團結起來 各州

證券 和交易所佣金

華盛頓， DC

表格 10-Q

（標記 一）

對於 季度期結束 6月30日 2024

或者

對於 從 ________ 到 ______________ 的過渡期

佣金 文件號： 001-38907

索尼姆 科技公司

（精確 註冊人姓名（如其章程中所述）

4445 伊斯特蓋特購物中心， 200 套房

San 迭戈， 加州 92121

（地址 主要行政辦公室和郵政編碼）

註冊人的 電話號碼，包括區號： (650) 378-8100

證券 根據該法第 12 (b) 條註冊：

指示 用複選標記註冊人（1）是否已提交證券交易所第13條或第15（d）條要求提交的所有報告 在過去的12個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）的1934年法案，以及（2） 在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束。 是的 ☒ 沒有 ☐

指示 通過複選標記註冊人是否以電子方式提交了根據規則要求提交的所有互動數據文件 S-T 法規（本章第 232.405 節）在過去 12 個月內（或註冊人所需的更短期限）第 405 條 必須提交此類文件）。 是的 ☒ 沒有 ☐

指示 勾選註冊人是否為大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司， 或者一家新興的成長型公司。請參閲 “大型加速文件管理器”、“加速文件管理器”、“較小文件管理器” 的定義 《交易法》第12b-2條中的 “申報公司” 和 “新興成長型公司”。

如果 一家新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守規定 以及根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐

指示 勾選註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有 ☒

開啟 2024 年 8 月 5 日，有 4,836,476 註冊人普通股的股份，面值美元0.001，出類拔萃。前述反映了 註冊人普通股的反向股票拆分於2024年7月17日生效，並在拆分後開始交易 以 2024 年 7 月 18 日為基礎進行調整。

桌子 的內容

警告 關於前瞻性陳述的説明

這個 季度報告包含我們認為是私人證券所指的 “前瞻性陳述” 的陳述 1995 年的《訴訟改革法》。這些前瞻性陳述旨在享受前瞻性安全港的保護 該法案提供的聲明以及其他聯邦證券法提供的保護。通常，諸如 “實現” 之類的詞語 “目標”、“抱負”、“預測”、“相信”、“承諾”、“繼續”， “可以”、“設計”、“估計”、“預期”、“預測”、“未來”， “目標”、“成長”、“指導”、“打算”、“可能”、“里程碑” “目標”、“步入正軌”、“機會”、“展望”、“待定”、“計劃” “定位”、“可能”、“潛力”、“預測”、“進展”、“路線圖” “尋求”、“應該”、“努力”、“目標”、“將來”、“將來”、“將來” “將” 以及此類詞語和類似表述的變體表示前瞻性陳述，這些陳述不是歷史性的 在自然界中。前瞻性陳述可能出現在本季度報告以及我們向證券交易所提交的其他文件中 交易委員會（“SEC”），包括但不限於以下部分：

前瞻性 陳述涉及風險和不確定性，可能導致實際結果與這些前瞻性的預期存在重大差異 聲明。這些風險和不確定性包括但不限於以下內容：

我們 敦促投資者在評估這些文件時仔細考慮這些文件中披露的所有風險、不確定性和其他因素 本季度報告中包含的前瞻性陳述。我們無法向您保證我們預期的結果或發展 以及本季度報告中包含的任何前瞻性陳述所反映或暗示的將得以實現，即使是實質性的 意識到，這些結果或事態發展將對我們造成預測或預期的後果或影響我們的運營 或我們預測或預期的財務業績。由於上文討論的事項和其他事項，包括變動 事實上、未實現的假設或其他因素，與任何前瞻性主題相關的實際結果 本季度報告中的陳述可能與該前瞻性陳述中表達或暗示的預期業績存在重大差異。 本季度報告中包含的前瞻性陳述僅在本季度報告發布之日作出，我們承諾 沒有義務更新任何此類聲明以反映隨後發生的事件或情況。

如 此處使用的 “Sonim”、“公司”、“我們”、“我們的” 和類似的術語 包括 Sonim Technologies, Inc. 及其子公司，除非上下文另有説明。

SONIM 科技公司

濃縮 合併資產負債表

六月 2024 年 30 日（未經審計）和 2023 年 12 月 31 日

（在 除了分享和以外數千人

每 股份金額）

這個 附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。

SONIM 科技公司

濃縮 合併運營報表（未經審計）

（在 千元（股票和每股金額除外）

這個 附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

SONIM 科技公司

濃縮 股東權益合併報表

三 以及截至2024年和2023年6月30日的六個月（未經審計）

（在 千元（股票金額除外）

這個 附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。

SONIM 科技公司

濃縮 合併現金流量表

六 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的月份（未經審計）

（在 千人）

這個 附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

SONIM 科技公司

筆記 至簡明的合併財務報表（未經審計）

（在 千元，股票和每股金額除外）

物品 2。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。

前瞻性 聲明

你 應閲讀以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析，以及 “關於前瞻性陳述的警示性説明” 以及項目下包含的簡明合併財務報表和相關附註 本季度報告中的1份以及我們最新的經修訂的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告，包括 第 1 部分，第 1A 項 “風險因素”。

公司 概述

索尼姆 Technologies是一家總部位於美國的領先耐用移動設備和配件提供商，專為從事體育鍛煉的員工而設計 工作環境，通常扮演關鍵任務。作為我們擴張工作的一部分，該公司推出了互聯解決方案 該部門在2024年第二季度末推出了移動熱點。在2024年下半年，同樣的移動熱點將 與更多運營商一起推出，第二個移動熱點將在美國、加拿大和亞太地區推出。互聯解決方案將 主要由連接到互聯網的設備組成，包括移動熱點、固定無線設備和 USB 加密狗設備。在 除此之外，該公司還通過開發下一代堅固耐用的智能手機來擴展其堅固型手機產品組合，該智能手機的設計是 適用於企業、政府和中小型企業，預計將從一開始通過北美的一級運營商出售 在 2024 年下半年。

這個 公司正在執行向更大的鄰近市場（包括互聯解決方案市場）銷售新產品的戰略 以及半堅固耐用的手機市場。在2024年上半年，公司正處於過渡期，逐步淘汰低利潤率的白人 為商品貼標，並開始通過我們的運營商渠道銷售新產品。我們擺脱白標的策略 當我們的製造合作伙伴難以維持我們的白標產品的生產時，業務加速了。收入 由於向白標產品過渡，2024年第二季度與2023年第二季度相比有所下降。但是，隨着 新產品在2024年下半年，我們預計收入將大幅增長和盈利能力提高。

期間 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，淨收入主要來自我們的手機和工業級手機的銷售 配件，主要提供給美國和加拿大的無線運營商。我們目前在美國所有三個國家都有產品 一級運營商——AT&T萬億.Mobile和Verizon，以及加拿大的三家主要運營商——貝爾、泰勒斯和羅傑斯。 然後，這些運營商將我們的產品和網絡服務轉售給專注於兩個主要終端市場的最終客户：工業 企業和公共部門。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，白標平板電腦的收入構成了可觀的收入 我們收入的一部分。在截至2024年6月30日的三個月中，沒有銷售任何白標產品。2023 年銷售的 OdM 產品 與Sonim的其他產品相比，2024年第一季度的利潤率較低。

和 該公司的客户羣是美國和加拿大的主要銷售渠道，由大型無線運營商組成 集中。在截至2024年6月30日的六個月中，無線運營商貢獻了我們淨收入的69％，其中排名前三的運營商 客户佔我們淨收入的58％。我們的堅固型智能手機佔我們淨收入的42％，而功能手機佔淨收入的42％ 淨收入的29％，白標手機佔淨收入的27％。在截至2024年6月30日的三個月中，無線運營商 貢獻了我們淨收入的96％，其中前三名航空公司客户佔我們淨收入的77％。我們堅固耐用的智能手機 佔我們淨收入的55％，而功能手機佔我們淨收入的41％。

而 我們繼續設計超堅固耐用的手機和配件，我們擴大了產品範圍，以吸引更多樣化的受眾。 我們的核心價值主張是提供質量可靠的設備，這為我們贏得了忠實的追隨者，但仍然是 我們擴展產品的基礎，包括堅固耐用的電話和無線數據設備。這些新產品不僅 擴大我們的產品組合，但也將使公司能夠將我們的客户羣分散到新市場。新產品 針對移動熱點的推出以及面向更廣泛客户羣的新一代堅固耐用型手機將 發生在2024年下半年，預計未來幾年銷售額將增長。

我們的 在更廣泛的商業和消費市場中，關鍵的價值主張是將我們堅固根基的特定元素融入我們的新產品中 產品在不犧牲有吸引力的設計和超值價格的情況下增加了耐用性。我們認為這是一個未得到充分利用的市場機會 在小型企業和專業消費者領域。我們在運營商移動方面的專業知識使我們自然地擴展到數據設備，其中 我們可以利用我們的技術專長和精簡的組織結構，為客户提供更好的質量、更好的規格和更低的成本 市場。

最近 事態發展

反向 股票分割

開啟 2024 年 7 月 17 日，公司對其已發行和流通普通股（“反向股票”）進行了 1 比 10 的反向股票拆分 分裂”）。我們的普通股於2024年7月18日在拆分後開始在納斯達克資本市場上交易。由於 反向股票拆分，即2024年7月18日前已發行和流通的每股普通股均自動轉換 變為普通股的十分之一（1/10）。反向股票拆分對所有普通股股東產生了統一的影響，沒有改變 任何股東在公司股權中的百分比權益，除非將導致反向股票拆分 在持有部分股份的股東身上。沒有發行與反向股票拆分相關的零碎股票。股東 相反，原本有權獲得部分股份的人有權獲得整股股份來代替這種部分股份 分享。

這個 反向股票拆分沒有改變普通股的面值或普通股的授權數量。全部都很出色 股票期權、限制性股票單位和認股權證，使其持有人有權購買、獲得或轉換為我們的普通股 根據這些證券條款的要求，對股票進行了調整。

全部 本10-Q表中的普通股和每股金額已追溯重報，以反映反向股票拆分的影響。

股權 融資

開啟 2024 年 4 月 29 日，我們與單一投資者完成了私募配售，出售了 350,000 股普通股（經調整後） 反向股票拆分）以及以每股11.00美元的行使價購買最多35萬股普通股的認股權證 （經反向股票拆分調整後），總收購價為385萬美元。我們使用了私募的淨收益 用於營運資金和一般公司用途的存款。我們在私募中出售的普通股（包括 認股權證所依據的）受註冊權的約束，在收盤後180天內不得轉讓或出售， 或‎‎October‎‎29‎，‎2024，但有慣例的有限例外情況。

最近 產品獎項

這個 通過無線電信運營商銷售我們的產品的第一步是獲得運營商頒發的產品獎勵。該獎項 記錄承運人打算運送擬議產品並通過其商店或在線向客户提供該產品。承運人 並且 Sonim 同意發佈日期通常為自產品獎勵之日起九個月或更長時間。產品獲獎後， 公司及其合作伙伴完成包括運營商獨特規格的設計，測試設備，獲得認證 從運營商處銷售設備，然後根據運營商簽發的採購訂單開始全面製造產品。

如 截至本報告的提交日期，Sonim已承諾為新的4G和5G產品組合提供十四項運營商獎勵：六項 三種型號的移動熱點獎項和兩款新手機的八個獎項——下一代堅固耐用的智能手機和 下一代堅固耐用的功能手機。一個移動熱點於2024年第二季度末推出，其他產品 預計將於2024年下半年在美國、加拿大、歐洲和澳大利亞與一級航空公司一起推出。在 2023 年之前， 該公司平均每年僅獲得一到兩個獎項，而新獎項則獲得了十四個獎項 投資組合從去年開始。

減值 合同履行資產的百分比

這個 與設計和開發供技術批准的新產品相關的非經常性費用是履行合同的成本 根據 ASC 340-40 其他資產和遞延成本。 因此，公司將這些合同履行成本資本化 並在產品的預計銷售期限（通常為三到四年）內攤銷此類成本。如 截至2024年6月30日和2023年12月31日，合同履行淨資產分別為10,155美元和9,232美元。

如果 公司確定此類合同履行成本預計不會被收回，並記錄了該期間的減值 這樣的決定已經做出。在截至2024年6月30日的三個月中，公司記錄了合同減值 配送資產為3,217美元，這是由於其熱點地區之一的預計利潤減少以及消費耐用品的取消 產品。該產品之所以被取消，是因為製造成本高於預期，抵消了該產品的預期利潤率 產品。

自動取款機 提供

開啟 2024年8月6日，公司與羅斯資本合夥人有限責任公司（“羅斯”）簽訂了銷售協議（“銷售協議”）。 根據銷售協議，公司可以選擇通過以下方式出售總額為890萬美元的普通股 羅斯，作為銷售代理。根據銷售協議出售我們的普通股將根據註冊聲明進行 在 2024 年 4 月 9 日提交的 S-3 表格（文件編號 333-278577）（“註冊聲明”）上，該表格宣佈生效 美國證券交易委員會於 2024 年 5 月 3 日發佈。根據銷售協議的條款和條件，羅斯只能通過方法出售股票（如果有） 被視為《證券法》頒佈的第415（a）（4）條所定義的 “市場上” 發行。羅斯會成為 根據銷售協議，有權按其出售的每股總銷售價格的3％的佣金率獲得補償。這個 公司同意向羅斯提供慣常的賠償和出資權，包括證券項下的負債 法案。此外，公司必須向羅斯報銷與進行銷售有關的某些特定費用 協議。

我們 根據銷售協議，沒有義務出售股票，但我們可能會不時這樣做。根據銷售協議，未進行任何銷售 截至本10-Q表季度報告發布之日起生效。

合規性 適用納斯達克上市規則

開啟 2023年9月14日，公司收到納斯達克上市資格部門（“員工”）的來信 Stock Market, LLC（“納斯達克”）通知説，因為其普通股的出價已跌破每股1.00美元 在連續30個工作日內，公司不再遵守納斯達克上市中規定的1.00美元的最低出價要求 《上市規則》第5550 (a) (2)（“買入價規則”），以繼續上市。2024 年 8 月 2 日，公司收到了員工的來信 通知公司已恢復遵守投標價格規則。

結果 運營的

這個 下表列出了我們經營業績的關鍵組成部分（千美元）：

網 收入

網 截至2024年6月30日的三個月，收入與2023年相比減少了1,530萬美元，這主要是因為2023年包括收入 從白標平板電腦和平板電腦的銷售到2023年第四季度結束。該公司原計劃在2024年退出白標業務，但我們的 當我們的製造合作伙伴難以維持生產時，加快了退出白標業務的戰略 我們的白標產品。2024 年第一和第二季度是過渡期 時期，其標誌是我們的白標業務的終止以及我們的熱點和半耐用智能手機的開始推出。 隨着我們與多家運營商合作推出兩種熱點模型，預計收入將在2024年下半年大幅增加。

網 截至2024年6月30日的六個月中，收入與2023年相比減少了2430萬美元，這主要是由於2023年為3000美元 百萬美元的白標平板電腦收入，第一季度770萬美元的白標手機收入部分抵消了這一收入 2024 年的。該公司2024年退出白標業務的戰略 當我們的製造合作伙伴難以維持我們的白標產品的生產時，加快了速度。預計第二季度收入將增加 2024 年的一半是隨着新產品的推出。

成本 的收入

成本 截至2024年6月30日的三個月，收入與2023年相比減少了1,390萬美元，這主要是由於收入的減少 淨收入。由於2024年沒有任何利潤率較低的白標產品，收入成本佔淨收入的百分比有所增加。

成本 截至2024年6月30日的六個月中，收入與2023年相比減少了2160萬美元，這主要是由於淨收入減少 收入。收入成本佔淨收入的百分比增加，因為白標收入從2023年的3000萬美元下降了 到2024年達到770萬美元，白標產品的利潤率要低得多。

總計 利潤和利潤

總計 截至2024年6月30日的三個月，利潤減少了150萬美元，而毛利率百分比增長了9％ 到 2023 年。毛利百分比的增加是因為2024年沒有白標收入且利潤率較低。

總計 截至2024年6月30日的六個月中，利潤減少了270萬美元，而毛利率百分比增長了4％ 到 2023 年。毛利潤的增長是因為 2023 年的低利潤率白標收入有所增加。

研究 和發展

研究 與2023年相比，截至2024年6月30日的三個月的開發（“研發”）支出增加了60萬美元， 這主要是因為在截至2023年6月30日的期間沒有研發項目。2024 年，研發費用主要相關 到我們的新熱點和堅固耐用的手機。

研發 截至2024年6月30日的六個月的支出與2023年相比增加了90萬美元，這主要是由於研發有限 截至 2023 年 6 月 30 日期間的項目。2024 年，研發費用主要與我們的新熱點和堅固耐用的手機有關。

銷售 和營銷

銷售 截至2024年6月30日的三個月，營銷費用與2023年相比增加了140萬美元，這主要是由於增長所致 用於支持2024年新產品的營銷支出，以及主要用於支持歐洲銷售的員工人數的增加。

銷售 截至2024年6月30日的六個月中，營銷費用與2023年相比增加了210萬美元，這主要是由於增加 用於在2024年支持新產品以及在停止後在歐洲範圍內抓住新商機的營銷支出 競爭對手的運營，以及主要為支持歐洲銷售而增加員工。

普通的 和行政

普通的 截至2024年6月30日的三個月，管理費用與2023年相比增加了60萬美元，這主要是由於 人事和諮詢費用增加，包括股票薪酬，以及上市公司申報活動的增加 這需要額外的法律費用和審計費。

普通的 截至2024年6月30日的六個月中，管理費用與2023年相比增加了130萬美元，這主要是由於增加所致 人事和諮詢費用，包括股票薪酬，以及上市公司申報活動的增加 需要額外的法律費用和審計費。

減值 合同履行資產的百分比

減值 截至2024年6月30日的三個月和六個月中，合同履行資產均為320萬美元，源於該公司的合同 認定它不會收回由於其中一項的預計利潤減少而資本化的合同履行成本 熱點和耐用消費品的取消。

流動性 和資本資源

從歷史上看， 我們通過公共和私募股權融資、現有投資者的可轉換貸款和借款為運營提供資金 根據貸款協議。截至2024年6月30日，我們沒有任何可轉換貸款或任何其他借貸結構。

目前， 截至2024年6月30日，我們的主要流動性來源包括現金和現金等價物，總額為960萬美元。2024 年 4 月 29 日， 扣除發行成本後，我們從投資者那裏獲得了380萬澳元的現金，用於購買公司股票和發行 的認股權證。在截至2024年6月30日的六個月中，我們的淨虧損為950萬美元，運營現金的使用為360萬美元。 此外，我們可能會選擇根據我們的 “市場” 發行計劃出售普通股，詳情如下 在 “標題下自動櫃員機服務。”

我們的 現金餘額預計將彌補明年因營業虧損和開發新產品而產生的負現金流。增加了 新產品的收入預計將在明年改善現金流。我們希望用現有現金來履行所有債務 自未經審計的簡明合併財務報表發佈之日起至少一年的運營現金流 包含在本表10-Q的季度報告中。

這個 隨附的簡明合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的，考慮了實現 正常業務過程中的資產和負債的清償。截至2024年6月30日，現金及現金等價物為9.6美元 百萬。

這個 下表彙總了我們在報告所述期間的現金來源和用途（以千計）：

現金 來自經營活動的流量

對於 截至2024年6月30日的六個月中，用於經營活動的現金為360萬美元，主要歸因於950美元的淨虧損 百萬美元，部分被590萬美元的非現金費用和淨運營資產變動產生的淨現金所抵消，以及 負債為10萬美元。非現金費用主要包括與合同相關的320萬美元減值費用 配送資產，170萬美元的折舊和攤銷以及80萬美元的股票薪酬。淨值的變化 運營資產和負債主要是由於貿易應收賬款減少（主要是由於淨賬款減少） 收入）和庫存（主要來自應計費用融資）以及應付賬款和應計賬款的增加 支出，部分被非貿易應收賬款（主要是為我們的ODM購買原材料）、預付賬款的增加所抵消 （主要用於庫存）和合同履行資產（電話認證的資本化成本）。

對於 截至2023年6月30日的六個月中，用於經營活動的現金為340萬美元，主要歸因於淨使用的淨現金 600萬美元的運營資產和負債，部分被190萬美元的淨非現金費用和淨收入所抵消 70萬美元。我們的淨運營資產和負債的變化主要是由於貿易應收賬款的增加 410萬美元（增加了對平板電腦客户的銷售額），合同履行資產增加了110萬美元（資本化成本） 用於電話認證）。此外，由於2023年的付款，應計遣散費和應計獎金減少了120萬美元。非現金 費用主要包括120萬美元的折舊和攤銷以及70萬美元的股票薪酬。

現金 來自投資活動的流量

對於 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，沒有重大投資活動。

現金 來自籌資活動的流量

對於 在截至2024年6月30日的六個月中，公司從投資者那裏獲得了扣除發行成本後的380萬美元現金進行收購 其股份和認股權證的發行。2023年沒有重大融資活動。

材質 現金需求

那裏 與截至年度的10-k表年度報告中披露的相比，我們的重要現金需求沒有重大變化 2023 年 12 月 31 日。

關鍵 會計政策與估計

我們的 對財務狀況和經營業績的討論和分析以我們的簡明合併財務報表為基礎， 這些會計準則是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的.某些會計 政策和估算對於瞭解我們的財務狀況和經營業績尤其重要，需要 我們的管理層運用重大判斷，或者可能受到經濟週期變化的重大影響 我們無法控制的因素或條件。因此，它們受到固有的不確定性的影響。在申請時 這些政策，我們的管理層根據他們的判斷來確定適當的假設，用於確定某些政策 估計。這些估計基於我們的歷史運營、未來的業務計劃和預計的財務業績，條款 現有合同、我們對行業趨勢的遵守情況、客户提供的信息以及從以下來源獲得的信息 其他外部來源（視情況而定）。

一個 描述我們的關鍵會計政策，這些政策代表了在編制會計報告時使用的更重要的判斷和估計 我們的合併財務報表在《管理層對財務狀況和業績的討論與分析》中提供 截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告的運營部分。我們的關鍵內容沒有變化 截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中描述的會計政策和估算值具有重要意義 對我們的簡明合併財務報表和相關附註的影響。

分段 信息

我們 從事一項業務活動並在一個可報告的細分市場中開展業務。

工作 法案

我們 根據2012年《Jumpstart我們的創業公司法》（“JOBS法案”）的定義，是一家新興成長型公司。在下面 喬布斯法案，新興成長型公司可以推遲採用該法案頒佈後發佈的新會計準則或修訂後的會計準則 在這些標準適用於私營公司之前，《喬布斯法》。我們選擇利用這段延長的過渡期來遵守規定 新的或修訂的會計準則對上市公司和私營公司的生效日期各不相同，直至該會計準則中較早者為止 我們 (i) 不再是新興成長型公司的日期，或 (ii) 肯定且不可撤銷地選擇退出延長的過渡期 《就業法》中規定。我們預計將在延長的過渡期內對任何其他新的或修訂的會計準則使用延長的過渡期 在此期間，我們仍然是一家新興的成長型公司。因此，我們的簡明合併財務報表可能不具有可比性 適用於自上市公司生效之日起遵守新的或經修訂的會計公告的公司。

我們 最早在 (i) 2024年12月31日（5月14日之後的財政年度最後一天）之前，將繼續是一家新興成長型公司， 2024年，我們完成首次公開募股五週年），（ii）我們所在財政年度的最後一天 年總收入至少為12.35億美元，（iii）我們被視為 “巨頭” 的財政年度的最後一天 加速申報人”，定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第120億.2條， 如果截至最後一個工作日，非關聯公司持有的普通股的市值超過7億美元，就會發生這種情況 該年度的第二個財政季度，或（iv）我們發行超過10億美元的不可轉換債務證券的日期 在過去的三年中。即使我們不再有資格成為新興成長型公司，我們仍可能有資格成為一家規模較小的公司 申報公司，這將使我們能夠利用許多相同的披露要求豁免，包括不是 必須遵守經修訂的2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404條的審計師認證要求，以及 減少了我們的招股説明書、定期報告和委託書中有關高管薪酬的披露義務。

物品 3.關於市場風險的定量和定性披露

我們 根據《交易法》第12b-2條的定義，是一家規模較小的申報公司，無需根據本規定提供信息 項目。

物品 4。控制和程序。

評估 披露控制和程序

我們的 管理層在我們的首席執行官和首席財務官的參與下，對有效性進行了評估 在提交之前，我們根據《交易法》頒佈的第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中定義的披露控制和程序 本季度報告（表格 10-Q）。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論， 截至本10-Q表季度報告所涉期末，我們的披露控制和程序已生效。

侷限性 論控制和程序的有效性

在 設計和評估披露控制和程序，我們的管理層認識到，任何控制系統，無論設計多麼精良 並已運行，只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，即系統的預期控制目標是 滿足。此外，任何控制系統的設計都部分基於對未來事件可能性的某些假設。因為 在控制系統的這些限制和其他固有的侷限性中，無法保證任何設計都能成功實現其既定目標 未來所有情況下的目標。因此，我們的披露控制和程序旨在提供合理而非絕對的 確保實現我們的披露控制系統的目標。

更改 在財務報告的內部控制中

那裏 在截至2024年6月30日的三個月中，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大變化 影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

部分 II — 其他信息

物品 1。法律訴訟。

對於 有關我們重大法律訴訟的信息，請參閲隨附的 “附註9，承諾和意外開支” 轉至本10-Q表季度報告中的 “簡明合併財務報表”，這些信息已納入此處 通過引用。

物品 1A。風險因素。

那裏 對第一部分第1A項中規定的風險因素沒有實質性變化， 風險因素 在我們的 10-k 表年度報告中 截至2023年12月31日的年度，下述情況除外。

這個 風險因素標題為”根據目前有效的註冊聲明出售我們的普通股或對此的看法 即使我們的業務表現良好，在公開市場或其他方面的銷售也可能導致我們普通股的市場價格下跌” 經修訂和重述如下：

銷售 我們根據轉售登記聲明出售的普通股，或對公開市場上此類出售的看法或其他原因可能導致 即使我們的業務表現良好，我們的普通股的市場價格也會下跌。

轉售 我們的普通股可能導致我們證券的市場價格大幅下跌。出售我們在美國的普通股 公開市場或其他方式，包括根據12月有效的S-3表格註冊聲明和招股説明書進行的銷售 2023 年 1 月 1 日（“AJP 註冊聲明”）以及我們有義務提交的註冊聲明和招股説明書 對訂閲協議（“劉註冊聲明”）或對可能發生此類銷售的看法可能會降低 我們普通股的現行市場價格會增加我們股價的波動性。這些銷售，或者可能性 這些銷售可能發生，也可能使我們變得更加困難：

這個 我們打算通過劉註冊聲明（假設全部認股權證行使）註冊轉售的股票代表 截至2024年7月30日，約佔我們普通股已發行股票的14％，截至截至我們公眾持股量的約27％ 這樣的日期。根據AJP註冊聲明出售的普通股約佔該股的45％ 截至2024年7月30日，我們的普通股已發行股份，截至該日約佔我們公眾持股量的85％。直到那個時候 由於該註冊聲明不再有效，註冊聲明將允許轉售這些股票。因此， 我們的大量普通股可能隨時在公開市場上出售。

這個 風險因素標題為”在過去的幾年中, 我們在財務報告的內部控制中發現了一個重大缺陷, 如果不加以糾正，可能會導致我們的財務報表出現重大誤報” 經修訂和重述如下：

我們 此前曾報告過我們的財務報告內部控制存在重大缺陷，這些缺陷已得到糾正；但是，我們 可能會發現未來可能導致我們未能履行報告義務的其他或新的重大缺陷，結果 在我們的財務報表中出現重大錯誤陳述或未能防止欺詐。

我們的 管理層負責建立和維持對財務報告、披露控制和合規的內部控制 符合《薩班斯-奧克斯利法案》以及美國證券交易委員會據此頒佈的規則的其他要求。物質上的弱點是一種缺陷， 財務報告內部控制中的缺陷或各種缺陷相結合，因此有合理的可能性 無法防止或及時發現財務報表的錯報。

在 前幾年，我們發現財務報告的內部控制存在重大缺陷。雖然實質性弱點相關 對Sonim先前披露的財務報告的內部控制已經得到修復，設計過程和 實施有效的財務報告系統是一項持續的努力，需要我們的團隊預測和應對變化 在Sonim的業務中，包括其地域擴張、經濟和監管環境以及花費大量資源 維持履行其報告義務的財務報告制度。

我們 無法確定我們為改善內部控制而已經採取和預期採取的措施是否足以確保 我們的內部控制將保持有效，並消除可能出現其他重大缺陷或缺陷的可能性 或者將來會被識別。如果我們發現內部控制中未來的重大缺陷，即使在披露後迅速得到補救， 投資者可能會對我們的財務報表失去信心，我們的股價可能會下跌。對我們的內部控制進行變更 在補救任何重大缺陷方面，都可能分散管理層的注意力，並可能需要我們承擔鉅額開支。 如果我們未能糾正任何重大缺陷，我們的財務報表可能不準確，我們可能會被要求重報我們的財務狀況 報表，我們及時、準確地報告財務業績的能力可能會受到不利影響，我們獲得資本的機會 市場可能受到限制，我們的股價可能會下跌，我們可能會受到監管機構的制裁或調查， 這可能會對我們的業務和經營業績產生重大不利影響。此外，即使我們成功地加強了 Sonim的內部控制和程序，將來這些內部控制和程序可能不足以防止或 充分識別違規行為或錯誤，或為我們的財務報表的公允列報提供便利。

這個 風險因素標題為”我們未能達到納斯達克的上市標準，而且可能繼續未能達到納斯達克的上市標準，因此，我們的 普通股可能會退市，這可能會對普通股的交易、流動性和市場價格產生重大不利影響 股票” 經修訂和重述如下：

我們 必須滿足納斯達克的持續上市要求和其他納斯達克規則，否則我們可能會面臨退市的風險。退市可能會產生負面影響 影響我們普通股的價格，這可能會使我們在未來的融資中更難出售證券，或者使您更難出售證券 賣掉我們的普通股。

我們 必須滿足納斯達克和其他納斯達克規則的持續上市要求，包括有關董事獨立性的要求 以及獨立委員會的要求、最低股東權益、最低股價和某些其他公司治理 要求。特別是，我們必須將上市普通股的最低出價維持在每股1.00美元， 此前未能開會，導致在五年內進行了兩次反向股票拆分，以恢復合規。如果我們不見面 這些持續的上市要求，我們的普通股可能會被退市。從納斯達克退市將促使我們追求資格 用於在其他市場或交易所或 “粉紅牀單” 上交易這些證券。在這種情況下，我們的股東 由於交易量減少，交易或獲得普通股市值報價的能力將受到嚴重限制 和交易延遲。這些因素可能導致這些證券的價格降低，買入價和賣出價的點差更大。 無法保證我們的證券如果將來從納斯達克退市，將在國家證券交易所上市， 全國報價服務、場外交易市場或粉單。從納斯達克退市，甚至發佈通知 可能的除名（此前已發佈過通知），也將導致負面宣傳，使其更加困難 我們籌集額外資金，使我們失去在S-3表格上登記出售或轉售股票的資格，並自動登記 根據州證券法，交易所上市證券免於註冊，會對我們的市場流動性產生不利影響 證券，減少證券分析師對我們的報道或削弱投資者、供應商和員工的信心。

物品 2。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。

沒有。

物品 3.優先證券違約。

沒有。

物品 4。礦山安全披露。

不是 適用的。

物品 5。其他信息。

沒有 我們的董事或高級職員 採用 要麼 終止 a.《規則》第10b5-1條的交易安排或非規則第10b5-1條的交易安排（按定義） 在本報告所涵蓋的季度期間，見法規（S-K）第408（c）項。

物品 6。展品。