美國
證券和交易所 佣金
華盛頓特區 20549
6-K 表格
外國私人報告 發行人 根據該法第 13a-16 或 15d-16 條
證券交易所 1934 年法案
當月 2024 年 8 月
委員會文件號 1-15106
巴西石油公司 S.A. — 巴西石油公司
(註冊人的確切姓名 如其章程所規定)
巴西石油 公司 — 巴西石油公司
(註冊人的翻譯 名字改成英文)
恩裏克·瓦拉達雷斯大道,28 — 19 樓
20241-030 — 裏約熱內盧,新澤西州
巴西聯邦共和國
(校長地址 行政辦公室)
用複選標記指示 註冊人是否在20-F表格或40-F表格封面下提交或將要提交年度報告。
表格 20-F ___X___ 表格 40-F _______
用複選標記指示 註冊人通過提供本表格中包含的信息,是否也因此向委員會提供了信息 根據1934年《證券交易法》第12g3-2 (b) 條。
是的 _______ 否___X____
未經審計的精簡
合併臨時合併
財務報表
巴西石油公司 — 巴西石油公司
截至 2024 年 6 月 30 日,獨立報 註冊會計師事務所報告
索引 巴西石油公司 — 巴西石油公司 |
未經審計的簡明合併財務狀況表 | 3 |
未經審計的簡明合併損益表 | 4 |
未經審計的綜合收益簡明合併報表 | 5 |
未經審計的簡明合併現金流量表 | 6 |
未經審計的股東權益變動簡明合併報表 | 7 |
1。準備基礎 | 8 |
2。物料會計政策 | 8 |
3.現金和現金等價物以及有價證券 | 8 |
4。銷售收入 | 9 |
5。按性質劃分的成本和支出 | 10 |
6。其他收入和支出,淨額 | 11 |
7。淨財務收入(支出) | 11 |
8。按運營部門劃分的信息 | 12 |
9。貿易和其他應收賬款 | 16 |
10。庫存 | 17 |
11。貿易應付賬款 | 18 |
12。税收 | 18 |
13。員工福利 | 21 |
14。法律訴訟、司法存款和或有負債準備金 | 26 |
15。為退役費用編列經費 | 30 |
16。其他資產和負債 | 31 |
17。財產、廠房和設備 | 32 |
18。無形資產 | 34 |
19。減值 | 34 |
20。石油和天然氣儲量的勘探和評估 | 35 |
21。原油勘探特許協議的抵押品 | 36 |
22。投資 | 36 |
23。資產處置和其他交易 | 36 |
24。融資債務 | 37 |
25。租賃責任 | 40 |
26。股權 | 41 |
27。金融風險管理 | 44 |
28。關聯方交易 | 49 |
29。關於現金流量表的補充信息 | 51 |
30。後續事件 | 52 |
獨立註冊會計師事務所的報告 | 53 |
2 |
未經審計的簡明合併財務報表 位置
巴西石油公司
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日(以百萬計) 以美元計,除非另有説明)
資產 | 注意 | 06.30.2024 | 12.31.2023 |
現金和現金等價物 | 3 | 7,884 | 12,727 |
有價證券 | 3 | 4,290 | 2,819 |
貿易和其他應收賬款 | 9 | 4,405 | 6,135 |
庫存 | 10 | 7,339 | 7,681 |
可收回的所得税 | 12 | 1,088 | 218 |
其他可收回的税款 | 12 | 1,712 | 960 |
其他 | 16 | 1,518 | 1,570 |
28,236 | 32,110 | ||
歸類為待售資產 | 23 | 422 | 335 |
流動資產 | 28,658 | 32,445 | |
貿易和其他應收賬款 | 9 | 1,175 | 1,847 |
有價證券 | 3 | 1,344 | 2,409 |
司法存款 | 14 | 12,479 | 14,746 |
遞延所得税 | 12 | 1,097 | 965 |
其他可收回的税款 | 12 | 3,970 | 4,516 |
其他 | 16 | 2,101 | 2,315 |
長期應收賬款 | 22,166 | 26,798 | |
投資 | 22 | 986 | 1,358 |
財產、廠房和設備-PP&E | 17 | 135,951 | 153,424 |
無形資產 | 18 | 2,688 | 3,042 |
非流動資產 | 161,791 | 184,622 | |
總資產 | 190,449 | 217,067 |
負債 | 注意 | 06.30.2024 | 12.31.2023 |
貿易應付賬款 | 11 | 4,812 | 4,813 |
金融債務 | 24 | 4,617 | 4,322 |
租賃責任 | 25 | 7,437 | 7,200 |
應繳所得税 | 12 | 373 | 1,300 |
其他應付税款 | 12 | 5,220 | 4,166 |
應付股息 | 26 | 2,295 | 3,539 |
為退役費用編列經費 | 15 | 1,659 | 2,032 |
員工福利 | 13 | 2,299 | 2,932 |
其他 | 16 | 2,519 | 3,015 |
31,231 | 33,319 | ||
與歸類為待售資產相關的負債 | 23 | 785 | 541 |
流動負債 | 32,016 | 33,860 | |
金融債務 | 24 | 21,704 | 24,479 |
租賃責任 | 25 | 25,872 | 26,599 |
應繳所得税 | 12 | 242 | 299 |
遞延所得税 | 12 | 6,076 | 10,910 |
員工福利 | 13 | 13,841 | 15,579 |
法律訴訟條款 | 14 | 3,125 | 3,305 |
為退役費用編列經費 | 15 | 18,155 | 21,171 |
其他 | 16 | 1,770 | 1,890 |
非流動負債 | 90,785 | 104,232 | |
流動和非流動負債 | 122,801 | 138,092 | |
股本(扣除股票發行成本) | 26 | 107,101 | 107,101 |
資本儲備和資本交易 | 29 | 410 | |
利潤儲備 | 26 | 65,463 | 72,641 |
留存收益(虧損) | 1,831 | − | |
累計的其他綜合赤字 | (107,239) | (101,569) | |
歸屬於巴西石油公司的股東 | 67,185 | 78,583 | |
非控股權益 | 463 | 392 | |
股權 | 67,648 | 78,975 | |
負債和權益總額 | 190,449 | 217,067 | |
這些附註構成這些未經審計的簡明合併中期財務報表的組成部分。 |
3 |
未經審計的簡明合併損益表
巴西石油公司
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間(已表示) 以百萬美元計,除非另有説明)
注意 | 2024 年 1 月至 6 月 | 2023 年 1 月至 6 月 | 2024 年 4 月至 6 月 | 2023 年 4 月至 6 月 | |
銷售收入 | 4 | 47,235 | 49,750 | 23,467 | 22,979 |
銷售成本 | 5 | (23,251) | (24,000) | (11,740) | (11,342) |
毛利潤 | 23,984 | 25,750 | 11,727 | 11,637 | |
收入(支出) | |||||
銷售費用 | 5 | (2,601) | (2,421) | (1,268) | (1,200) |
一般和管理費用 | 5 | (996) | (745) | (549) | (388) |
勘探成本 | 20 | (309) | (348) | (174) | (191) |
研究和開發費用 | (376) | (326) | (193) | (172) | |
其他税收 | (1,088) | (529) | (948) | (329) | |
減值(虧損)逆轉,淨額 | 19 | 46 | (404) | 37 | (401) |
其他收入和支出,淨額 | 6 | (2,971) | (946) | (1,927) | (478) |
(8,295) | (5,719) | (5,022) | (3,159) | ||
扣除淨財務支出、股票入賬投資結果和所得税前的收入 | 15,689 | 20,031 | 6,705 | 8,478 | |
財務收入 | 1,029 | 981 | 477 | 516 | |
財務費用 | (4,004) | (1,712) | (2,932) | (868) | |
外匯收益(虧損)和通貨膨脹指數化費用 | (5,833) | 88 | (4,414) | 331 | |
淨財務費用 | 7 | (8,808) | (643) | (6,869) | (21) |
股票入賬投資的結果 | 22 | (281) | 13 | (188) | (22) |
所得税前淨收益(虧損) | 6,600 | 19,401 | (352) | 8,435 | |
所得税 | 12 | (2,120) | (6,172) | 27 | (2,576) |
該期間的淨收益(虧損) | 4,480 | 13,229 | (325) | 5,859 | |
歸屬於巴西石油公司股東的淨收益(虧損) | 4,438 | 13,169 | (344) | 5,828 | |
歸屬於非控股權益的淨收益 | 42 | 60 | 19 | 31 | |
每股普通股和優先股的基本收益和攤薄收益(虧損)——以美元計 | 26 | 0.34 | 1.01 | (0.03) | 0.45 |
這些附註構成這些未經審計的簡明合併中期財務報表的組成部分。 |
4 |
未經審計的簡明綜合報表 收入
巴西石油公司
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間(已表示) 以百萬美元計,除非另有説明)
注意 | 2024 年 1 月至 6 月 | 2023 年 1 月至 6 月 | 2024 年 4 月至 6 月 | 2023 年 4 月至 6 月 | |
該期間的淨收益(虧損) | 4,480 | 13,229 | (325) | 5,859 | |
不會被重新歸類到損益表的項目: | |||||
離職後固定福利計劃的精算收益(虧損) | 13 | ||||
在股權中確認 | 1,265 | (109) | 1,265 | − | |
遞延所得税 | − | 37 | − | − | |
1,265 | (72) | 1,265 | − | ||
隨後可在損益表中重新分類的項目: | |||||
現金流對衝的未實現收益(虧損)——極有可能的未來出口 | 27 | ||||
在股權中確認 | (8,649) | 4,872 | (6,627) | 3,404 | |
重新歸類為損益表 | 1,297 | 2,232 | 600 | 1,078 | |
遞延所得税 | 2,499 | (2,417) | 2,048 | (1,525) | |
(4,853) | 4,687 | (3,979) | 2,957 | ||
翻譯調整 (1) | |||||
在股權中確認 | (1,982) | 1,285 | (1,310) | 716 | |
股票入賬投資中其他綜合收益(虧損)的份額 | 22 | ||||
在股權中確認 | (159) | 206 | (150) | 117 | |
其他綜合收益(虧損) | (5,729) | 6,106 | (4,174) | 3,790 | |
綜合收益總額(虧損) | (1,249) | 19,335 | (4,499) | 9,649 | |
歸屬於巴西石油公司股東的綜合收益(虧損) | (1,232) | 19,253 | (4,471) | 9,601 | |
歸屬於非控股權益的綜合收益(虧損) | (17) | 82 | (28) | 48 | |
(1) 它包括關聯公司和合資企業的累計翻譯調整。 | |||||
這些附註構成這些未經審計的簡明合併中期財務報表的組成部分。 |
5 |
未經審計的簡明合併現金流量表
巴西石油公司
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六個月期間(表示為 百萬美元,除非另有説明)
注意 | 2024 年 1 月至 6 月 | 2023 年 1 月至 6 月 | |
來自經營活動的現金流 | |||
該期間的淨收入 | 4,480 | 13,229 | |
對以下各項的調整: | |||
養老金和醫療福利 | 13 | 2,135 | 759 |
股票入賬投資的結果 | 22 | 281 | (13) |
折舊、損耗和攤銷 | 29 | 6,500 | 6,173 |
資產減值(逆轉),淨額 | 19 | (46) | 404 |
庫存減記(回寫)至可變現淨值 | 10 | (44) | 6 |
貿易和其他應收賬款信用損失備抵金,淨額 | 48 | 34 | |
探索性支出註銷 | 20 | 105 | 38 |
處置/註銷資產的收益 | 6 | (286) | (1,187) |
外匯、指數化和財務費用 | 8,975 | 847 | |
所得税 | 12 | 2,120 | 6,172 |
修訂和取消退役費用準備金的折扣 | 539 | 443 | |
投標區域共同參與協議的結果 | 6 | (103) | (28) |
租賃協議的提前終止和現金流出修訂 | 6 | (146) | (258) |
法律、行政和仲裁程序造成的損失,淨額 | 6 | 521 | 531 |
資產減少(增加) | |||
貿易和其他應收賬款 | 1,459 | 1,175 | |
庫存 | (355) | 1,080 | |
司法存款 | 574 | (782) | |
其他資產 | (71) | 275 | |
負債增加(減少) | |||
貿易應付賬款 | 242 | (291) | |
其他應付税款 | (1,862) | (964) | |
養老金和醫療福利 | (482) | (451) | |
法律訴訟條款 | (200) | (219) | |
其他僱員福利 | (370) | (216) | |
為退役費用編列經費 | (463) | (338) | |
其他負債 | (357) | (128) | |
繳納的所得税 | (4,721) | (6,302) | |
經營活動提供的淨現金 | 18,473 | 19,989 | |
來自投資活動的現金流 | |||
收購 PP&E 和無形資產 | (5,772) | (5,335) | |
收購股權 | (6) | (17) | |
處置資產的收益-撤資 | 766 | 3,461 | |
來自共同參與協議的經濟補償 | 397 | 391 | |
投資有價證券 | (805) | (468) | |
收到的股息 | 64 | 69 | |
用於投資活動的淨現金 | (5,356) | (1,899) | |
來自融資活動的現金流 | |||
非控股權益的變動 | 125 | (50) | |
融資債務的收益
|
24 | 567 | 62 |
償還本金——融資債務 | 24 | (2,318) | (1,482) |
償還利息-融資債務 | 24 | (995) | (1,004) |
償還租賃負債 | 25 | (3,883) | (2,862) |
支付給巴西石油公司股東的股息 | 26 | (10,578) | (10,397) |
股票回購計劃 | 26 | (380) | − |
支付給非控股權益的股息 | (77) | (48) | |
用於融資活動的淨現金 | (17,539) | (15,781) | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (421) | 46 | |
現金和現金等價物的淨變動 | (4,843) | 2,355 | |
期初的現金和現金等價物 | 12,727 | 7,996 | |
期末的現金和現金等價物 | 7,884 | 10,351 | |
這些附註構成這些未經審計的簡明合併中期財務報表的組成部分。 |
6 |
未經審計的簡明合併變動報表 股東權益
巴西石油公司
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六個月期間 (已表達 以百萬美元計,除非另有説明)
股本(扣除股票發行成本) | 累計的其他綜合收益(赤字)和視同成本 | 利潤儲備 | ||||||||||
股本 | 股票發行成本 | 資本儲備、資本交易和庫存股 | 累積翻譯調整 | 現金流對衝——未來極有可能出口 | 固定福利養老金計劃的精算收益(虧損) | 其他綜合收益(虧損)和視同成本 | 利潤儲備 | 留存收益(虧損) | 歸屬於巴西石油公司股東的股權 | 非控股權益 | 合併權益總額 | |
截至2022年12月31日的餘額 | 107,380 | (279) | 1,144 | (74,171) | (17,507) | (12,576) | (933) | 66,434 | − | 69,492 | 344 | 69,836 |
107,101 | 1,144 | (105,187) | 66,434 | − | 69,492 | 344 | 69,836 | |||||
資本交易 | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | (49) | (49) |
淨收入 | − | − | − | − | − | − | − | − | 13,169 | 13,169 | 60 | 13,229 |
其他綜合收益(虧損) | − | − | − | 1,263 | 4,687 | (72) | 206 | − | − | 6,084 | 22 | 6,106 |
撥款: | ||||||||||||
分紅 | − | − | − | − | − | − | − | (6,864) | (4,970) | (11,834) | (45) | (11,879) |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 107,380 | (279) | 1,144 | (72,908) | (12,820) | (12,648) | (727) | 59,570 | 8,206 | 76,918 | 332 | 77,250 |
107,101 | 1,144 | (99,103) | 59,570 | 8,206 | 76,918 | 332 | 77,250 | |||||
截至2023年12月31日的餘額 | 107,380 | (279) | 410 | (73,004) | (12,020) | (15,879) | (666) | 72,641 | − | 78,583 | 392 | 78,975 |
107,101 | 410 | (101,569) | − | 78,583 | 392 | 78,975 | ||||||
國庫股 | − | − | (381) | − | − | − | − | − | − | (381) | − | (381) |
資本交易 | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | 126 | 126 |
淨收入 | − | − | − | − | − | − | − | − | 4,438 | 4,438 | 42 | 4,480 |
其他綜合收益(虧損) | − | − | − | (1,923) | (4,853) | 1,265 | (159) | − | − | (5,670) | (59) | (5,729) |
未領取的已過期股息 | − | − | − | − | − | − | − | − | 8 | 8 | − | 8 |
撥款: | ||||||||||||
分紅 | − | − | − | − | − | − | − | (7,178) | (2,615) | (9,793) | (38) | (9,831) |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 107,380 | (279) | 29 | (74,927) | (16,873) | (14,614) | (825) | 65,463 | 1,831 | 67,185 | 463 | 67,648 |
107,101 | 29 | (107,239) | 65,463 | 1,831 | 67,185 | 463 | 67,648 | |||||
這些附註構成這些未經審計的簡明合併中期財務報表的組成部分。 |
7 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
1。 | 準備的基礎 |
1.1。 | 合規和授權聲明 未經審計的簡明合併中期財務報表 |
這些未經審計的簡明合併中期報告 巴西石油公司(“巴西石油公司” 或 “公司”)的財務報表已經編制並列報 根據國際會計準則委員會發布的《國際會計準則第34號》— “中期財務報告” (國際會計準則理事會)。它們呈現了該時期的重大變化,避免了年度合併財務的某些附註重複 先前報道的聲明。因此,它們應與公司經審計的年度合併財務報表一起閲讀 截至2023年12月31日的財年,其中包括全套票據。
在編寫這些未經審計的簡報時 截至2024年6月30日的六個月期間的合併中期財務報表,公司評估了極端的影響 2024年第二季度在南里奧格蘭德州的運營中發生的天氣事件,得出的結論是 在截至2024年6月30日的六個月期間,沒有對公司的資產和業績產生重大影響。
這些未經審計的簡明合併中期報告 公司董事會在2024年8月8日舉行的會議上批准並授權發佈財務報表。
1.2。 | 新標準和解釋 |
2024 年 1 月 1 日,發佈了標準修正案 如2023年12月31日財務報表附註6所披露的那樣,國際會計準則理事會生效並被公司採納。 根據管理層進行的評估,對這些修正案的首次應用沒有實質性影響 這些未經審計的簡明合併中期財務報表。
2。 | 物料會計政策 |
會計政策與計算方法 這些未經審計的簡明合併中期財務報表中遵循的與編制中期財務報表相同 截至2023年12月31日止年度的公司年度財務報表。
3. | 現金和現金等價物以及 有價證券 |
3.1。 | 現金和現金等價物 |
它們包括現金、可用的銀行存款和 具有高流動性的短期金融投資,符合現金等價物的定義。
06.30.2024 | 12.31.2023 | |
銀行和手頭現金 | 511 | 103 |
短期金融投資 | ||
-在巴西 | ||
巴西銀行同業存款利率投資基金和其他短期存款 | 437 | 1,742 |
其他投資基金 | 110 | 279 |
547 | 2,021 | |
-國外 | ||
定期存款 | 4,652 | 7,737 |
自動投資賬户和利息支票賬户 | 2,140 | 2,852 |
其他金融投資 | 34 | 14 |
6,826 | 10,603 | |
短期金融投資總額 | 7,373 | 12,624 |
現金和現金等價物總額 | 7,884 | 12,727 |
主要在巴西進行短期金融投資 包括對持有可以立即贖回的巴西聯邦政府債券的基金的投資,以及反向回購 自收購之日起三個月內到期的協議。國外的短期金融投資包括時間 自收購之日起三個月或更短時間內到期的存款、高流動性的自動投資賬户、利息 支票賬户和其他短期固定收益工具。
8 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
3.2。 | 有價證券 |
06.30.2024 | 12.31.2023 | |
通過盈虧計算的公允價值 | 623 | 926 |
攤銷成本-銀行存款證和定期存款 | 4,963 | 4,249 |
攤銷成本-其他 | 48 | 53 |
總計 | 5,634 | 5,228 |
當前 | 4,290 | 2,819 |
非當前 | 1,344 | 2,409 |
歸類為公允價值的有價證券 盈虧主要指對巴西聯邦政府債券的投資(金額由公允價值的第1級確定) 等級制度)。這些金融投資的到期日超過三個月。
歸類為攤銷成本的證券是指 在巴西投資具有每日流動性的浮動利率銀行存款證,初始到期日為一至兩年, 以及自訂約之日起三個月以上的定期存款在國外投資.
4。 | 銷售收入 |
2024 年 1 月至 6 月 | 2023 年 1 月至 6 月 | 2024 年 4 月至 6 月 | 2023 年 4 月至 6 月 | |
柴油 | 14,055 | 15,387 | 6,979 | 7,082 |
汽油 | 6,278 | 7,469 | 3,073 | 3,775 |
液化石油氣 | 1,551 | 1,880 | 793 | 951 |
噴氣燃料 | 2,331 | 2,508 | 1,147 | 1,102 |
石腦油 | 910 | 908 | 483 | 430 |
燃油(包括船用燃料) | 577 | 547 | 233 | 261 |
其他石油產品 | 2,092 | 2,212 | 1,073 | 1,128 |
石油產品小計 | 27,794 | 30,911 | 13,781 | 14,729 |
天然氣 | 2458 | 2,955 | 1,136 | 1,429 |
原油 | 2,278 | 2,715 | 1,049 | 1,365 |
可再生能源和氮氣產品 | 74 | 46 | 43 | 25 |
破損 | 261 | 438 | 121 | 218 |
電力 | 232 | 263 | 104 | 153 |
服務、代理及其他 | 449 | 525 | 202 | 281 |
國內市場 | 33,546 | 37,853 | 16,436 | 18,200 |
出口 | 13,144 | 11,172 | 6,746 | 4,431 |
原油 | 10,074 | 8,456 | 5,163 | 2,909 |
燃油(包括船用燃料) | 2448 | 2,363 | 1,126 | 1,329 |
其他石油產品和其他產品 | 622 | 353 | 457 | 193 |
國外銷售 (1) | 545 | 725 | 285 | 348 |
國外市場 | 13,689 | 11,897 | 7,031 | 4,779 |
銷售收入 | 47,235 | 49,750 | 23,467 | 22,979 |
(1) 巴西境外業務的銷售收入,包括貿易,不包括出口。 |
9 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
2024 年 1 月至 6 月 | 2023 年 1 月至 6 月 | 2024 年 4 月至 6 月 | 2023 年 4 月至 6 月 | |
國內市場 | 33,546 | 37,853 | 16,436 | 18,200 |
中國 | 4,388 | 3,475 | 2,907 | 982 |
美洲(美國除外) | 2,004 | 2,654 | 953 | 1,231 |
歐洲 | 2,702 | 2,046 | 1,489 | 698 |
亞洲(中國和新加坡除外) | 906 | 693 | 423 | 218 |
美國 | 2,137 | 1,305 | 662 | 742 |
新加坡 | 1,541 | 1,723 | 591 | 908 |
其他 | 11 | 2 | 6 | 1 |
國外市場 | 13,689 | 11,897 | 7,031 | 4,779 |
銷售收入 | 47,235 | 49,750 | 23,467 | 22,979 |
在截至2024年6月30日的六個月期間,銷售額 向煉油、運輸和營銷領域的兩位客户分別佔公司銷售額的15%和10% 收入;在2023年同期,向同一細分市場的兩個客户的銷售分別佔公司收入的16%和11% 銷售收入。
5。 | 按性質劃分的成本和支出 |
5.1。 | 銷售成本 |
2024 年 1 月至 6 月 | 2023 年 1 月至 6 月 | 2024 年 4 月至 6 月 | 2023 年 4 月至 6 月 | |
原材料、轉售產品、材料和第三方服務 (1) | (11,201) | (12,782) | (5,810) | (5,687) |
折舊、損耗和攤銷 | (5,072) | (4,952) | (2,423) | (2,556) |
生產税 | (5,936) | (5,477) | (2,906) | (2,694) |
員工薪酬 | (1,042) | (789) | (601) | (405) |
總計 | (23,251) | (24,000) | (11,740) | (11,342) |
(1) 它包括短期租賃和庫存週轉率。 |
5.2。 | 銷售費用 |
2024 年 1 月至 6 月 | 2023 年 1 月至 6 月 | 2024 年 4 月至 6 月 | 2023 年 4 月至 6 月 | |
材料、第三方服務、運費、租金和其他相關費用 | (2,189) | (2,048) | (1,069) | (1,022) |
折舊、損耗和攤銷 | (339) | (304) | (166) | (154) |
預期信用損失備抵金 | (8) | (17) | 2 | 4 |
員工薪酬 | (65) | (52) | (35) | (28) |
總計 | (2,601) | (2,421) | (1,268) | (1,200) |
5.3。 | 一般和管理費用 |
2024 年 1 月至 6 月 | 2023 年 1 月至 6 月 | 2024 年 4 月至 6 月 | 2023 年 4 月至 6 月 | |
員工薪酬 (1) | (657) | (473) | (365) | (244) |
材料、第三方服務、租金和其他相關費用 | (266) | (214) | (146) | (112) |
折舊、損耗和攤銷 | (73) | (58) | (38) | (32) |
總計 | (996) | (745) | (549) | (388) |
(1)在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間,它主要指對Saüde Petrobras-AMS醫療保健計劃的精算修訂,該計劃反映了福利的變化,金額為78美元。有關更多信息,請參閲註釋 13。 |
10 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
6。 | 其他收入和支出,淨額 |
2024 年 1 月至 6 月 | 2023 年 1 月至 6 月 | 2024 年 4 月至 6 月 | 2023 年 4 月至 6 月 | |
養老金和醫療福利——退休人員 (1) | (1,602) | (577) | (1,293) | (296) |
因資產維護和運營前費用而停工 | (1,352) | (1,099) | (700) | (600) |
法律、行政和仲裁程序造成的損失 | (521) | (531) | (240) | (277) |
利潤共享 | (311) | (67) | (135) | (32) |
可變薪酬計劃 | (179) | (271) | (100) | (131) |
熱電廠的運營費用 | (119) | (85) | (53) | (44) |
機構關係和文化項目 | (71) | (47) | (44) | (25) |
收到的合同罰款支出 | (35) | (120) | (18) | (58) |
從 Lava Jato 調查中追回的款項 (2) | 7 | 93 | 2 | 4 |
大宗商品衍生品的收益(虧損) | 24 | 69 | 19 | (10) |
發貨/收貨或付款協議以及對供應商處以的罰款 | 88 | 70 | 41 | 37 |
政府補助 | 95 | 176 | 17 | 72 |
投標區域共同參與協議的結果 | 103 | 28 | 55 | - |
非核心活動的結果 | 122 | 80 | 83 | 46 |
對供應商處以罰款 | 125 | 109 | 69 | 66 |
提前終止和更改租賃的現金流估計 | 146 | 258 | 77 | 91 |
來自勘探與生產合作業務的補償 | 269 | 280 | 113 | 119 |
資產處置/核銷結果 | 286 | 1,187 | 124 | 691 |
其他 (3) | (46) | (499) | 56 | (131) |
總計 | (2,971) | (946) | (1,927) | (478) |
(1)在2024年第二季度,它主要指對Saüde Petrobras-AMS醫療保健計劃的精算修訂,該計劃反映了福利的變化,金額為1,000美元。有關更多信息,請參閲註釋 13。 | ||||
(2) 截至2023年12月31日,從Lava Jato調查中追回的總金額為1,727美元,這是通過與個人和法律實體簽訂的合作和寬大處理協議確認的。 | ||||
(3)它包括截至2023年6月30日的六個月期間的費用和終止船舶租賃協議的補償,金額為317美元。 |
7。 | 淨財務收入(支出) |
2024 年 1 月至 6 月 | 2023 年 1 月至 6 月 | 2024 年 4 月至 6 月 | 2023 年 4 月至 6 月 | |
財務收入 | 1,029 | 981 | 477 | 516 |
投資和有價證券(政府債券)的收入 | 812 | 757 | 380 | 424 |
其他財務收入 | 217 | 224 | 97 | 92 |
財務費用 | (4,004) | (1,712) | (2,932) | (868) |
融資債務利息 | (1,073) | (1,053) | (519) | (512) |
解除租賃負債折扣 | (1,104) | (758) | (557) | (400) |
資本化借貸成本 | 759 | 589 | 383 | 318 |
取消退役費用準備金的折扣 | (530) | (431) | (258) | (219) |
其他財務費用 (1) | (2,056) | (59) | (1,981) | (55) |
外匯收益(虧損)和指數化費用 | (5,833) | 88 | (4,414) | 331 |
外匯收益(虧損) (2) | (4,421) | 2,320 | (3,540) | 1,523 |
將對衝會計重新歸類為損益表 (2) | (1,297) | (2,232) | (600) | (1,078) |
將預期股息和應付股息的Selic利率指數化 | (388) | (429) | (318) | (397) |
可收回的税收通貨膨脹指數化收入 | (96) | 95 | (145) | 31 |
其他外匯收益和指數化費用,淨額 (1) | 369 | 334 | 189 | 252 |
總計 | (8,808) | (643) | (6,869) | (21) |
(1)在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間,它包括1,930美元的財務支出和與税收結算計劃(聯邦税)相關的220美元的指數化費用。有關更多信息,請參見注釋 12.3。 | ||||
(2) 欲瞭解更多信息,請參閲註釋 27.2.2 a 和 27.2.2 c。 |
11 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
8。 | 按運營部門劃分的信息 |
8.1。 | 按運營部門劃分的淨收入 |
按運營部門分列的合併收益表 | ||||||
2024 年 1 月至 6 月 | ||||||
勘探與生產 (E&P) | 煉油、運輸和營銷 (RT&M) | 天然氣和低碳能源 (G&LCE) | 企業和其他企業 | 淘汰 | 總計 | |
銷售收入 | 31,745 | 44,251 | 4,620 | 158 | (33,539) | 47,235 |
分段間 | 31,565 | 551 | 1,419 | 4 | (33,539) | − |
第三方 | 180 | 43,700 | 3,201 | 154 | - | 47,235 |
銷售成本 | (12,842) | (40,540) | (2,273) | (148) | 32,552 | (23,251) |
毛利(虧損) | 18,903 | 3,711 | 2,347 | 10 | (987) | 23,984 |
收入(支出) | (2,181) | (1,537) | (1,756) | (2,821) | − | (8,295) |
銷售費用 | (1) | (1,089) | (1,497) | (14) | - | (2,601) |
一般和管理費用 | (42) | (176) | (63) | (715) | - | (996) |
勘探成本 | (309) | - | - | - | - | (309) |
研究和開發費用 | (288) | (2) | - | (86) | - | (376) |
其他税 | (829) | (28) | (9) | (222) | - | (1,088) |
減值(虧損)逆轉,淨額 | (4) | 37 | - | 13 | - | 46 |
其他收入和支出,淨額 | (708) | (279) | (187) | (1,797) | - | (2,971) |
淨財務收入(支出)、股票入賬投資結果和所得税前的收益(虧損) | 16,722 | 2,174 | 591 | (2,811) | (987) | 15,689 |
淨財務收入(支出) | - | - | - | (8,808) | - | (8,808) |
股票入賬投資的結果 | 47 | (381) | 57 | (4) | - | (281) |
所得税前淨收益/(虧損) | 16,769 | 1,793 | 648 | (11,623) | (987) | 6,600 |
所得税 | (5,687) | (739) | (200) | 4,169 | 337 | (2,120) |
該期間的淨收益(虧損) | 11,082 | 1,054 | 448 | (7,454) | (650) | 4,480 |
可歸因於: | ||||||
巴西石油公司的股東 | 11,083 | 1,054 | 421 | (7,470) | (650) | 4,438 |
非控股權益 | (1) | - | 27 | 16 | - | 42 |
12 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
2023 年 1 月至 6 月 | ||||||
勘探與生產 (E&P) | 煉油、運輸和營銷 (RT&M) | 天然氣和低碳能源 (G&LCE) | 企業和其他企業 | 淘汰 | 總計 | |
銷售收入 | 30,452 | 45,899 | 5,621 | 163 | (32,385) | 49,750 |
分段間 | 29,940 | 840 | 1,601 | 4 | (32,385) | − |
第三方 | 512 | 45,059 | 4,020 | 159 | - | 49,750 |
銷售成本 | (12,491) | (41,196) | (3,093) | (164) | 32,944 | (24,000) |
毛利(虧損) | 17,961 | 4,703 | 2,528 | (1) | 559 | 25,750 |
收入(支出) | (677) | (2,329) | (1,544) | (1,161) | (8) | (5,719) |
銷售費用 | (12) | (1,044) | (1,335) | (22) | (8) | (2,421) |
一般和管理費用 | (34) | (162) | (32) | (517) | - | (745) |
勘探成本 | (348) | - | - | - | - | (348) |
研究和開發費用 | (251) | (14) | (1) | (60) | - | (326) |
其他税 | (354) | (1) | (19) | (155) | - | (529) |
減值(虧損)逆轉,淨額 | (18) | (416) | - | 30 | - | (404) |
其他收入和支出,淨額 | 340 | (692) | (157) | (437) | - | (946) |
淨財務收入(支出)、股票入賬投資結果和所得税前的收益(虧損) | 17,284 | 2,374 | 984 | (1,162) | 551 | 20,031 |
淨財務費用 | - | - | - | (643) | - | (643) |
股票入賬投資的結果 | 35 | (55) | 21 | 12 | - | 13 |
所得税前淨收益/(虧損) | 17,319 | 2,319 | 1,005 | (1,793) | 551 | 19,401 |
所得税 | (5,878) | (808) | (333) | 1,034 | (187) | (6,172) |
該期間的淨收益(虧損) | 11,441 | 1,511 | 672 | (759) | 364 | 13,229 |
可歸因於: | ||||||
巴西石油公司的股東 | 11,443 | 1,511 | 635 | (784) | 364 | 13,169 |
非控股權益 | (2) | - | 37 | 25 | - | 60 |
13 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
按運營部門分列的合併收益表 | ||||||
2024 年 4 月至 6 月 | ||||||
勘探與生產 (E&P) | 煉油、運輸和營銷 (RT&M) | 天然氣和低碳能源 (G&LCE) | 企業和其他企業 | 淘汰 | 總計 | |
銷售收入 | 15,668 | 22,061 | 2,198 | 80 | (16,540) | 23,467 |
分段間 | 15,591 | 248 | 699 | 2 | (16,540) | − |
第三方 | 77 | 21,813 | 1,499 | 78 | - | 23,467 |
銷售成本 | (6,228) | (20,557) | (1,096) | (74) | 16,215 | (11,740) |
毛利(虧損) | 9,440 | 1,504 | 1,102 | 6 | (325) | 11,727 |
收入(支出) | (1,551) | (701) | (867) | (1,903) | − | (5,022) |
銷售費用 | - | (538) | (729) | (1) | - | (1,268) |
一般和管理費用 | (22) | (92) | (35) | (400) | - | (549) |
勘探成本 | (174) | - | - | - | - | (174) |
研究和開發費用 | (149) | - | - | (44) | - | (193) |
其他税 | (809) | (21) | (4) | (114) | - | (948) |
減值(虧損)逆轉,淨額 | - | 37 | - | - | - | 37 |
其他收入和支出,淨額 | (397) | (87) | (99) | (1,344) | - | (1,927) |
淨財務收入(支出)、股票入賬投資結果和所得税前的收益(虧損) | 7,889 | 803 | 235 | (1,897) | (325) | 6,705 |
淨財務收入(支出) | - | - | - | (6,869) | - | (6,869) |
股票入賬投資的結果 | 30 | (251) | 36 | (3) | - | (188) |
所得税前淨收益/(虧損) | 7,919 | 552 | 271 | (8,769) | (325) | (352) |
所得税 | (2,682) | (273) | (80) | 2,951 | 111 | 27 |
該期間的淨收益(虧損) | 5,237 | 279 | 191 | (5,818) | (214) | (325) |
可歸因於: | ||||||
巴西石油公司的股東 | 5,237 | 279 | 179 | (5,825) | (214) | (344) |
非控股權益 | − | − | 12 | 7 | − | 19 |
14 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
按運營部門分列的合併收益表 | ||||||
2023 年 4 月至 6 月 | ||||||
勘探與生產 (E&P) | 煉油、運輸和營銷 (RT&M) | 天然氣和低碳能源 (G&LCE) | 企業和其他企業 | 淘汰 | 總計 | |
銷售收入 | 14,722 | 21,057 | 2,767 | 87 | (15,654) | 22,979 |
分段間 | 14,490 | 366 | 796 | 2 | (15,654) | − |
第三方 | 232 | 20,691 | 1,971 | 85 | - | 22,979 |
銷售成本 | (6,112) | (19,328) | (1,626) | (87) | 15,811 | (11,342) |
毛利(虧損) | 8,610 | 1,729 | 1,141 | − | 157 | 11,637 |
收入(支出) | (554) | (1,151) | (765) | (686) | (3) | (3,159) |
銷售費用 | (5) | (511) | (683) | 2 | (3) | (1,200) |
一般和管理費用 | (18) | (84) | (17) | (269) | - | (388) |
勘探成本 | (191) | - | - | - | - | (191) |
研究和開發費用 | (127) | (12) | - | (33) | - | (172) |
其他税 | (336) | 105 | (10) | (88) | - | (329) |
減值(虧損)逆轉,淨額 | (31) | (400) | - | 30 | - | (401) |
其他收入和支出,淨額 | 154 | (249) | (55) | (328) | - | (478) |
淨財務收入(支出)、股票入賬投資結果和所得税前的收益(虧損) | 8,056 | 578 | 376 | (686) | 154 | 8,478 |
淨財務收入(支出) | - | - | - | (21) | - | (21) |
股票入賬投資的結果 | 18 | (69) | 17 | 12 | - | (22) |
所得税前淨收益/(虧損) | 8,074 | 509 | 393 | (695) | 154 | 8,435 |
所得税 | (2,740) | (197) | (127) | 540 | (52) | (2,576) |
該期間的淨收益(虧損) | 5,334 | 312 | 266 | (155) | 102 | 5,859 |
可歸因於: | ||||||
巴西石油公司的股東 | 5,335 | 312 | 247 | (168) | 102 | 5,828 |
非控股權益 | (1) | - | 19 | 13 | - | 31 |
折舊、損耗和攤銷金額 按分段列出如下:
勘探與生產 (E&P) | 煉油、運輸和營銷 (RT&M) | 天然氣和低碳能源 (G&LCE) | 企業和其他企業 | 總計 | |
2024 年 1 月至 6 月 | 4,856 | 1,285 | 294 | 65 | 6,500 |
2023 年 1 月至 6 月 | 4,704 | 1,159 | 254 | 56 | 6,173 |
勘探與生產 (E&P) | 煉油、運輸和營銷 (RT&M) | 天然氣和低碳能源 (G&LCE) | 企業和其他企業 | 總計 | |
2024 年 4 月至 6 月 | 2,326 | 637 | 141 | 34 | 3,138 |
2023 年 4 月至 6 月 | 2,489 | 601 | 130 | 29 | 3,249 |
15 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
8.2。 | 按運營部門劃分的資產 |
勘探與生產 (E&P) | 煉油、運輸和營銷 (RT&M) | 天然氣和低碳能源 (G&LCE) | 企業和其他企業 | 淘汰賽 | 總計 | |
按運營部門劃分的合併資產-06.30.2024 | ||||||
流動資產 | 2,534 | 10,634 | 399 | 20,312 | (5,221) | 28,658 |
非流動資產 | 119,593 | 20,858 | 6,127 | 15,213 | − | 161,791 |
長期應收賬款 | 7,140 | 2,165 | 91 | 12,770 | − | 22,166 |
投資 | 329 | 432 | 168 | 57 | − | 986 |
財產、廠房和設備 | 109,979 | 18,136 | 5,798 | 2,038 | − | 135,951 |
運營資產 | 92,904 | 15,456 | 3,430 | 1,539 | − | 113,329 |
正在建設中 | 17,075 | 2,680 | 2,368 | 499 | − | 22,622 |
無形資產 | 2,145 | 125 | 70 | 348 | − | 2,688 |
總資產 | 122,127 | 31,492 | 6,526 | 35,525 | (5,221) | 190,449 |
按運營部門劃分的合併資產-12.31.2023 | ||||||
流動資產 | 2,804 | 11,002 | 370 | 23,547 | (5,278) | 32,445 |
非流動資產 | 136,064 | 23,800 | 6,406 | 18,352 | − | 184,622 |
長期應收賬款 | 9,028 | 2,068 | 83 | 15,619 | − | 26,798 |
投資 | 344 | 811 | 145 | 58 | − | 1,358 |
財產、廠房和設備 | 124,254 | 20,786 | 6,101 | 2,283 | − | 153,424 |
運營資產 | 108,405 | 18,128 | 3,605 | 1,770 | − | 131,908 |
正在建設中 | 15,849 | 2,658 | 2,496 | 513 | − | 21,516 |
無形資產 | 2,438 | 135 | 77 | 392 | − | 3,042 |
總資產 | 138,868 | 34,802 | 6,776 | 41,899 | (5,278) | 217,067 |
9。 | 貿易和其他應收賬款 |
9.1。 | 貿易和其他應收賬款 |
06.30.2024 | 12.31.2023 | |
與客户簽訂的合同產生的應收賬款 | ||
第三方 | 4,327 | 6,038 |
關聯方 | ||
被投資者(注28.1) | 193 | 140 |
小計 | 4,520 | 6,178 |
其他貿易應收賬款 | ||
第三方 | ||
撤資和權利轉讓協議產生的應收賬款 | 1,464 | 2,162 |
租賃應收賬款 | 331 | 352 |
其他應收賬款 | 790 | 627 |
關聯方 | ||
石油和酒精賬户-來自巴西聯邦政府的應收賬款 | − | 278 |
小計 | 2,585 | 3,419 |
在ECL之前的貿易和其他應收賬款總額 | 7,105 | 9,597 |
預期信用損失 (ECL)-第三方 | (1,523) | (1,613) |
預期信用損失 (ECL)-關聯方 | (2) | (2) |
貿易總額和其他應收賬款 | 5,580 | 7,982 |
當前 | 4,405 | 6,135 |
非當前 | 1,175 | 1,847 |
貿易和其他應收賬款通常是分類的 按攤銷成本計量, 但最終價格與控制權移交後商品價格變動掛鈎的應收賬款除外, 它們被歸類為按公允價值計量的損益,截至2024年6月30日,總額為535美元(截至12月為503美元) 2023 年 31 日)。
16 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
撤資產生的應收賬款餘額和 權利轉讓協議主要與 Earn Out of the Atapu 和 Sepia 油田有關,總金額為 348 美元(611 美元) 截至2023年12月31日),來自出售總額為361美元的朗卡多油田(截至2023年12月31日為360美元)和波蒂瓜油田 一組字段,總計 208 美元(截至 2023 年 12 月 31 日,265 美元)。
2024 年 6 月 26 日,金額為 250 美元,淨額 預扣所得税,與向巴西聯邦政府償還的第二期也是最後一筆司法債務有關 (precatorios)來自石油和酒精賬户,已向公司發放併成為擔保的一部分 在税收訴訟中。
9.2。 | 貿易和其他應收賬款的賬齡化 — 第三方 |
06.30.2024 | 12.31.2023 | |||
貿易和其他應收賬款 | 預期的信用損失 | 貿易和其他應收賬款 | 預期的信用損失 | |
當前 | 4,972 | (34) | 6,948 | (34) |
逾期: | ||||
1-90 天 (1) | 198 | (32) | 472 | (43) |
91-180 天 | 97 | (19) | 19 | (10) |
181-365 天 | 29 | (25) | 63 | (57) |
超過 365 天 | 1,616 | (1,413) | 1,677 | (1,469) |
總計 | 6,912 | (1,523) | 9,179 | (1,613) |
(1) 2024年1月10日,巴西石油公司從Carmo Energy獲得了298美元,這是與出售卡莫波利斯集羣有關的最後一筆分期付款,該集羣將於2023年12月20日到期。 |
9.3。 | 預期準備金的變化 信用損失 — 第三方和關聯方 |
2024 一月至六月 |
2023 一月至六月 | |
期初餘額 | 1,615 | 1,536 |
補充 | 90 | 94 |
註銷 | (9) | (33) |
逆轉 | (44) | (48) |
翻譯調整 | (127) | 75 |
期末餘額 | 1,525 | 1,624 |
當前 | 293 | 283 |
非當前 | 1,232 | 1,341 |
10。 | 庫存 |
06.30.2024 | 12.31.2023 | |
原油 | 3,033 | 3,375 |
石油產品 | 2,250 | 2,196 |
中間產品 | 483 | 635 |
天然氣和液化天然氣 (LNG) | 109 | 78 |
生物燃料 | 13 | 13 |
肥料 | 1 | 1 |
產品總數 | 5,889 | 6,298 |
材料、用品及其他 | 1,450 | 1,383 |
總計 | 7,339 | 7,681 |
在截至2024年6月30日的六個月期間, 公司確認銷售成本逆轉了44美元,將庫存調整為淨值 可變現價值(截至2023年6月30日的六個月期間,銷售成本虧損6美元),主要是由於國際貨幣的變化 原油和石油產品的價格。
截至2024年6月30日,該公司認繳了原油 與養老金計劃PPSP-R、PPSP-R Pre-70相關的財務承諾期限(TFC)抵押品的石油和石油產品交易量 由巴西石油公司和 Petrobras 簽署的 PPSP-NR Pre-70 巴西石油公司社會安全基金會 — 2008 年的彼得羅斯基金會, 估計金額為832美元。
17 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
11。 | 貿易應付賬款 |
06.30.2024 | 12.31.2023 | |
巴西的第三方 | 3,235 | 3,624 |
國外第三方 | 1,538 | 1,176 |
關聯方(注 28.1) | 39 | 13 |
總計 | 4,812 | 4,813 |
福費廷
該公司有一項鼓勵發展的計劃 石油和天然氣生產鏈中被稱為”更多勇氣” (更多價值),由合作伙伴公司運營,100% 數字化 平臺。
通過使用這個平臺,想要的供應商 為了預測他們的應收賬款,可能會啟動反向拍賣,其中贏家是出價最低的金融機構 折扣率。金融機構成為供應商預付發票的債權人,巴西石油公司支付的發票是 同一日期,並符合最初與供應商商定的條件。
發票在” 中預先列出Mais Valor” 計劃完全由供應商自行決定,不得更改巴西石油公司簽訂的條款、價格和商業條件 對於此類供應商,而且不增加公司的財務費用,因此,該分類保持為貿易 現金流量表(經營活動產生的現金流量)中的應付賬款。
截至2024年6月30日,供應商預付的餘額, 在該計劃範圍內,為139美元(截至2023年12月31日為110美元),付款期限為6至92天, 合同簽訂後,加權平均期限為 53 天(付款期限從 7 天到 92 天,2023 年的加權平均期限為 57 天) 商業條件已得到滿足。
12。 | 税收 |
12.1。 | 所得税 |
流動資產 | 流動負債 | 非流動負債 | ||||
06.30.2024 | 12.31.2023 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | |
巴西的税收 | ||||||
所得税 | 933 | 199 | 41 | 989 | − | − |
所得税-税收結算計劃 | − | − | 53 | 58 | 242 | 299 |
933 | 199 | 94 | 1,047 | 242 | 299 | |
國外税收 | 155 | 19 | 279 | 253 | − | − |
總計 | 1,088 | 218 | 373 | 1,300 | 242 | 299 |
法定之間的和解 所得税税率和有效所得税税率
下表提供了對賬情況 巴西法定税率與公司所得税前實際所得税税率之比:
18 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
2024 年 1 月至 6 月 | 2023 年 1 月至 6 月 | 2024 年 4 月至 6 月 | 2023 年 4 月至 6 月 | |
所得税前淨收益(虧損) | 6,600 | 19,401 | (352) | 8,435 |
根據巴西法定公司税率(34%)計算的名義所得税 | (2,243) | (6,597) | 120 | (2,868) |
為得出有效税率而進行的調整: | ||||
通過扣除資本分配利息獲得的税收優惠 | 508 | 611 | 508 | 611 |
海外公司的不同司法管轄區税率 | 527 | 101 | 240 | (145) |
巴西對在巴西境外註冊的公司的收入徵收所得税 (1) | (142) | (196) | (92) | (95) |
税收優惠 | 9 | 77 | (22) | 34 |
税收損失結轉(未確認的税收損失) (2) | 83 | (17) | 27 | (12) |
非應納税收入(不可扣除的費用),淨額 | 28 | 4 | 3 | (2) |
報名參加税收結算計劃 (3) | (155) | - | (155) | - |
離職後福利 | (652) | (178) | (531) | (101) |
巴西和國外股票核算投資的結果 | (132) | 11 | (97) | - |
未繳税款的指數化(SELIC利率)所得税的發生率 | 48 | 5 | 27 | - |
其他 | 1 | 7 | (1) | 2 |
所得税 | (2,120) | (6,172) | 27 | (2,576) |
遞延所得税 | 1,405 | (1,485) | 1,070 | (813) |
當期所得税 | (3,525) | (4,687) | (1,043) | (1,763) |
所得税的有效税率 | 32.1% | 31.8% | 7.7% | 30.5% |
(1)它涉及巴西根據第12,973/2014號法律對離岸投資者的收益徵收的所得税。 | ||||
(2) 巴西石油公司在巴西聯邦税務局管理的激勵性税收自我監管計劃(第14.740/23號法律和RfB第2.168/23號規範指令)範圍內,確認了數額為53美元的税收損失和子公司CSLL的負基數,以59美元的首付來清償總額為112美元的債務。 | ||||
(3) 有關更多信息,請參閲註釋 12.3。 |
遞延所得税-非當期
列報了遞延所得税的變化 如下所示:
2024 年 1 月至 6 月 | 2023 年 1 月至 6 月 | |
期初餘額 | (9,945) | (5,918) |
在該期間的損益表中確認 | 1,405 | (1,485) |
在股東權益中確認 | 2,499 | (2,380) |
翻譯調整 | 1,066 | (671) |
税收損失結轉金的使用 | (1) | - |
其他 | (3) | 25 |
期末餘額 | (4,979) | (10,429) |
遞延所得税資產和負債的構成 列於下表:
自然 | 實現基礎 | 06.30.2024 | 12.31.2023 |
PP&E-勘探和退役成本 | 資產的折舊、攤銷和註銷 | (5,136) | (6,296) |
PP&E-減值 | 資產的攤銷、減值沖銷和註銷 | 3,561 | 4,203 |
PP&E-使用權資產 | 資產的折舊、攤銷和註銷 | (8,210) | (9,369) |
PP&E-折舊方法和資本化借貸成本 | 資產的折舊、攤銷和註銷 | (17,131) | (18,784) |
貸款、貿易和其他應收賬款/應付賬款和融資 | 付款、收據和注意事項 | 729 | (2,479) |
租賃 | 考慮因素的分配 | 9,336 | 9,240 |
為退役費用編列經費 | 撥備金的付款和使用 | 6,944 | 8,010 |
法律訴訟條款 | 撥備金的付款和使用 | 913 | 954 |
税收虧損結轉 | 應納税所得補償 | 1,085 | 1,140 |
庫存 | 銷售、減記和虧損 | 528 | 411 |
員工福利 | 撥備金的付款和使用 | 1,634 | 2,036 |
其他 | 768 | 989 | |
總計 | (4,979) | (9,945) | |
遞延所得税資產 | 1,097 | 965 | |
遞延所得税負債 | (6,076) | (10,910) |
19 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
企業待遇不確定 所得税(CIT)
在 2023 年和 2024 年,公司收到了額外的 荷蘭税務機關收取的費用,這是對荷蘭子公司所得税(CIT)計算的最終評估結果 2018年至2020年的荷蘭,源於根據Repetro國有化的平臺和設備的税收估值 税收制度,金額為607美元,按適用利率更新至2024年6月30日。
自2020年起某些子公司的税收待遇 到2022年,該税務機關尚未進行評估。荷蘭税務機關在這些年度的任何費用,其基礎類似於 已經評估的期限可能達到181美元。因此,這些不確定的税收待遇的總金額為788美元, 按適用利率更新至2024年6月30日。
該公司繼續捍衞自己的立場,但是 知道税務機關不太可能完全接受這種税收待遇。因此,對賠償責任的確認是 通過預期價值法,2023年損益表中的所得税會產生相應的影響,其構成是 按損失概率加權的金額總和。
12.2。 | 其他税 |
流動資產 | 非流動資產 | 流動負債 | 非流動負債 (1) | |||||
06.30.2024 | 12.31.2023 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | |
巴西的税收 | ||||||||
當前/非當前 ICMS(增值税) | 566 | 592 | 525 | 607 | 1,012 | 1,032 | − | − |
當前/非當前 PIS 和 COFINS | 1,090 | 304 | 2,459 | 2876 | 536 | 265 | 130 | 141 |
聲稱追回 PIS 和 COFINS | − | − | 647 | 733 | − | − | − | − |
生產税 | − | − | − | − | 1,688 | 2,094 | 118 | 145 |
預扣所得税 | − | − | − | − | 110 | 272 | − | − |
報名參加税收結算計劃 (2) | − | − | − | − | 1,499 | − | − | − |
其他 | 49 | 58 | 328 | 290 | 365 | 443 | 81 | 90 |
巴西總計 | 1,705 | 954 | 3,959 | 4,506 | 5,210 | 4,106 | 329 | 376 |
國外税收 | 7 | 6 | 11 | 10 | 10 | 60 | − | − |
總計 | 1,712 | 960 | 3,970 | 4,516 | 5,220 | 4,166 | 329 | 376 |
(1) 其他非流動税在財務狀況表中歸類為其他非流動負債。 | ||||||||
(2) 欲瞭解更多信息,請參閲註釋 12.3。 |
12.3。 | 報名參加税收結算 項目 |
2024 年 6 月,巴西石油公司註冊了一項交易 巴西國庫總檢察長辦公室(PGFN)和巴西聯邦於同月發佈的通知 收入(RFB),用於解決與海外匯款税收有關的相關訴訟,這些訴訟是由分割引起的 該法律交易是在船舶和平臺租船合同以及另一份服務合同中商定的。
交易通知規定了結算 2008年至2013年期間與CIDE、PIS和COFINS税收有關的爭議債務,其最新金額為2024年6月28日 的註冊人數為8,087美元。與海外匯款徵税有關的或有負債餘額,其中包括 截至2023年12月31日的財務報表附註19.3披露了與CIDE、PIS和COFINS税收有關的債務。
該計劃的入學帶來了經濟效益 好處,因為繼續討論將需要進一步的財政努力來提供和維持與以下有關的司法保障 談判法律程序(NJP)與PGFN達成協議,此外還有其他程序費用和開支。
交易通知規定了65%的折扣 在相關司法存款轉換為最終付款後,以巴西雷亞爾計算的商定金額。因此,在 註冊之日,公司在財務狀況表中確認了3571美元的負債,不包括其他應繳税款, 與 CIDE、PIS 和 COFINS 有關。該納税義務的結算定義如下:
· | 2024年6月使用名義金額的司法援助 與通過該計劃清償的債務有關的存款,金額為1,197美元; |
· | 2024年6月使用子公司的税收虧損結轉, 金額為233美元; |
20 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
· | 2024 年 6 月入學時首付 642 美元 剩餘的餘額將在2024年12月之前分6個月分期支付,並根據Selic利率進行更新。 |
與此相關的負債的計算 交易呈現如下:
06.30.2024 | |
註冊該計劃 | 3,571 |
司法存款的使用 | (1,197) |
税收抵免的使用 | (233) |
首付 | (642) |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 1,499 |
作為該税收交易的一部分,與項目有關 巴西石油公司在勘探和生產財團中合作經營,開始與其合作伙伴就補償問題進行談判 與其各自權益相應的金額,預計金額為465美元,其中:
· | 2024 年 6 月確認了 202 美元的應收賬款 與合作伙伴批准的在 2024 年 6 月 30 日之前的報銷有關;以及 |
· | 263 美元被視為或有資產 2024 年 6 月 30 日,其中:(i) 2024 年 7 月和 8 月確認的 230 美元應收賬款,與 2024 年 7 月 1 日起批准的報銷有關 至本報告發布之日;以及 (ii) 33美元目前正在與合作伙伴進行談判。 |
税收交易的影響 在損益表中
2024 年 1 月至 6 月 | |
本金和罰款 | 1,640 |
SELIC利率指數化 | 2,043 |
納税清算計劃中登記的債務總額 | 3,683 |
註冊該計劃後的 PIS 和 COFINS 税收抵免 (1) | (538) |
税收損失結轉金的使用 | (240) |
將司法存款和税收抵免税收抵免的税收與Selic利率掛鈎 | 242 |
所得税 (2) | (916) |
在報銷合資企業合夥人之前對收入表的影響 | 2,231 |
2024 年 6 月 30 日前經合資企業合作伙伴批准的報銷 | (208) |
所得税 (2) | 62 |
損益表中的總體影響 | 2,085 |
其他税收 | 790 |
淨財務收入(支出) | 2,149 |
所得税 | (854) |
損益表中的總體影響 | 2,085 |
(1) 它源於税收交易中包含的債務,根據交易通知的規定,在財務狀況表中確認為其他可收回税款中的資產,在適用折扣後。 | |
(2) 税收交易產生的税收影響。 |
13。 | 員工福利 |
員工福利是所有形式的考慮因素 實體為換取僱員提供的服務或終止僱用而提供的。它還包括以下費用 董事和管理層。此類福利包括工資、離職後福利、解僱補助金和其他福利。
21 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
06.30.2024 | 12.31.2023 | |
負債 | ||
短期員工福利 | 1,418 | 1,986 |
解僱補助金 | 102 | 143 |
離職後福利 | 14,620 | 16,382 |
總計 | 16,140 | 18,511 |
當前 | 2,299 | 2,932 |
非當前 | 13,841 | 15,579 |
13.1。 | 短期員工福利 |
06.30.2024 | 12.31.2023 | |
可變薪酬計劃 | 193 | 464 |
應計假期和第 13 份工資 | 683 | 574 |
薪金和相關費用及其他規定 | 248 | 343 |
利潤共享 | 294 | 605 |
總計 | 1,418 | 1,986 |
當前 | 1,379 | 1,944 |
非當前 (1) | 39 | 42 |
(1) 與執行官和高層管理人員購買力平價部分的40%延期四年有關的剩餘餘額。 |
公司確認了以下金額 在損益表中:
損益表中確認的支出 | 2024 年 1 月至 6 月 | 2023 年 1 月至 6 月 | 2024 年 4 月至 6 月 | 2023 年 4 月至 6 月 |
工資、應計假期和相關費用 | (1,867) | (1,604) | (943) | (857) |
可變薪酬計劃 (1) | (179) | (271) | (100) | (131) |
利潤共享 (1) | (311) | (67) | (135) | (32) |
管理費和收費 | (7) | (5) | (4) | (3) |
總計 | (2,364) | (1,947) | (1,182) | (1,023) |
(1) 它包括對前幾年相關規定的調整。 |
13.1.1。 | 可變薪酬計劃 |
績效獎勵計劃 (Desempenho 獎勵計劃 -PRD 和 績效獎計劃 -PPP)
在截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間, 該公司:
· | 為這些項目支付了413美元, 自2023年實現與公司和個人業績相關的指標以來;以及 |
· | 為此編列了180美元的經費 截至2024年6月30日的六個月期間(2023年同期為270美元)的計劃,記錄在其他收入和支出中, 包括合併公司的可變薪酬計劃。 |
利潤共享 (參與情況 我們的利潤或業績 -PLR)
在截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間, 該公司:
22 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
· | 考慮到目前的協議,支付了571美元 對於該計劃,該計劃根據員工薪酬規定了個人限額;以及 |
· | 為此計劃撥款311美元 在截至2024年6月30日的六個月期間(2023年同期為67美元),計入其他收入和支出。 |
13.2。 | 解僱補助金 |
解僱補助金是員工福利 以以下任一條件終止勞動合同作為交換條件:i) 公司決定終止勞動合同 僱員在正常退休日期之前簽訂合同;或 ii) 僱員決定接受福利提議作為交換 以終止他們的工作。
自願遣散計劃
公司有自願遣散費計劃(PDV), 特別適用於公司部門和撤資資產的員工,這提供了相同的法律和賠償優勢。這些 課程目前已關閉註冊。
確認負債和支出 解僱補助金在員工註冊該計劃時發放。
公司將遣散費支付在 分兩期付款, 一期在解僱時, 其餘部分在解僱後一年.
截至2024年6月30日,從102美元的餘額中, 7美元是指146名退休僱員的第二筆分期付款,95美元是指參加自願遣散費的944名員工 預計到2027年終止的計劃。
13.3。 | 員工福利(離職後) |
該公司為其制定了醫療保健計劃 巴西的員工(在職和退休人員)及其受撫養人(“Saüde Petrobras”),以及五種主要的離職後養老金 計劃(統稱為 “養老金計劃”)。
下表顯示了離職後的餘額 好處:
06.30.2024 | 12.31.2023 | |
負債 | ||
醫療保健計劃-Saude Petrobras | 8,758 | 9,662 |
Petros 養老金計劃-重新談判 (PPSP-R) | 3,665 | 4,221 |
Petros 養老金計劃-未經重新談判 (PPSP-NR) | 1,170 | 1,338 |
Petros 養老金計劃-重新談判-70 年之前(PPSP-R Pre 70) | 459 | 519 |
Petros 養老金計劃-未經重新談判-70 年之前(PPSP-NR Pre 70) | 410 | 461 |
Petros 2 養老金計劃 (PP-2) | 158 | 181 |
總計 | 14,620 | 16,382 |
當前 | 885 | 907 |
非當前 | 13,735 | 15,475 |
醫療保健計劃
醫療保健計劃 索德·巴西石油公司 — AMS 由巴西石油健康協會管理和運營 (巴西石油公司索德協會 — APS),一個非營利性民間協會,包括預防和醫療保健計劃。該計劃為所有員工, 退休人員提供援助, 根據計劃和集體談判協議(ACT)的規定,養老金領取者和符合條件的家庭成員,並且是開放的 致新員工。
福利由公司根據成本支付 參與者產生的。公司和受益人對開支的財務參與在 計劃規則和法案中,在2024年3月31日之前,公司佔60%,參與者佔40%。
根據該法第37條第2款的規定, 如果是公司治理及公司控股管理委員會第42/2022號和第49/2023號決議 巴西聯邦政府(公司治理和參與管理委員會 工會協會 — CGPAR)被撤銷或修改,允許調整醫療保健的費用分擔 計劃,公司和工會將討論一項新的費用分攤安排,以最大限度地減少對工會收入的影響 它的受益者。
23 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
2024 年 4 月 26 日,上述決議 被撤銷,出於這個原因,公司和工會於2024年6月通過對當前集體的修正案簽訂了一項協議 討價還價協議,恢復以前實行的成本關係,70%由巴西石油公司承擔,30%由受益人承擔, 自 2024 年 4 月起生效。由於這一變化,公司對公司的精算負債進行了中期調整 這個計劃。
中間重新測量
此次離職後的中間調整 2024年6月制定的計劃導致精算負債增加了23美元,如下所示:(i)其中的支出為1,291美元 其他收入和支出,原因是福利成本的變化;(ii)其他應付綜合收益中1,265美元的收益 到精算假設的修訂,主要是適用於精算負債的貼現率從截至的5.45%提高了 2023年12月31日降至2024年6月30日的6.48%,以及醫療和醫院醫療費用的估計變化從 截至2023年12月31日為13.11%,截至2024年6月30日為12.70%;以及(iii)折算調整後的3美元收益。
用於執行的其他精算假設 中間調整沒有變化。
13.3.1。 | 定義的靈敏度分析 福利計劃 |
100 個基點(bps)變動的影響 折扣率和預計的未來醫療費用列示如下:
折扣率 |
醫療和醫院的預期變化 成本
| |||||
醫療福利 | 醫療福利 | |||||
+100 bps | -100 個基點 | +100 bps | -100 個基點 | |||
養老金義務 | (896) | 1,092 | 1,215 | (1,003) | ||
當前服務成本和利息成本 | (25) | 30 | 87 | (71) | ||
養老金計劃
公司的退休後計劃由公司管理 作者:彼得羅斯基金會 (巴西石油公司社會安全基金會),受私法管轄的非營利性法律實體 具有行政和財務自主權。
記錄養老金計劃的淨負債 公司根據國際財務報告準則的要求進行衡量,國際財務報告準則的衡量方法與適用的衡量方法不同 到受退休後福利聯邦委員會監管的養老基金 (國家預測互補委員會 — 中國石油天然氣集團公司)。
2024 年 3 月 28 日,議事委員會 彼得羅斯基金會批准了公司贊助的截至2023年12月31日止年度的養老金計劃的財務報表。
下表顯示了對賬情況 截至2023年12月31日,彼得羅斯基金會登記的Petros計劃的赤字以及該基金會登記的淨精算負債淨額 公司在同一日期:
PPSP-R (1) | PPSP-NR (1) | |
Petros登記的赤字 | 353 | 101 |
普通和非凡的未來捐款-贊助商 | 4,735 | 1,392 |
與TFC相關的捐款-贊助商 | 791 | 477 |
財務假設(利率和通貨膨脹)、計劃資產公允價值的變化和精算估值方法 | (1,139) | (171) |
公司記錄的精算負債淨額 | 4,740 | 1,799 |
(1) 它包括70之前的PPSP-R和70之前的PPSP-NR的餘額。 |
• 贊助商繳款 — 在計算債務時,Petros 考慮普通和特別贊助商和參與者捐款的未來現金流,按現值折現 符合CNPC的標準,而該公司僅在制定標準時予以考慮。
24 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
• 財務假設-主要區別在於真實的定義 利率由Petros設定,該利率基於當前投資組合的預期盈利能力和參數 中國石油天然氣集團發佈的,考慮了近年來設定安全極限的移動平均值。另一方面,公司決定 通過等值利率計算的實際利率,該利率將養老金和醫療保健義務的到期日狀況與 巴西聯邦政府長期證券(“Tesouro IPCA”,前身為NTN)的未來收益率曲線。
• 計劃資產公允價值的變化——Petros衡量政府 證券以其曲線為基礎,採用投資組合免疫策略,而公司按市值進行衡量。
13.3.2。 | 精算負債的變化 在財務狀況表中確認 |
精算負債淨額代表債務 本公司的現值減去計劃資產的公允價值(如果適用)。
與以下方面有關的精算負債的變化 具有固定福利特徵的養老金和醫療保健計劃列示如下:
2024 | |||||
養老金計劃 | 醫療保健計劃 | 總計 | |||
PPSP-R (1) | PPSP-NR (1) | 彼得羅斯 2 | Saude Petrobras-AMS | ||
截至2023年12月31日的餘額 | 4,740 | 1,799 | 181 | 9,662 | 16,382 |
在損益表中確認 | 210 | 80 | 7 | 1,838 | 2,135 |
過去的服務成本 | − | − | − | 1,291 | 1,291 |
當前的服務成本 | 4 | 1 | − | 115 | 120 |
淨利息 | 206 | 79 | 7 | 432 | 724 |
在股權中確認-其他綜合收益 | − | − | − | (1,265) | (1,265) |
重新測量效果 (2) | − | − | − | (1,265) | (1,265) |
現金效應 | (215) | (66) | (6) | (195) | (482) |
繳納的繳款 | (201) | (59) | (6) | (195) | (461) |
與財務承諾期限(TFC)相關的付款 | (14) | (7) | − | − | (21) |
其他變化 | (611) | (233) | (24) | (1,282) | (2,150) |
翻譯調整 | (611) | (233) | (24) | (1,282) | (2,150) |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 4,124 | 1,580 | 158 | 8,758 | 14,620 |
(1) 它包括70之前的PPSP-R和70之前的PPSP-NR的餘額。 | |||||
(2)中間調整對醫療保健計劃的影響,這改變了福利成本。 |
2023 | |||||
養老金計劃 |
健康 護理計劃 |
總計 | |||
PPSP-R (1) | PPSP-NR (1) | 彼得羅斯 2 |
索德 Petrobras-AMS |
||
截至2022年12月31日的餘額 | 3,890 | 1,380 | 163 | 5,813 | 11,246 |
在損益表中確認 | 242 | 82 | 15 | 420 | 759 |
當前的服務成本 | 5 | 1 | 5 | 71 | 82 |
淨利息 | 237 | 81 | 10 | 349 | 677 |
在股權中確認-其他綜合收益 | 109 | − | − | − | 109 |
重新測量效果 (2) | 109 | − | − | − | 109 |
現金效應 | (198) | (60) | (3) | (190) | (451) |
繳納的繳款 | (184) | (54) | (3) | (190) | (431) |
與財務承諾期限(TFC)相關的付款 | (14) | (6) | − | − | (20) |
其他變化 | 334 | 116 | 14 | 493 | 957 |
其他 | − | − | − | 1 | 1 |
翻譯調整 | 334 | 116 | 14 | 492 | 956 |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 4,377 | 1,518 | 189 | 6,536 | 12,620 |
(1) 它包括70之前的PPSP-R和70之前的PPSP-NR的餘額。 | |||||
(2) 它涉及2022年的補編。 | |||||
養老金和醫療保健計劃的淨支出 如下所示:
25 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
養老金計劃 | 醫療保健計劃 | 總計 | |||
PPSP-R (1) | PPSP-NR (1) | 彼得羅斯 2 | 索德·巴西石油公司 | ||
與在職員工(銷售成本和支出)相關 (2) | (19) | (5) | (1) | (508) | (533) |
與退休人員有關(其他收入和支出) (3) | (191) | (75) | (6) | (1,330) | (1,602) |
2024 年 1 月至 6 月的淨成本 | (210) | (80) | (7) | (1,838) | (2,135) |
與在職員工(銷售成本和支出)相關 | (24) | (4) | (7) | (147) | (182) |
與退休人員有關(其他收入和支出) | (218) | (78) | (8) | (273) | (577) |
2023 年 1 月至 6 月的淨成本 | (242) | (82) | (15) | (420) | (759) |
(1) 它包括70之前的PPSP-R和70之前的PPSP-NR的餘額。 | |||||
(2)它包括中間調整對醫療保健計劃的影響,該計劃使福利成本增加了291美元。 | |||||
(3)它包括中間調整對醫療保健計劃的影響,該計劃使福利成本增加了1,000美元。 | |||||
養老金計劃 | 醫療保健計劃 | 總計 | |||
PPSP-R (1) | PPSP-NR (1) | 彼得羅斯 2 | 索德·巴西石油公司 | ||
與在職員工(銷售成本和支出)相關 (2) | (11) | (3) | − | (395) | (409) |
與退休人員有關(其他收入和支出) (3) | (92) | (36) | (3) | (1,162) | (1,293) |
2024 年 4 月至 6 月的淨成本 | (103) | (39) | (3) | (1,557) | (1,702) |
與在職員工(銷售成本和支出)相關 | (12) | (2) | (4) | (75) | (93) |
與退休人員有關(其他收入和支出) | (112) | (40) | (4) | (140) | (296) |
2023 年 4 月至 6 月的淨成本 | (124) | (42) | (8) | (215) | (389) |
(1) 它包括70之前的PPSP-R和70之前的PPSP-NR的餘額。 | |||||
(2)它包括中間調整對醫療保健計劃的影響,該計劃使福利成本增加了291美元。 | |||||
(3)它包括中間調整對醫療保健計劃的影響,該計劃使福利成本增加了1,000美元。 |
13.3.3。 | 捐款 |
在截至2024年6月30日的六個月期間, 公司向固定福利計劃(減少債務餘額)繳納了482美元(2023年同期為451美元) 在這些計劃中,如附註13.3.2所示),PP-2的固定繳款部分分別為115美元和1美元 以及在損益表中確認的PP-3計劃(2023年同期PP-2為102美元,PP-3為1美元)。
14。 | 法律訴訟條款, 司法存款和或有負債 |
14.1。 | 法律訴訟條款 |
公司認可法律、行政方面的規定 和仲裁程序, 根據對費用的最佳估計, 很可能出現體現經濟效益的資源外流 福利將是必需的,而且可以可靠地估計。這些訴訟主要包括:
· | 勞工索賠,特別是:(i)幾位個人 和集體勞動力索賠; (ii) 選擇退出索賠, 涉及審查基於以下條件的最低補償的方法的審查 員工的職位和工作時間表(按級別和制度劃分的最低報酬 -RMNR)是計算出來的; 以及 (iii) 外包僱員的行為. |
· | 税收索賠包括:(i) 涉嫌納税申報 未履行附屬義務;(ii)與先前申請的巴西聯邦税收抵免福利有關的索賠 後來被指控不允許的,包括不允許 PIS 和 COFINS 税收抵免;(iii) 涉嫌未付款的索賠 關於丙烷和丁烷進口的CIDE;以及(iv)對據稱未支付津貼和獎金的社會保障繳款的索賠。 |
· | 民事索賠,特別是:(i)與訴訟相關的訴訟 合同;(ii)涉及ANP——巴西石油、天然氣局處以罰款的法律和行政訴訟 和生物燃料(國家石油、天然氣和生物燃燒局),主要與生產有關 衡量系統;以及(iii)討論與Petros管理的養老金計劃相關的話題的集體和個人索賠。 |
· | 環境索賠,特別是:(i) 與之相關的罰款 2000年在巴拉那州發生的一起環境事故; (ii) 與公司海上業務有關的罰款; 以及 (iii) 對2004年塞拉杜馬-聖保羅州立公園漏油事件提起的公共民事訴訟. |
26 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
法律訴訟規定如下 如下:
非流動負債 | 06.30.2024 | 12.31.2023 |
勞工索賠 | 731 | 806 |
税收索賠 | 460 | 544 |
民事索賠 | 1,628 | 1,614 |
環境索賠 | 306 | 341 |
總計 | 3,125 | 3,305 |
2024 年 1 月至 6 月 | 2023 年 1 月至 6 月 | |
期初餘額 | 3,305 | 3,010 |
扣除逆轉後的加法 | 257 | 335 |
撥款的使用 | (263) | (262) |
對現有訴訟和利息費用的重新估值 | 270 | 188 |
其他 | 8 | (5) |
翻譯調整 | (452) | 263 |
期末餘額 | 3,125 | 3,529 |
在準備未經審計的簡明合併報告時 截至2024年6月30日的六個月期間的中期財務報表,公司考慮了有關的所有可用信息 以公司為被告的法律訴訟,目的是估算債務金額和外流概率 將需要資源。
14.2。 | 司法存款 |
公司在司法階段存款, 主要是暫停對税收債務的收費,並維持其税收合規性。司法存款列於下表 根據相應訴訟的性質:
非流動資產 | 06.30.2024 | 12.31.2023 |
税 | 8,665 | 10,607 |
勞動 | 859 | 979 |
民用 | 2,750 | 2,977 |
環保 | 137 | 115 |
其他 | 68 | 68 |
總計 | 12,479 | 14,746 |
2024 年 1 月至 6 月 | 2023 年 1 月至 6 月 | |
期初餘額 | 14,746 | 11,053 |
補充 | 670 | 783 |
使用 (1) | (1,338) | (48) |
應計費用和費用 | 298 | 571 |
其他 | 9 | (6) |
翻譯調整 | (1,906) | 982 |
期末餘額 | 12,479 | 13,335 |
(1) 在截至2024年6月30日的六個月期間,它包括1,276美元,指註冊税收清算計劃時使用的存款的名義價值,説明CIDE、PIS和Cofins根據船舶和平臺租賃協議向國外匯款的發生率,詳見附註12。 |
公司維持經談判達成的法律程序 (NJP) 與巴西國庫總檢察長辦公室 (PGFN) 達成協議,旨在推遲與以下內容相關的司法存款 價值超過36美元(20000萬雷亞爾)的聯邦税收訴訟,這允許在不立即進行司法討論的情況下進行司法討論 支出。
為實現這一目標,公司提高了生產能力 Tupi、Sapinhoá和Roncador油田可作為擔保提供。當司法存款存入時,上述能力 是針對可能包含在 NJP 中的其他流程發佈的。
公司的管理層明白這一點 上述NJP提供了更大的現金可預測性,並確保了聯邦税收規律性的維持。截至2024年6月30日, NJP擔保的產能餘額為2,507美元(截至2023年12月31日為7,997美元),其減少是由於 公司於2024年6月加入税收結算計劃。
27 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
14.3。 | 或有負債 |
或有負債的估計數是指數化的 通貨膨脹率並按適用利率更新。截至2024年6月30日,可能的估計或有負債 損失的分類見下表:
自然 | 06.30.2024 | 12.31.2023 |
税 | 24,861 | 37,189 |
勞動 | 8,156 | 10,150 |
民用 | 10,662 | 11,455 |
環保 | 1,388 | 1,427 |
總計 | 45,067 | 60,221 |
主要的或有負債是:
· | 税務事項包括:(i)外國子公司的收入 以及未包括在應納税所得額計算中的關聯公司(IRPJ和CSLL);(ii)徵收與以下內容相關的關税和罰款 Frade財團在Repetro制度下的進口;(iii)由於信貸不予批准,不贊成PIS和COFINS税收補償; (iv) 對支付租船費匯款的預扣所得税(IRRF);(v)按轉讓價格徵收IRPJ和CSLL; (vi) PIS 和 COFINS 的徵收,由與巴西聯邦政府談判的税款支付,不包括 支付罰款;(vii)收取涉及多個州的ICMS;以及(viii)支付的社會保障繳款發生率 的獎金。 |
· | 勞工事務,包括:(i) 主要是需要採取的行動 對基於員工職位和工作時間表的最低薪酬方法的審查(報酬 按級別和制度劃分的最低限度 -計算了RMNR);以及(ii)幾項勞工索賠。 |
· | 民事事項主要包括:(i) 訴訟 與合同有關;(ii)對要求巴西石油公司支付額外費用的ANP命令提出質疑的行政和法律訴訟 包括單位化在內的多個領域的特別參與費和特許權使用費(生產税);(iii) 監管機構罰款,主要是ANP;(iv)討論與管理的養老金計劃相關的話題的集體和個人索賠 由Petros撰寫;以及(v)討論巴西石油公司資產處置的司法和仲裁程序。 |
· | 環境問題,包括以下方面的賠償 與公司運營相關的損害賠償和罰款。 |
14.3.1。 | 最低薪酬基於 員工的職位和工作時間表 (按級別和制度劃分的最低報酬 -RMNR) |
有與最低補償有關的訴訟 基於員工的職位和工作計劃 (RMNR),目的是審查其計算標準。
RMNR 包括保障的最低薪酬 根據工資水平、工作時間表和地理位置向員工發放信息。該政策是通過集體談判制定的 工會實體並在員工會議上獲得批准,最終由巴西石油公司在2007年付諸實踐,但開始成為主題 在實施三年後提起的訴訟。
2018年,巴西高級勞動法院(TST) 對該公司作出不利裁決,該公司向巴西最高聯邦法院(STF)提起特別上訴,暫停其效力 TsT 發佈的決定決定在全國範圍內暫停正在進行的與 RMNR 有關的訴訟。
2021 年 7 月,公佈了一項獨裁決定 其中STF的法官兼報告員批准了提起的特別上訴,接受了公司的論點並承認了其有效性 巴西石油公司與工會自由簽署的集體談判協議,推翻了Tst的決定。
2023 年 11 月,最高法院第一小組 聯邦法院作出了有利於公司的裁決(以3票反對1票),確認了承認優點的諒解 公司與工會簽署的集體談判協議。2024年1月,STF公佈了該裁決。 針對這一裁決,申訴人和工會實體提出上訴,要求予以澄清,但未得到一致裁決的承認 最高法院第一小組維持了有利於巴西石油公司的裁決。該決定於 2024 年 3 月發佈,成為 最終且不可上訴。該公司監督最高聯邦法院裁決在下級法院的適用情況。
這個 公司一直在根據對STF的理解所適用的決策調整損失預期,並進行監督 tST 中該主題的演變以備將來金額可能發生的變化,以及 對本次訴訟的期望。
28 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
截至2024年6月30日,準備金餘額 有關RMNR的法律訴訟為114美元,而或有負債為6,552美元。
14.4。 | 集體訴訟和相關訴訟 |
14.4.1。 | 荷蘭的集體訴訟 |
2017 年 1 月 23 日,巴西石油公司薪酬基金會 基金會(“基金會”)在荷蘭鹿特丹地方法院對彼得羅萊奧提起集體訴訟 Brasileiro S.A. — Petrobras、Petrobras International Braspetro B.V. (PiB BV)、Petrobras Globras Global Finance B.V. (PGF)、巴西石油公司 & Gas B.V.(PO&G)和一些前巴西石油公司經理。該基金會聲稱它代表了身份不明者的利益 一羣投資者,並斷言,根據Lava-Jato行動披露的事實,被告在此之前的行為是非法的 投資者們。2021年5月26日,鹿特丹地方法院裁定應繼續進行集體訴訟,並決定仲裁條款 巴西石油公司的章程不妨礙公司股東進入荷蘭司法機構並代表其利益 由 “基金會” 提供。但是,已經開始對巴西石油公司進行仲裁的投資者或正在進行仲裁的投資者的利益 明確承認仲裁條款適用性的法律訴訟的當事方被排除在 行動範圍。集體行動進入了績效問題的討論階段。
2023 年 7 月 26 日,法院下達了中介機構的命令 就案情作出裁決,命令出示證據,各方應在8月之前就這些證據發表意見 2024 年 27 日,要求根據案情發佈裁決,該裁決可以上訴。此外, 法院事先表示了一些諒解, 必須將其包括在案情決定中,其中包括:(i) 針對PiB BV、PO&G和某些前成員提出的請求 該公司的管理層被駁回;(ii)法院宣佈巴西石油公司和PGF的行為是非法的 投資者,儘管法院表示它認為自己對巴西、阿根廷的相關方面知情不足 以及盧森堡法律對訴訟的是非曲直作出明確決定; 以及 (iii) 規定了西班牙法律規定的據稱權利.
基金會不能根據以下規定申請賠償 集體訴訟,這不僅取決於集體訴訟中有利於投資者利益的最終結果,而且還取決於集體訴訟 在基金會本身由投資者或代表投資者提交後續行動時,巴西石油公司將抓住這個機會 能夠提供集體訴訟中已經提出的所有辯護以及其認為適當的其他辯護,包括與以下方面有關的辯護 必須由決定的潛在受益人或基金會證明的任何損害賠償的發生和量化。 對所稱損害賠償的任何賠償只能由法院在上述後續行動中的裁決來確定。
該集體訴訟涉及複雜的問題和 結果存在很大的不確定性,這取決於以下因素:巴西石油公司仲裁條款的範圍 章程、荷蘭法院的管轄權、結束美國集體訴訟的協議範圍、基金會的 代表投資者利益的合法性,適用於該案的幾項法律,從生產中獲得的信息 舉證階段、專家分析、將由法院確定的時間表以及關於程序關鍵問題的司法裁決, 可能的上訴,包括向荷蘭最高法院提起的上訴,以及基金會只尋求宣告性裁決的事實 在這起集體訴訟中。
該公司根據其顧問的評估, 認為沒有足夠的指示性要素來界定可能的最終決定的潛在受益人範圍 不利於巴西石油公司的利益,也不利於量化本應予賠償的損失。
因此,目前無法預測是否 公司將負責在未來的任何個人索賠中有效支付損害賠償,因為該分析將取決於結果 這些複雜的程序。此外,不可能知道哪些投資者能夠提起後續的個人訴訟 與針對巴西石油公司的此事有關。
此外,提出的索賠範圍廣泛,涵蓋 為期多年, 涉及各種各樣的活動, 在目前的情況下, 此類索賠的影響非常不確定. 所有這些問題固有的不確定性影響了這一行動最終解決的價值和期限。結果,巴西石油公司 無法估計此行動造成的最終損失。但是,巴西石油公司重申了其作為腐敗受害者的狀況 Lava-Jato行動透露了這一計劃,並打算向荷蘭法院提出和證明這一條件。
巴西石油公司及其子公司否認了這些指控 由基金會製作,並將繼續大力捍衞自己。
14.4.2。 | 仲裁和其他法律程序 在阿根廷 |
關於阿根廷的仲裁, 阿根廷最高法院駁回了上訴,但是 Consumidores 該死的民防協會 (以前 消費者金融家民間協會, “協會”)向阿根廷最高法院提出了新的上訴, 但也被駁回, 因此仲裁被送交仲裁法院.該仲裁討論了巴西石油公司對以下事項的責任 據稱,由於Lava Jato行動,巴西石油公司在阿根廷的股票市值損失。公司無法提供 對本次仲裁中潛在損失的可靠估計。
29 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
在進行此類仲裁的同時,該協會 還在阿根廷布宜諾斯艾利斯民事和商事法院提起集體訴訟,巴西石油公司自發出庭 2023年4月10日,它聲稱巴西石油公司對巴西石油公司涉嫌的市值損失負責 由於在Lava Jato運營範圍內提出的指控及其對公司財務的影響,阿根廷的證券 2015 年之前的聲明。巴西石油公司於 2023 年 8 月 30 日進行了辯護。巴西石油公司否認該協會提出的指控 並將對集體訴訟作者的指控進行辯護。該公司無法提供可靠的估算值 本次仲裁的潛在損失。
關於阿根廷的相關刑事訴訟 涉嫌欺詐性證券要約,據稱巴西石油公司在其財務報表中申報了虛假數據,加劇了這種情況 在2015年之前,上訴法院於2021年10月21日撤銷了下級法院承認巴西石油公司豁免權的裁決 管轄權,並建議下級法院法官採取措施證明該公司是否可以被視為具有刑事豁免權 在阿根廷進一步重新評估這個問題。在執行了上訴法院確定的步驟後,於2023年5月30日, 下級法院拒絕承認巴西石油公司的司法管轄豁免。巴西石油公司對這一決定提起上訴, 於2024年4月18日獲得上訴法院的承認。但是,該協會提出了新的上訴。上訴法院已經 承認由於失去了在金融消費者的註冊,該協會無法充當金融消費者的代表 阿根廷主管機構也是上訴法院於2022年9月15日維持的上訴的主體,承認該上訴 協會有權代表金融消費者。該公司仍提出了辯護以及其他程序性辯護 但須接受阿根廷上訴法院的評估.該刑事訴訟正由經濟刑事法院審理。 布宜諾斯艾利斯市第 2 名。
至於因涉嫌違規而提起的其他刑事訴訟 有義務在阿根廷市場發佈一份 “新聞稿”,説明阿根廷提起的集體訴訟的存在 消費者 該死的民防協會 在商事法庭面前,六個月期間沒有任何進展 2024 年 6 月 30 日結束。
14.4.3。 | 在美國提起的訴訟涉及 Sete Brasil Particpaöes S.A(“Sete”) |
EIG能源基金XIV、L.P. 及其附屬公司(“EIG”) 在美國哥倫比亞地方法院對巴西石油公司提起訴訟,以追回與其投資有關的所謂損失 2022年8月8日,在Sete Brasil Particaóes S.A.,法官維持了EIG關於巴西石油公司對此的責任的主張 所稱損失(於2022年作為法律訴訟條款入賬),但駁回了有關即決判決的動議 損害賠償,因此賠償的裁定將取決於EIG在聽證會上提供的損害賠償證明,並有待審議 公司的防禦。在同一項裁決中,法官在2022年的公司財務報表中得到了承認 在向聯邦法院提起上訴時,以巴西石油公司的管轄豁免為由駁回此案的請求被駁回 哥倫比亞特區的上訴,該上訴於2024年6月被駁回。巴西石油公司隨後提交了審查該問題的請求, 於 2024 年 7 月 24 日被拒絕。結果,該程序於2022年10月26日被下級法院法官暫停,原因是 巴西石油公司提起的上訴,將恢復其程序。
2022年8月26日,在另一個程序方面 由EIG發起,阿姆斯特丹地方法院批准了一項預防措施,封鎖了巴西石油公司在荷蘭的某些資產。 該補助金基於哥倫比亞地方法院於2022年8月8日的裁決,旨在確保滿意 上述美國訴訟中包含的EIG的索賠。就本禁令而言,阿姆斯特丹地方法院有限 EIG的索賠總額為297美元,儘管美國法院裁定,任何損害賠償裁決都將取決於EIG的損害賠償證據 庭審聽證會。關於EIG封鎖的資產範圍有一些討論,但沒有待處理的相關訴訟 荷蘭。這一預防性封鎖並不妨礙巴西石油公司及其子公司履行對第三方的義務。
14.4.4。 | 非控制權人提出的仲裁 巴西的股東 |
在截至2024年6月30日的六個月期間, 這些事件並未改變巴西非控股股東提出的仲裁評估和信息。欲瞭解更多 信息,請參閲截至2023年12月31日止年度財務報表的解釋性附註19.5。
15。 | 退役規定 成本 |
下表詳細説明瞭這筆準備金的金額 按產區劃分的退役成本:
30 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
06.30.2024 | 12.31.2023 | |
陸上 | 402 | 447 |
淺水區 | 5,141 | 6,253 |
深層和超深層的後鹽 | 9,283 | 10,873 |
預先加鹽 | 4,988 | 5,630 |
總計 | 19,814 | 23,203 |
當前 | 1,659 | 2,032 |
非當前 | 18,155 | 21,171 |
退役費用準備金的變動 如下所示:
非流動負債 |
2024 一月至六月 |
2023 一月至六月 |
期初餘額 | 23,202 | 18,600 |
對撥備的調整 | 74 | 19 |
與待售負債相關的轉賬 (1) | (332) | − |
條款的使用 | (694) | (458) |
應計利息 | 516 | 414 |
其他 | 15 | (8) |
翻譯調整 | (2,967) | 1,536 |
期末餘額 | 19,814 | 20,103 |
(1) 它指的是與裏約熱內盧州切爾納集羣相關的332美元的轉賬。 |
16。 | 其他資產和負債 |
資產 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | |
託管賬户和/或抵押品 | 903 | 1,009 | |
向供應商支付的預付款 | 1,677 | 1,814 | |
預付費用 | 459 | 453 | |
衍生品交易 | 76 | 92 | |
與勘探與生產夥伴關係相關的資產 | 244 | 255 | |
其他 | 260 | 262 | |
3,619 | 3,885 | ||
當前 | 1,518 | 1,570 | |
非當前 | 2,101 | 2,315 | |
負債 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | |
撤資產生的債務 | 1,017 | 1,200 | |
合同保留 | 729 | 716 | |
來自客户的預付款 | 414 | 692 | |
環境開支、研發和罰款準備金 | 601 | 708 | |
其他税收 | 330 | 376 | |
未領取的股息 | 325 | 337 | |
衍生品交易 | 149 | 62 | |
收購股權產生的債務 | 141 | 156 | |
各種債權人 | 93 | 138 | |
其他 | 490 | 520 | |
4,289 | 4,905 | ||
當前 | 2,519 | 3,015 | |
非當前 | 1,770 | 1,890 | |
31 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
17。 | 財產、廠房和設備 |
17.1。 | 按資產類別劃分 |
土地、建築物 和 改善 |
設備和其他資產 (1) |
以下資產 施工 (2) |
勘探和開發成本 (3) | 使用權資產 | 總計 | |
截至2023年12月31日的餘額 | 2,687 | 58,409 | 21,516 | 40,432 | 30,380 | 153,424 |
成本 | 4,634 | 118,173 | 31,467 | 74,809 | 44,829 | 273,912 |
累計折舊和減值 (4) | (1,947) | (59,764) | (9,951) | (34,377) | (14,449) | (120,488) |
補充 | − | 188 | 6,096 | 32 | 3,059 | 9,375 |
退役費用——對估計數的補充/審查 | − | − | − | 66 | − | 66 |
資本化借貸成本 | − | − | 755 | − | − | 755 |
註銷 | (3) | (14) | (128) | (5) | (25) | (175) |
轉賬 (5) | (40) | 1,668 | (2,459) | 1,054 | (17) | 206 |
向持有待售資產的轉賬 | − | (21) | (5) | (109) | − | (135) |
折舊、攤銷和損耗 | (38) | (2,554) | − | (1,979) | (3,068) | (7,639) |
減值逆轉(注19) | 3 | 32 | 2 | − | 13 | 50 |
翻譯調整 | (339) | (7,463) | (3,155) | (5,099) | (3,920) | (19,976) |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 2,270 | 50,245 | 22,622 | 34,392 | 26,422 | 135,951 |
成本 | 3,927 | 103,923 | 31,292 | 66,123 | 40,499 | 245,764 |
累計折舊和減值 (4) | (1,657) | (53,678) | (8,670) | (31,731) | (14,077) | (109,813) |
截至2022年12月31日的餘額 | 2,538 | 55,147 | 14,838 | 38,434 | 19,212 | 130,169 |
成本 | 4,343 | 105,429 | 23,938 | 67,581 | 29,670 | 230,961 |
累計折舊和減值 (4) | (1,805) | (50,282) | (9,100) | (29,147) | (10,458) | (100,792) |
增補 | − | 229 | 4,653 | 2 | 7,304 | 12,188 |
退役費用——對估計數的補充/審查 | − | − | − | 6 | − | 6 |
資本化借貸成本 | − | − | 583 | − | − | 583 |
簽名獎金轉賬 (6) | − | − | − | 6 | − | 6 |
註銷 | − | (181) | (17) | (35) | (151) | (384) |
轉賬 (5) | 44 | 1,232 | (1,344) | 848 | 1 | 781 |
向持有待售資產的轉賬 | (16) | (52) | (7) | (25) | − | (100) |
折舊、攤銷和損耗 | (42) | (2,372) | − | (2,207) | (2,524) | (7,145) |
減值確認(注19) | − | (180) | (266) | (1) | − | (447) |
減值逆轉(注19) | 1 | 14 | − | − | 28 | 43 |
翻譯調整 | 210 | 4,474 | 1,453 | 3,068 | 1,727 | 10,932 |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 2735 | 58,311 | 19,893 | 40,096 | 25,597 | 146,632 |
成本 | 4,696 | 115,136 | 29,432 | 73,661 | 38,756 | 261,681 |
累計折舊和減值 (4) | (1,961) | (56,825) | (9,539) | (33,565) | (13,159) | (115,049) |
(1) 它由生產平臺、煉油廠、熱電廠、天然氣處理廠、管道以及其他運營、儲存和生產設備組成,包括用於石油和天然氣生產和流動的海底設備,按生產方法單位折舊。 | ||||||
(2) 按運營部門分列的在建資產見附註8。 | ||||||
(3) 它由與油井、廢棄和拆除區域有關的勘探和生產資產、與探明儲量相關的簽名獎金以及與石油和天然氣勘探和生產直接相關的其他成本組成,“設備和其他資產” 項下的資產除外。 | ||||||
(4)對於在建土地和資產,它僅指減值損失。 | ||||||
(5) 它主要包括各類資產之間的轉讓和預付款向供應商的轉移。 | ||||||
(6) 從無形資產轉移。2023年,它指的是曼朱巴油田的商業性聲明。 |
在建資產的增建主要是 這是由於對布齊奧斯油田和聖埃斯皮裏圖、桑托斯等油田生產開發的投資 坎波斯盆地。至於使用權資產的增加,它們與租用勘探和生產作業的鑽機、船隻有關 以及租用在巴伊亞州液化天然氣接收站運營的再氣化船紅杉.
17.2。 | 預計使用壽命 |
顯示折舊資產的使用壽命 下面:
32 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
資產 | 以年為單位的加權平均使用壽命 |
建築和改善 | 40(介於 25 和 50 之間) |
設備和其他資產 | 20(介於 3 到 31 之間)-按生產單位方法劃分的資產除外 |
勘探和開發成本 | 生產單位方法 |
使用權 | 8(介於 2 和 47 之間) |
17.3。 | 使用權資產 |
使用權資產包括以下內容 標的資產:
平臺 | 船隻 | 屬性 | 總計 | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 16,422 | 8,042 | 1,958 | 26,422 |
成本 | 21,226 | 16,556 | 2,717 | 40,499 |
累計折舊和減值 | (4,804) | (8,514) | (759) | (14,077) |
截至2023年12月31日的餘額 | 19,056 | 9204 | 2,120 | 30,380 |
成本 | 23,859 | 18,000 | 2,970 | 44,829 |
累計折舊和減值 | (4,803) | (8,796) | (850) | (14,449) |
17.4。 | 單位化協議 |
巴西石油公司有生產個性化協議 (AIP)在巴西與勘探與生產聯盟的合作伙伴公司簽約。這些協議導致應付款(或應收款)的償還款 來自)合作伙伴的費用和產量,主要與阿古爾希尼亞、東阿爾巴科拉、伯比昂、布迪昂·諾羅埃斯特有關, Budião Sudeste、Caratinga 和 Sururu。
為均衡編列經費 (1)
下表顯示了賠償的變化 與執行提交給ANP批准的AIP有關的應付款:
2024 年 1 月至 6 月 | 2023 年 1 月至 6 月 | |||||
期初餘額 | 462 | 407 | ||||
PP&E 的新增內容 | 118 | 5 | ||||
已付款 | (1) | − | ||||
其他收入和支出 | 25 | 23 | ||||
翻譯調整 | (70) | 35 | ||||
期末餘額 (1) | 534 | 470 | ||||
(1) 值得注意的是 Berbigão、Sururu 和 Agulhinha。 |
封閉式協議
2024 年 5 月,《支出和數量協議》 Brava AIP 中規定的均衡已簽署。巴西石油公司向Pré-Sal Petróleo S.A.(PPSA)支付的金額 2024 年 6 月 24 日為 1 美元。
17.5。 | 資本化率用於確定 符合資本化的借貸成本金額 |
用於確定金額的資本化率 符合資本化條件的借貸成本是適用於以下借款的借款的加權平均值 該期間未償還的貸款,專門用於獲得合格資產的借款除外。在這六個月裏 截至2024年6月30日期間,年資本化率為7.14%(截至2023年6月30日的六個月期間,年化率為6.89%)。
33 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
18。 | 無形資產 |
18.1。 | 按資產類別劃分 |
權利和讓步 (1) | 軟件 | 善意 | 總計 | |
截至2023年12月31日的餘額 | 2,425 | 592 | 25 | 3,042 |
成本 | 2,489 | 1,891 | 25 | 4,405 |
累計攤銷和減值 | (64) | (1,299) | − | (1,363) |
加法 | 1 | 101 | − | 102 |
資本化借貸成本 | − | 4 | − | 4 |
轉賬 | − | 4 | − | 4 |
攤銷 | (2) | (65) | − | (67) |
翻譯調整 | (312) | (82) | (3) | (397) |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 2,112 | 554 | 22 | 2,688 |
成本 | 2,169 | 1,736 | 22 | 3,927 |
累計攤銷和減值 | (57) | (1,182) | − | (1,239) |
估計使用壽命(年) | (2) | 5 | 無限期 | |
截至2022年12月31日的餘額 | 2,523 | 439 | 24 | 2,986 |
成本 | 2,578 | 1,560 | 24 | 4,162 |
累計攤銷和減值 | (55) | (1,121) | − | (1,176) |
加法 | 148 | 84 | − | 232 |
資本化借貸成本 | − | 6 | − | 6 |
註銷 | (35) | − | − | (35) |
轉賬 | − | 1 | − | 1 |
簽名獎金轉賬 (3) | (6) | − | − | (6) |
攤銷 | (2) | (46) | − | (48) |
翻譯調整 | 210 | 39 | 2 | 251 |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 2,838 | 523 | 26 | 3,387 |
成本 | 2,900 | 1,779 | 26 | 4,705 |
累計攤銷和減值 | (62) | (1,256) | − | (1,318) |
估計使用壽命(年) | (2) | 5 | 無限期 | |
(1) 它主要包括簽名獎金(在石油或天然氣勘探的特許權和產量分成合同中支付的金額),此外還包括公共服務特許權、商標和專利等。 | ||||
(2) 主要由無限期使用壽命的資產組成,每年對這些資產進行審查,以確定事件和情況是否繼續支持無限期使用壽命評估。 | ||||
(3)轉移到PP&E資產。2023年,它指的是曼朱巴油田的商業性聲明。 |
19。 | 減值 |
收入表 | 2024 年 1 月至 6 月 | 2023 年 1 月至 6 月 | 2024 年 4 月至 6 月 | 2023 年 4 月至 6 月 |
減值(虧損)逆轉 | 46 | (404) | 37 | (401) |
股票記賬投資的減值 | 18 | 1 | 1 | − |
損益表中的淨影響 | 64 | (403) | 38 | (401) |
損失 | (6) | (453) | (1) | (428) |
逆轉 | 70 | 50 | 39 | 27 |
財務狀況表 | 2024 年 1 月至 6 月 | 2023 年 1 月至 6 月 | 2024 年 4 月至 6 月 | 2023 年 4 月至 6 月 |
財產、廠房和設備 | 50 | (404) | 37 | (401) |
歸類為待售資產 | 8 | − | − | − |
投資 | 6 | 1 | 1 | − |
財務狀況表中的淨影響 | 64 | (403) | 38 | (401) |
34 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
公司每年對其資產進行減值測試 或者有跡象表明其賬面金額可能無法收回時.在截至2024年6月30日的六個月期間,淨減值 確認的逆轉金額為64美元,主要是由於:
· | a 37美元的不動產、廠房減值逆轉 以及管理層批准化肥廠恢復運營活動後的設備 Araucária Nitrogenados S.A.(美國航空航天局)。確定ANSA使用價值的預計現金流考慮了下半年恢復運營 2025年,以固定貨幣計算的税後折扣率為每年7.70%; |
· | a. 不動產、廠房和13美元的減值逆轉 在Torre Pituba大樓的佔地面積增加之後使用的設備, |
· | 股權賬户減值12美元逆轉 在批准出售該公司在UEG Araucária S.A. 股本中的18.8%權益後,進行投資, 結果將這種股票入賬投資重新歸類為待售資產,並進行了公平登記 價值減去銷售成本。 |
在截至 2023 年 6 月 30 日的六個月期間, 公司確認的淨減值虧損為403美元,主要來自對第二煉油單位的評估 Rnest,最終確認了383美元的損失,這主要是由於:(一) 對物流實施範圍的審查 基礎設施,增加必要的投資;(ii)將貼現率提高到每年7.4%;以及(iii)升值 根據預計的未來現金流計算的雷亞爾兑美元。
20。 | 的探索和評估 石油和天然氣儲量 |
資本化成本餘額的直接變化 在確定探明儲量以及為獲得權利和特許權而支付的金額餘額之前,與勘探井有關 下表列出了石油和天然氣勘探(資本化購置成本):
資本化勘探井成本/資本化收購成本 (1) | 2024 年 1 月至 6 月 | 2023 年 1 月至 6 月 |
不動產、廠房和設備 | ||
期初餘額 | 1,512 | 1,876 |
補充 | 184 | 158 |
註銷 | (25) | (1) |
轉賬 | - | (44) |
翻譯調整 | (198) | 155 |
期末餘額 | 1,473 | 2,144 |
無形資產 | ||
期初餘額 | 2,313 | 2,406 |
補充 | − | 147 |
註銷 | − | (36) |
轉賬 | − | (31) |
翻譯調整 | (299) | 227 |
期末餘額 | 2,014 | 2,713 |
資本化勘探井成本/資本化收購成本 | 3,487 | 4,857 |
(1) 本表不包括同期資本化並隨後列為支出的金額。 |
報表中確認的勘探費用 下表列出了石油和天然氣勘探和評估活動中使用的收入和現金:
2024 年 1 月至 6 月 | 2023 年 1 月至 6 月 | 2024 年 4 月至 6 月 | 2023 年 4 月至 6 月 | |
損益表中確認的勘探費用 | ||||
地質和地球物理費用 | (193) | (317) | (111) | (192) |
註銷的勘探支出(包括乾井和簽名獎金) | (105) | (38) | (55) | (6) |
對本地內容要求的合同處罰 | (4) | 7 | (2) | 7 |
其他勘探費用 | (7) | - | (5) | - |
支出總額 | (309) | (348) | (173) | (191) |
現金用於: | ||||
運營活動 | 200 | 317 | 116 | 192 |
投資活動 | 271 | 306 | 144 | 241 |
已用現金總額 | 471 | 623 | 260 | 433 |
35 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
21。 | 原油勘探的抵押品 特許權協議 |
該公司已向ANP提供了相關抵押品 包括美國石油勘探區特許權協議中規定的最低勘探計劃的執行情況 總金額為1,542美元(截至2023年12月31日為1,770美元),扣除所作承諾後,截至2024年6月30日仍有效。 截至2024年6月30日,抵押品包括Marlim和Buzios產油田的未來原油產能,這些產能已經產出 作為抵押品質押的產品,金額為1,529美元(截至2023年12月31日為1,756美元)和13美元的銀行擔保 (截至2023年12月31日,14美元)。
22。 | 投資 |
22.1。 | 對合夥人的投資和 合資企業 |
0 | 合資企業 | 同事 (1) | 總計 |
截至2023年12月31日的餘額 | 481 | 877 | 1,358 |
投資 | 4 | 2 | 6 |
轉移到持有待售資產 | − | (11) | (11) |
重組、資本減少等 | − | (2) | (2) |
股票入賬投資的結果 | 82 | (363) | (281) |
翻譯調整 | (1) | 153 | 152 |
其他綜合收入 | − | (159) | (159) |
分紅 | (76) | (1) | (77) |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 490 | 496 | 986 |
(1) 它包括其他投資。 |
合資企業 | 同事 (1) | 總計 | |
截至2022年12月31日的餘額 | 546 | 1,020 | 1,566 |
投資 | 10 | 7 | 17 |
重組、資本減少等 | − | 1 | 1 |
股票入賬投資的結果 | 54 | (41) | 13 |
翻譯調整 | 3 | (104) | (101) |
其他綜合收入 | − | 206 | 206 |
分紅 | (57) | (1) | (58) |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 556 | 1,088 | 1,644 |
(1) 它包括其他投資。 |
23。 | 資產處置及其他 交易 |
主要類別的資產和相關負債 歸類為待售物品如下表所示:
06.30.2024 | 12.31.2023 | ||||
勘探與生產 | G&LCE | 企業和其他企業 | 總計 | 總計 | |
歸類為待售資產 | |||||
投資 | − | 10 | − | 10 | − |
財產、廠房和設備 | 412 | − | − | 412 | 335 |
總計 | 412 | 10 | − | 422 | 335 |
歸類為待售資產的負債 | |||||
金融債務 | − | - | 78 | 78 | 99 |
為退役費用編列經費 | 707 | - | − | 707 | 442 |
總計 | 707 | − | 78 | 785 | 541 |
36 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
23.1。 | 銷售將於6月結束 2024 年 30 日 |
切爾恩和巴格雷油田
2024 年 4 月 25 日,公司簽署了一份協議 與Perenco Petroleo e Gás Ltda(“Perenco”)合作出售其在切爾納和巴格雷油田的全部權益, 位於桑托斯盆地的淺水區。
將收到的金額為10美元,其中 交易簽署時收到了1美元,其餘部分將在截止日期到賬。
23.2。 | 處置的或有資產 投資和其他交易 |
一些處置的資產和其他協議規定 適用於受合同條款約束的收據,尤其是與勘探與生產資產相關的交易中與布倫特原油變動相關的收據。
可能產生收入確認的交易, 計入其他收入和支出,列示如下:
交易 | 截止日期 | 截止日期的或有資產 | 2024 年確認的資產 |
資產 在前幾個時期得到認可 |
截至2024年6月30日的或有資產餘額 | |
前幾年的銷售額 | ||||||
Riacho da Forquilha 集羣 | 2019 年 12 月 | 62 | − | 58 | 4 | |
Pampo 和 Enchova 集羣 | 2020 年 7 月 | 650 | 21 | 246 | 383 | |
鮑納球場 | 2020 年 11 月 | 285 | 48 | 196 | 41 | |
米蘭加集羣 | 2021 年 12 月 | 85 | 15 | 70 | − | |
Cricare 集羣 | 2021 年 12 月 | 118 | − | 76 | 42 | |
Peroá集羣 | 2022 年 8 月 | 43 | − | 10 | 33 | |
帕帕-特拉球場 | 2022 年 12 月 | 90 | 16 | 16 | 58 | |
Albacora Leste 球場 | 2023 年 1 月 | 250 | 167 | 58 | 25 | |
北卡皮沙巴集羣 | 2023 年 4 月 | 66 | − | 22 | 44 | |
Golfinho 和 Camarupim 集羣 | 2023 年 8 月 | 60 | − | 20 | 40 | |
權利轉讓協議的剩餘量 | ||||||
Sepia 和 Atapu | 2022 年 4 月 | 5,244 | 101 | 948 | 4,195 | |
總計 | 6,953 | 368 | 1,720 | 4,865 |
24。 | 金融債務 |
24.1。 | 按融資債務類型劃分的餘額 |
在巴西 | 06.30.2024 | 12.31.2023 |
銀行市場 | 2,456 | 2,262 |
資本市場 | 2792 | 3,130 |
開發銀行 (1) | 585 | 698 |
其他 | 2 | 1 |
總計 | 5,835 | 6,091 |
國外 | ||
銀行市場 | 4,871 | 6,303 |
資本市場 | 13,762 | 14,384 |
出口信貸機構 | 1,702 | 1,870 |
其他 | 151 | 153 |
總計 | 20,486 | 22,710 |
融資債務總額 | 26,321 | 28,801 |
當前 | 4,617 | 4,322 |
非當前 | 21,704 | 24,479 |
(1) 它包括 BNDES、FINAME 和 FINEP。 |
當前的融資債務由以下部分組成:
37 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
06.30.2024 | 12.31.2023 | |
短期債務 | 12 | 4 |
長期債務的當前部分 | 4,124 | 3,776 |
短期和長期債務的應計利息 | 481 | 542 |
總計 | 4,617 | 4,322 |
資本市場平衡主要由以下幾部分組成 全資子公司PGF在國外發行的13,164美元的全球票據,以及1,823美元的債券和857美元的債券 在巴西石油公司以雷亞爾發行的商業票據中。
全球票據餘額的到期日為 2025 年至 2115 年,不需要抵押品。此類融資以美元、歐元和英鎊進行,佔總額的86%、2%和12% 分別是全局筆記。
債券和商業票據,到期日 在2024年至2037年之間,不需要抵押品,也不能轉換為股份或股權。
2024 年 6 月 30 日,沒有違約,違約行為 契約或條款的不利變化會導致貸款和融資協議的付款條件發生變化。有 與2023年12月31日相關的所需擔保沒有變化。巴西石油公司全面、無條件和不可撤銷地保證其 其全資子公司PGF在資本市場發行的全球票據及其全資子公司PgT的貸款協議。
24.2。 | 融資債務的變化 |
在巴西 | 國外 | 總計 | |
截至2023年12月31日的餘額 | 6,090 | 22,711 | 28,801 |
融資債務的收益 | 557 | 10 | 567 |
償還本金 (1) | (158) | (2,177) | (2,335) |
償還利息 (1) | (203) | (795) | (998) |
應計利息 (2) | 240 | 774 | 1,014 |
外匯/通貨膨脹指數化費用 | 110 | 300 | 410 |
翻譯調整 | (800) | (338) | (1,138) |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 5,836 | 20,485 | 26,321 |
在巴西 | 國外 | 總計 | |
截至2022年12月31日的餘額 | 4,907 | 25,047 | 29,954 |
融資債務的收益 | 12 | 50 | 62 |
償還本金 (1) | (208) | (1,237) | (1,445) |
償還利息 (1) | (144) | (846) | (990) |
應計利息 (2) | 212 | 877 | 1,089 |
外匯/通貨膨脹指數化費用 | 82 | (173) | (91) |
翻譯調整 | 398 | 268 | 666 |
修改合同現金流 | (17) | - | (17) |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 5,242 | 23,986 | 29,228 |
(1) 它包括預付款。 | |||
(2) 它包括名義金額的溢價和折扣,以及合同現金流修改後的收益和虧損。 |
24.3。 | 與現金流對賬 來自融資活動 |
2024 年 1 月至 6 月 | 2023 年 1 月至 6 月 | |||||
融資債務的收益 | 償還本金 | 償還利息 | 融資債務的收益 | 償還本金 | 償還利息 | |
融資債務的變化 | 567 | (2,335) | (998) | 62 | (1,445) | (990) |
與融資債務相關的存款 (1) | 17 | 3 | (37) | (14) | ||
用於融資活動的淨現金 | 567 | (2,318) | (995) | 62 | (1,482) | (1,004) |
(1)與國家開發銀行融資債務相關的存款,半年結算時間為6月和12月。 |
在截至的六個月期間,公司償還了 一些融資債務,金額為3,313美元,主要是國際銀行市場上250美元的預付貸款。
38 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
24.4。 | 有關當前的彙總信息 和非流動融資債務 |
到期日為 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 年以後 | 總計 (1) | 公允價值 |
以美元(美元)融資: | 1,661 | 2,512 | 1,460 | 2,148 | 1,536 | 9,046 | 18,363 | 18,036 |
浮動利率債務 (2) | 1,416 | 1,916 | 1,119 | 1,468 | 523 | 428 | 6,870 | |
固定利率債務 | 245 | 596 | 341 | 680 | 1,013 | 8,618 | 11,493 | |
年平均利率 | 6.7% | 6.2% | 6.5% | 5.9% | 5.4% | 6.6% | 6.5% | |
以巴西雷亞爾(R$)融資: | 447 | 270 | 440 | 128 | 130 | 4,121 | 5,536 | 5,225 |
浮動利率債務 (3) | 77 | 129 | 125 | 34 | 34 | 2,773 | 3,172 | |
固定利率債務 | 370 | 141 | 315 | 94 | 96 | 1,348 | 2,364 | |
年平均利率 | 6.5% | 8.0% | 8.3% | 8.7% | 8.8% | 7.5% | 7.8% | |
以歐元融資(€): | − | 306 | − | − | 132 | 458 | 896 | 890 |
固定利率債務 | − | 306 | − | − | 132 | 458 | 896 | |
年平均利率 | 0.0% | 4.6% | 0.0% | 0.0% | 4.6% | 4.7% | 4.6% | |
以英鎊融資(£): | 35 | 16 | 585 | − | − | 890 | 1,526 | 1,491 |
固定利率債務 | 35 | 16 | 585 | − | − | 890 | 1,526 | |
年平均利率 | 6.2% | 6.2% | 6.2% | 0.0% | 0.0% | 6.5% | 6.3% | |
截至 2024 年 6 月 30 日的總計 | 2,143 | 3,104 | 2,485 | 2,276 | 1,798 | 14,515 | 26,321 | 25,642 |
平均利率 | 6.6% | 6.5% | 6.9% | 6.5% | 6.3% | 6.6% | 6.6% | |
截至 2023 年 12 月 31 日的總計 | 4,322 | 3,066 | 2,551 | 2,547 | 1,816 | 14,499 | 28,801 | 29,329 |
平均利率 | 5.8% | 5.8% | 6.3% | 6.1% | 5.9% | 6.5% | 6.4% | |
(1) 截至2024年6月30日,未償債務的平均到期日為11.76年(截至2023年12月31日為11.38年)。 | ||||||||
(2) 可變指數 + 固定點差的操作。 | ||||||||
(3) 可變指數 + 固定點差的操作(如果適用)。 |
• | 公司融資債務的公允價值主要確定並歸類為 公允價值層次結構如下: |
• | 第 1 級-相同負債在活躍市場中的報價(如果適用) 至2024年6月30日的12,703美元(2023年12月31日為13,971美元);以及 |
級別 2 — 基於以下條件的折扣現金流 貼現率是通過考慮融資債務指數代理的即期利率進行插值來確定的,同時考慮其貨幣 還有巴西石油公司的信用風險,截至2024年6月30日,總額為12,939美元(截至2023年12月31日為15,358美元)。
關於利率基準改革(IBOR) Reform),考慮到這些指數的發佈已經結束,有必要修改這些指數中提及的公司合同 以美元(美元)為單位的LIBOR(倫敦銀行同業拆借利率),為期一、三和六個月。
截至2024年6月30日,公司財務佔21% 債務已與SOFR(擔保隔夜融資利率)掛鈎,並已與債權人談判了CSA(信用利差調整) 作為參數,而0.2%仍將進行合同變更以切換到該新指數。
迄今為止進行的重新談判僅限於 用於取代倫敦銀行同業拆借利率基準,這是參考利率改革的直接後果。在 這些重新談判的現金流,指數的變化在經濟上與先前的基準相同。因此,這些變化是預期的 並在適用期限內確認新指數的利息.
因此,公司預計不會有材料 考慮到新指數合同仍將發生變更的合約將受到影響,這些合約將在市場下發生 條件。
金融工具的靈敏度分析 附註27.2.2列出,但須視匯率變動而定。
公司財務的到期日程表 債務(未貼現),包括面值和利息支付,列示如下:
39 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
成熟度 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 年及以後 | 06.30.2024 | 12.31.2023 |
校長 | 1,702 | 3,100 | 2,536 | 2,324 | 1,920 | 15,064 | 26,646 | 29,181 |
利息 | 901 | 1,601 | 1,470 | 1,224 | 1,021 | 15,236 | 21,453 | 22,541 |
總計 (1) | 2,603 | 4,701 | 4,006 | 3,548 | 2,941 | 30,300 | 48,099 | 51,722 |
(1) 租賃安排的到期時間表(名義金額)載於附註25。 |
24.5。 | 信貸額度 |
06.30.2024 | ||||||
公司 |
金融 機構 |
日期 | 成熟度 |
可用 (信貸額度) |
二手 | 平衡 |
國外 | ||||||
PGT BV (1) | 銀行辛迪加 | 2021 年 12 月 16 日 | 11/16/2026 | 5,000 | − | 5,000 |
PGT BV | 銀行辛迪加 | 2019 年 3 月 27 日 | 2026 年 2 月 27 日 | 2,050 | − | 2,050 |
總計 | 7,050 | − | 7,050 | |||
在巴西 | ||||||
巴西石油公司 | 巴西銀行 | 2018 年 3 月 23 日 | 9/26/2026 | 360 | − | 360 |
巴西石油公司 (1) | 巴西銀行 | 10/4/2018 | 10/4/2029 | 720 | − | 720 |
Transpetro | 聯邦經濟儲蓄銀行 | 11/23/2010 | 未定義 | 59 | − | 59 |
總計 | 1,139 | − | 1,139 | |||
(1) 2024年4月8日,巴西石油公司將部分循環信貸額度削減至4,110美元,而2021年的合同額度為5,000美元。因此,5,000美元將在2026年11月16日之前可供提款,從2026年11月16日到2028年11月16日可供提款4,110美元。2024年6月18日,巴西石油公司與巴西銀行續訂了區域合作框架,將其到期日延長至2029年10月4日,並將其金額從360美元(20雷亞爾)增加到720美元(40雷亞爾)。 |
25。 | 租賃責任 |
租賃負債餘額的變化是 如下所示:
出租人 在巴西 |
出租人 在國外的 |
總計 | |
截至2023年12月31日的餘額 | 6,792 | 27,007 | 33,799 |
重新評估/新合約 | 814 | 1,923 | 2,737 |
本金和利息的支付 (1) | (1,361) | (2,492) | (3,853) |
利息支出 | 276 | 842 | 1,118 |
外匯損失 | 394 | 3,733 | 4,127 |
翻譯調整 | (881) | (3,738) | (4,619) |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 6,034 | 27,275 | 33,309 |
當前 | 7,437 | ||
非當前 | 25,872 | ||
(1) 現金流量表包括與待售負債變動有關的30美元。 |
出租人 在巴西 |
出租人 在國外的 |
總計 | |
截至2022年12月31日的餘額 | 6,020 | 17,825 | 23,845 |
重新評估/新合約 | 738 | 6,067 | 6,805 |
本金和利息的支付 | (1,040) | (1,822) | (2,862) |
利息支出 | 237 | 531 | 768 |
外匯損失 | (234) | (1,620) | (1,854) |
翻譯調整 | 486 | 1,555 | 2,041 |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 6,207 | 22,536 | 28,743 |
當前 | 6,209 | ||
非當前 | 22,534 |
租賃安排的到期日程表(名義) 金額)列示如下:
名義未來付款 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 年以後 | 總計 |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 4,085 | 6,799 | 5,136 | 3,742 | 2,870 | 26,357 | 48,989 |
截至2023年12月31日的餘額 | 7,442 | 6,137 | 4,547 | 3,367 | 2,708 | 25,939 | 50,140 |
在某些合同中,有可變的付款 以及少於 1 年的條款確認為費用:
40 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
06.30.2024 | 06.30.2023 | ||
可變付款 | 528 | 588 | |
到期時間長達 1 年 | 54 | 51 | |
可變付款 x 固定付款 | 14% | 21% |
截至2024年6月30日,租賃的名義金額 由於涉及在建資產或尚未可供使用的資產,租賃期尚未開始的協議為66,999美元 (截至2023年12月31日,為65,358美元)。
金融工具的靈敏度分析 附註27.2列報,視匯率變動而定。
26。 | 股權 |
26.1。 | 股本(扣除股票發行後的淨額) 成本) |
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,已訂閲 扣除發行成本後的全額支付股本為107,101美元,包括7,442,454,142股普通股和5,602,042,042,788股 優先股,全部為註冊賬面記賬股票,沒有面值。
優先股優先考慮資本回報, 不授予任何投票權,且不可轉換為普通股。
截至 2024 年 6 月 30 日,公司持有 155,764,169 庫存股,總額為1,118美元(截至2023年12月31日為737美元),其中222,760股為普通股,155,541,409股為 優先股。
26.2。 | 利潤儲備 |
下表顯示了最終餘額 股東權益變動表中披露的利潤儲備的百分比:
06.30.2024 | 12.31.2023 | |
法律 | 12,846 | 12,846 |
法定-研發 | 3,397 | 3,397 |
法定 — 資本報酬 | 4,184 | 8,428 |
税收優惠 | 1,998 | 1,998 |
利潤保留 | 43,038 | 43,038 |
擬議的額外分紅 | − | 2,934 |
總計 | 65,463 | 72,641 |
26.3。 | 向股東分配 |
股票回購計劃
2023 年 8 月 3 日,董事會批准了 一項股票回購計劃,用於收購公司發行的巴西股票的多達15780萬股優先股 交易所(B3),將在國庫中持有,隨後取消,但不減少股本。該計劃在 修訂後的股東薪酬政策的範圍,於2023年7月28日批准,最長為12個月。
該計劃於 2024 年 8 月 4 日關閉,結果 回購155,468,500股優先股,金額為1,116美元,包括交易成本(40.7萬美元) 其中:
我。 | 2023 年 8 月至 12 月有 104,064,000 股優先股,金額為 735 美元(交易) 費用為29.3萬美元);以及 |
二。 | 2024 年 1 月至 6 月 51,404,500 股優先股,金額為 381 美元(交易成本) 11.4萬美元)。 |
庫存股將被取消 將來由公司董事會決定。
41 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
與 2023 年相關的股息
2024 年 4 月 25 日,股東們批准了 年度股東大會,對2023年業績進行撥款,並對管理層最初的提案進行了修改 2024年3月7日,根據股東薪酬政策公式(14,754美元)的分紅進行了調整 將撥給資本薪酬儲備金的剩餘淨收益的50%作為特別分配包括在內 股息(4,244美元)。因此,年度股東大會批准的2023年總股息為18,998美元(等值) 至每股已發行優先股和普通股1.4634美元),如下表所示:
每股金額 | 金額 | |||
2023年全年批准的預期股息,包括SELIC利率的指數化,並將支付至2024年3月 | 0.9076 | 11,820 | ||
2024 年 3 月 7 日批准的分紅 (1) (2) | 0.2270 | 2,934 | ||
適用股東薪酬政策公式的分紅總額 | 1.1346 | 14,754 | ||
特別股息 (2) | 0.3288 | 4,244 | ||
與 2023 年相關的分紅總額 | 1.4634 | 18,998 | ||
(1) 由於當前的股票回購計劃,每股股息金額已根據2023年財務報表中披露的金額進行了更新。 | ||||
(2) 與適用保單公式和特別股息相關的股息持股情況的日期分別為2024年4月25日和5月2日。 |
在年度股東大會之後, 考慮到 股息是指應用保單公式(2,934美元)和特別股息(4,244美元)。這筆金額將是 在2024年5月和6月分兩次等額分期付款,並根據2023年12月31日至實際付款之日的Selic費率進行更新。
股息和資本利息 與 2024 年第一季度有關
2024 年 5 月 13 日,巴西石油公司董事會 批准向股東分配2,615美元或1344600萬雷亞爾(0.2026美元)的薪酬 根據截至2024年3月31日的三個月期間的淨收益,每股已發行優先股和普通股,合1.0416雷亞爾), 考慮適用股東薪酬政策公式(2,847美元)並扣除回購的股份 公司在此期間(232美元),不包括交易成本,如下表所示:
批准日期 | 記錄日期 | 每股普通股和優先股金額 | 金額 | |
中期分紅 (1) | 05.13.2024 | 06.11.2024 | 0.08702 | 1,123 |
資本臨時利息 (1) | 05.13.2024 | 06.11.2024 | 0.11558 | 1,492 |
預期分紅總額 | 0.20260 | 2615 | ||
(1) 由於股票回購計劃減少了已發行股票的數量,股息和每股資本利息金額已更新。 |
這些股息和資本利息將是 在 2024 年 8 月和 9 月分兩次等額支付。自付款之日起,金額將按SELIC費率進行調整 每筆分期付款直至年底,並將從分配給股東的薪酬中扣除 到 2024 年。
這種對資本利息的預期導致 這是一項可扣除的費用,使所得税支出減少了508美元。該金額需繳納預扣所得税(IRRF) 15%,適用法律規定的豁免股東和免税股東除外。
應付股息
應付股息餘額的變化是 列出如下:
42 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
2024 年 1 月至 6 月 | 2023 年 1 月至 6 月 | |
應付股息的合併期初餘額 | 3,539 | 4,171 |
應付給非控股股東的股息的期初餘額 | 38 | 2 |
應付給巴西石油公司股東的股息的期初餘額 | 3,501 | 4,169 |
與補充股息相關的增補 | 7,178 | 6,864 |
與預期分紅相關的新增內容 | 2615 | 4,970 |
已付款 | (10,578) | (10,397) |
貨幣重報 | 385 | 427 |
向未領取的股息轉賬 | (40) | (45) |
預扣所得税超過資本利息和貨幣重報 | (166) | (200) |
翻譯調整 | (601) | 608 |
應付給巴西石油公司股東的股息期末餘額 | 2,294 | 6,396 |
應付給非控股股東的股息期末餘額 | 1 | − |
應付股息的合併期末餘額 | 2,295 | 6,396 |
未領取的股息
截至2024年6月30日,股息餘額不是 如附註16所述,巴西石油公司股東聲稱的325美元記作其他流動負債(截至241美元) 2023 年 12 月 31 日)。由於缺乏股東的註冊數據,沒有支付這些股息 向託管銀行負責公司的股份。
2024 年 1 月至 6 月 | 2023 年 1 月至 6 月 | |
未領取的股息的變動 | ||
期初餘額 | 337 | 241 |
處方 | (10) | 45 |
從應付股息中轉賬 | 40 | (7) |
翻譯調整 | (42) | 21 |
期末餘額 | 325 | 300 |
26.4。 | 每股收益 |
2024 年 1 月至 6 月 | 2023 年 1 月至 6 月 | |||||
常見 | 首選 | 總計 | 常見 | 首選 | 總計 | |
歸屬於巴西石油公司股東的淨收益 | 2,559 | 1,879 | 4,438 | 7,513 | 5,656 | 13,169 |
已發行股票的加權平均數 | 7,442,231,382 | 5,466,560,112 | 12,908,791,494 | 7,442,231,382 | 5,601,969,879 | 13,044,201,261 |
每股基本收益和攤薄後收益-以美元計 | 0.34 | 0.34 | 0.34 | 1.01 | 1.01 | 1.01 |
每股ADS等值物的基本收益和攤薄收益(虧損)——以美元計 (1) | 0.68 | 0.68 | 0.68 | 2.02 | 2.02 | 2.02 |
2024 年 4 月至 6 月 | 2023 年 4 月至 6 月 | |||||
常見 | 首選 | 總計 | 常見 | 首選 | 總計 | |
歸屬於巴西石油公司股東的淨收益 | (198) | (146) | (344) | 3,325 | 2,503 | 5,828 |
已發行股票的加權平均數 | 7,442,231,382 | 5,455,611,812 | 12,897,843,194 | 7,442,231,382 | 5,601,969,879 | 13,044,201,261 |
每股基本收益和攤薄收益(虧損)-以美元計 | (0.03) | (0.03) | (0.03) | 0.45 | 0.45 | 0.45 |
每股ADS等值物的基本收益和攤薄收益(虧損)——以美元計 (1) | (0.06) | (0.06) | (0.06) | 0.90 | 0.90 | 0.90 |
(1) 巴西石油公司的ADS相當於兩股。 |
每股基本收益按除法計算 按該期間已發行股票的加權平均數計算的歸屬於巴西石油公司股東的淨收益。這個變化 在已發行股票的加權平均數中,這是由於正在進行的股票回購計劃(優先股)造成的 公司。
43 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
攤薄後的每股收益是通過調整計算的 歸屬於巴西石油公司股東的淨收益和該期間已發行股票的加權平均數 考慮所有攤薄潛在股份(可轉換為股份的股票工具或合同安排)的影響。
基本收益和攤薄收益等同於 公司沒有潛在的攤薄股份。
27。 | 金融風險管理 |
公司面臨各種風險 來自其業務,包括價格風險(與原油和石油產品價格有關)、外匯匯率風險、利率 風險、信用風險和流動性風險。為了管理市場和財務風險,公司傾向於通過適當的結構性措施來管理市場和財務風險 資本和槓桿管理。
該公司提供了以下靈敏度分析 與其企業風險管理流程相關的因素。合理可能的遠程場景與低水平的事件有關 而且發生的概率分別非常低。靈敏度分析的應用期為一年,手術除外 包括商品衍生品, 由於這些交易的短期性質, 適用三個月的期限.
27.1。 | 衍生金融工具 |
資產和負債
06.30.2024 | 12.31.2023 | |
公允價值資產狀況(負債) | ||
公開衍生品交易 | (79) | 20 |
已關閉的衍生品交易等待財務結算 | 6 | 10 |
在財務狀況表中確認 | (73) | 30 |
其他資產(附註16) | 76 | 92 |
其他負債(附註16) | (149) | (62) |
下表顯示了以下內容的詳細信息 截至2024年6月30日公司持有的開放衍生金融工具,代表其風險敞口:
財務狀況表 | |||||
公允價值 | |||||
名義價值 | 資產狀況(負債) | 成熟度 | |||
06.30.2024 | 12.31.2023 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | ||
未指定用於對衝會計的衍生品 | |||||
未來合約-總計 (1) | 5,121 | (1,053) | 3 | 1 | |
多頭頭寸/原油和石油產品 | 14,423 | 2,527 | − | - | 2024 |
空頭頭寸/原油和石油產品 | (9,302) | (3,580) | − | - | 2024 |
交換 (2) | − | ||||
多頭頭寸/大豆油 | 4 | − | - | − | 2024 |
空頭頭寸/大豆油 | - | (1) | - | − | 2024 |
遠期合約 (3) | |||||
空頭頭寸/外幣遠期(巴西雷亞爾/美元) | (15) | (1) | − | - | 2024 |
交換 (3) | − | ||||
交換-CDI X IPCA | 3,008 雷亞爾 | 3,008 雷亞爾 | 42 | 68 | 2029/2034 |
外幣/跨幣種互換 (3) | 729 美元 | 729 美元 | (124) | (49) | 2024/2029 |
未平倉衍生品交易總額 | (79) | 20 | |||
(1) 以千桶為單位的名義價值。 | |||||
(2) 以千噸為單位的名義價值。 | |||||
(3) 以美元和雷亞爾表示的金額以百萬美元列報。
|
44 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
盈利或虧損
損益表中確認的收益/(虧損) | ||||
2024 年 1 月至 6 月 | 2023 年 1 月至 6 月 | 2024 年 4 月至 6 月 | 2023 年 4 月至 6 月 | |
商品衍生品 | ||||
其他商品衍生品交易——附註27.2.1 (a) | 24 | 69 | 19 | (10) |
在其他收入和支出中確認 | 24 | 69 | 19 | (10) |
貨幣衍生品 | ||||
掉期CDI x 美元-附註 27.2.2 (b) | (62) | 78 | (61) | 62 |
其他 | − | − | − | 1 |
(62) | 78 | (61) | 63 | |
利率衍生品 | ||||
交換-CDI X IPCA | (41) | 47 | (21) | 40 |
(41) | 47 | (21) | 40 | |
出口現金流套期保值——附註 27.2.2 (a) | (1,297) | (2,232) | (600) | (1,078) |
在淨財務收入(支出)中確認 | (1,400) | (2,107) | (682) | (975) |
未平倉衍生品交易總額 | (1,376) | (2,038) | (663) | (985) |
綜合收益
其他綜合收益中確認的收益/(虧損) | ||||
2024 年 1 月至 6 月 | 2023 年 1 月至 6 月 | 2024 年 4 月至 6 月 | 2023 年 4 月至 6 月 | |
出口現金流套期保值——附註27.2.2 (a) | (7,352) | 7,104 | (6,027) | 4,482 |
抵押品
作為抵押品提供的擔保 | ||||
06.30.2024 | 12.31.2023 | |||
商品衍生品 | 55 | 18 |
27.2。 | 市場風險 |
27.2.1。 | 產品價格的風險管理 |
該公司面臨大宗商品價格週期的影響, 而且它可能使用衍生工具來對衝與為滿足運營需求而購買和出售的產品價格相關的風險敞口 在具體情況下, 取決於商業環境分析和評估 “戰略計劃” 的目標是否是 被滿足。
a) | 其他大宗商品衍生品交易 |
巴西石油公司,通過使用其資產、頭寸和 從其在巴西和國外的業務中獲得的市場知識,可能會尋求優化其在國際上的某些商業業務 市場,使用大宗商品衍生品來管理價格風險。
b) | 大宗商品的靈敏度分析 衍生品 |
可能的情況使用了市場參考資料 在石油、石油產品和天然氣市場的定價模型中,並考慮該資產在2024年6月30日的收盤價。因此, 在這種情況下,不考慮未完成的業務會產生任何變化。合理可能的遠程情景反映了 考慮到收盤價的20%的變動,未完成交易對收益表的潛在影響;以及 分別為40%。為了模擬最不利的情況,根據未平倉交易將變異應用於每種資產: 多頭頭寸的價格下跌,空頭頭寸的價格上漲。
45 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
金融工具 | 風險 | 可能的情景 | 合理可能的情況 |
遠程 場景 |
未指定用於對衝會計的衍生品 | ||||
期貨和遠期合約 | 原油和石油產品-價格變動 | - | (61) | (122) |
期貨和遠期合約 | 大豆油-價格變化 | - | (1) | (2) |
選項 | 大豆油 | - | - | - |
遠期合約 | 外幣-貶值 BRL x 美元 | - | (3) | (4) |
− | (65) | (128) |
27.2.2。 | 外匯風險管理 |
a) | 現金流對衝涉及 公司未來的出口 |
賬面金額,截至6月的公允價值 2024 年 30 日,以及其他綜合損失中確認的累計虧損收益表的預期重新分類時間表 按1.00美元/5.5589雷亞爾匯率計算的收入(股東權益)列示如下:
套期保值工具的現值(名義) 值為 06.30.2024 | |||||
套期保值工具 | 對衝交易 |
自然 風險的 |
成熟度 日期 |
百萬美元 | 百萬雷亞爾 |
非衍生金融工具現金流比例的外匯收益和虧損 | 未來極有可能的月度出口收入的外匯收益和損失 |
外幣 — 雷亞爾兑美元 即期匯率 |
2024 年 7 月至 2034 年 6 月 | 62,660 | 348,322 |
套期保值工具名義價值現值的變化 | 百萬美元 | 百萬雷亞爾 |
截至 2023 年 12 月 31 日的指定金額 | 65,138 | 315,350 |
指定了其他套期保值關係,撤銷了指定並重新指定了套期保值工具 | 7,159 | 36,488 |
影響損益表的出口 | (5,362) | (27,001) |
本金還款/攤銷 | (4,275) | (21,881) |
外匯變動 | - | 45,366 |
截至 2024 年 6 月 30 日的指定金額 | 62,660 | 348,322 |
截至2024年6月30日的套期保值工具(融資債務和租賃負債)的名義價值 | 80,571 | 447,888 |
在截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間, 由於效率低下,公司確認了90美元的外匯收益(虧損)虧損(2023年同期收益228美元)。
以現金計算的未來出口的平均比率 分配給極有可能的未來出口的流量對衝會計為55.12%。
累積外匯的向前滾動時間表 截至2024年6月30日,其他綜合收益中確認的虧損列示如下:
匯率變動 | 税收影響 | 總計 | |
截至2023年12月31日的餘額 | (18,210) | 6,190 | (12,020) |
在其他綜合收益中確認 | (8,649) | 2,941 | (5,708) |
重新歸類為損益表-已發生的出口 | 1,297 | (442) | 855 |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | (25,562) | 8,689 | (16,873) |
匯率變動 | 税收影響 | 總計 | |
截至2022年12月31日的餘額 | (26,527) | 9,020 | (17,507) |
在其他綜合收益中確認 | 4,872 | (1,657) | 3,215 |
重新歸類為損益表-已發生的出口 | 2,232 | (760) | 1,472 |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | (19,423) | 6,603 | (12,820) |
46 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
其他套期保值關係可能會被撤銷 或者,由於預測出口的變化,可能發生從權益到損益表的額外重新分類調整 修訂公司戰略計劃後的價格和出口量。基於考慮每桶10美元的靈敏度分析 與《2024-2028年戰略計劃》中的布倫特原油價格預測相比,布倫特原油價格下降的壓力情景並不表明 從權益表重新歸類為損益表。
預計累積物重新分類的時間表 截至2024年6月30日,税收影響前,損益表中其他綜合收益中確認的外匯損失為 載述如下:
2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 年以後 | 總計 | |
預期實現 | (3,459) | (4,743) | (4,392) | (4,634) | (3,360) | (4,974) | (25,562) |
b) | 關於正在進行的合同的信息 |
截至 2024 年 6 月 30 日,該公司的未償債務 掉期合約-IPCA x CDI 和 CDI x 美元。
掉期合約 — IPCA x CDI 和 CDI x 美元
2019年9月,巴西石油公司簽訂了交叉合約 貨幣互換旨在防範IPCA x CDI業務的第七次發行債券所產生的風險,該債券將於9月到期 2029 年和 2034 年 9 月,CDI x 美元業務為 240 美元,將於 2024 年 9 月和 2029 年 9 月到期。
2023 年 7 月,1st 回購計劃 因為這些債券已經關閉。在2022年7月開始的該計劃的期限內,這筆債務中只有微不足道的數額 已被有效回購。因此,本次互換中的位置保持不變。
遠期利率曲線(CDI)利息的變化 由於這些掉期合約的市場價值,利率)可能會影響公司的業績。在準備這些的靈敏度分析時 曲線,這條曲線上的平行衝擊是根據公司範圍內這些互換合約的平均到期日來估算的 風險管理政策。在合理可能的偏遠情景下,對利率施加了40%和80%的平行衝擊 遠期曲線,分別對估計利率產生了4960億美元和9920億英鎊的影響。這樣做的影響 靈敏度分析使所有其他變量保持不變,如下表所示:
合理可能的情況 | 遠程場景 | |
SWAP 匯率(IPCA x 美元) | (10) | (20) |
用於計算公允價值的方法 這種互換操作包括使用每份合約中商定的利率和預測來計算操作的未來價值 利率曲線、IPCA息票和外匯息票,使用無風險利率按現值進行折扣。曲線是 根據證券交易所交易的遠期合約從彭博社獲得。
按市值計價是根據信用風險進行調整的 在對應物中,哪種效果並不重要。
c) | 國外靈敏度分析 金融工具的交易風險 |
外匯風險的敏感性分析 下表所示的任期為十二個月。可能的情況是根據外部數據計算得出的,而 合理可能的遙遠情景分別考慮2024年6月30日現行外匯匯率的20%和40%的變化, 外國子公司的資產和負債除外,以等同於其各自本位貨幣的貨幣進行交易時。 該分析僅涵蓋匯率變化,並保持所有其他變量不變。
47 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
風險 | 金融工具 | 2024 年 6 月 30 日的曝光量 | 可能的情景 (1) | 合理可能的情況 |
遠程 場景 |
美元/雷亞爾 | 資產 | 11,548 | (829) | 2,310 | 4,619 |
負債 | (107,587) | 7,720 | (21,517) | (43,034) | |
匯率-交叉貨幣互換 | (541) | 39 | (108) | (216) | |
現金流對衝出口 | 62,660 | (4,496) | 12,532 | 25,064 | |
總計 | (33,920) | 2,434 | (6,783) | (13,567) | |
歐元/美元 | 資產 | 1,489 | 37 | 298 | 595 |
負債 | (2,063) | (52) | (412) | (825) | |
總計 | (574) | (15) | (114) | (230) | |
英鎊/美元 | 資產 | 1,555 | 30 | 311 | 622 |
負債 | (3,060) | (59) | (612) | (1,224) | |
總計 | (1,505) | (29) | (301) | (602) | |
英鎊/雷亞爾 | 資產 | 1 | − | − | − |
負債 | (36) | 2 | (7) | (14) | |
總計 | (35) | 2 | (7) | (14) | |
歐元/雷亞爾 | 資產 | 4 | − | 1 | 2 |
負債 | (17) | 1 | (3) | (7) | |
總計 | (13) | 1 | (2) | (5) | |
比索/美元 | 資產 | 15 | (5) | (2) | (4) |
總計 | 15 | (5) | (2) | (4) | |
截至 2024 年 6 月 30 日的總計 | (36,032) | 2,388 | (7,209) | (14,422) | |
(1) 2024年6月30日,可能的情況是根據以下風險計算得出的:雷亞爾x美元——雷亞爾升值7.18%;比索x美元——比索貶值60.7%;歐元兑美元:歐元升值2.7%;英鎊x美元——英鎊升值2.07%;雷亞爾x歐元:雷亞爾貶值4.7%;真實x英鎊——a 雷亞爾貶值5.3%;。資料來源:焦點和湯森路透。 |
27.2.3。 | 利率風險管理 |
該公司認為利率風險確實如此 不會造成重大風險敞口,因此最好不要使用衍生金融工具來管理利率風險, 巴西石油公司的某些子公司面臨的特定情況除外。
利率風險的敏感性分析 下表所示的任期為十二個月。指合理可能的偏遠場景的金額意味着 如果這些利率的變化分別為40%和80%,則總浮動利息支出保持不變 變量常量。
下表顯示了將要達到的金額 巴西石油公司在支付與2024年6月30日浮動利率債務相關的利息時支付:
風險 | 可能的情景 (1) |
合理可能 場景 |
遠程 場景 | |
倫敦同業拆借利率 6M | 4 | 5 | 5 | |
SOFR 3M (2) | 109 | 141 | 173 | |
SOFR 6M (2) | 106 | 126 | 146 | |
SOFR O/N (2) | 251 | 351 | 452 | |
CDI | 208 | 291 | 374 | |
TR | 5 | 7 | 9 | |
TJLP | 55 | 77 | 99 | |
IPCA | 94 | 132 | 170 | |
832 | 1,130 | 1,428 | ||
(1) 計算可能的情況時考慮了貨幣報價和債務指數所依據的浮動利率。 | ||||
(2) 它代表有擔保隔夜融資利率。 |
27.3。 | 流動性風險管理 |
需要解決的現金短缺的可能性 公司在約定日期的義務由公司管理。公司通過定義參考來降低其流動性風險 財務管理的參數,並定期分析與預計現金流相關的風險,量化其主要現金流 蒙特卡羅模擬帶來的風險。這些風險包括石油價格、匯率、汽油和柴油的國際價格等 其他。通過這種方式,公司能夠預測其運營連續性和執行戰略所需的現金需求 計劃。
48 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
在這種情況下,即使是這些未經審計的精簡版 合併的中期財務報表顯示淨營運資金為負,管理層認為這不會影響其流動性。
此外,公司維持循環信貸 貸款作為流動性儲備簽約,用於不利情況(見附註24.5)。公司定期評估市場狀況 並可通過包括投標在內的各種手段進行交易以回購自己的證券或其子公司的證券 報價、進行全面行使和公開市場回購,因為它們符合公司的負債管理戰略 以改善其債務償還狀況和債務成本。
公司的到期日程表 未貼現的融資債務和租賃負債分別在附註24.4和25中列報。
27.4。 | 金融資產的公允價值 和負債 |
I 級 | 二級 | 三級 |
完全公平 價值 記錄 | |
資產 | ||||
商品衍生品 | 3 | - | - | 3 |
利率衍生品 | - | 42 | - | 42 |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 3 | 42 | - | 45 |
截至2023年12月31日的餘額 | 1 | 68 | − | 69 |
負債 | ||||
外幣衍生品 | - | (124) | - | (124) |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | − | (124) | - | (124) |
截至2023年12月31日的餘額 | − | (49) | − | (49) |
其他金融資產和負債的公允價值 列於相應的附註中:3 — 有價證券;9 — 貿易和其他應收賬款;24 — 融資債務 (估計金額)。
現金及現金等價物的公允價值,當前 債務和其他金融資產和負債與其賬面金額相等或沒有顯著差異。
28。 | 關聯方交易 |
公司制定了關聯方交易政策, 每年根據公司的章程由董事會修訂和批准。
關聯方交易政策還旨在 確保公司密鑰管理層的決策過程充分、勤奮。
28.1。 | 與合資企業的交易, 合夥人、政府實體和養老金計劃 |
該公司已參與並將繼續參與 在正常業務過程中,與合資企業、聯營公司、養老金計劃以及 公司的控股股東巴西聯邦政府,其中包括與銀行和其他實體的交易 在其控制之下,例如融資和銀行、資產管理和其他交易。
重大交易餘額已設定 在下表中:
49 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
06.30.2024 | 12.31.2023 | |||
資產 | 負債 | 資產 | 負債 | |
合資企業和聯營企業 | ||||
石化公司(聯營公司) | 106 | 24 | 45 | 4 |
其他關聯公司和合資企業 | 87 | 16 | 95 | 10 |
小計 | 193 | 40 | 140 | 14 |
巴西政府-母公司及其受控實體 | ||||
政府債券 | 1,223 | − | 1,819 | − |
巴西政府控制的銀行 | 13,089 | 2,304 | 15,526 | 2,119 |
石油和酒精賬户——巴西政府的應收賬款(附註9.1) | − | − | 278 | − |
巴西聯邦政府 (1) | 2 | 981 | − | 1,378 |
Pré-Sal Petröleo S.A. — PPSA | − | 1 | − | 28 |
其他 | 132 | 106 | 138 | 80 |
小計 | 14,446 | 3,392 | 17,761 | 3,605 |
彼得羅斯 | 49 | 251 | 64 | 305 |
總計 | 14,688 | 3,683 | 17,965 | 3,924 |
當前 | 1,978 | 1,216 | 2,684 | 1,676 |
非當前 | 12,710 | 2,467 | 15,281 | 2,248 |
(1) 它包括與租賃負債相關的金額。 |
重大交易的收入/支出 列於下表:
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
一月至六月 | 一月至六月 | 四月至六月 | 四月至六月 | |
合資企業和聯營企業 | ||||
石化公司(聯營公司) | 1,720 | 1,704 | 893 | 815 |
其他關聯公司和合資企業 | 29 | 20 | 9 | 11 |
小計 | 1,749 | 1,724 | 902 | 826 |
巴西政府-母公司及其受控實體 | ||||
政府債券 | 84 | 107 | 38 | 54 |
巴西政府控制的銀行 | 11 | (18) | (5) | (24) |
石油和酒精賬户-巴西政府的應收賬款 | 7 | 28 | 3 | 17 |
巴西聯邦政府 | (127) | (142) | (99) | (125) |
Pré-Sal Petröleo S.A. — PPSA | (98) | (133) | (107) | (23) |
其他 | (93) | (109) | (83) | (70) |
小計 | (216) | (267) | (253) | (171) |
彼得羅斯 | (10) | (9) | (5) | (5) |
總計 | 1,523 | 1,448 | 644 | 650 |
收入,主要是銷售收入 | 1,740 | 1,714 | 899 | 820 |
購買和服務 | 6 | 4 | 3 | 2 |
收入(支出) | (201) | (242) | (196) | (94) |
外匯和通貨膨脹指數化費用,淨額 | (140) | (214) | (113) | (171) |
財務收入(支出),淨額 | 118 | 186 | 51 | 93 |
總計 | 1,523 | 1,448 | 644 | 650 |
與公司養老金計劃相關的負債 由彼得羅斯基金會管理的員工,包括債務工具,見附註13。
28.2。 | 密鑰管理的補償 人員 |
成員的薪酬標準 董事會和董事會執行官以管理和治理祕書處制定的指導方針為基礎 公共服務管理和創新部的國有公司(SEST)以及MME頒發。總薪酬 載列如下:
50 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
母公司 | ||||||
2024 年 1 月至 6 月 | 2023 年 1 月至 6 月 | |||||
執行官員 | 董事會 | 總計 | 執行官員 | 董事會 | 總計 | |
工資和短期福利 | 1.5 | 0.2 | 1.7 | 1.4 | − | 1.4 |
社會保障和其他與員工相關的税收 | 0.4 | − | 0.4 | 0.4 | − | 0.4 |
離職後福利(養老金計劃) | 0.2 | − | 0.2 | 0.1 | − | 0.1 |
可變補償 | 1.3 | − | 1.3 | − | − | − |
因終止任期而產生的福利 | 0.1 | − | 0.1 | 0.5 | − | 0.5 |
損益表中確認的薪酬總額 | 3.5 | 0.2 | 3.7 | 2.4 | − | 2.4 |
支付的補償總額 (1) | 3.8 | − | 3.8 | 5.2 | − | 5.2 |
每月平均成員人數 | 9.00 | 11.00 | 20.00 | 9.00 | 11.00 | 20.00 |
每月平均付費會員人數 | 9.00 | 7.33 | 16.33 | 9.00 | 5.67 | 14.67 |
(1)它包括執行官的可變薪酬計劃(PPP)。 |
在截至2024年6月30日的六個月期間,費用 與巴西石油公司董事會成員和執行官同期薪酬相關的薪酬為7.2美元(合5.7美元) 2023 年)。
諮詢委員會的薪酬 董事會與為董事會成員設定的固定薪酬是分開的,因此未歸類為 巴西石油公司主要管理人員的薪酬。
根據適用的巴西法規 對於由巴西聯邦政府控制的公司,同時也是法定審計委員會成員的董事會成員是 僅在審計委員會職責方面獲得報酬。這些成員的總薪酬為16.3萬美元 在截至2024年6月30日的六個月期間(含税和社會保障費用為19.4萬美元)。在 2023 年的同期內, 這些成員的總薪酬為22.1萬美元(包括税收和社會保障費用為26.6萬美元)。
2024 年 4 月 25 日,公司的年度股東 會議將執行官和董事會成員的總薪酬門檻定為8.6美元,4321萬雷亞爾, 從 2024 年 4 月到 2025 年 3 月(8.9 美元,4499萬雷亞爾,從 2023 年 4 月到 2024 年 3 月,2023 年 4 月 27 日批准)。
29。 | 關於聲明的補充信息 的現金流量 |
2024 年 1 月至 6 月 | 2023 年 1 月至 6 月 | |
在此期間支付/收到的金額: | ||
代表第三方繳納的預扣所得税 | 905 | 679 |
不涉及現金的交易 | ||
以信貸方式購買不動產、廠房和設備 | 154 | − |
租賃 | 2,981 | 7,249 |
為退役費用編列經費 | 66 | 6 |
使用税收抵免和司法存款支付應急費用 | 63 | 51 |
重新計量以往各期購置的不動產、廠房和設備 | − | 12 |
Earn Out 與 Atapu 和 Sepia 油田相關的信息 | 105 | − |
29.1。 | 折舊對賬, 使用現金流量表進行耗盡和攤銷 |
2024 年 1 月至 6 月 | 2023 年 1 月至 6 月 | |
不動產、廠房和設備的折舊 | 7,639 | 7,145 |
無形資產的攤銷 | 67 | 48 |
資本化折舊 | (1,119) | (940) |
使用權折舊-收回 PIS/COFINS | (87) | (80) |
現金流量表中的折舊、損耗和攤銷 | 6,500 | 6,173 |
51 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 巴西石油公司 (除非另有説明,以百萬美元表示) |
30。 | 後續事件 |
兑換全球票據
2024 年 7 月 29 日,該公司的全資 子公司PGF完成了2025年到期的4.75%全球票據的提前贖回工作。支付給投資者的總金額為27300萬歐元, 考慮到巴西石油公司提供的價格,不包括贖回之日的資本化利息。
薪酬分配 致股東
2024 年 8 月 8 日,巴西石油公司董事會 董事批准向股東分配薪酬,金額為2417美元,合1357400萬雷亞爾(0.1875美元) 考慮到截至2024年6月30日的三個月期間,每股已發行優先股和普通股,合1.0532雷亞爾) 適用股東薪酬政策公式(2566美元)並扣除公司在此期間回購的股份 該期間(149美元),不包括交易成本,如下表所示:
批准日期 | 記錄日期 | 每股普通股和優先股金額 | 金額 | |
中期分紅 | 08.08.2024 | 08.21.2024 | 0.0258 | 333 |
資本臨時利息 | 08.08.2024 | 08.21.2024 | 0.0735 | 947 |
預期分紅總額 | 0.0993 | 1,280 | ||
使用部分利潤保留準備金進行中間分紅 | 08.08.2024 | 08.21.2024 | 0.0882 | 1,137 |
向股東的總分配 | 0.1875 | 2,417 |
這些股息和資本利息將是 在 2024 年 11 月 21 日和 2024 年 12 月 20 日分兩次等額分期支付。自當日起,金額將按SELIC匯率進行調整 在年底之前每期付款,並將從分配給股東的薪酬中扣除 與 2024 年有關。
52 |
舉報 獨立註冊會計師事務所的
畢馬威獨立審計師有限公司
Rua do Passeio,38-第 2 區-17 層-中部
20021-290-裏約熱內盧/RJ-巴西
Caixa Postal 2888-CEP 20001-970-裏約熱內盧/RJ-巴西
電話 +55 (21) 2207-9400
kpmg.com.br
獨立註冊會計師事務所的報告
致股東和董事會
巴西石油公司 — 巴西石油公司
裏約熱內盧-RJ
簡明綜合中期財務報表的審查結果
我們已經審查了簡明的合併財務狀況表 截至2024年6月30日,巴西石油公司——巴西石油公司及其子公司(“公司”)的相關摘要 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間的合併收益和綜合收益表,相關的 截至2024年6月30日的六個月期間的股東權益和現金流變動簡明合併報表 和2023年,以及相關附註(統稱為簡明合併中期財務報表)。根據我們的評論,我們不是 知道應對簡明合併中期財務報表進行任何重大修改,以使其符合要求 以及國際會計準則理事會(IASB)發佈的《國際會計準則第34-中期財務報告》。
我們之前曾根據公眾標準進行過審計 公司會計監督委員會(美國)(PCAOB),截至12月的公司合併財務狀況表 2023 年 31 月 31 日以及相關的合併收益、綜合收益、股東權益變動和現金流報表 截至當日止年度(未在此處提交);在2024年4月11日的報告中,我們對合並後的報告表達了無保留的意見 財務報表。我們認為,隨附的合併財務狀況表中載列的信息截至目前 2023年12月31日在所有重大方面均公允地列報了合併財務狀況表 它已經派生出來了。
審查結果的依據
這些簡明的合併中期財務報表是責任 公司的管理層。我們是一家在PCaoB註冊的公共會計師事務所,並且必須保持獨立性 根據美國聯邦證券法和美國證券交易所適用的規則和條例,向公司披露 委員會和 PCAoB。
我們根據 PCaoB 的標準進行了審查。 對簡明合併中期財務報表的審查主要包括運用分析程序和進行查詢 負責財務和會計事務的人員。其範圍遠小於根據以下規定進行的審計 PCAoB的標準,其目的是對整個財務報表發表意見。 因此,我們不表達這樣的觀點。
/s/ 畢馬威獨立審計師有限公司
裏約熱內盧-RJ
2024年8月8日
畢馬威獨立審計師有限公司,一家簡單的巴西公司,責任有限且是畢馬威國際有限公司持牌獨立公司成員的全球組織固定成員,畢馬威會計師事務所, 一家有限責任私人英國公司。 | 畢馬威審計獨立有限公司,一家巴西有限責任公司,也是畢馬威全球獨立成員公司的成員公司,隸屬於私人英語擔保公司畢馬威國際有限公司。 |
53 |
簽名
根據1934年 “證券交易法” 的要求, 登記人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告, 並經正式授權。
日期:2024 年 8 月 8 日
PETROLEO BRASILEIRO SA—PETROBRAS
作者:/s/ 費爾南多·薩比·梅爾加雷霍
______________________
費爾南多·薩比·梅爾加雷霍
首席財務官兼投資者關係 警官