級或資本水平相關的偶然特徵。根據這些條款，如果公司的債務評級降至投資等級以下，或者根據基於風險的資本指導方針，公司不再處於 “資本充足” 狀態，則某些交易對手可能需要對淨負債頭寸的利率互換進行即時和持續的抵押或即時結算合同。公司將債務評級和資本維持在這些最低要求之上。

截至2024年6月30日，公司維持了四個按1個月期SOFR指數的利率下限，以對衝某些浮動利率商業貸款利率下降的風險。這些樓層的總名義價值為20億美元，是前瞻性的。四個利率下限均為六年，名義金額為5億美元。如果指數利率降至零以下，則公司從每個下限的名義金額中可以獲得的最大利率僅限於行使率。下表提供了有關樓層的信息。

罷工率生效日期到期日
3.50 %2024年7月1日2030 年 7 月 1 日
3.25 %2024年11月1日2030 年 11 月 1 日
3.00 %2025年3月1日2031年3月1日
2.75 %2025年7月1日2031年7月1日

為樓層支付的保費總額為 $90.2 百萬。公司對衝其較低利率敞口的最大時間約為 7 年份。這些利率下限符合條件，被指定為現金流套期保值，並使用迴歸分析評估了其有效性。這些利率下限的公允價值的變化記錄在AOCI中，扣除已付保費的攤銷，保費攤還記入合併損益表中的貸款利息和費用。截至2024年6月30日，利率下限的淨遞延虧損總額為美元25.8 百萬（税前），並記錄在合併資產負債表中的AOCI中。截至2024年6月30日，預計美元10.7 百萬
36
目錄
（税前）利率下限溢價攤銷將從AOCI重新歸類為未來12個月未償利率下限的收益。

在截至2020年12月31日的年度中，公司將三個利率下限貨幣化，這些下限以前被歸類為現金流套期保值，總名義餘額為美元1.5 十億美元，資產公允價值為美元163.2 百萬。截至2024年6月30日，AOCI中剩餘的貨幣化現金流套期保值的已實現總收益為美元40.1 百萬（税前），明年將重新歸類為利息收入 2.5 年份。截至2024年6月30日，與AOCI中剩餘的現金流套期保值相關的淨收益金額預計為美元，預計將在未來12個月內重新歸類為收入21.2 百萬。

公司還作為擔保人或受益人與其他金融機構簽訂合同，通過風險參與協議分擔與某些利率互換相關的信用風險。關於擔保的附註5進一步討論了公司作為擔保人的風險和責任。此外，公司簽訂外匯合約，主要包括與客户簽訂的在未來特定日期購買或交付特定外幣的合同。

根據其在二級市場出售住宅抵押貸款的計劃，該公司將某些新發放的住宅抵押貸款指定為待售貸款。該活動產生的衍生工具包括抵押貸款承諾和遠期貸款銷售合同。由於利率變動而導致的貸款承諾和出售前融資貸款公允價值的變化通過遠期合約在經濟上進行套期保值，在待公佈（TBA）市場上出售住宅抵押貸款支持證券。這些遠期待定交易合約也被視為衍生品，在證券結算日以現金結算。

公司衍生工具的公允價值如下表所示，其名義金額如上所示。關於公允價值計量的附註15中提供了有關用於確定公允價值的估值方法的信息。

該公司的政策是在合併資產負債表上按毛額列報其衍生資產和衍生負債，這些資產和衍生負債在其他資產和其他負債中列報。在過去的幾年中，向公司清算交易對手過賬的某些抵押品已應用於已清算掉期的公允價值。有 不 截至2024年6月30日和2023年12月31日，已清算掉期的公允價值降至正或負值。

 資產衍生品負債衍生品
2024年6月30日2023年12月31日2024年6月30日2023年12月31日
（以千計）
公允價值公允價值
被指定為對衝工具的衍生品：
利率下限$49,593 $78,960 $— $— 
被指定為對衝工具的衍生品總額$49,593 $78,960 $— $— 
未指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換$36,149 $35,816 $(36,149)$(35,816)
利率上限392 1,391 (392)(1,391)
信用風險參與協議57 77 (83)(194)
外匯合約359 534 (282)(479)
抵押貸款承諾141 89 — (1)
抵押貸款遠期銷售合同8 8 — — 
遠期待定合約10 1 (9)(18)
未指定為套期保值工具的衍生品總額$37,116 $37,916 $(36,915)$(37,899)
總計$86,709 $116,876 $(36,915)$(37,899)
37
目錄
該公司選擇將按最低利率支付的初始保費排除在對衝有效性衡量標準之外。這些初始保費在保費支付月份和合同到期月份之間的時間段內攤銷。下表顯示了來自現金流套期保值工具的其他綜合收益中確認的收益和損失（包括套期保值有效性評估的包含金額和排除金額）的税前影響，以及從累計其他綜合收益重新分類為收益（包括和排除的對衝有效性衡量的金額）的税前影響。



OCI 中確認的收益或（損失）金額
收益（虧損）地點從AOCI重新歸類為收入從AOCI重新分類為收入的收益（虧損）金額
（以千計）總計內含組件排除的組件總計內含組件排除的組件
截至2024年6月30日的三個月
現金流對衝關係中的衍生品：
利率下限$(6,502)$(131)$(6,371)貸款的利息和費用$2,888 $7,098 $(4,210)
總計$(6,502)$(131)$(6,371)總計$2,888 $7,098 $(4,210)
在截至2024年6月30日的六個月中
現金流對衝關係中的衍生品：
利率下限$(29,367)$(10,108)$(19,259)貸款的利息和費用$5,877 $14,297 $(8,420)
總計$(29,367)$(10,108)$(19,259)總計$5,877 $14,297 $(8,420)
截至2023年6月30日的三個月
現金流對衝關係中的衍生品：
利率下限$(14,748)$— $(14,748)貸款的利息和費用$4,165 $7,455 $(3,290)
總計$(14,748)$— $(14,748)總計$4,165 $7,455 $(3,290)
在截至2023年6月30日的六個月中
現金流對衝關係中的衍生品：
利率下限$(5,523)$— $(5,523)貸款的利息和費用$8,550 $14,899 $(6,349)
總計$(5,523)$— $(5,523)總計$8,550 $14,899 $(6,349)

下表顯示了通過合併損益表中各種衍生工具確認的損益。



合併損益表中確認的收益或（虧損）地點 衍生品收入中確認的收益或（虧損）金額

截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月中
（以千計）2024202320242023
衍生工具：
利率互換其他非利息收入$1,197 $1,873 $1,323 $2,496 
信用風險參與協議其他非利息收入(240)3 (214)(16)
外匯合約其他非利息收入(17)(9)21 (29)
抵押貸款承諾貸款費用和銷售38 (19)53 58 
抵押貸款遠期銷售合同貸款費用和銷售8 1 — — 
遠期待定合約貸款費用和銷售8 49 14 50 
總計$994 $1,898 $1,197 $2,559 

下表顯示了合併資產負債表中與衍生工具相關的資產和負債在多大程度上被抵消。它還提供了關於這些受可執行的主淨額結算安排約束的票據的信息，無論它們是否被抵消，以及這些票據在多大程度上可能被抵消。還顯示了以其他金融工具（通常是現金或有價證券）形式收到或質押的抵押品。本表中的抵押品金額僅限於相關資產或負債的未清餘額（應用淨額結算後）；因此，未顯示多餘抵押品的金額。下表中的大多數衍生品是在主淨額結算安排下交易的，該安排包含有條件的抵消權，例如平倉淨額結算。
38
目錄

儘管公司是與大多數互換衍生品交易對手的主淨額結算安排的當事方，但公司並未在合併資產負債表上抵消這些協議下的衍生資產和負債。公司與交易商銀行交易對手之間交換的抵押品通常受門檻和最低轉賬金額的限制，通常由有價證券組成。根據合同，有擔保方可以出售或重新質押，直到質押方在隨後的估值日召回為止。對於那些需要中央清算的掉期交易，公司向其清算代理機構過賬現金或證券。抵押品頭寸每日估值，並酌情調整公司收到和質押的金額，以維持這些交易的適當抵押品。與客户的互換衍生品交易通常由非金融抵押品的權利擔保，例如不動產和個人財產，下表未顯示。

資產負債表中未抵消的總金額
（以千計）確認的總金額資產負債表中抵消的總金額資產負債表中列報的淨金額可供抵消的金融工具抵押品
已收到/
已認捐		淨額
2024年6月30日
資產：
受主淨額結算協議約束的衍生品
$86,398 $— $86,398 $(2479)$(81,090)$2,829 
衍生品不受主淨額結算協議的約束
311 — 311 
衍生品總數$86,709 $— $86,709 
負債：
受主淨額結算協議約束的衍生品
$36,628 $— $36,628 $(2479)$— $34,149 
衍生品不受主淨額結算協議的約束
287 — 287 
衍生品總數$36,915 $— $36,915 
2023 年 12 月 31 日
資產：
受主淨額結算協議約束的衍生品
$116,702 $— $116,702 $(3,930)$(107,492)$5,280 
衍生品不受主淨額結算協議的約束
174 — 174 
衍生品總數$116,876 $— $116,876 
負債：
受主淨額結算協議約束的衍生品
$37,300 $— $37,300 $(3,930)$— $33,370 
衍生品不受主淨額結算協議的約束
599 — 599 
衍生品總數$37,899 $— $37,899 

12。 轉售和回購協議
公司定期與其他金融機構和自己的客户進行轉售和回購協議交易。轉售和回購協議是購買/出售證券的協議，但有義務轉售/回購相同或相似的證券。它們被記作擔保貸款和抵押借款（例如融資交易），而不是標的抵押證券的真實銷售和購買。一些轉售和回購協議是在主淨額結算安排下交易的，其中包含違約時的有條件抵消權，例如平倉淨額結算。在與其他金融機構的轉售和回購協議中接受或質押的擔保品可以由有擔保方出售或重新質押，但通常交付給第三方受託人並由其持有。公司通常保留與客户簽訂回購協議質押的證券的託管權。

39
目錄
下表顯示了合併資產負債表中與同一交易對手的轉售協議資產和回購協議負債在多大程度上被抵消，以及它們可能被抵消的程度。還顯示了收到或質押的抵押品，其中包括有價證券。表中的抵押品金額僅限於相關資產或負債的未清餘額（應用抵消後）；因此未顯示多餘抵押品的金額。

資產負債表中未抵消的總金額
（以千計）確認的總金額資產負債表中抵消的總金額資產負債表中列報的淨金額可供抵消的金融工具已收到/質押的證券抵押品無抵押金額
2024年6月30日
轉售協議總額，視主淨額結算安排而定
$475,000 $— $475,000 $— $(475,000)$— 
回購協議總額，視主淨額結算安排而定
2,296,679 — 2,296,679 — (2,296,679)— 
2023 年 12 月 31 日
轉售協議總額，視主淨額結算安排而定
$450,000 $— $450,000 $— $(450,000)$— 
回購協議總額，視主淨額結算安排而定
2,647,510 — 2,647,510 — (2,647,510)— 
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日未償還的回購協議的剩餘合同期限，以及公司作為這些借款抵押品質押的各種有價證券。

協議的剩餘合同到期日
（以千計）一夜之間，連續不斷最多 90 天超過 90 天總計
2024年6月30日
回購協議，由以下機構擔保：
美國政府和聯邦機構的義務$121,800 $— $— $121,800 
政府贊助的企業債務8,612 — — 8,612 
機構抵押貸款支持證券1,576,128 4,800 22,950 1,603,878 
非機構抵押貸款支持證券10,028 — — 10,028 
資產支持證券420,578 17,800 30,077 468,455 
其他債務證券83,906 — — 83,906 
回購協議總額，確認總金額$2,221,052 $22,600 $53,027 $2,296,679 
2023 年 12 月 31 日
回購協議，由以下機構擔保：
美國政府和聯邦機構的義務$170,293 $— $— $170,293 
政府贊助的企業債務8,749 — — 8,749 
機構抵押貸款支持證券1,833,840 27,264 17,200 1,878,304 
非機構抵押貸款支持證券10,566 — — 10,566 
資產支持證券516,726 9606 2萬個 546,332 
其他債務證券33,265 — — 33,265 
回購協議總額，確認總金額$2,573,439 $36,870 $37,200 $2,647,509 


40
目錄
13。 股票薪酬
公司以非歸屬限制性股票和股票增值權（SAR）的形式發放股票薪酬。從歷史上看，大多數獎項都是在每年的第一季度頒發的。從收入中扣除的股票薪酬支出為美元4.2百萬和美元3.9 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中分別為百萬美元，以及美元8.5 百萬和美元8.3 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬人。

授予的非既得股票獎勵通常歸屬於 4 到 7 年份，幷包含對歸屬期結束之前的轉讓、出售、質押或轉讓等方面的限制。股息和投票權是在授予時授予的。 下文概述了截至2024年6月30日的公司非既得股票獎勵狀況以及截至當時的六個月期間的變化。

 
 
 

股票加權平均撥款日期公允價值
2024 年 1 月 1 日未歸屬1,166,335 $58.48
已授予322,088 52.03
既得(250,127)52.21
被沒收(27,582)59.87
2024 年 6 月 30 日未歸屬1,210,714 $58.03

授予特別股權的行使價等於授予之日公司股票的市場價格。SARs背心差不多結束了 4 連續服務多年，合同條款為 10 年份。根據該計劃的規定，所有SAR都必須以股票結算。在確定薪酬成本時，使用Black-Scholes期權定價模型來估算SAR在授予之日的公允價值。 下表顯示了本年度每股平均公允價值和模型假設。

授予日的加權每股平均公允價值$14.88 
假設：
股息收益率
2.1 %
波動率
29.3 %
無風險利率
4.2 %
預期期限
6.0 年份

2024 年前六個月的 SAR 活動摘要如下所示。

 
 
 
 
（以千美元計，每股數據除外）
權利
加權平均行使價
剩餘合同期限的加權平均值
聚合內在價值
截至 2024 年 1 月 1 日1,023,321 $47.10 
已授予117,974 52.00 
被沒收(5,012)59.54 
已過期(6,756)49.94 
已鍛鍊(67,213)31.76 
截至 2024 年 6 月 30 日
1,062,314 $48.54 5.1 年份$9,679 


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目錄
14。 與客户簽訂合同的收入
《會計準則編纂第606號》（“ASC 606”）規定，向客户轉讓承諾的商品或服務時，必須確認與客户簽訂合同的收入，其金額應反映該實體為換取這些商品或服務而預計有權獲得的對價。在截至2024年6月30日的六個月中，大約 63公司總收入的百分比由淨利息收入組成，這不在本指南的範圍內。在剩餘收入中，受本指導約束的項目主要包括銀行卡、信託、存款賬户服務和消費者經紀服務的費用。

下表按主要產品線分列了與客户簽訂的合同的收入。

截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千計）2024202320242023
信託費$52,291 $47,265 $103,396 $92,593 
銀行卡交易費47,477 49,725 94,407 96,379 
存款賬户費用和其他費用25,325 22,633 49,476 44,385 
消費者經紀服務4,478 4,677 8,886 9,762 
其他非利息收入12,325 9,486 22,841 17,825 
與客户簽訂合同的非利息收入總額141,896 133,786 279,006 260,944 
其他非利息收入 (1)
10,348 13,819 22,086 24,273 
非利息收入總額$152,244 $147,605 $301,092 $285,217 
(1) 該收入不在ASC 606的範圍內，包括與債券交易活動、貸款費用和銷售、衍生工具、備用信用證和其他各種交易相關的費用。

就銀行卡交易費用而言，幾乎所有的借記卡和信用卡費用都是在消費者領域賺取的，而公司卡和商户費用則是在商業領域賺取的。消費和商業板塊的貢獻約為 31% 和 69分別佔公司存款賬户費用收入的百分比。所有的信託費用和幾乎所有的消費經紀服務收入都是在財富領域獲得的。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間公司與客户簽訂合同的大量收入的期初和期末應收賬款餘額。

（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2023年6月30日2022年12月31日
銀行卡交易費$15,824 $18,069 $16,321 $17,254 
信託費2,174 1,764 1,984 2,038 
存款賬户費用和其他費用7,366 6,588 6,488 6,631 
消費者經紀服務— 8 637 949 

對於這些收入類別，沒有將任何交易價格分配給截至報告期末尚未履行的履約義務。


42
目錄
15。 公允價值測量
公司使用公允價值衡量標準來記錄對某些金融和非金融資產及負債的公允價值調整，並確定公允價值披露。各種金融工具，例如可供出售的債務證券、股權證券、交易債務證券、與私募股權活動相關的某些投資以及衍生品，均按公允價值定期入賬。此外，公司可能需要不時按公允價值記錄其他資產和負債，例如抵押貸款還本付息權和某些其他投資證券。這些非經常性公允價值調整通常涉及較低的成本或公允價值會計或個別資產的減記。

公允價值是指在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。根據資產或負債的性質，公司在估算公允價值時使用各種估值技術和假設。為了會計披露的目的，建立了公允價值計量的三級估值層次結構。估值層次結構基於截至計量之日資產或負債估值投入的透明度。這三個級別的定義如下：
•級別 1 — 估值方法的輸入是活躍市場中相同資產或負債的報價。
•第二級 — 估值方法的輸入包括活躍市場中類似資產和負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產和負債的報價，以及資產或負債可直接或間接觀察到的輸入（例如利率、收益率曲線和預付款速度）。
•第 3 級 — 估值方法的輸入不可觀察且對公允價值具有重要意義。這些可能是內部制定的，使用公司的最佳信息和市場參與者會考慮的假設。
公司2023年10-k表年度報告中的公允價值計量説明中描述了定期和非經常性以公允價值計量的資產和負債的估值方法。自那時以來，這些方法沒有發生重大變化。

43
目錄
定期按公允價值計量的工具
下表列出了2024年6月30日和2023年12月31日按公允價值定期計量的資產和負債賬面價值。在2024年的前六個月或截至2023年12月31日的年度中，各級別之間沒有轉移。

使用公允價值測量
（以千計）公允價值總額相同資產在活躍市場的報價
（第 1 級）		重要的其他可觀測輸入
（第 2 級）		大量不可觀察的輸入
（第 3 級）
2024年6月30日
資產：
待售住宅抵押貸款$2,186 $— $2,186 $— 
可供出售的債務證券：
美國政府和聯邦機構的義務1,637,827 1,637,827 — — 
政府贊助的企業債務43,139 — 43,139 — 
州和市政義務775,983 — 775,030 953 
機構抵押貸款支持證券3,630,296 — 3,630,296 — 
非機構抵押貸款支持證券646,357 — 646,357 — 
資產支持證券1,583,747 — 1,583,747 — 
其他債務證券216,922 — 216,922 — 
交易債務證券45,499 — 45,499 — 
股票證券47,804 47,804 — — 
私募股權投資178,321 — — 178,321 
衍生品*86,709 — 86,511 198 
遞延薪酬計劃的信託資產21,550 21,550 — — 
總資產8,916,340 1,707,181 7,029,687 179,472 
負債：
衍生品*
36,915 — 36,832 83 
遞延薪酬計劃的信託負債
21,550 21,550 — — 
負債總額$58,465 $21,550 $36,832 $83 
2023 年 12 月 31 日
資產：
待售住宅抵押貸款$1,585 $— $1,585 $— 
可供出售的債務證券：
美國政府和聯邦機構的義務816,514 816,514 — — 
政府贊助的企業債務43,962 — 43,962 — 
州和市政義務1,197,419 — 1,196,472 947 
機構抵押貸款支持證券3,901,346 — 3,901,346 — 
非機構抵押貸款支持證券1,157,898 — 1,157,898 — 
資產支持證券2,107,485 — 2,107,485 — 
其他債務證券460,136 — 460,136 — 
交易債務證券28,830 — 28,830 — 
股票證券5,723 5,723 — — 
私募股權投資176,667 — — 176,667 
衍生品*116,876 — 116,710 166 
遞延薪酬計劃的信託資產20,538 20,538 — — 
總資產10,034,979 842,775 9,014,424 177,780 
負債：
衍生品*
37,899 — 37,704 195 
遞延薪酬計劃的信託負債
20,538 20,538 — — 
負債總額$58,437 $20,538 $37,704 $195 
* 每類衍生品的公允價值見附註11。

44
目錄
定期按公允價值計量的公司三級資產和負債的變化彙總如下：

使用公允價值測量
大量不可觀察的輸入
（第 3 級）


（以千計）
州和市政義務
私募股權
投資
總計
在截至2024年6月30日的三個月中
餘額 2024 年 3 月 31 日$956 $183,706 $184,662 
總收益或虧損（已實現/未實現）：
包含在收入中— 5,677 5,677 
包含在其他綜合收益中*(4)— (4)
折扣增加1 — 1 
購買私募股權投資— 1,470 1,470 
出售/償還私募股權投資— (12,564)(12,564)
資本化利息/股息— 32 32 
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額$953 $178,321 $179,274 
歸因於截至2024年6月30日仍持有的資產的未實現收益或虧損變動的三個月收益或虧損總額
$— $5,677 $5,677 
*由於與截至2024年6月30日仍持有的資產相關的未實現收益或虧損的變動，其他綜合收益中包含的三個月的收益或虧損總額
$(4)$— $(4)
在截至2024年6月30日的六個月中
餘額 2024 年 1 月 1 日
$947 $176,667 $177,614 
總收益或虧損（已實現/未實現）：
包含在收入中— 12,777 12,777 
包含在其他綜合收益中*5 — 5 
折扣增加1 — 1 
購買私募股權投資— 10,947 10,947 
出售/償還私募股權投資— (21,964)(21,964)
資本化利息/股息— (106)(106)
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額$953 $178,321 $179,274 
歸因於截至2024年6月30日仍持有的資產的未實現收益或虧損變動所包含的六個月的收益或虧損總額
$— $11,002 $11,002 
*由於與截至2024年6月30日仍持有的資產相關的未實現收益或虧損的變動，其他綜合收益中包含的六個月的收益或虧損總額
$5 $— $5 

45
目錄
使用公允價值測量
大量不可觀察的輸入
（第 3 級）


（以千計）
州和市政義務
私募股權
投資
總計
在截至2023年6月30日的三個月中
截至2023年3月31日的餘額
$914 $163,418 $164,332 
總收益或虧損（已實現/未實現）：
包含在收入中— 9,090 9,090 
包含在其他綜合收益中*5 — 5 
折扣增加1 — 1 
購買私募股權投資— 224 224 
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$920 $172,732 $173,652 
歸因於截至2023年6月30日仍持有的資產的未實現收益或虧損變動所包含的三個月的收益或虧損總額
$— $9,090 $9,090 
*由於與截至2023年6月30日仍持有的資產相關的未實現收益或虧損的變動，其他綜合收益中包含的三個月的收益或虧損總額
$5 $— $5 
在截至2023年6月30日的六個月中
2023 年 1 月 1 日餘額
$1,841 $178,127 $179,968 
總收益或虧損（已實現/未實現）：
包含在收入中— 11,341 11,341 
包含在其他綜合收益中*31 — 31 
投資證券被稱為(1,000)— (1,000)
折扣增加48 — 48 
購買私募股權投資— 10,756 10,756 
出售/償還私募股權投資— (27,492)(27,492)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$920 $172,732 $173,652 
歸因於截至2023年6月30日仍持有的資產的未實現收益或虧損變動所包含的六個月的收益或虧損總額
$— $11,341 $11,341 
*由於與截至2023年6月30日仍持有的資產相關的未實現收益或虧損的變動，其他綜合收益中包含的六個月的收益或虧損總額
$10 $— $10 
* 包含在合併綜合收益報表中 “可供出售債務證券的未實現淨收益（虧損）” 中。

上表中公司第三級資產和負債收益中包含的收益和虧損在合併損益表的以下細列項目中列報：

（以千計）投資證券收益（虧損），淨額
在截至2024年6月30日的三個月中
收益中包含的總收益或虧損$5,677 
與截至2024年6月30日仍持有的資產相關的未實現收益或虧損的變動
$5,677 
在截至2024年6月30日的六個月中
收益中包含的總收益或虧損 $12,777 
與截至2024年6月30日仍持有的資產相關的未實現收益或虧損的變動
$11,002 
在截至2023年6月30日的三個月中
收益中包含的總收益或虧損 $9,090 
與截至2023年6月30日仍持有的資產相關的未實現收益或虧損的變動
$9,090 
在截至2023年6月30日的六個月中
收益中包含的總收益或虧損$11,341 
與截至2023年6月30日仍持有的資產相關的未實現收益或虧損的變動
$11,341 


46
目錄
3 級輸入
該公司截至2024年6月30日的第三級衡量標準採用了不可觀察且易於量化的投入，涉及對公司私募股權子公司持有的投資組合的投資。有關這些輸入的信息如下表所示。

關於三級公允價值衡量的量化信息加權
估值技術不可觀察的輸入範圍平均值*
私募股權投資市場可比公司息税折舊攤銷前利潤3.5-7.55.2
* 不可觀察的輸入是根據工具的相對公允價值加權的。

非經常性按公允價值計量的工具
對於在2024年和2023年前六個月以非經常性公允價值計量且截至2024年6月30日和2023年6月30日仍持有的資產，下表提供了對相應期間確認的公允價值的調整、用於確定每次調整的估值投入水平以及2024年6月30日和2023年6月30日相關個人資產或投資組合的賬面價值。

使用公允價值測量
（以千計）

公允價值
相同資產在活躍市場的報價
（第 1 級）
重要的其他可觀測輸入
（第 2 級）
大量不可觀察的輸入
（第 3 級）
截至6月30日的六個月中確認的收益（虧損）總額
2024年6月30日
抵押依賴貸款$15,081 $— $— $15,081 $(2,850)
股權證券58,376 — 57,185 1,191 58,241 
2023年6月30日
抵押依賴貸款$1,647 $— $— $1,647 $588 



47
目錄
16。 金融工具的公允價值
公司持有的金融工具的賬面金額和估計公允價值列示如下。公允價值估算是根據相關的市場信息在特定時間點進行的。它們不反映一次性出售公司持有的特定金融工具的全部股權可能產生的任何溢價或折扣。由於公司的許多金融工具不存在市場，因此公允價值估算是基於對未來預期虧損經歷、風險特徵和經濟狀況的判斷。這些估計是主觀的，涉及不確定性，無法精確確定。假設的變化可能會對估計數產生重大影響。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司金融工具的估計公允價值及其公允價值計量在估值層次結構中的分類如下：

賬面金額
截至2024年6月30日的估計公允價值

（以千計）

第 1 級第 2 級第 3 級總計
金融資產
貸款：
商業$6,090,724 $— $— $5,949,560 $5,949,560 
房地產-建築和土地
1,396,515 — — 1,369,734 1,369,734 
房地產-商業
3,572,539 — — 3,449,075 3,449,075 
房地產-個人
3,055,182 — — 2,588,478 2,588,478 
消費者
2,145,609 — — 2,096,790 2,096,790 
循環房屋淨值331,381 — — 328,442 328,442 
消費者信用卡566,925 — — 523,830 523,830 
透支
4,190 — — 4,077 4,077 
貸款總額17,163,065 — — 16,309,986 16,309,986 
持有待售貸款2,930 — 2,930 — 2,930 
投資證券8,851,372 1,685,631 6,940,990 224,751 8,851,372 
根據轉售協議購買的證券475,000 — — 471,259 471,259 
存入銀行的利息存款2,215,057 2,215,057 — — 2,215,057 
現金和銀行應付款329,692 329,692 — — 329,692 
衍生工具86,709 — 86,511 198 86,709 
遞延薪酬計劃的信託資產21,550 21,550 — — 21,550 
總計$29,145,375 $4,251,930 $7,030,431 $17,006,194 $28,288,555 
金融負債
無息存款$7,492,751 $7,492,751 $— $— $7,492,751 
儲蓄、利息支票和貨幣市場存款14,367,710 14,367,710 — — 14,367,710 
存款證2,418,799 — — 2,454,596 2,454,596 
購買的聯邦資金254,720 254,720 — — 254,720 
根據回購協議出售的證券2,296,679 — — 2,299,857 2,299,857 
其他借款3,956 — 3,956 — 3,956 
衍生工具36,915 — 36,832 83 36,915 
遞延薪酬計劃的信託負債21,550 21,550 — — 21,550 
總計$26,893,080 $22,136,731 $40,788 $4,754,536 $26,932,055 
48
目錄
賬面金額
截至2023年12月31日的估計公允價值

（以千計）
第 1 級第 2 級第 3 級總計
金融資產
貸款：
商業$6,019,036 $— $— $5,873,549 $5,873,549 
房地產-建築和土地
1,446,764 — — 1,420,522 1,420,522 
房地產-商業
3,719,306 — — 3,594,834 3,594,834 
房地產-個人
3,026,041 — — 2,568,026 2,568,026 
消費者
2,077,723 — — 2,016,334 2,016,334 
循環房屋淨值319,894 — — 317,013 317,013 
消費者信用卡589,913 — — 550,464 550,464 
透支
6,802 — — 6,649 6,649 
貸款總額17,205,479 — — 16,347,391 16,347,391 
持有待售貸款4,177 — 4,177 — 4,177 
投資證券9,941,786 822,237 8,896,129 223,420 9,941,786 
聯邦資金已出售5,025 5,025 — — 5,025 
根據轉售協議購買的證券450,000 — — 444,448 444,448 
存入銀行的利息存款2,239,010 2,239,010 — — 2,239,010 
現金和銀行應付款443,147 443,147 — — 443,147 
衍生工具116,876 — 116,710 166 116,876 
遞延薪酬計劃的信託資產20,538 20,538 — — 20,538 
總計$30,426,038 $3,529,957 $9,017,016 $17,015,425 $29,562,398 
金融負債
無息存款$7,975,935 $7,975,935 $— $— $7,975,935 
儲蓄、利息支票和貨幣市場存款14,512,273 14,512,273 — — 14,512,273 
存款證2,875,690 — — 2,916,627 2,916,627 
購買的聯邦資金261,305 261,305 — — 261,305 
根據回購協議出售的證券2,647,510 — — 2,650,951 2,650,951 
其他借款1,366 — 1,366 — 1,366 
衍生工具37,899 — 37,704 195 37,899 
遞延薪酬計劃的信託負債20,538 20,538 — — 20,538 
總計$28,332,516 $22,770,051 $39,070 $5,567,773 $28,376,894 

17。 法律和監管程序
截至2024年6月30日，公司的各種法律訴訟尚待審理，這些訴訟發生在正常業務過程中。儘管針對公司的某些未決事項具體説明瞭原告要求的損害賠償，但另一些案件則沒有尋求特定金額的賠償，或者處於法律程序的初期階段。公司記錄了其認為可能發生損失且可以合理估計的所有法律和監管事項的應計虧損。一些尚處於初期階段的事項尚未進展到可以確定損失金額是可能和可以估計的地步。

49
目錄
第 2 項。管理層對財務狀況的討論和分析，以及
操作結果

以下討論和分析應與合併財務報表和相關附註以及本報告以及公司2023年10-k表年度報告中顯示的統計信息和財務數據一起閲讀。截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定表示任何其他時期將取得的業績。

前瞻性信息
本報告可能包含受風險和不確定性影響的 “前瞻性陳述”，幷包括有關可能或假設的未來經營業績的信息。許多可能的事件或因素可能會影響公司未來的財務業績和業績。這可能導致業績或業績與前瞻性陳述中表達的結果或業績存在重大差異。諸如 “期望”、“預期”、“相信”、“估計” 之類的詞語，這些詞語的變體和其他類似表述旨在識別此類前瞻性陳述。這些陳述不能保證未來的表現，涉及某些難以預測的風險、不確定性和假設。因此，實際結果和結果可能與此類前瞻性陳述中表達或預測或暗示的結果存在重大差異。讀者不應僅依賴前瞻性陳述，應考慮本報告中討論的所有不確定性和風險。前瞻性陳述僅代表其發表之日。公司不承諾更新前瞻性陳述以反映前瞻性陳述發表之日後發生的情況或事件，也不承諾更新前瞻性陳述以反映意外事件的發生。此類可能的事件或因素包括：公司市場領域經濟狀況的變化、監管機構政策的變化、政府立法和監管、利率波動、流動性要求的變化、公司市場領域的貸款需求、會計和税收原則的變化、對所得税的估計、與提供金融服務的其他實體的競爭、網絡安全威脅以及第一部分第1A項 “風險因素” 和第二部分項目中討論的其他因素 7-“管理層的公司2023年10-k表年度報告中關於財務狀況和經營業績的討論與分析。在截至2024年6月30日的季度中，公司2023年10-k表年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。

關鍵會計估算和相關政策
公司已將某些政策確定為關鍵政策，因為它們要求管理層對本質上不確定的問題做出特別困難、主觀和/或複雜的判斷，也因為在不同的條件下或使用不同的假設下報告的金額可能會有重大差異。這些估算和相關政策是公司的信用損失備抵和公允價值計量政策。對這些估計和相關政策的討論可以在管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析中標題為 “關鍵會計政策” 和 “貸款信貸損失備抵和無準備金貸款承諾負債” 的章節中找到，這些章節包含在公司2023年10-k表年度報告中。自2023年12月31日以來，公司對關鍵會計政策的適用沒有變化。

50
目錄
精選財務數據
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
 2024202320242023
每股數據
普通股每股淨收益——基本$1.07$.97*$1.94$1.88*
普通股每股淨收益——攤薄後1.07.97*1.931.88*
普通股的現金分紅.270.257*.540.514*
每股普通股賬面價值24.4820.50*
市場價格55.7846.38*
精選比率
（基於平均資產負債表）
存款貸款 (1)
70.73%66.15%70.30%65.57%
無息存款佔存款總額的比例30.0532.6330.0134.35
股權轉貸款 (1)
17.6416.3517.4416.05
股權與存款比率12.4810.8112.2610.52
權益佔總資產的比例10.028.299.828.26
總資產回報率1.861.561.671.55
股本回報率18.5218.8116.9818.78
（基於期末數據）
非利息收入與收入之比 (2)
36.7337.1737.0636.27
效率比 (3)
55.9557.2258.7557.35
第一級普通風險資本比率16.1914.75
基於風險的I級資本比率
16.1914.75
基於風險的總資本比率 16.9615.53
有形普通股與有形資產的比率 (4)
9.827.70
I 級槓桿比率
12.1310.46
* 重報了2023年12月分配的5％的股票股息。
(1) 包括待售貸款。
(2) 收入包括淨利息收入和非利息收入。
(3) 效率比率按非利息支出（不包括無形資產攤銷）佔收入的百分比計算。
(4) 有形普通股與有形資產的比率是一種衡量標準，管理層認為它是衡量資本充足率和利用率的有用指標。
它為不同時期和公司之間的比較提供了有意義的基礎，也有助於監管機構、投資者和分析師分析公司的財務狀況。有形普通股和有形資產是非公認會計準則衡量標準，不應被視為替代或優於根據公認會計原則編制的數據。

下表是總權益和總資產的GAAP財務指標與有形普通股總額和有形資產總額的非公認會計準則指標的對賬。

6 月 30 日
（千美元）20242023
權益總額$3,158,335$2,685,228
減少非控股權益20,60017,870
較少的商譽 146,539146,371
減去無形資產*3,9524,173
有形普通股總額 (a)$2,987,244$2,516,814
總資產$30,569,358$32,831,262
較少的商譽146,539146,371
減去無形資產*3,9524,173
有形資產總額 (b)$30,418,867$32,680,718
有形普通股與有形資產的比率 (a)/(b)9.82%7.70%
*抵押貸款服務權以外的無形資產。
51
目錄
運營結果
摘要
  截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（千美元）20242023% 變化20242023% 變化
淨利息收入（支出）$262,249$249,5385.1%$511,248$501,1612.0%
信貸損失準備金(5,468)(6,471)(15.5)(10,255)(17,927)(42.8)
非利息收入152,244147,6053.1301,092285,2175.6
投資證券收益（虧損），淨額3,2333,392(4.7)2,9743,086(3.6)
非利息支出(232,214)(227,611)2.0(477,911)(451,718)5.8
所得税(38,602)(35,990)7.3(70,254)(68,803)2.1
非控制性利息收入（支出）(1,889)(2,674)(29.4)(4,678)(3,775)23.9
歸屬於 Commerce Bancshares, Inc. 的淨收益$139,553$127,7899.2%$252,216$247,2412.0%

截至2024年6月30日的季度，歸屬於商業銀行股份公司的淨收益（淨收益）為1.396億美元，與去年第二季度相比增長了1180萬美元，增長了9.2％。本季度，平均資產的年化回報率為1.86％，平均股本的年化回報率為18.52％，效率比率為55.95％。本季度普通股每股攤薄收益為1.07美元，與2023年第二季度的每股0.97美元相比增長了10.3％，與上一季度的每股0.86美元相比增長了24.4％。

與去年第二季度相比，淨利息收入增加了1,270萬美元，增長了5.1％，這主要是由於貸款利息收入增加了2610萬美元，借款利息支出減少了2,170萬美元。存款利息支出增加的2970萬美元部分抵消了這一增長。與去年同期相比，信貸損失準備金減少了100萬美元，下降了15.5％。與2023年第二季度相比，非利息收入增加了460萬美元，增長了3.1％，這主要是由於信託費、資本市場費用和存款賬户費用增加，但信用證費用的降低部分抵消了這一增加。本季度投資證券的淨收益總額為320萬美元，而去年同期的淨收益為340萬美元。本季度的證券收益主要來自股票投資的淨收益1.782億美元和私募股權投資的公允價值淨收益570萬美元。這些收益在很大程度上被可供出售債務證券銷售的1.791億美元淨虧損所抵消。與2023年第二季度相比，非利息支出增加了460萬美元，增長了2.0％，這主要是由於工資支出以及數據處理和軟件支出的增加，但部分被存款保險費用的減少和營銷支出的減少所抵消。

2024年前六個月的淨收入為2.522億美元，比去年同期增長500萬美元，增長2.0％。普通股攤薄後每股收益為1.93美元，與去年同期的每股1.88美元相比增長了2.7％。在2024年的前六個月，平均資產的年化回報率為1.67％，平均股本的年化回報率為16.98％，效率比率為58.75％。淨利息收入比去年同期增加了1,010萬美元，增長了2.0％。這一增長主要是由於貸款利息收入增加了6,700萬美元，銀行存款利息增加了1,650萬美元，借款利息支出減少了2480萬美元，但很大程度上被存款利息支出增加的8,530萬美元所抵消。2024年前六個月的信貸損失準備金為1,030萬美元，而去年同期的準備金為1,790萬美元。非利息收入比去年前六個月增加了1,590萬美元，增長了5.6％，這主要是由於信託和存款賬户費用增加。去年前六個月，非利息支出增加了2620萬美元，增長了5.8％，這主要是由於工資和數據處理以及軟件支出的增加以及訴訟和解支出的增加。


52
目錄
淨利息收入
下表按利息資產和計息負債的主要類別彙總了按完全應納税等值基礎上的淨利息收入的變化，確定了與數量和利率相關的變化。不僅僅是由於交易量或費率變化引起的變動，也將分配給費率。

淨利息收入變化分析
截至2024年6月30日的三個月 vs 2023截至2024年6月30日的六個月對比2023年
 變更是因為變更是因為
 
（以千計）		平均值
音量		平均值
費率
總計		平均值
音量		平均值
費率
總計
利息收入，完全應納税等值基礎：
貸款：
商業$3,081$7,665$10,746$5,454$19,893$25,347
房地產-建築和土地4201,5231,9431,5715,6407,211
房地產-商業1,8552,6234,4785,4048,65914,063
房地產-個人7682,6833,4511,6415,4997,140
消費者4084,8165,22459910,69111,290
循環房屋淨值480875679246601,584
消費者信用卡(102)200981269651,091
透支——————
貸款利息總額6,91019,59726,50715,71952,00767,726
持有待售貸款(108)3(105)(210)—(210)
投資證券：
美國政府和聯邦機構證券1,4144,8016,215(530)6,0095,479
政府贊助的企業債務(1)—(1)(225)(135)(360)
州和市政義務(2,346)(152)(2,498)(4,963)(1,010)(5,973)
抵押貸款支持證券(3,963)(151)(4,114)(6,795)1,939(4,856)
資產支持證券(5,390)1,829(3,561)(11,102)3,899(7,203)
其他證券5,226(4,499)7274,986(1,097)3,889
投資證券利息總額(5,060)1,828(3,232)(18,629)9,605(9,024)
聯邦資金已出售(82)4(78)(567)10(557)
根據轉售協議購買的證券(2,580)902(1,678)(4,925)929(3,996)
存入銀行的利息存款(2,356)1,732(624)11,6824,79016,472
利息收入總額(3,276)24,06620,7903,07067,34170,411
利息支出：
存款：
儲蓄(23)3310(50)6212
利息檢查和貨幣市場1,29825,47526,7731,84560,35562,200
少於 100,000 美元的存款證(665)1,0633985,3863,7789,164
100,000 美元及以上的存款證1702,3062,4767,6026,34313,945
存款利息總額78028,87729,65714,78370,53885,321
購買的聯邦資金(3,046)218(2,828)(4,896)901(3,995)
根據回購協議出售的證券3711,9082,2791,0685,1546,222
其他借款(21,100)(39)(21,139)(27,930)71(27,859)
利息支出總額(22,995)30,9647,969(16,975)$76,664$59,689
淨利息收入，等值税基礎$19,719$(6,898)$12,821$20,045$(9,323)$10,722

2024年第二季度的淨利息收入為2.622億美元，比2023年第二季度增加了1,270萬美元。按完全應納税等值物（FTE）計算，2024年第二季度的淨利息收入總額為2.646億美元，比去年同期增長1,280萬美元，比上一季度增長1,330萬美元。淨利息收入的增加
53
目錄
與2023年第二季度相比，主要是由於貸款（FTE）的利息收入增加至2650萬美元，以及借款利息支出減少2,170萬美元，但部分被2970萬美元的存款利息支出增加所抵消。貸款總利息（FTE）的增加是所有貸款產品的貸款收益率提高的結果，尤其是商業貸款，其中許多貸款具有可變利率，而且平均餘額也更高。借款利息支出減少的主要原因是平均餘額減少，而存款利息支出的增加是由於平均支付利率的上升。該公司本季度的盈利資產淨收益率（FTE）為3.55％，而2023年第二季度為3.12％。

總利息收入（FTE）比2023年第二季度增加了2,080萬美元。2024年第二季度，貸款利息收入（FTE）為2.692億美元，比去年同期增長2650萬美元，增長10.9％。與去年同期相比，利息收入的增加主要是由於平均利率增加了46個基點，平均貸款餘額增長了5.054億美元，增長了3.0％。利息收入的大部分增長髮生在商業、商業房地產和消費貸款類別。利息收入增幅最大的是商業貸款利息，由於平均利率提高了53個基點，加上平均餘額增長了2.23億美元，增長了3.9％，增長了1,070萬美元。商業房地產貸款利息收入增加了450萬美元，這要歸因於平均利率提高了30個基點，平均餘額增加了1.252億美元，增長了3.5％。由於平均利率提高了93個基點，消費貸款利息收入增長了520萬美元。此外，建築和土地貸款利息收入增加了190萬澳元，這是由於平均利率增加了44個基點，平均貸款餘額增加了2,130萬美元，增長了1.5％。個人房地產貸款利息收入增長了350萬美元，這要歸因於平均利率提高了36個基點，平均貸款餘額增長了8,400萬美元，增長了2.8％。

2024年第二季度，投資證券（FTE）的利息收入為7140萬美元，比去年同期減少了320萬美元。利息收入的減少主要來自抵押貸款支持證券和資產支持證券的利息。由於平均餘額減少7.626億美元，下降12.1％，抵押貸款支持證券的利息收入下降了410萬美元。此外，截至2024年6月30日，公司對保費攤銷進行了74萬美元的調整，這增加了收入，也反映了抵押貸款支持證券的遠期預付款速度估計放緩。本季度的調整低於去年同期的170萬美元。資產支持證券的利息收入下降了360萬美元，原因是平均餘額下降了10億美元，下降了36.9％，但平均利率增長了42個基點，部分抵消了這一點。由於平均餘額減少了4.626億美元，下降了30.2％，州和市政債務的利息收入下降了250萬美元。美國政府和聯邦機構債務利息收入增長620萬美元部分抵消了利息收入的減少，這部分抵消了利息收入的減少，這得益於平均利率增長了162個基點，平均餘額增加1.663億美元。與該公司與非季節性調整後的消費者物價指數（CPI-U）掛鈎的美國國債通脹保護證券相關的利息收入比去年同期增加了120萬美元。此外，截至2024年6月30日的三個月中，投資證券的平均收益率比去年同期增加了38個基點。2024年第二季度的總投資組合（不包括可供出售債務證券的未實現公允價值調整）的平均餘額為104億美元，而2023年第二季度為126億美元。

根據轉售協議購買的證券的利息收入比去年同期減少了170萬美元，這是由於平均餘額下降了5.214億美元，但平均收益率增長了122個基點，部分抵消了這一點。美聯儲餘額的利息收入減少了62.4萬美元，這是由於平均投資餘額減少了1.844億美元，但平均所得利率增加34個基點部分抵消了這一點。

2024年第二季度的總利息收入資產的平均完全應納税等值收益率為4.98％，高於2023年第二季度的4.34％。

與2023年第二季度相比，利息支出總額增加了800萬美元，這是由於計息存款的利息支出增加了2970萬美元，但部分被借款利息支出減少的2170萬美元所抵消。存款利息支出的增加主要是由於利息支票和貨幣市場存款賬户的利息支出增加了2680萬美元，這是由於平均支付利率提高了80個基點，平均餘額增加了2.437億美元。此外，存款證的利息支出增加了290萬美元，這主要是由於平均支付利率增加了55個基點。存款總額的總利率比去年同期增加了70個基點。由於聯邦住房貸款銀行（FHLB）的平均借款減少了16億美元，其他借款的利息支出減少了2,110萬美元。此外，購買的聯邦基金的利息支出減少了280萬美元，這主要是由於平均餘額減少了2.421億美元，而客户回購協議的利息支出增加了230萬美元，這主要是由於平均支付利率提高了35個基點。2024年和2023年第二季度，所有計息負債的總體平均利率分別為2.21％和1.87％。

54
目錄
2024年前六個月的淨利息收入（FTE）為5.159億美元，而2023年同期為5.052億美元。2024年前六個月，淨利率為3.44％，而2023年同期為3.18％。

2024年前六個月的總利息收入（FTE）比去年同期增加了7,040萬美元，這主要是由於貸款利息收入（FTE）和美聯儲餘額的增加，但部分被投資證券（FTE）利息收入的減少所抵消。貸款利息收入（FTE）增加了6,770萬美元，增長了14.5％，這要歸因於平均利率提高了59個基點，平均貸款餘額增加了5.901億美元，增長了3.6％。大部分增長髮生在商業、商業房地產和消費貸款類別，但由於平均利率和平均貸款餘額的提高，所有貸款類別的利息收入都有所增加。由於平均餘額減少23億美元，投資證券（FTE）的利息收入減少了900萬美元，但平均利率增長32個基點部分抵消了這一收入。由於平均餘額減少，資產支持證券和抵押貸款支持證券的利息收入分別減少了720萬美元和490萬美元，但平均利率的增加部分抵消了這一點。由於平均餘額和平均所得利率下降，州和市政債務的利息收入減少了600萬美元。投資證券利息收入的減少被美國政府和聯邦機構債務所得利息增加的550萬美元部分抵消，這主要是由於平均利率的增加。由於平均餘額降低，根據轉售協議購買的證券的利息收入減少了400萬美元，但平均利率的提高部分抵消了這一點。由於平均餘額和平均利率的增加，美聯儲餘額的利息收入增加了1,650萬美元。

與去年同期相比，2024年前六個月的利息支出總額增加了5,970萬美元。存款利息支出增加了8,530萬美元，這要歸因於平均支付利率提高了97個基點，平均餘額增加了4.936億美元。借款利息支出減少了2560萬美元，這主要是由於FHLB的借款減少了11億美元。此外，購買的聯邦基金的利息支出下降主要是由於平均餘額減少，而客户回購協議的利息支出增加是由於平均利率和平均餘額的上升。總計息負債的總成本增加到2.21％，而去年同期為1.55％。

平均資產負債和相應的平均收入/支付率摘要顯示在本討論的最後一頁上。


55
目錄
非利息收入
  截至6月30日的三個月增加（減少）截至6月30日的六個月增加（減少）
（千美元）20242023金額% 變化20242023金額% 變化
信託費$52,291$47,265$5,02610.6%$103,396$92,593$10,80311.7%
銀行卡交易費47,47749,725(2,248)(4.5)94,40796,379(1,972)(2.0)
存款賬户費用和其他費用25,32522,6332,69211.949,47644,3855,09111.5
消費者經紀服務4,4784,677(199)(4.3)8,8869,762(876)(9.0)
資本市場費用4,7602,9451,81561.68,6526,3072,34537.2
貸款費用和銷售3,431273569625.46,5725,3241,24823.4
其他14,48217,625(3,143)(17.8)29,70330,467(764)(2.5)
非利息收入總額$152,244$147,605$4,6393.1%$301,092$285,217$15,8755.6%
非利息收入佔總收入的百分比*36.7%37.2%37.1%36.3%
* 總收入包括淨利息收入和非利息收入。

下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間的銀行卡淨交易費用。

截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（千美元）20242023$ 零錢% 變化20242023$ 零錢% 變化
借記卡淨費用$11,383$11,340$43.4%$21,788$21,627$161.7%
信用卡淨手續費4,0333,8122215.87,8057,4863194.3
淨商户費用5,8655,3595069.411,11210,7104023.8
公司卡淨費用26,19629,214(3,018)(10.3)53,70256,556(2,854)(5.0)
銀行卡交易費用總額$47,477$49,725$(2,248)(4.5)%)$94,407$96,379$(1,972)(2.0)%)

2024年第二季度，非利息收入總額為1.522億美元，而去年同期為1.476億美元，增長460萬美元，增長3.1％。增長的主要原因是信託費、存款賬户費用和資本市場費用增加，但部分被銀行卡淨費用和信用證費用的降低所抵消。信託費用增加了500萬美元，增長了10.6％，這主要是由於私人客户信託費用增長了480萬美元。本季度的銀行卡交易費用比去年同期下降了220萬美元，下降了4.5％，這主要是由於公司卡淨費用降低，但部分被淨商户費用的增長所抵消。公司卡淨費用下降了300萬美元，主要是由於交換費減少和獎勵支出增加。淨商户費用增加了50.6萬美元，這主要是由於交換費的增加，但部分被網絡支出的增加所抵消。與去年第二季度相比，存款賬户費用增加了270萬美元，增長了11.9％，這主要是由於公司現金管理費用增加了240萬美元。消費者經紀費用下降了199,000美元，而資本市場費用增加了180萬美元，下降了61.6％，這主要是由於承保費的增加。其他非利息收入減少了310萬美元，下降了17.8％，這主要是由於信用證費用減少了230萬美元，掉期費用減少了91.9萬美元。

2024年前六個月的非利息收入為3.011億美元，而2023年前六個月的非利息收入為2.852億美元，增長了1,590萬美元，增長了5.6％。增長的主要原因是信託費、存款賬户費用和資本市場費用增加，但部分被銀行卡淨費用的降低所抵消。信託費用增加了1,080萬美元，增長了11.7％，這主要是由於私人客户和機構信託費用增加。本年度的銀行卡交易費用比去年同期下降了200萬美元，下降了2.0％，這主要是由於公司卡淨費用減少了290萬美元，但部分被淨商户費用增加的40.2萬美元所抵消。存款賬户費用增加了510萬美元，增長了11.5％，這主要是由於公司現金管理費以及透支和退貨費用增加。資本市場費用增加了230萬美元，增長了37.2％，這主要是由於承保費的增加，而貸款費用和銷售額增加了120萬美元，主要是由於貸款承諾費和抵押貸款銀行收入的增加。其他非利息收入減少了76.4萬美元，下降了2.5％，這主要是由於信用證費用減少了220萬美元，掉期費用減少了140萬美元。190萬美元的税收抵免銷售收入和130萬美元的現金清繳佣金的增加部分抵消了這些下降。

56
目錄
投資證券收益（虧損），淨額
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千計）2024202320242023
出售可供出售債務證券的淨收益（虧損）$(179,073)$(5,356)$(187,543)$(8,444)
股票證券的淨收益（虧損）178,164(563)178,306(690)
出售私募股權投資的淨收益（虧損）(1,535)221(566)879
私募股權投資的公允價值調整5,6779,09012,77711,341
投資證券收益（虧損）總額，淨額$3,233$3,392$2,974$3,086

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，投資證券的淨收益已計入收益，如上表所示。2024年第二季度報告的證券淨收益為320萬美元，而去年同期的淨收益為340萬美元。2024年第二季度的淨收益主要包括股票投資淨收益1.782億美元和私募股權投資的公允價值淨收益570萬美元。這些收益在很大程度上被可供出售債務證券銷售的1.791億美元淨虧損所抵消。去年同期投資證券的淨收益主要包括公司私募股權投資的910萬美元公允價值淨收益，部分被出售可供出售證券的540萬美元虧損所抵消。

截至2024年6月30日的六個月中，300萬美元的投資證券淨收益已計入收益，而2023年同期的淨收益為310萬美元。2024年上半年的淨收益主要包括股票投資的淨收益1.783億美元和私募股權投資的1,280萬美元公允價值淨收益，這在很大程度上被可供出售證券銷售的1.875億美元淨虧損所抵消。2023年上半年的淨收益主要包括公允價值調整導致的私募股權投資公允價值淨收益1,130萬美元，部分被出售可供出售債務證券的840萬美元虧損所抵消。歸屬於少數股權的私募股權活動部分在合併收益表中被列為非控股權益，導致2024年前六個月的支出為180萬美元，2023年前六個月的支出為250萬美元。

如附註3 “投資證券” 所述，在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司股票證券的重大收益主要與其Visa股票的收益有關。同樣，公司可供出售債務證券投資組合中實現的1.791億美元虧損與成功執行其計劃中的可供出售債務證券投資組合重新定位有關，在該調整中，公司出售攤銷成本為12億美元的債券，隨後將所得款項再投資於收益率更高的可供出售債務證券。附註3 “投資證券” 中討論了有關公司可供出售的債務投資組合重新定位交易的更多信息。

57
目錄
非利息支出
  截至6月30日的三個月增加（減少）截至6月30日的六個月增加（減少）
（千美元）20242023金額% 變化20242023金額% 變化
工資和員工福利$149,120$145,429$3,6912.5%$300,921$289,802$11,1193.8%
數據處理和軟件31,52928,7192,8109.862,68256,8735,80910.2
淨入住率12,54412,995(451)(3.5)26,11825,7543641.4
存款保險2,3544,187(1,833)(43.8)10,3718,8301,54117.5
裝備5,0914,8642274.710,1019,7143874.0
市場營銷5,3566,368(1,012)(15.9)9,39211,839(2,447)(20.7)
物資和通信4,6364,62511.29,3809,2151651.8
其他21,58420,4241,1605.748,94639,6919,25523.3
非利息支出總額$232,214$227,611$4,6032.0%$477,911$451,718$26,1935.8%

2024年第二季度的非利息支出為2.322億美元，與去年第二季度的2.276億美元相比，增加了460萬美元，增長了2.0％。與去年同期相比，支出的增加主要是由於工資支出、數據處理和軟件費用以及其他非利息支出的增加，部分被營銷和存款保險支出的減少所抵消。工資和員工福利支出增加了370萬美元，增長了2.5％，這主要是由於全職工資支出增加了380萬美元，其他薪金支出增加了100萬美元，但部分被150萬美元的醫療支出減少所抵消。截至2024年6月30日，全職等效員工總數為4,724人，而截至2023年6月30日為4,680人。數據處理和軟件支出增加了280萬美元，增長9.8％，這主要是由於服務提供商的成本增加。入住費用減少了45.1萬美元，下降了3.5％，而營銷費用下降了100萬美元，下降了15.9％。存款保險費用減少了180萬美元，部分原因是聯邦存款保險公司為補充存款保險基金而進行的特別評估在本季度進行了120萬美元的應計調整。其他非利息支出增加了120萬美元，增長了5.7％，這主要是由於向相關慈善基金會捐款500萬美元，但部分被去年同期記錄的210萬美元去轉換支出所抵消。

2024年前六個月的非利息支出為4.779億美元，比2023年前六個月增加了2620萬美元，增長了5.8％。工資和福利支出增加了1,110萬美元，增長3.8％，這主要是由於全職工資支出、其他工資支出和工資税的增加，但部分被醫療支出的減少所抵消。數據處理和軟件支出增加了580萬美元，增長了10.2％，這是由於服務提供商的成本增加和銀行卡處理費的增加。由於折舊和服務合同費用增加，佔用費用增加了36.4萬美元，增長了1.4％，而設備支出增加了387,000美元，增長了4.0％。由於聯邦存款保險公司在2024年對特別評估進行了應計調整，營銷費用減少了240萬美元，下降了20.7％，而存款保險增加了150萬美元，增長了17.5％。其他非利息支出增加了930萬美元，增長了23.3％，這主要是由於扣除保險後的1,000萬美元的訴訟和解費用以及500萬美元的慈善捐款，部分被2023年記錄的210萬美元去轉換支出所抵消。


58
目錄
貸款信貸損失準備金和備抵金以及無準備金貸款承諾的負債
 三個月已結束截至6月30日的六個月
（以千計）2024年6月30日2024 年 3 月 31 日2023年6月30日20242023
貸款信貸損失備抵金
期初餘額$160,465$162,395$159,317$162,395$150,136
貸款信貸損失準備金7,8496,9475,864$14,796$21,812
淨貸款扣除（回收額）：
商業廣告：
商業62223165645395
房地產建築和土地——(115)—(115)
房地產業務(8)(141)(5)(149)(9)
商業淨貸款扣除（回收額）614(118)45496271
個人銀行業務：
房地產-個人7924(6)103(17)
消費者1,8041,9831,2733,7872,548
循環房屋淨值(7)(4)(20)(11)(46)
消費者信用卡6,7466,4354,68713,1819,012
透支5215575171,0781,495
個人銀行淨貸款扣除額（回收額）9,1438,9956,45118,13812,992
淨貸款扣除（回收額）總額9,7578,8776,49618,63413,263
期末餘額$158,557$160,465$158,685$158,557$158,685
無準備金貸款承諾的責任
期初餘額$23,086$25,246$28,628$25,246$33,120
無準備金貸款承諾的信貸損失準備金(2,381)(2,160)607(4,541)(3,885)
期末餘額20,70523,08629,23520,70529,235
貸款信貸損失備抵金和無準備金貸款承諾負債$179,262$183,551$187,920$179,262$187,920

 三個月已結束截至6月30日的六個月
2024年6月30日2024 年 3 月 31 日2023年6月30日20242023
年化淨貸款扣除額（回收額）*：
商業：
商業.04%—%.01%.02%.01%
房地產建築和土地——(.03)—(.02)
房地產業務—(.02)—(.01)—
商業淨貸款扣除（回收額）.02——.01.01
個人銀行業務：
房地產-個人.01——.01—
消費者.34.38.24.36.25
循環房屋淨值(.01)—(.03)(.01)(.03)
消費者信用卡4.914.603.384.753.27
透支43.1529.1144.7934.5466.40
個人銀行淨貸款扣除額（回收額）.61.60.44.60.44
年化淨貸款扣除總額（回收額）.23%.21%.16%.22%.16%
* 佔平均貸款的百分比（不包括待售貸款）


59
目錄
以下附表按貸款類別分列了貸款信貸損失備抵額（ACL）以及期末相關貸款類別貸款損失備抵額的百分比。

（千美元）2024年6月30日2024 年 3 月 31 日2023年6月30日
 
 
 
信用損失補貼分配ACL 佔貸款類別的百分比信用損失補貼分配ACL 佔貸款類別的百分比信用損失補貼分配ACL 佔貸款類別的百分比
商業$45,060.74%$43,810.73%$47,071.80%
RE — 建築和土地29,9202.1431,4372.1031,0132.14
可再生能源業務32,237.9030,217.8129,940.83
RE — 個人9,109.3012,266.4010,727.36
消費者11,086.5211,849.5611,503.55
循環房屋淨值1,789.541,801.561,572.52
消費者信用卡29,2015.1528,9405.1326,7204.65
透支1553.70145.301391.92
總計$158,557.92%$160,465.93%$158,685.94%

為了確定貸款信貸損失備抵金額和無準備金貸款承諾的負債，公司制定了評估其投資組合中預期風險和損失的既定流程。該流程根據對貸款池和無準備金貸款承諾準備金的估算提供補貼，並根據某些單獨評估的貸款和無準備金的貸款承諾提供第二小部分補貼。合併財務報表附註1以及10-k表2023年年度報告第7項中的關鍵會計估算和相關政策中的 “信貸損失備抵額” 討論了公司確定貸款信用損失備抵額和無準備金貸款承諾負債的政策和流程。

2024年第二季度的淨貸款扣除額為980萬美元，而上一季度為890萬美元，去年第二季度為650萬美元。與去年同期相比，2024年第二季度的淨貸款扣除總額增加了330萬美元，比上一季度增加了88萬美元。與上年相比的增長主要是由消費信用卡、消費者和商業貸款的淨扣除額分別增加210萬美元、53.1萬美元和45.7萬美元所推動的。與上一季度相比的增長是由消費信用卡和商業貸款淨扣除額的增加所推動的。

在截至2024年6月30日的三個月中，平均消費信用卡貸款的年化淨扣除額為4.91％，而上一季度為4.60％，去年同期為3.38％。本季度的消費貸款年化淨扣除額為0.34％，而上一季度為0.38％，去年同期為0.24％。在2024年第二季度，年化淨貸款扣除總額為0.23％，而上一季度為0.21％，去年同期為0.16％。

在截至2024年6月30日的三個月中，貸款信貸損失準備金為780萬美元，比去年同期的590萬美元準備金增加了200萬美元，比2024年3月31日記錄的690萬美元準備金增加了90.2萬美元。與去年同期相比，2024年第二季度貸款信貸損失準備金的增加是由於2024年第二季度淨貸款扣除額增加，但與去年同期相比，本季度貸款信貸損失補貼的減少幅度更大，部分抵消了這一點。

在截至2024年6月30日的六個月中，淨貸款扣除額為1,860萬美元，比2023年前六個月增加了540萬美元。2024年前六個月貸款淨扣除額的增加主要是由消費信用卡和消費貸款淨扣除額的增加所推動的。在截至2024年6月30日的六個月中，消費信用卡和消費貸款的年化淨貸款扣除額分別為4.75％和0.36％，而去年同期分別為3.27％和0.25％。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，貸款的年化淨扣除額分別為0.22％和0.16％。

在截至2024年6月30日的六個月中，貸款信貸損失準備金為1,480萬美元，比去年同期的2180萬美元減少了700萬美元。準備金的變化是由貸款信貸損失備抵額估計值的變化推動的。與去年同期相比，2024年上半年貸款信貸損失準備金減少的主要原因是2024年貸款信貸損失準備金減少，部分原因是2024年經濟預測的改善，而信貸損失備抵額的減少
60
目錄
由於包括温和衰退在內的經濟預測疲軟，2023年上半年的貸款有所增加。與去年同期相比，2024年上半年貸款信貸損失準備金的減少被截至2024年6月30日的六個月中與2023年上半年相比的更高淨扣除額部分抵消。

在截至2024年6月30日的六個月中，與2023年12月31日的貸款信貸損失備抵相比，貸款信貸損失備抵減少了380萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，商業貸款的信貸損失備抵減少了98.4萬美元，而與個人銀行貸款（包括消費信用卡貸款）相關的信貸損失備抵減少了290萬美元。2024年上半年貸款信貸損失準備金的減少主要是由於2024年6月30日的經濟預測略為樂觀，以及與2023年12月31日使用的假設相比，個人房地產投資組合的預還款速度假設更快。截至2024年6月30日，貸款信貸損失備抵額為1.586億美元，截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日，分別佔貸款總額的0.92％、0.94％和0.94％。

在本季度，無準備金貸款承諾的信貸損失準備金為240萬美元，而截至2023年6月30日的三個月的準備金為60.7萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，無準備金承諾的信貸損失準備金為450萬美元，而2023年前六個月的收益為390萬美元。截至2024年6月30日，無準備金貸款承諾的負債為2,070萬美元，而截至2023年12月31日為2520萬美元，截至2023年6月30日為2920萬美元。負債減少的主要原因是無準備金貸款承諾餘額減少，以及公司建築貸款損失率假設的改善。該公司的無準備金貸款承諾主要與建築貸款有關，該公司對無準備金貸款承諾中信貸損失的估計使用了與貸款信貸損失估計相同的模型和預測。有關公司信貸損失估算中使用的模型輸入的進一步討論，請參閲附註2。

公司認為，截至2024年6月30日，貸款信貸損失備抵和無準備金承諾的負債足以彌補貸款組合中的預期損失，包括無準備金的承諾。

貸款信貸損失備抵額和無準備金貸款承諾負債是需要做出重大判斷的估計，包括對宏觀經濟環境的預測。公司利用第三方宏觀經濟預測，該預測因經濟狀況和事件而不斷變化。預測的這些變化導致貸款信貸損失備抵額和無準備金貸款承諾負債的波動。公司使用判斷來評估宏觀經濟預測和內部損失數據，以估算貸款信貸損失備抵額和無準備金貸款承諾的負債。這些估計值將根據基本外部和內部數據的變化定期進行完善。

貸款組合的風險要素
下表列出了逾期90天但仍在應計利息的不良資產和貸款。不良資產包括非應計貸款和喪失抵押品贖回權的房地產。當管理層不希望收取符合可接受和商定的還款條件的款項時，貸款將處於非應計狀態。逾期90天的本金和/或利息還款的貸款通常屬於非應計貸款，除非它們都具有良好的抵押性且正在收款中，或者它們是根據監管規定免於歸類為非應計貸款的個人銀行貸款。

（千美元）
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
非應計貸款$19,303$7,312
止贖房地產143270
不良資產總額$19,446$7,582
不良資產佔貸款總額的百分比.11%.04%
不良資產佔總資產的百分比.06%.02%
逾期 90 天但仍在應計利息的貸款總額$18,566$21,864

截至2024年6月30日，非應計貸款總額為1,930萬美元，較2023年12月31日的餘額增加了1,200萬美元。增長主要出現在商業房地產非應計貸款中，增加了1,500萬美元。商業非應計貸款減少的310萬美元部分抵消了這一增長。截至2024年6月30日，非應計貸款包括商業地產（78.0％）、循環房屋淨值（10.2％）、個人房地產（9.2％）和商業貸款（2.6％）。截至2024年6月30日，喪失抵押品贖回權的房地產總額為14.3萬美元，與2023年12月31日相比減少了12.7萬美元。截至2024年6月30日，逾期90天或以上且仍在應計利息的貸款總額為1,860萬美元，較之下減少了330萬美元
61
目錄
2023 年 12 月 31 日。按類別分列的非應計貸款和逾期90天但仍在應計利息的貸款餘額顯示在合併財務報表附註2的 “拖欠和非應計貸款” 部分中。

除了上述不良貸款和逾期貸款外，公司還確定了管理層對借款人滿足現有還款條件的能力感到擔憂的貸款。根據公司的內部評級體系，它們被歸類為不合格的。這些貸款通常由房地產或其他借款人資產擔保，從而降低了不良貸款時遭受損失的可能性。儘管這些貸款通常被確定為潛在的問題貸款，但它們可能永遠不會出現不良情況。截至2024年6月30日，此類貸款總額為2.422億美元，而截至2023年12月31日為2.164億美元，增加了2580萬美元，增長了11.9％。

（以千計）
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
潛在問題貸款：
商業$122,774$74,760
房地產-建築和土地17,452—
房地產 — 商業101,549140,800
房地產 — 個人419827
潛在問題貸款總額$242,194$216,387

當借款人遇到財務困難時，公司可能同意修改向借款人提供貸款的合同條款，以協助借款人償還欠公司的本金和利息。截至2024年6月30日，公司持有8,470萬美元的貸款，這些貸款在截至2024年6月30日的六個月中進行了修改。合併財務報表附註2中的 “對遇到財務困難的借款人的修改” 部分進一步討論了這些貸款。

具有特殊風險特徵的貸款
除了拖欠狀況外，管理層主要依靠內部風險評級系統來評估貸款組合的風險，這些統計數據列於合併財務報表附註2中。但是，某些類型的貸款由於其條款、地點或特殊條件而被認為具有很高的損失風險。下文提供了有關這些類別中主要貸款類型及其風險特徵的更多信息。基於貸款價值（LTV）比率的信息通常是根據貸款發放日的估值計算的。公司通常在續訂或修改貸款時，或者貸款嚴重拖欠或正在被取消抵押品贖回權時獲得最新的評估或估值。

房地產—建築和土地貸款
截至2024年6月30日，該公司的建築和土地貸款組合佔未償貸款總額的8.1％，如下表所示。建築和土地貸款的最大組成部分是商業建築，在截至2024年6月30日的六個月中，商業建築減少了6,520萬美元。截至2024年6月30日，多户住宅建築貸款總額約為4.692億美元，佔商業建築貸款組合的40.5％，而截至2023年12月31日為4.146億美元，佔33.9％。

（千美元）6月30日
2024


佔總數的百分比
的百分比
總計
貸款
2023 年 12 月 31 日
    

佔總數的百分比
的百分比
總計
貸款
商業建築$1,157,72182.9%6.7%$1,222,96184.5%7.1%
住宅建築118,2238.5.7110,6877.7.6
住宅用地和土地開發67,4694.8.462,4174.3.4
商業用地和土地開發53,1023.8.350,6993.5.3
房地產總額——建築和土地貸款$1,396,515100.0%8.1%$1,446,764100.0%8.4%

62
目錄
房地產—商業貸款
截至2024年6月30日，商業房地產貸款總額為36億美元，佔公司總貸款組合的20.8％。這些貸款包括製造和倉庫建築、小型辦公和醫療建築、教堂、酒店和汽車旅館、購物中心和其他商業地產等房產。截至2024年6月30日，33.1％的商業房地產貸款是針對自住房地產的，從歷史上看，這導致淨扣除率低於非自住商業房地產貸款。

（千美元）6月30日
2024


佔總數的百分比
的百分比
總計
貸款
2023 年 12 月 31 日


佔總數的百分比
的百分比
總計
貸款
業主佔用$1,184,11533.1%6.9%$1,175,47631.6%6.8%
辦公室525,81814.73.1489,32013.22.8
工業465,70613.02.7630,71317.03.7
零售320,0649.01.9366,6939.92.1
酒店300,6778.41.8292,9417.91.7
多家庭292,6278.21.7256,6576.91.5
農場195,9725.51.1195,9815.31.1
老年生活189,1945.31.1183,7784.91.1
其他98,3662.8.5127,7473.3.8
房地產總額——商業貸款$3,572,539100.0%20.8%$3,719,306100.0%21.6%

下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日的公司商業房地產貸款組合信貸質量的信息。

（千美元）通過特別提及不合標準非應計總計
2024年6月30日
業主佔用$1,160,625$15,975$7,489$26$1,184,115
辦公室505,31517,8002,703—525,818
工業465,66244——465,706
零售303,85015,500714—320,064
酒店299,381—1,296—300,677
多家庭280,51010,9841,133—292,627
農場194,951691330—195,972
老年生活66,13120,15887,88115,024189,194
其他98,141225——98,366
總計$3,374,566$81,377$101,546$15,050$3,572,539
2023 年 12 月 31 日
業主佔用$1,146,112$10,376$18,928$60$1,175,476
工業630,64469——630,713
辦公室489,320———489,320
零售349,32115,5001,872—366,693
酒店282,1059,2531,583—292,941
多家庭255,5071,150——256,657
農場195,981———195,981
老年生活69,379—114,399—183,778
其他127,505242——127,747
總計$3,545,874$36,590$136,782$60$3,719,306

循環房屋淨值貸款
截至2024年6月30日，該公司擁有3.314億美元的循環房屋淨值貸款，由住宅房地產抵押。這些貸款中的大多數（92.1％）的書面條款要求僅按月還款。這些貸款分為三個主要產品線：LTV高達80％，80％至90％和90％至100％。截至 2024 年 6 月 30 日，未繳款項
63
目錄
原始質押率高於80％的貸款本金為2990萬美元，佔投資組合的9.0％，而截至2023年12月31日為3,230萬美元。截至2024年6月30日，逾期30天的循環房屋淨值貸款總餘額為490萬美元，截至2023年12月31日為440萬美元，而截至2024年6月30日和2023年12月31日，非應計狀態的循環房屋淨值貸款的未償餘額均為200萬美元。截至2024年6月30日，投資組合總餘額的加權平均FICO分數為785。到期時，將對賬户進行重保，如果這些賬户符合公司的信貸、抵押品和容量政策，則借款人可以選擇續訂信貸額度或將未償餘額轉換為攤銷貸款。如果不符合標準，則需要攤還，否則借款人可以還清貸款。在2024年至2026年的剩餘時間內，公司當前未清餘額中約有16％預計將到期。在這些餘額中，約有84％的FICO分數為700或更高。由於這些貸款的高FICO分數、低的LTV和較低的歷史虧損水平，該公司預計隨着這些貸款的到期，虧損不會顯著增加。

消費者貸款
消費者貸款組合中有幾個直接和間接的產品線，其中包括用於購買汽車、摩托車、船舶和房車的貸款。截至2024年6月30日，汽車貸款佔消費貸款組合的38.6％，截至2024年6月30日和2023年12月31日，汽車貸款的未償餘額分別為8.276億美元和8.203億美元。截至2024年6月30日，逾期30天的餘額分別為990萬美元和截至2023年12月31日的950萬美元，佔截至2024年6月30日和2023年12月31日這些貸款未償餘額的1.2％。在截至2024年6月30日的六個月中，發放了1.964億美元的新汽車貸款，而2023年前六個月為2.101億美元。截至2024年6月30日，汽車貸款組合的加權平均FICO分數為757分，汽車貸款的淨扣除額為平均汽車貸款的0.4％。

該公司的消費者貸款組合還包括固定利率房屋淨值貸款，通常用於房屋維修或裝修，截至2024年6月30日，這些貸款佔消費貸款組合的10.7％。這些貸款的虧損一直很低，該公司在2024年前六個月的淨回收額為62,000美元。截至2024年6月30日，私人銀行貸款佔消費貸款組合的34.2％。該公司的私人銀行貸款通常有充足的抵押，截至2024年6月30日，主要由公司信託部門持有的資產擔保。公司消費貸款組合的其餘部分包括醫療服務融資、摩托車、船舶和房車貸款。2024年前六個月，私人銀行、醫療服務融資、摩托車、海運和房車貸款的淨扣款總額為210萬美元，佔2024年6月30日這些貸款平均餘額的0.4％。

消費者信用卡貸款
該公司為選定的消費信用卡產品提供低促銷率。在截至2024年6月30日的5.669億美元未償消費信用卡貸款的投資組合中，約有1.123億美元，佔19.8％，促銷利率較低。在未來六個月內，這些貸款中的5,000萬美元計劃轉換為目前更高的合同利率。為了減輕該信用卡產品所涉及的部分風險，公司在批准貸款申請之前會進行信用檢查並對客户借款情況進行詳細分析。管理層認為，消費貸款組合中的風險是合理的，預期的損失比率在可接受的範圍內。

石油和天然氣能源貸款
該公司的能源貸款組合包括對石油和天然氣行業的貸款，截至2024年6月30日，總額為2.688億美元，佔貸款總額的1.6％，比2023年12月31日減少了320萬美元，如下表所示。

（以千計）
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
截至 2024 年 6 月 30 日的無準備金承付款
提取$212,844$219,828$154,932
中游運輸和存儲41,42935,50592,647
下游配送和煉油7,4758,89040,692
支持活動7,0807,8118,833
能源貸款組合總額$268,828$272,034$297,104

共享國家積分
公司參與大型上市公司的信貸，監管將這些信貸定義為共享國家信貸或SNC。法規將SNC定義為由三家或更多金融機構共享的超過1億美元的貸款。當業務在當地維持業務時，公司通常會參與這些貸款
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目錄
社區或區域市場以及提供其他銀行服務的機會都存在。截至2024年6月30日和2023年12月31日，SNC貸款餘額分別為16億美元和15億美元。截至2024年6月30日，其他無準備金的承諾總額為24億美元。

所得税
2024年第二季度的所得税支出為3,860萬美元，而2024年第一季度為3,170萬美元，2023年第二季度為3,600萬美元。該公司的有效税率，包括非控股權益的影響，在2024年第二季度為21.7％，而2024年第一季度為21.9％，2023年第二季度為22.0％。

財務狀況
資產負債表
截至2024年6月30日，該公司的總資產為306億美元，截至2023年12月31日為317億美元。截至2024年6月30日，收益資產（不包括貸款信貸損失備抵和債務證券公允價值調整）為298億美元，截至2023年12月31日為311億美元，截至2024年6月30日，包括58％的貸款和33％的投資證券。

截至2024年6月30日，貸款總額與2023年12月31日的餘額相比減少了4,240萬美元，下降了0.25％。下降的主要原因是商業地產、建築和消費信用卡貸款分別減少了1.468億美元、5,020萬美元和2,300萬美元。這些減少被商業貸款增加的7,170萬美元部分抵消，這主要是由於商業和工業貸款以及免税貸款餘額的增長。此外，個人房地產貸款增加了2910萬美元，而包括汽車、船舶和房車、固定利率房屋淨值和其他消費貸款在內的消費貸款增加了6,790萬美元，這主要是由於其他消費貸款的增長。

截至2024年6月30日，可供出售的債務證券總額（不包括公允價值調整）與2023年12月31日相比減少了13億美元。在此期間，可供出售的債務證券的購買總額為11億美元，被可供出售的債務證券銷售、到期日和還款24億美元所抵消。可供出售借記證券的下降主要是抵押貸款支持證券、資產支持證券以及州和市政債務餘額減少的結果，截至2024年6月30日，與2023年12月31日相比，抵押貸款支持證券、資產支持證券以及州和市政債務餘額分別減少了8.125億美元、5.54億美元和4.767億美元。這些減少被美國政府和聯邦機構債務餘額增加的8.2億美元部分抵消。截至2024年6月30日，可供出售的投資組合的期限為4.0年，預計在未來12個月內到期和還款約16億美元。公司沒有任何被歸類為持有至到期的投資證券。

截至2024年6月30日，存款總額為243億美元，與2023年12月31日相比減少了11億美元。存款下降的主要原因是活期存款減少，主要是商業活期存款（減少6.602億美元）。此外，存款證餘額比2023年12月31日的餘額減少了4.569億美元，利息支票餘額減少了1.503億美元。截至2024年6月30日，該公司的借款總額為26億美元，較2023年12月31日的餘額減少了3.548億美元，這主要是由於2023年償還的FHLB預付款減少。

流動性和資本資源
流動性管理
公司流動性最高的資產包括聯邦儲備銀行的餘額、出售的聯邦基金、可供出售的債務證券以及根據轉售協議（轉售協議）購買的證券，如下所示：

（以千計）
2024年6月30日2023年6月30日2023 年 12 月 31 日
流動資產：
聯邦儲備銀行的餘額$2,215,057$2,568,695$2,239,010
聯邦基金已售出—2,7505,025
可供出售債務證券8,534,27110,414,6259,684,760
根據轉售協議購買的證券475,000825,000450,000
總計$11,224,328$13,811,070$12,378,795

65
目錄
聯邦儲備銀行的隔夜到期日並用於一般流動性目的，截至2024年6月30日，其利息收入餘額總額為22億美元，較2023年12月31日的餘額減少了2,400萬美元。截至2024年6月30日，公司沒有出售聯邦基金餘額，這些資金是借給公司代理銀行客户的隔夜到期資金。截至2024年6月30日，可供出售債務投資組合的公允價值為85億美元，其中包括11億美元的未實現淨虧損。未實現淨虧損總額包括抵押貸款支持和資產支持證券的淨虧損9.269億美元以及州和市政債務的9,390萬美元淨虧損。

截至2024年6月30日，到期的轉售協議總額為4.75億美元。根據這些協議，公司向上遊金融機構貸款資金並持有有有價證券作為抵押品，由第三方託管人安全保管。截至2024年6月30日，該抵押品的公允價值總額為4.903億美元。公司1.25億美元的轉售協議將在未來12個月內到期。

該公司可供出售的債務證券投資組合包括各種高質量和流動性的投資證券，截至2024年6月30日，期限為4.0年。公司可供出售的債務投資組合中約有16億美元預計將在未來12個月內到期或償還，這些基金為滿足新的貸款需求或抵消公司存款資金基礎的潛在減少提供了大量資源。該公司承諾將部分投資證券投資組合用於保障公共資金存款、根據回購協議出售的證券、信託基金、FHLB發行的信用證以及FHLB和聯邦儲備銀行的借貸能力。為此目的認捐的投資證券總額如下：

（以千計）
2024年6月30日2023年6月30日2023 年 12 月 31 日
為保障以下目的而質押的投資證券：
聯邦儲備銀行的借款$1,056,405$2,852,481$2,636,523
fHLb 借款和信用證970,083315,323301,617
根據回購協議出售的證券 *2,354,0232,630,8522,710,616
其他存款和掉期2,131,7002,340,0941,818,092
質押證券總額6,512,2118,138,7507,466,848
未認捐且可供認捐2,020,9812,263,5862,211,243
沒有資格認捐1,07912,2896,669
按公允價值計算的可供出售債務證券總額$8,534,271$10,414,625$9,684,760
* 包括為抵押品互換而質押的證券，如合併財務報表附註12所述。

平均貸款存款比率是衡量銀行流動性的指標，在截至2024年6月30日的六個月中，該公司的平均存款貸款比率為70.3％。截至2024年6月30日，核心客户存款，定義為無息支票、儲蓄和貨幣市場存款賬户，總額為219億美元，佔公司存款總額的90.0％。這些核心存款的波動性通常較小，因為它們的客户關係通常與公司提供的其他產品息息相關，從而促進了長期的關係和穩定的資金來源。與2023年12月31日相比，截至2024年6月30日，核心存款減少了6.277億美元，這主要是由於商業、財富和消費板塊存款分別減少了3.711億美元、2.255億美元和7,090萬美元。儘管公司認為核心消費者和財富管理存款的波動性較小，但如果利率大幅上升，鼓勵企業客户增加投資活動，或者經濟惡化且公司現金流入減少，存款餘額減少，公司存款可能會下降。如上所述，如果這些公司存款減少，公司的資金需求可能會由投資證券到期日和還款額提供的流動性來滿足，預計明年總額為16億美元。此外，如下文可用於未來預付款的抵押品表所示，通過FhLB和美聯儲的預付款，該公司的借款能力為63億美元。

截至2024年6月30日，10萬美元或以上的存款證總額為14億美元。這些存款通常被認為波動性更大，成本更高，截至2024年6月30日，佔存款總額的5.8％。

（以千計）
2024年6月30日2023年6月30日2023 年 12 月 31 日
核心存款基礎：
無息計息 $7,492,751$8,198,849$7,975,935
利息檢查6,870,3446,790,3317,020,134
儲蓄和貨幣市場7,497,3667,628,6437,492,139
總計$21,860,461$22,617,823$22,488,208

66
目錄
在2023年第二季度銀行業的不確定時期，該公司發行了幾批總額為12億美元的短期經紀存款證，這些存款證均於2023年12月31日到期。儘管目前尚不清楚市場允許公司發行多少經紀存款證，但該公司認為，在銀行業緊張時期，經紀存款證可能是另一種可靠的流動性來源。

流動性的其他重要組成部分是第三方來源的借款水平和未來信貸的可用性。2024年，公司的外部借款主要包括購買的聯邦資金和回購協議，如下所示：

（以千計）
2024年6月30日2023年6月30日2023 年 12 月 31 日
借款：
購買的聯邦資金$254,720$511,400$261,305
根據回購協議出售的證券2,296,6792,366,6212,647,510
fHLB 的進步—1,000,000—
其他債務3,9845,6131,404
總計$2,555,383$3,883,634$2,910,219

截至2024年6月30日，購買的聯邦資金總額為2.547億美元，是無抵押隔夜借款，主要來自上游代理銀行，該公司與上游代理銀行維持批准的信貸額度。截至2024年6月30日，該公司已批准總額為35億美元的信貸額度。由於這些借款是無擔保的，並且受市場交易活動的限制，其可用性可能不如抵押借款來源那麼確定。零售回購協議是向希望通過高流動性餘額賺取利息的客户提供的，並被公司用作被認為是穩定但本質上是短期的資金來源。回購協議由公司投資組合中的證券抵押。截至2024年6月30日，回購協議總額由總額為23億美元的非保險客户資金組成，截至2024年6月30日，作為這些零售協議抵押品的質押證券總額為23億美元。該公司還通過FhLB的預付款在有擔保的基礎上借款。預付款通常是短期的固定利率借款。截至2024年6月30日，FhLB沒有未清的預付款。
該公司向聯邦儲備銀行（FRB）和FHLB質押某些資產，包括貸款和投資證券，作為建立信貸額度和向這些實體借款的擔保。根據抵押品的金額和類型，fHLB確定了抵押品價值，公司可以從中提取抵押品的預付款。此外，該抵押品還用於使FHLB能夠為公司的公共資金存款人簽發信用證。聯邦儲備銀行還確定了質押資產的抵押品價值，並允許從折扣窗口借款。下表反映了質押資產、借款和未償信用證的抵押品價值，以及截至2024年6月30日公司預計的未來可用融資能力。

2024年6月30日
（以千計）

FHLB
美聯儲

總計
由 fHLB 和 FRB 確定的抵押品總價值$3,140,120$3,288,661$6,428,781
已簽發的信用證(115,491)—(115,491)
可用於將來的進度$3,024,629$3,288,661$6,313,290

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目錄
該公司獲得標準普爾和穆迪對合並後公司及其子銀行商業銀行的外部評級。這些評級如下：

標準普爾穆迪
Commerce Bancshares, Inc.
發行人評級A-
評級展望穩定
商業銀行
發行人評級一個A3
基準信用評估a2
短期評級A-1P-1
評級展望穩定穩定

該公司認為這些評級表明了良好的資本基礎和強大的流動性，並認為這些評級將有助於確保其商業票據在需要時隨時可銷售。在過去十年中，沒有任何商業票據處於未償還狀態。該公司沒有會影響未來借貸能力的次級債務工具或混合債務工具。由於缺乏大量長期債務，該公司認為，通過其商業可交易產品部門或其他公共債務市場，它可以從鉅額存款證、私人發行的公司票據或其他形式的債務等來源產生額外的流動性。

如本報告合併現金流量表所示，公司運營、投資和融資活動的現金流導致2024年前六個月的現金、現金等價物和限制性現金淨減少1.425億美元。經營活動主要包括經某些非現金項目調整後的淨收入，提供了2.828億美元的現金流，歷來是穩定的資金來源。投資活動主要發生在貸款和投資證券投資組合中，提供了12億美元的現金。投資證券投資組合的活動從銷售、到期日和還款（扣除購買量）中提供了12億美元的現金。貸款組合的萎縮進一步支持了投資現金流的增加，貸款組合提供了2370萬美元的現金。這些增長被根據轉售協議（扣除還款額）購買的證券所部分抵消，該協議使用了2500萬美元的現金。投資活動在某種程度上是金融機構所獨有的，因為儘管大量現金流通常用於為投資證券、貸款或其他銀行資產的增長提供資金，但它們通常依賴於下述融資活動。融資活動使用了16億美元的現金，這主要是由於2024年前六個月存款淨減少11億美元，以及根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券淨減少3.574億美元。此外，購買庫存股和現金分紅分別使用了7,990萬美元和7,010萬美元的現金。

資本管理
如下表所示，該公司符合所有資本充足率要求，其監管資本比率超過了截至2024年6月30日和2023年12月31日為資本充足的機構設定的水平。

（千美元）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日最低資本要求資本保護緩衝區
最低比率要求包括資本保護緩衝區
最低比率
為了
資本充足
銀行*
風險調整後的資產$23,488,263$24,216,527
一級普通風險資本3,803,1083,693,089
一級風險資本3,803,1083,693,089
基於風險的資本總額3,982,5193,881,024
第一級普通風險資本比率16.19%15.25%4.50%2.50%7.00%6.50%
基於風險的I級資本比率16.1915.256.002.508.508.00
基於風險的總資本比率16.9616.038.002.5010.5010.00
I 級槓桿比率12.1311.254.00不適用 4.005.00
*在 “及時糾正措施要求” 下

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目錄
該公司須遵守2.5％的資本儲備緩衝區，該金額高於資本充足率指導下的最低比率，旨在在經濟壓力時期吸收損失。未能維持緩衝將導致股息、股票回購和高管薪酬受到限制。

2020年第一季度，聯邦儲備銀行和其他美國銀行機構的臨時最終規則生效，為在2020年日曆年度採用CECL（ASU 2016-13）的銀行提供了延遲確認對監管資本的估計影響的選項，直至兩年的延期期，然後是三年的過渡期。在2020年1月1日採用CECL時，公司選擇使用該選項。因此，該公司的兩年延期期延長至2021年12月31日。從2022年1月1日起，公司被要求分階段支付CECL先前推遲的估計資本影響的25％，另外25％將在隨後每年年初分階段實施，直到2025年第一季度完全分階段實施。

公司在董事會（董事會）的授權下維持庫存股回購計劃，並定期在公開市場上購買股票。2024年4月，董事會批准購買額外股份，使截至2024年4月17日批准購買的股份總數達到500萬股。在截至2024年6月30日的六個月中，公司通過公開市場購買和股票補償交易購買了1,491,902股股票，平均價格為53.55美元。截至2024年6月30日，根據目前的董事會授權，仍有4,315,095股股票可供購買。

該公司的普通股股息政策反映了其收益前景、預期的派息率、維持充足資本水平的需求以及另類投資選擇。該公司在2024年第二季度為其普通股支付了每股0.270美元的現金股息，與2023年的季度股息相比增長了5.1％。

重大現金需求、承付款、資產負債表外安排和意外開支
公司的實質性現金需求包括合同義務承諾（短期和長期）、提供信貸的承諾以及資產負債表外安排。該公司未來12個月的實質性現金需求主要用於為貸款增長提供資金。此外，公司將使用現金為未來12個月內可能發生的存款到期和提款提供資金。其他合同義務、購買承諾、租賃義務和無準備金的承諾可能需要公司在未來12個月內支付現金，公司的2023年10-k表年度報告進一步討論了這些內容。下文進一步討論了公司的長期實質性現金債務和履行這些義務的來源。

在正常業務過程中，會出現各種無需記錄在資產負債表上的承諾和或有負債。其中最重要的是貸款承諾，截至2024年6月30日，貸款承諾總額為149億美元（包括57億美元未使用的、經批准的信用卡額度）。此外，公司還簽訂備用信用證和商業信用證。截至2024年6月30日，備用信用證和商業信用證的合同金額分別為6.19億美元和490萬美元。由於許多承付款到期、未使用或僅部分使用，因此這些總額不一定反映未來的現金需求。這些承諾的備抵金計入公司合併資產負債表中其他負債中未注資貸款承諾的負債。截至2024年6月30日，無準備金貸款承諾的負債總額為2,070萬美元。參見合併財務報表附註2中關於無準備金貸款承諾負債的進一步討論。

公司定期購買因第三方房地產重建而產生的各種州税收抵免。這些積分要麼轉售給第三方以獲利，要麼保留給公司使用。在2024年的前六個月中，税收抵免的購買和銷售額分別為5,370萬美元和6,800萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，税收抵免銷售費用為290萬美元，而去年同期為100萬美元。截至2024年6月30日，該公司預計將在2024年剩餘時間內為1.11億美元的未兑現收購承諾提供資金，並預計將在2025年至2030年期間為4.845億美元的收購承諾提供資金。

在2024年的前六個月，公司繼續保持強勁的流動性狀況。通過上述各種流動性來源，公司保持流動性狀況，認為這將足以履行其財務義務。

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目錄
分部業績
下表彙總了2024年和2023年前六個月的分部税前收益業績。


（千美元）
消費者
商用
財富
分段
總計
其他/消除
合併總計
截至2024年6月30日的六個月
淨利息收入$254,391$251,876$45,424$551,691$(40,443)$511,248
信貸損失準備金(17,925)(766)4(18,687)8,432(10,255)
非利息收入50,335128,954117,999297,2883,804301,092
投資證券收益（虧損），淨額————2,9742,974
非利息支出(162,526)(199,574)(78,453)(440,553)(37,358)(477,911)
所得税前收入$124,275$180,490$84,974$389,739$(62,591)$327,148
截至2023年6月30日的六個月
淨利息收入$285,695$265,145$53,418$604,258$(103,097)$501,161
信貸損失準備金(12,736)(483)(13)(13,232)(4,695)(17,927)
非利息收入49,834123,093107,457280,3844,833285,217
投資證券收益（虧損），淨額————3,0863,086
非利息支出(160,682)(192,094)(80,107)(432,883)(18,835)(451,718)
所得税前收入$162,111$195,661$80,755$438,527$(118,708)$319,819
所得税前收入的增加（減少）：
金額$(37,836)$(15,171)$4,219$(48,788)$56,117$7,329
百分比(23.3)%(7.8)%5.2%(11.1)%(47.3)%2.3%
消費者
在截至2024年6月30日的六個月中，消費板塊的所得税前收入與2023年前六個月相比下降了3,780萬美元，下降了23.3％。所得税前收入的減少主要是由於淨利息收入下降了3,130萬美元，下降了11.0％，非利息支出增加了180萬美元，增長了1.1％，信貸損失準備金為520萬美元。淨利息收入下降的主要原因是存款利息支出增加了4,810萬美元。1360萬澳元的貸款利息收入增加以及分配給消費板塊貸款和存款組合的淨分配資金信貸額度增加了400萬美元，部分抵消了這一下降。非利息收入增加了501,000美元，增長了1.0％，這主要是由於銀行卡淨費用（主要是信用卡和借記卡費用）和存款賬户費用增加。非利息支出與去年同期相比有所增加，這主要是由於信息技術和零售支持的分配成本增加，但營銷支出的減少在一定程度上抵消了這一點。2023年前六個月信貸損失準備金的增加主要是由於消費者信用卡貸款淨扣除額增加。

商用
在截至2024年6月30日的六個月中，商業板塊的所得税前收入與去年同期相比減少了1,520萬美元，下降了7.8％。下降的主要原因是淨利息收入和非利息支出減少，部分被非利息收入的增加所抵消。淨利息收入減少了1,330萬美元，下降了5.0％，這主要是由於淨分配的資金信貸減少了2,820萬美元，加上存款和客户回購協議的利息支出分別增加2,860萬美元和640萬美元，但部分被5,080萬美元的貸款利息收入增加所抵消。非利息收入比上年增加了590萬美元，增長了4.8％，這主要是由於存款賬户費用（主要是公司現金管理費）、税收抵免銷售費、資本市場費用和貸款承諾費的增長。銀行卡淨費用（主要是公司卡費用）、信用證費用和掉期費的減少部分抵消了這些增長。非利息支出增加了750萬美元，增長了3.9％，這主要是由於工資和福利支出以及分配的軟件、電子銀行和管理費用的服務和支持成本。分配的商業銷售和支付支持成本的減少部分抵消了這些增長。信貸損失準備金比去年同期增加了28.3萬美元，這主要是由於商業信用卡和商業貸款淨扣除額增加。

70
目錄
財富
截至2024年6月30日的六個月，財富板塊的税前盈利能力比去年同期增長了420萬美元，增長了5.2％。淨利息收入減少了800萬美元，下降了15.0％，這主要是由於存款利息支出增加了1,530萬美元。這一減少被分配資金信貸淨額增加160萬美元和貸款利息收入增加570萬美元部分抵消。非利息收入比上年增加了1,050萬美元，增長9.8％，這主要是由於私人客户和機構信託費用以及現金轉移佣金的增加，但經紀費的降低在一定程度上抵消了這一點。非利息支出減少了170萬美元，降幅為2.1％，這主要是由於上一年度記錄的去轉化支出和較低的專業費用，但部分被較高的工資和福利支出所抵消。由於透支貸款淨扣除額減少，信貸損失準備金比去年同期減少了17,000美元。

上表中的其他/清除類別包括公司各種支持和管理費用運營單位的活動，以及投資證券投資組合和其他未分配給該細分市場的項目。根據公司的轉讓定價程序，信貸損失準備金總額與淨扣除額/回收總額之間的差額不分配給業務板塊，而是包含在該類別中。該類別的税前盈利能力比去年同期增加了5,610萬美元。2024年前六個月的未分配證券收益為300萬美元，而2023年的收益為310萬美元。此外，未分配的信貸損失準備金減少了1,310萬美元，這主要是由於貸款信貸損失準備金和無準備金貸款承諾負債的減少，這兩項準備金均未分配給這些細分市場以供管理報告之用。當出於管理報告目的發生時，淨扣除額將分配給各分部。由於貸款信貸損失備抵減少，2024年前六個月的貸款信貸損失準備金為1,480萬美元，比淨扣除額減少了380萬美元。去年同期，貸款信貸損失準備金為2180萬美元，比淨扣除額高出850萬美元，這是由於貸款信貸損失備抵額的增加。在截至2024年6月30日的六個月中，公司的無準備金貸款承諾準備金為450萬澳元。此外，淨利息收入增加了6,270萬美元。100萬美元的非利息收入減少和1,850萬美元的非利息支出增加部分抵消了税前盈利能力的增長。


71
目錄
監管變化
存款保險
2023年11月16日，聯邦存款保險公司（“FDIC”）發佈了一項最終規則，要求進行特別評估，以彌補兩家金融機構倒閉後聯邦存款保險基金的損失。該規則適用於所有受保的存款機構，並規定特別評估將按大約13.4個基點的年利率收取，預計共計八個季度評估期。由於系統性風險確定下的估計損失將定期進行調整，因此聯邦存款保險公司可以：
•如果收款已足以彌補實際或估計的損失，請儘早停止收款；
•如果實際或估計的損失超過收取的金額，則將特別攤款徵收期延長到最初的八個季度收款期之後一個或多個季度；以及
•如果實際損失超過收取的金額，則在某些倒閉銀行的破產管理終止後，一次性進行最終的短缺特別評估。

在2024年第一季度，聯邦存款保險公司提高了對存款保險基金損失的估計，進而增加了其預計的特別評估，宣佈特別評估將根據其2024年3月31日的存款保險基金損失估計以2024年6月發票的形式進行。該公司於2024年6月為特別評估支付了200萬美元，截至2024年6月30日，聯邦存款保險公司特別評估負債的應計金額為1,680萬美元。

美國證券交易委員會氣候披露規則
2024年3月6日，美國證券交易委員會通過了規則，以加強和標準化上市公司和公開募股中與氣候相關的披露。這項與氣候相關的披露規則將對包括公司在內的受影響上市公司產生重大披露影響。除其他外，該規則要求公司披露：
•已經或合理可能對註冊人的業務戰略、經營業績或財務狀況產生重大影響的氣候相關風險；
•任何已確定的氣候相關風險對註冊人的戰略、商業模式和前景的實際和潛在重大影響；
•如果作為其戰略的一部分，註冊人開展了減輕或適應與氣候相關的重大風險的活動，則應對此類緩解或適應活動直接產生的物質支出以及對財務估算和假設的重大影響的定量和定性描述；
•有關注冊人為減輕或適應重大氣候相關風險而開展的活動（如果有）的特定披露，包括過渡計劃、情景分析或內部碳價格的使用（如果有）；
•範圍 1 和範圍 2 的温室氣體 (GHG) 排放（如果是重要的）；以及
•因惡劣天氣事件或其他自然條件而產生的資本化成本、支出、費用和損失。

但是，由於該授權面臨法律挑戰，美國證券交易委員會於2024年4月發佈命令，在司法審查之前暫停執行該規則。自2024年4月以來，美國證券交易委員會尚未發佈最新消息。


72
目錄
最近發佈的會計準則的影響
披露改進財務會計準則委員會於2023年10月發佈了亞利桑那州立大學2023-06年《披露改進：針對美國證券交易委員會披露更新和簡化計劃的編纂修正案》。本更新中的修正案修改了編纂中各種主題的披露或陳述要求。某些修正案是對現行要求的澄清或技術性更正。每項修正案的生效日期將是美國證券交易委員會從第S-X條例或第S-k條例中刪除的相關披露的生效日期，禁止提前採用。預計此次採用不會對公司的合併財務報表產生重大影響。
分部報告財務會計準則委員會於2023年11月發佈了亞利桑那州立大學2023-07年 “分部報告（主題280）——對可報告的分部披露的改進”。修正案要求每年和臨時披露重要的分部支出和其他分部項目。公共實體必須披露每個應報告分部的重大支出類別和金額，以及其他細分項目的金額和構成的描述。重大支出類別來自定期提供給實體首席運營決策者（“CODM”）的支出，幷包含在細分市場報告的損益衡量標準中。公共實體還必須披露CodM的所有權和地位，並解釋CodM如何使用報告的損益衡量標準來評估細分市場的業績和決定如何分配資源。本更新要求臨時披露某些與細分市場相關的披露，而這些披露以前只需要每年進行一次。本更新要求從2024年1月1日開始的財政年度進行年度披露，並對自2025年1月1日起的財政年度的中期披露。允許提前收養。公司必須將本更新中的修正案追溯應用於財務報表中列報的所有先前時期。除了納入額外披露外，該ASU的採用預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響。

所得税財務會計準則委員會於2023年12月發佈了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税（主題740）——所得税披露的改進》。本更新中的修正要求進一步披露税率對賬和已繳所得税。本更新還刪除了某些現有的披露要求。本更新自 2025 年 1 月 1 日起的年度期間有效。允許提前收養。儘管允許追溯性應用，但本更新中的修正應在預期的基礎上適用。除了納入額外披露外，該採用預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響。
73
目錄
平均資產負債表 — 平均利率和收益率
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月
 
2024 年第二季度
2023 年第二季度
（千美元）
平均餘額
利息收入/支出
平均值。已賺取/已支付的費率
平均餘額利息收入/支出平均值。已賺取/已支付的費率
資產：
貸款：
商業 (A)
$5,980,364$90,7866.11%$5,757,388$80,0405.58%
房地產-建築和土地1,471,50430,5888.361,450,19628,6457.92
房地產 — 商業3,666,05757,1046.263,540,85152,6265.96
房地產 — 個人3,044,94330,5904.042,960,96227,1393.68
消費者2,127,65034,6786.562,098,52329,4545.63
循環房屋淨值326,2046,2287.68300,6235,6617.55
消費者信用卡552,89619,18613.96555,87519,08813.77
透支4,856——4,630——
貸款總額17,174,474269,1606.3016,669,048242,6535.84
持有待售貸款2,455467.545,95715110.17
投資證券：
美國政府和聯邦機構的義務1,201,95415,0575.041,035,6518,8423.42
政府贊助的企業債務55,6343302.3955,7513312.38
州和市政義務 (A)
1,069,9345,3112.001,532,5197,8092.04
抵押貸款支持證券5,553,65628,8162.096,316,22432,9302.09
資產支持證券1,785,59811,1052.502,827,91114,6662.08
其他債務證券364,8281,8262.01519,9882,4131.86
交易債務證券 (A)
46,5655734.9546,4935254.53
股票證券 (A)
127,5848932.8212,33571523.25
其他證券 (A)
228,4037,49713.20273,5876,4099.40
投資證券總額10,434,15671,4082.7512,620,45974,6402.37
聯邦資金已出售1,612276.747,4841055.63
根據轉售協議購買的證券303,5862,4213.21824,9744,0991.99
存入銀行的利息存款2,099,77728,6305.482,284,16229,2545.14
賺取利息的資產總額30,016,060371,6924.9832,412,084350,9024.34
貸款信貸損失補貼(159,791)(159,068)
債務證券的未實現收益（虧損）(1,272,127)(1,331,002)
現金和銀行應付款267,530309,789
房舍和設備，淨額479,431449,030
其他資產904,8471,182,521
總資產$30,235,950$32,863,354
負債和權益：
計息存款：
儲蓄$1,328,989196.06$1,516,887186.05
利息檢查和貨幣市場13,162,11856,6331.7312,918,39929,860.93
少於 100,000 美元的存款證1,003,79810,5234.221,075,11010,1253.78
100,000 美元及以上的存款證1,492,59216,8924.551,472,20814,4163.93
計息存款總額16,987,49784,2441.9916,982,60454,5871.29
借款：
購買的聯邦資金$265,042$3,5695.42507,165$6,3975.06
根據回購協議出售的證券2,254,84919,2933.442,206,61217,0143.09
其他借款 (B)
83883.841,617,95221,1475.24
借款總額2,520,72922,8703.654,331,72944,5584.13
計息負債總額19,508,226107,1142.21%21,314,33399,1451.87%
無息存款7,297,9558,224,475
其他負債399,080598,915
股權3,030,6892,725,631
負債和權益總額$30,235,950$32,863,354
淨利率 (FTE)$264,578$251,757
利息收益資產的淨收益率3.55%3.12%
(A) 在完全應納税等值的基礎上申報，聯邦所得税税率為21％。
(B) 建築項目資本化的利息支出未從上述利息支出中扣除。
74
目錄
平均資產負債表 — 平均利率和收益率
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月
2024 年六個月
2023 年六個月
（千美元）
平均餘額
利息收入/支出
平均值。已賺取/已支付的費率
平均餘額利息收入/支出平均值。已賺取/已支付的費率
資產：
貸款：
商業 (A)
$5,926,945$179,4246.09%$5,707,026$154,0775.44%
房地產-建築和土地1,472,02961,3428.381,430,62454,1317.63
房地產 — 商業3,696,850115,1336.263,509,789101,0705.81
房地產 — 個人3,038,06860,3654.002,947,43153,2253.64
消費者2,105,07067,8046.482,083,04056,5145.47
循環房屋淨值324,13912,3917.69298,69610,8077.30
消費者信用卡557,89438,93614.03556,04837,84513.72
透支6,276——4,540——
貸款總額17,127,271535,3956.2916,537,194467,6695.70
持有待售貸款2,302867.515,83329610.23
投資證券： 
美國政府和聯邦機構的義務1,026,80519,4593.811,067,18413,9802.64
政府贊助的企業債務55,6436612.3971,3321,0212.89
州和市政義務 (A)
1,200,37111,8301.981,662,41617,8032.16
抵押貸款支持證券5,727,99260,9042.146,384,93465,7602.08
資產支持證券1,935,32423,5042.443,029,71330,7072.04
其他債務證券434,0164,2361.96524,4404,9361.90
交易債務證券 (A)
43,5241,1065.1146,1271,0434.56
股票證券 (A)
70,1761,7074.8912,3961,42923.25
其他證券 (A)
225,04914,68613.12251,84810,4388.36
投資證券總額10,718,900138,0932.5913,050,390147,1172.27
聯邦資金已出售1,105376.7323,1445945.18
根據轉售協議購買的證券322,2604,0552.53824,9878,0511.97
存入銀行的利息存款2,019,07955,0625.481,551,12138,5905.02
賺取利息的資產總額30,190,917732,7284.8831,992,669662,3174.17
貸款信貸損失補貼(160,841)(154,617)
債務證券的未實現收益（虧損）(1,273,126)(1,358,944)
現金和銀行應付款274,570311,895
房舍和設備，淨額478,656440,208
其他資產930,536908,403
總資產$30,440,712$32,139,614
負債和權益：
計息存款：
儲蓄$1,331,486391.06$1,533,459379.05
利息檢查和貨幣市場13,188,694112,0181.7113,090,98349,818.77
少於 100,000 美元的存款證990,30120,7144.21747,06111,5503.12
100,000 美元及以上的存款證1,543,95134,9884.561,189,37221,0433.57
計息存款總額17,054,432168,1111.9816,560,87582,7901.01
借款：
購買的聯邦資金$296,629$7,9885.42$500,48011,9834.83
根據回購協議出售的證券2,383,40440,7313.442,312,08334,5093.01
其他借款 (B)
45783.521,087,55627,8675.17
借款總額2,680,49048,7273.663,900,11974,3593.84
計息負債總額19,734,922216,8382.21%20,460,994157,1491.55%
無息存款7,313,2788,667,035
其他負債404,695356,829
股權2,987,8172,654,756
負債和權益總額$30,440,712$32,139,614
淨利率 (FTE)$515,890$505,168
利息收益資產的淨收益率3.44%3.18%
(A) 在完全應納税等值的基礎上申報，聯邦所得税税率為21％。
(B) 建築項目資本化的利息支出未從上述利息支出中扣除。

75
目錄
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險管理的重點是在董事會批准的保單限額內保持淨利息收入的持續增長。該公司主要使用收益模擬模型來分析淨利息收入對利率變動的敏感性。公司每月進行模擬，根據資產負債表構成的變化對利率變動和風險進行建模。有關公司市場風險的進一步討論，請參閲公司2023年10-k表年度報告中管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析中的利率敏感度部分。

下表顯示了十二個月內利率逐步變化對公司淨利息收入與統一利率情景下公司淨利息收入的影響。該模擬提出了三種利率上升情景和三種利率下降情景，在這些情景中，假設利率在12個月內均勻變化，而資產負債表保持不變。

該公司利用這種模擬來監控利率風險和進行流動性規劃。儘管利率上升和下降對存款餘額的未來影響尚不清楚，但公司堅持在相關情況下運行多種利率情景的做法，以更好地瞭解利率風險及其對公司業績的影響。

2024年6月30日2024 年 3 月 31 日
（百萬美元）
$ 變動
淨利息
收入
百分比變化
淨利息
收入
$ 變動
淨利息
收入
百分比變化
淨利息
收入
上漲300個基點$(7.2)(.67)%$(13.9)(1.37)%
上漲200個基點(9.0)(.84)(13.6)(1.35)
上漲100個基點(5.1)(.47)(7.4)(.73)
下跌100個基點$(9.3)(.86)%$(5.8)(.57)%
下跌200個基點(26.1)(2.44)(20.3)(2.01)
下跌300個基點(44.6)(4.16)(37.9)(3.73)

在模擬下，在三種利率上升情景中，利率風險與上一季度的情景相比有所改善；在三種利率下降情景中，與上一季度的情景相比，利率風險更加負面。這一變化主要是由於美聯儲利息收入現金餘額增加，以及部分投資證券投資組合的計劃重新定位已經完成。

上面的比較可以深入瞭解利率變動對淨利息收入的潛在影響。該公司認為，其利率風險方針適當考慮了其對利率上升和下降的影響，並採取了最大限度地減少利率風險影響的策略。

第 4 項。控制和程序
在包括公司首席執行官兼首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對截至2024年6月30日的公司披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性進行了評估。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序是有效的。在上一財季中，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

76
目錄
第二部分：其他信息

第 1 項。法律訴訟
本項目要求的信息載於附註17 “法律和監管程序” 的第一部分第1項。

第 2 項。未經登記的股權證券銷售和所得款項的使用
下表列出了有關公司購買其面值5美元的普通股的信息，這是該公司根據經修訂的1934年《證券交易法》第12條註冊的唯一一類普通股。

 
 
 
時期
購買的股票總數
每股支付的平均價格
作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數
該計劃下可能購買的最大數量
2024 年 4 月 1 日至 30 日100,509$55.37100,5094,900,271
2024 年 5 月 1 日至 31 日344,845$56.10344,8454,555,426
2024 年 6 月 1 日至 30 日240,331$53.87240,3314,315,095
總計685,685$55.21685,6854,315,095

上面顯示的公司股票購買是在董事會授權下進行的。2024年4月，董事會批准購買額外股份，使截至2024年4月17日批准購買的股份總數達到500萬股。截至2024年6月30日，仍有4,315,095股股票可供購買。

第 5 項。其他信息
在截至2024年6月30日的三個月中，公司沒有任何高級管理人員或董事 採用 要麼 終止 任何旨在滿足第10b5-1（c）條或任何 “非規則10b5-1萬億加元安排” 的肯定抗辯條件的購買或出售我們證券的合同、指示或書面計劃。

第 6 項。展品
下面列出了作為本報告一部分提交的證物以及參照其他文件納入此處的證物。

31.1 — 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證

31.2 — 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證

32 — 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證

101 — 根據S-T法規第405條，Inline XBRL中的交互式數據文件：（i）合併資產負債表，（ii）合併收益表，（iii）綜合收益表，（iv）合併權益變動表，（v）合併現金流量表和（vi）以文本塊和詳細信息標記的合併財務報表附註。該實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。

104 — 封面交互式數據文件（格式為內聯 XBRL 幷包含在附錄 101 中）

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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

商業 BANCSHARES, INC.
由/s/ 瑪格麗特 m. ROWE
瑪格麗特 m. Rowe
日期：2024 年 8 月 6 日
副總裁兼祕書


由/s/ 保羅 ·A· 施泰納
保羅·A·施泰納
控制器
日期：2024 年 8 月 6 日
（首席會計官）



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