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美國

證券交易委員會

華盛頓特區，郵編：20549

形式 10-Q

(標記一)


	☒	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末6月30日，2024

或


	☐	根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的過渡報告

對於從__

委員會文件號： 001-41456

ECb Bancorp，Inc

(註冊人的確切姓名載於其章程)


馬裏蘭州	88-1502079
(述明或其他司法管轄權公司或組織)	(税務局僱主識別號碼)
百老匯419號埃弗雷特, 馬薩諸塞州	02149
（主要行政辦公室地址）	(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：(617) 387-1110

根據該法第12(B)條登記的證券：



每個班級的標題	自動收報機代碼	註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元	歐洲央行	納斯達克股票市場

通過勾選標記檢查登記人是否（1）在過去12個月內（或在登記人被要求提交此類報告的較短期限內）提交了1934年證券交易法第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去90天內是否受到此類要求的約束。

是 [ X ]不是 []

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-t法規第405條規定必須提交的每一份互動數據文件。

是 [X]不是 []

通過複選標記來確定註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型報告公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12 b-2條中“大型加速備案人”、“加速備案人”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”的定義：


大型加速文件服務器[]	加速文件管理器[]
非加速文件服務器 [X]	規模較小的報告公司 [X]
	新興成長型公司[X]

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。是 []不是 [X]

截至2024年8月9日， 9,187,871已發行併發行併發行了註冊人的普通股，每股面值0.01美元。

ECb Bancorp，Inc

表格10-Q

索引


		頁面
第一部分金融信息

第1項。	財務報表(未經審計)

	截至2024年6月30日和2023年12月31日的合併資產負債表	1

	截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月合併利潤表	2

	截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月合併全面收益表	3

	截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月合併股東權益變動表	4

	截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月合併現金流量表	5

	合併財務報表附註	6

第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	30

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	42

第四項。	控制和程序	42

第二部分：其他信息

第1項。	法律訴訟	43

第1A項。	風險因素	43

第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	43

第三項。	高級證券違約	43

第四項。	煤礦安全信息披露	43

第五項。	其他信息	43

第六項。	陳列品	44

	簽名頁	45

第一部分. - 財務資料

項目1. Finan社會報表

ECb Bancorp，Inc和附屬

合併結存牀單

(未經審計)

(千美元)


	2024年6月30日			2023年12月31日

資產
現金和銀行到期款項	$	2,783		$	3,786
短期投資		108,659			115,250
現金和現金等價物合計		111,442			119,036
可供出售證券投資（按公允價值）		—			5,003
持至到期證券投資，按成本（公允價值為美元74,047 6月30日， 2024年和美元70,590 2023年12月31日）		80,458			76,979
持有待售貸款		624			—
貸款，扣除信用損失備抵美元9,025 於2024年6月30日 1美元和1美元8,591截止到2023年12月31日		1,102,886			1,039,789
聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算		9,600			9,892
房舍和設備，淨額		3,663			3,754
應計應收利息		4,211			3,766
遞延税項淨資產		4,604			4,767
銀行擁有的人壽保險		14,706			14,472
其他資產		3,744			2,877
總資產	$	1,335,938		$	1,280,335

負債和股東權益
存款：
不計息	$	77,801		$	78,342
計息		854,976			789,872
總存款		932,777			868,214
聯邦住房貸款銀行預付款		224,000			234,000
其他負債		12,697			13,220
總負債		1,169,474			1,115,434

股東權益：
優先股，面值$0.01;授權： 1,000,000 股份;已發行和發行： 0股票和0分別為兩股		—			—
普通股，面值$0.01;授權： 30,000,000 股份;已發行和發行： 9,200,219股票和9,291,810分別為兩股		92			93
額外實收資本		86,974			87,431
留存收益		85,266			83,854
累計其他綜合收益		556			129
員工持股計劃持有的未分配普通股		(6,424	)		(6,606	)
股東權益總額		166,464			164,901
總負債和股東權益	$	1,335,938		$	1,280,335

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

ECb Bancorp，Inc和附屬

整合的S收入的陶罐

(未經審計)

(千美元，共享數據除外)


	截至三個月				截至六個月
	6月30日，				6月30日，
	2024		2023		2024		2023
利息和股息收入：
貸款的利息和費用	$	14,174	$	12,122	$	27,619	$	23,049
證券利息和股息		779		667		1,543		1,227
短期投資利息		1,433		862		2,917		1,437
利息和股息收入合計		16,386		13,651		32,079		25,713
利息支出：
存款利息		8,159		5,055		15,684		8,973
聯邦住房貸款銀行預付款利息		2,214		2,197		4,482		3,975
利息支出總額		10,373		7,252		20,166		12,948
淨利息和股息收入		6,013		6,399		11,913		12,765
信貸損失準備金		292		-		438		879
信用損失撥備後的淨利息和股息收入		5,721		6,399		11,475		11,886
非利息收入：
客户服務費		143		130		284		251
銀行擁有的人壽保險收入		117		99		234		197
銷售貸款的淨收益		19		5		54		5
其他收入		10		6		22		17
非利息收入總額		289		240		594		470
非利息支出：
薪酬和員工福利		3,130		2,823		6,441		5,709
董事薪酬		209		119		416		240
入住率和設備		263		248		538		452
數據處理		285		293		596		535
計算機軟件和許可		75		71		160		128
廣告和促銷		106		208		237		376
專業費用		231		295		591		658
聯邦存款保險公司存款保險		194		282		372		407
其他費用		454		372		824		702
總非利息支出		4,947		4,711		10,175		9,207
所得税前收入支出		1,063		1,928		1,894		3,149
所得税費用		272		503		482		823
淨收入	$	791	$	1,425	$	1,412	$	2,326
分享數據：
加權平均流通股，基本股		8,265,579		8,490,128		8,282,677		8,485,610
加權平均流通股，稀釋後		8,342,516		8,490,128		8,358,818		8,485,610
基本每股收益	$	0.10	$	0.17	$	0.17	$	0.27
稀釋後每股收益	$	0.09	$	0.17	$	0.17	$	0.27

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

ECb Bancorp，Inc和附屬

C++合併報表綜合收益

(未經審計)

(千美元)


	截至三個月					截至六個月
	6月30日，					6月30日，
	2024			2023		2024			2023

淨收入	$	791		$	1,425	$	1,412		$	2,326
其他綜合(虧損)收入，税後淨額：
可供出售證券的未實現持有淨收益（損失）		—			11		(3	)		(1	)
現金流量對衝公允價值淨變化		(26	)		—		430			—

其他綜合(虧損)收入，税後淨額		(26	)		11		427			(1	)

綜合收益	$	765		$	1,436	$	1,839		$	2,325

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

ECb Bancorp，Inc和附屬

C的陳述股東權益的影響

(未經審計)

(除共享數據外，單位為千)


	截至三個月
	普通股流通股			普通股		額外實收資本			留存收益		累計其他綜合收益			ESOP持有的未分配普通股			總
2023年3月31日的餘額		9,175,247		$	92	$	89,335		$	80,300	$	237		$	(6,883	)	$	163,081
淨收入		-			-		-			1,425		-			-			1,425
其他綜合收益，税後淨額		-			-		-			-		11			-			11
ESOP股份承諾發行（9,150(股票)		-			-		20			-		-			92			112
2023年6月30日的餘額		9,175,247		$	92	$	89,355		$	81,725	$	248		$	(6,791	)	$	164,629

2024年3月31日的餘額		9,243,578		$	92	$	87,155		$	84,475	$	582		$	(6,515	)	$	165,789
淨收入		-			-		-			791		-			-			791
其他綜合虧損，税後淨額		-			-		-			-		(26	)		-			(26	)
ESOP股份承諾發行（9,125(股票)		-			-		22			-		-			91			113
根據股份回購計劃回購的股份		(43,359	)		-		(528	)		-		-			-			(528	)
基於股票的薪酬		-			-		325			-		-			-			325
2024年6月30日的餘額		9,200,219		$	92	$	86,974		$	85,266	$	556		$	(6,424	)	$	166,464


	截至六個月
	普通股流通股			普通股			額外實收資本			留存收益			累計其他綜合收益			ESOP持有的未分配普通股			總
2022年12月31日的餘額		9,175,247		$	92		$	89,286		$	80,076		$	249		$	(6,973	)	$	162,730
亞利桑那州立大學2016-13採用的累積效應會計調整		-			-			-			(677	)		-			-			(677	)
淨收入		-			-			-			2,326			-			-			2,326
其他綜合虧損，税後淨額		-			-			-			-			(1	)		-			(1	)
ESOP股份承諾發行（18,200(股票)		-			-			69			-			-			182			251
2023年6月30日的餘額		9,175,247		$	92		$	89,355		$	81,725		$	248		$	(6,791	)	$	164,629

2023年12月31日的餘額		9,291,810		$	93		$	87,431		$	83,854		$	129		$	(6,606	)	$	164,901
淨收入		-			-			-			1,412			-			-			1,412
其他綜合收益，税後淨額		-			-			-			-			427			-			427
ESOP股份承諾發行（18,250(股票)		-			-			50			-			-			182			232
根據股份回購計劃回購的股份		(91,591	)		(1	)		(1,156	)		-			-			-			(1,157	)
基於股票的薪酬		-			-			649			-			-			-			649
2024年6月30日的餘額		9,200,219		$	92		$	86,974		$	85,266		$	556		$	(6,424	)	$	166,464

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

ECb Bancorp，Inc和附屬

合併狀態現金流項目

(未經審計)

(單位：千)


	截至六個月
	6月30日，
	2024			2023
經營活動的現金流：
淨收入	$	1,412		$	2,326
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
證券（累積）攤銷，淨額		(3	)		24
信貸損失準備金		438			879
延期貸款成本/費用的變化		179			2
貸款銷售收益，淨		(54	)		(5	)
出售貸款所得款項		3,586			351
貸款起源於出售，淨值		(4,156	)		(346	)
折舊及攤銷費用		151			140
應計應收利息增加		(445	)		(406	)
(減少)應計應付利息增加		(160	)		1,146
增加銀行擁有的人壽保險		(234	)		(197	)
遞延所得税優惠		(5	)		(49	)
員工持股計劃費用		232			251
基於股票的薪酬費用		649			—
其他資產增加		(90	)		(1,321	)
(減少)其他負債增加		(543	)		593
經營活動提供的淨現金		957			3,388

投資活動產生的現金流：
購買持有至到期的證券		(8,874	)		(2,437	)
持有至到期證券的償還和到期所得款項		5,398			2,742
從可供出售證券的付款和到期開始		5,000			—
購買附息定期存款		—			300
購買聯邦住房貸款銀行股票		(536	)		(3,204	)
贖回聯邦住房貸款銀行股票		828			605
貸款發放和本金收款，淨額		(58,088	)		(105,080	)
限購限貸		(5,625	)		(7,217	)
資本支出		(60	)		(99	)
投資活動所用現金淨額		(61,957	)		(114,390	)

融資活動的現金流：
活期存款、附息支票、儲蓄和貨幣市場賬户淨減少		(1,527	)		(20,160	)
定期存款淨增加		66,090			88,978
聯邦住房貸款銀行長期預付款的收益		10,000			135,000
償還長期聯邦住房貸款銀行預付款		(45,000	)		(20,000	)
短期聯邦住房貸款銀行預付款淨變化		25,000			(55,000	)
根據股份回購計劃回購股份的付款		(1,157	)		—
融資活動提供的現金淨額		53,406			128,818

現金及現金等價物淨(減)增		(7,594	)		17,816
年初現金及現金等價物		119,036			62,050
期末現金及現金等價物	$	111,442		$	79,866


補充披露：
支付的利息	$	20,006		$	11,802
已繳納的所得税		727			1,524
採用ASO 2016-13的影響
信貸損失準備		—			182
遞延所得税		—			266
其他負債		—			761

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

ECb Bancorp，Inc和附屬

表格10-Q

簡明合併財務報表附註(未經審計)

注1-轉換

自2022年7月27日起，埃弗雷特合作銀行完成了向馬薩諸塞州股份合作銀行的轉變，成為ECB Bancorp，Inc.(“公司”)的全資子公司。作為銀行轉換的一部分，該公司完成了首次公開募股，其中出售了8,915,247普通股，每股價格為$10.00發售總收益為$89.2百萬美元。此外，公司還貢獻了260,000股票和美元600,000以現金形式捐贈給埃弗雷特合作銀行慈善基金會(“基金會”)。

根據規定，作為轉換的一部分，本行已設立一個清盤賬户，其金額相當於與本公司股票發行相關分發的最終招股説明書中所載的最新綜合財務狀況報表日期的本行淨值。清算賬户將由銀行為符合資格的賬户持有人的利益，這些賬户持有人將繼續在銀行維持存款賬户。每個符合資格的賬户持有人應就每個存款賬户持有清算賬户餘額的一部分、資格記錄日的每個存款賬户餘額或隨後可能減少的餘額的相關初期利息，如下所述。初始清算賬户餘額不得增加，並應根據馬薩諸塞州聯邦銀行分部的規定向下調整任何符合資格的賬户持有人的任何子賬户餘額。

在銀行完全清盤的情況下(而且只有在這種情況下)，在向債權人支付所有清算款項(包括向儲户支付其存款賬户範圍內的款項)之後，每個符合資格的賬户持有人有權從清算賬户獲得清算分配，金額為其當時持有的存款賬户的當時調整的子帳户餘額，然後才可以向銀行股本的任何持有人進行任何清算分配。

銀行不得就其已發行股本宣佈或支付現金股息，如果這樣做的影響將導致其監管資本降至低於維持清算賬户所需的金額，並符合FDIC規則和條例的要求。

附註2--陳述的依據

隨附的歐洲央行Bancorp，Inc.未經審計的綜合財務報表已根據美國中期財務信息公認會計原則(“公認會計原則”)以及表格10-Q和S-X規則第10-01條的説明編制。因此，按照公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據這些規則和條例予以精簡或省略。ECB Bancorp，Inc.(本文稱為“本公司”、“本公司”、“本公司”或“本公司”)的綜合財務報表包括本公司及其全資子公司第一埃弗雷特證券公司以及本銀行全資子公司First Everett Securities Corporation的經營餘額和經營結果。公司間交易和餘額在合併中被沖銷。

管理層認為，隨附的未經審計的綜合財務報表包含所有必要的調整，以公平地反映公司截至2024年6月30日的財務狀況以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的中期運營結果和現金流量。並未對所有中期金額進行審計，本報告所述中期業務的結果不一定表明本財政年度預期的業務結果。隨附的未經審計的綜合財務報表應與截至2023年12月31日的年度的經審計綜合財務報表及其附註一起閲讀，這些附註包括在公司提交給證券交易委員會的10-k表格年度報告中。

本公司符合2012年JumpStart Our Business Startups Act的新興成長型公司(“EGC”)資格，並已選擇將採用新的或修訂後的會計準則推遲至非上市公司生效日期。因此，本公司將採用非上市公司生效日期的標準，直到我們不再有資格成為EGC為止。

以前報告的某些數額已重新分類，以符合本期的列報情況。

最新會計準則

2023年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2023-09，所得税(專題740)：所得税披露的改進.這些修訂要求公共商業實體每年在利率調節中披露特定類別。ASO 2023-09還要求實體提供額外信息，以調節符合量化閾值的項目。作為一家新興成長型公司，ASO 2023-09的修訂案在2025年12月15日之後開始的財年有效，並允許提前採用。ASO 2023-09預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響。

注3 -證券投資

持有至到期證券

證券投資已根據管理層的意圖在合併資產負債表中分類。下表總結了證券的攤銷成本、信用損失撥備和公允價值及其在所示日期持有至到期證券的未實現損益的相應金額：


			毛收入		毛收入			津貼
	攤銷		未實現		未實現			對於學分		公平
持有至到期：	成本		收益		損失			損失		價值
			(單位：千)
2024年6月30日
美國政府支持的企業發行的債務證券	$	10,234	$	—	$	(305	)	$	—	$	9,929
機構抵押貸款支持證券		46,922		2		(5,505	)		—		41,419
公司債券		17,902		134		(735	)		—		17,301
美國國債		5,400		—		(2	)		—		5,398
持有至到期證券總額	$	80,458	$	136	$	(6,547	)	$	—	$	74,047

2023年12月31日
美國政府支持的企業發行的債務證券	$	10,225	$	—	$	(381	)	$	—	$	9,844
機構抵押貸款支持證券		49,445		36		(5,235	)		—		44,246
公司債券		14,408		—		(779	)		—		13,629
美國國債		2,901		—		(30	)		—		2,871
持有至到期證券總額	$	76,979	$	36	$	(6,425	)	$	—	$	70,590

本公司按主要證券類別綜合計量持有至到期證券的預期信貸損失。管理層將持有至到期的投資組合分為以下主要證券類型：美國政府支持的企業、美國財政部、機構抵押貸款支持證券和公司債券。

該公司持有的幾乎所有持有至到期的證券都由美國聯邦政府或其他政府贊助機構擔保，並且有很長一段時間沒有信用損失的歷史。因此，管理層已確定這些證券具有零損失預期，因此本公司沒有就截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間持有的任何到期證券的估計信貸損失計提準備金。本公司對公司債券的投資被視為“投資級”，並且(A)本公司不打算在恢復之前出售這些證券，以及(B)本公司很可能不會被要求在恢復之前出售這些證券。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司預計不會出現信用損失。上表不包括持有至到期證券的應計利息。共$393,000 aND$310,000在2024年6月30日和2023年12月31日，也就是計入應計應收利息在綜合資產負債表中。添加從本質上講，該公司確實做到了不是不記錄持有至到期證券的任何應計利息收入的註銷截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月. 不是該公司持有的證券拖欠合同付款2024年6月30日和2023年12月31日，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內，也沒有任何證券處於非應計狀態。

某些持有至到期證券的實際到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權在有或不有贖回或預付罰款的情況下收回或預付債務。持有至到期證券的合同到期日表 2024年6月30日如下：



	持有至到期
	攤銷		公平
	成本		價值

1年內	$	8,582	$	8,536
一年到五年後		26,317		25,382
在5年到10年之後		6,380		6,303
十年後		39,179		33,826
總	$	80,458	$	74,047

可供出售的證券

該公司擁有不是可供出售證券 2024年6月30日. 下表總結了2023年12月31日可供出售證券的攤銷成本、信用損失撥備和證券公允價值及其相應的未實現損益金額：


			毛收入		毛收入			津貼
	攤銷		未實現		未實現			對於學分		公平
可供出售	成本		收益		損失			損失		價值
			(單位：千)
2023年12月31日
債務證券
公司債券	$	5,000	$	4	$	(1	)	$	—	$	5,003
可供出售證券總額	$	5,000	$	4	$	(1	)	$	—	$	5,003

該公司的可供出售證券按公允價值列賬。對於處於未實現虧損狀態的可供出售證券，管理層將首先評估是否有出售的意圖，或者公司是否更有可能被要求在預期收回其攤銷成本基礎之前出售證券。如果符合上述任何一項標準，公司將通過收入將證券的攤餘成本基礎減記為公允價值。對於那些不符合出售意向或要求的可供出售的證券，管理層將評估公允價值下降是否是信貸相關事項或其他因素的結果。在進行評估時，管理層考慮發行人的信譽，包括證券是否得到美國聯邦政府或其他政府機構的擔保、公允價值低於攤銷成本的程度以及在此期間信用評級的變化等因素。如果這項評估表明存在信貸損失，證券將減記為公允價值，由貼現現金流分析確定。如果估計現金流不支持攤銷成本，則認為不足是由於信貸損失，並在收益中確認。信貸損失準備的變化被記錄為信貸損失費用的準備金(或沖銷)。當證券的不可收回性得到確認時，或者當上述關於出售意圖或要求的標準之一得到滿足時，損失將計入備抵。

《公司》做到了不是3.It‘不計入任何可供出售證券的估計信貸損失準備金截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月。上表不包括可供出售證券的應計利息#美元。58,000在2023年12月31日, 計入應計應收利息在綜合資產負債表中。此外，該公司確實做到了不是3.It‘不記錄對可供出售證券的應計利息收入的任何註銷截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月. 不是該公司持有的證券拖欠合同付款2023年12月31日, 不是r是截至2023年6月30日的三個月和六個月內處於非應計狀態的任何證券。

當出售證券時，使用出售特定證券的調整後成本來計算出售的損益。有幾個不是期間證券銷售截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月。

持有至到期和可供出售證券

持續未實現虧損狀況少於十二個月和十二個月或以上且不計信用損失的證券的公允價值和未實現虧損總額如下 2024年6月30日和2023年12月31日：


	少於12個月					12個月或更長時間					總
	公平		未實現			公平		未實現			公平		未實現
	價值		損失			價值		損失			價值		損失
						(單位：千)
2024年6月30日
持有至成熟：
美國政府支持的企業發行的債務證券	$	-	$	-		$	9,929	$	(305	)	$	9,929	$	(305	)
機構抵押貸款支持證券		5,154		(46	)		36,141		(5,460	)		41,295		(5,505	)
公司債券		-		-			10,823		(734	)		10,823		(735	)
美國國債		5,398		(2	)		-		-			5,398		(2	)
臨時減值證券總額	$	10,552	$	(48	)	$	56,893	$	(6,499	)	$	67,445	$	(6,547	)


2023年12月31日
持有至成熟：
美國政府支持的企業發行的債務證券	$	2,740	$	(7	)	$	7,104	$	(374	)	$	9,844	$	(381	)
機構抵押貸款支持證券		-		-			38,717		(5,235	)		38,717		(5,235	)
公司債券		2,821		(11	)		10,808		(768	)		13,629		(779	)
美國國債		-		-			2,871		(30	)		2,871		(30	)
臨時減值證券總額	$	5,561	$	(18	)	$	59,500	$	(6,407	)	$	65,061	$	(6,425	)

可供出售：
公司債券	$	2,500	$	(1	)	$	-	$	-		$	2,500	$	(1	)
臨時減值證券總額	$	2,500	$	(1	)	$	-	$	-		$	2,500	$	(1	)

管理層至少每季度評估證券的預期信用損失，並且在經濟或市場擔憂需要進行此類評估時更頻繁地進行評估。

2024年6月30日, 四美國政府支持的企業發行的債務證券， 50抵押貸款支持證券，七公司債券和三美國國債出現未實現損失，總折舊為 3.0%, 11.8%, 6.4%和0.1%，分別來自公司的攤銷成本基礎。這些未實現損失與收購證券以來市場利率的變化有關。由於管理層有意圖和能力持有債務證券直至到期或成本回收，不是自2011年起，證券信用損失備抵被認為是必要的 2024年6月30日。

T為獲得波士頓聯邦住房貸款銀行（“FHLBB”）預付款而承諾的證券的面值為美元57.2百萬美元和美元62.6百萬，截至2024年6月30日和2023年12月31日。

T他承諾從聯邦儲備銀行(FRB)獲得墊款的證券賬面價值為#美元16.0百萬美元和美元0百萬，截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為。

附註4--貸款、信貸損失撥備和信貸質量

貸款

本公司有意及有能力持有至到期或償還的貸款，按攤銷成本(扣除信貸損失準備)列賬。攤銷成本是未償還的本金，經部分註銷以及扣除遞延貸款發放成本和費用後的淨額進行調整。對於已產生的貸款，貸款費用和某些直接產生的成本被遞延，並在貸款的合同期限內按水平收益率法攤銷為利息收入。當貸款還清時，未攤銷部分在利息收入中確認。貸款利息收入按每日本金餘額計提，非權責發生狀態的貸款除外。一般而言，逾期超過90天的貸款本金或利息，或者如果管理層認為這樣做是審慎的，逾期90天以上的貸款被歸類為非應計貸款。但是，逾期90天以上的貸款，如果擔保良好且處於催收過程中，可保持應計狀態。應計收入在所有非應計項目中暫停。

所有以前應計和未收回的利息與當期收入相抵銷。當本金和利息的回收得到合理保證，並且貸款已經履行了一段時間，通常是六個月時，貸款可以恢復到應計狀態。如果對一筆貸款是否可以收回存在疑問，收到的任何付款都會被用來在必要的程度上減少貸款的攤銷成本，以消除這種懷疑。對於所有貸款組合，當公司確定特定貸款或部分貸款無法收回時，就會進行沖銷。這一決定是基於管理層對個人貸款的具體事實和情況的審查，包括償還貸款的預期現金流、抵押品的價值以及任何擔保人履行義務的能力和意願。

信貸損失準備--為投資而持有的貸款

信貸損失準備是根據本公司目前對貸款預期終身信貸損失的估計建立的，按攤銷成本計算。當管理層的評估確認公司不會收取貸款的全部攤銷成本時，信貸損失將從津貼中扣除。隨後的追回，如果有的話，記入這筆津貼。根據目前的預期信貸損失(CECL)方法，本公司對具有類似風險特徵的貸款按集體基礎估計金融資產的信貸損失。該公司已選擇根據聯邦通電代碼對其貸款進行細分，聯邦通電代碼用於向聯邦存款保險公司報告貸款，作為通電報告流程的一部分。使用量化貼現現金流(“DCF”)模型結合對某些定性因素的評估，對這些部門的預期信貸損失進行集體評估，這些因素旨在解決定量模型輸出中固有的預測風險和模型風險。本公司之所以選擇使用這種方法，是因為貼現現金流模型允許以方向一致和客觀的方式有效地納入合理和可支持的預測，並且可以獲得某些輸入的同業數據，例如違約概率和違約造成的損失。該定量模型利用基於損失係數的方法來估計預期的信用損失，該預期信用損失是根據內部歷史和行業同行損失經驗得出的。該模型使用風險敞口估計壽命內的貸款水平數據來估計預期的信貸損失，並考慮了提前還款的影響。在合理和可支持的預測期內，經濟預測被納入估計中，超過這一預測期，將使用直線迴歸方法迴歸到歷史長期平均水平。管理層會定期評估一個合理及可支持的期間及一個復原期是否適合估計預期信貸損失。影響投資組合內預期損失風險的定性風險因素包括：

•

貸款政策和程序

•

經濟和商業狀況

•

貸款的性質和數量

•

管理層的變動

•

信貸質量的變化

•

貸款審查制度的變化

•

基礎抵押品價值的變化

•

信用風險集中

•

其他外部因素

與任何資產池沒有相似風險特徵的貸款將接受單獨評估，並從集體評估池中刪除，以避免重複計算。對於將被單獨評估的貸款，公司將使用貼現現金法或公允價值抵押品法。後一種方法將用於被視為依賴抵押品的貸款，或者當有可能喪失抵押品贖回權時。應計應收利息不計入按攤餘成本持有的貸款餘額，計入綜合資產負債表的應計應收利息。管理層已選擇不對這些金額的信貸損失準備金進行計量，因為公司採用了及時的註銷政策。與公司的非應計貸款政策一致，應計應收利息通常在貸款逾期90天並處於非應計狀態時註銷。

在正常業務過程中，本公司承諾提供信貸。此類金融工具在獲得資金時記入財務報表。與這些承諾有關的信貸風險的評估方式類似於信貸損失準備金，並對籌資可能性作了額外假設。無資金來源的貸款承諾準備金計入綜合資產負債表中的其他負債。

截至所示日期，貸款包括以下內容：


	6月30日，						12月31日，
	2024						2023
	量			百分比			量			百分比
	(千美元)
房地產貸款：
一至四户家庭住宅	$	418,271			37.6	%	$	410,131			39.1	%
多户住宅		316,170			28.4	%		287,361			27.4	%
商業廣告		210,948			19.0	%		196,365			18.7	%
房屋淨值信用額度和貸款額度		38,017			3.4	%		33,357			3.2	%
施工		114,583			10.3	%		112,000			10.7	%
其他貸款：
商業廣告		14,184			1.3	%		9,219			0.9	%
消費者		143			0.0	%		173			0.0	%
貸款總額，總額		1,112,316			100.0	%		1,048,606			100.0	%
減：
淨延期貸款費用		(405	)					(226	)
信貸損失準備		(9,025	)					(8,591	)
貸款總額，淨額	$	1,102,886					$	1,039,789

為確保FHLBb預付款而承諾的貸款的公允價值為美元670.9百萬美元和美元553.0百萬，截至2024年6月30日和2023年12月31日。

下表列出了有關截至2011年貸款信用損失撥備的信息截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月：


	截至2024年6月30日的三個月
	(單位：千)
	起頭天平		沖銷			復甦		規定（福利）			收尾天平(1)
房地產貸款：
一至四户家庭住宅	$	3,511	$	-		$	-	$	93		$	3,604
多户住宅		1,283		-			-		21			1,304
商業廣告		1,672		-			-		68			1,740
房屋淨值信用額度和貸款額度		319		-			-		44			363
施工		1,681		-			-		133			1,814
其他貸款：
商業廣告		203		-			-		(4	)		199
消費者		1		(3	)		-		3			1
總	$	8,670	$	(3	)	$	-	$	358		$	9,025



	截至2024年6月30日的6個月
	(單位：千)
	起頭天平		沖銷			復甦		規定		收尾天平(1)
房地產貸款：
一至四户家庭住宅	$	3,555	$	-		$	-	$	49	$	3,604
多户住宅		1,190		-			-		114		1,304
商業廣告		1,636		-			-		104		1,740
房屋淨值信用額度和貸款額度		321		-			-		42		363
施工		1,757		-			-		57		1,814
其他貸款：											-
商業廣告		131		-			-		68		199
消費者		1		(3	)		-		3		1
總	$	8,591	$	(3	)	$	-	$	437	$	9,025


	截至2023年6月30日的三個月
	(單位：千)
	起頭天平		沖銷		復甦		規定		收尾天平(1)
房地產貸款：
一至四户家庭住宅	$	1,961	$	-	$	-	$	19	$	1,980
多户住宅		2,075		-		-		75		2,150
商業廣告		2,330		-		-		18		2,348
房屋淨值信用額度和貸款額度		186		-		-		17		203
施工		1,491		-		-		79		1,570
其他貸款：
商業廣告		213		-		-		5		218
消費者		1		-		-		-		1
總	$	8,257	$	-	$	-		213	$	8,470


	截至2023年6月30日的6個月
	(單位：千)
	起頭天平		累積效應會計調整(2)			沖銷		復甦		規定		收尾天平(1)
房地產貸款：
一至四户家庭住宅	$	1,703	$	130		$	-	$	-	$	147	$	1,980
多户住宅		1,839		77			-		-		234		2,150
商業廣告		1,797		145			-		-		406		2,348
房屋淨值信用額度和貸款額度		194		(20	)		-		-		29		203
施工		1,286		136			-		-		148		1,570
其他貸款：
商業廣告		60		34			-		-		124		218
消費者		1		-			-		-		-		1
未分配		320		(320	)		-		-		-		-
總	$	7,200	$	182		$	-	$	-	$	1,088	$	8,470

(1) 扣除攤銷成本和信用損失撥備計算的應計應收利息餘額為美元3.6百萬美元和美元2.7百萬，截至2024年6月30日和2023年6月30日.

(2)代表根據公司採用會計準則更新2016-13而反映第一天累積影響所需的調整。的調節截至2023年6月30日的六個月表示$182,000由於公司採用該準則導致的貸款信用損失撥備的會計方法發生變化，信用損失撥備增加。

下表顯示了截至所示日期的逾期貸款的賬齡分析：


	30-59天		60-89天		90天或更多		總逾期		總當前		總貸款		90天或更多並累積		非應計貸款
	(單位：千)
截至2024年6月30日
房地產貸款：
一至四户家庭住宅	$	2,178	$	—	$	—	$	2,178	$	416,093	$	418,271	$	—	$	1,174
多户住宅		—		—		—		—		316,170		316,170		—		—
商業廣告		—		—		—		—		210,948		210,948		—		—
房屋淨值信用額度和貸款額度		449		12		—		461		37,556		38,017		—		20
施工		—		—		—		—		114,583		114,583		—		—

其他貸款：
商業廣告		—		—		—		—		14,184		14,184		—		—
消費者		—		—		3		3		140		143		—		3
	$	2,627	$	12	$	3	$	2,642	$	1,109,674	$	1,112,316	$	—	$	1,197


	30-59天		60-89天		90天或更多		總逾期		總當前		總貸款		90天或更多並累積		非應計貸款
	(單位：千)
截至2023年12月31日
房地產貸款：
一至四户家庭住宅	$	722	$	225	$	809	$	1,756	$	408,375	$	410,131	$	—	$	1,191
多户住宅		—		—		—		—		287,361		287,361		—		—
商業廣告		—		—		—		—		196,365		196,365		—		—
房屋淨值信用額度和貸款額度		360		—		8		368		32,989		33,357		—		22
施工		—		—		—		—		112,000		112,000		—		—

其他貸款：
商業廣告		—		—		—		—		9,219		9,219		—		—
消費者		1		—		—		1		172		173		—		—
	$	1,083	$	225	$	817	$	2,125	$	1,046,481	$	1,048,606	$	—	$	1,213

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，非應計貸款確認的利息收入為美元17,000及$14,000，分別。期間截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月，非應計貸款確認的利息收入為美元35,000及$14,000，分別為。下表顯示了截至所示日期有關非應計貸款的信息：


	截至2024年6月30日
	有信用損失津貼		沒有信用損失津貼		總
	(單位：千)

房地產貸款：
一至四户家庭住宅	$	—	$	1,174	$	1,174
房屋淨值信用額度和貸款額度		—		20		20
消費者		—		3		3
非權責發生制貸款總額	$	—	$	1,197	$	1,197


	截至2023年12月31日
	有信用損失津貼		沒有信用損失津貼		總
	(單位：千)

房地產貸款：
一至四户家庭住宅	$	—	$	1,191	$	1,191
房屋淨值信用額度和貸款額度		—		22		22
非權責發生制貸款總額	$	—	$	1,213	$	1,213

信用質量信息

2024年第二季度，公司擴大了內部貸款風險評級系統，從七等級制度到a 十等級制。針對多户和商業房地產、建築、商業貸款以及某些住宅和房屋淨值信貸額度的新貸款評級制度如下：

1-6級貸款：這些類別的貸款被認為是低至中等風險的“通過”級貸款。

7級貸款：該類別的貸款被視為“特別提及”。這些貸款開始顯示出潛在的疲軟跡象，並受到管理層的密切監控。

8級貸款：這類貸款被認為是“不合標準的”。一般來説，如果一筆貸款沒有得到債務人的當前淨值和償付能力和/或質押抵押品的充分保護，則該貸款被視為不合標準。如果這種疲軟得不到糾正，世行顯然有可能蒙受一些損失。

評級為9的貸款：這類貸款被認為是“可疑貸款”。被歸類為可疑貸款的貸款具有那些分類不合格貸款固有的所有弱點，但增加了一個特點，即根據目前存在的事實，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。

10級貸款：這類貸款被認為是無法收回的(損失)，其價值很小，因此沒有理由繼續作為貸款。

截至2023年12月31日的評級體系如下：

1-3級貸款：這些類別的貸款被認為是低至中等風險的“通過”級貸款。

4級貸款：該類別的貸款被視為“特別提及”。這些貸款開始顯示出潛在的疲軟跡象，並受到管理層的密切監控。

5級貸款：這類貸款被認為是“不合標準的”。一般來説，如果一筆貸款沒有得到債務人的當前淨值和償付能力和/或質押抵押品的充分保護，則該貸款被視為不合標準。如果這種疲軟得不到糾正，世行顯然有可能蒙受一些損失。

6級貸款：這類貸款被認為是“可疑貸款”。被歸類為可疑貸款的貸款具有那些分類不合格貸款固有的所有弱點，但增加了一個特點，即根據目前存在的事實，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。

7級貸款：這一類別的貸款被認為是無法收回的(損失)，價值很小，因此沒有理由繼續作為貸款。

本公司每年或更經常(如有需要)正式檢討所有潛在未償還餘額總額為#美元的商業貸款的評級。500,000或更多，以及所有商業房地產貸款(包括多户和建築貸款以及向商業借款人提供的住宅和房屋淨值信用額度貸款)，其潛在未償還餘額總額為#美元2.0百萬或更多。對於未經正式評級的貸款，本公司首先根據借款人的支付能力評估信用質量，然後根據借款人的支付活動監控這些貸款。

下表詳細説明瞭本公司貸款組合的攤銷成本餘額，按信用質量指標和起始年度列出，截至2024年6月30日和2023年12月31日：


	按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎												循環貸款攤銷成本基礎		將循環貸款轉換為定期貸款		總
	2024		2023		2022		2021		2020		之前
截至2024年6月30日	(單位：千)
一至四户家庭住宅
經過	$	2,455	$	10,326	$	37,190	$	15,328	$	4,395	$	12,423	$	—	$	—	$	82,117
特別提及		—		—		—		—		796		443		—		—		1,239
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—		—
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
貸款未正式評級 (1)		15,893		48,023		86,757		71,230		50,255		62,757		—		—		334,915
總	$	18,348	$	58,349	$	123,947	$	86,558	$	55,446	$	75,623	$	—	$	—	$	418,271

本期總沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

多户住宅
通過	$	10,396	$	48,687	$	199,166	$	36,370	$	8,751	$	8,954	$	3,846	$	—	$	316,170
特別提到		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合格		—		—		—		—		—		—		—		—		—
懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
貸款未正式評級 (1)		—		—		—		—		—		—		—		—		—
*總計	$	10,396	$	48,687	$	199,166	$	36,370	$	8,751	$	8,954	$	3,846	$	—	$	316,170

本期總沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

商業地產
經過	$	18,058	$	39,467	$	72,209	$	26,003	$	15,729	$	33,145	$	6,337	$	—		210,948
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—		—
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
貸款未正式評級 (1)		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	18,058	$	39,467	$	72,209	$	26,003	$	15,729	$	33,145	$	6,337	$	—	$	210,948

本期總沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

房屋淨值信用額度和貸款額度
經過	$	200	$	325	$	—	$	—	$	—	$	—	$	5,857	$	—	$	6,382
特別提及		—		—		—		—		—		12		8		—		20
不合標準		—		—		—		—		—		—		99		—		99
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
貸款未正式評級 (1)		127		398		34		9		—		79		30,306		563		31,516
總	$	327	$	723	$	34	$	9	$	—	$	91	$	36,270	$	563	$	38,017

本期總沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

施工
經過	$	14,244	$	38,477	$	51,316	$	4,328	$	—	$	2,988	$	—	$	—	$	111,353
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—		—
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
貸款未正式評級 (1)		350		2,880		—		—		—		—		—		—		3,230
總	$	14,594	$	41,357	$	51,316	$	4,328	$	—	$	2,988	$	—	$	—	$	114,583

本期總沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


商業廣告
經過	$	4,500	$	4,428	$	2,917	$	422	$	25	$	206	$	1,686	$	—	$	14,184
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—		—
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
貸款未正式評級 (1)		—		—		—		—		—		—		—		—		—
*總計	$	4,500	$	4,428	$	2,917	$	422	$	25	$	206	$	1,686	$	—	$	14,184

本期總沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

消費者
經過	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—		—
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
貸款未正式評級 (1)		—		19		33		43		—		10		38		—		143
*總計	$	—	$	19	$	33	$	43	$	—	$	10	$	38	$	—	$	143

本期總沖銷	$	3	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	3


	按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎												循環貸款攤銷成本基礎		將循環貸款轉換為定期貸款		總
	2023		2022		2021		2020		2019		之前
截至2023年12月31日	(單位：千)
一至四户家庭住宅
經過	$	9,689	$	36,662	$	15,529	$	4,476	$	4,230	$	9,224	$	—	$	—	$	79,810
特別提及		—		—		—		809		—		451		—		—		1,260
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—		—
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
貸款未正式評級 (1)		48,688		90,827		72,463		51,035		7,129		58,919		—		—		329,061
總	$	58,377	$	127,489	$	87,992	$	56,320	$	11,359	$	68,594	$	—	$	—	$	410,131

本期總沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

多户住宅
通過	$	45,188	$	194,999	$	26,820	$	8,873	$	—	$	9,798	$	1,683	$	—	$	287,361
特別提到		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合格		—		—		—		—		—		—		—		—		—
懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
貸款未正式評級 (1)		—		—		—		—		—		—		—		—		—
*總計	$	45,188	$	194,999	$	26,820	$	8,873	$	—	$	9,798	$	1,683	$	—	$	287,361

本期總沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

商業地產
經過	$	43,639	$	72,671	$	24,138	$	16,407	$	4,054	$	31,132	$	4,324	$	—	$	196,365
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—		—
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
貸款未正式評級 (1)		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總	$	43,639	$	72,671	$	24,138	$	16,407	$	4,054	$	31,132	$	4,324	$	—	$	196,365

本期總沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

房屋淨值信用額度和貸款額度
經過	$	326	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	4,986	$	—	$	5,312
特別提及		—		—		—		—		—		14		8		—		22
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—		—
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
貸款未正式評級 (1)		410		36		12		—		65		22		26,970		508		28,023
總	$	736	$	36	$	12	$	—	$	65	$	36	$	31,964	$	508	$	33,357

本期總沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

施工
經過	$	33,707	$	55,170	$	17,228	$	—	$	786	$	2,988	$	—	$	—	$	109,879
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—		—
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
貸款未正式評級 (1)		2,121		—		—		—		—		—		—		—		2,121
總	$	35,828	$	55,170	$	17,228	$	—	$	786	$	2,988	$	—	$	—	$	112,000

本期總沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


商業廣告
經過	$	4,444	$	3,349	$	428	$	35	$	89	$	154	$	655	$	—	$	9,154
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—		—
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
貸款未正式評級 (1)		—		—		65		—		—		—		—		—		65
*總計	$	4,444	$	3,349	$	493	$	35	$	89	$	154	$	655	$	—	$	9,219

本期總沖銷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

消費者
經過	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—		—
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
貸款未正式評級 (1)		31		38		45		—		—		13		46		—		173
*總計	$	31	$	38	$	45	$	—	$	—	$	13	$	46	$	—	$	173

本期總沖銷	$	2	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	2

(1)未經正式評級的非應計貸款金額為美元3,000截至2024年6月30日.所有貸款不是截至2023年12月31日，正式評級已累計。

2024年6月30日和2023年12月31日，公司擁有不是在止贖過程中，以住宅房地產為抵押的消費者抵押貸款。

截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月，該公司做到了不是不會提供涉及遇到財務困難的借款人的貸款重組。

注5 -員工福利

401(K)計劃

該公司已採用一項符合《國內税收法》第401（k）條規定的儲蓄計劃，並規定參與者自願繳款員工從1%到 75其薪酬的%，但須遵守聯邦税法的某些限制。公司的配套繳款相當於 100每位員工自願繳款的百分比，最高可達 7員工薪酬的百分比（定義）。

截至2024年6月30日的三個月和六個月內與401（k）計劃相關的總費用總額達$120,000及$243,000，分別。與401（k）計劃相關的總費用截至2023年6月30日的三個月和六個月總額達$116,000及$231,000，分別為。

員工激勵計劃

公司提供員工激勵計劃，該計劃每年由董事會根據各種因素批准。截至2024年6月30日的三個月和六個月的員工激勵計劃費用總額達$333,000及$687,000，分別。員工激勵計劃費用截至2023年6月30日的三個月和六個月總額達$360,000及$714,000，分別為。

補充高管退休計劃（SERP）

該公司為某些高管組建了SERP。SERP提供無基金退休福利，旨在補充銀行其他員工退休計劃提供的福利。

SERP的責任為美元1,078,000及$1,106,000截至分別為2024年6月30日和2023年12月31日。截至2024年6月30日的三個月和六個月的費用總額達$12,000及$25,000，分別。的受益截至2023年6月30日的三個月和六個月總額達$20,000及$39,000，分別為。

董事費用延續計劃（DFCP）

自2017年1月1日起，公司制定了董事費用延續計劃，為董事提供補充退休福利。根據DFCP，截至DFCP生效日期擔任董事的個人為 100%歸屬於他們的福利。生效日期後成為董事的個人在董事會任職十二年後應完全歸屬於其賬户。建設費用截至2024年6月30日的三個月和六個月總額達$28,000及$56,000，分別。建設費用截至2023年6月30日的三個月和六個月總額達$22,000及$44,000，分別為。

高級管理人員退休補充協議

2018年1月1日，公司與一名指定高管簽訂了補充高管退休協議，根據該協議，公司有義務提供相當於 60按定義，佔執行官最終平均薪酬的百分比。效益 100已歸屬%，從退休開始，並根據十年一定和終身年金。負債金額為美元3,293,000及$3,200,000截至分別為2024年6月30日和2023年12月31日。截至2024年6月30日的三個月和六個月確認的費用總額達$47,000及$93,000，分別。確認的費用截至2023年6月30日的三個月和六個月總額達$30,000及$59,000，分別為。

高管延期薪酬計劃

2021年和2023年，公司與兩名指定的高管簽訂了遞延薪酬計劃，允許公司根據前一年的業績，從1月1日起每年向高管的賬户繳款，公司的意圖是繳款相等10管理人員工資和獎金的%。本公司可酌情於年內其他時間向遞延補償計劃作出其他供款。在遞延薪酬計劃下確認的費用截至2024年6月30日的三個月和六個月總額達$23,000及$47,000，分別完全是這樣。在遞延補償計劃下確認的截至2023年6月30日的三個月和六個月的費用總額達$11,000及$22,000，分別完全是這樣。

董事遞延薪酬計劃

本公司維持埃弗雷特合作銀行董事遞延補償計劃(“董事遞延補償計劃”)，為公司董事預留若干税務籌劃機會及額外退休收入。所有非僱員董事均有資格參與董事遞延薪酬計劃。根據董事遞延薪酬計劃，董事可以選擇推遲收到最多100他們董事費用的30%。參與者總是100%歸於他們的遞延費用和計入這些遞延費用的任何利息。收入記入參與者每年延期的貸方，並與銀行1月1日提供的最高存單利率掛鈎ST每一年。董事延期賠償計劃的負債為#美元。701,000及$698,000截至2024年6月30日和2023年12月31日。

僱傭和控制協議的變更

本公司與若干高管訂立了控制權變更協議，在高管非自願或推定終止僱傭的情況下，包括在協議界定的控制權變更後終止僱傭時，提供遣散費。

遺屬福利計劃

公司與一組員工簽訂了遺屬福利計劃參與協議，根據該協議，公司有義務提供兩年如果參賽者在受僱於本公司期間死亡，將按照定義向受益人支付已確認補償的一部分。曾經有過不是在下列期間記錄的費用截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月。

員工持股計劃

作為2022年7月27日完成的首次公開募股(IPO)的一部分，本行設立了符合税務條件的員工持股計劃(ESOP)，為符合條件的員工提供擁有公司股票的機會。員工持股計劃借入了$7.3從公司購買的百萬美元734,020首次公開募股期間的普通股。這筆貸款按年分期付款。20年利率為4.75%. 當貸款償還給公司時，股票將被釋放並按比例分配給

這個基於每個參與者相對於所有參與者的薪酬的比例份額。未分配的員工持股被質押為貸款的抵押品。

該公司的員工持股計劃是根據FASB ASC 718-40《薪酬-股票薪酬》進行會計核算的。根據這一指引，未釋放的股份將作為員工持股計劃在隨附的綜合資產負債表中持有的未分配普通股從股東權益中扣除。本公司確認補償支出相當於員工持股股票在承諾釋放期間的公允價值。如果本公司員工持股計劃股份的公允價值與該等股份的成本不同，差額將記入股東權益的貸方或借方。由於貸款是內部槓桿化的，員工持股計劃應收給本公司的貸款不會報告為資產，員工持股計劃的債務也不會在公司的綜合資產負債表中顯示為負債。

確認的與員工持股計劃相關的薪酬支出總額為$113,000及$232,000對於截至2024年6月30日的三個月和六個月，分別為。確認的與員工持股計劃相關的薪酬支出總額為$112,000及$251,000對於截至2023年6月30日的三個月和六個月，分別為。下表顯示了員工持股計劃持有的股票信息：


	截至2024年6月30日		截至2023年12月31日
	(千美元)

已分配股份		70,438		72,017
承諾將發行的股票		18,250		-
未分配股份		642,368		660,618
*道達爾股票		731,056		732,635
未分配股份的公允價值	$	8,017	$	8,297

注6 -基於股票的補償

2023年9月7日，公司採納了ECb Bancorp，Inc. 2023年股權激勵計劃（“2023年股權計劃”）。2023年股權計劃提供 1,248,133基於股權的薪酬獎勵的普通股股份，包括限制性股票獎勵、限制性股票單位、股票期權和激勵股票期權。

《公司》做到了不是期間不要授予任何股票期權截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月。有幾個不是股票期權在期間行使、歸屬、沒收或到期截至6月30日的3個月和6個月，2024和2023年.

《公司》做到了不是在此期間不要授予任何限制性股票獎勵截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月。有幾個不是限制性股票獎勵在期間歸屬或沒收截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月。

下表代表所示期間就股票期權和限制性股票獎勵確認的補償費用和所得税福利：


	截至三個月		截至六個月
	2024年6月30日
	(單位：千)
基於股票的薪酬費用
股票期權	$	165	$	329
限制性股票獎勵		160		320
基於股票的薪酬總支出	$	325	$	649
收益中確認的相關税收優惠	$	71	$	140

曾經有過不是確認的股票補償費用或相關所得税優惠截至2023年6月30日的三個月和六個月。

下表列出了與尚未確認的非歸屬獎勵相關的總補償成本以及截至所示期間預計將確認的加權平均期間（以年為單位）：


	2024年6月30日				2023年12月31日
	量		加權平均期		量		加權平均期
	(千美元)
股票期權	$	2,833		4.30	$	3,162		4.80
限制性股票獎勵		2,761		4.30		3,081		4.80
總	$	5,594			$	6,243

附註7-公允價值計量

ASC 820-10《公允價值計量--總體》為美國公認會計準則下的公允價值計量提供了一個框架。本指導意見還允許實體以不可撤銷的方式選擇公允價值，以便按合同對某些金融資產和負債進行初始計量和隨後計量。

根據ASC 820-10，本公司根據資產和負債的交易市場以及用於確定公允價值的假設的可靠性，將其按公允價值計量的金融資產和金融負債分為三個級別。

1級-在活躍的交易所市場(如紐約證券交易所)交易的資產和負債的估值。估值是從涉及相同資產或負債的市場交易的現成定價來源獲得的。

第2級-在不太活躍的交易商或經紀市場交易的資產和負債的估值。估值來自相同或可比資產或負債的第三方定價服務。

第3級-源自其他方法的資產和負債的估值，包括期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術，而不是基於市場交換、交易商或經紀人交易的交易。第三級估值在確定分配給該等資產和負債的公允價值時納入了某些假設和預測。

金融工具在公允價值層次中的水平是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。

關於按公允價值計量的工具所使用的估值方法的説明，以及根據估值等級對這類工具進行的一般分類，見下文。這些估值方法適用於本公司於2024年6月30日和2023年12月31日按公允價值列賬的所有金融資產和金融負債。

該公司對可供出售的債務工具的投資一般被歸類在公允價值等級的第二級。對於這些證券，本行從獨立的定價服務中獲得公允價值計量。公允價值計量考慮了可觀察數據，這些數據考慮了可觀察市場數據、基準收益率、利率波動性、經紀商/交易商報價、信貸利差和新發行數據等標準輸入因素。

持有待售貸款的公允價值是根據報價的市場價格估計的，當無法獲得時，可利用可比市值或貼現現金流分析。由於使用了可觀察到的投入，這些資產被歸類為2級。

利率互換的公允價值是通過對利率互換的預期現金流進行貼現現金流量分析來確定的。這一分析反映了利率互換的合同條款，包括到期日，並使用了可觀察到的基於市場的投入，包括利率曲線。用於對本公司利率掉期進行估值的投入屬於公允價值等級中的第二級，因此，利率掉期在公允價值等級中被歸類為第二級。

本公司個別評估的抵押品依存性貸款，如預期只由抵押品償還，則按相關抵押品的公允價值呈報。抵押品價值是使用從第三方獲得的評估來估計的，並根據銷售成本進行調整。這些評估價值可能會根據管理層的歷史知識、專業知識或自估值時起市場狀況的變化而貼現。對於第3級投入，公允價值基於管理層對相關抵押品價值或預期現金流現值的估計。

自.起2024年6月30日和2023年12月31日，以下概述了按經常性公平價值計量的資產和負債：


	報告日的公允價值計量使用
	總		報價		意義重大		意義重大
			處於活動狀態		其他		看不見
			市場：		可觀察到的		輸入量
			相同的資產		輸入量		3級
			1級		2級
			(單位：千)
2024年6月30日
資產：
衍生工具	$	777	$	—	$	777	$	—
持有待售貸款		624		—		624		—
按經常性基礎計量的總資產	$	1,401	$	—	$	1,401	$	—

負債：
衍生工具	$	179	$	—	$	179	$	—
按經常性基礎計量的負債總額	$	179	$	—	$	179	$	—

2023年12月31日
資產：
可供出售的證券
公司債券	$	5,003	$	—	$	5,003	$	—
按經常性基礎計量的總資產	$	5,003	$	—	$	5,003	$	—

在某些情況下，本公司會對其資產及負債作出調整，儘管該等資產及負債並非按公允價值持續計量。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，該銀行曾不是已記錄公允價值非經常性變化的資產或負債。

ASC主題825“金融工具”要求披露金融資產和金融負債的公允價值，包括在經常性或非經常性基礎上未按公允價值計量和報告的金融資產和金融負債。上文討論了在經常性或非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值估計方法。ASU 2016-01要求公共業務實體在為披露目的衡量金融工具的公允價值時使用退出價格概念。退出價格概念是以市場為基礎的公允價值計量，以計量日在主要市場(或在沒有主要市場的情況下為最有利的市場)出售資產或轉移負債的價格表示。在2024年6月30日和2023年12月31日，貸款的公允價值是在退出價格的基礎上估計的，其中納入了信貸、流動性和市場化因素的折扣。

下表顯示未按公允價值計量的金融工具的公允價值。2024年6月30日和2023年12月31日。


	2024年6月30日
	攜帶		公平
	量		價值		1級		2級		3級
			(單位：千)
金融資產：
現金及現金等價物	$	111,442	$	111,442	$	111,442	$	-	$	-
持有至到期證券		80,458		74,047		-		74,047		-
聯邦住房貸款銀行股票		9,600		9,600		-		9,600		-
貸款，淨額		1,102,886		1,014,170		-		-		1,014,170
應計應收利息		4,211		4,211		4,211		-		-

財務負債：
存款，存款除外	$	368,184	$	368,184	$	-	$	368,184	$	-
存單		564,593		560,485		-		560,485		-
聯邦住房貸款銀行預付款		224,000		220,922		-		220,922		-
應計應付利息		2,351		2,351		2,351		-		-


	2023年12月31日
	攜帶		公平
	量		價值		1級		2級		3級
			(單位：千)
金融資產：
現金及現金等價物	$	119,036	$	119,036	$	119,036	$	-	$	-
持有至到期證券		76,979		70,590		-		70,590		-
聯邦住房貸款銀行股票		9,892		9,892		-		9,892		-
貸款，淨額		1,039,789		952,867		-		-		952,867
應計應收利息		3,766		3,766		3,766		-		-

財務負債：
存款，存款除外	$	369,711	$	369,711	$	-	$	369,711	$	-
存單		498,503		495,551		-		495,551		-
聯邦住房貸款銀行預付款		234,000		233,878		-		233,878		-
應計應付利息		2,191		2,191		2,191		-		-

注8 -承諾和契約

本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和信用證的承諾。這些工具在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸和利率風險因素。這些工具的合同或名義金額反映了公司參與的程度，特別是金融工具的類別。

本公司在金融工具另一方不履行信貸承諾的情況下面臨的信用損失，由這些工具的合同名義金額表示。該公司在作出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與其對資產負債表內工具的信貸政策相同。

提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。該公司根據具體情況評估每個客户的信譽。如本公司認為在信貸延期時有需要，所取得的抵押品金額將根據管理層對借款人的信用評估而定。持有的抵押品各不相同，但通常包括創收的商業地產或住宅房地產。

備用信用證是公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。該公司的未償還信用證的期限一般不到一年。如果信用證被提取，公司可以通過客户的基礎信用額度尋求追索權。如果客户的信用額度也違約，公司可以接管抵押品(如果有的話)，以保證信用額度。

合同金額代表表外信用風險的金融工具金額如下：2024年6月30日和2023年12月31日：


	2024年6月30日		2023年12月31日
	(單位：千)

貸款承諾	$	34,251	$	22,701
購買貸款的承諾		-		415
信用額度上的未墊付資金		76,730		78,378
建設貸款中的未墊付資金		49,763		53,013
信用證		50		-
	$	160,794	$	154,507

本行應計與表外金融工具有關的信貸損失。表外貸款承諾的潛在損失是使用與確定信貸損失撥備相同的風險因素估計的，並根據融資發生的可能性進行了調整。表外承付準備金記入合併資產負債表的其他負債內，數額為#美元。757,000及$756,000截至2024年6月30日和2023年12月31日。截至2024年6月30日的三個月，收益為$67,000入賬是為了反映表外承付款準備的減少。截至2024年6月30日的6個月，撥備費用為1,000被記錄為表外承付款。對於截至2023年6月30日的三個月和六個月，表外承付款的收益為#美元。213,000及$209,000，分別為。表外承擔的撥備和收益在綜合損益表中計入信貸損失準備。

附註9--其他綜合(虧損)收入

會計原則一般要求確認的收入、費用、損益包括在淨收入中。雖然資產和負債的某些變化作為合併資產負債表股東權益部分的單獨組成部分報告，但這些項目與淨收益一起是全面收益的組成部分。

The Com截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的其他綜合(虧損)收入和相關税收影響如下：


	截至三個月						截至六個月
	6月30日，						6月30日，
	2024			2023			2024			2023
	(單位：千)						(單位：千)

證券的未實現收益(虧損)：
可供出售證券的未實現持有淨收益(虧損)	$	—		$	15		$	(3	)	$	(1	)
淨收入已實現收益的重新分類調整		—			—			—			—
總		—			15			(3	)		(1	)
所得税費用		—			(4	)		—			—
税後淨額		—			11			(3	)		(1	)

現金流量對衝公允價值淨變化
現金流量套期保值公允價值變動	$	192		$	—		$	976		$	—
現金流對衝收益重新分類調整為淨利潤		(227	)		—			(378	)		—
總		(35	)		—			598			—
收入費用福利（費用）		9			—			(168	)		—
税後淨額		(26	)		—			430			—

其他綜合(虧損)收入，税後淨額	$	(26	)	$	11		$	427		$	(1	)

截至年累計其他綜合收益 2024年6月30日和2023年12月31日包括未確認的福利成本（扣除税款）、可供出售證券的未實現持有收益（扣除税款）以及現金流量對衝的公允價值（扣除税款）組成如下：


	截至2024年6月30日		截至2023年12月31日
	(單位：千)
可供出售證券的未實現持有收益淨額，扣除税款	$	—	$	3
未確認的SERP收益，扣除税款		56		56
未確認的DFCP收益，扣除税款		70		70
現金流量對衝的公允價值，扣除税款		430		—

累計其他綜合收益	$	556	$	129

附註10-監管事宜

該銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。資本充足率準則和及時糾正措施規定涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。資本數額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生直接的重大影響。

管理層相信，截至2024年6月30日，該銀行符合其應遵守的所有資本充足率要求。

截至2024年6月30日，FDIC的最新通知將該行歸類為在監管框架下資本充足，以便迅速採取糾正行動。要被歸類為資本充足，銀行必須保持表中所列的基於總風險、基於第一級風險、基於普通股第一級風險和第一級槓桿的最低槓桿率。自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了世行的類別。

銀行的實際資本金金額和比率如下表所示，具體日期如下：


				資本的最低要求			身體健康的最低要求
				充分性目的			大寫為
				加資本			即時更正
	實際			保護緩衝區			訴訟條款
	量		比率	量		比率	量		比率
				(千美元)
截至2024年6月30日
總資本（到風險加權資產）	$	151,645	16.94%	$	93,981	10.50%	$	89,506	10.00%
一級資本（風險加權資產）		141,863	15.85%		76,080	8.50%		71,605	8.00%
普通股權一級資本（風險加權資產）		141,863	15.85%		62,654	7.00%		58,179	6.50%
一級資本（至平均資產）		141,863	10.78%		52,634	4.00%		65,792	5.00%

截至2023年12月31日
總資本（到風險加權資產）	$	149,014	17.30%	$	90,440	10.50%	$	86,133	10.00%
一級資本（風險加權資產）		139,667	16.22%		73,213	8.50%		68,907	8.00%
普通股權一級資本（風險加權資產）		139,667	16.22%		60,293	7.00%		55,987	6.50%
一級資本（至平均資產）		139,667	11.31%		49,406	4.00%		61,758	5.00%

注11 -每股收益（“每股收益”）

每股基本收益的計算方法是將普通股可獲得的收入除以本期已發行普通股的加權平均數。每股稀釋收益的計算方式與每股基本收益類似，只是已發行普通股的加權平均數增加，以包括如果所有潛在稀釋普通股（例如由

行使股票期權）是在期內發行的，使用庫存股票法計算。在計算每股收益時，未分配的ESOP股份不被視為發行在外。


	截至三個月				截至六個月
	6月30日，				6月30日，
	2024		2023		2024		2023
	(千美元，每股數據除外)
分配給普通股的淨利潤	$	791	$	1,425	$	1,412	$	2,326

*加權平均已發行普通股，用於計算普通股的基本收益		8,265,579		8,490,128		8,282,677		8,485,610
*補充：限制性股票獎勵的稀釋效應		76,937		—		76,141		—
*加權平均已發行普通股，用於計算稀釋後每股普通股收益		8,342,516		8,490,128		8,358,818		8,485,610

*普通股每股收益
基礎版	$	0.10	$	0.17	$	0.17	$	0.27
*稀釋後的	$	0.09	$	0.17	$	0.17	$	0.27

截至2024年6月30日的三個月和六個月，反稀釋的股票，因此被排除在稀釋後每股收益計算之外的股票，包括購買期權763,969普通股。對於截至2023年6月30日的三個月和六個月，有幾個不是反稀釋股份。

附註12--衍生工具和對衝活動

該公司使用衍生金融工具來管理因已知或預期現金支付的金額、時間和持續時間的差異而產生的利率風險。作為整體風險管理戰略的一部分，該公司已簽訂利率掉期協議，以增加利息支出的穩定性，並管理利率變動的風險敞口。

利率互換是一種協議，根據該協議，一方同意支付名義本金的浮動利率，以換取從第二方獲得相同名義金額的固定利率，期限為預定時間。與名義本金有關的金額實際上並不交換。本公司已訂立利率掉期合約，支付固定利息及收取浮動利息，以管理其對某些浮動利率FHLB墊款及經紀存單的利息現金流變動的利率風險敞口。利率互換有效地將FHLB墊款和經紀存單的浮動利率付款轉換為固定利率，從而減少了公司對短期利率變化的風險敞口。

衍生工具在本公司的綜合財務報表中按公允價值列賬。衍生工具的公允價值變動的會計處理取決於該工具是否符合會計目的的套期保值，進而取決於套期保值關係的類型。

該公司的利率掉期已被指定為現金流對衝並計入。公允價值變動計入其他全面收益，並重新分類至對衝預測交易影響淨收入的同一期間或多個期間的淨收益。

使用迴歸分析初步評估現金流對衝的有效性。被指定為現金流對衝和符合現金流量對衝資格的衍生工具的公允價值變動在保監處記錄，隨後在被對衝的預測交易影響收益的期間重新分類為收益。每季度進行一次量化分析，以監測套期保值工具的持續有效性。在2024年6月30日，所有衍生品頭寸最初都是高度有效的，現在仍是如此。

下表反映了該公司在利率掉期交易日期的衍生品頭寸：


	截至2024年6月30日
	(千美元)
名義金額	$	60,000
加權平均工資率		3.80	%
加權平均接收率		5.35	%
加權平均成熟度（年）		4.25

下表列出了公司衍生金融工具的公允價值及其在合併資產負債表上的分類 2024年6月30日：


	資產衍生品			負債衍生工具
	資產負債表位置	公允價值		資產負債表位置	公允價值
	(單位：千)
指定為對衝工具的衍生工具
利率互換	其他資產	$	777	其他負債	$	179
總		$	777		$	179

對於被指定並符合現金流量對衝工具資格的衍生工具，收益或虧損的有效部分被報告為其他全面收益的組成部分，並隨後在被對衝的預測交易影響收益的期間重新分類為收益。該公司預計約為5美元663,000重新分類為以下十二個月內與公司現金流對衝有關的保監處利息支出的減少2024年6月30日。這種重新分類是由於根據2024年6月30日的遠期曲線，掉期將收到預期的付款。

本公司目前對衝與支付現有金融工具可變利息相關的預測交易的未來現金流變化風險的最長時間長度為4.8好幾年了。

現金流量套期保值對本期累計其他綜合收益和當期收益的税前影響如下：


	截至三個月			截至六個月
	2024年6月30日
	(單位：千)
利率互換
在OCI中確認的衍生品（損失）收益金額	$	(35	)	$	598
收益從保監處重新分類為利息支出	$	227		$	378

通過使用衍生品，本公司面臨信用風險，其程度為衍生品合約的交易對手未按要求履行。倘若交易對手未能履行衍生合約的條款，本公司對利率掉期的信貸風險僅限於所有交易對手的正公平值及應計利息，而交易對手並非以變動保證金作為抵押，外加任何初始保證金抵押品。本公司尋求通過信貸審批、限額、監控程序和在適當情況下獲得抵押品，將交易對手信用風險降至最低。因此，管理層認為，與這些交易對手簽訂衍生品合約而蒙受信貸損失的風險微乎其微。截至2024年6月30日，公司已向衍生品交易對手質押現金抵押品，總額為$870,000。自.起2024年6月30日，本公司已從衍生工具交易對手收到現金抵押品，總額達$710,000。根據整體未實現損益狀況的潛在變化，公司可能需要提供額外的抵押品，或者未來可能會收到額外的抵押品。

該公司擁有不是截至2023年12月31日的衍生品。曾經有過不是與確認的現金流量對衝有關的保證金或利息支出截至2023年6月30日的三個月和六個月.

附註13--後續活動

管理層審查了截至2024年8月9日(未經審計的綜合財務報表發佈之日)發生的事件，並確定沒有後續事件需要對這些未經審計的綜合財務報表進行調整或披露。

項目2.mANagement對財務狀況和經營成果的探討與分析

一般信息

管理層對截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的財務狀況和經營業績的討論和分析，旨在幫助瞭解公司的財務狀況和經營業績。本節所載資料應與未經審計的財務報表及其附註一併閲讀，這些報表和附註載於本季度報告的表格10-Q第一部分第1項。

有關前瞻性陳述的警示説明

這份Form 10-Q季度報告包含前瞻性陳述，這些陳述可以通過使用“估計”、“項目”、“相信”、“打算”、“預期”、“假設”、“計劃”、“尋求”、“預期”、“將會”、“可能”、“應該”、“表明”、“將會”、“相信”、“考慮”、“繼續”、“打算”等詞語來識別，“目標”和意思相近的詞。這些前瞻性陳述包括但不限於：

•

關於我們的目標、意圖和期望的聲明；

•

關於我們的業務計劃、前景、增長和經營戰略的聲明；

•

關於我們貸款組合質量的聲明；以及

•

對我們的風險以及未來成本和收益的估計。

這些前瞻性陳述基於我們目前的信念和預期，固有地受到重大商業、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響，其中許多是我們無法控制的。此外，這些前瞻性陳述受到有關未來業務戰略和決策的假設的影響，這些假設可能會發生變化。

除其他因素外，下列因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達的預期結果或其他期望大相徑庭：

•

貸款拖欠和註銷的水平和方向的變化，以及信貸損失撥備充分性估計的變化；

•

我們獲得具有成本效益的資金的能力；

•

房地產價格的波動以及住宅和商業房地產的市場狀況；

•

在我們的市場領域對貸款和存款的需求；

•

我們實施和改變業務戰略的能力；

•

存管機構和其他金融機構之間的競爭；

•

通貨膨脹和利率環境的變化降低了我們的利潤率和收益率、我們的抵押貸款銀行收入、金融工具的公允價值或我們的貸款發放水平，或者增加了我們已經發放和支付的貸款的違約、損失和預付款水平；

•

證券或二級抵押貸款市場的不利變化；

•

影響金融機構的法律、政府法規或政策的變化，包括監管費用、資本要求和保險費的變化；

•

我們貸款或投資組合的質量或構成的變化；

•

技術變革可能比預期的更困難或更昂貴；

•

第三方供應商無法按預期提供服務；

•

我們的運營或安全系統或基礎設施發生故障或遭到破壞，包括網絡攻擊；

•

我們管理市場風險、信用風險和操作風險的能力；

•

我們有能力成功進入新市場並把握增長機會；

•

消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變；

•

銀行監管機構、財務會計準則委員會、證券交易委員會或上市公司會計監督委員會可能採用的會計政策和做法的變化；

•

由於地緣政治緊張局勢導致商業條件發生不利變化的風險；

•

我們吸引和留住關鍵員工的能力；以及

•

我們所擁有的證券發行人的財務狀況、經營結果或未來前景的變化。

由於這些以及各種各樣的其他不確定性，我們未來的實際結果可能與這些前瞻性陳述所表明的結果大不相同。

關鍵會計政策

歐洲央行Bancorp，Inc.於2024年3月29日提交給美國證券交易委員會的S年度報告10-k表中披露的關鍵會計政策沒有實質性變化。

關鍵會計估計

對財務狀況和業務成果的討論和分析是以我們的綜合財務報表為基礎的，這些報表是按照美利堅合眾國使用的公認會計原則編制的。編制這些財務報表需要管理層作出估計和假設，以影響報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和支出數額。我們認為以下討論的會計政策是關鍵會計政策。我們使用的估計和假設是基於歷史經驗和各種其他因素，在這種情況下被認為是合理的。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同，導致的變化可能會對我們的資產和負債的賬面價值以及我們的經營業績產生重大影響。

信貸損失準備

本公司根據按攤銷成本計量的CECL方法估算信貸損失撥備。信貸損失準備是根據本公司目前對預期終身信貸損失的估計建立的。得出適當數額的信貸損失撥備需要高度的判斷。

該公司使用量化模型結合對某些定性因素的評估，對具有類似風險特徵的貸款的信貸損失進行集體估計，這些定性因素旨在解決定量模型輸出中固有的預測風險和模型風險。在選擇和應用這些因素時，需要管理層的判斷，這些因素源於歷史損失經驗以及圍繞預期未來損失和經濟預測的假設。

與任何資產池不再具有相似風險特徵的貸款將接受單獨評估，並從集體評估池中刪除，以避免重複計算。對於個別評估的貸款，本公司採用現金流量貼現(“DCF”)法或抵押品公允價值法。後一種方法用於被認為是抵押品依賴的貸款，或者當有可能喪失抵押品贖回權時。這些判斷和假設的變化可能是由於一些情況，這些情況可能對信貸損失準備金產生直接影響，並可能導致津貼數額的變化。信貸損失撥備因信貸損失準備金和收回以前註銷的貸款而增加。當管理層的評估確認公司不會收取貸款的全部攤銷成本時，信貸損失將從津貼中扣除。

所得税

我們採用負債法核算所得税。根據這一方法，遞延税項資產和負債按現有資產和負債的財務報表賬面金額與各自的計税基礎之間的差額可歸因於未來的税務後果進行確認。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。遞延税項資產

當遞延税項資產的某一部分更有可能無法變現時，減去估值準備金。我們在評估由此產生的税務負債和資產的金額和確認時間時作出重大判斷。這些判斷可能需要我們預測未來的應税收入和/或結轉到前幾年的應税收入。我們在確定遞延税項資產時作出的判斷和估計本身就是主觀的，隨着監管和商業因素的變化，我們會不斷審查這些判斷和估計。預計未來應納税所得額的任何減少可能要求我們針對我們的遞延税項資產記錄估值備抵。

證券估值

我們將我們對債務證券的投資分為持有至到期或可供出售。被歸類為持有至到期日的證券按攤銷成本入賬。可供出售證券按公允價值列賬。我們從一個或多個第三方服務獲取我們的公允價值。這項服務的公允價值是根據市場報價計算的，如果有這種價格的話。如果無法獲得報價市場價格，則使用各種技術來計算公允價值估計，包括從類似工具的報價或交易清淡的證券的近期交易、基本面分析或通過獲取購買報價進行推斷。由於估值過程的主觀性，這些投資的實際公允價值可能與估計金額不同，從而影響我們的財務狀況、運營結果和現金流。

對於公允價值低於其攤銷成本基準的任何債務證券，吾等將確定我們是否有意出售該債務證券，或者我們是否更有可能被要求在其攤銷成本基準收回之前出售該債務證券。如果滿足任何一個條件，公司將在收益中確認全額減值費用。對於所有其他不符合這兩個條件且預期出現信用損失的債務證券，信用損失將在收益中確認。與所有其他因素相關的任何非信貸相關損失減值將計入其他全面收益(虧損)。管理層亦會考慮無風險利率的變動、一般信貸息差擴大、市場供求、發行人的信譽及相關抵押品的質素等因素，評估未實現虧損的性質。

2024年6月30日與2023年12月31日財務狀況比較

總資產。截至2024年6月30日，總資產增加了5,560美元萬，即4.3%，從2023年12月31日的12.8美元億增至13.4億。這主要是由於貸款增加所致。

現金和現金等價物。截至2024年6月30日，現金和現金等價物減少了760美元萬，從2023年12月31日的11900美元萬降至11140美元萬，降幅為6.4%。現金和現金等價物減少的主要原因是將這些資金用於貸款。

可供出售的投資證券。由於到期，截至2024年6月30日，可供出售的投資證券減少了500美元萬，從2023年12月31日的500美元萬降至0美元，降幅為100.0%。在截至2024年6月30日的6個月中，沒有出售任何證券。

持有至到期的投資證券。由於購買了投資證券，截至2024年6月30日，持有至到期的投資證券增加了350萬，或4.5%，從截至2023年12月31日的7,700美元萬增至8,050萬。

貸款。截至2024年6月30日，總貸款增加6,370美元萬，即6.1%，從2023年12月31日的10.5美元億增至11.1億。

•

截至2024年6月30日，多户房地產貸款增加了2,880美元萬，或10.0%，至31620美元萬，2023年12月31日為28740美元萬。

•

截至2024年6月30日，商業房地產貸款增加了1,450美元萬，即7.4%，達到21090美元萬，而2023年12月31日的萬為19640美元。

•

截至2024年6月30日，住宅房地產貸款增加了820美元萬，至41830美元萬，增幅為2.0%，高於2023年12月31日的41010美元萬。

•

商業貸款增加了500美元萬，或53.9%，從2023年12月31日的920美元萬增加到2024年6月30日的1,420美元萬。

•

房屋淨值信貸額度增加了460美元萬，或14.0%，從2023年12月31日的3340美元萬增加到2024年6月30日的3,800美元萬。

•

截至2024年6月30日，建築貸款增加2.60億美元萬至11460美元萬，2023年12月31日為11200美元萬。

聯邦住房貸款銀行股票。聯邦住房貸款銀行是一家合作銀行，為其成員銀行機構提供服務。我們加入FHLB的主要原因是獲得可靠的批發資金來源，並作為管理利率風險的工具。購買FHLB的股票是成員獲得資金的一項要求。我們購買和/或贖回與收到的資金數量成比例的FHLB股票，並將所持股份視為必要的長期投資，目的是為了資產負債表流動性，而不是為了投資回報。我們在2024年6月30日和2023年12月31日分別投資了960美元萬和990美元萬的FHLB股。因此，FHLB存量的減少是由於借款減少。

銀行擁有的人壽保險公司。我們投資於銀行擁有的人壽保險，以幫助抵消我們的員工福利計劃義務的成本。銀行擁有的人壽保險通常也提供免税的非利息收入。截至2024年6月30日，銀行擁有的人壽保險增加了234,000美元，或1.6%，從2023年12月31日的1,450美元萬增至1,470美元。這是由於在截至2024年6月30日的六個月裏，我們銀行擁有的人壽保險組合的現金退保價值增加了234,000美元。

押金。2024年6月30日，存款增加了6,460美元萬，即7.4%，達到93280美元萬，2023年12月31日為86820美元萬。

•

存單增加6,610萬，或13.3%，至2024年6月30日的56460美元萬，2023年12月31日為49850美元萬。

•

截至2024年6月30日，貨幣市場存款賬户增加2,670美元萬，或20.3%，至15810美元萬，2023年12月31日為13140美元萬。

•

截至2024年6月30日，儲蓄賬户減少了2,520美元萬，或18.4%，從2023年12月31日的13780美元萬降至11260美元萬。

•

截至2024年6月30日，有息支票賬户減少240美元萬，或10.8%，從2023年12月31日的2220美元萬降至1980萬。

•

活期存款賬户減少541,000美元，或0.7%，至2024年6月30日萬的7,780美元，而2023年12月31日萬為7,830美元。

截至2024年6月30日，核心存款(定義為除存單以外的所有存款)減少150美元萬，至36820美元萬，降幅0.4%，低於2023年12月31日的36970美元萬。

聯邦住房貸款銀行預付款。聯邦住房貸款銀行的預付款減少了1,000萬，或4.3%，從2023年12月31日的23400美元萬降至2024年6月30日的22400美元萬。

股東權益。截至2024年6月30日，總股東權益增加了160美元萬，即0.9%，達到16650美元萬，而2023年12月31日的萬為16490美元。這一增長主要是由於140AOCI的收益和累計其他全面收入(“萬”)增加了427,000美元。AOCI的增長是由截至2024年6月30日的六個月內達成的現金流對衝的公允價值增加推動的。額外實收資本減少了45.7萬美元，部分抵消了股東權益的增加。這一下降是由根據我們的股份回購計劃回購的120萬股份推動的，但與基於股票的薪酬和承諾釋放的員工持股計劃股票有關的額外已支付資本增加699,000美元部分抵消了這一下降。截至2024年6月30日，我們的每股賬面價值從2023年12月31日的17.75美元增加到18.09美元，增加了0.34美元。

截至2024年6月30日及2023年6月30日止三個月經營業績比較

淨收入。截至2024年6月30日的三個月，我們的淨收益為791,000美元，而截至2023年6月30日的三個月的淨收益為140美元萬。淨收入減少的原因是計提貸款損失準備金後淨利息和股息收入減少以及非利息支出增加，但非利息收入增加部分抵消了這一影響。

利息和股息收入。截至2024年6月30日的三個月，利息和股息收入增加270美元萬或20.0%至1,640美元萬，而截至2023年6月30日的三個月的利息和股息收入為1,370美元萬。這一增長是由於貸款利息和手續費增加了210美元，投資證券的利息和股息增加了112,000美元，短期投資的利息增加了571,000美元。貸款利息及費用增加的原因是，截至2024年6月30日的三個月，貸款組合的平均餘額增加9,900萬至11美元億，而截至2023年6月30日的三個月的平均收益率為99810萬，以及截至6月30日的三個月的平均收益率上升33個基點至5.20%。

2024年6月30日，截至2023年6月30日的三個月內為4.87%。截至2024年6月30日的三個月的收益率受益於利率較高的新貸款以及重新定價較高的可調整利率貸款。投資證券利息和股息收入的增加是由於證券收益率從截至2023年6月30日的三個月的2.50%上升到2024年6月30日的2.86%，上升了36個基點。其他利息收入增加，主要是由於截至2024年6月30日止三個月的短期投資平均結餘上升3,740萬至10520美元萬，以及短期投資收益率由截至2023年6月30日止三個月的5.11%上升37個基點至5.48%，以及短期投資收益率上升37個基點至5.48%。收益率的上升是由聯邦儲備銀行準備金利率的上升推動的。

在截至2024年6月30日的三個月裏，平均生息資產增加了13480美元萬，從截至2023年6月30日的三個月的11.5美元億增加到12.8美元億。在截至2024年6月30日的三個月裏，生息資產的收益率從截至2023年6月30日的4.72%上升了35個基點，達到5.07%。

利息支出。截至2024年6月30日的三個月，總利息支出增加了310美元萬，或43.0%，從截至2023年6月30日的三個月的730美元萬增至1,040美元萬。截至2024年6月30日的三個月，存款賬户的利息支出增加了310萬，即61.4%，從截至2023年6月30日的三個月的510美元萬增至820美元萬，這主要是由於截至2024年6月30日的三個月的計息存款成本增加了98個基點，從截至2023年6月30日的三個月的2.93%增加到3.91%，以及計息存款的平均餘額增加了14680美元萬，或21.2%，從截至2023年6月30日的三個月的69200美元萬增加到83870美元萬。截至2024年6月30日的三個月，聯邦住房貸款貸款的利息支出增加了17,000美元，增幅為0.8%，從截至2023年6月30日的三個月的220美元萬增至220美元，這主要是由於截至2024年6月30日的三個月的聯邦住房貸款貸款成本增加了13個基點，從截至2023年6月30日的三個月的3.86%增加到3.99%，部分被聯邦住房貸款貸款的平均餘額減少510美元萬或2.3%，從截至2023年6月30日的三個月的22310美元萬減少到22310萬所抵消。

淨利息和股息收入。截至2024年6月30日止三個月的淨利息及股息收入減少386,000美元或6.0%至600萬，較截至2023年6月30日止三個月的640美元萬減少，主要是由於截至2024年6月30日止三個月的淨息差由截至2023年6月30日的1.56%減少42個基點至1.14%，以及截至2024年6月30日止三個月的平均有息資產餘額較截至2023年6月30日的三個月減少690美元萬所致。淨息差減少是由於計息負債成本上升，超過直接影響我們融資成本的市場利率大幅上升所導致的生息資產收益率上升所致。截至2024年6月30日止三個月的淨息差由截至2023年6月30日止三個月的2.18%下降36個基點至1.82%。

計提信貸損失準備。根據管理層對信貸損失準備金充分性的分析，2024年6月30日終了三個月的信貸損失準備金為292 000美元，而2023年6月30日終了三個月的信貸損失準備金為0美元。截至2024年6月30日的季度信貸損失撥備是由貸款增長推動的。截至2023年6月30日的季度的信貸損失準備金為0美元，其中包括貸款損失準備金，但被表外承諾準備金的收益所抵消。

非利息收入。截至2024年6月30日的三個月，非利息收入增加了4.9萬美元，增幅20.4%，從截至2023年6月30日的三個月的24萬美元增至28.9萬美元。這一增長是由銀行擁有的人壽保險收入、貸款銷售淨收益和客户服務費的增長推動的。下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的非利息收入：


	截至三個月 6月30日，				變化
	2024		2023		量		百分比
	(千美元)
客户服務費	$	143	$	130	$	13		10.0	%
銀行擁有的人壽保險收入		117		99		18		18.2
銷售貸款的淨收益		19		5		14		280.0
其他		10		6		4		66.7
非利息收入總額	$	289	$	240	$	49		20.4	%

非利息支出。截至2024年6月30日的三個月，非利息支出增加了236,000美元，或5.0%，從截至2023年6月30日的三個月的470美元萬增至490美元萬。重大變化如下：

•

在截至2024年6月30日的三個月中，與2023年股權激勵計劃相關的242,000美元的股票薪酬推動下，工資和員工福利增加了307,000美元，或10.9%。在截至2023年6月30日的三個月中，沒有與該計劃相關的基於股票的補償費用；

•

在截至2024年6月30日的三個月中，董事薪酬增加了90,000美元，增幅為75.6%，這得益於與2023年股權激勵計劃相關的82,000美元股票薪酬。在截至2023年6月30日的三個月中，沒有與該計劃相關的基於股票的補償費用；

•

廣告和促銷活動減少了10.2萬美元，降幅為49.0%。我們戰略性地降低了某些廣告成本，以努力管理總體非利息支出；

•

專業費用減少6.4萬美元，或21.7%，主要是由於2023年期間與運營一家新的上市公司有關的法律和諮詢費用增加；以及

•

FDIC存款保險費用減少8.8萬美元，降幅31.2%。2023年第二季度，聯邦存款保險公司收取的分攤費率有所增加。

下表列出了截至2024年和2023年6月30日三個月的非利息費用：


	截至三個月 6月30日，				變化
	2024		2023		量			百分比
	(千美元)
薪酬和員工福利	$	3,130	$	2,823	$	307			10.9		%
董事薪酬		209		119		90			75.6
入住率和設備		263		248		15			6.0
數據處理		285		293		(8	)		(2.7	)
計算機軟件和許可費		75		71		4			5.6
廣告和促銷		106		208		(102	)		(49.0	)
專業費用		231		295		(64	)		(21.7	)
FDIC存款保險		194		282		(88	)		(31.2	)
其他費用		454		372		82			22.0
總非利息支出	$	4,947	$	4,711	$	236			5.0		%

所得税支出。截至2024年6月30日止三個月，我們記錄了272，000美元的所得税費用撥備，而截至2023年6月30日止三個月的所得税費用撥備為503，000美元，反映出有效税率分別為25.6%和26.1%。

平均餘額和收益率。下表列出了所示期間的平均資產負債表、平均收益率和成本以及某些其他信息。平均餘額是日均餘額。非應計貸款僅計入平均餘額。平均收益率包括攤銷或計入利息收入或利息費用的遞延成本和費用、折扣和保費的影響。


	截至6月30日的三個月，
	2024							2023
	平均未償餘額		利息		收益率/比率(5)			平均未償餘額		利息		收益率/比率(5)
	(千美元)
生息資產：
貸款總額	$	1,097,086	$	14,174		5.20	%	$	998,112	$	12,122		4.87	%
證券(1)		79,557		565		2.86			81,186		507		2.5
短期投資		105,207		1,433		5.48			67,798		863		5.11
生息資產總額		1,281,850		16,172		5.07	%		1,147,096		13,492		4.72	%
非息資產		34,523							33,159
總資產	$	1,316,373						$	1,180,255

計息負債：
支票賬户		18,907		4		0.09	%		22,375		5		0.09	%
儲蓄賬户		115,619		833		2.90			172,982		1,065		2.47
貨幣市場賬户		153,181		1,391		3.65			98,468		500		2.04
存單		551,018		5,931		4.33			398,141		3,485		3.51
有息存款總額		838,725		8,159		3.91			691,966		5,055		2.93
聯邦住房貸款銀行預付款		223,121		2,214		3.99			228,264		2,197		3.86
計息負債總額		1,061,846		10,373		3.93	%		920,230		7,252		3.16	%
無息活期存款		75,510							84,436
無息負債		11,875							11,008
總負債		1,149,231							1,015,674
股東權益		167,142							164,581
總負債和股東權益	$	1,316,373						$	1,180,255

淨利息收入			$	5,799						$	6,240
淨息差(2)						1.14	%						1.56	%
生息資產淨額 (3)	$	220,004						$	226,866
淨息差(4)						1.82	%						2.18	%

平均生息資產與利息之比- 承擔負債						120.72	%						124.65	%

(1)不包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月成本法投資的利息和股息分別為214，000美元和159，000美元。

(2)淨利差代表生息資產加權平均收益率與生息負債加權平均利率之間的差額。

(3)淨生息資產代表生息資產總額減去生息負債總額。

(4)淨息差代表淨利息收入除以平均總生息資產。

(5)年化

費率/成交量分析。下表列出了利率和交易量變化對所示期間淨利息收入的影響。利率列顯示歸因於利率變化的影響（利率變化乘以前期成交量）。成交量列顯示成交量變化的影響（成交量變化乘以先前費率）。總數列表示前面列的總和。就本表而言，無法分開的由費率和成交量引起的變化已根據費率和成交量引起的變化按比例分配。沒有需要從下表中排除的逾期項目或調整。


	截至2024年6月30日的三個月與2023年
	因…而增加(減少)						合計增長
	卷			費率			(減少)
	(單位：千)
生息資產：
貸款	$	1,227		$	825		$	2,052
證券		(10	)		67			57
短期投資		504			67			571
生息資產總額	$	1,721		$	959		$	2,680

計息負債：
支票賬户	$	(1	)	$	-		$	(1	)
儲蓄賬户		(394	)		162			(232	)
貨幣市場賬户		367			524			891
存單		1,522			924			2,446
有息存款總額		1,494			1,610			3,104
聯邦住房貸款銀行預付款		(52	)		69			17
計息負債總額	$	1,442		$	1,679		$	3,121

淨利息收入變動	$	279		$	(720	)	$	(441	)

截至2024年6月30日及2023年6月30日止六個月經營業績比較

淨收入。截至2024年6月30日的6個月，我們的淨收益為140億美元萬，而截至2023年6月30日的6個月的淨收益為230億美元萬。淨收入減少的原因是計提貸款損失準備金後淨利息和股息收入減少以及非利息支出增加，但非利息收入增加部分抵消了這一影響。

利息和股息收入。截至2024年6月30日的六個月，利息和股息收入增加了640美元萬，或24.8%，達到3,210美元萬，而截至2023年6月30日的六個月的利息和股息收入為2,570美元萬。這一增長是由於貸款利息和費用增加了460美元，投資證券的利息和股息增加了316,000美元，短期投資的利息增加了150美元。貸款利息及費用增加的原因是，截至2024年6月30日的6個月，貸款組合的平均餘額增加10680美元萬至10.8美元億，而截至2023年6月30日的6個月的平均收益率為97070美元萬，而截至2024年6月30日的6個月的平均收益率由截至2023年6月30日的6個月的4.79%上升36個基點至5.15%。截至2024年6月30日的六個月的收益率受益於利率較高的新貸款以及重新定價較高的可調整利率貸款。在截至2024年6月30日的6個月內，證券收益率從截至2023年6月30日的6個月的2.49%上升至2.81%，推動投資證券的利息和股息收入增加32個基點。其他利息收入增加的主要原因是，截至2024年6月30日止六個月的短期投資平均餘額上升4,790萬至10710美元萬，而截至2023年6月30日止六個月的短期投資收益率則由截至6月30日止六個月的4.89%上升59個基點至5.48%。收益率的上升是由聯邦儲備銀行準備金利率的上升推動的。

截至2024年6月30日的6個月，平均生息資產增加了15310美元萬，從截至2023年6月30日的6個月的11.1美元億增加到12.6美元億。在截至2024年6月30日的6個月中，生息資產的收益率從截至2023年6月30日的4.63%上升了40個基點至5.03%。

利息支出。截至2024年6月30日的六個月，總利息支出增加了720美元萬，或55.7%，達到2020年萬，而截至2023年6月30日的六個月的利息支出為1,290美元萬。在截至2024年6月30日的6個月中，存款賬户的利息支出增加了670萬，即74.8%，從截至2023年6月30日的6個月的900美元萬增至1,570萬，這主要是由於截至2024年6月30日的6個月的計息存款成本增加了118個基點至3.85%。

截至2023年6月30日的6個月的平均有息存款餘額為14280美元萬，增幅為21.1%，至81930美元萬，而截至2023年6月30日的6個月的平均有息存款餘額為67650美元萬。截至2024年6月30日的六個月，聯邦住房貸款貸款的利息支出增加507,000美元或12.8%，至450萬，由截至2023年6月30日的六個月的400美元萬，主要是由於截至2024年6月30日的六個月，聯邦住房貸款貸款的平均餘額為1,680美元萬，或8.1%，至22520美元萬，由截至2023年6月30日的六個月的20830美元萬，以及聯邦住房貸款成本增加15個基點，至4.00%，由截至2023年6月30日的六個月的3.85%。FHLB預付款的增加用於為貸款增長和流動性管理提供資金。

淨利息和股息收入。截至2024年6月30日止六個月的淨利息及股息收入減少852,000美元或6.7%至1,190萬，較截至2023年6月30日止六個月的1,280萬元減少，主要是由於截至2024年6月30日止六個月的淨息差由截至2023年6月30日的1.68%下降53個基點至1.15%，以及截至2024年6月30日止六個月的平均有息資產餘額較截至2023年6月30日的六個月減少660美元萬所致。淨息差減少是由於計息負債成本上升，超過直接影響我們融資成本的市場利率大幅上升所導致的生息資產收益率上升所致。截至2024年6月30日止六個月的淨息差由截至2023年6月30日止六個月的2.28%下降45個基點至1.83%。

計提信貸損失準備。根據管理層對信貸損失準備金充分性的分析，截至2024年6月30日的6個月計提信貸損失準備金438 000美元，而截至2023年6月30日的6個月計提信貸損失準備金879 000美元。信貸損失撥備的減少是由於截至2024年6月30日的6個月的貸款增長低於截至2023年6月30日的6個月。

非利息收入。截至2024年6月30日的6個月，非利息收入增加了124,000美元，增幅為26.4%，從截至2023年6月30日的6個月的47萬美元增至594,000美元。這一增長是由銀行擁有的人壽保險收入、貸款銷售淨收益和客户服務費的增長推動的。下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的非利息收入：


	截至六個月 6月30日，				變化
	2024		2023		量		百分比
	(千美元)
客户服務費	$	284	$	251	$	33		13.1	%
銀行擁有的人壽保險收入		234		197		37		18.8
銷售貸款的淨收益		54		5		49		980.0
其他		22		17		5		29.4
非利息收入總額	$	594	$	470	$	124		26.4	%

非利息支出。截至2024年6月30日的6個月，非利息支出增加了968,000美元，或10.5%，達到1,020美元萬，而截至2023年6月30日的6個月，非利息支出為920美元萬。重大變化如下：

•

在截至2024年6月30日的六個月中，與2023年股權激勵計劃相關的484,000美元的股票薪酬推動下，工資和員工福利增加了732,000美元，或12.8%。在截至2023年6月30日的6個月中，沒有與該計劃相關的基於股票的薪酬成本；

•

在截至2024年6月30日的六個月中，董事薪酬增加了176,000美元，增幅為73.3%，這是由於截至2024年6月30日的六個月中，與2023年股權激勵計劃相關的股票薪酬增加了165,000美元。在截至2023年6月30日的六個月內，沒有與該計劃相關的基於股票的薪酬成本；以及

•

廣告和促銷減少了13.9萬美元，降幅為37.0%。我們已經戰略性地降低了某些廣告成本，以努力管理總體非利息支出。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的非利息支出：


	截至六個月 6月30日，				變化
	2024		2023		量			百分比
	(千美元)
薪酬和員工福利	$	6,441	$	5,709	$	732			12.8		%
董事薪酬		416		240		176			73.3
入住率和設備		538		452		86			19.0
數據處理		596		535		61			11.4
計算機軟件和許可費		160		128		32			25.0
廣告和促銷		237		376		(139	)		(37.0	)
專業費用		591		658		(67	)		(10.2	)
FDIC存款保險		372		407		(35	)		(8.6	)
其他費用		824		702		122			17.4
總非利息支出	$	10,175	$	9,207	$	968			10.5		%

所得税支出。所得税費用從截至2023年6月30日止六個月的823，000美元減少341，000美元（即41.4%）至截至2024年6月30日止六個月的482，000美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月的實際税率分別為25.4%和26.1%。


	截至6月30日的6個月，
	2024							2023
	平均未償餘額		利息		收益率/比率(5)			平均未償餘額		利息		收益率/比率(5)
	(千美元)
生息資產：
貸款總額	$	1,077,497	$	27,619		5.15	%	$	970,660	$	23,049		4.79	%
證券(1)		80,112		1,121		2.81			81,622		1,010		2.49
短期投資		107,089		2,917		5.48			59,200		1,437		4.89
附息定期存款		-		-		-			126		-		0.70
生息資產總額		1,264,698		31,657		5.03	%		1,111,608		25,496		4.63	%
非息資產		34,309							31,731
總資產	$	1,299,007						$	1,143,339

計息負債：
支票賬户		19,208		7		0.07	%		23,025		9		0.08	%
儲蓄賬户		117,867		1,661		2.83			169,842		2,019		2.40
貨幣市場賬户		148,487		2,647		3.58			105,645		929		1.77
存單		533,744		11,369		4.28			377,956		6,016		3.21
有息存款總額		819,306		15,684		3.85			676,468		8,973		2.67
聯邦住房貸款銀行預付款		225,154		4,482		4.00			208,343		3,975		3.85
計息負債總額		1,044,460		20,166		3.88	%		884,811		12,948		2.95	%
無息活期存款		76,007							84,251
無息負債		12,037							10,453
總負債		1,132,504							979,515
股東權益		166,503							163,824
總負債和股東權益	$	1,299,007						$	1,143,339

淨利息收入			$	11,491						$	12,548
淨息差(2)						1.15	%						1.68	%
生息資產淨額 (3)	$	220,238						$	226,797
淨息差(4)						1.83	%						2.28	%

平均生息資產與利息之比- 承擔負債						121.09	%						125.63	%

(1)不包括截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月成本法投資的利息和股息分別為422，000美元和217，000美元。

(2)淨利差代表生息資產加權平均收益率與生息負債加權平均利率之間的差額。

(3)淨生息資產代表生息資產總額減去生息負債總額。

(4)淨息差代表淨利息收入除以平均總生息資產。

(5)年化


	截至2024年6月30日的六個月與2023年
	因…而增加(減少)						合計增長
	卷			費率			(減少)
	(單位：千)
生息資產：
貸款	$	2,696		$	1,874		$	4,570
證券		(19	)		130			111
短期投資		1,290			190			1,480
生息資產總額	$	3,967		$	2,194		$	6,161

計息負債：
支票賬户	$	(1	)	$	(1	)	$	(2	)
儲蓄賬户		(687	)		329			(358	)
貨幣市場賬户		488			1,230			1,718
存單		2,955			2,398			5,353
總存款		2,755			3,956			6,711
聯邦住房貸款銀行預付款		338			169			507
計息負債總額	$	3,093		$	4,125		$	7,218

淨利息收入變動	$	874		$	(1,931	)	$	(1,057	)

流動性與資本資源

流動性描述了我們履行正常業務過程中產生的財務義務的能力。流動性主要是為了滿足客户的借款和存款提取要求以及為當前和計劃支出提供資金。我們的主要資金來源是存款、貸款和證券的本金和利息支付以及證券到期的收益。我們還可以從波士頓聯邦住房貸款銀行、聯邦儲備銀行和大西洋社區銀行家銀行借款。截至2024年6月30日，我們從聯邦住房貸款銀行獲得了22400萬美元的未償預付款。截至2024年6月30日，我們在聯邦住房貸款銀行的未使用借款能力為27760萬美元，在聯邦儲備銀行的未使用借款能力為1470萬美元，在大西洋社區銀行家銀行的未使用借款能力為1000萬美元。

雖然貸款和證券的到期日和預定攤銷是可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前還款在很大程度上受到一般利率、經濟狀況和競爭的影響。我們流動性最強的資產是現金和短期投資。這些資產的水平取決於我們在任何給定時期的經營、融資和投資活動。

我們的現金流由三個主要類別組成：經營活動現金流量、投資活動現金流量和融資活動現金流量。

截至2024年6月30日，我們有3,430美元的萬未償還貸款承諾。除了承諾發放和購買貸款外，我們還向借款人提供了7,670美元的未使用信用額度萬和4,980美元的非先行建築貸款萬。

2024年6月30日起一年內到期的非經紀存單總計21510美元萬，佔總存款的23.1%.如果這些存款沒有留在我們這裏，我們可能會被要求尋求其他資金來源，包括經紀存款和FHLB預付款。根據市場情況，我們可能需要為這類存款或其他借款支付比我們目前支付的2025年6月30日或之前到期的存單或我們的儲蓄和貨幣市場賬户更高的利率。

然而，根據歷史經驗和當前的市場利率，我們相信，截至2024年6月30日，我們將在到期時保留一年或更短期限的存單的很大一部分。

我們的主要投資活動是發放貸款。在截至2024年6月30日的6個月和截至2023年12月31日的年度內，我們分別發起和購買了11280美元的萬和26810美元的萬貸款。

融資活動主要包括存款賬户和FHLB預付款活動。截至2024年6月30日的6個月和截至2023年12月31日的年度，我們的存款分別淨增加6,460美元萬和15010美元萬。截至2024年6月30日和2023年12月31日，經紀定期存款水平分別為12550美元萬和11550美元萬。存款流動主要受整體利率水平以及我們和我們的競爭對手提供的利率和產品的影響。截至2024年6月30日的6個月，聯邦住房貸款貸款預付款減少了1,000美元萬，而截至2023年12月31日的年度增加了6,000美元萬。

有關更多信息，請參閲截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的合併現金流量表，作為本表格10-Q中其他部分的合併財務報表的一部分。

我們致力於維持強勁的流動性狀況。我們不斷監測我們的流動資金狀況，並在管理層認為適當的情況下對資金來源和使用之間的平衡進行調整。流動性風險管理是我們資產/負債管理過程中的一個重要元素。我們定期模擬流動性壓力情景，以評估因經濟中斷、金融市場波動、意外信貸事件或管理層認為有問題的其他重大事件而導致的潛在流動性外流或融資問題。這些情景被納入我們的應急資金規劃過程，這為確定我們的流動性需求提供了基礎。我們預計我們將有足夠的資金來履行我們目前的資金承諾。此外，根據我們的存款保留經驗和目前的定價策略，我們預計將保留相當大一部分到期的定期存款。

2024年6月30日，埃弗雷特合作銀行超過了所有監管資本要求，並在當天被歸類為資本充足。自最近一次資本充裕狀態的通知以來，管理層不知道有任何情況或事件會改變我們的類別。見合併財務報表附註10。

通貨膨脹和不斷變化的價格的影響

本10-Q表中的綜合財務報表和相關數據是根據美國公認會計準則編制的，該準則要求以歷史美元計量財務狀況和經營結果，而不考慮貨幣的相對購買力隨時間的變化。通貨膨脹對我們運營的主要影響反映在運營成本的增加上。與大多數工業企業不同，金融機構的幾乎所有資產和負債本質上都是貨幣資產。因此，利率通常比通脹對金融機構業績的影響更大。利率不一定與商品和服務的價格走勢相同或程度相同。

項目3.數量關於市場風險的定性和定量披露

不適用，因為註冊人是一家較小的報告公司。

項目4. C控制和程序

在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對截至2024年6月30日公司的披露控制和程序(如1934年證券交易法修訂後頒佈的第13a-15(E)條所界定)的設計和運作的有效性進行了評估。根據這項評估，公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，得出結論認為註冊人的披露控制和程序是有效的。

在截至2024年6月30日的季度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

第II部分--其他資料

項目1.腿部Al訴訟程序

本公司在正常業務過程中會受到各種法律訴訟的影響。管理層認為，這些法律行動的解決預計不會對銀行或公司的財務狀況或經營結果產生重大不利影響。

項目1A.RISK因子

不適用，因為註冊人是一家較小的報告公司。

項目2.取消註冊股權證券的掛牌出售和收益的使用

在本報告所述期間，沒有出售未登記的證券。

2023年8月10日，公司宣佈啟動股票回購計劃，收購至多458,762股，佔公司當時已發行普通股的5%。回購將根據市場狀況和其他因素不時進行，並將通過公開市場或私下交易、大宗交易以及根據美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)規則10b5-1通過的任何交易計劃進行。不能保證該公司將回購的股份的確切數量。下表列出了截至2024年6月30日的三個月內公司普通股回購活動的相關信息：


	購買的股份總數		每股平均支付價格		作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數		根據該計劃可購買的最大股份數量

2024年4月1日至2024年4月30日		10,235	$	12.83		10,235		210,901
2024年5月1日至2024年5月31日		24,181	$	11.72		24,181		186,720
2024年6月1日至2024年6月30日		8,943	$	12.47		8,943		177,777
總		43,359	$	12.18		43,359

項目3.德發高級證券的結果

沒有。

項目4.最低限度e安全披露

不適用。

項目5. O其他信息

沒有。

伊特M6.展品


10.1*		埃弗裏特合作銀行、ECb Bancorp，Inc.之間的控制協議變更(as擔保人）和布蘭登·拉弗圖

31.1		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證

31.2		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證

32		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席執行官和首席財務官

		* 表示管理補償計劃或安排

101.INS		內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。

101.SCH		嵌入Linkbase文檔的內聯XBRL分類擴展架構

104		封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中)

標牌題材

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。


		ECb BANCORP，Inc.


日期：2024年8月9日		/s/小理查德·J·奧尼爾
		小理查德·J·奧尼爾
		總裁與首席執行官


日期：2024年8月9日		/s/Brandon N.拉韋爾圖
		布蘭登·N拉韋爾圖
		高級副總裁和首席財務官