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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
__________________
表格 10-Q
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| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
在從 _______ 到 ________ 的過渡時期
委員會檔案編號 001-38427
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皮埃蒙特鋰業公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
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| | | | | |
| 特拉華 | 36-4996461 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | （美國國税局僱主識別號） |
42 E Catawba Street 貝爾蒙特， 北卡羅來納 | 28012 |
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
註冊人的電話號碼，包括區號:(704) 461-8000
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.0001美元 | | PLL | | 這個 納斯達 資本市場 |
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否提交了1934年《證券交易法》（“交易法”）第13或15（d）條要求提交的所有報告，並且（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的 ☒ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒ 沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
| | | | | |
| 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ | | |
☐ 如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有 ☒
截至 2024 年 8 月 5 日，有
19,371,416 註冊人已發行普通股的股份。
術語和定義詞彙表
當以下術語和縮略語出現在本報告正文中時，其含義如下所示：
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| 航空許可證 | 有條件的重大非標題第五章建造和運營航空許可證 |
| 年度報告 | 10-K 表年度報告 |
| ASC | 會計準則編纂 |
| ASX | 澳大利亞證券交易所 |
| 大西洋鋰業 | 大西洋鋰業有限公司 |
| 加納大西洋鋰業 | Atlantic Lithium在加納的鋰投資組合公司 |
| 自動櫃員機計劃 | 在市場發行銷售協議中 |
| ATVM | 先進技術車輛製造 |
| Authier | Authier 鋰項目 |
| |
| 卡羅來納鋰業 | 卡羅來納州鋰業項目 |
| |
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| |
| CODM | 首席運營決策者 |
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| DAP | 已在原地交付 |
| DEMLR | 能源、礦產和土地資源部 |
| DFS | 最終的可行性研究 |
| dmt | 幹公噸 |
| 母鹿 | 美國能源部 |
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| Ewoyaa | Ewoyaa 鋰項目 |
| 《交易法》 | 1934 年《證券交易法》 |
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| 聯邦存款保險公司 | 聯邦存款保險公司 |
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| 離岸價 | 機上免費 |
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| |
| Killick 鋰電池 | 基利克鋰業公司 |
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| LG 化學 | LG 化學有限公司 |
| 田納西鋰業 | 田納西州鋰業項目 |
Li2O | 氧化鋰 |
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| MIIF | 加納礦產收益投資基金 |
| 里程碑 PRA | 根據達到某些特定里程碑可以獲得的 PRA |
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| NAL | 北美鋰業公司 |
| 納斯達 | 納斯達克資本市場 |
| NCDEQ | 北卡羅來納州環境質量部 |
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| 澳大利亞皮埃蒙特 | 皮埃蒙特鋰業有限公司（前身為皮埃蒙特鋰業有限公司） |
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| PRA | 表演權獎勵 |
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| 裏卡 | 瑞卡資源有限公司 |
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| RSU | 限制性庫存單位 |
| Sayona Mining | 薩約納礦業有限公司 |
| Sayona 魁北克 | 魁北克薩約納公司 |
| 秒 | 證券交易委員會 |
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| 鋰輝石濃縮物 | 鋰輝石濃縮物或 SC [X] 其中 “X” 表示精礦中以 Li2O% 為基礎的鋰含量 |
| 股票激勵計劃 | 我們的董事會於 2021 年 3 月通過了 Piedmont Lithium Inc. 股票激勵計劃 |
| 坦西姆 | 坦西姆鋰業項目 |
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| 第五章許可證 | 第五章防止航空許可證嚴重惡化 |
| TSR PRA | 與市場目標相關的PRA基於Piedmont Lithium的股東總回報率與業績期內預定的一組同行集團公司的股東總回報率的比較 |
| 美國 | 美利堅合眾國 |
| 美國公認會計原則 | 美國公認的會計原則 |
| |
| Vinland 鋰業 | Vinland 鋰業公司 |
目錄
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術語和定義詞彙表 | 2 |
第一部分-財務信息 | |
| 第 1 項。 | 未經審計的財務報表 | 4 |
| | 合併運營報表 | 4 |
| | 綜合損失合併報表 | 5 |
| | 合併資產負債表 | 6 |
| | 合併現金流量表 | 7 |
| | 綜合權益變動表 | 8 |
| | 合併財務報表附註 | 9 |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 22 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 31 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 31 |
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第二部分-其他信息 | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 32 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 32 |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 32 |
| 第 3 項。 | 優先證券違約 | 32 |
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 | 32 |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 32 |
| 第 6 項。 | 展品 | 33 |
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簽名 | 34 |
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表。
皮埃蒙特鋰業公司
合併運營報表
（以千計，每股金額除外）（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | | $ | 13,227 | | | $ | — | | | $ | 26,628 | | | $ | — | |
| 銷售成本 | | 12,601 | | | — | | | 25,311 | | | — | |
| 毛利潤 | | 626 | | | — | | | 1,317 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 勘探成本 | | 9 | | | 440 | | | 62 | | | 1,197 | |
| 銷售、一般和管理費用 | | 9,330 | | | 11,987 | | | 19,204 | | | 20,608 | |
| 運營費用總額 | | 9,339 | | | 12,427 | | | 19,266 | | | 21,805 | |
| 權益法投資的虧損 | | (4,910) | | | (2,675) | | | (10,350) | | | (5,417) | |
| 運營損失 | | (13,623) | | | (15,102) | | | (28,299) | | | (27,222) | |
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| 利息收入 | | 653 | | | 1,165 | | | 1,480 | | | 1,928 | |
| 利息支出 | | (76) | | | (11) | | | (298) | | | (26) | |
出售權益法投資的收益（虧損）(1) | | — | | | 3,975 | | | (13,886) | | | 7,250 | |
| 其他（虧損）收益 | | (288) | | | (17) | | | 965 | | | (66) | |
| 其他收入總額（虧損） | | 289 | | | 5,112 | | | (11,739) | | | 9,086 | |
| 税前虧損 | | (13,334) | | | (9,990) | | | (40,038) | | | (18,136) | |
| 所得税（福利）支出 | | (2) | | | 649 | | | (3,095) | | | 1,142 | |
| 淨虧損 | | $ | (13,332) | | | $ | (10,639) | | | $ | (36,943) | | | $ | (19,278) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 加權平均每股基本和攤薄後的淨虧損 | | $ | (0.69) | | | $ | (0.55) | | | $ | (1.91) | | | $ | (1.02) | |
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| 基本和攤薄後的加權平均已發行股票 | | 19,370 | | | 19,187 | | | 19,348 | | | 18,857 | |
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__________________
(1)出售權益法投資的收益（虧損）包括出售Sayona Mining股份的虧損美元17,215，部分被出售大西洋鋰業股份的收益所抵消3,143 以及與增發大西洋鋰業股份相關的攤薄收益為美元186 在截至2024年6月30日的六個月中。截至2024年6月30日的三個月，出售權益法投資沒有收益（虧損）。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們確認的收益為美元3,975 和 $7,250，分別與增發Sayona Mining股份導致我們的所有權權益的稀釋有關。參見注釋 7—權益法投資。
附註是這些未經審計的財務報表的組成部分。
皮埃蒙特鋰業公司
綜合損失合併報表
（以千計）（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 淨虧損 | | $ | (13,332) | | | $ | (10,639) | | | $ | (36,943) | | | $ | (19,278) | |
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | | |
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權益法投資的外幣折算調整 (1) | | (758) | | | 1,121 | | | (671) | | | (1,092) | |
| 其他綜合收益（虧損），扣除税款 | | (758) | | | 1,121 | | | (671) | | | (1,092) | |
| 綜合損失 | | $ | (14,090) | | | $ | (9,518) | | | $ | (37,614) | | | $ | (20,370) | |
__________________
(1)權益法投資的外幣折算調整扣除税收（支出）收益美元（223) 截至2024年6月30日的六個月以及美元 (97) 和 $566 分別在截至2023年6月30日的三個月和六個月中。有 不 截至2024年6月30日的三個月，對權益法投資外幣折算調整的税收影響。
附註是這些未經審計的財務報表的組成部分。
皮埃蒙特鋰業公司
合併資產負債表
（以千計，每股金額除外）（未經審計）
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| 資產 | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 58,978 | | | $ | 71,730 | |
| 應收賬款 | 13,320 | | | 595 | |
| | | |
| | | |
| 其他流動資產 | 11,395 | | | 3,829 | |
| 流動資產總額 | 83,693 | | | 76,154 | |
| 不動產、廠房和礦山開發，淨額 | 134,270 | | | 127,086 | |
| | | |
| 向關聯公司預付款 | 37,093 | | | 28,189 | |
| 其他非流動資產 | 1,865 | | | 2,164 | |
| 權益法投資 | 82,719 | | | 147,662 | |
| 總資產 | $ | 339,640 | | | $ | 381,255 | |
| | | |
| 負債和股東權益 | | | |
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| 應付賬款和應計費用 | $ | 5,894 | | | $ | 11,580 | |
| 應付給關聯公司的款項 | 81 | | | 174 | |
| 長期債務的當前部分 | 642 | | | 149 | |
| 遞延收入 | 24,347 | | | — | |
| 其他流動負債 | 5,053 | | | 29,463 | |
| 流動負債總額 | 36,017 | | | 41,366 | |
| 長期債務，扣除流動部分 | 2,067 | | | 14 | |
| 經營租賃負債，扣除流動部分 | 951 | | | 1,091 | |
| 其他非流動負債 | 980 | | | 431 | |
| 遞延所得税負債 | — | | | 6,023 | |
| 負債總額 | 40,015 | | | 48,925 | |
| 承付款和或有開支（注13） | | | |
| 股東權益： | | | |
普通股；$0.0001 面值， 10萬 已獲授權的股份； 19,371 和 19,272 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日的已發行和流通股份 | 2 | | | 2 | |
| 額外的實收資本 | 467,808 | | | 462,899 | |
| 累計赤字 | (163,787) | | | (126,844) | |
| 累計其他綜合虧損 | (4,398) | | | (3,727) | |
| 股東權益總額 | 299,625 | | | 332,330 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 339,640 | | | $ | 381,255 | |
附註是這些未經審計的財務報表的組成部分。
皮埃蒙特鋰業公司
合併現金流量表
（以千計）（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束
6月30日 |
| 來自經營活動的現金流： | 2024 | | 2023 |
| 淨虧損 | $ | (36,943) | | | $ | (19,278) | |
| 為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： | | | |
| 股票薪酬支出 | 4,640 | | | 4,311 | |
| 權益法投資的虧損 | 10,350 | | | 5,417 | |
| 出售權益法投資的虧損（收益） | 13,886 | | | (7,250) | |
| 股權證券收益 | (1,594) | | | — | |
| 遞延税 | (6,246) | | | 1,142 | |
| 折舊和攤銷 | 156 | | | 106 | |
| 非現金租賃費用 | 532 | | | 96 | |
| 出售資產的損失 | 656 | | | — | |
| 未實現的外幣折算（收益）損失 | (36) | | | 13 | |
| 資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款 | (12,725) | | | — | |
| | | |
| 其他資產 | 1,950 | | | (2,019) | |
| 經營租賃負債 | (472) | | | (80) | |
| 應付賬款 | (25) | | | (1,072) | |
| 應付給關聯公司的款項 | (93) | | | — | |
| 遞延收入 | 24,347 | | | — | |
| 應計費用和其他負債 | (27,164) | | | (1,072) | |
| 用於經營活動的淨現金 | (28,781) | | | (19,686) | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| | | |
| 資本支出 | (8,622) | | | (28,696) | |
| 向關聯公司預付款 | (8,226) | | | (4,742) | |
| 出售有價證券的收益 | 45 | | | — | |
| 出售權益法投資股份的收益 | 49,103 | | | — | |
| 權益法投資的補充 | (14,966) | | | (28,218) | |
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | 17,334 | | | (61,656) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | |
| 普通股發行收益，扣除發行成本 | — | | | 71,084 | |
| | | |
| 已融資的長期債務和保險費的支付 | (651) | | | (239) | |
| 向税務機關支付員工股票薪酬 | (654) | | | — | |
| 融資活動提供的（用於）淨現金 | (1,305) | | | 70,845 | |
| 現金淨減少 | (12,752) | | | (10,497) | |
| 期初的現金和現金等價物 | 71,730 | | | 99,247 | |
| | | |
| 期末的現金和現金等價物 | $ | 58,978 | | | $ | 88,750 | |
| | | |
| 現金流信息的補充披露： | | | |
| 融資的保險費 | $ | 2,117 | | | $ | — | |
| 應付賬款和應計費用中的非現金資本支出 | 221 | | | 6,773 | |
| 對關聯公司進行非現金投資以發行公司股票 | 746 | | | — | |
| 以非現金方式收購由賣方出資的礦業權益 | 2,668 | | | — | |
| 支付利息的現金 | 287 | | | 26 | |
| | | |
附註是這些未經審計的財務報表的組成部分。
皮埃蒙特鋰業公司
權益變動合併報表
（以千計）（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 累積
赤字 | | 累積
其他
綜合損失 | | 總計
股東
股權 |
| 股票 | | 金額 | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 | 19,272 | | | $ | 2 | | | $ | 462,899 | | | $ | (126,844) | | | $ | (3,727) | | | $ | 332,330 | |
| 減去發行成本的普通股發行 | 53 | | | — | | | 747 | | | — | | | — | | | 747 | |
| 股票補償，扣除沒收 | — | | | — | | | 2,106 | | | — | | | — | | | 2,106 | |
| 為行使/歸屬股票薪酬獎勵而發行的股票 | 67 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 因股票交易的納税義務而退出的股票 | (27) | | | — | | | (592) | | | — | | | — | | | (592) | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益（虧損）的權益法投資調整，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 87 | | | 87 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (23,611) | | | — | | | (23,611) | |
| 2024 年 3 月 31 日 | 19,365 | | | 2 | | | 465,160 | | | (150,455) | | | (3,640) | | | 311,067 | |
| 股票補償，扣除沒收 | — | | | — | | | 2,710 | | | — | | | — | | | 2,710 | |
| 為行使/歸屬股票薪酬獎勵而發行的股票 | 10 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 因股票交易的納税義務而退出的股票 | (4) | | | — | | | (62) | | | — | | | — | | | (62) | |
| 其他綜合收益（虧損）的權益法投資調整，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | (758) | | | (758) | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (13,332) | | | — | | | (13,332) | |
| 2024年6月30日 | 19,371 | | | $ | 2 | | | $ | 467,808 | | | $ | (163,787) | | | $ | (4,398) | | | $ | 299,625 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 累積
赤字 | | 累積
其他
綜合損失 | | 總計
股東
股權 |
| 股票 | | 金額 | | | | |
| 2022年12月31日 | 18,073 | | | $ | 2 | | | $ | 381,242 | | | $ | (105,658) | | | $ | (5,297) | | | $ | 270,289 | |
| 減去發行成本的普通股發行 | 1,097 | | | — | | | 71,084 | | | — | | | — | | | 71,084 | |
| 股票補償，扣除沒收 | — | | | — | | | 1,166 | | | — | | | — | | | 1,166 | |
| 為行使/歸屬股票薪酬獎勵而發行的股票 | 13 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他綜合收益（虧損）的權益法投資調整，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,213) | | | (2,213) | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (8,639) | | | — | | | (8,639) | |
| 2023 年 3 月 31 日 | 19,183 | | | 2 | | | 453,492 | | | (114,297) | | | (7,510) | | | 331,687 | |
| 股票補償，扣除沒收 | — | | | — | | | 3,266 | | | — | | | — | | | 3,266 | |
| 為行使/歸屬股票薪酬獎勵而發行的股票 | 13 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他綜合收益（虧損）的權益法投資調整，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,122 | | | 1,122 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (10,639) | | | — | | | (10,639) | |
| 2023年6月30日 | 19,196 | | | $ | 2 | | | $ | 456,758 | | | $ | (124,936) | | | $ | (6,388) | | | $ | 325,436 | |
附註是這些未經審計的財務報表的組成部分。
皮埃蒙特鋰業公司
合併財務報表附註
（未經審計）
1。公司的描述
業務性質
Piedmont Lithium Inc.（“Piedmont Lithium”、“我們” 或 “公司”）是一家總部位於美國、處於開發階段、多資產的綜合鋰企業，旨在支持清潔能源經濟以及美國和全球能源安全。我們計劃通過加工由我們擁有或具有經濟利益的資產生產的鋰輝石濃縮物，向北美的電動汽車和電池製造供應鏈供應鏈供應氫氧化鋰。
我們的項目組合包括我們全資擁有的卡羅來納鋰項目、一個擬議的完全整合的鋰輝石礦石制氫氧化鋰項目以及位於北卡羅來納州加斯頓縣的第二條氫氧化鋰生產線。田納西鋰業是擬建的二級商用氫氧化鋰製造工廠。作為兩階段開發計劃的一部分，田納西州工廠的計劃產能已於2024年第三季度合併到卡羅來納鋰業。我們的項目組合餘額包括對加拿大魁北克省鋰資產的戰略投資，包括正在運營的NAL礦；在西非加納對包括Ewoyaa在內的大西洋鋰業的戰略投資；對加拿大紐芬蘭的Vinland Lithium的戰略投資。
演示基礎
我們未經審計的合併財務報表和相關附註是根據美國公認會計原則和美國證券交易委員會的規章制度按權責發生制編制的。為與本期列報方式保持一致，某些前期金額已重新分類。未經審計的合併財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。在合併中，所有公司間賬户和交易均已清除。我們的報告貨幣是美元，我們按日曆財年運營。根據此類細則和條例，通常包含在根據美國公認會計原則編制的合併財務報表中的某些信息和附註披露已被省略。因此，這些未經審計的中期合併財務報表應與我們截至2023年12月31日的年度報告中包含的經審計的合併財務報表和附註一起閲讀。這些未經審計的合併財務報表反映了所有調整和重新分類，管理層認為這些調整和重新分類是公允列報所列期間的經營業績、財務狀況和現金流量所必需的。本期的經營業績不一定代表截至2024年12月31日的財年、任何其他未來中期或任何其他未來財政年度最終可能取得的業績。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出影響合併財務報表和相關附註中報告的金額的估計、假設和分配。受此類估計和假設影響的重要項目包括但不限於長期資產、股票薪酬獎勵和有價證券的公允價值、所得税的不確定性、遞延所得税資產、或有資產和負債的估值、法律索賠、資產減值、臨時收入調整、應收賬款的可收性以及環境補救措施。由於這些估計的性質固有的不確定性，實際結果可能會有所不同。
我們的估計和假設基於當前事實、歷史經驗以及我們認為在當時情況下合理的其他各種因素，這些因素的結果構成了對資產和負債賬面價值以及成本和支出應計做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。實際結果可能與我們的估計存在重大不利差異。如果估計值和實際結果之間存在實質性差異，則未來的經營業績將受到影響。
風險和不確定性
我們面臨的許多風險與行業中其他規模相似的公司相似，包括但不限於我們的勘探和開發活動的成功、我們在國際項目中的股權法投資的成功、許可和施工延誤、需要額外的資本或融資來彌補運營虧損和對我們在魁北克和加納的鋰項目和子公司的投資、鋰價格風險、來自替代產品和服務的競爭、專有技術的保護、訴訟以及對關鍵人物的依賴。
自成立以來，我們在勘探和開發活動、許可活動、建築活動中投入了大量精力和資本資源，其中包括作為股權法投資一部分的國際項目中的此類活動。我們的運營產生了淨虧損和負現金流，包括淨虧損美元36.9 百萬和美元21.8 在截至2024年6月30日的六個月和截至2023年12月31日的年度中，分別為百萬美元。我們累積的赤字為美元163.8 百萬和美元126.8 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。關鍵礦產價值鏈繼續面臨阻力，這對我們銷售的鋰的價格產生了負面影響。作為一家處於開發階段的公司，隨着我們繼續為開發和勘探活動提供資金，我們預計將在可預見的將來繼續確認運營虧損和負現金流。鑑於當前的市場狀況，我們推出了額外的成本削減計劃，以進一步減少我們的運營費用和對鋰項目和附屬公司的投資。我們手頭有 $ 的可用現金59.0 截至 2024 年 6 月 30 日，百萬人。根據我們的運營計劃，包括上面討論的成本削減計劃，我們認為我們的手頭現金將足以為我們的運營提供資金，並履行我們在這些未經審計的合併財務報表發佈之日起十二個月內到期的債務。但是，我們的估計是基於可能被證明是錯誤的假設，我們的運營計劃可能會因包括鋰定價在內的許多因素而發生變化。因此，我們可能會比目前預期的更快地耗盡我們的資本資源。無法保證我們採取的任何額外成本削減戰略都足以滿足我們的需求。我們希望通過出售非核心資產、股票發行、債務融資和戰略合作伙伴關係為我們未來的現金需求提供資金。如果我們無法獲得資金，我們將被迫推遲、減少或取消部分或全部勘探和開發活動以及合資企業資金，這可能會對我們的業務前景乃至我們的運營能力產生不利影響。
我們的長期成功取決於我們成功籌集額外資本或融資或獲得戰略合作機會的能力。我們的長期成功還取決於我們獲得某些許可和批准、發展計劃中的項目組合、賺取收入和實現盈利的能力。無法保證我們將能夠成功實現這些依賴關係。
重要會計政策
截至2023年12月31日的年度報告第二部分第8項附註2——重要會計政策摘要中描述的重大會計政策沒有變化。
最近發佈和通過的會計公告
我們已經考慮了最近發佈的所有會計公告的適用性和影響，並確定它們要麼不適用，要麼預計不會對我們未經審計的合併財務報表產生重大影響。
2。收入
我們是在根據與客户簽訂的合同條款履行履約義務時確認產品銷售收入。當產品的控制權移交給我們的客户時，通常是在交付給承運人時，履約義務即被視為已履行。目前沒有具有多項履約義務的合同。收入的計量標準是為換取貨物而預計收到的對價金額。付款條款和條件因合同而異，但條款通常包括合同內付款的要求 15 還有幾天 75 發貨後的天數。一些合同包含預付款條款，允許客户確保在未來一段時間內獲得所要求的產品的權利。這些合同的收入最初是遞延的，因此產生了合同負債。初始定價通常是計費的 5 還有幾天 30 貨物起飛後的幾天。最終定價調整可能需要更長的時間才能解決。如果在報告期結束時尚未確定最終價格，我們將根據初始價格、市場定價和已知的質量衡量標準來估算預期的銷售價格。我們向客户保證，我們的產品符合雙方商定的產品規格。
三 客户佔了 100在下文所述期間佔總收入的百分比。與這些相關的所有銷售 三 客户來自北美。我們以個人客户為基礎評估應收賬款的可收性。我們有 不 截至2024年6月30日，為無法收回的賬户準備金。
我們的鋰輝石精礦銷售可能會受到與大宗商品價格波動相關的臨時收入調整。在最終結算之前，這些調整是未知的。 收入和臨時調整反映在下表中：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 截至2024年6月30日的三個月 | | 截至2024年6月30日的六個月 |
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| 鋰輝石精礦銷售 | $ | 13,320 | | | | | $ | 26,390 | | | |
| 臨時收入調整 | (93) | | | | | 238 | | | |
| 收入 | $ | 13,227 | | | | | $ | 26,628 | | | |
鋰輝石精礦的銷售於2023年下半年開始。因此，我們做到了 不 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，收入創歷史新高。
合同負債
合同負債是指在履行義務之前從客户那裏收到的付款。截至 2024 年 6 月 30 日，我們有 $24.4合併資產負債表的 “遞延收入” 中包含數百萬份合同負債。我們預計，所有這些款項將在未來十二個月內賺取並確認為收入。截至2023年12月31日，我們沒有合同負債。
3.股票薪酬
股票激勵計劃
根據我們的股票激勵計劃，我們有權授予 3,000,000 股票期權、股票增值權、限制性股票單位和限制性股票的股份或股票等價物，其中任何一種都可能以業績為基礎。我們的領導和薪酬委員會決定股票期權的行使價和股票增值權的基準價格，該價格不得低於授予之日我們普通股的公允市場價值。通常，股票期權和股票增值權將在之後完全歸屬 三年 服務結束並在服務結束時過期 十年。PRA是根據績效期內的特定績效標準實現某些預先設定的績效目標後進行的。截至2024年6月30日， 1,329,600 根據我們的股票激勵計劃，普通股可供發行。
我們將與股票薪酬相關的費用與支付給同一員工的現金薪酬納入相同的財務報表細列項目中。截至2024年6月30日，我們剩餘的未歸屬股票薪酬支出為美元12.6將在2026年12月31日之前確認100萬英鎊。此外，如果適用，我們將人事支出，包括股票薪酬支出，歸因於礦山開發和工廠建設的資本化。在發生基於股份的獎勵沒收時，我們會予以認可。
下表列出了與所有股票激勵計劃相關的股票薪酬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| （以千計） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 股票薪酬的組成部分： | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | $ | 2,720 | | | $ | 3,266 | | | $ | 4,866 | | | $ | 4,437 | |
| 股票補償沒收 | (10) | | | — | | | (50) | | | (5) | |
股票補償，扣除沒收 | $ | 2,710 | | | $ | 3,266 | | | $ | 4,816 | | | $ | 4,432 | |
| | | | | | | |
| 未經審計的合併財務報表中股票薪酬的列報： |
| 勘探成本 | $ | 3 | | | $ | 51 | | | $ | 8 | | | $ | 71 | |
| 銷售、一般和管理費用 | 2,570 | | | 3,135 | | | 4,632 | | | 4,240 | |
股票薪酬支出，扣除沒收 (1) | 2,573 | | | 3,186 | | | 4,640 | | | 4,311 | |
資本化股票薪酬 (2) | 137 | | | 80 | | | 176 | | | 121 | |
股票補償，扣除沒收 | $ | 2,710 | | | $ | 3,266 | | | $ | 4,816 | | | $ | 4,432 | |
__________________
(1) 我們沒有在合併運營報表中反映與股票薪酬支出相關的税收優惠，因為在這段期間我們有全額税收估值補貼。因此，上表並未反映股票薪酬支出的税收影響。
(2) 這些成本與我們的鋰項目相關的直接勞動力成本有關，幷包含在合併資產負債表中的 “不動產、廠房和礦山開發淨額” 中。
股票期權獎勵
股票期權可以授予員工、高級職員、非僱員董事和其他服務提供商。對於股票期權獎勵，公允價值是使用Black-Scholes估值模型在授予之日估算的，費用在期權歸屬期內予以確認。
使用以下假設來估算在下述期間授予的股票期權的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 期權的預期壽命（以年為單位） | 6.3 | | 6.2 | | 6.3 -6.4 | | 6.2 - 6.4 |
| 無風險利率 | 4.3% | | 3.9% | | 4.2% - 4.3% | | 3.9% - 4.2% |
| 假設波動率 | 40% | | 40% | | 35% - 40% | | 40% |
| 預期股息率 | — | | — | | — | | — |
限制性股票單位獎勵
可向員工和非僱員董事發放限制性股票單位，並在歸屬期內將其確認為股票薪酬支出，但要視授予日普通股的市場價格而定，視歸屬期內的時間流逝和持續服務而定。在某些情況下，獎勵可以在員工解僱的同時或之後發放。
表演權獎
截至 2024 年 6 月 30 日，有 20,162 未歸屬的里程碑 PRA 和 280,256 未歸屬的 TSR PRA。只有在實現特定目標的情況下，這些獎勵才有資格授予，並且只有在受贈方在每個適用的歸屬日期之前仍在公司工作的情況下，才會授予獎勵，但符合條件的解僱須遵守特定的加速歸屬條款。每項績效權都轉換為 一 授予履約權後的普通股份額。
我們根據授予日普通股的市場價格確定Milestone PRA的公允價值。里程碑PRA受與施工、可行性研究和承購協議相關的某些里程碑的約束，PRA必須滿足這些里程碑才能歸屬。
我們使用蒙特卡羅模擬估算了授予之日TSR PRA的公允價值。蒙特卡羅模擬公允價值模型要求使用高度主觀和複雜的假設，包括標的股票的價格波動，以模擬公司和同行集團中每個成員在業績期內可能的未來股票價格，以確定授予日的公允價值。補償費用根據以下假設予以確認： 100TSR 目標的實現百分比，反映在獎項的服務期內。即使從未達到股東總回報率的門檻水平，薪酬支出也不會被撤銷。可以歸屬的股票數量介於 0% 到 200目標金額的百分比，基於每個績效期結束時的實際業績，範圍從 1 年至 3 年份。
在蒙特卡羅模擬中，對在下述期間批准的TSR PRA使用了以下假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 預期期限（以年為單位） | 1 - 3 | | 1 - 3 | | 1 -3 | | 1 - 3 |
| 無風險利率 | 4.8% | | 4.9% | | 4.7% - 4.8% | | 4.9% |
| 假設波動率 | 50% | | 60% | | 50% | | 60% |
| 預期股息收益率 | — | | — | | — | | — |
下表概述了與我們的股票獎勵相關的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| （以千計） | 股票期權獎勵 | | 限制性股票單位 | | 表演權獎 | | 股票期權獎勵 | | 限制性股票單位 | | 表演權獎 |
| 1 月 1 日的股票餘額 | 295 | | | 80 | | | 86 | | | 265 | | | 36 | | | 44 | |
| 已授予 | 155 | | | 200 | | | 123 | | | 42 | | | 40 | | | 42 | |
| 行使、投降或歸屬 | — | | | (35) | | | (32) | | | — | | | (13) | | | — | |
| 被沒收或已過期 | — | | | (2) | | | — | | | — | | | (1) | | | — | |
| 截至3月31日的股票餘額 | 450 | | | 243 | | | 177 | | | 307 | | | 62 | | | 86 | |
| 已授予 | 170 | | | 117 | | | 129 | | | 30 | | | 31 | | | 27 | |
| 行使、投降或歸屬 | — | | | (5) | | | (5) | | | — | | | (12) | | | — | |
| 被沒收或已過期 | — | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 截至6月30日的股票餘額 | 620 | | | 353 | | | 301 | | | 337 | | | 81 | | | 113 | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
4。其他（虧損）收益
其他（虧損）收益反映在下表中：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| （以千計） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 股權證券收益 | $ | 210 | | | $ | — | | | $ | 1,594 | | | $ | — | |
| 出售資產的損失 | (656) | | | — | | | (656) | | | — | |
| 外幣兑換的收益（虧損） | 158 | | | (17) | | | 27 | | | (66) | |
| 其他（虧損）收益 | $ | (288) | | | $ | (17) | | | $ | 965 | | | $ | (66) | |
股票證券的收益與我們在有價證券和股權證券投資中的已實現和未實現收益（虧損）有關。出售資產的損失主要涉及我們出售或處置不動產、廠房和礦山開發資產。外幣匯兑收益（虧損）主要涉及我們以加元和澳元計價的外國銀行賬户以及以澳元計價的有價證券。
5。每股收益
我們通過將淨收益除以報告期內已發行普通股的加權平均數來計算每股普通股的基本收益和攤薄後每股收益。我們對普通股每股攤薄收益的計算還包括基於庫存股法的未償還期權、限制性股票單位和PRA的假定歸屬的稀釋效應。在計算攤薄後的每股收益時，該期間的平均股價用於確定假定通過行使股票期權購買的股票數量。如果攤薄後的每股收益具有反稀釋作用，則不包括所有潛在的稀釋股份。
下表反映了每股基本和攤薄後的淨虧損：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| （以千計，每股金額除外） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 淨虧損 | $ | (13,332) | | | $ | (10,639) | | | $ | (36,943) | | | $ | (19,278) | |
用於計算每股基本收益的普通股加權平均數 | 19,370 | | | 19,187 | | | 19,348 | | | 18,857 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 加權平均每股基本和攤薄後的淨虧損 | $ | (0.69) | | | $ | (0.55) | | | $ | (1.91) | | | $ | (1.02) | |
| | | | | | | |
潛在的攤薄後每股淨虧損的計算中不包括潛在的攤薄股份，因為在這些時期，其影響本來是反稀釋的。由於截至本報告所述期間結束時，PRA尚未履行其業績義務，因此未包括在內。 下表列出了未包含在攤薄後每股淨虧損中的潛在稀釋和反稀釋股份：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 6月30日 |
| （以千計） | | | | | | 2024 | | 2023 |
| 股票期權 | | | | | | 620 | | | 337 | |
| RSU | | | | | | 353 | | | 81 | |
| PRA | | | | | | 301 | | | 113 | |
| 潛在稀釋性股票總數 | | | | | | 1,274 | | | 531 | |
6。所得税
我們記錄了一美元2 税前虧損的千所得税準備金13.3 百萬美元和一筆撥款0.6 税前虧損100萬美元10.0 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，分別為百萬人。我們記錄的所得税優惠為 $3.1 税前虧損100萬美元40.0 百萬美元和一筆撥款1.1 税前虧損100萬美元18.1 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中分別為百萬美元。有效税率為 0.0% 和 (6.5) 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中分別為百分比，以及 7.7% 和 (6.3) 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中分別為百分比。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的有效税率與美國聯邦法定税率不同，這是因為我們的美國遞延所得税資產的估值補貼以及外國司法管轄區的收入或損失的税率與美國法定税率不同。與截至2023年6月30日的三個月和六個月相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的所得税支出有所減少，這主要是由於我們在截至2024年6月30日的六個月中出售Sayona Mining股份的收益對澳大利亞的税收影響。
出售Sayona Mining股票導致賬面虧損美元17.2 百萬，主要是由於先前在美元稀釋後錄得的非現金收益46.3 在我們投資的整個生命週期中持續數百萬美元。美元投資的遞延税6.0 百萬美元被逆轉用於遞延所得税優惠，但被一美元所抵消3.2應納税收益總額的百萬美元應納税22.0百萬。應納税款 $3.2百萬美元記錄在我們的合併資產負債表中的 “其他流動負債” 中。
7。權益法投資
當我們有能力對被投資者的運營決策權和財務政策施加重大影響時，我們會將權益法應用於投資。
下表彙總了我們的權益法投資的賬面金額，包括賬面變動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2024年6月30日的三個月 |
| （以千計） | | | Sayona 魁北克 | | | | Vinland 鋰業 | | 總計 |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | | | $ | 81,792 | | | | | $ | 1,677 | | | $ | 83,469 | |
| 額外投資 | | | 4,913 | | | | | 5 | | | 4,918 | |
| | | | | | | | | |
| 權益法投資的虧損 | | | (4,860) | | | | | (50) | | | (4,910) | |
| 權益法投資的外幣折算調整 | | | (740) | | | | | (18) | | | (758) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | | | $ | 81,105 | | | | | $ | 1,614 | | | $ | 82,719 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 |
| （以千計） | 薩約納礦業 (2) | | Sayona 魁北克 | | 大西洋鋰業 (3) | | Vinland 鋰業 | | 總計 |
| 截至2023年12月31日的餘額 | $ | 59,494 | | | $ | 76,552 | | | $ | 9,825 | | | $ | 1,791 | | | $ | 147,662 | |
| 額外投資 | — | | | 14,961 | | | — | | | 5 | | | 14,966 | |
權益法投資的攤薄收益 (1) | — | | | — | | | 186 | | | — | | | 186 | |
| 權益法投資的虧損 | (2,094) | | | (7,933) | | | (198) | | | (125) | | | (10,350) | |
| 權益法投資的外幣折算調整 | 1,228 | | | (2475) | | | 856 | | | (57) | | | (448) | |
| 出售股票的淨收益 | (41,413) | | | — | | | (7,690) | | | — | | | (49,103) | |
出售權益法投資股份的（虧損）收益 (4) | (17,215) | | | — | | | 3,143 | | | — | | | (14,072) | |
| 轉向有價證券投資 | — | | | — | | | (6,122) | | | — | | | (6,122) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | — | | | $ | 81,105 | | | $ | — | | | $ | 1,614 | | | $ | 82,719 | |
__________________
(1) 權益法投資的攤薄收益與行使股票期權和股票贈款有關，這導致我們在Atlantic Lithium的所有權減少，幷包含在合併財務報表中的 “出售權益法投資的收益（虧損）” 中。
(2) 自2024年3月31日起，Sayona Mining不再計為股權法投資。在截至2024年3月31日的三個月中，我們出售了 1,249,806,231 Sayona Mining的股票平均價格為美元0.03 每股。出售的股票代表了我們在Sayona Mining的全部股份，大約 12Sayona Mining已發行股票的百分比，淨收益為美元41.4百萬。出售這些股份對我們與Sayona Quebec的合資企業或承購權沒有影響。
(3) 截至2024年3月31日，大西洋鋰業不再計為股權法投資。在截至2024年3月31日的三個月中，我們出售了 24,479,868 大西洋鋰業的平均股價為美元0.32 每股。出售的股票約為 4大西洋鋰業已發行股份的百分比，淨收益為美元7.7百萬。在出售股票方面，我們不再在Atlantic Lithium擔任董事會席位，因此不行使重大影響力。我們在大西洋鋰業的剩餘投資約為 5％計為有價證券投資，並根據Atlantic Lithium在澳大利亞證券交易所的股價收盤價，在每個報告日按公允價值列報。參見附註9——其他資產和負債。我們在大西洋鋰業的所有權減少對我們在大西洋鋰業和Ewoyaa項目的盈利或承購權沒有影響。
(4) 從累計其他綜合虧損中重新歸類為與出售權益法投資股份相關的淨收益的金額為美元3.0百萬和美元0.6扣除税款後，分別為Sayona礦業和大西洋鋰業提供百萬美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 |
| （以千計） | Sayona Mining | | Sayona 魁北克 | | 大西洋鋰業 | | | | 總計 |
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | 44,188 | | | $ | 50,549 | | | $ | 10,659 | | | | | $ | 105,396 | |
| 額外投資 | — | | | 16,085 | | | 41 | | | | | 16,126 | |
權益法投資的攤薄收益 (1) | 3,975 | | | — | | | — | | | | | 3,975 | |
| 權益法投資的虧損 | (1,013) | | | (1,335) | | | (327) | | | | | (2,675) | |
| 權益法投資的外幣折算調整 | 133 | | | 1,247 | | | (162) | | | | | 1,218 | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 47,283 | | | $ | 66,546 | | | $ | 10,211 | | | | | $ | 124,040 | |
__________________
(1) 權益法投資的攤薄收益與發行Sayona Mining的額外股份有關，這減少了我們在Sayona Mining的所有權，幷包含在合併財務報表中的 “出售權益法投資的收益（虧損）” 中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 |
| （以千計） | Sayona Mining | | Sayona 魁北克 | | 大西洋鋰業 | | 總計 |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | 44,619 | | | $ | 39,763 | | | $ | 11,265 | | | $ | 95,647 | |
| 額外投資 | 102 | | | 28,075 | | | 41 | | | 28,218 | |
權益法投資的攤薄收益 (1) | 7,250 | | | — | | | — | | | 7,250 | |
| 權益法投資的虧損 | (2,054) | | | (2,604) | | | (759) | | | (5,417) | |
| 權益法投資的外幣折算調整 | (2,634) | | | 1,312 | | | (336) | | | (1,658) | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 47,283 | | | $ | 66,546 | | | $ | 10,211 | | | $ | 124,040 | |
__________________
(1) 權益法投資的攤薄收益與發行Sayona Mining的額外股份有關，這減少了我們在Sayona Mining的所有權，幷包含在合併財務報表中的 “出售權益法投資的收益（虧損）” 中。
截至2024年6月30日，我們將對魁北克薩約納和Vinland Lithium的現有投資記作權益法投資。
Sayona 魁北克
我們擁有的股權 25% 在魁北克薩約納，目的是進一步加強我們在加拿大魁北克的投資和戰略夥伴關係。剩下的 75% 的股權由 Sayona Mining 持有。Sayona Quebec 持有 100NAL 的權益百分比，NAL 包括露天礦和選礦廠，以及 Authier 和 Tansim。
我們與 Sayona Quebec 簽訂了礦山壽命承購協議，期限更長 113,000 dmt 或 50每年鋰輝石精礦產量的百分比。我們從魁北克薩約納購買的鋰輝石濃縮物需遵守市場定價，最低價格為 $500 每 dmt，價格上限為 $900 每 dmt 6.0鋰輝石百分比以北卡羅來納州DAP（2020年國際貿易術語解釋通則）為基礎。
除了鋰開採和精礦生產外，NAL 還擁有一座部分完工的碳酸鋰工廠，該工廠由 NAL 的前運營商開發。魁北克薩約納在截至2023年6月30日的季度中完成了NAL碳酸鹽廠完工和重啟的初步技術研究。如果我們決定通過我們的合資企業Sayona Quebec與Sayona Mining一起建造和運營鋰轉化廠，那麼NAL生產的鋰輝石精礦將在轉換業務開始時優先運送到該轉化廠。任何未運送到轉化廠的剩餘鋰輝石濃縮物將首先出售給我們，直至我們的承購權，然後再出售給第三方。建設共同擁有的鋰轉化能力的任何決定都必須得到雙方的同意。
在截至2024年6月30日的三個月中，NAL 的產量約為 49,700 dmt 鋰輝石濃縮物，裝運時間約為 27,700 dmt，其中大約 14,000 dmt 被出售給了皮埃蒙特鋰業。我們賣了大約 14,000 鋰輝石濃縮物的dmt和公認的$13.2收入為百萬美元，已實現銷售價格為美元945 每 dmt，已實現銷售成本為 $900 每天，在截至2024年6月30日的三個月中。
在截至2024年6月30日的六個月中，NAL 的產量約為 90,100 dmt 鋰輝石濃縮物，裝運時間約為 85,700 dmt，其中大約 29,500 dmt 被出售給了皮埃蒙特鋰業。我們賣了大約 29,500 dmt of
鋰輝石濃縮物和公認美元26.6收入為百萬美元，已實現銷售價格為美元903 每 dmt，已實現銷售成本為 $858 每天，在截至2024年6月30日的六個月中。
已實現銷售成本是根據我們與魁北克薩約納簽訂的承購定價協議得出的平均銷售成本，該協議旨在以最低限額的市場價格購買鋰輝石精礦500 每 dmt，上限為 $900 每天，對產品等級、運費和保險進行了調整。
應付給 NAL 的應付賬款為 $0.1百萬和美元0.2截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的合併資產負債表中分別記錄在 “應付給關聯公司的應付賬款” 中。
Vinland 鋰業
我們擁有大約的股權 20％來自加拿大Vinland Lithium，這是一家與索科曼礦業和本頓資源公司共同擁有的實體。Vinland Lithium目前擁有Killick Lithium，這是一處位於加拿大紐芬蘭南部的大型鋰勘探地產。我們已經與Vinland Lithium簽訂了盈利協議，以收購多達 62.5通過當前和未來的分階段投資獲得Killick Lithium的股權百分比。
我們的權益法投資收益（虧損）份額是按合併運營報表中 “經營虧損” 中的 “權益法投資虧損” 滯後四分之一來記錄的。
財務信息摘要
下表彙總的財務信息包含在我們上述重大股權投資Sayona Quebec的權益法投資的虧損份額中。以下餘額根據Sayona Quebec提供給我們的信息彙編而成，並根據美國公認會計原則列報：
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| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| （以千計） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | $ | 34,092 | | | $ | — | | | $ | 56,982 | | | $ | — | |
| 毛利（虧損） | (18,120) | | | — | | | (32,597) | | | — | |
| 運營淨虧損 | (19,590) | | | (5,340) | | | (34,114) | | | (10,418) | |
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| 淨虧損 | (19,439) | | | (5,340) | | | (31,729) | | | (10,418) | |
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8。向關聯公司預付款
向附屬公司提供的預付款包括以下內容：
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| （以千計） | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| Ewoyaa | $ | 34,344 | | | $ | 26,378 | |
| Killick 鋰電池 | 2,749 | | | 1,811 | |
| 向關聯公司預付款總額 | $ | 37,093 | | | $ | 28,189 | |
向附屬公司提供的預付款涉及對未來計劃中的鋰項目的分階段投資。我們與大西洋鋰業建立了戰略合作伙伴關係，其中包括加納大西洋鋰業的旗艦Ewoyaa項目。根據我們的合作伙伴關係，我們簽訂了一項項目協議，以收購一個 50加納大西洋鋰業的百分比股權 二 分階段，每個階段都要求我們在一段時間內對Ewoyaa進行未來的分階段投資，以賺取額外的利息。我們與Vinland Lithium簽訂了收益協議，最多可收購一臺 62.5Killick Lithium 的股權百分比。
我們因參與Ewoyaa和Killick Lithium而遭受的最大損失僅限於皮埃蒙特鋰業向大西洋鋰業和Vinland Lithium資助的總金額。截至 2024 年 6 月 30 日，我們做到了 不它擁有加納大西洋鋰業公司或基利克鋰業的股權。我們已經為Ewoyaaa預付了總額為$的大西洋鋰業預付款3.0 百萬和美元3.9 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中分別為百萬美元，以及美元8.0 百萬和美元4.7 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬人。我們已經向 Vinland Lithium 預付了 Killick Lithium 總計 $0.2 百萬和美元0.9 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬人。
Ewoyaa
我們在2023年中期完成了第一階段的投資，這使我們得以收購一家 22.5加納大西洋鋰業的百分比股權，方法是為Ewoyaa的勘探和DFS費用提供資金，並通知大西洋鋰業我們打算繼續進行第二階段考慮的額外融資。Atlantic Lithium 於 2023 年 6 月發佈了 Ewoyaa 的 DFS。2023 年 8 月，我們向大西洋鋰業公司發出了通知，表示我們打算繼續為第二階段提供額外資金。我們在第一階段下的未來股權所有權仍需獲得加納《礦產和採礦法》要求的政府批准。第 2 階段允許我們額外購買 27.5融資完成後加納大西洋鋰業的股權百分比 $70百萬美元用於與開發Ewoyaaa相關的資本成本。在發行與第一階段相關的股權以及完成和發行與第二階段相關的權益股權後，我們預計總股權為 50加納大西洋鋰業的百分比。反過來，加納大西洋鋰業公司將舉辦 81扣除加納政府和MIIF將持有的權益後，Ewoyaa項目的權益百分比，實際所有權權益為 40.5Piedmont Lithium 在 Ewoyaa 中的百分比。
Killick 鋰電池
2023 年 10 月，我們與 Vinland Lithium 簽訂了收益協議，以收購多達 62.5通過當前和未來的分階段投資獲得Killick Lithium的股權百分比。作為我們投資的一部分，我們與Killick Lithium簽訂了營銷協議 100% 營銷權和優先拒絕購買權 100Killick Lithium 在礦山壽命基礎上以具有競爭力的商業價格生產的所有鋰產品的百分比。
9。其他資產和負債
其他流動資產包括以下內容：
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| （以千計） | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 有價證券 | $ | 8,025 | | | $ | — | |
| 預付資產和其他流動資產 | 3,133 | | | 3,345 | |
| 股權證券 | 237 | | | 484 | |
| 其他流動資產總額 | $ | 11,395 | | | $ | 3,829 | |
我們對有價證券的投資包括澳大利亞證券交易所上市公司Atlantic Lithium的普通股。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們確認了美元的收益0.2百萬和美元1.8根據有價證券公允價值的變化，分別為百萬美元。在2024年3月31日之前，我們使用權益會計法對大西洋鋰業進行了核算。參見附註7——權益法投資。
我們對股票證券的投資包括Ricca的普通股，這是一家專注於非洲黃金勘探的私人公司。我們確認虧損了 $0 百萬 和 $0.2根據截至2024年6月30日的三個月和六個月中可觀察到的市場數據的變化，股票證券的價值分別為百萬美元。
其他非流動資產包括以下內容：
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| （以千計） | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 經營租賃使用權資產 | $ | 1,162 | | | $ | 1,371 | |
| 資產報廢債務，淨額 | 400 | | | 414 | |
| 其他非流動資產 | 303 | | | 379 | |
| 其他非流動資產總額 | $ | 1,865 | | | $ | 2,164 | |
資產報廢義務扣除累計攤銷額 $21千，和 $7截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為千人。
其他流動負債包括以下內容：
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| （以千計） | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 當期應納税款 | $ | 3,151 | | | $ | — | |
| 已融資的保險費 | 1,599 | | | — | |
| 經營租賃負債 | 303 | | | 312 | |
| 應計臨時收入調整 | — | | | 29,151 | |
| 其他流動負債總額 | $ | 5,053 | | | $ | 29,463 | |
在截至2024年6月30日的三個月中，我們通過保險經紀人簽訂了一項融資協議，將年度董事和高級管理人員的保險費分攤到一起 八個月 時期。融資付款總額共計 $2.1將在 2024 年 5 月至 2025 年 1 月之間賺到一百萬美元，費率為 8.2%。截至2024年6月30日，負債的未清餘額約為美元1.6 百萬。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中產生的利息支出總額為美元11千。
我們是在根據與客户簽訂的合同條款履行履約義務時確認產品銷售收入。如果在報告期結束時尚未確定最終價格，我們將根據初始價格、市場定價和已知的質量衡量標準來估算預期的銷售價格。收到的款項與導致負債的估計銷售價格之間的差額記作應計臨時收入調整。截至2024年6月30日，我們沒有應計臨時收入調整的未清負債。
10。公平
我們有權最多發行 100,000,000 普通股，面值美元0.0001 每股，以及 10,000,000 優先股股票，面值美元0.0001 每股。我們有 不 優先股的已發行股份。
2024年5月，我們與b. Riley Securities, Inc. 簽訂了一項自動櫃員機計劃，根據該計劃，我們可以不時自行決定發行和出售不超過$的股票50按照《交易法》第415條的定義或aTm計劃中規定的任何方法，通過任何被視為 “在市場上發行” 的方法發行我們的A類普通股。
截至2024年6月30日，我們尚未根據自動櫃員機計劃發行任何股票。
2024 年 2 月，我們總共發行了 52,701 我們的普通股股票，發行價為美元14.17 每股作為我們對Killick Lithium的融資義務的預付款。有 不 在我們與Vinland Lithium簽訂的收購收益協議中，與發行相關的股票發行成本和股票價值被視為預付款，最多可收購 62.5通過分階段投資獲得Killick Lithium的百分比股權。
2023 年 2 月，我們收到了 $75來自 LG Chem 的百萬美元以換取 1,096,535 我們的普通股股票，價格為美元68.40 每股收購以及多年期鋰輝石精礦承購協議。與發行相關的股票發行成本總計 $3.9 百萬美元，並計為合併資產負債表中股票發行收益的減少。
截至2024年6月30日，美元500 根據我們的現成註冊聲明，有數百萬只證券可用，該聲明將於2024年9月24日到期。
11。分段報告
我們報告分部信息的方式與管理層根據ASC主題280 “分部報告” 評估業績和做出資源分配決策時內部組織業務的方式相同。我們有一個可報告的運營部門，作為單一業務平臺運營。在得出這個結論時，管理層考慮了CodM的定義、CoDM如何定義業務、提供給CodM的信息的性質、CodM如何使用此類信息做出運營決策以及如何評估資源和績效。提供給 CoDM 並由其分析的運營結果處於合併級別，因此，關鍵資源決策和績效評估是在合併級別上進行的。我們有一個單一的共同管理團隊，我們的現金流僅在合併層面上報告和審查，在個體業務層面沒有明顯的現金流。
12。金融工具的公允價值
公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的主要市場或最有利的市場上為轉移負債（退出價格）而獲得的資產獲得或支付的交易價格。
我們遵循ASC主題820 “公允價值計量和披露”，該主題為披露公允價值衡量標準建立了三級估值層次結構。估值層次結構將按公允價值計量的資產和負債分為三個不同的級別之一，具體取決於衡量中使用的輸入的可觀察性。這三個級別的定義如下：
級別1：活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）。
第 2 級：第一級中包含的除報價以外的其他可直接或間接觀察到的資產或負債的投入，包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價、資產或負債可觀測的報價以外的投入，以及通過相關性或其他方式從可觀察的市場數據中得出的投入。
級別 3：不基於可觀察市場數據（不可觀察的輸入）的資產或負債的輸入。
金融資產或負債的分類水平是根據公允價值計量的最低重要投入水平確定的。
公允價值的衡量
我們的重要金融工具主要包括現金和現金等價物、對有價證券和股權證券的投資、貿易和其他應付賬款以及長期債務，如下所示：
•長期債務——截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們有美元2.7 百萬和美元0.2 與賣方為在卡羅來納鋰業收購的房產提供貸款相關的未償本金債務中，分別為100萬英鎊。我們長期債務的賬面價值接近其估計的公允價值。
•對有價證券和股票證券的投資——截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的投資額為美元8.3 百萬和美元0.5 按公允價值記錄的有價證券和股權證券投資分別為百萬美元。$8.0 百萬美元與基於1級投入的大西洋鋰業股份有關，而美元0.2 百萬與基於二級投入的Ricca股票有關。見附註9——其他資產和負債。
•其他金融工具——現金和現金等價物以及貿易和其他應付賬款的賬面金額由於其短期性質而接近公允價值，基於第一級投入。
並非所有報告期的第三級活動都很重要。
13。承付款和意外開支
法律訴訟
我們不時參與各種索賠、訴訟和訴訟。當我們確定可能出現不利結果並且可以合理估計損失金額時，我們會為特定的法律訴訟設立儲備金。
2021 年 7 月，一類假定原告在美國紐約東區地方法院對我們提起訴訟，聲稱違反了《交易法》。除其他外，該投訴指控我們作了虛假和/或誤導性陳述和/或未能披露與適當和必要的許可證有關的信息。2022年2月，法院在該訴訟中任命了一名首席原告，首席原告於2022年4月提出了修改後的申訴。2022年7月18日，我們動議駁回修改後的投訴。2022年9月1日，首席原告提交了法律備忘錄，反對我們的駁回動議。2022年10月7日，我們提交了答覆備忘錄，以支持我們的駁回動議。2024年1月18日，法院批准了我們駁回修改後的申訴的動議。首席原告對法院的裁決提出上訴的最後期限已到期。截至本季度報告發布之日，首席原告沒有對法院的裁決提出上訴。
2022年7月5日，據稱是公司股權證券股東的布拉德·託馬西克向美國紐約東區地方法院提起股東衍生訴訟。該訴訟旨在代表公司對公司的某些高管和董事提出索賠。投訴稱，被告違反了信託義務，因為該公司在2018年3月16日至2021年7月19日期間的不同時間發表了關於北卡羅來納州卡羅來納州政府許可的時間和狀況的聲明。沒有就此訴訟向公司提出任何訴訟要求。該訴訟側重於與下述股東衍生訴訟相同的公開聲明。2022年9月，雙方同意一項規定，在上述證券法事項的駁回動議得到解決之前暫停訴訟程序，法院於2022年10月下令暫停該案。
2021年10月14日，據稱持有澳大利亞皮埃蒙特美國存托股份和公司股權證券的文森特·瓦爾巴羅向美國紐約東區地方法院提起股東衍生訴訟，聲稱代表公司對公司的某些高管和董事提起索賠。該申訴稱，被告在2018年3月16日至2021年7月19日期間的不同時間違反了與公司關於北卡羅來納州政府發放卡羅來納州鋰業許可證的時間和狀況的聲明有關的信託義務。沒有就此訴訟向公司提出任何訴訟要求。2021年12月，雙方同意一項規定，在上述證券法事項的駁回動議得到解決之前暫停訴訟程序，法院下令暫停該案。
2024年3月11日，託馬西克和瓦爾巴羅案的當事方在上述證券法事項中獲準解僱後，規定以偏見的方式駁回他們的兩項訴訟。因此，法院指示託馬西克和瓦爾巴羅的每起案件分別於2024年3月13日和2024年3月22日結案。
2024年2月6日，美國證券交易委員會向該公司發出調查傳票，主要尋求與該公司在美國境外的採礦相關投資和業務相關的文件和信息。該公司正在與美國證券交易委員會合作，及時迴應傳票。
2024 年 6 月 6 日 四 在我們允許的卡羅來納鋰項目附近擁有住宅或商業物業的請願人向北卡羅來納州行政聽證辦公室提交了有爭議的案件聽證會申請，質疑DEMLR發放我們的卡羅來納鋰項目採礦許可證。該請願書指控DEMLR在發放採礦許可證時越權，行為錯誤，未能遵循適當程序，任意行事，沒有按照法律要求行事。2024年7月3日，我們提出動議，要求幹預有爭議的案件聽證會。2024年7月8日，行政聽證辦公室批准了我們的幹預動議。我們打算支持DEMLR為我們的採礦許可證的發放進行辯護。
資產報廢義務
2023 年，我們確認了美元的資產報廢義務0.4 百萬美元與收購田納西鋰業公司在田納西州埃託瓦的處置設施有關。在確定資產報廢義務時，我們計算了收回受幹擾地區和進行任何必要監測所需的預計未來現金流的現值。
14。後續事件
2024年7月，皮埃蒙特精簡了其美國氫氧化鋰生產計劃，轉而分階段將我們提議的田納西鋰業轉化能力轉移到卡羅來納鋰業，這使我們能夠更有效地部署資本和技術資源。截至2024年6月30日，田納西鋰業資產的賬面價值約為美元34.5 百萬，其中包括 $2.6 我們在田納西州埃託瓦的單片廢料處置設施佔地數百萬英鎊。我們計劃將田納西鋰業已完成的前端工程的絕大部分移交給卡羅來納鋰業，作為第二階段開發的一部分，在綜合項目中增加第二條氫氧化鋰生產線。
我們預計，在2024年第三季度，我們與田納西鋰業相關的資本化建設和開發成本將減記約100萬至200萬美元。我們目前正在評估我們在田納西州的單油處理設施的備選方案。
除上述情況外，2024年6月30日之後沒有發生任何需要在合併財務報表中進行應計或披露的事件。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與季度報告中其他地方的財務報表和相關附註一起閲讀。本表格 10-Q 中對我們 10-k 表格的引用是指我們於 2024 年 2 月 29 日提交的 10-k 表格。
以下討論包含反映我們的計劃、估計和信念的前瞻性陳述。我們的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異。可能導致或促成這些差異的因素包括下文和我們的季度報告中其他地方討論的因素，以及截至2023年12月31日的年度報告中題為 “風險因素”、“關於前瞻性陳述的警示説明” 和 “關於礦產財產披露的警示説明” 的章節中討論的因素。
執行概述和戰略
我們是一家總部位於美國的開發階段公司，目標是成為北美領先的氫氧化鋰生產商之一。隨着全世界、美國政府和行業動員起來，通過交通電氣化支持全球脱碳，我們有望成為美國電動汽車和電池製造供應鏈的關鍵貢獻者。
自2021年以來，電動汽車和電池公司宣佈了在美國各地建立新的或擴大製造業務的重大承諾，預計這將推動未來十年國內對鋰的需求遠遠超過目前或預計的產能。作為一家總部位於美國的公司，Piedmont Lithium完全有能力受益於聯邦政策和資金，這些政策和資金旨在促進強大的國內供應鏈和清潔能源經濟的快速發展，同時加強國家和全球能源安全。電動汽車、電池和相關組件的製造設施通常在兩到三年內建成；但是，從勘探到生產的鋰資源開發需要更長的時間。我們認為，這種漫長的資源開發時間框架對新興的電氣化行業構成了最大的挑戰，也為鋰生產商提供了更多的機會。
為了支持不斷增長的美國鋰需求，我們在過去八年中開發了由四個關鍵項目組成的投資組合：全資擁有的卡羅來納鋰業和田納西鋰業，與魁北克Sayona的NAL一起在加拿大魁北克進行戰略投資，與大西洋鋰業的Ewoyaa在加納進行戰略投資。NAL 於 2023 年第三季度開始向市場供應鋰輝石濃縮物。Carolina Lithium是作為一個完全集成的鋰輝石礦石制氫氧化鋰項目開發的，旨在每年生產30,000公噸氫氧化鋰。在 2024 年第三季度，我們決定將田納西鋰業公司計劃的 30,000 公噸氫氧化鋰年產能轉移到卡羅來納鋰業，採用分階段開發的第二條生產線。鞏固我們的美國氫氧化鋰生產戰略使皮埃蒙特能夠利用我們的基礎卡羅來納鋰項目，更有效地部署資本和技術資源。
我們目前計劃每年生產約6萬公噸的國產氫氧化鋰，這將大大提高當今美國每年約20,000公噸的估計年產能。我們的氫氧化鋰產能和創收預計將得到每年約52.5萬公噸鋰輝石精礦的生產或承購權的支持。
我們的項目和戰略投資是根據當前市場狀況在合理的時間表上開發的，以管理短期現金，同時優化未來的現金流和長期價值最大化。開發時間表還需要獲得許可、監管部門的批准、資金和項目的成功執行。
隨着我們繼續推進成為北美領先的鋰產品製造商之一的目標，我們希望利用我們的競爭優勢，包括我們與Sayona Quebec的礦山壽命承購協議、鋰資源的規模和多樣化、項目和資產的優勢位置、獲得各種融資選擇的機會、利用我們的新建項目的機會以及經驗豐富的管理團隊。下文重點介紹了在這方面取得的進展。
皮埃蒙特鋰業
我們將繼續開展各種活動，以加強我們的財務狀況和業務戰略，包括做出決定，推動謹慎的資本部署和成本節約，以保護我們在項目和戰略投資組合中的資產。
•2024年6月，我們發佈了第二份可持續發展報告，總結了我們作為一家處於發展階段的公司在環境、社會和治理方面取得的成就，建立了多元化、綜合的鋰項目組合。該報告概述了皮埃蒙特的可持續發展項目開發活動以及我們在推進長期環境、社會和治理戰略方面取得的進展。
•在2024年第三季度，我們簡化了美國氫氧化鋰的生產計劃，轉而通過將擬議的田納西鋰轉化能力轉移到卡羅來納鋰業來更有效地部署資本和技術資源。作為分階段開發方法的一部分，我們計劃利用卡羅來納鋰業項目，增加第二條氫氧化鋰生產線。
鋰項目
魁北克
截至2024年6月30日，我們在魁北克薩約納擁有25％的股權。Sayona Mining擁有魁北克薩約納剩餘的75％股權。魁北克薩約納擁有一系列項目，其中包括NAL、Authier和Tansim。我們與魁北克薩約納簽訂了礦山壽命承購協議，金額為11.3萬噸或鋰輝石精礦產量的50％，以較高者為準。我們購買鋰輝石精礦的最低價格為每噸500美元，6.0％的Li2O鋰輝石精礦的價格上限為每分噸900美元。
最近的亮點包括：
•在截至2024年6月30日的季度中，NAL創下了創紀錄的約49,700噸鋰輝石精礦產量，出貨量約為27,700立方米，其中約14,000立方噸出售給了皮埃蒙特。在本季度，我們售出了約14,000噸鋰輝石精礦，實現收入1,320萬美元，已實現銷售價格為每噸945美元，已實現銷售成本為每噸900美元。
•在截至2024年6月30日的季度中，NAL的產量保持穩定，與上一季度相比增長了近23％。此外，回收率提高到68％，磨機利用率提高到83％，比上一季度增長10％，碎礦石穹頂的調試已經完成。
•在截至2024年6月30日的季度中，NAL2023-2024年鑽探計劃的高品位鑽探結果表明，礦產資源估算有可能大幅上調。除了計劃中的礦殼模型外，分析還發現了多個新的高品位鋰區域，截距比以前遇到的更厚和更高的等級。礦殼模型中的礦化顯示出品位和厚度的連續性和一致性。
加納
截至2024年6月30日，我們擁有大西洋鋰業約5％的股權。我們有權收購加納大西洋鋰業50％的股權，其中包括Atlantic的旗艦Ewoyaa項目，該項目距離西非加納的塔科拉迪港約70英里。我們與大西洋鋰業公司簽訂了承購協議，按礦山壽命計算，按市場價格從Ewoyaa購買鋰輝石精礦年產量的50％。
•2024年7月，向加納議會提交了授予Ewoyaa採礦租約的申請以接受批准程序。截至本季度報告發布之日，採礦租約仍有待議會批准。我們預計，在未來幾個月中，Ewoyaa的Atlantic Lithium的預付款將減少，具體取決於採礦租賃的批准、許可的時間和當前的市場狀況。
•2024年7月，皮埃蒙特授權財務顧問制定一項融資戰略，其中包括承購合作伙伴流程，以支持我們在Ewoyaa建築資本中的份額，並最大限度地減少對皮埃蒙特股東的稀釋。Atlantic Lithium競爭性承購合作流程的談判已經取得進展，以確保為合資企業年度產量的一部分提供資金。
•2024年7月9日，大西洋鋰業公司報告了Ewoyaa項目工地的一起死亡事件。加納礦產委員會進行了調查，之後大西洋鋰業根據該委員會的建議恢復了運營。
卡羅來納鋰業
Carolina Lithiumene位於歷史悠久的卡羅來納錫鋰礦帶，被設計為一個完全整合的項目，在北卡羅來納州加斯頓縣的單一地點上進行採礦、鋰輝石精礦生產和氫氧化鋰製造。滿負荷生產後，卡羅來納鋰業預計每年每列轉化生產3萬公噸氫氧化鋰，每年總產量為60,000公噸。
根據我們目前的技術研究，我們預計卡羅來納鋰業將成為鋰輝石精礦和氫氧化鋰的低成本生產商，也是美國能源安全的關鍵貢獻者。該項目應受益於高質量的基礎設施、最短的交通距離、低能源成本、深厚的本地人才庫，以及靠近陰極和電池客户以及副產品市場。美國提供的競爭性公司税制度、沒有大量特許權使用費以及2022年《通貨膨脹減免法》所固有的好處也應為該項目帶來優勢。
管理層正在積極與潛在的戰略合作伙伴進行討論，這些合作伙伴已表示有興趣為卡羅來納鋰業提供項目級資金。我們在合作過程中的目標是通過持續的許可和重新分區活動來推進該項目。卡羅來納州鋰業的融資策略還包括潛在的政府融資方案。
2024年5月，在向北卡羅來納州發放了100萬美元的開墾債券後，我們收到了最終的建造、運營和開採卡羅來納鋰業的採礦許可證。NCDEQ 於 2024 年 4 月 12 日批准了許可證申請。
我們正在考慮當地重新分區過程的時機，這取決於融資策略、潛在的合作伙伴關係、項目開發計劃和市場動態。繼續與包括加斯頓縣委員會在內的社區利益相關者進行互動。
田納西鋰業
田納西鋰業計劃作為商業氫氧化鋰製造工廠，每年生產30,000公噸氫氧化鋰。
作為我們簡化的美國生產戰略的一部分，我們已將擬議的田納西鋰業項目計劃轉換為第二條氫氧化鋰生產線，分階段為卡羅來納鋰業開發。合併後的轉換設施應使我們能夠顯著提高美國氫氧化鋰的產能，同時更有效地部署資本和技術資源。
Killick 鋰電池
截至2024年6月30日，我們在Vinland Lithium擁有約20％的股權，Vinland Lithium是一家總部位於加拿大的實體，與索科曼礦業和本頓資源共同擁有。Vinland Lithium擁有Killick Lithium，該公司擁有位於加拿大紐芬蘭南部的大型鋰勘探地產。截至2024年6月30日，我們已向Vinland Lithium投資了270萬美元。
作為與Vinland Lithium的收益協議的一部分，我們有權通過分階段投資收購Killick Lithium高達62.5％的股權，這筆股權可以以我們的股票支付。作為我們對Vinland Lithium投資的一部分，我們與Killick Lithium簽訂了營銷協議，規定了100％的營銷權，並有權以具有競爭力的商業價格在礦山壽命基礎上100％購買Killick Lithium生產的所有鋰產品。
關鍵會計政策與估計
我們的管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們未經審計的合併財務報表，該財務報表是根據美國公認會計原則編制的。編制這些未經審計的合併財務報表要求我們做出估算和假設，這些估計和假設會影響截至合併財務報表之日的資產負債數額和或有資產和負債的披露以及報告期內報告的支出。我們的估算基於我們的歷史經驗以及我們認為在當時情況下合理的其他各種因素，這些因素的結果構成了判斷資產賬面價值的基礎
以及從其他來源看不出來的負債.在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同。
在截至2024年6月30日的六個月中，我們遵循的重要會計政策與截至2023年12月31日的年度報告中披露的政策相比沒有變化。
運營業績的組成部分
收入
我們是在根據與客户簽訂的合同條款履行履約義務時確認產品銷售收入。當產品的控制權移交給我們的客户時（通常是在交付給承運人時），履約義務即被視為已履行。如果合約包含多個不同的履約義務，則根據每項履約義務的獨立銷售價格為每項履約義務分配交易價格，儘管這些情況並不經常發生，也通常不包含在我們的合同中。收入的計量標準是為換取貨物而預計收到的對價金額。對於可變對價安排，我們將可變對價估計為我們預期應得的收入。初始定價通常在發貨後 5 天到 30 天內計費，並在 15 天到 75 天之間支付。價格的最終調整可能需要更長的時間才能解決。如果在報告期結束時尚未確定最終價格，我們將根據初始價格、市場定價和已知的質量衡量標準來估算預期的銷售價格。我們向客户保證，我們的產品符合雙方商定的產品規格。
勘探成本
在資源開發項目的不同階段，我們在資源勘探、評估和開發方面產生成本。申報已探明和可能的礦產儲量之前產生的勘探費用，主要包括勘探、鑽探、工程、冶金試驗、特定地點的開墾以及與勘探活動相關的僱員薪酬，按支出記作費用。在申報已探明和可能的礦產儲量後，將使該物業達到商業產能或提高產能或使用壽命所需的勘探和礦山開發成本計入資本。
銷售、一般和管理費用
銷售、一般和管理費用與管理費用有關，例如公司管理層和辦公室員工（包括會計、法律、人力資源和其他支持人員）的員工薪酬和福利、專業服務費、保險以及與維護公司總部相關的成本。員工薪酬成本中包括現金和股票薪酬支出。
權益法投資的損失
權益法投資的虧損反映了我們在薩約納礦業、魁北克薩約納礦業、Vinland Lithium和Atlantic Lithium的當前和傳統投資所產生的淨收益（虧損）中所佔的比例份額。以權益法記錄的投資每期都會根據我們在每個被投資者的收益（虧損）中所佔份額進行調整，延遲四分之一。如果確定權益法投資價值的下降不是暫時性的，我們會將任何相關減值記作權益法投資方當期收益或虧損份額的一部分。我們的權益法投資是我們持續運營不可或缺的一部分。我們已經確定，這證明我們有理由更有意義和更透明地將我們在權益法投資中的收益（虧損）比例份額列為運營收益（虧損）的一部分。
其他收入（虧損）
其他收益（虧損）包括利息收入、利息支出、外幣匯兑收益（虧損）、股權證券的收益（虧損）、出售資產的收益（虧損）和出售權益法投資的收益（虧損）。利息收入包括我們的現金和現金等價物所賺取的利息。利息支出包括與Carolina Lithium賣方融資的礦業權益的非現金收購相關的長期債務產生的利息，以及租賃負債產生的利息。外幣匯兑收益（虧損）主要涉及我們以加元和澳元計價的外國銀行賬户以及以澳元計價的有價證券。股權證券的收益（虧損）與我們在有價證券和股權證券投資中的已實現和未實現收益（虧損）有關。出售資產的收益（虧損）主要涉及我們出售或處置不動產、廠房和礦山開發資產。出售權益法投資的收益（虧損）與我們在Sayona Mining和Atlantic Lithium的所有權減少有關，原因是（i）通過公開發行增發股票而產生的稀釋收益（虧損）以及
按權益法核算的員工股票薪酬補助金，以及；（ii）出售我們權益法投資股票的收益（虧損）。
運營結果
截至2024年6月30日的三個月，而截至2023年6月30日的三個月
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| 三個月已結束
6月30日 | | | | |
| （以千計） | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
| 收入 | $ | 13,227 | | | $ | — | | | $ | 13,227 | | | * |
| 銷售成本 | 12,601 | | | — | | | 12,601 | | | * |
| 毛利潤 | 626 | | | — | | | 626 | | | * |
| 毛利率 | 4.7 | % | | — | % | | | | |
| 勘探成本 | 9 | | | 440 | | | (431) | | | (98.0%) |
| 銷售、一般和管理費用 | 9,330 | | | 11,987 | | | (2,657) | | | (22.2%) |
| 運營費用總額 | 9,339 | | | 12,427 | | | (3,088) | | | (24.8%) |
| 權益法投資的虧損 | (4,910) | | | (2,675) | | | (2,235) | | | (83.6%) |
| 運營損失 | (13,623) | | | (15,102) | | | 1,479 | | | 9.8% |
| 其他收入 | 289 | | | 5,112 | | | (4,823) | | | (94.3%) |
| 所得税（福利）支出 | (2) | | | 649 | | | (651) | | | (100.3%) |
| 淨虧損 | $ | (13,332) | | | $ | (10,639) | | | $ | (2,693) | | | 25.3% |
__________________
* 沒有意義。
收入
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，收入分別為1,320萬美元和零。我們通過銷售與Sayona Quebec的收購協議相關的鋰輝石精礦獲得收入。在截至2024年6月30日的三個月中，我們售出了約14,000噸鋰輝石精礦。在截至2023年6月30日的三個月中，我們沒有收入，因為鋰輝石精礦的銷售始於2023年8月。截至2024年6月30日的三個月，我們的鋰輝石精礦的實現價格為每公噸945美元（約為5.5％的鋰氧化物等級）。已實現價格是減去某些分銷和其他費用後的平均估計價格，包括截至2024年6月30日的參考定價數據。對於某些合約，已實現價格需要進行最終調整，根據未來的市場價格走勢，這可能會導致已實現價格高於或低於平均估計已實現價格。對於任何尚未確定價格的貨物，我們會根據當前和預期的市場狀況以及已知的質量測量結果來估算最終銷售價格。對估計（或臨時）銷售價格的任何調整都將反映在後續時段中。
毛利和毛利率
截至2024年6月30日的三個月中，毛利為60萬美元。在截至2024年6月30日的三個月中，毛利率為4.7％。在截至2024年6月30日的三個月中，我們的鋰輝石精礦的已實現銷售成本為每公噸900美元。已實現銷售成本是根據我們與魁北克薩約納簽訂的承購定價協議得出的平均銷售成本，該協議旨在以每噸500美元的最低市場價格購買鋰輝石精礦，上限為每噸900美元，並對產品等級、運費和保險進行了調整。如上所述，在截至2023年6月30日的三個月中，沒有收入或相關的銷售成本。
勘探成本
截至2024年6月30日的三個月，勘探成本下降了98.0％，至9,000美元，而截至2023年6月30日的三個月為40萬美元。勘探成本下降的主要原因是與新項目目標相關的勘探和工程活動的減少。作為2024年成本節約計劃的一部分，在當前與鋰價格下跌相關的低迷時期，我們已大幅降低或在某些情況下取消了勘探成本。
銷售、一般和管理費用
截至2024年6月30日的三個月，銷售、一般和管理費用減少了270萬美元，至930萬美元，下降了22.2％，而截至2023年6月30日的三個月為1,200萬美元。銷售、一般和管理費用減少的主要原因是作為我們2024年成本節約計劃的一部分，專業和諮詢費用減少，以及與我們在2024年第一季度生效的28％削減相關的員工薪酬成本降低。因此，在截至2024年6月30日的三個月中，我們確認了30萬美元的遣散費和重組相關成本。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，銷售、一般和管理費用中包含的股票薪酬支出總額分別為260萬美元和310萬美元。
權益法投資的損失
截至2024年6月30日的三個月，權益法投資的虧損增加了220萬美元，增幅為83.6％，達到490萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，權益法投資的虧損為270萬美元。在截至2024年6月30日的三個月中，權益法投資的虧損為490萬美元，反映了我們在魁北克薩約納和Vinland Lithium的股權投資所產生的相應虧損份額。在截至2023年6月30日的三個月中，權益法投資的虧損為270萬美元，反映了我們在Sayona Mining、Sayona Quebec和Atlantic Lithium造成的損失中所佔的比例份額。我們在 Vinland Lithium 的權益於 2023 年 10 月收購。權益法投資虧損的增加主要是由魁北克薩約納的虧損增加350萬澳元所致，但部分被Sayona Mining和Atlantic Lithium的虧損分別減少100萬美元和30萬澳元所抵消。
其他收入
截至2024年6月30日的三個月，其他收入減少了480萬美元，至30萬美元，而截至2023年6月30日的三個月為510萬美元。截至2024年6月30日的三個月，其他虧損中包括70萬美元的利息收入，20萬美元的有價證券未實現收益，部分被與資產出售虧損相關的70萬美元虧損所抵消。截至2023年6月30日的三個月，其他收入中包括120萬美元的利息收入和權益法投資攤薄後的400萬美元收益。
所得税（福利）費用
在截至2024年6月30日的三個月中，所得税支出減少了70萬美元，減至2,000美元，而截至2023年6月30日的三個月，所得税支出為60萬美元。所得税優惠的增加主要與60萬澳元的遞延所得税支出有關，這與截至2023年6月30日的三個月中，我們的股權投資出售收益和我們在Sayona Mining的收入比例份額對澳大利亞的税收影響有關。
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比
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| 六個月已結束
6月30日 | | | | |
| （以千計） | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
| 收入 | $ | 26,628 | | | $ | — | | | $ | 26,628 | | | * |
| 銷售成本 | 25,311 | | | — | | | 25,311 | | | * |
| 毛利潤 | 1,317 | | | — | | | 1,317 | | | * |
| 毛利率 | 4.9 | % | | — | % | | | | |
| 勘探成本 | 62 | | | 1,197 | | | (1,135) | | | (94.8)% |
| 銷售、一般和管理費用 | 19,204 | | | 20,608 | | | (1,404) | | | (6.8)% |
| 運營費用總額 | 19,266 | | | 21,805 | | | (2,539) | | | (11.6)% |
| 權益法投資的虧損 | (10,350) | | | (5,417) | | | (4,933) | | | 91.1% |
| 運營損失 | (28,299) | | | (27,222) | | | (1,077) | | | 4.0% |
| 其他（虧損）收入 | (11,739) | | | 9,086 | | | (20,825) | | | (229.2)% |
| 所得税（福利）支出 | (3,095) | | | 1,142 | | | (4,237) | | | (371.0)% |
| 淨虧損 | $ | (36,943) | | | $ | (19,278) | | | $ | (17,665) | | | 91.6% |
__________________
* 沒有意義。
收入
在截至2024年6月30日的六個月中，銷售了我們與魁北克薩約納簽訂的收購協議中的29,500噸鋰輝石精礦，收入為2660萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中，我們沒有收入。截至2024年6月30日的六個月中，每公噸的已實現價格為903美元。已實現價格是減去某些分銷和其他費用後的平均估計價格，利2O等級約為5.5％，其中包括截至2024年6月30日的參考定價數據，有待最終調整。對於某些合約，調整後的最終價格可能高於或低於基於未來市場價格變動的平均估計已實現價格。我們根據預期的市場狀況和已知的質量衡量標準估算了最終銷售價格。對銷售價格的任何調整都將反映在隨後的時段中。
毛利和毛利率
在截至2024年6月30日的六個月中，毛利為130萬美元，毛利率為4.9％。毛利和毛利率是由我們與魁北克Sayona簽訂的優惠承購供應協議推動的，其中包括每噸900美元的價格上限。在截至2024年6月30日的六個月中，我們的已實現銷售成本為每公噸858美元。已實現銷售成本是平均銷售成本，包括我們與魁北克薩約納簽訂的承購定價協議，該協議旨在以每噸500美元的最低市場價格和每噸900美元的上限購買鋰輝石精礦，並根據產品等級、運費和保險進行調整。
勘探成本
在截至2024年6月30日的六個月中，勘探成本下降了110萬美元，至10萬美元，下降了94.8％，而截至2023年6月30日的六個月為120萬美元。這一變化主要是由與新項目目標相關的勘探和工程活動的減少所推動的。
銷售、一般和管理費用
截至2024年6月30日的六個月中，銷售、一般和管理費用減少了140萬美元，至1,920萬美元，下降了6.8％，而截至2023年6月30日的六個月中為2,060萬美元。銷售、一般和管理費用的減少主要是由於作為成本節省計劃一部分的專業和諮詢費用減少，但部分被員工薪酬成本的增加所抵消。因此，我們確認了210萬美元的遣散費和重組成本，這與我們在2024年第一季度生效的削減28％有關。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，銷售、一般和管理費用中包含的股票薪酬支出分別為460萬美元和420萬美元。
權益法投資的損失
截至2024年6月30日的六個月中，權益法投資的虧損增加了490萬美元，至1,040萬美元，增幅91.1％，而截至2023年6月30日的六個月中為540萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，權益法投資的虧損為1,040萬美元，反映了我們對薩約納礦業、魁北克薩約納礦業、大西洋鋰業和Vinland Lithium的股權投資所產生的相應虧損份額。在截至2023年6月30日的六個月中，權益法投資的虧損為540萬美元，反映了我們在薩約納礦業、魁北克薩約納和大西洋鋰業造成的損失的比例份額。我們在 Vinland Lithium 的權益於 2023 年 10 月收購。權益法投資虧損的增加主要是由魁北克Sayona的虧損增加530萬澳元所致，部分被大西洋鋰業虧損減少的60萬美元所抵消。
其他（虧損）收入
截至2024年6月30日的六個月中，其他虧損增加了2,080萬美元，增幅229.2％，至1170萬美元，而截至2023年6月30日的六個月的其他收入為910萬美元。虧損的增加主要是由於我們在截至2024年6月30日的六個月中出售與Sayona Mining相關的權益法投資的虧損為1,390萬美元，而截至2023年6月30日的六個月的收益為730萬美元。截至2024年6月30日的六個月中的其他虧損還包括70萬美元的資產出售虧損，部分被按市值計價證券的160萬美元未實現收益所抵消。此外，扣除支出後的利息收入從2023年6月30日的六個月的190萬美元減少至截至2024年6月30日的六個月的120萬美元。
所得税（福利）費用
截至2024年6月30日的六個月中，所得税優惠為310萬美元，而截至2023年6月30日的六個月中，所得税支出為110萬美元。所得税支出的變化主要是由於同期出售Sayona Mining股權投資收益的税前影響降低。
流動性和資本資源
概述
截至2024年6月30日，我們的現金及現金等價物為5,900萬美元，而截至2023年12月31日為7,170萬美元。我們的絕大多數現金餘額都存放在美國，由聯邦存款保險公司的保險限額承保。迄今為止，我們的主要現金來源是通過發行普通股的股權融資產生的。截至2024年6月30日，我們有一份貨架註冊聲明，可用資金總額為5億美元。我們的貨架註冊聲明將於2024年9月24日到期。在2024年第二季度，我們與註冊代理人簽訂了自動櫃員機計劃，負責根據我們的上架註冊聲明未來可能發行的普通股。有許多因素可能會嚴重影響我們通過股權和債務融資籌集資金的能力，並影響未來現金流的時機。
在截至2024年6月30日的六個月中，我們的現金主要用途包括：（i）與鋰價格下跌導致的鋰輝石精礦現貨發貨銷售相關的總額為2920萬美元的和解付款；（ii）對魁北克薩約納的股權投資主要用於NAL與碎礦穹頂完工和最終重啟運營相關的資本支出，總額為1,500萬美元；（iii）向大西洋鋰業提供的預付款，主要用於勘探和評估活動、某些發展活動以及許可和與我們在Ewoyaa的投資相關的批准活動總額為800萬美元；（iv）資本支出主要與田納西鋰業430萬美元的工程成本有關；（v）230萬美元的開發支出以及購買與卡羅來納鋰業相關的200萬美元不動產和相關採礦權益；（vi）與我們的公司支出有關的一般和管理成本。
在2024年第一季度，我們啟動了一項成本節約計劃，每年主要將公司管理費用中的運營支出減少1000萬美元，將資本支出推遲到2025年及以後，並限制對關聯公司的現金投資和預付款。在2024年第二季度，我們實現了1000萬美元的運行費率目標，我們預計將在2024年實現大部分成本節約。作為成本節約計劃的一部分，我們在截至2024年6月30日的六個月中裁員了28％，主要是公司辦公室員工，並記錄了210萬美元的遣散和重組相關費用。鑑於當前的市場狀況，我們推出了額外的成本削減計劃，以進一步減少我們的運營成本結構以及對鋰項目和附屬公司的投資。
為了鞏固我們的現金狀況並進一步強化我們的資產負債表，我們在截至2024年6月30日的六個月中將某些非核心資產貨幣化。我們通過出售我們在Sayona Mining持有的普通股和我們在大西洋鋰業持有的部分普通股籌集了4,910萬美元的淨收益。出售我們的股權對我們與魁北克Sayona及其NAL業務或與大西洋鋰業的Ewoyaa項目的合資企業或承購權均未產生任何影響。
由於我們努力節省現金並收到了與鋰輝石精礦銷售相關的預付款，在截至2024年6月30日的六個月中，我們的營運資金從3,480萬美元增加到4,770萬美元。
流動性展望
我們未來十二個月的計劃現金支出主要涉及：（i）營運資金需求主要與從NAL購買鋰輝石精礦和我們的公司成本有關；（ii）NAL繼續在魁北克薩約納進行股權投資；（iii）為Ewoyaa向大西洋鋰業持續提供現金透支；（iv）不動產和相關的礦權收購成本以及與卡羅來納鋰業相關的持續許可和工程和測試活動。
2024年，我們計劃向客户交付總額約為12.6萬噸的鋰輝石精礦，為總額為1200萬至1,400萬美元的資本支出以及向關聯公司提供的總額為3,300萬至3,600萬美元的投資和預付款。這些全年融資範圍反映了與2024年上半年相比，2024年下半年的資本支出和合資企業融資大幅減少。我們對計劃資本支出、對關聯公司的投資和預付款的前景視市場情況而定。
截至2024年6月30日，我們在北卡羅來納州簽訂了總額為1,970萬加元的土地期權協議。我們沒有義務行使我們的土地期權協議，我們可以在合同期權期限內根據自己的選擇取消土地徵用合同，但取消費用微乎其微。我們正在仔細考慮這些期權協議，該決定將受到市場狀況和其他與公司長期增長相關的因素的影響。對於土地期權和收購協議，我們預計將融資260萬美元，2024年產生110萬澳元的現金支出，2025年為120萬美元，2026年為1,480萬美元。這些金額不包括律師費、税款和佣金等交易費用。卡羅來納鋰業開工後，某些土地期權協議和土地徵用合同具有約束力。我們終止了在田納西州購置土地的協議。
如上所述，作為2024年成本節約計劃的一部分，我們實現了每年節省1000萬美元運行成本的目標。由於鋰價格的下跌和鋰市場的情緒，我們正在擴大成本節約計劃，以在經濟低迷時期妥善管理流動性的同時，進一步降低運營成本結構和資本項目支出。
根據我們的運營計劃，包括上面討論的成本削減計劃，我們認為我們的手頭現金將足以為我們的運營提供資金，並履行我們在未經審計的合併財務報表發佈之日起十二個月內到期的債務。此外，我們預計將通過戰略合作伙伴關係、非核心資產出售、股權發行和債務融資相結合，為我們未來的現金需求提供資金，包括為我們的鋰項目提供資金。我們的運營計劃和對未來融資的預期包括估計和假設，這些估計和假設可能被證明是錯誤的，或者由於包括鋰定價在內的多種因素而可能需要修改。結果，我們可能會比目前預期的更快地耗盡我們的資本資源。無法保證任何額外的成本削減戰略或預期的資金足以滿足我們的需求。
我們正在評估一系列融資方案，為我們的項目資本份額提供資金，並繼續將重點放在不會削弱Piedmont Lithium股東利益的融資方案上。我們計劃通過單獨但相似的融資策略流程為Carolina Lithium的建設成本提供資金，我們預計該流程將包括AtVM貸款（一旦提交併由美國能源部貸款計劃辦公室發放）以及戰略合作流程。直到項目融資完成後，才計劃開始卡羅來納鋰業的建設。我們已委託一位財務顧問作為我們為Ewoyaa提供的開發資本份額的融資策略的一部分。我們的戰略包括提供長期承購協議，以換取資金，以支持我們在非攤薄基礎上向股東出資。
我們的長期成功取決於我們成功籌集額外資本或融資或獲得戰略合作機會的能力。我們的長期成功還取決於我們獲得某些許可和批准、發展計劃中的項目組合、賺取收入和實現盈利的能力。如果我們無法獲得資金，我們將被迫推遲、減少或取消部分或全部勘探和開發活動及合資企業，這可能會對我們的業務前景乃至我們的運營能力產生不利影響。
目前，我們的任何股票法投資都沒有未來現金分配的計劃。
從歷史上看，我們成功地通過股權融資籌集了現金。如果我們增發普通股，將導致現有股東稀釋。無法保證任何額外融資的數額足以滿足我們的需求，也不能保證以我們可接受的條件提供。參見本表格 10-k 中截至2023年12月31日止年度的第一部分第 1A 項 “風險因素”。
現金流
下表是作為流動性和資本資源討論的一部分而提供的現金流簡明表：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 六個月已結束
6月30日 |
| 提供的淨現金（用於）： | 2024 | | 2023 |
| | | |
| 運營活動 | $ | (28,781) | | | $ | (19,686) | |
| 投資活動 | 17,334 | | | (61,656) | |
| 融資活動 | (1,305) | | | 70,845 | |
| 現金和現金等價物的淨減少 | $ | (12,752) | | | $ | (10,497) | |
來自經營活動的現金流
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，經營活動分別使用了2,880萬美元和1,970萬美元，使經營活動使用的現金增加了910萬美元。增長主要是由於鋰價格下跌導致的鋰輝石精礦現貨發貨銷售相關的結算付款。與未來鋰輝石精礦出貨相關的客户預付款，以及扣除某些非現金項目，包括權益法投資的收益（虧損）、資產出售虧損、權益法投資虧損、股票補償支出、有價證券收益和遞延税，部分抵消了經營活動所用現金的增加。
來自投資活動的現金流
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，投資活動分別提供了1,730萬澳元和使用了6,170萬美元，使投資活動提供的現金增加了7,900萬美元。增加的原因是 (i) 收到了49.1美元
出售我們在Sayona Mining的全部股權和部分出售我們在大西洋鋰業的股權的淨收益為100萬美元，（ii）資本支出減少了2,010萬美元，（iii）股權投資的出資減少了1,330萬美元。向大西洋鋰業和Vinland Lithium分別提供350萬美元的現金預付款，用於向Ewoyaa和Killick Lithium的項目預付款，部分抵消了投資活動的增加。
來自融資活動的現金流
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，融資活動分別使用了130萬美元和7,080萬美元，導致投資活動提供的現金減少了7,220萬美元。與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，我們發行普通股的淨現金收益減少了7,110萬美元，這推動了融資活動現金的減少。2023年2月，我們從LG Chem獲得了7,110萬美元的淨收益，以換取我們的1,096,535股普通股以及一份為期多年的鋰輝石精礦承購協議。此外，與去年同期相比，向税務機關支付的員工股份薪酬以及債務和融資安排付款分別增加了70萬美元和40萬美元。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
與我們在截至2023年12月31日的年度報告中第二部分第7A項 “市場風險的定量和定性披露” 中披露的風險因素相比，我們的風險因素沒有實質性變化。
第 4 項。控制和程序。
我們的管理層在首席執行官（我們的首席首席執行官）和首席財務官（我們的首席財務官兼首席會計官）的監督和參與下，評估了截至2024年6月30日的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據對披露控制和程序的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2024年6月30日起生效。任何控制和程序，無論設計和操作多麼精良，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的季度評估中，對財務報告的內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟。
有關法律訴訟的信息載於本報告所載附註13——我們未經審計的合併財務報表的承付款和意外開支，並以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素。
與截至2023年12月31日的年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中披露的風險因素相比，我們的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未經登記的股權證券銷售和所得款項的使用。
沒有。
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用，因為我們目前不運營任何受 1977 年美國聯邦礦山安全與健康法案約束的礦山。
第 5 項。其他信息。
在截至2024年6月30日的三個月中，公司沒有董事或高級管理人員 採用 要麼 終止 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”，每個術語的定義見S-K法規第408（a）項。
第 6 項。展品。
展品索引
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展覽
數字 | 描述 |
3.1 | 經修訂和重述的皮埃蒙特鋰業公司註冊證書（參照公司於2021年5月18日提交的8-K120表格最新報告的附錄3.1納入） |
3.2 | 經修訂和重述的皮埃蒙特鋰業公司章程（參照公司於2023年2月24日提交的8-k表最新報告附錄3.1併入） |
31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證 |
31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證 |
32.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證 |
32.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證 |
| 101.INS* | XBRL 實例文檔--嵌入在內聯 XBRL 文檔中 |
| 101.SCH* | XBRL 分類擴展架構文檔 |
| 101.CAL* | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| 101.DEF* | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
| 101.LAB* | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
| 101.PRE* | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 |
| 104* | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
__________________
*隨函提交。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| 皮埃蒙特鋰業公司 |
| （註冊人） |
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| 日期：2024 年 8 月 9 日 | 作者： | /s/ 邁克爾·懷特 |
| | 邁克爾·懷特 |
| | 執行副總裁兼首席財務官
（首席財務官兼首席會計官） |
