10-Q
假的Q20001823406--12-31http://fasb.org/us-gaap/2024#FinancingReceivableAllowanceForCreditLosseshttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherAssets0001823406US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001823406美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員2024-06-300001823406US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2024-06-300001823406US-GAAP：商業投資組合分部成員2024-01-012024-06-300001823406AFBI：商業資產由房地產公司擔保，非業主佔用會員2023-12-310001823406US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-03-310001823406US-GAAP：員工股權會員2023-04-012023-06-300001823406美國通用會計準則：PassMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-12-310001823406AFBI：商業資產由房地產公司擔保，非業主佔用會員2023-03-310001823406US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001823406美國通用會計準則：普通股成員2023-04-012023-06-300001823406AFBI：商業資產由房地產公司擔保，非業主佔用會員2024-03-310001823406AFBI：建築用地和收購與開發投資組合成員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2024-06-300001823406US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員美國通用會計準則：PassMember2023-12-310001823406AFBI：BankTermFunding計劃成員AFBI：一月十七二千二十五會員2024-01-012024-06-300001823406AFBI：商業資產由房地產公司擔保，非業主佔用會員AFBI：本期總收費減免會員2023-12-310001823406US-GAAP：特別提問會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-12-310001823406AFBI：建築用地和收購與開發投資組合成員美國通用會計準則：PassMember2024-06-300001823406AFBI：BankTermFunding計劃成員AFBI：二月二十八萬二千名成員2024-01-012024-06-300001823406AFBI：本期總收費減免會員US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-12-310001823406US-GAAP：留存收益會員2023-06-300001823406AFBI：商業資產由房地產公司擔保，非業主佔用會員US-GAAP：不合標準的成員2024-06-300001823406US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-3100018234062023-04-012023-06-300001823406US-GAAP：留存收益會員2023-03-310001823406SRT：亞特蘭大聯邦住房貸款銀行成員AFBI：一月六二千二十八名成員2024-06-300001823406US-GAAP：額外實收資本會員2023-12-310001823406SRT：亞特蘭大聯邦住房貸款銀行成員AFBI：一月六二千二十八名成員2023-12-310001823406US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-04-012024-06-300001823406SRT：亞特蘭大聯邦住房貸款銀行成員AFBI：一月六二千二十八名成員2024-01-012024-06-300001823406US-GAAP：留存收益會員2024-04-012024-06-3000018234062024-08-070001823406AFBI：建築用地和收購與開發投資組合成員2023-01-012023-06-3000018234062024-03-310001823406AFBI：無薪僱員股票所有權計劃SharesMember2024-06-300001823406US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-04-012023-06-300001823406AFBI：住宅抵押貸款一至四家庭投資組合細分市場成員2023-12-310001823406AFBI：商業廣告由房地產所有者佔用成員擔保2023-01-012023-06-300001823406AFBI：建築用地和收購與開發投資組合成員US-GAAP：金融資產過期會員2024-06-300001823406US-GAAP：留存收益會員2024-06-300001823406美國公認會計準則：未分配融資應收賬款成員2024-04-012024-06-300001823406AFBI：商業投資組合細分市場不包括工資保護計劃貸款會員2024-06-300001823406AFBI：商業廣告由房地產所有者佔用成員擔保US-GAAP：特別提問會員2023-12-310001823406US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-06-300001823406AFBI：建築用地和收購與開發投資組合成員2022-12-310001823406US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300001823406US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-01-012024-06-300001823406US-GAAP：限制性股票成員美國通用會計準則：普通股成員AFBI：二千一十八股權激勵計劃成員2018-12-310001823406AFBI：建築用地和收購與開發投資組合成員2024-06-300001823406AFBI：商業廣告由房地產所有者佔用成員擔保2024-06-300001823406AFBI：商業資產由房地產公司擔保，非業主佔用會員2023-04-012023-06-300001823406US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員美國通用會計準則：PassMember2024-06-300001823406US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001823406AFBI：商業廣告由房地產所有者佔用成員擔保2023-03-310001823406US-GAAP：限制性股票成員2024-01-012024-03-310001823406AFBI：商業資產由房地產公司擔保，非業主佔用會員US-GAAP：不合標準的成員2023-12-310001823406US-GAAP：公司債務證券會員2023-12-310001823406US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員AFBI：本期總收費減免會員2023-12-310001823406AFBI：無擔保的聯邦基金成員2024-06-300001823406US-GAAP：額外實收資本會員2024-06-300001823406AFBI：商業資產由房地產公司擔保，非業主佔用會員US-GAAP：特別提問會員2024-06-300001823406US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：金融資產未過期會員2024-06-300001823406US-GAAP：限制性股票成員2024-04-012024-06-300001823406US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2022-12-310001823406US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-04-012023-06-300001823406美國公認會計準則：201613 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年會計準則更新2024-04-012024-06-300001823406US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-06-300001823406US-GAAP：金融資產未過期會員2024-06-300001823406美國通用會計準則：普通股成員AFBI：二千一十八股權激勵計劃成員US-GAAP：員工股權會員2018-12-310001823406AFBI：BankTermFunding計劃成員2024-06-300001823406US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-01-012023-06-300001823406美國公認會計準則：未分配融資應收賬款成員2023-12-310001823406US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-06-3000018234062024-06-300001823406AFBI：無薪僱員股票所有權計劃SharesMember2024-03-310001823406US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001823406AFBI：商業資產由房地產公司擔保，非業主佔用會員2024-04-012024-06-300001823406US-GAAP：留存收益會員2023-04-012023-06-300001823406US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-06-300001823406AFBI：無薪僱員股票所有權計劃SharesMember2022-12-310001823406SRT：亞特蘭大聯邦住房貸款銀行成員2024-06-300001823406美國公認會計準則：未分配融資應收賬款成員2023-01-012023-06-300001823406US-GAAP：公司債務證券會員2024-06-300001823406US-GAAP：限制性股票成員2024-06-300001823406US-GAAP：特別提問會員2024-06-300001823406AFBI：商業投資組合細分市場不包括工資保護計劃貸款會員2023-12-310001823406SRT：亞特蘭大聯邦住房貸款銀行成員AFBI：十月二十五二千二十八名會員2024-06-3000018234062023-03-310001823406AFBI：商業廣告由房地產所有者佔用成員擔保US-GAAP：金融資產未過期會員2023-12-310001823406AFBI：無薪僱員股票所有權計劃SharesMember2024-01-012024-06-300001823406US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-3100018234062021-12-310001823406US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-04-012023-06-300001823406US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-03-310001823406US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001823406US-GAAP：應納税市政債券成員2024-06-300001823406US-GAAP：不合標準的成員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-12-310001823406US-GAAP：留存收益會員2023-12-310001823406AFBI：建築用地和收購與開發投資組合成員2023-12-310001823406US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-06-300001823406US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：金融資產過期會員2023-12-310001823406US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-12-310001823406US-GAAP：無資金貸款承諾成員美國公認會計準則：201613 年會計準則更新2024-01-012024-06-300001823406AFBI：聯邦儲備銀行成員2023-12-310001823406US-GAAP：商業投資組合分部成員2024-06-300001823406美國通用會計準則：普通股成員2023-12-310001823406US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-06-300001823406US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-04-012024-06-300001823406AFBI：商業廣告由房地產所有者佔用成員擔保2024-01-012024-06-300001823406AFBI：本期總收費減免會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-06-300001823406AFBI：無薪僱員股票所有權計劃SharesMember2023-04-012023-06-300001823406AFBI：商業廣告由房地產所有者佔用成員擔保2023-12-310001823406AFBI：商業廣告由房地產所有者佔用成員擔保2024-04-012024-06-3000018234062024-01-012024-03-310001823406US-GAAP：無資金貸款承諾成員2024-06-300001823406US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2024-06-300001823406AFBI：二千二十二股權激勵計劃成員2022-05-310001823406US-GAAP：金融資產過期會員2023-12-310001823406US-GAAP：金融資產未過期會員US-GAAP：商業投資組合分部成員2024-06-300001823406美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001823406US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-06-300001823406US-GAAP：不合標準的成員2023-12-310001823406AFBI：商業資產由房地產公司擔保，非業主佔用會員US-GAAP：金融資產未過期會員2024-06-300001823406US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-03-310001823406US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-01-012024-06-300001823406US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-06-300001823406US-GAAP：金融資產未過期會員2023-12-310001823406SRT：亞特蘭大聯邦住房貸款銀行成員2023-12-310001823406US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-06-300001823406美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員2023-04-012023-06-300001823406US-GAAP：公司債務證券會員2024-06-300001823406SRT：亞特蘭大聯邦住房貸款銀行成員AFBI：十二月三十四前二千二十四名成員2023-01-012023-12-310001823406美國公認會計準則：未分配融資應收賬款成員2024-01-012024-06-300001823406AFBI：本期總收費減免會員2024-06-300001823406US-GAAP：商業投資組合分部成員2024-03-310001823406AFBI：無薪僱員股票所有權計劃SharesMember2023-12-310001823406AFBI：建築用地和收購與開發投資組合成員2024-01-012024-06-300001823406US-GAAP：額外實收資本會員2023-04-012023-06-300001823406US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-03-310001823406美國通用會計準則：普通股成員2023-06-300001823406US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310001823406US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300001823406US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-01-012023-06-3000018234062023-06-300001823406US-GAAP：無資金貸款承諾成員2023-12-310001823406美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員2023-12-310001823406AFBI：建築用地和收購與開發投資組合成員2024-04-012024-06-300001823406美國通用會計準則：PassMemberUS-GAAP：商業投資組合分部成員2024-06-300001823406美國通用會計準則：普通股成員2024-03-310001823406US-GAAP：金融資產過期會員2024-06-300001823406AFBI：BankTermFunding計劃成員AFBI：一月十七二千二十五會員2024-06-300001823406AFBI：BankTermFunding計劃成員2023-12-310001823406美國通用會計準則：普通股成員2024-06-300001823406AFBI：住宅抵押貸款一至四家庭投資組合細分市場成員2024-06-300001823406AFBI：商業資產由房地產公司擔保，非業主佔用會員US-GAAP：特別提問會員2023-12-3100018234062023-12-310001823406AFBI：建築用地和收購與開發投資組合成員US-GAAP：不合標準的成員2024-06-300001823406AFBI：建築用地和收購與開發投資組合成員2023-06-300001823406美國通用會計準則：PassMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-06-300001823406US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-06-300001823406AFBI：建築用地和收購與開發投資組合成員美國通用會計準則：PassMember2023-12-310001823406AFBI：本期總收費減免會員2023-12-310001823406AFBI：商業廣告由房地產所有者佔用成員擔保2024-03-310001823406SRT：亞特蘭大聯邦住房貸款銀行成員AFBI：十月二十五二千二十八名會員2024-01-012024-06-300001823406AFBI：商業資產由房地產公司擔保，非業主佔用會員AFBI：本期總收費減免會員2024-06-300001823406AFBI：商業資產由房地產公司擔保，非業主佔用會員2024-06-300001823406US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2022-12-310001823406AFBI：建築用地和收購與開發投資組合成員2024-03-310001823406US-GAAP：額外實收資本會員2024-03-310001823406US-GAAP：特別提問會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-06-300001823406AFBI：商業廣告由房地產所有者佔用成員擔保2023-04-012023-06-300001823406SRT：亞特蘭大聯邦住房貸款銀行成員AFBI：十二月三十四前二千二十四名成員2023-12-310001823406US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-06-300001823406AFBI：商業廣告由房地產所有者佔用成員擔保2022-12-3100018234062023-01-012023-06-300001823406US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-04-012024-06-300001823406AFBI：無薪僱員股票所有權計劃SharesMember2024-04-012024-06-300001823406US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-06-300001823406US-GAAP：金融資產過期會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-12-310001823406US-GAAP：無資金貸款承諾成員美國公認會計準則：201613 年會計準則更新2023-01-012023-06-300001823406US-GAAP：額外實收資本會員2024-01-012024-06-300001823406US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2024-06-300001823406AFBI：商業資產由房地產公司擔保，非業主佔用會員2023-06-300001823406US-GAAP：美國財政證券會員2024-06-300001823406US-GAAP：金融資產過期會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-06-300001823406美國公認會計準則：201613 年會計準則更新2023-01-012023-06-300001823406US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-01-012023-06-300001823406SRT：亞特蘭大聯邦住房貸款銀行成員AFBI：一月六二千二十六名成員2024-06-300001823406US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2024-06-300001823406US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：特別提問會員2024-06-300001823406US-GAAP：留存收益會員美國公認會計準則：201613 年會計準則更新2023-01-012023-06-300001823406SRT：亞特蘭大聯邦住房貸款銀行成員AFBI：十二月三十四前二千二十四名成員2024-06-300001823406美國公認會計準則：未分配融資應收賬款成員2024-03-310001823406AFBI：商業資產由房地產公司擔保，非業主佔用會員2024-01-012024-06-300001823406US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：不合標準的成員2024-06-300001823406US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310001823406AFBI：建築用地和收購與開發投資組合成員US-GAAP：不合標準的成員2023-12-310001823406美國公認會計準則：未分配融資應收賬款成員2023-03-310001823406US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：不合標準的成員2023-12-3100018234062022-12-310001823406SRT：亞特蘭大聯邦住房貸款銀行成員AFBI：一月六二千二十六名成員2023-01-012023-12-310001823406AFBI：建築用地和收購與開發投資組合成員US-GAAP：金融資產未過期會員2023-12-3100018234062023-01-012023-12-310001823406US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-12-310001823406US-GAAP：抵押認捐成員2023-12-310001823406US-GAAP：員工股權會員2024-04-012024-06-300001823406美國通用會計準則：PassMemberUS-GAAP：商業投資組合分部成員2023-12-310001823406US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-06-300001823406US-GAAP：免税市政債券成員2024-06-3000018234062024-04-012024-06-300001823406US-GAAP：額外實收資本會員2024-04-012024-06-300001823406SRT：亞特蘭大聯邦住房貸款銀行成員AFBI：一月六二千二十六名成員2023-12-310001823406SRT：亞特蘭大聯邦住房貸款銀行成員AFBI：一月六二千二十八名成員2023-01-012023-12-310001823406US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001823406美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員2024-01-012024-06-300001823406US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：金融資產過期會員2024-06-300001823406AFBI：商業廣告由房地產所有者佔用成員擔保US-GAAP：金融資產未過期會員2024-06-300001823406US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-04-012023-06-300001823406AFBI：商業廣告由房地產所有者佔用成員擔保2023-06-300001823406US-GAAP：限制性股票成員2024-03-310001823406美國公認會計準則：未分配融資應收賬款成員2023-06-300001823406US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-03-310001823406US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-12-310001823406US-GAAP：美國財政證券會員2024-06-300001823406AFBI：商業廣告由房地產所有者佔用成員擔保US-GAAP：特別提問會員2024-06-300001823406US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2023-12-310001823406AFBI：無薪僱員股票所有權計劃SharesMember2023-03-31iso4217: 美元xbrli: sharesxbrli: purexbrli: sharesAFBI：貸款AFBI：安全iso4217: 美元

 

 

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

 

表格 10-Q

 

☒

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 6月30日 2024

或者

☐

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在過渡期內

委員會文件編號 001-39914

 

Affinity Bancshares, Inc.

（其章程中規定的註冊人的確切姓名）

 

 

馬裏蘭州

 

82-1147778

（州或其他司法管轄區

公司或組織）

 

（美國國税局僱主

證件號）

 

 

 

3175 高速公路 278

卡温頓， 格魯吉亞

 

30014

（主要行政辦公室地址）

 

（郵政編碼）

 

(770) 786-7088

（註冊人的電話號碼，包括區號）

 

（以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度，如果自上次報告以來發生了變化）

 

根據該法第12（b）條註冊的證券：

 

每個課程的標題

 

交易符號

 

註冊的每個交易所的名稱

普通股，面值每股0.01美元

 

AFBI

 

納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類要求的約束。 是的 ☒ 沒有 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 ☒ 沒有 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第120億條2中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

 

大型加速文件管理器

 

☐

加速過濾器

☐

 

 

 

 

 

非加速過濾器

 

☒

規模較小的申報公司

☒

 

 

 

 

 

 

 

 

新興成長型公司

 

 

☐

 

 

 

 

 

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

 

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有 ☒

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年8月7日， 6,412,430 註冊人的普通股已流通，面值每股0.01美元。

 

 

 

 

Affinity Bancshares, Inc.

10-Q 表格

目錄

 

 

 

 

 

頁面

第一部分財務信息

 

 

 

 

 

第 1 項。

 

財務報表

 

2

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年6月30日（未經審計）和2023年12月31日的合併資產負債表

 

2

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併收益表（未經審計）

 

3

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的綜合收益表（未經審計）

 

4

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併股東權益變動報表（未經審計）

 

5

 

 

 

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月合併現金流量表（未經審計）

 

6

 

 

 

 

 

 

 

未經審計的合併財務報表附註

 

7

 

 

 

 

 

第 2 項。

 

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

 

21

 

 

 

 

 

第 3 項。

 

關於市場風險的定量和定性披露

 

32

 

 

 

 

 

第 4 項。

 

控制和程序

 

32

 

 

 

 

 

第二部分。其他信息

 

 

 

 

 

第 1 項。

 

法律訴訟

 

33

 

 

 

 

 

第 1A 項。

 

風險因素

 

33

 

 

 

 

 

第 2 項。

 

未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券

 

33

 

 

 

 

 

第 3 項。

 

優先證券違約

 

33

 

 

 

 

 

第 4 項。

 

礦山安全披露

 

33

 

 

 

 

 

第 5 項。

 

其他信息

 

33

 

 

 

 

 

第 6 項。

 

展品

 

33

 

 

 

 

 

 

 

簽名

 

35

 

 

1

 

第一部分 — 財務信息

第 1 項。財務報表

AFFINITY BANCSHARES, INC.

合併資產負債表

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024年6月30日

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

 

 

（以千美元計，每股金額除外）

 

資產

 

現金和銀行應付款

 

$

6,158

 

 

$

6,030

 

其他存款機構的利息存款

 

 

44,239

 

 

 

43,995

 

現金和現金等價物

 

 

50,397

 

 

 

50,025

 

可供出售的投資證券

 

 

47,266

 

 

 

48,561

 

持有至到期的投資證券（估計公允價值為美元）33,901，扣除信用損失備抵金美元45截至2024年6月30日，估計公允價值為美元33,835，扣除信用損失備抵金美元452023 年 12 月 31 日）

 

 

34,248

 

 

 

34,206

 

其他投資

 

 

5,491

 

 

 

5,434

 

貸款

 

 

692,591

 

 

 

659,876

 

貸款信用損失備抵金

 

 

(8,461

)

 

 

(8,921

)

淨貸款

 

 

684,130

 

 

 

650,955

 

擁有的其他房地產

 

 

—

 

 

 

2,850

 

房舍和設備，淨額

 

 

3,569

 

 

 

3,797

 

銀行擁有的人壽保險

 

 

16,283

 

 

 

16,086

 

無形資產

 

 

18,271

 

 

 

18,366

 

其他資產

 

 

13,927

 

 

 

12,978

 

總資產

 

$

873,582

 

 

$

843,258

 

 

 

 

 

 

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

 

負債：

 

 

 

 

 

 

非計息支票

 

$

161,156

 

 

$

154,689

 

計息檢查

 

 

88,742

 

 

 

85,362

 

貨幣市場賬户

 

 

147,250

 

 

 

138,673

 

儲蓄賬户

 

 

74,077

 

 

 

74,768

 

存款證

 

 

218,487

 

 

 

220,951

 

存款總額

 

 

689,712

 

 

 

674,443

 

聯邦住房貸款銀行的預付款和其他借款

 

 

51,837

 

 

 

40,0000

 

應計應付利息和其他負債

 

 

6,968

 

 

 

7,299

 

負債總額

 

 

748,517

 

 

 

721,742

 

股東權益：

 

 

 

 

 

 

普通股（面值 $）0.01每股， 40,000,000授權股份；
   6,416,628已於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日發行並尚未到期）

 

 

64

 

 

 

64

 

優先股 (10,000,000授權股份， 不已發行股份）

 

 

—

 

 

 

—

 

額外已繳資本

 

 

61,773

 

 

 

61,026

 

未賺取的 ESOP 股票

 

 

(4,482

)

 

 

(4,587

)

留存收益

 

 

73,711

 

 

 

71,345

 

累計其他綜合虧損

 

 

(6,001

)

 

 

(6,332

)

股東權益總額

 

 

125,065

 

 

 

121,516

 

負債和股東權益總額

 

$

873,582

 

 

$

843,258

 

 

見未經審計的合併財務報表附註。

2

 

AFFINITY BANCSHARES, INC.

合併收益表

（未經審計）

 

 

 

 

截至6月30日的三個月

 

 

截至6月30日的六個月

 

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

 

（以千美元計，每股金額除外）

 

利息收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款，包括費用

 

 

$

10,479

 

 

$

8,727

 

 

$

19,978

 

 

$

17,018

 

投資證券

 

 

 

1,095

 

 

 

986

 

 

 

2,169

 

 

 

1,935

 

賺取利息的存款

 

 

 

648

 

 

 

1,150

 

 

 

1,296

 

 

 

1,638

 

利息收入總額

 

 

 

12,222

 

 

 

10,863

 

 

 

23,443

 

 

 

20,591

 

利息支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

 

 

4,099

 

 

 

3,785

 

 

 

8,100

 

 

 

6,099

 

FHLB 預付款和其他借款

 

 

 

555

 

 

 

385

 

 

 

1,025

 

 

 

901

 

利息支出總額

 

 

 

4,654

 

 

 

4,170

 

 

 

9,125

 

 

 

7000

 

信貸損失準備金前的淨利息收入

 

 

 

7,568

 

 

 

6,693

 

 

 

14,318

 

 

 

13,591

 

信貸損失準備金

 

 

 

213

 

 

 

—

 

 

 

213

 

 

 

7

 

扣除信貸損失準備金後的淨利息收入

 

 

 

7,355

 

 

 

6,693

 

 

 

14,105

 

 

 

13,584

 

非利息收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款賬户的服務費

 

 

 

391

 

 

 

405

 

 

 

786

 

 

 

796

 

出售其他自有房地產的淨收益

 

 

 

135

 

 

 

—

 

 

 

135

 

 

 

—

 

其他

 

 

 

180

 

 

 

273

 

 

 

369

 

 

 

434

 

非利息收入總額

 

 

 

706

 

 

 

678

 

 

 

1,290

 

 

 

1,230

 

非利息支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

工資和員工福利

 

 

 

3,417

 

 

 

3,036

 

 

 

6,596

 

 

 

6,040

 

佔用率

 

 

 

615

 

 

 

638

 

 

 

1,233

 

 

 

1,282

 

數據處理

 

 

 

508

 

 

 

487

 

 

 

1,019

 

 

 

980

 

專業費用

 

 

 

1,118

 

 

 

177

 

 

 

1,381

 

 

 

315

 

其他

 

 

 

1,061

 

 

 

946

 

 

 

2,061

 

 

 

1,861

 

非利息支出總額

 

 

 

6,719

 

 

 

5,284

 

 

 

12,290

 

 

 

10,478

 

所得税前收入

 

 

 

1,342

 

 

 

2,087

 

 

 

3,105

 

 

 

4,336

 

所得税支出

 

 

 

311

 

 

 

497

 

 

 

739

 

 

 

1,024

 

淨收入

 

 

$

1,031

 

 

$

1,590

 

 

$

2,366

 

 

$

3,312

 

已發行普通股的加權平均值

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

 

6,416,628

 

 

 

6,486,260

 

 

 

6,416,628

 

 

 

6,542,653

 

稀釋

 

 

 

6,544,450

 

 

 

6,546,382

 

 

 

6,534,751

 

 

 

6,616,294

 

每股基本收益

 

 

$

0.16

 

 

$

0.25

 

 

$

0.37

 

 

$

0.51

 

攤薄後的每股收益

 

 

$

0.16

 

 

$

0.24

 

 

$

0.36

 

 

$

0.50

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

見未經審計的合併財務報表附註。

3

 

AFFINITY BANCSHARES, INC.

綜合收益綜合報表

（未經審計）

 

 

截至6月30日的三個月

 

 

截至6月30日的六個月

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

（以千計）

 

淨收入

 

$

1,031

 

 

$

1,590

 

 

$

2,366

 

 

$

3,312

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他綜合收益（虧損）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售證券的未實現淨收益（虧損），扣除税款為美元109, $(171), $114和 $ (6)

 

317

 

 

(488

)

 

331

 

 

(14

)

 

 

 

 

 

 

其他綜合收益總額（虧損）

 

317

 

 

(488

)

 

331

 

 

(14

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

綜合收入總額

 

$

1,348

 

 

$

1,102

 

 

$

2,697

 

 

$

3,298

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

見未經審計的合併財務報表附註。

4

 

AFFINITY BANCSHARES, INC.

股東權益變動綜合報表

（未經審計）

 

 

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累積

 

 

 

 

 

 

 

 

 

額外

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

 

 

 

常見

 

 

已付款

 

 

沒掙來的

 

 

已保留

 

 

全面

 

 

 

 

 

股票

 

 

資本

 

 

ESOP 股票

 

 

收益

 

 

收入（虧損）

 

 

總計

 

 

 

 

 

 

 

 

（以千計）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024 年 3 月 31 日的期初餘額

 

 

64

 

 

$

61,409

 

 

$

(4,535

)

 

$

72,680

 

 

$

(6,318

)

 

$

123,300

 

ESOP貸款的支付和ESOP股份的釋放

 

—

 

 

 

43

 

 

 

53

 

 

—

 

 

—

 

 

96

 

股票薪酬支出

 

 

—

 

 

 

321

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

321

 

可供出售的投資證券未實現收益的變動，扣除税款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

317

 

 

 

317

 

淨收入

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

1,031

 

 

—

 

 

1,031

 

2024 年 6 月 30 日的期末餘額

 

 

64

 

 

$

61,773

 

 

$

(4,482

)

 

$

73,711

 

 

$

(6,001

)

 

$

125,065

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023 年 3 月 31 日的期初餘額

 

 

66

 

 

$

62,549

 

 

$

(4,743

)

 

$

66,619

 

 

$

(6,181

)

 

$

118,310

 

ESOP貸款的支付和ESOP股份的釋放

 

—

 

 

 

16

 

 

 

51

 

 

—

 

 

—

 

 

67

 

股票薪酬支出

 

 

—

 

 

 

264

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

264

 

可供出售的投資證券未實現虧損的變動，扣除税款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(488

)

 

 

(488

)

普通股回購

 

 

(2

)

 

 

(1,802

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,804

)

淨收入

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

1,590

 

 

—

 

 

1,590

 

2023 年 6 月 30 日的期末餘額

 

 

64

 

 

$

61,027

 

 

$

(4,692

)

 

$

68,209

 

 

$

(6669

)

 

$

117,939

 

 

 

 

 

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累積

 

 

 

 

 

 

 

 

 

額外

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

 

 

 

常見

 

 

已付款

 

 

沒掙來的

 

 

已保留

 

 

全面

 

 

 

 

 

股票

 

 

資本

 

 

ESOP 股票

 

 

收益

 

 

收入（虧損）

 

 

總計

 

 

 

 

 

 

 

 

（以千計）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023 年 12 月 31 日的期初餘額

 

 

64

 

 

$

61,026

 

 

$

(4,587

)

 

$

71,345

 

 

$

(6,332

)

 

$

121,516

 

ESOP貸款的支付和ESOP股份的釋放

 

—

 

 

 

77

 

 

 

105

 

 

—

 

 

—

 

 

182

 

股票薪酬支出

 

 

—

 

 

 

670

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

670

 

可供出售的投資證券未實現收益的變動，扣除税款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

331

 

 

 

331

 

淨收入

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

2,366

 

 

—

 

 

2,366

 

2024 年 6 月 30 日的期末餘額

 

 

64

 

 

$

61,773

 

 

$

(4,482

)

 

$

73,711

 

 

$

(6,001

)

 

$

125,065

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022年12月31日的期初餘額

 

 

66

 

 

$

63,130

 

 

$

(4,795

)

 

$

65,357

 

 

$

(6,655

)

 

$

117,103

 

ESOP貸款的支付和ESOP股份的釋放

 

—

 

 

 

42

 

 

 

103

 

 

—

 

 

—

 

 

145

 

股票薪酬支出

 

 

—

 

 

 

524

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

524

 

可供出售的投資證券未實現虧損的變動，扣除税款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(14

)

 

 

(14

)

普通股回購

 

 

(2

)

 

 

(1,802

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1,804

)

採用扣除税款的新會計公告（見附註1）

 

 

—

 

 

 

(867

)

 

 

—

 

 

 

(460

)

 

 

—

 

 

 

(1,327

)

淨收入

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

3,312

 

 

—

 

 

3,312

 

2023 年 6 月 30 日的期末餘額

 

$

64

 

 

$

61,027

 

 

$

(4,692

)

 

$

68,209

 

 

$

(6669

)

 

$

117,939

 

 

見未經審計的合併財務報表附註。

5

 

AFFINITY BANCSHARES, INC.

合併現金流量表

（未經審計）

 

 

 

截至6月30日的六個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

（以千計）

 

來自經營活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

2,366

 

 

$

3,312

 

為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：

 

 

 

 

 

 

折舊（增加）和攤銷

 

 

342

 

 

 

425

 

股票薪酬支出

 

 

670

 

 

 

524

 

遞延所得税支出

 

 

241

 

 

 

—

 

信貸損失準備金

 

 

213

 

 

 

7

 

ESOP 費用

 

 

182

 

 

 

145

 

所擁有的其他房地產的銷售淨虧損（收益）和減記

 

 

(135

)

 

 

—

 

銀行自有人壽保險的現金退保價值增加

 

 

(197

)

 

 

(175

)

改進：

 

 

 

 

 

 

應計應收利息和其他資產

 

 

(1,302

)

 

 

(260

)

應計應付利息和其他負債

 

 

(544

)

 

 

355

 

經營活動提供的淨現金

 

 

1,836

 

 

 

4,333

 

來自投資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

購買持有至到期的投資證券

 

 

—

 

 

 

(7,609

)

購買可供出售的投資證券

 

 

—

 

 

 

(5,710

)

購置房舍和設備

 

 

(262

)

 

 

(285

)

可供出售的投資證券的償還收益

 

 

1,801

 

 

 

1,936

 

支付持有至到期的投資證券的收益

 

 

54

 

 

 

30

 

購買其他投資

 

 

(57

)

 

 

(2,339

)

出售其他投資的收益

 

 

—

 

 

 

1,913

 

貸款淨變化

 

 

(33,091

)

 

 

(16,874

)

出售其他自有房地產的收益

 

 

2,985

 

 

 

—

 

用於投資活動的淨現金

 

 

(28,570

)

 

 

(28,938

)

來自融資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

存款淨變動

 

 

15,269

 

 

 

73,871

 

股票回購

 

 

—

 

 

 

(2,671

)

FHLB 預付款的收益

 

 

1萬個

 

 

 

65,000

 

償還FHLB預付款

 

 

(1萬個

)

 

 

(55,000

)

償還購買的聯邦資金

 

 

—

 

 

 

(25

)

來自其他借款的收益

 

 

11,837

 

 

 

—

 

融資活動提供的淨現金

 

 

27,106

 

 

 

81,175

 

現金和現金等價物的淨變動

 

 

372

 

 

 

56,570

 

期初的現金和現金等價物

 

 

50,025

 

 

 

26,324

 

期末的現金和現金等價物

 

$

50,397

 

 

$

82,894

 

現金流信息的補充披露：

 

 

 

 

 

 

支付利息的現金

 

 

9,158

 

 

 

7,382

 

為所得税支付的現金

 

 

1,166

 

 

 

819

 

可供出售的投資證券未實現虧損的變動，扣除税款

 

 

331

 

 

 

(14

)

見未經審計的合併財務報表附註。

6

AFFINITY BANCSHARES, INC.

未經審計的合併財務報表附註

 

(1) 運營性質

Affinity Bancshares, Inc.（“公司”）是一家銀行控股公司，總部位於佐治亞州卡温頓。該公司擁有一家運營子公司，即全國協會Affinity Bank（“銀行”，前身為 “Affinity Bank”），這是一家全國性銀行，主要在佐治亞州牛頓縣及周邊縣以及佐治亞州科布縣和富爾頓縣及周邊縣開展銀行業務，並在美國東南部發放牙科診所貸款和間接汽車貸款。該銀行提供消費者和商業支票賬户、儲蓄賬户、存款證、抵押貸款、商業和消費貸款等傳統銀行服務，包括間接汽車貸款、匯款和各種其他銀行服務。該公司於2020年成立，是聯邦公司Community First Bancshares, Inc. 的繼任公司，此前該銀行完成了Community First Bancshares（該銀行前中級控股公司Community First Bancshares, Inc.的頂級共同控股公司MHC）的第二步股票相互轉換（“轉換”）。

演示基礎

隨附的未經審計的合併財務報表及其附註包含所有調整，僅包括正常的經常性調整，這些調整是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）公允列報公司截至2024年6月30日的財務狀況以及報告期間的經營業績和現金流所必需的。中期合併財務信息應與公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的經審計的財務報表及其附註一起閲讀。截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定表示全年或任何其他時期的預期業績。

估算值的使用——根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估算和假設會影響合併財務報表之日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。銀行業常見的在短期內特別容易受到重大變化的重大估算包括但不限於信貸損失補貼的確定、與止贖或償還貸款相關的其他房地產的估值以及與實現遞延所得税資產相關的估值補貼，這些補貼基於未來的應納税收入。

重要會計政策摘要 — 公司的會計和報告政策符合GAAP和銀行業的一般慣例。正如公司10-k表年度報告中所披露的截至2023年12月31日的公司財務報表所披露的那樣，在原則的運用或我們對會計估計以及我們認為是關鍵會計政策的基本假設或方法的評估方面，沒有發生任何重大變化或發展。

擬議的交易

2024年5月30日，公司、Affinity Bank和亞特蘭大郵政信用合作社（“APCU”）簽訂了收購和承擔協議（“協議”），根據該協議，APCU將收購Affinity Bank的幾乎所有資產，並承擔Affinity Bank的幾乎所有負債（包括存款負債）。

每股收益

普通股每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。普通股每股攤薄收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益除以根據普通股獎勵（未償還的股票期權）的稀釋效應進行調整的加權平均股數（如果有）。 以下是普通股基本收益和攤薄後每股收益的計算結果。

 

7

AFFINITY BANCSHARES, INC.

未經審計的合併財務報表附註

 

 

截至6月30日的三個月

 

 

截至6月30日的六個月

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

（以千美元計，每股數據除外）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

$

1,031

 

 

$

1,590

 

 

$

2,366

 

 

$

3,312

 

已發行普通股的加權平均值

 

6,416,628

 

 

 

6,486,260

 

 

 

6,416,628

 

 

 

6,542,653

 

稀釋性普通股獎勵的影響

 

127,822

 

 

 

60,122

 

 

 

118,123

 

 

 

73,641

 

攤薄後的加權平均已發行普通股

 

6,544,450

 

 

 

6,546,382

 

 

 

6,534,751

 

 

 

6,616,294

 

普通股每股基本收益

$

0.16

 

 

$

0.25

 

 

$

0.37

 

 

$

0.51

 

攤薄後的每股普通股收益

 

0.16

 

 

$

0.24

 

 

 

0.36

 

 

 

0.50

 

 

 

有 339,500 截至2024年6月30日的三個月和六個月的反稀釋期權以及 285,454 截至2023年6月30日的三個月和六個月的反稀釋期權。

(2) 投資證券

2024年6月30日和2023年12月31日可供出售的投資證券如下：（以千計）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024年6月30日

 

攤銷成本

 

 

總計
未實現收益

 

 

總計
未實現的虧損

 

 

估計公允價值

 

美國國債

 

$

5,167

 

 

$

—

 

 

$

(664

)

 

$

4,503

 

市政證券-免税

 

 

523

 

 

 

—

 

 

 

(91

)

 

 

432

 

市政證券-應納税

 

 

2,530

 

 

 

—

 

 

 

(377

)

 

 

2,153

 

美國政府贊助的企業

 

 

11,837

 

 

 

—

 

 

 

(3,111

)

 

 

8,726

 

政府機構抵押貸款支持證券

 

 

17,778

 

 

 

—

 

 

 

(2,752

)

 

 

15,026

 

公司證券

 

 

17,464

 

 

 

33

 

 

 

(1,071

)

 

 

16,426

 

總計

 

$

55,299

 

 

$

33

 

 

$

(8,066

)

 

$

47,266

 

2023 年 12 月 31 日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國國債

 

$

5,147

 

 

$

—

 

 

$

(649

)

 

$

4,498

 

市政證券-免税

 

 

527

 

 

 

—

 

 

 

(85

)

 

 

442

 

市政證券-應納税

 

 

2,530

 

 

 

—

 

 

 

(395

)

 

 

2,135

 

美國政府贊助的企業

 

 

11,837

 

 

 

—

 

 

 

(3,207

)

 

 

8,630

 

政府機構抵押貸款支持證券

 

 

18,643

 

 

 

—

 

 

 

(2,695

)

 

 

15,948

 

公司證券

 

 

18,355

 

 

 

30

 

 

 

(1,477

)

 

 

16,908

 

總計

 

$

57,039

 

 

$

30

 

 

$

(8,508

)

 

$

48,561

 

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日持有至到期的投資證券如下：（以千計）

 

8

AFFINITY BANCSHARES, INC.

未經審計的合併財務報表附註

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024年6月30日

 

攤銷成本

 

 

總計
未實現收益

 

 

總計
未實現的虧損

 

 

公允價值

 

 

預計信貸損失備抵額

 

美國國債

 

$

1,000

 

 

$

—

 

 

$

(4

)

 

$

996

 

 

$

—

 

政府機構抵押貸款支持證券

 

 

751

 

 

 

—

 

 

 

(55

)

 

 

696

 

 

 

—

 

公司證券

 

 

32,542

 

 

 

73

 

 

 

(406

)

 

 

32,209

 

 

 

(45

)

總計

 

$

34,293

 

 

$

73

 

 

$

(465

)

 

$

33,901

 

 

$

(45

)

2023 年 12 月 31 日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國國債

 

$

999

 

 

$

—

 

 

$

(4

)

 

$

995

 

 

$

—

 

政府機構抵押貸款支持證券

 

 

795

 

 

 

—

 

 

 

(76

)

 

 

719

 

 

 

—

 

公司證券

 

 

32,457

 

 

 

58

 

 

 

(394

)

 

 

32,121

 

 

 

(45

)

總計

 

$

34,251

 

 

$

58

 

 

$

(474

)

 

$

33,835

 

 

$

(45

)


截至2024年6月30日，公司證券佔持有至到期投資組合的大部分。這些公司證券被列為證券，但作為貸款承保，其特徵通常出現在商業貸款中。因此，該銀行通過季度信用審查監測這些公司債券的信貸質量，以確定減值（如果有）。截至2024年6月30日，這些證券均被評為投資級和美元45,000 與這些證券相關的信貸損失備抵額是根據穆迪關於公司發行人累計違約率的報告計算得出的。

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，可供出售的處於未實現虧損狀況的投資證券如下：（以千計）

 

 

 

少於 12 個月

 

 

12 個月或更長時間

 

 

總計

 

2024年6月30日

 

公允價值

 

 

未實現虧損

 

 

公允價值

 

 

未實現虧損

 

 

公允價值

 

 

未實現虧損

 

美國國債

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

4,503

 

 

$

(664

)

 

$

4,503

 

 

$

(664

)

市政證券-免税

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

432

 

 

 

(91

)

 

 

432

 

 

 

(91

)

市政證券-應納税

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,153

 

 

 

(377

)

 

 

2,153

 

 

 

(377

)

美國政府贊助的企業

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8,726

 

 

 

(3,111

)

 

 

8,726

 

 

 

(3,111

)

政府機構抵押貸款支持證券

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

15,026

 

 

 

(2,752

)

 

 

15,026

 

 

 

(2,752

)

公司證券

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

13,887

 

 

 

(1,071

)

 

 

13,887

 

 

 

(1,071

)

總計

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

44,727

 

 

$

(8,066

)

 

$

44,727

 

 

$

(8,066

)

2023 年 12 月 31 日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國國債

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

4,498

 

 

$

(649

)

 

$

4,498

 

 

$

(649

)

市政證券-免税

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

442

 

 

 

(85

)

 

 

442

 

 

 

(85

)

市政證券-應納税

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,135

 

 

 

(395

)

 

 

2,135

 

 

 

(395

)

美國政府贊助的企業

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8,630

 

 

 

(3,207

)

 

 

8,630

 

 

 

(3,207

)

政府機構抵押貸款支持證券

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

15,948

 

 

 

(2,695

)

 

 

15,948

 

 

 

(2,695

)

公司證券

 

 

5,557

 

 

 

(214

)

 

 

8,774

 

 

 

(1,263

)

 

 

14,331

 

 

 

(1,477

)

總計

 

$

5,557

 

 

$

(214

)

 

$

40,427

 

 

$

(8,294

)

 

$

45,984

 

 

$

(8,508

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有 68 處於未實現虧損狀態為12個月或更長時間的可供出售證券，總額為美元8.1 截至 2024 年 6 月 30 日，百萬人。債務證券的未實現虧損是由於利率和市場狀況的變化造成的，由於投資等級可以接受，因此被視為暫時虧損，並定期進行審查。 四 的證券是

9

AFFINITY BANCSHARES, INC.

未經審計的合併財務報表附註

 

機構債券和 五 是美國國債，因此所有這些都是美國政府的直接債務。 三十九 這些證券是有美國政府直接或暗示支持的抵押貸款支持債券。 四 其中債券是市政證券，其餘債券 16 證券是公司證券，要麼是信託優先證券，要麼是次級債券，銀行定期進行信用審查，此類審查沒有引起任何擔憂。

 

截至2024年6月30日，美國政府機構、美國政府贊助企業（“GSE”）和美國財政部發行的債務證券，包括票據和抵押貸款支持證券，佔可供出售投資組合的大部分，鑑於美國聯邦政府提供的明示和隱性擔保，該銀行預計這些證券不會出現信貸損失。可供出售的投資組合還包括公司證券，但以貸款形式承保，其特徵通常出現在商業貸款中。因此，該銀行通過季度信用審查監測這些公司債券的信貸質量，以確定減值（如果有）。公允價值的下降歸因於利率的變化，而不是信貸質量的變化，該銀行無意出售美國政府和機構的債務證券和公司證券，也可能不需要在預期的復甦之前出售這些證券，從2024年6月30日起，該銀行不認為這些證券的減值與信貸有關。

 

按合同到期日分列的截至2024年6月30日可供出售和持有至到期的投資證券的攤銷成本和估計公允價值如下所示。抵押貸款支持證券的到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權贖回或預付某些債務，有或沒有看漲期或預付罰款。因此，這些證券不包括在到期類別中。（以千計）

 

 

 

可供出售

 

 

持有至到期

 

 

 

攤銷

 

 

估計的

 

 

攤銷

 

 

估計的

 

 

 

成本

 

 

公允價值

 

 

成本

 

 

公允價值

 

1 年以內

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,000

 

 

$

996

 

大於 1 到 5 年

 

 

6,958

 

 

 

6,613

 

 

 

16,794

 

 

 

16,699

 

大於 5 到 10 年

 

 

20,225

 

 

 

18,084

 

 

 

15,748

 

 

 

15,510

 

大於 10 年

 

 

10,338

 

 

 

7,543

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

37,521

 

 

 

32,240

 

 

 

33,542

 

 

 

33,205

 

政府機構抵押貸款支持證券

 

 

17,778

 

 

 

15,026

 

 

 

751

 

 

 

696

 

總計

 

$

55,299

 

 

$

47,266

 

 

$

34,293

 

 

$

33,901

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有 不 在截至2024年6月30日或2023年6月30日的三個月和六個月內可供出售的投資證券的銷售。

賬面價值約為美元的可供出售證券3.9 百萬和美元4.2 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別認捐了100萬英鎊用於擔保公共存款。

(3) 貸款和信貸損失備抵金

截至2024年6月30日和2023年12月31日，按抵押品代碼劃分的主要貸款分類彙總如下：（以千計）

 

 

 

2024年6月30日

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

商業（由房地產擔保-業主自用）

 

$

158,031

 

 

$

157,691

 

商業（由房地產擔保-非所有者佔用）

 

 

158,600

 

 

 

145,100

 

商業和工業

 

 

145,263

 

 

 

140,407

 

建築、土地和收購與開發

 

 

62,341

 

 

 

47,685

 

住宅抵押貸款 1-4 個家庭

 

 

52,567

 

 

 

53,650

 

消費者分期付款

 

 

115,789

 

 

 

115,343

 

總計

 

 

692,591

 

 

 

659,876

 

減去信用損失備抵金

 

 

(8,461

)

 

 

(8,921

)

貸款總額，淨額

 

$

684,130

 

 

$

650,955

 

 

該銀行向主要位於喬治亞州亞特蘭大都會統計區的個人和各種公司發放貸款和信貸延期。貸款組合的很大一部分由改善和未改善的房地產作為抵押，依賴於房地產市場。該銀行還在專業人士內部進行貸款

10

AFFINITY BANCSHARES, INC.

未經審計的合併財務報表附註

 

市場，主要關注佐治亞州及鄰近各州的牙科行業。這些貸款中的大多數是商業和工業信貸，用於業務收購和設備融資，其餘為自有房地產。貸款的應計利息總額為 $2.4 2024 年 6 月 30 日為百萬美元2.1 2023年12月31日為百萬美元，幷包含在合併資產負債表上的其他資產中。

 

 

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的信貸損失備抵餘額（以千計）

 

 

 

商用
（由 Real 擔保
房產-業主佔用）

 

 

商用
（由房地產擔保-非所有者佔用）

 

 

商用
和工業

 

 

施工，
土地和
收購與開發

 

 

住宅
抵押

 

 

消費者
分期

 

 

未分配

 

 

總計

 

信用損失備抵金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024 年 3 月 31 日的期初餘額

 

$

1,404

 

 

$

1,292

 

 

$

1,736

 

 

$

1,079

 

 

$

1,002

 

 

$

1,512

 

 

$

570

 

 

$

8,595

 

規定

 

 

(95

)

 

 

31

 

 

 

(29

)

 

 

97

 

 

 

149

 

 

 

123

 

 

 

(276

)

 

 

—

 

扣款

 

 

—

 

 

 

(4

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(45

)

 

 

(105

)

 

 

—

 

 

 

(154

)

回收率

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

20

 

 

 

—

 

 

 

20

 

期末餘額，2024 年 6 月 30 日

 

$

1,309

 

 

$

1,319

 

 

$

1,707

 

 

$

1,176

 

 

$

1,106

 

 

$

1,550

 

 

$

294

 

 

$

8,461

 

信用損失備抵金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023 年 12 月 31 日的期初餘額

 

$

1,397

 

 

$

1,298

 

 

$

1,806

 

 

$

927

 

 

$

1,038

 

 

$

1,534

 

 

$

921

 

 

$

8,921

 

規定

 

 

(88

)

 

 

185

 

 

 

(99

)

 

 

249

 

 

 

118

 

 

 

262

 

 

 

(627

)

 

 

—

 

扣款

 

 

—

 

 

 

(164

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(50

)

 

 

(298

)

 

 

—

 

 

 

(512

)

回收率

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

52

 

 

 

—

 

 

 

52

 

2024 年 6 月 30 日的期末餘額

 

$

1,309

 

 

$

1,319

 

 

$

1,707

 

 

$

1,176

 

 

$

1,106

 

 

$

1,550

 

 

$

294

 

 

$

8,461

 

信用損失備抵金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額，2023 年 3 月 31 日

 

$

1,509

 

 

$

1,396

 

 

$

1,205

 

 

$

930

 

 

$

1,514

 

 

$

2,323

 

 

$

357

 

 

$

9,234

 

規定

 

 

(17

)

 

 

(65

)

 

 

(89

)

 

 

80

 

 

 

(75

)

 

 

16

 

 

 

150

 

 

 

—

 

扣款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(49

)

 

 

—

 

 

 

(49

)

回收率

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

36

 

 

 

31

 

 

 

—

 

 

 

67

 

期末餘額，2023 年 6 月 30 日

 

$

1,492

 

 

$

1,331

 

 

$

1,116

 

 

$

1,010

 

 

$

1,475

 

 

$

2,321

 

 

$

507

 

 

$

9,252

 

信用損失備抵金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額，2022年12月31日

 

$

2,403

 

 

$

2,079

 

 

$

2,292

 

 

$

487

 

 

$

345

 

 

$

1,675

 

 

$

44

 

 

$

9,325

 

規定

 

 

(915

)

 

 

(748

)

 

 

(1,173

)

 

 

523

 

 

 

1,094

 

 

 

756

 

 

 

463

 

 

 

—

 

扣款

 

 

(4

)

 

 

—

 

 

 

(3

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(148

)

 

 

—

 

 

 

(155

)

回收率

 

 

8

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

36

 

 

 

38

 

 

 

—

 

 

 

82

 

期末餘額，2023 年 6 月 30 日

 

$

1,492

 

 

$

1,331

 

 

$

1,116

 

 

$

1,010

 

 

$

1,475

 

 

$

2,321

 

 

$

507

 

 

$

9,252

 

 

沒有 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，記錄了貸款信貸損失準備金。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的無準備金承付款準備金為美元213,000 和 $0 已分別入賬，幷包含在合併資產負債表上的應計應付利息和其他負債中。截至2024年6月30日的六個月的無準備金承付款準備金為美元213,000 併發行了 $3,000 已記錄截至2023年6月30日的六個月，幷包含在合併資產負債表上的應計應付利息和其他負債中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，無準備金承付款的備抵金為美元744,000 和 $531,000，分別地。該銀行還記錄了美元的準備金0 和 $1萬個 分別用於截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中持有至到期證券的信用損失。

 

銀行對符合一定減值門檻且處於非應計狀態或評級不合格（如下所述）的貸款進行單獨評估。此外，對有財務困難的借款人進行的所有貸款修改都要進行減值評估。

11

AFFINITY BANCSHARES, INC.

未經審計的合併財務報表附註

 

抵押依賴貸款
當借款人遇到財務困難時，我們會將貸款歸類為依賴抵押貸款，我們預計主要通過運營或出售抵押品來償還貸款。我們的商業貸款的抵押品由房地產和商業資產組成。我們的消費貸款的抵押品主要由住宅房地產組成。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，抵押品為我們的抵押貸款提供擔保的程度分別沒有重大變化，我們有 零 和 $4.3 分別有100萬筆無補貼的抵押依賴貸款，以及 不 抵押依賴貸款，補貼期為2024年6月30日和2023年12月31日。

 

下表按貸款類別顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的逾期貸款中記錄的投資以及非應計貸款的記錄投資的賬齡情況：（以千計）

2024年6月30日

 

30 -59
天數
逾期未付款

 

 

60-89
天數
逾期未付款

 

 

90 天
或更高
逾期未交

 

 

應計貸款總額
逾期未交

 

 

不計入津貼

 

 

沒有津貼的非應計賬款

 

 

當前

 

 

總計

 

商業（由房地產擔保-業主自用）

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

158,031

 

 

$

158,031

 

商業（由房地產擔保-非所有者佔用）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

164

 

 

 

158,436

 

 

 

158,600

 

商業和工業

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

145,263

 

 

 

145,263

 

建築、土地和收購以及
發展

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

20

 

 

 

62,321

 

 

 

62,341

 

住宅抵押貸款

 

 

56

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

56

 

 

 

—

 

 

 

2,484

 

 

 

50,027

 

 

 

52,567

 

消費者分期付款

 

 

83

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

83

 

 

 

—

 

 

 

356

 

 

 

115,350

 

 

 

115,789

 

總計

 

$

139

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

139

 

 

$

—

 

 

$

3,024

 

 

$

689,428

 

 

$

692,591

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

30 -59
天數
逾期未付款

 

 

60-89
天數
逾期未付款

 

 

90 天
或更高
逾期未交

 

 

應計貸款總額
逾期未交

 

 

不計入津貼

 

 

沒有津貼的非應計賬款

 

 

當前

 

 

總計

 

商業（由房地產擔保-業主自用）

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

157,691

 

 

$

157,691

 

商業（由房地產擔保-非所有者佔用）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,505

 

 

 

140,595

 

 

 

145,100

 

商業和工業

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

140,407

 

 

 

140,407

 

建築、土地和收購以及
發展

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

47,685

 

 

 

47,685

 

住宅抵押貸款

 

 

2,534

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,534

 

 

 

—

 

 

 

2,504

 

 

 

48,612

 

 

 

53,650

 

消費者分期付款

 

 

246

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

246

 

 

 

—

 

 

 

417

 

 

 

114,680

 

 

 

115,343

 

總計

 

$

2780

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

2780

 

 

$

—

 

 

$

7,426

 

 

$

649,670

 

 

$

659,876

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有 不 在截至2024年6月30日或2023年6月30日的三個月和六個月內，對有財務困難的借款人進行貸款修改。 沒有 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，對有財務困難的借款人進行的貸款修改隨後違約。

該銀行根據有關借款人償還債務能力的相關信息將貸款分為風險類別，例如：當前財務信息、歷史還款經驗、信貸文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。該銀行通過將貸款歸類為信用風險來逐一分析貸款。這種分析是連續進行的。該銀行對風險評級使用以下定義：

12

AFFINITY BANCSHARES, INC.

未經審計的合併財務報表附註

 

特別提及。貸款存在潛在的弱點，如果不加以糾正，可能會在未來的某個時候削弱或不足以保護銀行的信貸狀況。薄弱環節通常是偏離謹慎的貸款做法造成的，例如抵押品過度預付款。如果改善了該類別的積分，則應在 12 個月內移至 Pass；如果惡劣趨勢持續下去，該類別的積分應降至 “不合格”。

不合標準。債務人當前的淨資產和支付能力或質押的抵押品（如果有）的保護不足。貸款有明確的弱點或弱點，例如主要還款來源已經消失或嚴重受損，或者現金流不足以減少債務。如果缺陷得不到糾正，銀行很有可能蒙受一些損失。

值得懷疑。貸款與被歸類為不合格貸款的貸款具有同樣的弱點，另外一個特點是這些弱點使得全額收款或清算非常值得懷疑和不可能。被歸類為 “可疑” 的資產或部分資產遭受損失的可能性很高。

損失。貸款被視為無法收回且價值極低，因此不保證繼續作為銀行資產。這並不意味着貸款沒有回收價值或殘值價值，而是應該扣除資產，儘管將來有可能部分收回。

13

AFFINITY BANCSHARES, INC.

未經審計的合併財務報表附註

 

作為上述過程的一部分進行單獨分析的不符合上述標準的貸款被視為通過評級的貸款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，根據最新分析，按貸款類別劃分的風險類別和貸款發放年份如下：（以千計）

 

2024年6月30日

2024

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

 

優先的

 

 

左輪手槍

 

 

總計

 

通過

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業（由房地產擔保-業主自用）

$

9,933

 

 

$

14,228

 

 

$

26,060

 

 

$

23,242

 

 

$

21,570

 

 

$

59,812

 

 

$

914

 

 

$

155,759

 

商業（由房地產擔保-非所有者佔用）

 

20,831

 

 

 

31,879

 

 

 

40,231

 

 

 

28,235

 

 

 

4,880

 

 

 

25,612

 

 

 

2,705

 

 

 

154,373

 

商業和工業

 

15,824

 

 

 

21,172

 

 

 

20,657

 

 

 

28,548

 

 

 

15,039

 

 

 

39,376

 

 

 

4,647

 

 

 

145,263

 

建築、土地和收購與開發

 

18,460

 

 

 

23,189

 

 

 

13,615

 

 

 

3,975

 

 

 

105

 

 

 

407

 

 

 

2,570

 

 

 

62,321

 

住宅抵押貸款

 

725

 

 

 

5,799

 

 

 

5,706

 

 

 

2,229

 

 

 

1,659

 

 

 

27,919

 

 

 

5,541

 

 

 

49,578

 

消費者分期付款

 

24,902

 

 

 

34,720

 

 

 

37,542

 

 

 

13,173

 

 

 

3,180

 

 

 

1,210

 

 

 

550

 

 

 

115,277

 

總傳球數

 

90,675

 

 

 

130,987

 

 

 

143,811

 

 

 

99,402

 

 

 

46,433

 

 

 

154,336

 

 

 

16,927

 

 

 

682,571

 

特別提及

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業（由房地產擔保-業主自用）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,272

 

 

 

—

 

 

 

2,272

 

商業（由房地產擔保-非所有者佔用）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,496

 

 

 

—

 

 

 

539

 

 

 

—

 

 

 

4,035

 

商業和工業

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

建築、土地和收購與開發

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

住宅抵押貸款

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

218

 

 

 

—

 

 

 

218

 

消費者分期付款

 

11

 

 

 

58

 

 

 

63

 

 

 

15

 

 

 

9

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

157

 

特別提及的總數

 

11

 

 

 

58

 

 

 

63

 

 

 

3,511

 

 

 

9

 

 

 

3,030

 

 

 

—

 

 

 

6,682

 

不合標準

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業（由房地產擔保-業主自用）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

商業（由房地產擔保-非所有者佔用）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

192

 

 

 

—

 

 

 

192

 

商業和工業

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

建築、土地和收購與開發

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

20

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

20

 

住宅抵押貸款

 

—

 

 

 

—

 

 

 

192

 

 

 

101

 

 

 

102

 

 

 

2,376

 

 

 

—

 

 

 

2,771

 

消費者分期付款

 

—

 

 

 

84

 

 

 

125

 

 

 

137

 

 

 

4

 

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

355

 

完全不合格

 

—

 

 

 

84

 

 

 

317

 

 

 

238

 

 

 

126

 

 

 

2,573

 

 

 

—

 

 

 

3,338

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

$

90,686

 

 

$

131,129

 

 

$

144,191

 

 

$

103,151

 

 

$

46,568

 

 

$

159,939

 

 

$

16,927

 

 

$

692,591

 

本年度迄今為止的扣款總額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業（由房地產擔保-業主自用）

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

商業（由房地產擔保-非所有者佔用）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

164

 

 

 

—

 

 

 

164

 

商業和工業

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

建築、土地和收購與開發

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

住宅抵押貸款

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

45

 

 

 

—

 

 

 

50

 

消費者分期付款

 

—

 

 

 

30

 

 

 

207

 

 

 

56

 

 

 

—

 

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

298

 

本期註銷毛額總額

$

—

 

 

$

30

 

 

$

212

 

 

$

56

 

 

$

—

 

 

$

214

 

 

$

—

 

 

$

512

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14

AFFINITY BANCSHARES, INC.

未經審計的合併財務報表附註

 

2023 年 12 月 31 日

2023

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

優先的

 

 

左輪手槍

 

 

總計

 

通過

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業（由房地產擔保-業主自用）

$

11,210

 

 

$

23,441

 

 

$

29,832

 

 

$

22,982

 

 

$

11,287

 

 

$

49,744

 

 

$

8,863

 

 

$

157,359

 

商業（由房地產擔保-非所有者佔用）

 

32,830

 

 

 

37,395

 

 

 

25,702

 

 

 

4,436

 

 

 

10,015

 

 

 

15,546

 

 

 

10,562

 

 

 

136,486

 

商業和工業

 

22,473

 

 

 

21,590

 

 

 

27,252

 

 

 

14,764

 

 

 

16,697

 

 

 

25,317

 

 

 

12,314

 

 

 

140,407

 

建築、土地和收購與開發

 

21,557

 

 

 

17,392

 

 

 

5,034

 

 

 

721

 

 

 

216

 

 

 

210

 

 

 

2,534

 

 

 

47,664

 

住宅抵押貸款

 

5,354

 

 

 

5,672

 

 

 

2447

 

 

 

1,289

 

 

 

1,424

 

 

 

28,710

 

 

 

5,736

 

 

 

50,632

 

消費者分期付款

 

42,601

 

 

 

46,869

 

 

 

17,488

 

 

 

4,866

 

 

 

1,919

 

 

 

247

 

 

 

543

 

 

 

114,533

 

總傳球數

 

136,025

 

 

 

152,359

 

 

 

107,755

 

 

 

49,058

 

 

 

41,558

 

 

 

119,774

 

 

 

40,552

 

 

 

647,081

 

特別提及

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業（由房地產擔保-業主自用）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

332

 

 

 

—

 

 

 

332

 

商業（由房地產擔保-非所有者佔用）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,539

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

540

 

 

 

—

 

 

 

4,079

 

商業和工業

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

建築、土地和收購與開發

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

住宅抵押貸款

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

222

 

 

 

—

 

 

 

222

 

消費者分期付款

 

73

 

 

 

190

 

 

 

99

 

 

 

21

 

 

 

31

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

414

 

特別提及的總數

 

73

 

 

 

190

 

 

 

3,638

 

 

 

21

 

 

 

31

 

 

 

1,094

 

 

 

—

 

 

 

5,047

 

不合標準

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業（由房地產擔保-業主自用）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

商業（由房地產擔保-非所有者佔用）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,535

 

 

 

-

 

 

 

4,535

 

商業和工業

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

建築、土地和收購與開發

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

21

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

21

 

住宅抵押貸款

 

—

 

 

 

202

 

 

 

108

 

 

 

107

 

 

 

113

 

 

 

2,266

 

 

 

—

 

 

 

2,796

 

消費者分期付款

 

50

 

 

 

205

 

 

 

118

 

 

 

11

 

 

 

12

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

396

 

完全不合格

 

50

 

 

 

407

 

 

 

226

 

 

 

139

 

 

 

125

 

 

 

6,801

 

 

 

-

 

 

 

7,748

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

$

136,148

 

 

$

152,956

 

 

$

111,619

 

 

$

49,218

 

 

$

41,714

 

 

$

127,669

 

 

$

40,552

 

 

$

659,876

 

扣款總額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業（由房地產擔保-業主自用）

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

商業（由房地產擔保-非所有者佔用）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

204

 

 

 

—

 

 

 

204

 

商業和工業

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

3

 

建築、土地和收購與開發

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

住宅抵押貸款

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

消費者分期付款

 

9

 

 

 

159

 

 

 

125

 

 

 

14

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

307

 

本期註銷毛額總額

$

9

 

 

$

159

 

 

$

125

 

 

$

14

 

 

$

—

 

 

$

207

 

 

$

—

 

 

$

514

 

 

(4) 無形資產

核心存款溢價無形資產的賬面總額為美元1.9 百萬美元，累計攤銷額為美元861,000 2024 年 6 月 30 日。核心存款溢價無形資產的賬面總額為美元1.9 百萬美元，累計攤銷額為美元765,000 2023 年 12 月 31 日。攤銷費用總額為 $48,000 在截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月。攤銷費用總額為 $96,000 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中

通過收購獲得的商譽為美元17.2 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日均為百萬人 沒有 減值損失是在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中確認的。

15

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未經審計的合併財務報表附註

 

(5) 存款

存款證（“CD”）總金額為25萬美元或以上，即聯邦存款保險公司每位存款人的標準存款保險承保限額，約為美元30.9 截至2024年6月30日的百萬美元，以及美元31.2 截至 2023 年 12 月 31 日，為百萬美元。由於聯邦存款保險公司的保險承保規則和對存款人特定存款賬户組的限制，請務必注意，並非所有存款都超過美元250,000 沒有保險。

經紀的存款證總額為 $107.4 百萬，加權平均率為 4.65% 和加權平均到期日為 25 2024 年 6 月 30 日的月份和 $107.3 百萬，加權平均率為 4.87% 和加權平均到期日為 28 截至 2023 年 12 月 31 日的幾個月。

(6) 借款

截至2024年6月30日和2023年12月31日，以下需要按月或季度支付利息的聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）預付款尚未到期：

 

提前日期

 

提前

 

 

利率

 

 

成熟度

 

費率

 

通話功能

2023 年 1 月 6 日

 

$

10,000,000

 

 

 

4.22

%

 

1/6/2026

 

已修復

 

不適用

2023 年 1 月 6 日

 

 

10,000,000

 

 

 

3.94

%

 

1/6/2028

 

已修復

 

不適用

2023 年 10 月 25 日

 

 

10,000,000

 

 

 

3.99

%

 

10/25/2028

 

可兑換

 

2024 年 7 月 24 日

6/14/2024

 

 

10,000,000

 

 

 

5.45

%

 

12/31/2024

 

已修復

 

不適用

 

 

$

40,000,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在2024年6月30日和2023年12月31日，FhLB的預付款由某些貸款抵押，總額約為美元421.5 百萬和美元392.6 百萬，以及該公司對fHLB股票的投資，總額約為美元2.5 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，為百萬人。

該公司有一張fHLB信用證，金額為美元12.5 百萬美元，用於抵押公共存款，截至2024年6月30日和2023年12月31日均未償還。

該公司擁有聯邦基金的無抵押信貸額度，總額為 $32.5 百萬。 沒有 截至2024年6月30日，在這些額度下借入的款項。

我們還有一行 $74.8 百萬和美元67.4 百萬美元，由聯邦儲備銀行擔保101.5 百萬和美元96.1 截至2024年6月30日和2023年12月31日，貸款和投資證券分別為百萬美元。有 $11.8 百萬和美元0 分別於2024年6月30日和2023年12月31日根據銀行定期融資計劃未償還。 截至2024年6月30日，要求在到期時全額支付利息的以下銀行定期預付款尚未到期：

 

提前日期

 

提前

 

 

利率

 

 

成熟度

 

費率

2024 年 1 月 17 日

 

$

4,815,000

 

 

 

4.85

%

 

2025 年 1 月 17 日

 

已修復

2024 年 2 月 28 日

 

 

7,022,000

 

 

 

5.40

%

 

2025 年 2 月 28 日

 

已修復

 

 

$

11,837,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16

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未經審計的合併財務報表附註

 

(7) 員工持股計劃

公司贊助了一項員工持股計劃（“ESOP”），該計劃涵蓋所有符合特定服務要求的員工。公司按計劃文件規定的金額每年向ESOP繳款。這些捐款用於償還債務和購買額外股票。某些ESOP股票被質押為債務抵押品。償還債務後，股票將根據當年支付的還本付息比例從抵押品中解除並分配給在職員工。

2017年，ESOP借款了美元3.0 向公司支付的百萬美元，用於購買公司普通股。總共有 295,499 作為公司首次股票發行的一部分，使用貸款收益購買了股票。2021年，ESOP借款了美元3.0 向公司支付的百萬美元，用於購買公司普通股的額外股份。總共有 225,721 作為公司第二次股票發行的一部分，使用貸款收益購買了股票。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，ESOP總支出約為美元96,000 和 $67,000，分別地。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，ESOP總支出約為美元182,000 和 $145,000，分別地。ESOP的應付票據餘額約為美元5.1 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，為百萬人。由於貸款還款的來源是ESOP從公司收到的繳款，因此相關的應收票據顯示為股東權益的減少。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日， 101,000 股票已經發行。

(8) 股票薪酬

2018年，股東批准了公司的2018年股權激勵計劃，該計劃授權發行至多 133,987 根據限制性股票授予的普通股，最高可達 334,970 行使期權後的普通股。

2022年5月，股東批准了公司的2022年股權激勵計劃，該計劃授權發行至多 148,060 根據限制性股票授予的普通股，最高可達 370,150 行使期權後的普通股。

Black-Scholes模型用於估算股票期權授予的公允價值，而授予之日公司股票的市場價格則用於估算限制性股票獎勵的公允價值。

公司股票期權活動的摘要彙總如下。

股票期權

 

已發行期權股

 

 

加權平均行使價

 

 

加權平均剩餘壽命（年）

 

 

總內在價值（以千計）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

傑出-2023 年 12 月 31 日

 

 

640,766

 

 

$

12.58

 

 

 

7.75

 

 

$

1,419

 

傑出——2024 年 3 月 31 日

 

 

640,766

 

 

 

12.58

 

 

 

7.51

 

 

 

2,476

 

可行使-2024 年 3 月 31 日

 

 

236,905

 

 

 

10.98

 

 

 

6.28

 

 

 

1,294

 

傑出——2024 年 6 月 30 日

 

 

640,766

 

 

 

12.58

 

 

 

7.26

 

 

 

3,517

 

可行使-2024 年 6 月 30 日

 

 

301,171

 

 

$

10.90

 

 

 

6.01

 

 

$

2,170

 

 

 

 

內在價值代表標的股票的公允市場價值超過股票期權行使價的金額。 公司的限制性股票活動摘要彙總如下。

限制性股票

 

 

 

 

 

已發行的限制性股票

 

 

加權平均撥款日期公允價值

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

傑出-2023 年 12 月 31 日

 

 

 

 

 

 

166,591

 

 

$

13.46

 

既得的

 

 

 

 

 

 

(3,467

)

 

 

 

傑出——2024 年 3 月 31 日

 

 

 

 

 

 

163,124

 

 

 

13.44

 

既得的

 

 

 

 

 

 

(27,174

)

 

 

 

傑出——2024 年 6 月 30 日

 

 

 

 

 

 

135,950

 

 

$

14.06

 

 

17

AFFINITY BANCSHARES, INC.

未經審計的合併財務報表附註

 

 

 

該公司確認了大約 $321,000 和 $264,000，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，分別與其向董事和高級管理人員發放的普通股獎勵相關的股票薪酬支出。該公司確認了大約 $670,000 和 $524,000，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別與其向董事和高級管理人員發放的普通股獎勵相關的股票薪酬支出。

 

截至 2024 年 6 月 30 日，大約有 $3.1 數百萬美元的未確認薪酬成本與股權獎勵補助有關。預計將在加權平均剩餘歸屬期內確認成本，大約為 2.03 年份。

(9) 公允價值計量和披露

公司利用公允價值衡量標準來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值的披露。公司可能不時被要求按公允價值記錄非經常性其他資產，例如抵押貸款和其他擁有的房地產。這些非經常性公允價值調整通常涉及採用成本或市場會計的較低值或減記個別資產。此外，公司必須披露但不記錄其他金融工具的公允價值。

公允價值層次結構

公司根據資產和負債交易的市場以及用於確定公允價值的假設的可靠性，按公允價值將資產和負債分為三個級別。這些級別是：

級別 1 — 估值基於在活躍市場上交易的相同工具的報價。

第 2 級 — 估值基於活躍市場中類似工具的報價、非活躍市場中相同或相似工具的報價，以及市場上所有重要假設均可觀察到的基於模型的估值技術。

第 3 級 — 估值由基於模型的技術生成，這些技術使用至少一個市場上不可觀察到的重要假設。這些不可觀察的假設反映了市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設估計。估值技術包括使用期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術。

以下是對按公允價值記賬的資產和負債所使用的估值方法的描述。

現金和現金等價物

現金和現金等價物的賬面價值是對公允價值的合理估計。

可供出售的投資證券

可供出售的證券按市值記錄。公允價值計量基於報價（如果有）。如果沒有報價，則使用獨立定價模型或其他基於模型的估值技術來衡量公允價值，例如根據證券的信用評級、預付款假設和其他因素（例如信用損失假設）進行調整的未來現金流的現值。一級證券包括在活躍交易所（例如紐約證券交易所）交易的證券，以及由活躍場外市場基金的交易商或經紀人交易的美國國庫證券。二級證券包括政府贊助企業發行的抵押貸款支持證券以及州、縣和市政債券。歸類為第三級的證券包括流動性較低的市場中的資產支持證券。

 

其他投資

其他投資的賬面價值包括FHLB股票和第一國民銀行股票以及近似公允價值。

貸款

公司不會定期按公允價值記錄貸款，除非貸款被視為依賴抵押品，並且可能需要在信貸損失備抵額範圍內設立特定儲備金。可能無法根據貸款協議的合同條款支付利息和本金的貸款是

18

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未經審計的合併財務報表附註

 

考慮單獨評估。一旦貸款被確定為抵押品依賴性，管理層就會根據公認會計原則衡量減值。抵押貸款的公允價值是使用三種方法之一估算的，包括抵押品價值、類似債務的市場價值和貼現現金流。那些不需要補貼的抵押貸款是指預期還款額或抵押品的公允價值超過此類貸款的記錄投資的貸款。根據公認會計原則，根據抵押品公允價值確定補貼的抵押品依賴貸款需要按公允價值層次結構進行分類。當抵押品的公允價值基於可觀察的市場價格時，公司將抵押品依賴貸款記錄為非經常性二級貸款。當使用評估價值或無法進行評估，或者管理層確定抵押品的公允價值進一步減值至評估價值以下，並且沒有可觀察的市場價格時，公司將抵押品依賴貸款記錄為第三級非經常貸款。出於披露的目的，不被視為抵押品依賴的固定利率貸款的公允價值是通過使用向信用評級相似的借款人提供類似貸款的當前利率對未來現金流進行折扣來估算的。對於非抵押品依賴浮動利率貸款，賬面金額是用於披露目的的合理公允價值估計。

擁有的其他房地產

在將貸款轉移到其他房地產後，其他房地產擁有的房產將調整為公允價值。隨後，其他房地產資產按公允價值減去估計的銷售成本進行記賬。公允價值基於獨立的市場價格、抵押品的評估價值或管理層對抵押品價值的估計。當抵押品的公允價值基於可觀察的市場價格時，銀行將其他房地產記錄為非經常性二級。當使用評估價值或無法進行評估或管理層確定抵押品的公允價值進一步減值至評估價值以下，並且沒有可觀察的市場價格時，銀行將其他房地產資產記錄為第三級非經常性資產。

存款

儲蓄賬户、計息支票賬户、無息支票賬户和市場利率支票賬户的公允價值是報告日按需支付的金額，而固定到期存款證的公允價值是通過使用發行可比證書的當前利率對未來現金流進行折扣來估算的。

fHLb 預付款和其他借款

FHLb預付款按成本記賬，公允價值從亞特蘭大聯邦住房貸款銀行獲得。聯邦基金
購買的資產按成本結算，由於它們是隔夜資金，因此賬面價值是公允價值的合理估計。

延長信貸的承諾

發放信貸的承諾是短期的，因此，賬面價值和公允價值被認為對披露無關緊要。

定期按公允價值記錄的資產

公司唯一定期以公允價值記錄的資產是公允價值約為美元的可供出售證券47.3 百萬和美元48.6 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。它們被歸類為 2 級。

非經常性按公允價值記錄的資產

公司可能需要不時根據公認會計原則以非經常性公允價值衡量某些資產。其中包括以較低成本計量的資產或按低於成本的公允價值確認的資產

19

AFFINITY BANCSHARES, INC.

未經審計的合併財務報表附註

 

在期限結束時。 截至2024年6月30日和2023年12月31日，按非經常性公允價值計量的資產包含在下表中（以千計）。

 

2024年6月30日

 

第 1 級

 

 

第 2 級

 

 

第 3 級

 

 

總計

 

擁有的其他房地產

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

抵押依賴貸款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

按公允價值計算的總資產

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

第 1 級

 

 

第 2 級

 

 

第 3 級

 

 

總計

 

擁有的其他房地產

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

2,850

 

 

$

2,850

 

抵押依賴貸款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,440

 

 

 

1,440

 

按公允價值計算的總資產

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

4,290

 

 

$

4,290

 

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司金融工具的賬面金額和估計公允價值（以千計）如下：

 

 

 

 

2024年6月30日

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

 

 

 

攜帶

 

 

估計的

 

 

攜帶

 

 

估計的

 

 

 

 

金額

 

 

公允價值

 

 

金額

 

 

公允價值

 

金融資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

第 1 級

 

$

50,397

 

 

$

50,397

 

 

$

50,025

 

 

$

50,025

 

可供出售的投資證券

第 2 級

 

 

47,266

 

 

 

47,266

 

 

 

48,561

 

 

 

48,561

 

持有至到期的投資證券

第 2 級

 

 

34,248

 

 

 

33,901

 

 

 

34,206

 

 

 

33,835

 

其他投資

第 3 級

 

 

5,491

 

 

 

5,491

 

 

 

5,434

 

 

 

5,434

 

貸款，淨額

第 3 級

 

 

684,130

 

 

 

664,841

 

 

 

650,955

 

 

 

635,957

 

金融負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

第 2 級

 

 

689,712

 

 

 

687,537

 

 

 

674,443

 

 

 

673,854

 

FHLB 預付款和其他借款

第 3 級

 

 

51,837

 

 

 

52,158

 

 

 

40,0000

 

 

 

39,830

 

 

侷限性

公允價值估算是根據相關的市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點進行的。這些估計並未反映公司一次性出售特定金融工具的全部持股可能產生的任何溢價或折扣。由於公司很大一部分金融工具不存在市場，因此公允價值估算基於許多判斷。這些估計本質上是主觀的，涉及不確定性和重要判斷問題，因此無法精確確定。假設的變化可能會對估計數產生重大影響。

公允價值估算基於現有的資產負債表內和表外金融工具，而不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。不被視為金融工具的重大資產和負債包括遞延所得税以及場所和設備。此外，與實現未實現收益和虧損相關的税收後果可能對公允價值估算產生重大影響，在估算中未予考慮。

 

 

20

 

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

普通的

管理層對2024年6月30日和2023年12月31日以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的財務狀況和經營業績的討論和分析，旨在幫助瞭解公司的財務狀況和經營業績。本節中包含的信息應與本10-Q表季度報告第一部分第1項中未經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。

關於前瞻性陳述的警示説明

本報告包含前瞻性陳述，可以通過使用 “估計”、“項目”、“相信”、“打算”、“預測”、“假設”、“計劃”、“尋求”、“期望”、“將”、“可能”、“應該”、“表明”、“將”、“考慮”、“繼續”、“目標” 等詞語以及具有類似含義的詞語來識別。這些前瞻性陳述包括但不限於：

•
陳述我們的目標、意圖和期望；
•
有關我們的業務計劃、前景、增長和運營戰略的聲明；
•
關於我們的貸款和投資組合質量的聲明；以及
•
對我們的風險以及未來成本和收益的估計。

這些前瞻性陳述基於我們當前的信念和預期，本質上受重大的業務、經濟和競爭不確定性和突發事件的影響，其中許多不確定性和突發事件是我們無法控制的。此外，這些前瞻性陳述受對未來業務戰略和決策的假設的影響，這些假設可能會發生變化。因此，您不應過分依賴此類陳述。在本報告發布之日之後，我們沒有義務也沒有義務更新任何前瞻性陳述。

除其他外，以下因素可能導致實際業績與前瞻性陳述中表達的預期結果或其他預期存在重大差異：

•
全國或我們的市場領域的總體經濟狀況都比預期的要差；
•
貸款拖欠和註銷數額和方向的變化以及對信貸損失備抵充足程度估計數的變化;
•
我們獲得具有成本效益的資金的能力；
•
流動性的變化，包括我們的存款投資組合的規模和組成以及投資組合中未投保存款的百分比；
•
房地產價值以及住宅和商業房地產市場狀況的波動；
•
我們市場區域的貸款和存款需求；
•
我們實施和改變業務戰略的能力；
•
存管機構和其他金融機構之間的競爭，包括服務費和費用方面的競爭；
•
通貨膨脹和利率環境的變化降低了我們的利潤率和收益率、抵押貸款銀行收入、金融工具的公允價值或我們的貸款發放水平，或者增加了我們發放和發放的貸款的違約、虧損和預付款水平；
•
證券或二級抵押貸款市場的不利變化；
•
影響金融機構的法律、政府法規或政策的變化，包括監管費用和資本要求的變化；
•
税法的變化；
•
我們的貸款或投資組合的質量或構成的變化；
•
可能比預期更困難或更昂貴的技術變革；
•
我們的 IT 安全系統出現故障或遭到破壞；
•
第三方提供商無法按預期表現；

21

 

•
我們在當前經濟環境中管理市場風險、信用風險和運營風險的能力；
•
我們推出新產品和服務、成功進入新市場和利用增長機會的能力；
•
我們成功地將可能收購的任何資產、負債、客户、系統和管理人員納入我們的運營的能力，以及我們在預期時間範圍內實現相關收入協同效應和成本節約的能力，以及與之相關的任何商譽費用；
•
消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化；
•
銀行監管機構、財務會計準則委員會、證券交易委員會或上市公司會計監督委員會可能通過的會計政策和慣例的變化；
•
我們留住關鍵員工的能力；
•
全球或國家戰爭、衝突或恐怖主義行為的影響；
•
我們的商譽或其他無形資產價值的變化；
•
與 COVID-19 疫情或任何其他疫情相關的風險；
•
任何聯邦政府關閉的影響；
•
我們與分配或授予員工的權益相關的薪酬支出；以及
•
我們擁有的證券發行人的財務狀況、經營業績或未來前景的變化。

由於這些和其他不確定性，我們的實際未來業績可能與這些前瞻性陳述所示的結果存在重大差異。

重要會計政策摘要

公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的合併財務報表附註1描述了我們的會計政策摘要。正如公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 項下所述，我們的重要會計政策沒有發生重大變化。

 

擬議的交易

2024年5月30日，公司、Affinity Bank和亞特蘭大郵政信用合作社（“APCU”）簽訂了收購和承擔協議（“協議”），根據該協議，APCU將收購Affinity Bank的幾乎所有資產，並承擔Affinity Bank的幾乎所有負債（包括存款負債）。

2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的財務狀況比較

總資產從2023年12月31日的8.433億美元增長了3,030萬美元，至2024年6月30日的8.736億美元，增幅3.6％，這主要是由於貸款的增加。

貸款總額從2023年12月31日的6.599億美元增加了3,270萬美元，增幅為5.0％，至2024年6月30日的6.926億美元。建築貸款從2023年12月31日的4,770萬美元增加了1,470萬美元，至2024年6月30日的6,230萬美元，增幅30.7％。非自有商業房地產貸款增加了1,350萬美元，增長了9.3％，而商業和工業貸款增加了490萬美元，增長了3.5％，自有商業房地產貸款增加了34萬美元，增長了0.2％，消費者分期貸款增加了44.6萬美元，增長了0.4％。我們的住宅抵押貸款減少了110萬美元，下降了2.0％。

22

 

存款總額從2023年12月31日的6.744億美元增加了1,530萬美元，增幅2.3％，至2024年6月30日的6.897億美元，反映了活期存款和貨幣市場賬户的增加。活期存款增加了990萬美元，增長了4.1％，貨幣市場賬户增加了860萬美元，增幅6.2％，這是由於我們的業務客户在年底的週期性需求。我們的存款證包括截至2024年6月30日的經紀存款，總額為1.074億美元，平均存款期為25個月，平均利率為4.65％。截至2024年6月30日，貸款存款比率為100.4％，而2023年12月31日為97.8％。

截至2024年6月30日，我們有4,000萬美元的FHLB預付款和1180萬美元的其他借款，截至2023年12月31日，我們有4,000萬美元的FHLB預付款。在2024年第一季度，我們通過聯邦儲備銀行定期融資計劃借入了1180萬美元的資金。

截至2024年6月30日，股東權益增長了350萬美元，至1.251億美元，增幅2.9％，而2023年12月31日為1.215億美元，這主要是由於2024年前六個月的淨收入為240萬美元，股票薪酬支出為67萬美元。

23

 

平均資產負債表

下表列出了所示時期的平均資產負債表、平均年化收益率和成本以及某些其他信息。沒有對等税收收益率進行調整，因為其影響並不重要。所有平均餘額均為月平均餘額。非應計貸款包括在平均餘額的計算中。下文列出的收益率包括攤銷或累計為利息收入或利息支出的遞延費用、折扣和保費的影響。

 

 

 

在截至6月30日的三個月中

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

平均值
傑出
平衡

 

 

利息

 

 

平均值
收益率/利率

 

 

平均值
傑出
平衡

 

 

利息

 

 

平均值
收益率/利率

 

 

 

（千美元）

 

賺取利息的資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款

 

$

681,903

 

 

$

10,479

 

 

 

6.18

%

 

$

665,921

 

 

$

8,727

 

 

 

5.26

%

持有至到期的投資證券

 

 

34,237

 

 

 

529

 

 

 

6.21

%

 

 

34,131

 

 

 

521

 

 

 

6.13

%

可供出售的投資證券

 

 

47,581

 

 

 

479

 

 

 

4.05

%

 

 

50,758

 

 

 

428

 

 

 

3.38

%

賺取利息的存款和聯邦基金

 

 

50,973

 

 

 

648

 

 

 

5.11

%

 

 

93,116

 

 

 

1,150

 

 

 

4.95

%

其他投資

 

 

5,487

 

 

 

87

 

 

 

6.38

%

 

 

2,167

 

 

 

37

 

 

 

6.90

%

賺取利息的資產總額

 

 

820,181

 

 

 

12,222

 

 

 

5.99

%

 

 

846,093

 

 

 

10,863

 

 

 

5.15

%

非利息資產

 

 

51,122

 

 

 

 

 

 

 

 

 

52,023

 

 

 

 

 

 

 

總資產

 

$

871,303

 

 

 

 

 

 

 

 

$

898,116

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

計息負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

計息支票賬户

 

$

89,110

 

 

$

115

 

 

 

0.52

%

 

$

95,317

 

 

$

56

 

 

 

0.23

%

貨幣市場賬户

 

 

145,886

 

 

 

1,173

 

 

 

3.23

%

 

 

137,306

 

 

 

825

 

 

 

2.41

%

儲蓄賬户

 

 

73,775

 

 

 

526

 

 

 

2.87

%

 

 

88,152

 

 

 

558

 

 

 

2.54

%

存款證

 

 

218,824

 

 

 

2,285

 

 

 

4.20

%

 

 

240,954

 

 

 

2,346

 

 

 

3.91

%

計息存款總額

 

 

527,595

 

 

 

4,099

 

 

 

3.12

%

 

 

561,729

 

 

 

3,785

 

 

 

2.70

%

FHLB 預付款和其他借款

 

 

63,674

 

 

 

555

 

 

 

3.51

%

 

 

35,495

 

 

 

385

 

 

 

4.35

%

計息負債總額

 

 

591,269

 

 

 

4,654

 

 

 

3.17

%

 

 

597,224

 

 

 

4,170

 

 

 

2.80

%

無息負債

 

 

155,659

 

 

 

 

 

 

 

 

 

182,140

 

 

 

 

 

 

 

負債總額

 

 

746,928

 

 

 

 

 

 

 

 

 

779,364

 

 

 

 

 

 

 

股東權益總額

 

 

124,375

 

 

 

 

 

 

 

 

 

118,752

 

 

 

 

 

 

 

負債和股東權益總額

 

$

871,303

 

 

 

 

 

 

 

 

$

898,116

 

 

 

 

 

 

 

淨利差

 

 

 

 

 

 

 

 

2.82

%

 

 

 

 

 

 

 

 

2.35

%

淨利息收入

 

 

 

 

$

7,568

 

 

 

 

 

 

 

 

$

6,693

 

 

 

 

淨利率

 

 

 

 

 

 

 

 

3.71

%

 

 

 

 

 

 

 

 

3.17

%

 

24

 

 

 

在截至6月30日的六個月中

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

平均值
傑出
平衡

 

 

利息

 

 

平均值
收益率/利率

 

 

平均值
傑出
平衡

 

 

利息

 

 

平均值
收益率/利率

 

 

 

（千美元）

 

賺取利息的資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款

 

$

673,282

 

 

$

19,978

 

 

 

5.97

%

 

$

658,887

 

 

$

17,018

 

 

 

5.21

%

持有至到期的投資證券

 

 

34,225

 

 

 

1,056

 

 

 

6.20

%

 

 

33,518

 

 

 

1,025

 

 

 

6.17

%

可供出售的投資證券

 

 

47,875

 

 

 

942

 

 

 

3.96

%

 

 

49,806

 

 

 

838

 

 

 

3.39

%

賺取利息的存款和聯邦基金

 

 

50,527

 

 

 

1,296

 

 

 

5.16

%

 

 

69,568

 

 

 

1,638

 

 

 

4.75

%

其他投資

 

 

5,467

 

 

 

171

 

 

 

6.29

%

 

 

2,403

 

 

 

72

 

 

 

6.07

%

賺取利息的資產總額

 

 

811,376

 

 

 

23,443

 

 

 

5.81

%

 

 

814,182

 

 

 

20,591

 

 

 

5.10

%

非利息資產

 

 

51,633

 

 

 

 

 

 

 

 

 

51,524

 

 

 

 

 

 

 

總資產

 

$

863,009

 

 

 

 

 

 

 

 

$

865,706

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

計息負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

計息支票賬户

 

$

88,584

 

 

$

217

 

 

 

0.49

%

 

$

93,596

 

 

$

100

 

 

 

0.22

%

貨幣市場賬户

 

 

143,243

 

 

 

2,258

 

 

 

3.17

%

 

 

138,394

 

 

 

1,486

 

 

 

2.17

%

儲蓄賬户

 

 

74,093

 

 

 

1,054

 

 

 

2.86

%

 

 

92,003

 

 

 

1,110

 

 

 

2.43

%

存款證

 

 

219,315

 

 

 

4,571

 

 

 

4.19

%

 

 

195,260

 

 

 

3,403

 

 

 

3.51

%

計息存款總額

 

 

525,235

 

 

 

8,100

 

 

 

3.10

%

 

 

519,253

 

 

 

6,099

 

 

 

2.37

%

FHLB 預付款和其他借款

 

 

58,145

 

 

 

1,025

 

 

 

3.55

%

 

 

41,078

 

 

 

901

 

 

 

4.42

%

計息負債總額

 

 

583,380

 

 

 

9,125

 

 

 

3.15

%

 

 

560,331

 

 

 

7000

 

 

 

2.52

%

無息負債

 

 

156,177

 

 

 

 

 

 

 

 

 

186,874

 

 

 

 

 

 

 

負債總額

 

 

739,557

 

 

 

 

 

 

 

 

 

747,205

 

 

 

 

 

 

 

股東權益總額

 

 

123,452

 

 

 

 

 

 

 

 

 

118,501

 

 

 

 

 

 

 

負債和股東權益總額

 

$

863,009

 

 

 

 

 

 

 

 

$

865,706

 

 

 

 

 

 

 

淨利差

 

 

 

 

 

 

 

 

2.66

%

 

 

 

 

 

 

 

 

2.58

%

淨利息收入

 

 

 

 

$

14,318

 

 

 

 

 

 

 

 

$

13,591

 

 

 

 

淨利率

 

 

 

 

 

 

 

 

3.55

%

 

 

 

 

 

 

 

 

3.37

%

 

費率/體積分析

下表顯示了利率和交易量變化對所述期間淨利息收入的影響。比率列顯示可歸因於費率變動（費率變化乘以先前交易量）的影響。音量列顯示了可歸因於體積變化（體積變化乘以先前比率）的影響。總列表示前幾列的總和。就本表而言，可歸因於費率和數量的變動，不能分開，是根據費率變化和數量變化按比例分配的。

 

 

 

25

 

 

 

截至6月30日的三個月
2024 年與 2023

 

 

截至6月30日的六個月
2024 年與 2023

 

 

 

增加（減少）是由於

 

 

總計

 

 

增加（減少）是由於

 

 

總計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

增加

 

 

 

 

 

 

 

 

增加

 

 

 

音量

 

 

費率

 

 

（減少）

 

 

音量

 

 

費率

 

 

（減少）

 

 

 

（以千計）

 

賺取利息的資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款

 

$

1,258

 

 

$

494

 

 

$

1,752

 

 

$

2,186

 

 

$

774

 

 

$

2,960

 

持有至到期的投資證券

 

 

6

 

 

 

2

 

 

 

8

 

 

 

30

 

 

 

1

 

 

 

31

 

可供出售的投資證券

 

 

(532)

)

 

 

583

 

 

 

51

 

 

 

(386)

)

 

 

490

 

 

 

104

 

賺取利息的存款和聯邦基金

 

 

(667)

)

 

 

165

 

 

 

(502)

)

 

 

(746)

)

 

 

404

 

 

 

(342)

)

其他投資

 

 

50

 

 

 

—

 

 

 

50

 

 

 

99

 

 

 

-

 

 

 

99

 

賺取利息的資產總額

 

 

115

 

 

 

1,244

 

 

 

1,359

 

 

 

1,183

 

 

 

1,669

 

 

 

2,852

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

計息負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

計息支票賬户

 

 

(438)

)

 

 

497

 

 

 

59

 

 

 

(349)

)

 

 

466

 

 

 

117

 

市場匯率支票賬户

 

 

305

 

 

 

43

 

 

 

348

 

 

 

596

 

 

 

176

 

 

 

772

 

儲蓄賬户

 

 

(507)

)

 

 

475

 

 

 

(32)

)

 

 

(682)

)

 

 

626

 

 

 

(56)

)

存款證

 

 

(1,292)

)

 

 

1,231

 

 

 

(61)

)

 

 

1,100

 

 

 

68

 

 

 

1,168

 

計息存款總額

 

 

(1,932)

)

 

 

2,246

 

 

 

314

 

 

 

665

 

 

 

1,336

 

 

 

2,001

 

FHLB 預付款和其他借款

 

 

1,222

 

 

 

(1,052

)

 

 

170

 

 

 

1,108

 

 

 

(984)

)

 

 

124

 

計息負債總額

 

 

(710)

)

 

 

1,194

 

 

 

484

 

 

 

1,773

 

 

 

352

 

 

 

2,125

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨利息收入的變化

 

$

825

 

 

$

50

 

 

$

875

 

 

$

(590)

)

 

$

1,317

 

 

$

727

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的經營業績比較

將軍。截至2024年6月30日的三個月，淨收入為100萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，淨收入為160萬美元。下降是由利息支出和非利息支出的增加被利息收入的增加部分抵消的。

利息收入。截至2024年6月30日的三個月，利息收入從截至2023年6月30日的三個月的1,090萬美元增加了140萬美元，增幅為12.5％，至1,220萬美元。增長是由於大多數類別的利息賺取資產的收入增加。截至2024年6月30日的三個月，貸款利息收入從截至2023年6月30日的三個月的870萬美元增加了180萬美元，增幅20.1％，至1,050萬美元。由於利率環境的持續變化，本季度的平均貸款收益率增長了92個基點至6.18％，而去年同期為5.26％。此外，截至2024年6月30日的三個月，我們的平均貸款餘額從截至2023年6月30日的三個月的6.659億美元增加了1,600萬美元，增幅2.4％，至6.819億美元。由於穩定的貸款需求，貸款的平均餘額增加。

截至2024年6月30日的三個月，計息存款和聯邦基金的利息收入從截至2023年6月30日的三個月的120萬美元減少了50.2萬美元，至64.8萬美元。截至2024年6月30日的三個月，利息收入存款和聯邦基金的平均餘額減少了4,210萬美元，至5,100萬美元，而截至2023年6月30日的三個月為9,310萬美元。由於利率環境的持續變化，我們從這些基金獲得的收益率從4.95％增加到5.11％。

26

 

 

利息支出。由於計息負債的平均餘額和支付的利率增加，截至2024年6月30日的三個月，利息支出增加了48.4萬美元，至470萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，利息支出為480萬美元。

 

截至2024年6月30日的三個月，存款利息支出從截至2023年6月30日的三個月的380萬美元增加了31.4萬美元，至410萬美元。增幅最大的是貨幣市場賬户的利息支出，在截至2024年6月30日的三個月中，該賬户的利息支出增加了34.8萬美元，至120萬美元。我們在貨幣市場賬户上支付的平均利率從截至2023年6月30日的三個月的2.41％上升了82個基點至3.23％，這要歸因於利率環境的持續變化，以及截至2024年6月30日的三個月的平均餘額從2023年6月30日的1.373億美元增加到2024年6月30日的三個月的1.459億美元。

 

由於2024年第一季度增加了借款，截至2024年6月30日的三個月，借款利息支出從截至2023年6月30日的三個月的38.5萬美元增加了17萬美元至55.5萬美元。

淨利息收入。截至2024年6月30日的三個月，淨利息收入增長了87.5萬美元，至760萬美元，增長了13.1％，而截至2023年6月30日的三個月，淨利息收入為670萬美元。我們的淨利差從截至2023年6月30日的三個月的2.35％增至截至2024年6月30日的三個月的2.82％，淨利率從截至2023年6月30日的三個月的3.17％增至3.71％，這是因為我們的計息資產收益率增長速度快於計息負債的利率。

信貸損失準備金。信貸損失準備金包括貸款和無準備金貸款承諾的信貸損失準備金以及持有至到期的證券。

向運營部門收取貸款信貸損失準備金，以將信貸損失備抵額度設定在必要的水平，以吸收貸款組合中在合併財務報表發佈之日可能和合理估計的已知和固有損失。在評估貸款信貸損失備抵水平時，管理層分析了幾種定性貸款組合風險因素，包括但不限於管理層對貸款的持續審查和評級、與特定貸款有關的事實和問題、歷史貸款損失和拖欠經歷、過往到期和非應計貸款的趨勢、特定貸款或貸款池的現有風險特徵、標的抵押品的公允價值、當前的經濟狀況以及其他可能影響潛在信貸的定性和定量因素損失。

無準備金承付款的信貸損失準備金記入各業務部門，以便為發放信貸的合同義務設立信貸損失備抵金。該估算包括考慮資金髮生的可能性，以及對預計在預計期限內將獲得資金的承付款的預期信貸損失的估計。該估計受歷史損失經驗的影響，並根據當前的風險特徵和經濟因素進行了調整。

持有至到期證券的信貸損失準備金也記入各業務部門，以便按主要證券類型在集體基礎上設立補貼。對持有至到期證券的預期信用損失的估算考慮了根據當前狀況和合理且可支持的預測進行調整的歷史信用損失信息。

在對這些因素進行評估後，我們在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中分別記錄了21.3萬美元的準備金，沒有信貸損失準備金。截至2024年6月30日，我們的信貸損失準備金為850萬美元，截至2023年12月31日，我們的信貸損失準備金為890萬美元。截至2024年6月30日，信貸損失備抵佔貸款總額的比例為1.22％，而截至2023年12月31日為1.35％。截至2024年6月30日，不良貸款的信貸損失備抵額為279.8％，而2023年12月31日為120.1％。截至2024年6月30日的三個月，淨扣除額為13.4萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，淨貸款回收額為18,000美元。

據我們所知，我們已經記錄了截至2024年6月30日估計的所有可能和合理的信用損失。但是，上述因素的未來變化，包括但不限於我們的貸款組合的實際虧損經歷，可能會導致我們的信貸損失準備金大幅增加。此外，貨幣審計長辦公室定期審查我們的信貸損失備抵額，作為其審查過程的組成部分，我們可能不得不調整信貸損失備抵額。但是，監管機構不直接參與信貸損失補貼的設立過程，因為該過程是我們的責任，補貼的任何增加或減少都是管理層的責任。

27

 

非利息收入。截至2024年6月30日的三個月，非利息收入從2023年12月31日的67.8萬美元增長了28,000美元，增幅為4.1％。我們確認出售其他房地產的收益為13.5萬美元，但被存款賬户服務費和其他非利息收入的減少所抵消。

非利息支出。非利息支出信息如下。

 

 

 

截至6月30日的三個月

 

 

改變

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

金額

 

 

百分比

 

 

 

（千美元）

 

工資和員工福利

 

$

3,417

 

 

$

3,036

 

 

 

381

 

 

 

12.5

%

佔用率

 

 

615

 

 

 

638

 

 

 

(23)

)

 

 

(3.6)

)%

數據處理

 

 

508

 

 

 

487

 

 

 

21

 

 

 

4.3

%

專業費用

 

 

1,118

 

 

 

177

 

 

 

941

 

 

 

531.6

%

其他

 

 

1,061

 

 

 

946

 

 

 

115

 

 

 

12.1

%

非利息支出總額

 

$

6,719

 

 

$

5,284

 

 

$

1,435

 

 

 

27.2

%

 

工資和員工福利支出的增加與2023年發行的限制性股票和股票期權的股票薪酬有關，以及與貸款和存款生產激勵措施相關的與上年的時間差異。專業費用增加了941,000美元，這與我們最近宣佈的與亞特蘭大郵政信用合作社簽訂的收購和承擔協議相關的費用有關。

 

所得税支出。截至2024年6月30日的三個月，我們記錄的所得税支出為31.1萬美元，而截至2023年6月30日的三個月的所得税支出為49.7萬美元。相應時期的有效税率分別為23.2％和23.8％。

 

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的經營業績比較

截至2024年6月30日的六個月中，General.Net的收入為240萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為330萬美元。減少的原因是非利息支出和信貸損失準備金的增加被淨利息收入的增加部分抵消。

 

利息收入。截至2024年6月30日的六個月中，利息收入從截至2023年6月30日的六個月的2,060萬美元增加了290萬美元，增長了13.9％，至2340萬美元。增長是由於貸款和投資證券收入的增加被計息存款收入的減少所抵消。截至2024年6月30日的六個月中，貸款利息收入從截至2023年6月30日的六個月的1,700萬美元增加了300萬美元，增幅為17.4％，至2,000萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，我們的平均貸款餘額從截至2023年6月30日的六個月的6.589億美元增加了1,440萬美元，增幅為2.2％。由於穩定的貸款需求，貸款的平均餘額增加。由於利率環境的持續變化，本期貸款的平均收益率增長了76個基點至5.97％，而去年同期為5.21％。


截至2024年6月30日的六個月中，計息存款和聯邦基金的利息收入從截至2023年6月30日的六個月的160萬美元減少了34.2萬美元，至130萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，利息收入存款和聯邦基金的平均餘額減少了1,900萬美元，至5,050萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為6,960萬美元，原因是我們持有過剩現金以增加流動性。由於利率環境的持續變化，我們從這些基金獲得的收益率從4.75％增加到5.16％。

 

截至2024年6月30日的六個月中，可供出售和持有至到期證券的利息收入從截至2023年6月30日的六個月的190萬美元增加了13.5萬美元，至200萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，證券的平均餘額為8,210萬美元，而截至2023年6月30日的六個月的平均證券餘額為8,330萬美元。

 

利息支出。截至2024年6月30日的六個月中，利息支出增加了210萬美元，至910萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為700萬美元。



我們確認大多數類別的利息支出都有所增加。截至2024年6月30日的六個月中，存款利息支出從截至2023年6月30日的六個月的610萬美元增加到810萬美元。增幅最大的是存款證的利息支出，在截至2024年6月30日的六個月中，存款證的利息支出增加了120萬美元，至460萬美元。由於利率環境的持續變化，我們在截至2024年6月30日的六個月中支付的平均存款證利率從截至2023年6月30日的六個月的3.51％提高了68個基點至4.19％。此外，存款證的平均餘額從截至2023年6月30日的六個月的1.953億美元增加了2410萬美元，至2024年6月30日的六個月的2.193億美元，這是由於當前利率導致客户增加了高收益賬户中的存款

28

 

環境。在截至2024年6月30日的六個月中，我們的貨幣市場賬户利息支出也增加了77.2萬美元，至230萬美元，這主要是由於我們在這些賬户上支付的利率提高了100個基點。


截至2024年6月30日的六個月中，借款利息支出從截至2023年6月30日的六個月的90.1萬美元增加到100萬美元。

 

淨利息收入。截至2024年6月30日的六個月中，淨利息收入增加了72.7萬美元，至1,430萬美元，增幅5.3％，而截至2023年6月30日的六個月為1,360萬美元。我們的淨利差從截至2023年6月30日的六個月的2.58％增至截至2024年6月30日的六個月的2.66％，淨利率從截至2023年6月30日的六個月的3.37％增至3.55％，原因是我們的計息資產收益率增長速度快於計息負債的利率。

 

信貸損失準備金。信貸損失準備金包括貸款和無準備金貸款承諾的信貸損失準備金以及持有至到期的證券。

 

在對這些因素進行評估後，我們記錄了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的信貸損失準備金分別為21.3萬美元和7,000美元。截至2024年6月30日，我們的信貸損失準備金分別為860萬美元，截至2023年12月31日和2023年6月30日，我們的信貸損失準備金分別為890萬美元。截至2024年6月30日，信貸損失備抵佔貸款總額的比例為1.22％，而截至2023年12月31日為1.35％。截至2024年6月30日，不良貸款的信貸損失備抵額為279.8％，而2023年12月31日為120.1％。截至2024年6月30日的六個月中，淨扣除額為46萬美元，而截至2023年6月30日的六個月的淨扣除額為73,000美元。

 

非利息收入。截至2024年6月30日的六個月中，非利息收入增加了6萬美元，至130萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為120萬美元。

 

非利息支出非利息支出信息如下。

 

 

 

六個月已結束
6月30日

 

 

改變

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

金額

 

 

百分比

 

 

 

（千美元）

 

工資和員工福利

 

$

6,596

 

 

$

6,040

 

 

$

556

 

 

 

9.2

%

佔用率

 

 

1,233

 

 

 

1,282

 

 

 

(49

)

 

 

(3.8)

)%

數據處理

 

 

1,019

 

 

 

980

 

 

 

39

 

 

 

4.0

%

專業費用

 

 

1,381

 

 

 

315

 

 

 

1,066

 

 

 

338.2

%

其他

 

 

2,061

 

 

 

1,861

 

 

 

200

 

 

 

10.7

%

非利息支出總額

 

$

12,290

 

 

$

10,478

 

 

$

1,812

 

 

 

17.3

%

 

工資和員工福利支出的增加與2023年發行的限制性股票和股票期權的股票薪酬有關，以及與貸款和存款生產激勵措施相關的與上年的時間差異。專業費用增加了110萬美元，至140萬美元，這與我們最近宣佈的與亞特蘭大郵政信用合作社的收購和承擔協議相關的成本有關。

 

所得税支出。截至2024年6月30日的六個月，我們記錄的所得税支出為73.9萬美元，有效税率為23.8％，而截至2023年6月30日的六個月中，我們記錄的所得税支出為100萬美元，有效税率為23.6％。

 

市場風險管理

將軍。我們最重要的市場風險形式是利率風險，因為作為金融機構，我們的大多數資產和負債對利率的變化很敏感。因此，我們業務的主要部分是管理利率風險，限制我們的財務狀況和經營業績受市場利率變動的影響。我們的資產/負債管理委員會負責評估我們資產和負債中固有的利率風險，根據業務戰略、運營環境、資本、流動性和績效目標確定適當的風險水平，並根據董事會批准的政策和指導方針管理這種風險。我們目前使用按季度編制的第三方建模計劃，根據業務戰略、運營環境、資本、流動性和績效目標，評估我們對利率變化的敏感度，並根據董事會批准的指導方針管理這種風險。

29

 

我們一直在努力管理利率風險，以最大限度地減少收益和資本受利率變動的影響。我們已經實施了以下策略來管理我們的利率風險：

•
限制我們對非核心/批發資金來源的依賴；
•
增加我們的交易存款賬户數量；
•
增加我們的投資證券投資組合，平均到期日少於15年；
•
通過增加更多的商業相關貸款和消費貸款來實現貸款組合的多元化，這些貸款和消費貸款的到期日通常較短和/或還款額激增；以及
•
繼續對我們的一到四户家庭住宅房地產貸款產品進行定價，鼓勵借款人選擇我們的氣球貸款，而不是長期的固定利率貸款。

通過遵循這些策略，我們認為我們更有能力應對市場利率的上升。此外，我們還發放浮動利率、一至四户住宅房地產貸款、房屋淨值貸款和信貸額度。

我們不從事對衝活動，例如參與期貨、期權或掉期交易，或投資高風險抵押貸款衍生品，例如抵押抵押貸款債務剩餘利息、房地產抵押貸款投資渠道剩餘權益或被剝奪的抵押貸款支持證券。

淨利息收入。我們通過淨利息收入模型分析我們對利率變化的敏感度。淨利息收入是我們從賺取利息的資產（例如貸款和證券）中獲得的利息收入與我們在存款和借款等計息負債上支付的利息之間的差額。我們估計了12個月期間的淨利息收入是多少。然後，我們假設美國國債收益率曲線即時增加或減少200和400個基點，利率的變化代表收益率曲線的即時和永久的平行變化，計算出同期的淨利息收入將是多少。一個基點等於百分之一的百分之一，100 個基點等於百分之一。例如，將利率從3％提高到4％將意味着下面 “利率變化” 欄中將提高100個基點。

下表列出了截至2024年6月30日美國國債收益率曲線的指定即時變化對我們的淨利息收入的估計變動的計算。

 

利率變動
（基點）(1)

 

淨利息收入
第一年預測

 

 

第 1 年變化
從關卡開始

 

 

 

（千美元）

 

 

 

 

+400

 

$

31,370

 

 

 

(3.33

)%

+200

 

 

31,934

 

 

 

(1.59)

)%

級別

 

 

32,450

 

 

—

 

-200

 

 

31,648

 

 

 

(2.47)

)%

-400

 

 

29,763

 

 

 

(8.28)

)%

 

(1) 假設所有期限的利率將立即發生統一變化。

上表顯示，到2024年6月30日，如果利率同時同時上調200個基點，我們的淨利息收入將下降1.59％，如果利率立即下降200個基點，我們的淨利息收入將下降2.47％。2023年6月30日，如果利率同時同時上調200個基點，我們的淨利息收入將增長0.87％，如果利率瞬間下降200個基點，我們的淨利息收入將下降4.20％。

30

 

上述利率風險衡量方法中固有的缺陷是存在的。建模變更需要做出某些假設，這些假設可能會也可能不會反映實際收益率和成本對市場利率變化的反應方式。在這方面，所提出的淨利息收入表假設我們在一段時期之初存在的對利息敏感的資產和負債的構成在所衡量的時期內保持不變，並假設無論特定資產和負債的期限長短或重新定價如何，利率的特定變化均勻地反映在收益曲線上。因此，儘管淨利息收入表顯示了我們在特定時間點的利率風險敞口，但此類衡量標準的目的不是也不能準確預測市場利率變化對淨利息收入的影響，並且將與實際結果有所不同。此外，儘管某些資產和負債的到期日或期限可能與重新定價相似，但它們可能會對市場利率的變化做出不同程度的反應。此外，某些資產，例如可調利率貸款，具有限制短期和資產生命週期內利率變動的特徵。

利率風險計算也可能無法反映金融工具的公允價值。例如，市場利率的降低會增加我們的貸款、存款和借款的公允價值。

流動性和資本資源

流動性描述了我們履行正常業務過程中產生的財務義務的能力。流動性主要是滿足客户的借款和存款提款要求以及為當前和計劃支出提供資金所必需的。我們的主要資金來源是存款、貸款和證券的本金和利息支付、出售貸款的收益以及證券到期的收益。我們也有能力向亞特蘭大聯邦住房貸款銀行借款。截至2024年6月30日，我們在亞特蘭大聯邦住房貸款銀行獲得了2.174億美元的信貸額度，未償還的預付款為4,000萬美元，未償還的信用證為1,250萬美元，還有500萬美元的無抵押聯邦資金信貸額度、750萬美元的無抵押聯邦資金信貸額度和2,000萬美元的無抵押聯邦資金信貸額度。我們還與聯邦儲備銀行簽訂了7,480萬美元的額度，由1.015億美元的貸款和投資證券作為擔保。截至2024年6月30日，根據聯邦儲備銀行定期融資計劃，我們的未償還額為1180萬美元。

儘管貸款和證券的到期日和定期攤銷是可預測的資金來源，但存款流量和貸款預付款在很大程度上受到總體利率、經濟狀況和競爭的影響。我們流動性最高的資產是現金和短期投資，包括計息活期存款。這些資產的水平取決於我們在任何給定時期內的運營、融資、貸款和投資活動。

我們的現金流由三個主要類別組成：來自運營活動的現金流、投資活動和融資活動。截至2024年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金為180萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為430萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金為2,860萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為2,890萬美元。用於投資活動的淨現金通常主要包括髮放貸款和購買任何投資證券的支出。截至2024年6月30日的六個月中，融資活動（主要包括存款賬户活動和借款收益/還款額）提供的淨現金為2710萬美元，其中包括向聯邦儲備銀行借款1180萬美元，而截至2023年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金為8,120萬美元，這反映了存款賬户的增加和FHLB預付款的6,500萬美元，部分被償還的5,500萬美元所抵消百萬筆FHLB借款，回購270萬美元的股票。

我們致力於保持強勁的流動性狀況。我們每天監控我們的流動性狀況。我們預計，我們將有足夠的資金來兑現我們目前的供資承諾。根據我們的存款保留經驗和當前的定價策略，我們預計到期定期存款的很大一部分將被保留。

31

 

截至2024年6月30日，我們超過了所有監管資本要求，該銀行被歸類為 “資本充足”。自從最近一次通知以來，管理層沒有發現任何可能改變我們類別的情況或事件。下表列出了該銀行2024年6月30日和2023年12月31日的實際資本金額和比率（以千計）。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

為了資本

 

 

要有充足的資本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

充足

 

 

在 “及時更正” 下

 

 

 

實際

 

 

目的

 

 

行動條款

 

 

 

金額

 

 

比率

 

 

金額

 

 

比率

 

 

金額

 

 

比率

 

截至2024年6月30日：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股等級 1（適用於風險加權資產）

 

$

99,590

 

 

 

12.47

%

 

$

35,939

 

 

 

4.50

%

 

$

51,911

 

 

 

6.50

%

總資本（至風險加權資產）

 

 

108,859

 

 

 

13.64

%

 

 

63,847

 

 

 

8.00

%

 

 

79,809

 

 

 

10.00

%

一級資本（至風險加權資產）

 

 

99,590

 

 

 

12.47

%

 

 

47,918

 

 

 

6.00

%

 

 

63,847

 

 

 

8.00

%

一級資本（佔平均資產）

 

 

99,590

 

 

 

11.56

%

 

 

34,460

 

 

 

4.00

%

 

 

43,075

 

 

 

5.00

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至 2023 年 12 月 31 日：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股等級 1（適用於風險加權資產）

 

$

95,335

 

 

 

12.41

%

 

$

34,570

 

 

 

4.50

%

 

$

49,934

 

 

 

6.50

%

總資本（至風險加權資產）

 

 

104,858

 

 

 

13.65

%

 

 

61,455

 

 

 

8.00

%

 

 

76,819

 

 

 

10.00

%

一級資本（至風險加權資產）

 

 

95,335

 

 

 

12.41

%

 

 

46,093

 

 

 

6.00

%

 

 

61,455

 

 

 

8.00

%

一級資本（佔平均資產）

 

 

95,335

 

 

 

11.27

%

 

 

33,837

 

 

 

4.00

%

 

 

42,296

 

 

 

5.00

%

資產負債表外安排和合約義務總額

承諾。作為金融服務提供商，我們通常是具有資產負債表外風險的各種金融工具的當事方，例如提供信貸的承諾和未使用的信貸額度。儘管這些合同義務代表了我們未來的現金需求，但很大一部分的信貸承諾可能會在不提取的情況下到期。此類承諾受與我們發放貸款相同的信貸政策和批准程序的約束。截至2024年6月30日，我們尚未兑現的發放貸款的承諾為9,070萬美元。我們預計，我們將有足夠的資金來兑現我們目前的貸款承諾。計劃從2024年6月30日起不到一年的時間內到期的定期存款總額為8,880萬美元。管理層預計，到期定期存款的很大一部分將續期。但是，如果這些存款中有很大一部分沒有被保留，我們可能會使用FHLB預付款或提高存款利率來吸引新賬户，這可能會導致更高的利息支出水平。

合同義務。在我們的正常運營過程中，我們簽訂了某些合同義務。此類義務包括數據處理服務、房舍和設備的經營租賃、有關借款和存款負債的協議。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

本項目要求的信息包含在本季度報告的第1部分第2項 “市場風險管理” 下。

第 4 項。控制和程序

在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對截至2024年6月30日的公司披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（e）條）的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估，包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層得出結論，公司的披露控制和程序是有效的。

在截至2024年6月30日的季度中，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。

32

 

第二部分 — 其他信息

除了正常業務過程中發生的例行法律訴訟外，我們不作為被告參與任何未決法律訴訟。截至2024年6月30日，我們沒有參與任何其結果對我們的財務狀況或經營業績具有重要意義的法律訴訟。

第 1A 項。風險因素

不適用於小型申報公司。

第 2 項。未經登記的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券

不適用。

第 3 項。優先證券違約

沒有。

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

第 5 項。其他信息

在截至2024年6月30日的三個月中，公司的董事或執行官均未出任一人 採用 要麼 終止 任何旨在滿足第10b5-1（c）條的肯定抗辯條件的購買或出售公司證券的合同、指示或書面計劃，或美國證券交易委員會法規中使用的任何 “非規則10b5-1交易安排”。

 

第 6 項。展品

 

展覽

數字

描述

2.1

 

 

 

3.1

亞特蘭大郵政信貸合作社、Affinity Bancshares, Inc.和全國協會Affinity Bancshares, Inc.和Affinity Bancshares, Inc.之間簽訂的截至2024年5月30日的收購和承擔協議（參照公司表格8-k最新報告（委員會文件編號：001-39914）附錄2.1納入）

 

Affinity Bancshares, Inc. 章程（參照經修訂的公司S-1表格註冊聲明附錄3.1納入）（委員會文件編號333-248745）

33

 

 

 

 

 

 

3.2

 

Affinity Bancshares, Inc. 章程（參照經修訂的公司 S-1 表註冊聲明附錄 3.2 納入）（委員會文件編號 333-248745）

 

 

 

31.1

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證

 

31.2

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證

 

32

 

首席執行官兼首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條發表的書面聲明

 

101.0

截至2024年6月30日的季度的以下材料，採用內聯XBRL（可擴展業務報告語言）格式：（i）資產負債表，（ii）損益表，（iii）綜合收益表，（iv）股東權益變動表，（v）現金流量表和（vi）財務報表附註

 

 

 

104.0

 

封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中）

 

 

 

 

34

 

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

 

 

 

 

 

 

AFFINITY BANCSHARES, INC.

 

 

 

 

 

 

日期：

 

2024年8月9日

 

 

/s/ 愛德華 J. 庫尼

 

 

 

 

 

愛德華 J. 庫尼

 

 

 

 

 

總裁兼首席執行官

 

 

 

 

 

 

日期：

 

2024年8月9日

 

 

/s/ 布蘭迪·帕約特

 

 

 

 

 

布蘭迪·帕約特

 

 

 

 

 

高級副總裁兼首席財務官

 

35