演示基礎

 

隨附的截至2024年6月30日的公司未經審計的簡明合併財務報表以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月未經獨立註冊會計師事務所審計。這些未經審計的簡明合併財務報表的編制基礎與公司截至2023年12月31日的年度經審計的合併財務報表相同，反映了管理層認為所有正常的經常性調整是公允列報公司截至2024年6月30日的財務狀況以及本報告所述期間的經營業績、股權、綜合收益（虧損）和現金流所必需的。未經審計的簡明合併財務報表包括公司的賬目。所有重要的公司間往來交易和餘額都已在合併中清除。以非美元計價的Envestnet Wealth Solutions板塊的賬目已使用美元作為本位貨幣進行了重新計量。Envestnet數據與分析板塊中的某些賬户是以外幣記錄和計量的。那些使用非美元本位貨幣的子公司的資產和負債按資產負債表日的有效匯率折算，收入和支出按平均匯率折算。這些外幣折算產生的差額作為股東權益中的累計其他綜合收益（虧損）記錄在未經審計的簡明合併資產負債表中。公司還受外幣計價交易和外幣計價資產負債表賬户調整的損益的影響，這兩者均包含在簡明合併運營報表中的其他支出中。

分部報告

更正非實質性錯誤

估算值的使用

根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響簡明合併財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值存在重大差異。

投資

該公司對私營公司的投資具有重大影響力，這些投資使用權益會計法進行記錄。公司之所以使用權益會計法，是因為其對這些公司的所有權低於50％和/或缺乏控制權。這些投資包含在簡明合併資產負債表中對未合併實體的投資中。公司在簡明合併運營報表中記錄的收益或虧損在這些私人控股公司的淨收益或虧損中，其收益或虧損部分與權益法投資的實際經營業績相差一個季度。

該公司擁有多傢俬人控股公司的股權，對這些公司沒有重大影響力，沒有易於確定的公允價值，其投資有資格根據計量替代方案進行認可，成本減去減值（如果有），如果存在可觀的價格變動，則加上或減去公允價值變化。這些投資包含在簡明合併資產負債表中對未合併實體的投資中。公司在簡明合併運營報表中記錄了因其他收入（支出）的可觀價格變動而產生的公允價值調整。

最近通過的會計公告

2023年3月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-01年《租約（主題842）：共同控制安排》。本更新修訂了ASC 842以及與普通控制租賃相關的租賃權益改善的會計規定。公司自2024年1月1日起採用該準則，並未對公司的合併財務報表產生重大影響。

最近的會計公告尚未通過

2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告（主題280）：改進應申報的分部披露》。此更新修訂了分部披露的要求。該標準對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。允許儘早採用該標準。該公司正在分析採用的影響，但預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響。

2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税（主題740）：所得税披露的改進》。本更新修訂了所得税披露要求。該標準對2024年12月15日之後開始的財政年度有效。允許儘早採用該標準。該公司正在分析採用的影響，但預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響。

2024年3月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2024-01，“薪酬——股票補償（主題718）：利潤利息和類似獎勵的適用範圍。”本更新闡明瞭如何核算利潤、利息和類似獎勵。該標準對2024年12月15日之後開始的財政年度以及這些財政年度內的過渡期有效。允許儘早採用該標準。該公司正在分析採用的影響，但預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響。

預付費用和其他流動資產包括以下內容：

下表按地理區域淨列出了某些長期資產，包括財產和設備、淨資產和內部開發的軟件：

淨無形資產包括以下內容：

截至2024年6月30日，公司無形資產的未來攤銷費用估計如下（以千計）：

按應申報分部劃分的商譽賬面金額的變化如下：

應付賬款、應計費用和其他流動負債包括以下內容：

下表顯示了與這項工作相關的期初和期末負債餘額的對賬情況，其中美元2.8百萬美元包含在上表的應計薪酬和相關税收中：

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司債務的賬面價值和估計公允價值：