操作性質

Resideo Technologies, Inc.（“Resideo”、“公司”、“我們” 或 “我們的”）是技術驅動產品的領先製造商和開發商，這些產品為全球家庭提供重要的舒適度、能源、煙霧和一氧化碳探測家居安全產品和安全解決方案。我們還是低壓安全產品的領先批發分銷商，包括門禁、火災探測、滅火、安全和視頻產品，並積極參與音頻、通信、數據通信、網絡、電力、ProAV、智能家居以及電線電纜等更廣泛的相關市場。我們的全球足跡為商業和住宅終端市場提供服務。

我們的重要會計政策詳見附註2。截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告的重要會計政策摘要。這些政策沒有對截至2024年6月29日的六個月未經審計的合併財務報表和隨附的披露附註產生重大影響的重大變化。

我們會考慮財務會計準則委員會（“FASB”）和美國證券交易委員會（“SEC”）最新發布的所有會計準則更新（“ASUs”）的適用性和影響，僅披露可能產生重大影響的會計準則更新。

2024 年 6 月 14 日，我們收購了 100Snap One已發行和流通股權的百分比，總收購價為美元1.4 十億。此次收購符合我們的戰略目標，即擴大我們在智能家居和視聽領域的分銷網絡、市場佔有率和產品組合，從而增強我們在該行業的競爭地位。該業務包含在ADI全球分銷板塊中。

公司花費了大約 $34 在截至2024年6月29日的六個月中，與收購Snap One相關的成本為數百萬美元。這些成本包含在隨附的合併運營報表中的銷售、一般和管理費用中，主要包括諮詢、保險和法律費用。該公司假設美元21數百萬的賣方成功費，這些費用是在收購完成時支付的。

收購後期間，Snap One對淨收入和營業收入的貢獻並不大。假設收購發生在報告期初，按預計，截至2024年6月29日的三個月和六個月中，Resideo的淨收入將為美元1,804 百萬和美元3,536 分別為百萬。預計營業收入將 不與這兩個時期報告的數額有重大差異。

公司的細分市場信息由我們的首席執行官（也是CodM）進行評估，與管理層審查和評估業務業績以及進行投資和資源的方式一致

分配決定。我們通過我們的監控我們的運營 二 可報告的細分市場：產品和解決方案以及ADI全球分銷，並單獨報告企業。

這些運營部門遵循與財務報表相同的會計政策。我們根據美國公認會計原則評估細分市場的業績，主要是扣除公司支出前的營業收入。

產品和解決方案—產品和解決方案業務是全球領先的技術驅動型產品和組件的製造商和開發商，這些產品和組件提供關鍵的舒適度、能源管理以及安全和安保解決方案 150 全球數百萬套住房。我們的產品包括温度和濕度控制、熱水和空氣解決方案，以及安全面板、傳感器、外圍設備、通信設備、攝像機、其他與家居相關的生活便利解決方案、雲基礎設施、安裝和維護工具以及相關軟件。

ADI全球分銷——ADI全球分銷業務是低壓安防產品的領先批發分銷商，產品包括安防和生命安全、門禁控制和視頻產品，並大量參與智能家居、電源、音頻、ProAV、網絡、通信、電線電纜和數據通信等更廣泛的相關市場。Snap One業務包含在ADI全球分銷板塊中，並將我們的分銷範圍擴大到智能生活產品、服務和軟件，並擴大其覆蓋範圍。

企業——2024年1月1日，根據業務戰略，某些公司職能下放到運營部門。與信息技術、財務、税務、業務發展和研發相關的職能支出現在記錄在產品和解決方案以及ADI全球分銷板塊中。在截至2023年7月1日的三個月和六個月中，美元13百萬和美元25百萬美元的公司支出已被重新歸類為產品和解決方案領域，而 $8百萬和美元16數百萬的公司支出已分別重新歸類為ADI全球分銷板塊，從而減少了報告的運營收入，以符合本年度的列報方式。

公司費用包括與公司辦公室相關的成本，例如行政職能、法律、會計、税務、財務、企業發展、人力資源和信息技術。此外，報銷協議支出、利息收入（支出）、其他收入（支出）和所得税準備金等非經營項目的未分配金額在公司內部報告。

該公司的CoDM不使用分部資產信息來分配資源或評估分部的業績，因此，該分部的總資產尚未披露。

我們有 二 運營部門、產品和解決方案以及ADI全球分銷。產品和解決方案的分類收入信息按產品分組顯示，而ADI全球分銷按地區顯示。自2024年第二季度起，ADI全球分銷的分列區域收入合併為兩個區域，即美洲和國際。Snap One的收入包含在ADI全球分銷分類區域中。

我們採取行動使成本結構與公司的戰略目標和市場狀況展望保持一致。這些行動的目的是降低成本，增加利潤率，併為我們的長期增長做好準備。我們預計將在接下來全面執行我們的重組計劃 12 到 24 幾個月，我們未來可能會承擔與這些計劃或新計劃相關的額外重組費用。目前，我們無法真誠地確定與計劃未來階段相關的成本估算值或成本估算範圍，也無法確定我們可能產生的與這些計劃相關的總成本。請參閲註釋 6。我們在2023年10-k表年度報告中列出了重組費用，以進一步討論我們的重組計劃。

優先股

2024 年 6 月 14 日，在收購 Snap One 的過程中，我們發行了 50 萬 向Clayton、Dubilier & Rice（“CD&R”）出售A系列累積可轉換參與優先股（“優先股”）的股份，總收購價為美元500 百萬美元，或美元0.001 根據2024年4月15日的投資協議，每股。在發行優先股方面，我們承擔了美元的直接和增量支出18 百萬。這些直接和增量支出降低了優先股的賬面價值。

優先股是公司的可轉換永久參與優先股，初始轉換價格等於美元26.92，並按以下比率累積股息 7每年百分比，以現金或實物支付。優先股與普通股股東一起在轉換後的基礎上進行投票。優先股的清算優先權為美元500 截至 2024 年 6 月 29 日，百萬人。應付優先股股息總額為 $2 截至2024年6月29日，應計負債中已包括百萬美元。

持有人可以隨時選擇將優先股轉換為我們的普通股。如果我們的普通股交易價格在任何時候超過，我們也可以強制轉換 200至少相當於當時有效的轉換價格的百分比 20 出來了 30 過去的交易日。在截止日期三週年之後，我們可以選擇以總贖回價格贖回優先股，其總贖回價格等於累積金額（定義見指定證書）加上贖回時有效的此類優先股的任何中期應計和未付股息（按1倍而不是2倍計算）總和的兩倍。如果控制權發生變更，我們將可以選擇以每股價格購買所有已發行的優先股 150累計金額加上任何中期應計和未付股息之和的百分比（計算方法為 100% 而不是 150%）收購時有效的此類優先股。

股票薪酬支出，扣除税款後為 $15 百萬和美元29 截至6月29日的三個月和六個月中為百萬美元

分別是 2024 年。在截至2023年7月1日的三個月和六個月中，扣除税金的股票薪酬支出為美元12 百萬和美元24 分別為百萬。

無形資產攤銷費用為 $13百萬和美元22截至2024年6月29日的三個月和六個月中分別為百萬美元，以及美元10百萬和美元19截至2023年7月1日的三個月和六個月中為百萬美元。

總運營租賃成本包括可變租賃成本 $4 百萬和美元7 在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。在截至2023年7月1日的三個月和六個月中，總運營租賃成本包括美元的可變租賃成本6 百萬和美元12 分別為百萬。

A&R 高級信貸額度

2021年2月12日，我們與作為管理代理人的摩根大通銀行簽訂了修正和重述協議（“A&R信貸協議”）。A&R 信貸協議規定了初始的 七-年 本金總額為美元的優先擔保定期b貸款額度950 百萬。2022年3月，我們修改了協議，增加了美元200 百萬美元的額外定期貸款，到期日為2028年2月1日。此外，在2024年6月，我們進一步修訂了協議，增加了美元600 數百萬筆定期貸款，到期日為2031年5月14日，用於為我們收購Snap One（“A＆R定期b貸款”）提供部分資金。A&R Term b 設施中包括 a 五-年 優先擔保循環信貸額度，本金總額為 $500 百萬（“A&R 循環信貸額度”）

以及 “A&R Term b 信貸額度” 以及 “A&R 優先信貸額度”）。2024年6月，我們還將A＆R循環信貸額度的期限延長為新的 五年 術語。

2024年5月，通過以下方式對A＆R定期貸款進行了重新定價：（i）將利率幅度從 2.25% 到 2.00%，（ii）取消SOFR信用利差調整，（iii）將SOFR的下限從 0.50% 到 0%.

在2024年第三季度，我們發行了美元600 本金總額為百萬美元 6.5002032年到期的優先票據百分比（“票據”）。票據的發行價格等於 100本金的百分比。票據的淨收益用於償還美元596 公司於2028年2月21日到期的優先擔保B期貸款下的未償債務本金為百萬美元。請參閲註釋 19。後續事件。

截至2024年6月29日和2023年12月31日，不包括利率互換的影響，A＆R定期b貸款的加權平均利率為 7.34% 和 7.72分別為％。有 $5根據A＆R循環信貸額度簽發了數百萬張信用證 不 未償還的借款。截至2024年6月29日，我們遵守了與A＆R優先信貸額度相關的所有契約。

我們在2021年3月簽訂了某些利率互換協議，該協議於2023年6月進行了修訂，以從基於倫敦銀行同業拆借利率的現金流對衝過渡到對衝基於SOFR的現金流。這些利率互換協議有效地將我們的部分浮動利率債務轉換為固定利率債務。此外，作為Snap One收購的一部分，我們獲得了利率上限，該收購限制了部分浮動利率債務的利息。請參閲註釋 13。衍生金融工具有待進一步討論。

2029 年到期的優先票據

2021 年 8 月 26 日，我們發行了 $300 本金為百萬美元 4.002029年到期的優先票據百分比（“2029年到期的優先票據”）。2029年到期的優先票據是由公司現有和未來的國內子公司擔保的優先無抵押債務，與所有優先無抵押債務和所有次級債務的優先債券排名相同。

請參閲註釋 11。我們的2023年10-k表年度報告中的長期債務以供進一步討論。

2021 年 3 月，我們加入了 八 與多家金融機構簽訂的利率互換協議（“互換協議”），總名義價值為美元560 百萬。簽訂互換協議是為了降低與浮動利率長期債務相關的合併利率風險。

2023 年，我們修改了互換協議，將原始利率互換協議的資產頭寸合併為新的利息互換協議，並延長了對衝頭寸的期限。根據會計準則編纂第815號《衍生品和套期保值》，新的固定利率固定利率互換協議符合混合工具的資格，包括被指定為現金流套期保值的融資部分和嵌入式市場衍生品。我們還修訂了互換協議，將基於倫敦銀行同業拆借利率的現金流對衝轉為對衝基於SOFR的現金流。

有關進一步討論，請參閲我們的2023年10-k表年度報告中的附註12.衍生金融工具。

作為收購Snap One的一部分，我們獲得了名義利率上限，名義利率上限為美元346百萬，罷工率為 4.79%，它實際上將SOFR設定為該利率的名義金額（“利率上限”）。我們需要支付 $ 的保費7在 2025 年 12 月 31 日到期日為百萬美元。利率上限符合混合工具，由融資部分和嵌入式市場衍生品組成，截至Snap One收購之日，該衍生品被指定為我們的A＆R Term b融資機制的現金流對衝工具。

互換協議和利率上限（統稱為 “利率衍生品”）按季度調整為公允價值。 下表彙總了未經審計的合併資產負債表中衍生工具的公允價值和列報方式，以及累計其他綜合虧損中記錄的公允價值的變化：

預計未來12個月內將從累計的其他綜合虧損中重新歸類的未實現收益為美元19截至 2024 年 6 月 29 日，百萬人。

我們為融資運營而持有和發行的金融工具的估計公允價值彙總如下。需要進行某些估計和判斷才能確定公允價值金額。下面顯示的公允價值金額不一定表示我們在處置時將實現的金額，也不表示我們處置該金融工具的意圖或能力。按公允價值記賬的資產和負債必須按以下三個類別之一進行分類和披露：

第 1 級——相同資產和負債在活躍市場上的報價市場價格

第 2 級 — 可觀察的基於市場的輸入或經市場數據證實的不可觀察的輸入

第 3 級 — 無法觀察到且未得到市場數據證實的輸入

金融和非金融資產和負債是根據對公允價值計量至關重要的最低投入水平對金融和非金融資產和負債進行全面分類的。截至2024年6月29日，我們的估值實踐中使用的方法沒有變化。

長期債務工具的公允價值是使用非活躍市場的報價或基於當前可觀測市場利率的貼現現金流確定的，因此在公允價值層次結構中被歸類為二級衡量標準。

請參閲註釋 12。未經審計的合併財務報表中的長期債務有待進一步討論。

利率風險——我們面臨與現金和借款相關的利率變動的風險。我們已經簽訂了各種利率保護協議，並將來可能會簽訂這些協議，以限制利率變動的影響。利率互換的公允價值是根據資產負債表日的市值等價物確定的，同時考慮了當前的利率環境，因此在公允價值層次結構中被列為二級衡量標準。