我們很高興提供隨附的委託書/招股説明書，涉及根據日期為2023年9月12日的商業合併協議(“初始業務合併協議”)，擬議將根據不列顛哥倫比亞省法律存在的公司Focus Impact AMalco Sub Ltd.(“AMalco Sub”)和特拉華州公司(“FIAC”)Focus Impact Acquisition Corp.(“FIAC”)的全資子公司與根據不列顛哥倫比亞省法律存在的公司DevvStream Holdings Inc.(“初始業務合併協議”)合併的建議。2024年(“第一修正案”，以及可能不時修訂或補充的“企業合併協議”)，由FIAC、AMalco Sub和DevvStream以及它們之間達成。使用但未在本文中定義的大寫術語應具有《企業合併協議》中賦予它們的含義。如果《企業合併協議》獲得通過，並且由此計劃進行的其他交易(統稱為《企業合併》)得到FIAC股東的批准，(A)FIAC將根據《特拉華州公司法》繼續從特拉華州繼續到加拿大艾伯塔省，從而成為根據《商業公司法(艾伯塔省)》存在的公司(“SPAC繼續”)，並將更名為DevvStream Corp.(“New pubco”)，(B)DevvStream和AMalco Sub將合併為一個法人實體(此類實體，“AMalco”和此類交易，“合併”)，及(C)作為合併的結果，(I)在緊接合並生效時間(“生效時間”)前已發行及尚未發行的DevvStream多重有表決權股份(“多重有表決權公司股份”)及DevvStream的附屬有表決權股份(“附屬有表決權公司股份”，“公司股份”)將自動交換相當於適用每股普通股合併代價(定義如下)的若干數目的新公共公司普通股(“新公共公司普通股”)，(Ii)根據經不時修訂和重述的DevvStream的2022年股權激勵計劃和DevvStream的2022年非限制性股票期權計劃(統稱為“公司股權激勵計劃”)授予的購買公司股票的每一項期權(無論是否已授予)，以及根據受限股票單位獎勵協議授予的代表接受公司股票付款的權利的每個限制性股票單位(每個，在緊接生效時間之前發行並尚未發行的(“公司RSU”)將被註銷並轉換為分別購買若干新的上市公司普通股(“轉換後的期權”)和新的上市公司限制性股票單位(“轉換後的RSU”)的期權，金額分別等於該等公司期權或公司RSU的標的公司股份乘以如下定義的普通轉換比率(對於公司期權，調整後的行使價等於緊接生效時間之前的該公司期權的行使價除以普通轉換比率)，(Iii)DevvStream的每份認股權證(各，(I)在緊接生效時間前已發行及尚未發行的新普布科普通股(“公司認股權證”)可予行使的金額相當於該等公司認股權證相關的公司股份乘以普通股換股比率(“已轉換認股權證”)(經調整的行使價等於該公司認股權證在生效時間前的行使價除以普通換股比率)，(Iv)DevvStream將於緊接生效時間前發行及發行的可轉換票據(如有)的每位持有人(“公司可換股票據”)，根據該等公司可換股票據的條款，(V)AMalco將成為合併中產生的實體，及(Vi)在緊接生效時間前已發行及尚未發行的每一股Amal co Sub普通股將自動交換為一股Amal co普通股(SPAC延續及合併，連同與此相關的其他交易，“建議交易”)，如業務合併協議所規定及本頁後一份通告及隨附的委託書/招股章程其他部分更詳細所述。本文中使用但未定義的任何術語將具有隨附的委託書聲明/招股説明書中所賦予的含義。

根據SPAC延續，(I)尚未贖回的A類普通股(定義如下)的每股已發行和流通股應保持未贖回狀態，並自動轉換為相當於反向拆分系數(定義如下)的若干新PUBCO普通股，但在SPAC繼續之前，以前未被分離為A類普通股和FIAC認股權證(定義如下)的每股已發行和未償還FIAC單位(定義如下)除外，應轉換為等同於(A)相當於反向拆分因數的若干新公共公共公司普通股及(B)若干認股權證，以按與FIAC認股權證(“經轉換公共認股權證”)大致相若的條款，以相當於經調整行權價(定義見下文)的行使價購買一股相當於反向拆分因數一半(1/2)的新公共公共公司普通股的證券，(Ii)FIAC每股B類普通股，每股面值0.0001美元(“B類普通股”)，將根據FIAC、保薦人和FIAC高級職員及董事之間於2023年9月12日訂立的函件協議(經修訂的“保薦人附函”)轉換為相當於反向拆分因子的若干新Pubco普通股或予以沒收，及(Iii)在與FIAC首次公開招股同時完成的私募中，向FIAC、Focus Impact保薦人、LLC、特拉華州一家有限責任公司及我們的保薦人(“保薦人”)發行每份FIAC認股權證及每份認股權證。其持有人有權按每股11.50美元購買A類普通股的全部股份(“私募配售認股權證”及連同FIAC認股權證，“認股權證”)，將由新公共公司承擔，並轉換為認股權證，按與私人配售認股權證實質上類似的條款，以行使價相等於經調整行使價購買相當於反向拆分因數的若干新公共公共公司普通股(“經轉換的私人配售認股權證”及連同經轉換的公共認股權證，稱為“新公共認股權證”)；但條件是不會發行該等零碎認股權證，而只會發行整份認股權證，而每名原本有權獲得一份零碎認股權證的人(在將該人原本會收到的所有零碎認股權證合計後)，須將向該人發出的認股權證總數四捨五入至最接近的整份認股權證數目。“每股普通股合併對價”指(I)就每股多個投票權公司股份而言，等於(A)十(10)乘以(B)普通股換股比率；及(Ii)就每股附屬投票權公司股份而言，等於普通股換股比率的新普通股數額。“普通股換股比率”是指就公司股份而言，相當於普通股合併對價除以全部攤薄後未發行普通股的數字。普通合併代價“指(A)(I)反向拆分因數乘以(Ii)(X)1.45億美元，加上在緊接生效時間(或於生效時間前以現金行使)前已發行的所有現金公司購股權及認股權證的總行使價除以(Y)10.20美元，加上(B)僅就根據與結算有關的核準融資而須向核準融資來源發行任何公司股份的範圍而言，(I)該等公司每股股份乘以(Ii)有關該公司股份的每股普通股合併代價。未攤薄普通股“指於任何計量時間(A)(I)十(10)乘以(Ii)已發行及已發行之多重投票權公司股份總數，加上(B)已發行及已發行之附屬投票權公司股份總數，加上(C)根據行使及轉換公司購股權而將發行之附屬投票權公司股份總數，加上(D)根據行使及轉換公司認股權證而將發行之附屬投票權公司股份總數，加上(E)根據歸屬公司RSU將發行的附屬表決公司股票的總數；但“未攤薄普通股”不包括將根據核準融資向任何核準融資來源發行(包括根據公司認股權證的行使及轉換)的任何低於普通股的投票公司股份。“反向拆分因數”是指等於(A)最終公司股價除以0.6316美元和(B)1所得商數中較小者的數額。“最終公司股價”是指加拿大芝加哥期權交易所(“CBOE Canada”)附屬投票公司股票在收盤前最後一個交易日結束時的收盤價(如果在收盤前最後一個交易日沒有該收盤價，則指有該收盤價的收盤前最後一個交易日的附屬投票公司股票的收盤價)，並根據加拿大銀行在收盤前最後一個工作日的每日匯率轉換為美元。“經調整行權價格”是指11.50美元乘以一個分數(X)，其分子為緊接該項調整前權證行使時可購買的普通股股份數目，及(Y)其分母為緊接該項調整後可購買的普通股股份數目。

贖回價格是根據FIAC的要求，根據FIAC從與業務合併相關的公眾股東那裏贖回的每股FIAC A類普通股(每股面值0.0001美元)的每股價格

修訂及重訂公司註冊證書(“FIAC章程”)及於2021年10月29日向美國證券交易委員會提交的與FIAC首次公開招股相關的招股説明書(“FIAC IPO招股説明書”)。有關更多細節，請參閲“委託書/招股説明書摘要-企業合併協議-對價”。

FIAC的下列證券目前均在納斯達克(“納斯達克”)上市交易：(I)每股A類普通股；(Ii)每股可按行使價11.50美元行使的A類普通股可行使的每股可贖回認股權證(統稱為“FIAC權證”)；及(Iii)FIAC的單位包括(A)一股A類普通股及(B)一股FIAC認股權證的一半(統稱為“FIAC單位”)。本公司已申請於業務合併結束(下稱“結束”)時，於納斯達克上分別以代碼“DEVS”及“DEVSW”上市新普布科普通股及新普布科認股權證。交易完成後，FIAC將被分離為各自的證券成分，並將停止在納斯達克上市。

2021年11月1日，FIAC完成了23,000,000個FIAC單位的首次公開發行(“FIAC IPO”)，價格為每股FIAC單位10.00美元，產生毛收入230,000,000美元，其中包括全面行使承銷商按FIAC IPO價格額外購買3,000,000個單位的選擇權，以彌補超額配售。在FIAC IPO於2021年11月1日完成並充分行使承銷商的超額配售後，出售FIAC IPO中的FIAC單位和出售私募認股權證的淨收益中的234,600,000美元被存入信託賬户，並投資於投資公司法定義的美國政府證券，到期日不超過185天，或投資於任何以貨幣市場基金的形式僅投資於美國國債並符合投資公司法第2a-7條規定的某些條件的開放式投資公司。2023年10月31日，FIAC指示管理信託賬户的受託人Continental Stock Transfer&Trust Company清算信託賬户中持有的美國政府國債或貨幣市場基金，然後將信託賬户中的資金以現金形式保存在銀行的有息活期存款賬户中，直到完成業務合併和FIAC清算之前。這種存款賬户的利息目前為年利率4.5%，但這種存款賬户的利率是可變的，FIAC不能向您保證這種利率不會大幅下降或增加。

2023年4月25日，FIAC召開了股東特別會議，會上批准了修改FIAC公司註冊證書的提議，將FIAC必須完成初始業務合併的日期(“終止日期”)從2023年5月1日延長至2023年8月1日，並允許FIAC在沒有另一股東投票的情況下，選擇將終止日期每月延長至多9次，再延長一個月，如果發起人提出要求，經董事會決議，並在適用終止日期前五天提前通知，至5月1日，2024年(第一次延期會議)。在第一次延期會議上批准延期的情況下，FIAC A類普通股17,297,209股的持有者正確行使了以每股約10.40美元的贖回價格贖回其股票以換取現金的權利，總贖回金額約為179,860,588美元。2023年12月29日，FIAC召開了股東特別會議(“第二次延期會議”)，會上批准了一項提議，即修改FIAC的註冊證書，將終止日期從2024年1月1日延長至2024年4月1日(“第二次憲章延期日”)，並允許FIAC在不需要另一股東投票的情況下，選擇將終止日期按月延長最多七次，每次在第二次憲章延期日之後，通過FIAC董事會的決議再延長一個月(此類修改，《第二次延期修正案》及其提案，《第二次延期修正案提案》)。2024年3月20日，FIAC董事會批准將第二次憲章延期日期從2024年4月1日延長至2024年5月1日(“5月延期日期”)；2024年4月22日，FIAC董事會批准將5月延期日期從2024年5月1日延長至2024年6月1日(“6月延期日期”)；2024年5月31日，FIAC董事會批准將6月延期日期從2024年6月1日延長至2024年7月1日(“7月延期日期”)；2024年6月28日，FIAC董事會批准將7月延期日期從2024年7月1日延長至2024年8月1日(即8月延期日期)。在核準5月延期日期、6月延期日期、7月延期日期和8月延期日期時，發起人將34352美元存入信託賬户，總計137406美元。關於在第二次延期會議上批准延期，3,985,213股A類普通股的持有人適當行使了以每股約10.95美元的贖回價格贖回其股份以現金的權利，總贖回金額約為43,640,022美元。截至記錄日期，信託賬户中的剩餘資金共計19 112 271美元。

預計在交易完成時，FIAC的公眾股東將保留合併後公司已發行股本的約9.1%的所有權權益，發起人將保留

合併後公司約27.4%已發行股本的所有權權益和DevvStream證券持有人將擁有合併後公司已發行股本約63.5%。上述有關業務合併後合併後公司的所有權百分比不包括任何未發行認股權證，並假設(I)FIAC的公眾股東並無贖回任何與業務合併有關的股票，及(Ii)根據股權激勵計劃並無發放獎勵。目前由FIAC公眾股東持有的所有股票以及在業務合併中向現有DevvStream證券持有人發行的所有股票將可以自由交易，無需根據證券法進行登記，也不受New pubco“關聯公司”(根據證券法第144條的定義)以外的其他人的限制，包括New pubco的董事、高管和其他關聯公司。由於股東贖回水平要到FIAC股東大會才能知道，A類普通股的持有者在投票時不知道他們將持有的合併後公司已發行股本的百分比。

FIAC將召開一次虛擬的股東特別會議(“FIAC股東大會”)，以獲得完成業務合併所需的股東批准。FIAC股東大會將於2024年9月10日東部時間上午9點在https://www.cstproxy.com/focus-impact/2024，通過網絡音頻直播獨家舉行，除非延期或延期，否則FIAC將要求其股東批准SPAC的延續，通過業務合併協議和相關交易，從而批准業務合併，並批准所附的委託書/招股説明書中描述的其他建議。要參加虛擬會議，FIAC登記在冊的股東將需要包括在股東代理卡上的12位控制號碼或隨附股東代理材料的説明。如果FIAC股東以“街道名義”持有他或她的股票，這意味着他或她的股票由經紀人、銀行或其他被指定人持有，該FIAC股東應與他或她或她的經紀人、銀行或被指定人聯繫，以確保與他或她或她的實益擁有的股票相關的投票得到適當計算。在這方面，FIAC股東必須向其股份的記錄持有人提供如何投票的指示，或者，如果該FIAC股東希望出席FIAC特別會議並親自投票，則必須從其經紀人、銀行或被指定人那裏獲得委託書。FIAC股東大會的網絡音頻直播將於東部時間上午9點準時開始。鼓勵FIAC股東在開始時間之前參加FIAC股東大會。如果您在訪問虛擬會議或在會議期間遇到任何困難，請撥打將在虛擬會議登錄頁面上發佈的技術支持電話。

如果您在投票FIAC的A類普通股方面有任何問題或需要幫助，請聯繫FIAC的代理律師Morrow Sodali LLC，電話：(800)662-5200或發送電子郵件至FIAC.info@investor.morrowsodali.com。隨附的委託書/招股説明書和FIAC股東大會通知將在https://www.cstproxy.com/focus-impact/2024.上查閲

特別是，當FIAC股東考慮FIAC董事會關於這些提議的建議時，他們應該記住，FIAC的董事和高級管理人員在企業合併中擁有不同於他們作為FIAC股東的利益，或者與他們作為FIAC股東的利益不同，或者可能與之衝突。例如，贊助商將從完成業務合併中受益，並可能受到激勵，完成對股東不太有利的業務合併，而不是清算FIAC。在這種情況下，保薦人、其關聯公司以及FIAC董事和高級管理人員的某些權益的價值將變得一文不值，其中包括：(1)保薦人和FIAC董事和高級管理人員在FIAC首次公開發行之前最初收購的5,750,000股B類普通股，總收購價為25,000美元，其中一部分根據FIAC憲章轉換為A類普通股(“創始股票”)；(Ii)保薦人以私人配售方式購買的11,200,000股私人配售認股權證與FIAC的首次公開發售同步完成，每股私人配售認股權證的價格為1.00美元，總購買價為11,200,000美元；及(3)私人配售認股權證相關的11,200,000股A類普通股。

隨附的委託書/招股説明書為您提供了有關業務合併的詳細信息以及將在FIAC股東大會上考慮的其他事項。我們敦促您仔細閲讀隨附的整個委託書/招股説明書，包括財務報表和所有附件以及其中提到的其他文件。

特別是，你應該仔細考慮從隨附的委託書/招股説明書第66頁開始的“風險因素”項下討論的事項。

美國證券交易委員會或任何州或加拿大證券監管機構均未批准或否決隨附代理聲明/招股説明書或業務合併中將發行的任何證券中描述的交易，對業務合併或相關交易的正當性或公平性進行否決，或對隨附代理聲明中披露的充分性或準確性進行否決/招股説明書任何向相反的代表都構成犯罪。

隨附的委託書/招股説明書日期為2024年8月9日，並於2024年8月9日左右首次郵寄給FIAC股東。

特此通知，特拉華州一家公司Focus Impact Acquisition Corp.(包括其繼任者FIAC)的股東特別會議(“FIAC股東大會”)將於美國東部時間2024年9月10日上午9點舉行。有關如何參與的細節在隨附的委託書/招股説明書中有更全面的説明。在FIAC股東大會上，FIAC股東將被要求審議和表決以下提案(統稱為《提案》)：

在隨附的委託書/招股説明書中對每一項提議都有更全面的描述，我們敦促您仔細閲讀全文，包括FIAC和DevvStream的附件和隨附的財務報表。

根據FIAC章程，FIAC向FIAC公眾股東(定義如下)提供機會，在SPAC繼續生效之前，在擬議的交易結束(“結束”)之前，贖回其全部或部分A類普通股，以換取現金。“FIAC公眾股東”是指在FIAC首次公開募股(“FIAC IPO”)之前向Focus Impact保薦人、特拉華州一家有限責任公司和我們的保薦人(“保薦人”)發行的A類普通股(作為FIAC首次公開募股出售的單位的一部分)的A類普通股(“FIAC單位”)和FIAC B類普通股的持有者，每股面值0.0001美元(“B類普通股”，連同A類普通股“FIAC普通股”)，無論這些股票是在FIAC首次公開募股時購買的，還是在FIAC首次公開募股後的二級市場購買的，以及該等持有人是否保薦人的關聯公司。可贖回認股權證持有人包括為FIAC單位的一部分，每份完整認股權證可按一股A類普通股行使，行使價為11.50美元(“FIAC認股權證”)，並無與業務合併相關的贖回權。

在交易完成時，FIAC公眾股東可選擇贖回當時由他們持有的任何A類普通股，現金相當於他們(截至交易結束前兩個工作日)在FIAC信託賬户(“信託賬户”)的存款總額的按比例份額，該信託賬户持有FIAC IPO的剩餘收益(包括利息但減去應繳税款)，包括在FIAC IPO後向FIAC承銷商發行的超額配售證券(按每股基礎，“贖回價格”)。截至2024年7月18日(“創紀錄日期”)，基於截至該日期信託賬户中19,112,271美元的資金，信託賬户中可用於贖回A類普通股的資金按比例約為每股11.22美元。FIAC公眾股東不需要為將其A類普通股贖回為現金而對業務合併投贊成票或反對票。這意味着，在2024年9月6日或之前(FIAC股東大會前兩個工作日)持有A類普通股的FIAC公眾股東將有資格選擇在FIAC股東大會上以現金贖回其A類普通股，無論他們在記錄日期是否為股東，也無論此類股票是否在FIAC股東大會上投票。

儘管如上所述，FIAC公眾股東及其任何人、她或其附屬公司或與其一致行動或作為“集團”(根據修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第13(D)(3)節定義)的任何其他人，將被限制贖回他/她或其股份的總額，或如果是該集團的一部分，則不得贖回該集團的股份。對於未經FIAC事先同意而包括在FIAC單位內的超過15%的A類普通股(包括在FIAC IPO後出售給FIAC承銷商的超額配售證券)。FIAC認股權證和B類普通股的持有人對與業務合併相關的此類證券沒有贖回權。未清償FIAC單位持有人

在對A類普通股行使贖回權之前，必須將標的A類普通股和FIAC認股權證分開。保薦人和FIAC的高級管理人員和董事已同意放棄他們可能持有的與完成業務合併相關的任何A類普通股的贖回權；所有此類股票將被排除在用於確定每股贖回價格的按比例計算之外。目前，保薦人及我們的董事及高級職員實益擁有5,000,000股已發行及已發行A類普通股及750,000股已發行及已發行B類普通股(或約佔FIAC已發行普通股的77%)。發起人和FIAC的董事和高級管理人員已同意投票支持他們擁有的任何FIAC普通股，支持企業合併，其中包括企業合併提案、SPAC繼續提案和其他提案。

企業合併建議和SPAC繼續建議的批准需要在記錄日期獲得大多數已發行和未發行FIAC普通股的持有者的贊成票。憲章提案的批准需要(I)截至記錄日期的大多數已發行和已發行FIAC普通股的持有者投贊成票，以及(Ii)持有當時已發行的B類普通股的多數股份的持有者投贊成票，作為一個單一類別單獨投票。納斯達克建議、諮詢章程修正案建議、激勵計劃建議和休會建議均需要FIAC普通股已發行和已發行股票持有人(親自出席或由受委代表出席並有權在FIAC股東大會上投票)至少過半數的贊成票。如果企業合併提案、SPAC繼續提案、納斯達克提案或憲章提案未獲批准，則諮詢章程修正案提案和激勵計劃提案將不會提交FIAC公眾股東表決。企業合併提案、SPAC續展提案、納斯達克提案、憲章提案和激勵計劃提案獲批是企業合併完善的前提條件。FIAC董事會已經批准了這項業務合併。

截至記錄日期，信託賬户中約有19 112 271美元。FIAC的公眾股東贖回A類普通股將減少信託賬户中的金額。

誠摯邀請所有FIAC公眾股東虛擬出席FIAC股東大會，我們向我們的股東提供隨附的委託書/招股説明書，以徵集將在FIAC股東大會(或其任何延期或延期)上投票的委託書。無論您是否計劃參加FIAC股東大會，我們敦促您仔細閲讀隨附的委託書/招股説明書，並提交您的委託書就業務合併和其中包含的建議進行投票。請特別注意隨附的委託書/招股説明書第66頁開始的題為“風險因素”的部分。

只有在記錄日期收盤時持有A類普通股的記錄持有人才有權獲得FIAC股東大會的通知，並有權在FIAC股東大會和FIAC股東大會的任何延期或延期上投票。有權在FIAC股東大會上投票的FIAC登記股東的完整名單將在FIAC股東大會之前10天內在FIAC的主要執行辦公室供股東查閲，供股東在與FIAC股東會議相關的任何目的的正常營業時間內查閲。

無論你持有多少股份，你的投票都很重要。為了確保您在FIAC股東大會上的代表性，無論您是否計劃參加FIAC股東大會，請儘快填寫、簽署、註明日期並寄回隨附的委託書。如果您的股票是在經紀公司或銀行的賬户中持有的，您必須指示您的經紀人或銀行如何投票，或者，如果您希望參加FIAC股東大會並投票，您必須從您的經紀人或銀行那裏獲得委託書。

如果您簽署、註明日期並退回委託書，但沒有説明您希望如何投票，您的委託書將“投票支持”FIAC股東大會上提交的每一項提案。如果您未能退還代理卡或未能指示經紀人或其他被提名人如何投票，並且沒有親自出席FIAC股東大會，您的股票將不會被計算在確定FIAC股東大會是否達到法定人數的目的。如果確定了有效的法定人數，任何未能投票或提供投票指示的行為將與投票反對企業合併提案、SPAC繼續提案和憲章提案具有相同的效果，但不會影響隨附的委託書/招股説明書中任何其他提案的結果。

我謹代表我們的董事會感謝您對分眾影響收購公司的支持，並期待着業務合併的成功完成。

如果您退回您的委託書，但沒有説明您希望如何投票，您的股票將投票支持每一項提案。

要行使您的贖回權，您必須在2024年9月6日東部時間下午5：00之前(FIAC股東大會前兩(2)個工作日)，以實物或電子方式投標您的股票，並提交書面請求，要求我們將您的公開股票贖回為現金給大陸股票轉讓信託公司。如果您“是”或“不是”與任何其他股東(如交易所法案第13(D)(3)節所界定的那樣)就A類普通股與任何其他股東“一致或作為一個團體”行事，請在您向大陸股票轉讓信託公司提出的贖回請求中肯定地證明。你必須按照隨附的委託書/招股説明書中描述的程序和截止日期行事。如果業務合併沒有完成，那麼A類普通股將不會被贖回為現金。如果您持有Street Name的股票，您需要指示您的銀行或經紀商的客户經理從您的賬户中提取股票，以行使您的贖回權。有關更具體的説明，請參閲隨附的委託書/招股説明書中的“FIAC股東會議-贖回權”。

美國證券交易委員會(下稱“美國證券交易委員會”)或任何州證券委員會均未批准或不批准隨附的委託書中所述的交易、傳遞企業合併協議或由此預期的交易的優點或公平性、或傳遞所附的委託書/招股説明書的充分性或準確性。任何相反的陳述都是刑事犯罪。

隨附的委託書聲明/招股説明書包含有關FIAC和DEVSTREAm的重要業務和財務信息，這些信息未包括在本文件中或未在本文件中提供。如有書面或口頭要求，FIAC的股東可免費獲得這些信息。如果您想提出這樣的要求，您應該書面聯繫FIAC，地址為1345 Avenue of the America，33^研發Floor，New York，NY 10105，或致電為了獲得及時交付，您必須在2024年8月30日之前要求提供信息，也就是您必須做出投資決定的日期前五個工作日。

本文件是FIAC提交給美國證券交易委員會的S-4表格登記聲明的一部分，也是FIAC根據1933年證券法(經修訂)(“證券法”)關於將根據企業合併協議向DevvStream股東發行的新公共公司普通股的招股説明書。根據交易所法案第14(A)節，本文件還構成FIAC的會議通知和委託書。

你只應依賴本委託書/招股説明書所載或以引用方式併入本委託書/招股章程內的資料。沒有任何人被授權向您提供與本委託書/招股説明書中包含的或通過引用併入本委託書/招股説明書中的信息不同的信息。本委託書/招股説明書的日期為本書封面所列日期。閣下不應假設本委託書/招股章程所載資料於該日期以外的任何日期均屬準確。閣下不應假設以引用方式併入本委託書/招股章程的資料於任何日期是準確的，而不是該等併入文件的日期。無論是向FIAC股東郵寄本委託書/招股説明書，還是New pubco發行與業務合併相關的普通股，都不會產生任何相反的影響。

本委託書/招股説明書中包含的有關FIAC及其業務、運營、管理和其他事項的信息已由FIAC提供，本委託書/招股説明書中包含的有關DevvStream及其業務、運營、管理和其他事項的信息已由DevvStream提供。

一般而言，除非另有説明，否則有關FIAC和DevStream的財務數據均以美元(“美元”)列示。此外，有關DevvStream的某些財務數據以加元(“CAD”)表示。在沒有明確註明美元或加元的情況下，$指的是美元。

本委託書/招股説明書不構成在任何司法管轄區向任何人出售或邀請購買任何證券的要約，或向在該司法管轄區提出任何此類要約或招攬的任何人徵求委託書或同意。

本委託書/招股説明書包含有關DevvStream開展業務的市場和行業的信息。DevvStream所在的行業很難獲得準確的行業和市場信息。DevvStream在本委託書/招股説明書中從行業出版物以及由其認為可靠的第三方進行的調查或研究中獲得了市場和行業數據。DevvStream不能向您保證此類信息的準確性和完整性，並且它沒有獨立核實本委託書/招股説明書中包含的市場和行業數據或其中所依賴的基本假設。因此，你應該意識到，任何這樣的市場、行業和其他類似數據實際上都可能不可靠。此外，任何此類市場、行業和其他類似數據都是在其最初公佈日期(而不是在本委託書聲明/招股説明書發佈之日)發表的，DevvStream並不知道在根據本文所依賴或引用的來源編制預測時使用的有關一般經濟狀況或增長的所有假設。雖然DevStream不知道與本委託書/招股説明書中提供的任何行業數據有關的任何錯誤陳述，但此類數據包含風險和不確定因素，可能會根據各種因素髮生變化，包括本委託書/招股説明書中題為“風險因素”一節討論的那些因素。

本委託書/招股説明書提到了DevvStream的商標和服務標誌申請。這類應用包括“DEVVSTREAm”。本委託書/招股説明書還包含其他公司的商標、服務標誌、商號和版權，這些都是它們各自所有者的財產。商標和服務標誌在本文中統稱為“商標”。僅為方便起見，本委託書/招股説明書中提及的商標和商品名稱可在沒有^TM或^® 但此類引用並不意味着我們不會根據適用法律在最大程度上主張我們或適用許可人對這些商標和商號的權利。

除另有説明或文意另有所指外，術語“我們”、“我們”、“我們”和“FIAC”指的是Focus Impact收購公司。

在本文檔中：

“行權總價”是指所有以美元計值的現金期權的行權總價，其計算方法是在生效時間前兩(2)個營業日的“貨幣交易”項下，以“貨幣交易”項下的匯率計算，無論是既得或非行權，以及所有公司認股權證(在每種情況下，緊接生效時間之前未償還或以現金行使的所有認股權證，僅包括在該等行權價格的金額由DevvStream實際收到現金的範圍內)。

“ABCA”指商業公司法(艾伯塔省)。

“經調整的行權價格”是指11.50美元乘以一個分數(X)，其分子為緊接該項調整前的認股權證行使時可購買的普通股股數，以及(Y)其分母為緊接該項調整後可購買的普通股股數。

“阿馬爾科”是指由阿馬爾科子公司和DevStream合併而成的法人實體。

“AMalco Sub”是指Focus Impact AMalco Sub Ltd.，一家根據不列顛哥倫比亞省法律存在的公司，是FIAC的全資子公司。

“合併”指的是AMalco Sub和DevvStream的合併。

“合併對價”是指1.45億美元加總行權價格。

“核準融資”是指以認購新上市公司的股權證券、債務證券或其他與股權掛鈎或可轉換的證券的方式對新上市公司進行的非公開投資，該投資已由SPAC根據《企業合併協議》的條款批准。

“核準融資來源”指在業務合併協議日期後由DevvStream聘請擔任任何核準融資的投資銀行、財務顧問、經紀商或類似顧問的人士。

“安排決議”是指批准將由DevvStream股東在特別大會上審議的安排計劃的特別決議，基本上以附件H所附的形式。

“BCBCA”係指現行有效並可能在合併生效前不時修訂的《商業公司法(不列顛哥倫比亞省)》。

“董事會”或“FIAC董事會”是指FIAC的董事會。

“企業合併”是指SPAC的延續和合並，以及與之相關的其他交易，如“企業合併協議”所設想的。

“企業合併協議”是指由FIAC、AMalco Sub和DevvStream以及它們之間於2023年9月12日簽署的企業合併協議，該協議經2024年5月1日的第一修正案(可能會不時進行修訂或補充)修訂。

“A類普通股”是指FIAC的A類普通股，每股票面價值0.0001美元。

“B類普通股”是指FIAC的B類普通股，每股票面價值0.0001美元。

“結案”是指企業合併的結案。

“截止日期”是指截止日期。

“税法”係指修訂後的1986年美國國税法。

“合併公司”或“新上市公司”是指實施SPAC持續和業務合併後的FIAC，在合理適用的範圍內，包括DevvStream和FIAC的任何其他直接或間接子公司。

“普通合併對價”指就本公司證券而言，相當於(A)反向拆分因數乘以(B)合併對價價值除以(Ii)$10.20的商數的若干新發行普通股。

“普通股換股比率”指就一股公司股份而言，等於(A)普通股合併代價除以(B)全面攤薄後已發行普通股的數字。

“普通股”是指FIAC普通股延續後的任何股份。

“公司股權激勵計劃”是指DevvStream Holdings Inc.的2022年股權激勵計劃(經不時修訂和重述)和DevvStream Inc.的2022年非合格股票期權計劃(經不時修訂和重述)。

“公司期權”是指根據DevvStream Holdings Inc.的2022年股權激勵計劃(經不時修訂和重述)以及DevvStream Inc.的2022年非限制性股票期權計劃(經不時修訂和重述)授予的購買公司股票的每一種期權(無論是否已授予)。

“公司RSU”是指根據限制性股票授予協議授予的、代表接受公司股票付款的權利的每個限制性股票單位。

“公司證券”統稱為公司股票、公司期權和公司認股權證。

“公司股份”是指多重表決權公司股份和從屬表決權公司股份。

“公司支持協議”是指DevvStream、FIAC和每個核心公司證券持有人之間於2023年9月12日簽署的公司支持協議。

“公司認股權證”或“傳統認股權證”指DevvStream的9,787,343股已發行普通股認購權證，最多可行使9,787,343股公司股票。

“大陸”指大陸股票轉讓信託公司萬億.E轉讓代理。

“轉換期權”是指將轉換為與安排計劃相關的購買若干新的Pubco普通股的期權的公司期權。

“已轉換股份單位”是指將轉換為新上市公司限制性股票單位的公司股份單位，表示有權獲得與安排計劃相關的若干新上市公司普通股。

“轉換認股權證”是指根據安排計劃，公司將可行使新公共公司普通股的認股權證。

“轉換後的私募認股權證”指的是私募認股權證，該認股權證將交換為認股權證，以購買與SPAC續期相關的新的Pubco普通股。

“轉換後的公共認股權證”是指FIAC認股權證，將被換成認股權證，用於購買與SPAC延續相關的新的Pubco普通股。

“可轉換橋融資”是指DevvStream在過渡期內的籌資努力，將通過DevvStream根據初始業務合併協議第6.2節簽訂的某些可轉換橋票據認購協議來紀念。

“可轉換過橋票據”指DevvStream將於過渡期內根據初始業務合併協議第6.2節根據可轉換過橋票據認購協議發行的若干可轉換票據。

“可轉換橋接票據投資者”是指可轉換橋接票據持有人。

“可轉換橋票據認購協議”指DevvStream將於過渡期內根據有關可轉換橋票據的初始業務合併協議第(6.2)節訂立的若干可轉換橋票據認購協議。

“核心公司證券持有人”是指Devvio和DevvStream的董事和高級管理人員。

“法院”係指不列顛哥倫比亞省最高法院或其他適用的法院。

“Devvio”指的是位於特拉華州的Devvio公司。

“DevvStream”指的是DevvStream Holdings Inc.，這是一家根據不列顛哥倫比亞省法律存在的公司。

“DevvStream會議”是指DevvStream股東特別會議，以審議安排計劃，以及為DevvStream股東大會通知及隨附的管理層資料通函所載的任何其他目的，並經FIAC書面同意，併合理行事。

“DTC”指存託信託公司。

“生效時間”是指根據BCBCA合併的生效時間。

“股權激勵計劃”是指DevvStream Corp.2024股權激勵計劃。

“股權價值”指1.45億美元(1.45億美元)。

“交易法”係指經修訂的1934年美國證券交易法。

《FIAC憲章》是指2021年10月27日修訂和重新發布的FIAC註冊證書。

“FIAC普通股”是指A類普通股和B類普通股。

“FIAC IPO”、“IPO”或“首次公開發行”是指FIAC於2021年11月1日完成的首次公開募股。

《FIAC新股招股説明書》是指FIAC的最終招股説明書，日期為2021年10月27日，並於2021年10月29日根據證券法第424(B)條(文件第333-255448號)向美國證券交易委員會提交。

“FIAC公眾股東”是指持有A類普通股的股東。

“FIAC股東大會”是指將於美國東部時間2024年9月10日上午9點召開的FIAC股東特別會議。

“FIAC單位”是指在FIAC IPO中發行的單位，包括FIAC承銷商獲得的任何超額配售證券，包括(A)一股A類普通股和(B)一份可贖回認股權證的一半，可按11.50美元的行使價行使一股A類普通股。

“FIAC權證”是指在FIAC IPO中發行的FIAC單位的認股權證。每份完整的FIAC認股權證的持有人有權以每股11.50美元的行使價購買一股A類普通股。

“最終公司股價”是指芝加哥期權交易所加拿大分部截至收盤前最後一個交易日結束時的附屬投票公司股票的收盤價(如果在收盤前最後一個交易日沒有該收盤價，則指存在該收盤價的收盤前最後一個交易日的附屬投票公司股票的收盤價)，並根據收盤前最後一個營業日的加拿大銀行每日匯率換算成美元。

“最終命令”是指法院的最終命令，其格式為DevvStream、FIAC和AMalco中的每一個都可以接受，每個人都合理地採取行動，批准安排計劃，因為法院可以在結束日期之前的任何時間修改該命令，或者該命令可以在上訴時確認或修改。

“第一修正案”是指FIAC、AMalco Sub和DevvStream之間於2024年5月1日簽署的業務合併協議的第1號修正案。

“首筆保薦人週轉資金貸款”是指FIAC以保薦人為受益人的日期為2023年5月9日的特定本票。

“方正股份”是指發起人持有的5,750,000股B類普通股，其中一部分根據FIAC憲章轉換為A類普通股。

“完全稀釋的未償還普通股”指在任何計量時間(A)(I)至十(10)乘以(Ii)已發行及已發行的多重投票權公司股份總數，加上(B)已發行及已發行的附屬投票權公司股份總數，加上(C)根據行使及轉換公司購股權而將發行的附屬投票權公司股份總數，加上(D)根據行使及轉換公司認股權證而將發行的附屬投票權公司股份總數，加上(E)根據歸屬本公司RSU而將發行的附屬表決公司股份總數。為免生疑問，“未攤薄普通股”不包括將根據核準融資向任何核準融資來源發行(包括根據公司認股權證的行使及轉換)的任何次普通股投票公司股份。

“初始業務合併協議”是指FIAC、AMalco Sub和DevvStream之間於2023年9月12日簽署的業務合併協議。

“初始股東”是指FIAC首次公開募股前的發起人和方正股份的任何其他持有者(或其許可的受讓人)。

“現金期權”是指受該公司期權約束的每股行使價格低於普通股轉換比率乘以10.20美元的每股公司期權。

“中期”是指自“初始企業合併協議”之日起至“企業合併協議”終止或結束之日止的期間。

“臨時命令”指根據《BCBCA》第291節以DevvStream和FIAC均可接受的形式根據《初始業務合併協議》第2.2節預期發出的法院臨時命令，其中規定召開和舉行經法院修訂或經DevvStream和FIAC同意的DevvStream會議，不得無理拒絕、附加條件或推遲。

“投資者介紹”是指在FIAC網站上向公眾提供的、日期為2023年9月的特定投資者演示文稿。

“多表決權公司股份”是指DevvStream的多表決權股份，沒有面值。

“新PUBCO”是指在SPAC延續之後的FIAC。

“新上市公司董事會”是指企業合併完成後，新上市公司的董事會。

“新公共規章制度”是指在SPAC延續完成後，新公共規章制度。

“新公共企業章程”是指在SPAC延續完成後新公共企業的延續條款。

“新公共公司普通股”是指在SPAC延續後，新公共公司的普通股。

“新的公共管理文件”是指新的公共企業章程和新公共企業章程。

“新發行認股權證”是指經轉換的公開認股權證及經轉換的私募認股權證。

“每股普通股合併對價”是指(I)對於每股多投票權公司股票，相當於(A)十(10)股的新公共普通股數量乘以(B)普通股換股比率，以及(Ii)對於每個附屬投票公司股票，等於普通股轉換比率的新公共普通股數量。

“安排計劃”指BCBCA第288節下的安排計劃，基本上採用本協議附件G所附的形式，以及根據其條款作出的任何修訂、修改或補充，根據該計劃，FIAC、AMalco Sub和DevvStream將進行業務合併。

“FIAC續展後條款”是指FIAC在續展後生效的新的續展條款。

“定向增發”是指與FIAC首次公開發行同時完成的定向增發，即FIAC向保薦人發行定向增發認股權證。

“私募認股權證”是指在首次公開招股結束的同時向我們的保薦人發行的認股權證，使其持有人有權以每股11.50美元的價格購買A類普通股的全部股份。

“提案”是指企業合併提案、SPAC延續提案、納斯達克提案、憲章提案、諮詢憲章提案、激勵計劃提案和休會提案。

“擬議交易”是指SPAC的延續和合並，以及與之相關的其他交易。

“公開股份”是指包括在FIAC單位中的A類普通股和FIAC認股權證相關的A類普通股。

“備案日”是指2024年7月18日，確定有權在FIAC股東大會上收到通知和表決的FIAC普通股持有者的日期。

“贖回”是指A類普通股持有人根據本委託書/招股説明書和FIAC章程規定的程序贖回其股票的權利。

“註冊權協議”是指自截止日期起，由FIAC、保薦人和核心公司證券持有人之間簽訂的註冊權協議。

“必選建議書”是指企業合併建議書、SPAC續建建議書、激勵計劃建議書和納斯達克建議書。

“反向拆分因數”是指等於(A)最終公司股價除以0.6316美元和(B)1所得商數中較小者的數額。

“美國證券交易委員會”指美國證券交易委員會。

“第二保薦人週轉資金貸款”是指FIAC以保薦人為受益人的日期為2023年12月1日的某一本票。

“證券法”係指修訂後的1933年美國證券法。

“贊助商”是指Focus Impact贊助商，LLC。

“保薦流動資金貸款”是指第一次保薦人流動資金貸款和第二次保薦人流動資金貸款。

“附屬表決公司股份”係指DevvStream的附屬有表決權股份，無面值。

“終止日期”是指FIAC必須根據《FIAC憲章》完成初始業務合併的截止日期，如果發起人提出要求，FIAC董事會可以每月延長最多9次，每次再延長一個月，並在適用的終止日期之前提前五天通知，直至2024年11月1日，除非FIAC的初始業務合併應在該日期之前結束。

“財政部條例”是指根據《守則》頒佈的美國財政部條例。

“信託賬户”指FIAC的信託賬户，該賬户持有FIAC IPO的淨收益，包括FIAC承銷商出售的超額配售證券、出售私募認股權證以及由此賺取的利息，減去支付税款義務的金額和最高100,000美元的解散費用，以及根據贖回支付的金額。

“美國公認會計原則”是指美國公認的會計原則。

“認股權證”指任何FIAC認股權證和私募認股權證。

本委託書/招股説明書中包含的一些陳述屬於聯邦證券法意義上的前瞻性陳述。前瞻性陳述涉及預期、信念、預測、未來計劃和戰略、預期事件或趨勢以及與非歷史事實有關的類似表述。前瞻性陳述反映了FIAC和DevvStream目前對FIAC和DevvStream的商業和財務計劃、戰略和前景的看法。這些陳述基於FIAC和DevStream管理層的信念和假設。同樣，本文中包含的財務報表以及所有有關市場狀況和經營結果的陳述均為前瞻性陳述。在某些情況下，您可以通過使用諸如“展望”、“相信”、“預期”、“潛在”、“繼續”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“尋求”、“大約”、“預測”、“打算”、“計劃”、“估計”、“項目”、“預期”或這些詞語或其他可比詞語的負面版本等術語來識別這些前瞻性陳述。

本委託書中包含的前瞻性陳述反映了FIAC和DevvStream對未來事件的當前看法，會受到許多已知和未知的風險、不確定性、假設和環境變化的影響，這些風險、不確定性、假設和環境變化可能會使其實際結果與任何前瞻性陳述中所表達的大不相同。FIAC和DevStream都不能保證所描述的事務和事件會按描述的方式發生(或者根本不會發生)。除其他因素外，以下因素可能導致實際結果和未來事件與前瞻性陳述中陳述或預期的大不相同：

雖然前瞻性陳述反映了FIAC和DevvStream的真誠信念，但它們並不是對未來業績的保證。除適用法律要求外，FIAC和DevvStream沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，以反映本委託書發表之日後基本假設或因素、新信息、數據或方法、未來事件或其他變化的變化。有關這些和其他風險和不確定因素的進一步討論，請參見2024年4月8日提交給美國證券交易委員會的FIAC截至2023年12月31日的年度報告Form 10-k以及FIAC提交給美國證券交易委員會的其他報告中題為“風險因素”的章節。您不應過度依賴任何前瞻性陳述，這些前瞻性陳述僅基於FIAC和DevStream(或作出前瞻性陳述的第三方)目前可獲得的信息。

以下問題和回答簡要地回答了一些關於將在FIAC股東大會上提交的提案的常見問題。以下問題和答案不包括對FIAC股東重要的所有信息。我們敦促FIAC的股東仔細閲讀整個委託書/招股説明書，包括本文提到的附件和其他文件。

以下定義的術語應與本委託書/招股説明書中其他地方定義和包含的術語具有相同的含義。

新上市公司的未經審核備考合併財務資料乃根據經最終規則修訂的S-X法規第11條(發佈編號33-10786“有關收購及處置業務的財務披露修訂”而編制)，並將FIAC及DevStream的歷史財務資料經調整後綜合呈列，以使業務合併及業務合併協議預期的其他相關事項生效。未經審核的備考綜合財務資料亦使FIAC和DevStream將完成的某些已完成或可能完成的交易生效，該等交易尚未反映在FIAC或DevvStream的歷史財務信息中，並被投資者視為重大交易。該等重大交易將於下文標題為“-與業務合併有關的其他相關事件”一節中介紹。

FIAC是為與一家或多家企業進行合併、資本換股、資產收購、股票購買、重組或類似業務合併而成立的特殊目的收購公司。FIAC於2021年2月23日根據特拉華州的法律成立。FIAC IPO註冊書於2021年10月27日宣佈生效。2021年11月1日，FIAC完成了其2300萬套FIAC單位的IPO，其中包括全面行使承銷商按IPO價格額外購買300萬套FIAC單位的選擇權，以彌補超額配售。每個單位包括一股A類普通股和一半的FIAC認股權證，每一份完整的FIAC認股權證持有人有權以每股11.50美元的行使價購買一股A類普通股，可進行調整。FIAC單位以每單位10.00美元的發行價出售，產生毛收入2.3億美元。在IPO結束的同時，FIAC完成了以每份私募認股權證1.00美元的收購價向保薦人非公開出售11,200,000份私募認股權證，為FIAC帶來11,200,000美元的毛收入。

於首次公開發售(包括全面行使承銷商的超額配售選擇權)及同時進行的私募完成後，234,600,000美元被存入信託户口，相當於首次公開發售的A類普通股的總贖回價值，其贖回價值為每股10.20美元。

2023年4月25日，FIAC召開了股東特別會議(“延期會議”)，以修訂FIAC修訂和重述的公司合併證書，以(I)應發起人的要求，通過FIAC董事會的決議，將FIAC必須完成企業合併的終止日期從2023年5月1日(“原終止日期”)延長至2023年8月1日(“憲章延期日期”)，並允許FIAC在沒有另一股東投票的情況下，選擇將完成企業合併的終止日期每月延長最多9次，每次在憲章延期日期後再延長一個月，並在適用的終止日期前五天提前通知，直至2024年5月1日，或在原終止日期後總共長達12個月，除非FIAC的初始業務合併應在該日期之前結束(該修正案、《延期修正案》和該提案，即《延期修正案》)，以及(Ii)取消FIAC不得贖回公開發行的股票的限制，條件是贖回將導致FIAC擁有淨有形資產(根據修訂後的1934年證券交易法第3a51-1(G)(1)條確定)，少於5,000,000元(該等修訂為“贖回限制修訂”及該等建議，即“贖回限制修訂建議”)。FIAC的股東在2023年4月26日的延期會議上批准了延期修正案提案和贖回限制修正案。

關於第一次延期會議，A類普通股17,297,209股的持有人適當行使了以每股約10.40美元的贖回價格贖回其股份以現金的權利，總贖回金額為179,860,588美元。關於第二次延期會議，持有3,985,213股A類普通股的持有人適當行使了以每股約10.95美元的贖回價格贖回其股份以現金的權利，總贖回金額為43,640,022美元。

關於第一次延期會議，FIAC於2023年5月9日向發起人簽發了本金總額高達1 500 000美元的無擔保本票(“本票”)，發起人為初始本金487 500美元提供了資金，截至2023年12月31日，1 500 000美元尚未償還。這類資金已存入信託賬户。本票不計息，到期

在完成FIAC的初始業務合併時。如果FIAC沒有完成企業合併，本票將僅從信託賬户以外的餘額(如果有)中償還。貸款人可按每份認股權證1.00美元的價格，按每份認股權證的價格，將本金總額不超過本金總額的承付票全部或部分轉換為本公司的認股權證，該認股權證將與首次公開發售時向保薦人發行的私募認股權證相同。

關於第二次延期會議，公司於2023年12月1日發行了本金總額高達1,500,000美元的無擔保本票(“第二本票”)給保薦人，保薦人將資金存入信託賬户。第二期本票不計息，於公司初始業務合併結束時到期。如果公司沒有完成業務合併，第二期本票將僅從信託賬户以外的餘額(如果有)中償還。截至2024年3月31日，在第二期期票項下共提取650000美元。

截至2024年3月31日的期票收益2,150,000美元(及相關用途)反映在未經審計的備考簡明合併財務信息中列報的FIAC歷史財務報表中。2024年3月31日以後收到的收益和相關用途不反映在未經審計的簡明綜合備考財務信息中。

DevStream是一家專注於高質量和高回報的基於技術的項目的資本支出輕碳信用發電公司。DevvStream為投資者提供碳信用敞口，這是一種關鍵工具，用於抵消工業活動產生的二氧化碳排放，以減少全球變暖的影響。通過利用區塊鏈技術在整個信貸週期中提高信任和透明度，並通過利用與市場領先者的合作伙伴關係，DevvStream提供了一個交鑰匙解決方案，幫助公司通過碳信用生成、管理環境資產並將其貨幣化。

FIAC和DevvStream的財年結束情況不同。DevStream的財政年度結束是7月的最後一天，即7月31日^ST，FIAC的財政年度結束日期為12月31日^ST。由於兩個會計年度相差超過93天，根據S-X規則第11-02(C)(3)條，為了列報未經審核的備考簡明綜合財務資料，DevStream的會計年度末已與FIAC的會計年度末一致。隨着企業合併的完成，新上市公司將於7月31日^ST財政年度結束。

截至2024年3月31日的未經審核備考合併資產負債表將FIAC於2024年3月31日的歷史未經審核資產負債表與DevvStream於2024年4月30日的歷史未經審核綜合資產負債表合併在備考基礎上，猶如以下概述的業務合併及其他事件已於2024年3月31日完成。

截至二零二三年十二月三十一日止十二個月的未經審核備考合併經營報表綜合了FIAC截至二零二三年十二月三十一日止十二個月的歷史經審核經營報表與DevvStream截至二零二四年一月三十一日止十二個月的歷史未經審核經營報表，按備考基準計算，猶如業務合併及以下概述的其他事件已於二零二三年一月一日完成，即呈列最早期間的開始。

截至2024年1月31日止的12個月DevvStream歷史營運報表的計算方法為：將DevvStream截至2024年1月31日止六個月的未經審核營運業績加上截至2023年7月31日止年度的綜合營運報表及全面虧損，並減去截至2023年1月31日止六個月的未經審核營運報表。

截至二零二四年三月三十一日止三個月的未經審核備考合併經營報表綜合了FIAC截至二零二四年三月三十一日止三個月的歷史未經審核經營報表及DevvStream截至二零二四年四月三十日止三個月的歷史未經審核經營報表，按備考基準計算，猶如業務合併及以下概述的其他事件已於二零二三年一月一日完成，即呈列最早期間的開始。

未經審計的備考合併財務信息來自本委託書/招股説明書中其他部分包含的下列歷史財務報表和附註，應一併閲讀：

未經審計的備考綜合財務信息還應與本委託書/招股説明書中其他部分的“管理層對FIAC財務狀況和經營結果的討論和分析”、“管理層對DevvStream財務狀況和經營結果的討論和分析”以及其他財務信息一併閲讀。

2023年9月12日，FIAC簽訂了最初的業務合併協議，該協議隨後由FIAC、AMalco Sub和DevvStream簽署，並於2024年5月1日由FIAC、AMalco Sub和DevvStream修訂。根據企業合併協議，除其他事項外：

預計將發生的與業務合併相關的其他相關事件摘要如下：

我們預計，根據美國公認會計原則，業務合併將被計入反向資本重組。根據這種會計方法，就財務報告而言，預計FIAC將被視為“被收購”的公司。因此，就會計目的而言，New pubco的財務報表將代表DevvStream的財務報表的延續，業務合併將被視為DevvStream為FIAC的淨資產發行股份的等價物，並伴隨着資本重組，其中不記錄商譽或其他無形資產。關閉之前的運營將是新Pubco未來報告中DevvStream的運營。根據對以下事實和情況的評估，DevvStream已被確定為會計收購方，分別在無贖回、50%贖回和最大贖回情況下：

我們目前預計FIAC令和私募令在交易完成後仍將是負債分類工具。New PubCo已初步評估了公司認購證的會計處理，根據ASC 480和ASC 815-40-15的要求，該認購證應轉換為認購New PubCo股份的認購證。就未經審核的暫定簡明合併財務信息而言，新PubCo配股被歸類為永久股權。然而，會計結論的評估和最終確定，包括但不限於工具的分類、對每股收益的影響、任何潛在嵌入衍生品的分析以及對其他優先/股權單位的影響仍在進行中並可能發生變化。

未經審計的備考合併財務信息是根據S-X規則第11條編制的。未經審核備考合併財務資料中的調整已被識別並列報，以提供必要的相關資料，以便對New pubco在

企業合併的完善。未經審核備考合併財務資料所載未經審核備考調整的假設及估計載於附註。

未經審核備考合併財務資料僅供説明之用，並不一定顯示業務合併於指定日期進行時將會取得的經營業績及財務狀況，亦不反映任何預期的協同效應、營運效率、税務節省或成本節省的調整。完成業務合併及業務合併協議預期的其他相關事項後剩餘的任何現金收益預計將用於一般公司用途。未經審核的備考合併財務資料並不旨在預測完成業務合併後New pubco的未來經營結果或財務狀況。未經審計的備考調整代表管理層基於截至這些未經審計的備考合併財務報表日期可獲得的信息作出的估計，並可能隨着獲得更多信息和進行分析而發生變化。在業務合併之前，FIAC和DevvStream沒有任何歷史上的運營關係。因此，不需要進行形式上的調整來消除兩家公司之間的活動。

本文件所載未經審核的備考合併財務資料假設FIAC股東根據企業合併協議所載的條款及條件批准企業合併。根據目前的公司註冊證書，FIAC的公眾股東即使批准了企業合併，也可以選擇將其公開發行的股票贖回為現金。FIAC無法預測有多少公眾股東將行使贖回A類普通股的權利以換取現金。未經審計的備考合併財務信息是在業務合併生效後假設三種贖回情況編制的，如下：

公開股東贖回預計將在上述三種情況下描述的參數範圍內。然而，不能保證哪種情景最接近實際結果。

以下概述了在業務合併後立即發行和發行的形式上的新pubco普通股，這些股票在三種假定的贖回情況下呈現：

以上所有相對百分比僅供説明之用，並以某些假設為基礎。如果一個或多個假設被證明是不正確的，實際受益所有權百分比可能與本委託書/招股説明書中所描述的預期、相信、估計、預期或打算的情況大不相同。