假的--12-31Q2000187487500018748752024-01-012024-06-3000018748752024-08-0900018748752024-06-3000018748752023-12-310001874875US-GAAP:關聯黨成員2024-06-300001874875US-GAAP:關聯黨成員2023-12-3100018748752024-04-012024-06-3000018748752023-04-012023-06-3000018748752023-01-012023-06-300001874875美國通用會計準則:普通股成員2024-03-310001874875US-GAAP:額外實收資本會員2024-03-310001874875US-GAAP:留存收益會員2024-03-310001874875US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2024-03-3100018748752024-03-310001874875美國通用會計準則:普通股成員2023-03-310001874875US-GAAP:額外實收資本會員2023-03-310001874875US-GAAP:留存收益會員2023-03-310001874875US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2023-03-3100018748752023-03-310001874875美國通用會計準則:普通股成員2023-12-310001874875US-GAAP:額外實收資本會員2023-12-310001874875US-GAAP:留存收益會員2023-12-310001874875US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2023-12-310001874875美國通用會計準則:普通股成員2022-12-310001874875US-GAAP:額外實收資本會員2022-12-310001874875US-GAAP:留存收益會員2022-12-310001874875US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2022-12-3100018748752022-12-310001874875美國通用會計準則:普通股成員2024-04-012024-06-300001874875US-GAAP:額外實收資本會員2024-04-012024-06-300001874875US-GAAP:留存收益會員2024-04-012024-06-300001874875US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2024-04-012024-06-300001874875美國通用會計準則:普通股成員2023-04-012023-06-300001874875US-GAAP:額外實收資本會員2023-04-012023-06-300001874875US-GAAP:留存收益會員2023-04-012023-06-300001874875US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2023-04-012023-06-300001874875美國通用會計準則:普通股成員2024-01-012024-06-300001874875US-GAAP:額外實收資本會員2024-01-012024-06-300001874875US-GAAP:留存收益會員2024-01-012024-06-300001874875US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2024-01-012024-06-300001874875美國通用會計準則:普通股成員2023-01-012023-06-300001874875US-GAAP:額外實收資本會員2023-01-012023-06-300001874875US-GAAP:留存收益會員2023-01-012023-06-300001874875US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-06-300001874875美國通用會計準則:普通股成員2024-06-300001874875US-GAAP:額外實收資本會員2024-06-300001874875US-GAAP:留存收益會員2024-06-300001874875US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2024-06-300001874875美國通用會計準則:普通股成員2023-06-300001874875US-GAAP:額外實收資本會員2023-06-300001874875US-GAAP:留存收益會員2023-06-300001874875US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2023-06-3000018748752023-06-300001874875時間:PeriodNTUSDUSD匯率會員2024-06-300001874875時間:PeriodNTUSDUSD匯率會員2023-12-310001874875時間:PeriodNTUSDUSD匯率會員2023-06-300001874875時間:PeriodaVeragentDusdexchangeRate會員2024-06-300001874875時間:PeriodaVeragentDusdexchangeRate會員2023-12-310001874875時間:PeriodaVeragentDusdexchangeRate會員2023-06-300001874875時間:客户會員美國公認會計準則:銷售收入淨成員US-GAAP:客户集中度風險成員2024-01-012024-06-300001874875時間:客户會員美國公認會計準則:銷售收入淨成員US-GAAP:客户集中度風險成員2023-01-012023-06-300001874875美國公認會計準則:信用額度成員時間:臺新國際銀行會員2022-08-180001874875美國公認會計準則:信用額度成員時間:臺新國際銀行會員2022-08-182022-08-180001874875美國公認會計準則:信用額度成員時間:臺新國際銀行會員2023-08-112023-08-110001874875美國公認會計準則:信用額度成員時間:臺新國際銀行會員2024-05-282024-05-280001874875美國公認會計準則:信用額度成員時間:臺新國際銀行會員2024-05-280001874875美國公認會計準則:信用額度成員時間:臺新國際銀行會員2024-06-300001874875美國公認會計準則:信用額度成員時間:臺新國際銀行會員2023-12-310001874875SRT: 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團結起來 各州

證券 和交易所佣金

華盛頓 D.C. 20549

 

表格 10-Q

 

每季度 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的報告

 

對於 季度期結束 6月30日 2024

 

過渡 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的報告

 

對於 從 ______、20___ 到 _____、20___ 的過渡期。

 

佣金 文件號 001-41204

 

小時 Loop, Inc.

(精確 註冊人姓名(如其章程所規定)

 

特拉華   47-2869399

(州 或其他司法管轄區

公司成立 或組織)

 

(I.R.S. 僱主

身份識別 數字)

     

8201 第 164 大道一個

雷德蒙德, VA

  98052-7615
(地址 主要行政辦公室)   (Zip 代碼)

 

(206) 385-0488,分機 100

(註冊人的 電話號碼,包括區號)

 

不適用

(前 姓名、以前的地址和以前的財政年度(如果自上次報告以來有更改)

 

證券 根據該法第 12 (b) 條註冊:

 

標題 每個班級的   交易 符號   姓名 註冊的每家交易所的
常見 股票   小時   這個 納斯達 資本市場

 

指示 用複選標記註冊人(1)是否已提交證券交易所第13條或第15(d)條要求提交的所有報告 在過去的12個月內(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)的1934年法案,以及(2) 在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束。 是的 ☒ 沒有 ☐

 

指示 通過複選標記註冊人是否以電子方式提交了根據規則要求提交的所有互動數據文件 S-T 法規(本章第 232.405 節)在過去 12 個月內(或註冊人所需的更短期限)第 405 條 必須提交此類文件)。 是的 ☒ 沒有 ☐

 

指示 勾選註冊人是否為大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報人 公司,或新興成長型公司。請參閲 “大型加速文件管理器”、“加速文件管理器” 的定義 《交易法》第12b-2條中的 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司”。

 

大號 加速文件管理器 加速 申報人
       
非加速 申報人 更小 舉報公司
       
新興 成長型公司    

 

如果 一家新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守規定 以及根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。

 

指示 勾選註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的 ☐ 沒有

 

如 2024 年 8 月 9 日,有 35,132,480 普通股,面值美元0.0001 註冊人已發行和未償還的每股。

 

 

 

 
 

 

小時 Loop, Inc.

 

內容

 

  頁面
部分 I-財務信息  
     
物品 1。 財務報表(未經審計) 3
     
物品 2。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 23
     
物品 3. 關於市場風險的定量和定性披露 37
     
物品 4。 控制和程序 37
     
第二部分-其他信息  
     
物品 1。 法律訴訟 37
     
物品 1A。 風險因素 37
     
物品 2。 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 37
     
物品 3. 優先證券違約 38
     
物品 4。 礦山安全披露 38
     
物品 5。 其他信息 38
     
物品 6。 展品 38
     
簽名 39

 

2
 

 

物品 1。財務報表。

 

小時 LOOP, INC.

合併 資產負債表

(在 美元,股票和每股數據除外)

如 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日

(未經審計)

 

   6月30日   十二月三十一日 
   2024   2023 
         
資產          
流動資產          
現金  $3,346,897   $2,484,153 
應收賬款,淨額   753,244    747,650 
庫存,淨額   14,658,081    14,276,555 
預付費用和其他流動資產   467,770    504,973 
流動資產總額   19,225,992    18,013,331 
           
財產和設備,淨額   104,521    148,788 
遞延所得税資產   732,919    1,304,215 
經營租賃使用權租賃資產   153,404    83,946 
非流動資產總額   990,844    1,536,949 
總資產  $20,216,836   $19,550,280 
           
負債和股東權益          
流動負債          
應付賬款  $5,688,328   $3,812,954 
可支付的信用卡   2,283,931    4,404,445 
短期貸款   617,284    652,422 
經營租賃負債——當前   159,915    82,269 
應繳所得税   33,700    - 
應計費用和其他流動負債   1,083,990    1,972,512 
流動負債總額   9,867,148    10,924,602 
           
非流動負債          
經營租賃負債——非流動   -    2,363 
應付關聯方款項   4,170,418    4,170,418 
非流動負債總額   4,170,418    4,172,781 
負債總額   14,037,566    15,097,383 
承付款和意外開支   -      
           
股東權益          
優先股:$0.0001 面值, 10,000,000 已授權的股份, 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和未償還債務   -    - 
普通股:$0.0001 面值, 300,000,000 已授權的股份, 35,108,80435,082,464 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日的已發行和流通股份   3,510    3,508 
額外的實收資本   5,763,648    5,727,650 
留存收益(累計赤字)   462,342    (1,252,622)
累計其他綜合虧損   (50,230)   (25,639)
股東權益總額   6,179,270    4,452,897 
           
負債總額和股東權益  $20,216,836   $19,550,280 

 

這個 隨附的腳註是這些未經審計的合併財務報表的組成部分。

 

3
 

 

小時 LOOP, INC.

合併 經營報表和綜合收益(虧損)

(在 美元,股票和每股數據除外)

對於 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月和六個月

(未經審計)

 

   三個月   三個月   六個月   六個月 
   已結束   已結束   已結束   已結束 
   6月30日   6月30日   6月30日   6月30日 
   2024   2023   2024   2023 
                 
收入,淨額  $28,070,707   $22,417,448   $52,751,829   $43,485,057 
收入成本   (12,445,297)   (11,059,899)   (22,674,213)   (22,511,806)
毛利潤   15,625,410    11,357,549    30,077,616    20,973,251 
                     
運營費用                    
銷售和營銷   12,843,697    10,245,912    24,017,888    19,752,883 
一般和行政   1,844,517    1,958,849    3,584,360    3,679,839 
運營費用總額   14,688,214    12,204,761    27,602,248    23,432,722 
                     
運營收入(虧損)   937,196    (847,212)   2,475,368    (2,459,471)
                     
其他(支出)收入                    
其他費用   (4,777)   (1,063)   (5,933)   (3,943)
利息支出   (61,984)   (62,392)   (124,096)   (123,488)
其他收入   59,477    20,317    87,511    36,352 
其他支出總額,淨額   (7,284)   (43,138)   (42,518)   (91,079)
                     
所得税前收入(虧損)   929,912    (890,350)   2,432,850    (2,550,550)
所得税(費用)補助   (280,762)   120,982    (717,886)   545,938 
                     
淨收益(虧損)   649,150    (769,368)   1,714,964    (2,004,612)
                     
其他綜合損失                    
外幣折算調整   (8,058)   (9,192)   (24,591)   (7,853)
                     
綜合收益總額(虧損)  $641,092   $(778,560)  $1,690,373   $(2,012,465)
                     
普通股每股基本和攤薄收益(虧損)  $0.02   $(0.02)  $0.05   $(0.06)
已發行普通股的加權平均數   35,108,804    35,055,293    35,102,203    35,056,510 

 

這個 隨附的腳註是這些未經審計的合併財務報表的組成部分。

 

4
 

 

小時 LOOP, INC.

合併 股東權益變動表

(在 美元,股票數據除外)

對於 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月和六個月

(未經審計)

 

對於 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月

 

              (累計   累積     
   的股份   常見   額外   赤字)   其他   總計 
   常見   股票   付費   已保留   全面   股東 
   股票   金額   資本   收益   損失   股權 
                         
2024 年 3 月 31 日的餘額   35,108,804   $3,510   $5,763,648   $(186,808)  $(42,172)  $    5,538,178 
                               
貨幣折算調整   -    -    -    -    (8,058)   (8,058)
                               
淨收入   

-

    -    -    649,150    -    649,150 
                               
截至2024年6月30日的餘額   35,108,804   $3,510   $5,763,648   $462,342   $(50,230)  $6,179,270 
                               
2023 年 3 月 31 日的餘額   35,052,833   $3,506   $5,691,652   $(58,172)  $(21,703)  $5,615,283 
                               
基於股票的薪酬   17,943    1    18,000    -    -    18,001 
                               
貨幣折算調整   -    -    -    -    (9,192)   (9,192)
                               
淨虧損   -    -    -    (769,368)   -    (769,368)
                               
2023 年 6 月 30 日的餘額   35,070,776   $3,507   $5,709,652   $(827,540)  $(30,895)  $4,854,724 

 

對於 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六個月

 

               (累計   累積     
  

的股份

   常見   額外   赤字)   其他   總計 
   常見   股票   付費   已保留   全面   股東 
   股票   金額   資本   收益   損失   股權 
                         
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額   35,082,464   $3,508   $5,727,650   $(1,252,622)  $(25,639)  $    4,452,897 
                               
基於股票的薪酬   26,340    2    35,998    -    -    36,000 
                               
貨幣折算調整   -    -    -    

-

    (24,591)   (24,591)
                               
淨收入   -    -    -    1,714,964    -    1,714,964 
                               
截至2024年6月30日的餘額   35,108,804   $3,510   $5,763,648   $462,342   $(50,230)  $6,179,270 
                               
截至2022年12月31日的餘額   35,047,828   $3,506   $5,675,320   $1,177,072   $(23,042)  $6,832,856 
                               
基於股票的薪酬   22,948    1    34,332    -    -    34,333 
                               
貨幣折算調整   -    -    -    -    (7,853)   (7,853)
                               
淨虧損   -    -    -    (2,004,612)   -    (2,004,612)
                               
2023 年 6 月 30 日的餘額   35,070,776   $3,507   $5,709,652   $(827,540)  $(30,895)  $4,854,724 

 

這個 隨附的腳註是這些未經審計的合併財務報表的組成部分。

 

5
 

 

小時 LOOP, INC.

合併 現金流量表

(在 美元)

對於 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六個月

(未經審計)

 

   六個月   六個月 
   已結束   已結束 
   6月30日   6月30日 
   2024   2023 
         
來自經營活動的現金流          
淨收益(虧損)  $1,714,964   $(2,004,612)
淨收益(虧損)與經營活動中使用的淨現金的對賬:          
折舊費用   70,920    68,634 
經營租賃使用權租賃資產的攤銷   98,773    179,774 
遞延所得税資產   571,296    (545,938)
基於股票的薪酬   36,000    34,333 
庫存補貼   645,379    1,054,242 
運營資產和負債的變化:          
應收賬款   (5,594)   30,045 
庫存   (1,026,905)   3,329,545 
預付費用和其他流動資產   37,203    (130,528)
應付賬款   1,875,374    (1,549,988)
可支付的信用卡   (2,120,514)   (2,884,424)
應計費用和其他流動負債   (888,522)   (813,678)
經營租賃負債   (92,899)   (191,845)
應繳所得税   33,700    - 
由(用於)經營活動提供的淨現金   949,175    (3,424,440)
           
來自投資活動的現金流:          
購買財產和設備   (34,593)   (5,881)
用於投資活動的淨現金   (34,593)   (5,881)
           
外幣匯率變動的影響   (51,838)   (13,597)
           
現金淨變動   862,744    (3,443,918)
           
期初現金   2,484,153    4,562,589 
           
期末現金  $3,346,897   $1,118,671 
           
現金流信息的補充披露:          
支付利息的現金  $9,883   $167,017 
為所得税支付的現金  $109,260   $- 
非現金投資和融資活動:          
經營租賃資產使用權和經營租賃負債已確認  $172,903   $28,407 

 

這個 隨附的腳註是這些未經審計的合併財務報表的組成部分。

 

6
 

 

小時 LOOP, INC.

筆記 至未經審計的合併財務報表

 

筆記 1- 運營性質和重要會計政策摘要

 

小時 Loop, Inc.(“Hour Loop” 或 “公司”)是一家使用機器的技術型消費品公司 學習和數據分析,用於設計、開發、營銷和銷售產品。Hour Loop 主要通過在線零售渠道運營 例如亞馬遜、沃爾瑪和Hourloop.com。作為互聯網市場銷售商,該公司銷售多個類別的產品,包括 家居/園藝裝飾、玩具、廚具、服裝和電子產品。該公司只有一個細分市場,即在線零售(電子商務)。

 

這個 公司於2015年1月13日根據華盛頓州法律註冊成立。2021 年 4 月 7 日,公司從 華盛頓州的一家公司改為特拉華州的一家公司。

 

在 2019 年,Hour Loop 成立了位於臺灣的全資子公司飛輪諮詢有限公司(“Flywheel”),以提供業務 專門為Hour Loop提供諮詢服務。

 

基礎 演示文稿 -公司未經審計的合併財務報表和附註是根據以下規定編制的 採用美利堅合眾國普遍接受的會計原則 (“美國公認會計原則”).

 

這些 未經審計的合併財務報表是根據證券交易所的規則和條例編制的 委員會(“SEC”)和美國公認會計原則,以獲取中期財務信息,並附上10-Q表和法規的説明 S-X。因此,未經審計的合併財務報表不包括一般要求的所有信息和腳註 完整財務報表的公認會計原則。管理層認為,我們已經納入了所有考慮的調整 是公允列報所必需的,此類調整屬於正常的反覆性質。這些未經審計的合併財務報表 應與截至2023年12月31日止年度的合併財務報表及其附註和其他一起閲讀 相關信息包含在我們於2024年3月26日向美國證券交易委員會提交的10-k表年度報告中。

 

原則 整合的 -未經審計的合併財務報表包括Hour Loop和Flywheel的賬目。所有材料都是公司間的 賬户和交易在合併中被清除。

 

國外 貨幣和貨幣換算 -Flywheel的資產和負債,其本位貨幣不是美元, 按期末的有效匯率折算成美元,由此產生的折算損益包含在內 其他綜合收益或虧損。收入和支出按有效的月平均匯率折算成美元 在每個時期。公司的所有國外業務都使用其當地貨幣作為其本位貨幣。貨幣收益 或以本位幣以外貨幣執行的交易所造成的損失列在一般和行政管理項下 在合併運營報表和其他綜合收益表中。

 

7
 

 

這個 相關匯率如下所列:

 

日程安排 的外幣匯率 

   2024年6月30日   2023 年 12 月 31 日   2023年6月30日 
             
新臺幣時段:美元匯率  $32.400   $30.655   $31.090 
期內平均新臺幣:美元匯率  $32.334   $31.221   $30.770 

 

使用 的估計數 -根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設 這會影響財務之日的資產和負債報告的數額以及或有資產和負債的披露 報表以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值有所不同。

 

意義重大 估計數,包括但不限於與應收賬款的可收性、財產的使用壽命有關的估計數以及 設備, 長期資產減值, 遞延所得税資產的估值補貼, 存貨估值和存貨準備.

 

重新分類 -截至2023年6月30日的三個月和六個月合併財務報表中的某些金額已重新分類 以符合當前的中期審查表述。這些重新分類對合並淨收益沒有影響 財務狀況或合併現金流量。擬議的變更涉及將外幣收益或損失列為一般和管理費用 支出,將應付賬款分為不同的類別:應付賬款和應付信用卡以及對庫存進行重新分類 合併現金流中的備抵金。

 

現金 和現金等價物 -公司考慮購買的所有高流動性金融工具,原始到期日為三種 幾個月或更短的時間才能成為現金。我們的現金存放在銀行,由聯邦存款保險公司(“FDIC”)承保, 受適用限制的約束。存款的保險金額最高為 $250,000 每個存款人,每個聯邦存款保險公司保險的銀行,每個所有權類別。現金 等價物和有價證券由定期存款、貨幣市場基金、高流動性政府債券、公司債務組成 證券、抵押貸款支持和資產支持證券以及有價股權證券。我們的現金和現金等價物主要包括 現金和貨幣市場基金。此類金額按公允價值入賬。

 

賬户 應收賬款和信貸損失備抵金 -應收賬款按歷史成本減去信用損失備抵額列報。開啟 管理層定期評估其應收賬款,並決定是否按照規定為信貸損失提供備抵金 以財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)為主題 326。提供信貸損失的依據是過去的註銷, 收款, 當前的信貸狀況, 當前的經濟狀況, 對未來經濟狀況的合理和可支持的預測。評估是在集體基礎上進行的,其特徵相似 存在,主要基於類似的服務或產品供應。我們採用了自 2023 年 1 月 1 日起生效的標準。的影響 採納被認為對財務報表不重要,主要導致了新的/增強的披露。應收賬款 如果公司未根據商定條款收到付款,則視為逾期未付。公司通常不需要任何 支持其應收賬款的擔保或抵押品。主要通過亞馬遜進行提貨,收貨期通常較短 超過 7 天。公司對客户進行持續評估,並維持公司認為的信用損失備抵金 必要或適當。截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司認為沒有必要提供信貸額度 損失。

 

庫存 和銷售商品的成本 -公司的庫存主要由製成品組成。庫存以較低者列出 成本或淨可變現價值。成本主要根據先入先出的原則確定。公司的成本包括金額 它向製造商支付與跨境運輸產品相關的產品、關税和關税以及運費 與將產品從製造商運送到倉庫有關(視情況而定)。具有 FoB 運費條款的商品 當庫存離開供應商的裝運碼頭但尚未到達時,供應商的點數被記錄為在途庫存 公司的接收碼頭。管理層不斷評估其估計和判斷,包括與商品相關的估算和判斷 庫存。

 

8
 

 

這個 未經審計的合併運營報表中的 “收入成本” 列項目主要是出售給客户的庫存 在本報告所述期間。

 

政策 庫存補貼:公司將過時和流動緩慢的庫存成本減記為估計的可變現淨值, 基於庫存過時趨勢、歷史經驗、預測的消費者需求和具體識別的應用 方法。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,美元645,379 和 $675,886分別從庫存成本中減記 達到其可實現的淨值。對於未售出超過一年的庫存 SKU,將記錄全部庫存餘額。

 

財產 和設備 -財產和設備按成本入賬,並在資產的估計使用壽命內折舊或攤銷 使用直線法。公司選擇將任何低於美元的個人財產和設備項目開支2500

 

這個 公司的大部分財產和設備是計算機,預計使用壽命為 3 年份。

 

減值 長壽資產-根據ASC 360-10-35-17,如果資產或資產組的賬面金額(正在使用或開發中) 經過評估後發現無法完全收回(賬面金額超過預計的使用未貼現現金流總額) 和處置),則必須確認減值損失。減值損失以結轉金額的超出部分來衡量 資產(或資產組)的公允價值。該公司做到了 記錄三個月和六個月的所有減值費用 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日結束。

 

租約 -租賃在租賃開始之日被歸類為融資租賃或經營租賃。在下列情況下,租賃即為融資租賃 它符合以下任何標準:(a) 租賃在租約結束時將標的資產的所有權轉讓給承租人 期限,(b) 租約賦予承租人購買承租人合理確定會行使的標的資產的選擇權,(c) 租賃期限為標的資產剩餘經濟壽命的大部分時間,(d) 總和的現值 租賃付款和承租人擔保但尚未反映在租賃付款中的任何剩餘價值等於或超過 標的資產的幾乎所有公允價值或 (e) 標的資產具有預期的專業性質 在租賃期結束時,出租人沒有其他用途。如果不滿足上述任何標準,則租賃應為 歸類為經營租賃。

 

這個 公司通常使用運營租賃來滿足其辦公空間需求。這意味着公司租賃辦公空間,進行分類 作為經營租賃的租賃安排。根據這種安排,公司不持有租賃資產的所有權,而是持有租賃資產的所有權 為使用權支付租金。

 

對於 承租人,租賃被確認為經營租賃使用權資產,在租賃開始之日具有相應的負債。這個 租賃負債按尚未支付的租賃付款的現值計算,使用確定的租賃期限和折扣率 租賃開始時。經營租賃使用權資產按租賃負債計算, 加上任何初始直接成本, 以及預付的租賃付款,減去租約開始前收到的任何租賃激勵措施。經營租賃使用權資產 除非另一種系統方法能更好地反映標的資產的使用方式,否則本身將按直線攤銷 並在租賃期內使承租人受益。

 

9
 

 

公平 價值測量 -公允價值定義為資產收到或為轉移負債而支付的交換價格 市場參與者之間有序交易中資產或負債在主要市場或最有利市場中的退出價格 在測量日期。合併資產負債表中報告的現金和現金等價物, 應收賬款的賬面金額, 應付給關聯方的應付賬款和按公允價值或成本計算的短期債務,由於空頭,其近似於公允價值 從此類票據創立到預期變現之間的一段時間以及當前的市場利率 截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司在貨幣市場基金德雷福斯政府現金管理中持有現金等價物。 貨幣市場基金的價值為美元92,183 和 $101,510 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。這些資金是 在公允價值層次結構中被歸類為一級資產,並按公允價值入賬。

 

公平 價值定義為在兩者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格 測量日期的市場參與者。為了提高公允價值衡量標準的可比性,以下層次結構優先考慮 用於衡量公允價值的估值方法的輸入:

 

  我。 級別 1 — 基於活躍市場中相同資產和負債的報價進行估值。
     
  二。 級別 2 — 基於除第 1 級報價以外的可觀察輸入進行估值,例如類似資產的報價 以及活躍市場的負債,非活躍市場中相同或相似資產和負債的報價, 或其他可觀察到或可以由可觀察的市場數據證實的輸入。
     
  三。 級別 3 — 基於不可觀察的輸入進行估值,這些輸入反映了我們自己的假設,與合理可用的假設一致 由其他市場參與者製作。這些估值需要大量的判斷。

 

收入 認可 -公司根據ASC主題606 “與客户簽訂合同的收入”(“ASC”)對收入進行核算 話題 606”)。截至2019年1月1日,公司採用了ASC主題606。該標準並未影響公司的合併股份 財務狀況或現金流量。收入確認的時間沒有因採用而發生變化。

 

這個 公司根據ASC主題606確認收入,該主題為確認合同收入提供了五步模型 與客户的關係如下:

 

  識別 與客户的合同。
     
  識別 合同中的履約義務。
     
  確定 交易價格。
     
  分配 交易價格與合同中履約義務的關係。
     
  認出 履行履約義務時或履行義務時的收入。

 

10
 

 

這個 公司評估了委託人與代理人的考慮因素,以確定記錄支付給亞馬遜的平臺費用是否合適 作為支出或作為收入的減少。平臺費用記作銷售和分銷費用,不記作減免 的收入,因為作為主體,公司在將所有貨物轉移給客户之前擁有並控制這些貨物。該公司 可以隨時指示亞馬遜(同樣)其他第三方物流提供商(“物流提供商”)退貨 公司存貨到公司指定的任何地點。公司有責任退貨 由客户直接發送給物流提供商,公司保留後端庫存風險。此外,公司受以下約束 信用風險(即信用卡退款),確定其產品的價格,可以決定誰向客户配送貨物 (亞馬遜或公司),並且可以限制數量或隨時停止銷售商品。基於這些考慮,公司 該安排的負責人。

 

這個 公司的收入來自消費品的銷售。該公司通過在線零售直接向消費者銷售其產品 頻道。公司將客户的訂單確認視為與客户的合同。對於每份合同,承諾轉讓 產品被確定為唯一的履約義務。對交易價格進行評估,以確定潛在的退款或調整,以確定 預期的淨對價。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的收入已在某個時間點得到確認。 客户確認是在通過第三方在線渠道下訂單時執行的。對於公司的所有人 銷售和分銷渠道,當產品的控制權移交給客户時(即當公司的 履行義務得到履行),這通常發生在發貨之日。因此,公司擁有當前和無條件的 付款權,並在應收賬款中記錄客户應付的款項。

 

這個 客户可以在產品交付後 30 天內退回產品,預計銷售回報的計算依據是 預期的回報。銷售回報率為 5.94% 和 6.77分別佔截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月總銷售額的百分比。

 

來自 該公司不時為某些選定商品提供價格折扣,以刺激這些商品的銷售。收入是衡量的 作為公司為換取貨物轉讓而預計有權獲得的對價金額。與此一致 政策,公司將這些折扣的金額從總收入中扣除,以計算報表中記錄的淨收入 的操作。

 

一個 履約義務,定義為轉讓特殊貨物的承諾,是ASC主題606中的記賬單位。公司對待 作為配送活動進行運輸和處理,而不是單獨的履約義務。運費和手續費為 $11,886,764 和 $10,312,496 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,分別記為銷售和營銷費用。

 

分段 信息 — 該公司只有一個細分市場,即在線零售(電子商務)。

 

11
 

 

這個 公司使用 “管理方法” 來確定應報告的運營部門。管理方法認為 公司首席運營決策者在制定運營決策和評估時使用的內部組織和報告 業績是確定公司應報告細分市場的來源。該公司的首席運營決策者 已被確定為公司首席執行官,負責審查各個運營部門的財務信息 根據美國公認會計原則。首席運營決策者現在審查客户分析的結果。此分析僅在收入中列出 水平,不分配直接或間接費用。因此,該公司已確定只有一個運營部門。

 

收入 税收 -所得税支出包括美國(聯邦和州)和國外所得税。

 

這個 公司還遵守了州税法和法規,包括加州特許經營税。管理層已經評估 其税收狀況,並得出結論,該公司沒有采取可能需要調整或披露的不確定税收狀況 在財務報表中遵守澳大利亞證券交易委員會第740條的規定, 所得税

 

已推遲 税收資產是指可用於減少未來時期應繳所得税的金額。將來對遞延所得税資產進行評估 變現,並在我們認為無法實現的範圍內減去估值補貼。我們在評估時會考慮許多因素 我們遞延所得税資產未來變現的可能性,包括最近的累積虧損經歷和對未來的預期 該司法管轄區的收益、資本收益和投資、我們可用於納税申報的結轉期限,以及 其他相關因素。

 

演示 的銷售税 -政府當局對公司向非豁免客户的所有銷售徵收銷售税。該公司 向客户收取銷售税,並將全部金額匯給政府當局。公司的會計政策 是將徵收和匯出的税款排除在收入和收入成本中。

 

這個 公司評估應付銷售税,包括任何相關的利息和罰款,並將這些估計值計入其財務報表。 根據Wayfair的決定,每個州在不同的日期強制徵收銷售税。公司收取和匯出銷售額 根據州法規徵税。該公司估計,截至2024年6月30日和2023年12月31日,其欠款為美元288,466 和 $288,466分別包括銷售税以及逾期申報產生的罰款和利息。

 

注意力 的信用風險 -可能使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括 現金和現金等價物以及應收賬款.公司持有各種國內外現金和現金等價物 信貸質量高的金融機構。公司對所有公司的相對信用狀況進行定期評估 上述機構。

 

這個 如有必要,公司會為客户賬户的潛在信用損失保留準備金。重要的客户是那些 佔截至資產負債表日公司總淨收入或應收賬款總餘額的10%以上。 期間 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,公司沒有任何客户佔總淨收入的10%或以上。 此外,截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司沒有佔總賬户10%或以上的客户 應收賬款。 截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司的所有應收賬款均由公司持有 銷售平臺代理商亞馬遜,代表公司向其客户收款。因此,公司的賬目 應收賬款由亞馬遜到期的應收賬款組成,亞馬遜向公司的賠償通常不到 7 天。

 

12
 

 

這個 公司的業務依賴於一家主要供應商,該供應商目前為公司提供銷售平臺、物流和配送 業務,包括公司淨貨物的某些倉儲,以及向公司開具發票和收取收入 終端客户。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,大約 99% 和 100分別佔公司收入的百分比 曾通過或使用亞馬遜銷售平臺。

 

國外 貨幣兑換風險 -公司通過其在臺灣的外國子公司面臨外幣兑換風險。該公司 不對衝這些來源報告的淨資產和收入中的外幣折算風險。

 

廣告 和促銷費用 — 我們的政策是在廣告費用發生時予以確認。廣告和促銷費用 是 $1,953,155 和 $1,567,126 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中。

 

承諾 和突發事件 -因索賠、評估、訴訟、罰款、罰款和其他原因造成的意外損失負債 當可能發生負債且金額可以合理估計時,將記錄來源。產生的法律費用 與損失有關的意外開支按發生時列為支出。

 

相關 各方 -公司根據FasB ASC主題850(關聯方披露)對關聯方交易進行賬目。 如果一方直接或間接或通過一個或多箇中介機構進行控制,則該當事方被視為與公司有關係 由本公司控制或受本公司共同控制。關聯方還包括公司的主要所有者,其管理層, 本公司主要所有人及其管理層的直系親屬以及公司可能與之交往的其他各方 如果一方控制或可能對另一方的管理或運營政策產生重大影響,以至於其中一方控制或可能對另一方的管理或運營政策產生重大影響,則進行交易 交易各方可能無法充分追求自己的單獨利益。一個可以產生重大影響的政黨 交易方的管理或運營政策,或者交易方是否擁有其中一個交易方的所有權權益 並且可能對另一方產生重大影響,以致於一個或多個交易方可能無法充分追求 其自身的獨立利益也是關聯方。

 

收益 每股 -公司使用已發行普通股的加權平均數來計算每股普通股的基本收益 在此期間。在公司報告淨虧損期間,歸屬於股東的攤薄後每股淨虧損為 與歸屬於股東的每股基本淨虧損相同,因為假設潛在的稀釋性普通股不具有 如果其效果具有抗稀釋作用,則發行。有 稀釋性證券或其他會影響每股收益的項目 截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月。因此,攤薄後的每股收益與每股基本收益相同 分享。

 

股票 為服務而發行 — 預計授予的所有股票分類股票獎勵的股票薪酬成本的計量標準為 授予之日的公允價值,並在服務期內予以確認。

 

筆記 2- 最近的會計公告尚未通過

 

在 2023 年 12 月,財務會計準則委員會發布了《2023-07 年會計準則更新》(“ASU”),內容涉及改善應申報分部披露情況 適用於作為單一可申報分部管理的實體,該細分市場決定實體預計何時得出合併淨額 收入是衡量分部盈虧與美國公認會計原則一致的指標。亞利桑那州立大學在一月之後的年度內有效 2024 年 1 月 1 日。公司將在2024財年通過並實施該指導方針。預計我們的經營業績不會產生實質性影響, 採用時的現金流和財務狀況;但是,公司仍在評估披露影響。在十二月 2023 年,FasB 發佈了關於改進所得税披露的 ASU 2023-09 年度,要求對所得税披露進行更大的分類 到所得税税率對賬和繳納的所得税。亞利桑那州立大學在12月15日之後的年度內有效, 2024。公司將在2025財年通過並實施該指導方針。預計我們的經營業績不會產生實質性影響, 採用時的現金流和財務狀況;但是,公司仍在評估披露影響。

 

13
 

 

注意 3- 庫存

 

庫存 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,分別由以下內容組成:

 

日程安排 庫存量 

   2024年6月30日   2023 年 12 月 31 日 
         
庫存  $11,355,032   $13,377,530 
在途庫存   3,948,428    1,574,911 
津貼   (645,379)   (675,886)
總計  $14,658,081   $14,276,555 

 

如 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,美元645,379 和 $675,886,從存貨成本減記為可變現淨額 分別是值。對於未售出超過一年的庫存 SKU,將記錄全部庫存餘額。

 

這個 存貨備抵在損益表中記入銷售商品成本項下。

 

注意 4- 預付費用和其他流動資產

 

預付費 截至2024年6月30日和2023年12月31日,支出和其他流動資產分別由以下內容組成:

 

日程安排 預付費用和其他流動資產 

   2024年6月30日   2023 年 12 月 31 日 
         
向供應商預付款  $277,656   $49,298 
預付費用保險   52,445    5,302 
預付費用-其他   82,766    56,437 
可退還租金押金   49,890    81,522 
應收税款   -    305,253 
其他流動資產   5,013    7,161 
總計  $467,770   $504,973 

 

如 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,應收税款為-0-還有 $305,253,分別是由於預付的所得税。

 

14
 

 

筆記 5- 財產和設備

 

財產 截至2024年6月30日和2023年12月31日,設備分別由以下物品組成:

 

日程安排 財產和設備的 

   2024年6月30日   2023 年 12 月 31 日 
         
財產和設備  $383,392   $368,729 
累計折舊和攤銷   (278,871)   (219,941)
財產和設備總額,淨額  $104,521   $148,788 

 

對於 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,公司購買了美元34,593 和 $5,881,分別用於固定裝置和設備。

 

對於 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,該公司的收入為美元70,920 和 $68,634,分別用於折舊。

 

對於 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,該公司有 分別是處置或質押。

 

注意 6- 應付賬款和應付信用卡

 

日程安排 應付賬款和應付信用卡的 

  

六月 2024 年 30 日

   2023 年 12 月 31 日 
         
應付賬款  $5,688,328   $3,812,954 
可支付的信用卡   2,283,931    4,404,445 

 

這個 公司的應付賬款是指因已購買但尚未支付的商品或服務而欠供應商或其他債權人的款項 為了。截至2024年6月30日和2023年12月31日,應付賬款為美元5,688,328 和 $3,812,954,分別地。

 

這個 公司的應付信用卡包括公司持有的信用卡上的未清餘額。截至 2024 年 6 月 30 日和 12 月 2023 年 31 月 31 日,信用卡的應付金額為 $2,283,931 和 $4,404,445,分別地。

 

15
 

 

筆記 7- 短期貸款

 

線 信貸的

 

開啟 2022年8月18日,Flywheel簽訂了金額為美元的信貸額度協議6,940,063 與臺新國際銀行合作。這條線 信貸最初到期日 2023年8月30日。2023 年 8 月 11 日,信貸額度又延長了一年,修訂了 到期日至 2024年8月30日

 

開啟 2024年5月28日,對貸款期限進行了修訂,將到期日延長至 十一月 2024 年 24 日。信貸額度的利率為 3.33% 每年。

 

如 截至2024年6月30日和2023年12月31日,臺新國際銀行信貸額度下的未清餘額為美元617,284 和 $652,422,分別地。

 

注意 8- 應計費用和其他流動負債

 

應計 截至2024年6月30日和2023年12月31日,支出和其他流動負債分別由以下內容組成:

 

日程安排 應計費用和其他流動負債的比例 

  

六月 2024 年 30 日

   2023 年 12 月 31 日 
         
應繳銷售税  $288,466   $288,466 
退款責任   -    708,629 
應計工資單   263,136    297,059 
應計獎金   175,108    399,067 
應計費用   227,259    215,485 
應計利息   114,060    29,712 
其他應付賬款   15,961    34,094 
總計  $1,083,990   $1,972,512 

 

這個 公司對應付銷售税(包括任何相關的利息和罰款)進行了評估,並將這些估計計入財務預算 聲明。在應付銷售税中,美元78,947 和 $78,947 與截至2024年6月30日和12月31日的利息和罰款有關, 分別是 2023 年。

 

16
 

 

如 截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司核算的退款負債為-美元0-還有 $708,629,分別是 積極應對未來可能的退款。

 

一個 當公司的財務或運營業績達到要求的業績時,獎金支出按年度累計 級別。該公司有 $175,108 和 $399,067 分別從 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日開始累積獎金。

 

筆記 9- 租約

 

這個 截至2024年6月30日,公司有四份經營租約(飛輪在臺灣的辦公室租約)。介紹了 Flywheel 中的租賃資產 作為經營租賃使用權資產。

 

這個 下表核對了前五年中每年的未貼現現金流的固定部分與剩餘年份的總和 截至2024年6月30日的財務狀況表中記錄的經營租賃負債:

 

日程安排 的運營租賃成本 

   飛輪   飛輪   飛輪   飛輪 
   2022 年 8 月   2023 年 2 月   2024 年 3 月   2024 年 6 月 
最初的租賃期限  到 2024 年 7 月   到 2025 年 3 月   到 2025 年 6 月   到 2025 年 5 月 
                 
對經營租賃使用權資產的初步確認  $147,547   $28,652   $123,107   $48,131 
截至2024年6月30日的加權平均剩餘租期   0.08    0.67    1    0.92 
2024 年 6 月 30 日的加權平均折扣率   2.50%   3.20%   3.20%   3.33%

 

運營 截至2024年6月30日和2023年12月31日,目前的租賃負債為美元159,915 和 $82,269,分別地。經營租賃負債——非流動 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日為 $-0-還有 $2,363,分別地。截至6月的經營租賃使用權資產餘額 2024 年 30 日和 2023 年 12 月 31 日,分別為 $153,404 和 $83,946,分別地。

 

對於 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,經營租賃使用權資產的攤銷額為美元98,773 和 $179,774,分別地。 這些數額記作一般和管理費用。此外,在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中, 公司支付了$的租金92,899 和 $191,845,分別包含在運營現金流量表中。

 

17
 

 

這個 截至2024年6月30日,所有運營租賃的未來最低租賃付款時間表如下所示。

 

日程安排 經營租賃負債的比例 

截至6月30日的期間  金額 
     
2024  $88,886 
2025   73,638 
2026   - 
2027   - 
2028   - 
2029 年及以後   - 
最低租賃付款總額   162,524 
減去:折扣的影響   (2,609)
未來最低租賃付款的現值   159,915 
減去:經營租賃負債——當前   (159,915)
經營租賃負債總額——非流動  $- 

 

注意 10- 關聯方餘額和交易

 

來自 公司不時從股東那裏獲得貸款和預付款,為其運營提供資金。股東貸款和預付款是 不計息,按需支付。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,該公司有 $4,170,418 和 $4,170,418,分別是 應付給關聯方(Sam Lai,該公司董事會主席、首席執行官兼臨時首席財務官 也是該公司的重要股東;以及該公司高級副總裁、公司成員餘美琪 董事會和公司的重要股東)。這筆貸款記錄在2021年10月15日的貸款協議中。 年利率為 2%,初始還款日期為2022年12月31日。

 

開啟 2022年12月28日, 該公司、黎先生和餘女士同意將貸款期限再延長兩年,並修改到期日 日期為 2024 年 12 月 31 日。年利率為 5.5%。該公司的應計利息為 $114,060 截至2024年6月30日。

 

開啟 2020年12月30日,該公司與其當時的唯一股東(黎森和餘美琪)以原始本金簽訂了貸款協議 金額 $1,041,353。該貸款後來於2021年9月16日進行了修改,並轉換為計息貸款(2%) 帶還款的貸款 日期為 2021 年 12 月 31 日。2022年1月18日和2023年1月27日,公司全額償還了貸款本金和應計利息。

 

對於 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,公司向關聯方還款了-美元0-還有 $-0-分別是。

 

18
 

 

筆記 11 — 收入分解

 

收入 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,分別由以下內容組成:

 

日程安排 的收入 

             
   在結束的三個月中 6月30日   六個月來
6月30日結束
 
   2024   2023   2024   2023 
                 
收入-美國  $29,285,554   $23,541,026   $54,745,245   $45,799,594 
收入國際   889,278    750,364    1,758,973    1,465,055 
收入-其他   208,704    153,758    329,260    242,593 
銷售回報   (1,912,838)   (1,545,703)   (3,375,923)   (3,218,025)
折扣   (399,991)   (481,997)   (705,726)   (804,160)
總計  $28,070,707   $22,417,448   $52,751,829   $43,485,057 

 

注意 12- 所得税

  

截至2024年6月30日的六個月的有效税率對賬
       %   $ 
税前賬面收入   2,432,850    21.00%   510,898 
永久差異   42,336    0.37%   8,891 
州所得税   146,590    8.15%   198,186 
其他延期調整   -    0.00%   (89)
税收支出總額        29.51%   717,886 

 

截至2023年6月30日的六個月的有效税率對賬
       %   $ 
税前賬面損失   (2,550,550)   21.93%   (559,248)
永久差異   81,179    -0.70%   17,800 
其他延期調整   -    0.18%   (4,490)
税收優惠總額        21.40%   (545,938)

 

19
 

 

   當前   已推遲   總計 
截至2024年6月30日的六個月的税收支出彙總 

所得税

開支

  

所得税

開支

  

所得税

開支

 
聯邦  $-   $488,916   $488,916 
   146,590    82,380    228,970 
税收支出總額  $146,590   $571,296   $717,886 

 

   當前   已推遲   總計 
截至2023年6月30日的六個月的税收支出彙總 

所得税

好處

  

所得税

開支

  

所得税

好處

 
聯邦  $-   $(464,349)  $(464,349)
   -    (81,589)   (81,589)
税收優惠總額  $-   $(545,938)  $(545,938)

 

這個 2024年6月30日和12月產生大量遞延所得税資產的臨時差異的税收影響 2023 年 31 日情況如下:

  

   遞延税   遞延税 
   資產   資產 
遞延所得税資產摘要 

6月30日

2024

  

十二月 2023 年 31 日

 
聯邦  $612,920   $1,101,836 
   119,999    202,379 
總計  $732,919   $1,304,215 

 

   遞延税   遞延税 
   資產   資產 
遞延所得税資產摘要 

6月30日

2024

  

十二月 2023 年 31 日

 
經營租賃使用權租賃資產  $1,635   $172 
庫存補貼   162,064    169,725 
淨虧損結轉   569,220    1,134,318 
總計  $732,919   $1,304,215 

 

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這個 公司在美國聯邦司法管轄區和各州司法管轄區提交所得税申報表。根據管理層的評估, 有 為公司在2024年6月30日和2023年12月31日的重大税收狀況不確定的情況提供必要的準備金。

 

對於 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,公司報告的淨營業收入(虧損)為美元1,714,964 和 $(2,004,612),分別地。 根據聯邦法規,淨營業虧損結轉不受任何到期期限制,而在州一級, 到期期限通常最長可達 20 年,或者可能根本沒有到期期。

 

這個 公司希望在未來時期產生足夠的應納税所得額,可用來使用遞延所得税資產。因此, 可能不需要估值補貼。

 

筆記 13- 股東權益

 

首選 股票

 

如 截至2024年6月30日和2023年12月31日,該公司有 10,000,000 優先股股份,美元0.0001 每股面值,已授權。 該公司做到了 截至2024年6月30日和2023年12月31日,沒有任何已發行和流通的優先股。優先權的持有者 如果董事會宣佈,股票有權獲得股息。

 

常見 股票

 

如 截至2024年6月30日和2023年12月31日,該公司有 300,000,000 普通股,美元0.0001 每股面值,已授權。 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,有 35,108,80435,082,464 分別是已發行和流通的普通股。

 

分享 股票補償發行

 

開啟 2023 年 1 月 4 日,公司發行了 1,001 Sam Lai、Maggie Yu、Maggie Yu、Michael Lenner、Douglas Branch各持有公司普通股, 還有艾倫·高,公允市場價值為美元2.9985 每股作為公司高管或董事服務的報酬 根據他們各自與公司簽訂的高管僱傭協議或董事協議的條款。

 

開啟 2023 年 4 月 3 日,公司發行了 1,3651,3651,3651,3651,365606 Sam Lai、Maggie 各持有公司普通股的股份 Yu、Michael Lenner、Douglas Branch、Alan Gao和Hillary Bui,公允市場價值分別為美元2.1985 每股作為補償 根據各自的高管僱傭協議的條款,以公司高管或董事的身份提供服務 或與公司簽訂的董事協議。

 

開啟 2023 年 6 月 30 日,公司發行了 1,752 Sam Lai、Maggie Yu、Maggie Yu、Michael Lenner、Douglas Branch各持有公司普通股, Alan Gao 和 Hillary Bui,公允市場價值為 $1.7125 每股作為高管或董事的服務報酬 公司根據其各自與公司簽訂的高管僱傭協議或董事協議的條款。

 

開啟 2023 年 10 月 2 日,公司發行了 1,948 Sam Lai、Maggie Yu、Maggie Yu、Michael Lenner、Douglas Branch各持有公司普通股, Alan Gao 和 Hillary Bui,公允市場價值為 $1.5400 每股作為高管或董事的服務報酬 公司根據其各自與公司簽訂的高管僱傭協議或董事協議的條款。

 

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開啟 2024 年 1 月 2 日,公司發行了 2,139 Sam Lai、Maggie Yu、Maggie Yu、Michael Lenner、Douglas Branch各持有公司普通股, Alan Gao 和 Hillary Bui,公允市場價值為 $1.4025 每股作為高管或董事的服務報酬 公司根據其各自與公司簽訂的高管僱傭協議或董事協議的條款。

 

開啟 2024 年 3 月 29 日,公司發行了 2,251 Sam Lai、Maggie Yu、Maggie Yu、Michael Lenner、Douglas Branch各持有公司普通股, Alan Gao 和 Hillary Bui,公允市場價值為 $1.3330 每股作為高管或董事的服務報酬 公司根據其各自與公司簽訂的高管僱傭協議或董事協議的條款。

 

筆記 14- 承付款和或有開支

 

如 截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司沒有未兑現的重大或重大承諾。

 

來自 在正常業務過程中,公司不時受到各種訴訟和其他索賠。公司成立 與管理層認為可能和可估量的法律行動有關的負債。截至 2024 年 6 月 30 日和 12 月 31 日, 2023 年,公司沒有實質性法律訴訟待決。未經審計的合併財務報表中未計入任何款項 關於任何此類事項。

 

注意 15- 後續事件

 

開啟 2024 年 7 月 1 日,公司發行了 2,946 Sam Lai、Maggie Yu、Maggie Yu、Michael Lenner、Douglas Branch各持有公司普通股, Alan Gao 和 Hillary Bui,公允市場價值為 $1.0185 每股作為高管或董事的服務報酬 公司根據其各自與公司簽訂的高管僱傭協議或董事協議的條款。

 

這個 公司已經評估了從資產負債表之日起至2024年8月9日(財務報告發布之日)的後續事件 已有聲明可供發佈,並確定沒有其他後續事件可供披露。

 

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項目 2。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

 

這個 1995年《私人證券訴訟改革法》和經修訂的1933年《證券法》(“證券法”)第27A條, 以及經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第21E條為前瞻性提供了安全港 由或代表Hour Loop, Inc.(“Hour Loop” 或 “公司”)發表的聲明。公司及其代表 可能會不時作出 “前瞻性” 的書面或口頭陳述,包括本文中包含的陳述 向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的報告和其他文件以及我們向股東提交的報告和陳述中 或潛在的股東。在某些情況下,前瞻性陳述可以用 “相信”、“期望” 等詞語來識別 “預測”、“計劃”、“潛在”、“繼續” 或類似的表述。如此具有前瞻性 陳述包括風險和不確定性,還有一些重要因素可能導致實際結果與之存在重大差異 此類前瞻性陳述所表達或暗示的內容。這些因素, 風險和不確定性可在第一部分第1A項中找到, 公司截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告中的 “風險因素” 相同 可能會不時更新,包括本10-Q表季度報告的第二部分第1A項 “風險因素”。

 

雖然 我們認為我們的前瞻性陳述中反映的預期是基於合理的假設,這是不可能的 預見或確定所有可能對公司未來財務業績產生重大影響的因素。前瞻性 本報告中的陳述是根據管理層的假設和分析作出的,截至報表發表之時, 根據他們的經驗和對歷史條件的看法, 預期的未來發展和其他被認為適當的因素 在這種情況下。

 

除了 根據聯邦證券法的另行要求,我們不承擔任何公開發布任何更新或修訂的義務或承諾 適用於本10-Q表季度報告中包含的任何前瞻性陳述以及本表中以引用方式納入的信息 報告以反映我們對此的期望的任何變化,或任何事件、條件或情況的變化 聲明是有根據的。

 

概述

 

我們的 商業

 

我們 是一家在美國市場從事電子商務零售的在線零售商。我們曾以第三方賣家的身份經營 www.amazon 自 2013 年以來。我們還在我們的網站上出售了商品 www.hourlop.com 自 2013 年以來。我們將業務擴展到 www.walmart.com 在 2020 年 10 月。迄今為止,作為第三方賣家,我們幾乎所有的收入都在 www.amazon 而且只有 我們在我們的網站www.hourloop.com上以及作為第三方賣家的運營所產生的收入微不足道 www.walmart.com。 我們管理着超過 100,000 個庫存單位(“SKU”)。產品類別包括家居/花園裝飾、玩具、廚具、 服裝和電子產品。我們的主要策略是將供應商的大部分產品選擇帶給客户。 我們擁有先進的軟件,可以幫助我們確定產品缺口,因此我們可以全年保持此類產品的庫存,包括整個庫存 日曆年最後一個季度(假日季)的整個。在未來幾年中,我們計劃通過以下方式快速擴展我們的業務 增加業務經理、供應商和 SKU 的數量。

 

商業 模型

 

那裏 是亞馬遜商業模式的三種主要類型:批發、自有品牌和零售套利。我們的商業模式也是批發的 稱為轉售,指以批發價直接從品牌或製造商那裏批量購買產品,然後製作 通過在亞馬遜上銷售產品獲利。我們在上銷售商品

 

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亞馬遜 而且銷售由亞馬遜配送。我們為允許我們在他們的平臺上銷售商品而向亞馬遜支付費用。我們與沃爾瑪的關係是 類似。我們為允許我們在沃爾瑪平臺上銷售商品而向沃爾瑪支付費用。如上所述,到目前為止,我們只生成了 作為第三方賣家,收入微不足道 www.walmart.com

 

這個 通過批發模式進行銷售的優勢如下:

 

  購買 批發訂單的單位數量低於自有品牌產品;
     
  出售 與通過零售套利採購產品相比,批發耗時更少,更容易擴大規模;以及
     
  更多 品牌會希望與我們合作,因為我們可以提供更廣泛的亞馬遜影響力。

 

這個 通過批發模式進行銷售的挑戰包括以下幾點:

 

  激烈 在亞馬遜上架 Buy Box 的競爭;以及
     
  正在發展 並保持與品牌製造商的關係。

 

市場 描述/機會

 

總計 美國零售額從2022年的7.09萬億美元增長了2%,至2023年的7.24萬億美元。消費者在美國上網花費了11186.8億美元 2023年的商户約佔該年度美國零售總額的15.45%,而2022年為14.66%。亞馬遜入賬 到2023年,佔美國所有電子商務的近37.6%,這使亞馬遜成為目前最大的電子商務巨頭 在市場上。

 

形成

 

這個 公司由 Sam Lai 和 Maggie Yu 於 2013 年創立,我們最初是根據華盛頓州法律註冊成立的 2015 年 1 月 13 日。2019年,我們成立了全資子公司飛輪諮詢有限公司(“Flywheel”),以提供業務 運營諮詢服務,專為Hour Loop提供。2021 年 4 月 7 日,Hour Loop 從華盛頓的一家公司改為特拉華州的一家公司 公司。憑藉賴先生和餘女士的遠見、領導力和軟件開發技能,公司發展迅速。從 2013 年起 到 2023 年,銷售額從 0 美元增長到 132,124,202 美元。

 

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有競爭力 優勢

 

其中 亞馬遜上有超過250萬活躍的第三方賣家,我們認為我們有兩個主要的競爭優勢:

 

  首先, 我們擁有強大的運營和銷售團隊,在上市、發貨、廣告、對賬和銷售方面經驗豐富。通過交付 高質量的結果和通過流程改進程序,我們的團隊具有競爭力。
     
  第二, 我們相信我們的專有軟件系統使我們比競爭對手更具優勢。該系統是根據我們的業務高度定製的 模型;它每天收集和處理大量數據,以優化我們的運營和銷售。通過先進的軟件, 我們可以確定產品缺口,以便我們能夠全年保持產品庫存。

 

和 就我們的廣告策略而言,我們會根據我們的經驗為那些我們估計需求量更大的產品做廣告。這個 讓我們以提供正價值的方式分配廣告預算。我們在亞馬遜上宣傳我們的產品。我們分配我們的 謹慎地宣傳美元。這是通過廣告為我們的廣告支出帶來最大回報的項目來實現的。我們 監控我們的競爭對手正在宣傳的物品。在運營方面,我們在向其學習的基礎上不斷完善我們的流程 歷史數據。將有效管理業務運營與將我們的廣告預算分配到較高的水平相結合 超值物品使我們能夠盈利。在廣告激烈的情況下,我們會適當分配支出。我們的戰略 與較大的競爭對手競爭就是監控他們的定價,而不是在定價低或虧損時與他們競爭。競爭對手 由於各種原因,包括但不限於他們希望清算庫存或實現目標,以低價出售或虧損出售 收入的短期增長。在這段時間內,我們避免匹配他們的價格。這種策略使我們能夠保持盈利。

 

我們的 財務狀況

 

對於 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,我們的淨收入分別為28,070,707美元和22,417,448美元,報告淨收入 收入(虧損)分別為649,150美元和769,368美元,(用於)經營活動提供的現金流為456,232美元和135,364美元, 分別地。

 

對於 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,我們的淨收入分別為52,751,829美元和43,485,057美元,報告淨收入 收入(虧損)分別為1,714,964美元和2,004,612美元,(用於)經營活動提供的現金流為949,175美元和 分別為$ (3,424,440)。

 

如 在我們未經審計的合併財務報表中指出,截至2024年6月30日,我們的留存收益為462,342美元。

 

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結果 運營的

 

這個 下表顯示了我們截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月未經審計的損益表的比較。

 

   三個月已結束   六個月已結束 
   2024年6月30日   2023年6月30日   2024年6月30日   2023年6月30日 
運營報表數據                
總收入  $28,070,707   $22,417,448   $52,751,829   $43,485,057 
銷售商品的總成本   (12,445,297))   (11,059,899))   (22,674,213)   (22,511,806))
毛利潤   15,625,410    11,357,549    30,077,616    20,973,251 
運營費用總額   14,688,214    12,204,761    27,602,248    23,432,722 
運營收入(虧損)   937,196    (847,212))   2,475,368    (2,459,471)
其他非營業費用總額   (7,284))   (43,138))   (42,518))   (91,079))
所得税(費用)補助   (280,762))   120,982    (717,886))   545,938 
淨收益(虧損)   649,150    (769,368))   1,714,964    (2,004,612))
其他綜合損失   (8,058))   (9,192))   (24,591))   (7,853))
綜合收益總額(虧損)  $641,092   $(778,560))  $1,690,373   $(2,012,465))

 

對於 截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月相比

 

收入

 

我們 在截至2024年6月30日的三個月中創造了28,070,707美元的收入,而同期的收入為22,417,448美元 在 2023 年。這意味着收入增加了5,653,259美元,增長了25.22%。我們將這種增長歸因於我們的持續增長和成熟 在我們的運營模式中,儘管整體電子商務流量放緩且競爭激烈。我們三個月的總訂單量 截至2024年6月30日的訂單約為1,268,890份,而截至2023年6月30日的三個月中為972,136份訂單, 增長了30.53%。訂單激增在推動整體收入增長方面發揮了關鍵作用。大幅增長 訂單數量表明對我們產品的需求不斷增加,從而導致這些銷售產生的收入相應增加。 因此,訂單的增加直接促進了公司同期收入的整體增長。 訂單增長30.53%反映了強勁的客户需求,但我們的定價策略,包括有競爭力的定價壓力和折扣 在此期間提供的產品導致所售產品的價格降低。因此,即使訂單量大幅增加, 收入增長略低於這一比例。

 

成本 已售商品的百分比

 

成本 截至2024年6月30日的三個月,銷售的商品總額為12,445,297美元,而截至6月的三個月為11,059,899美元 2023 年 30 日。售出商品的成本包括所售商品的成本和運費,以及因損壞而造成的估計損失 到貨物。

 

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運營 開支

 

運營 截至2024年6月30日的三個月,支出總額為14,688,214美元,較12,204,761美元增加了2,483,453美元,增長了20.35% 截至2023年6月30日的三個月的運營費用。此變更是由平臺費用和已支付費用的增加引起的 到亞馬遜。亞馬遜的費用與收入成正比。2023 年,亞馬遜對其亞馬遜物流(“FBA”)進行了戰略調整 費用和成本,直接影響了我們的運營開支。截至2024年6月30日的三個月中收入的增長 2023年同期推動了平臺費用的增加和亞馬遜費用的上漲。

 

其他 支出,淨額

 

其他 截至2024年6月30日的三個月,淨支出為7,284美元,而截至2024年6月30日的三個月的其他支出淨額為43,138美元 2023 年 6 月 30 日。

 

總計 綜合收益(虧損)

 

總計 截至2024年6月30日的三個月,綜合收益(虧損)為641,092美元,而三個月的綜合收益(虧損)為778,560美元 已於 2023 年 6 月 30 日結束。綜合虧損總額的減少歸因於公司2006年的總收入增加 截至2024年6月30日的三個月,而截至2023年6月30日的三個月。

 

對於 截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比

 

收入

 

我們 在截至2024年6月30日的六個月中創造了52,751,829美元的收入,而同期的收入為43,485,057美元 2023。這意味着收入增加了9,266,772美元,增長了21.31%。我們將這種增長歸因於我們的持續增長和成熟 在我們的運營模式中,儘管整體電子商務流量放緩且競爭激烈。我們在截至六個月的總訂單量 2024年6月30日約為2392,094份,而截至2023年6月30日的六個月中為1,884,580份訂單,有所增加 為 26.93%。訂單激增在推動整體收入增長方面發揮了關鍵作用。訂單量的大幅增加 表明對我們產品的需求不斷增加,導致這些銷售產生的收入相應增加。結果, 在此期間,訂單的增加直接促進了公司收入的整體增長。增長26.93% 訂單反映了強勁的客户需求,但我們的定價策略,包括有競爭力的定價壓力和在此期間提供的折扣 在此期間,導致所售產品的價格下降。因此,即使訂單量大幅增加,收入 增長略低於這一比例。

 

成本 已售商品的百分比

 

成本 截至2024年6月30日的六個月中,銷售的商品總額為22,674,213美元,而截至6月30日的六個月中,銷售的商品總額為22,511,806美元, 2023。售出商品的成本包括所售商品的成本和運費,以及因商品損壞而造成的估計損失。

 

運營 開支

 

正在運營 截至2024年6月30日的六個月中,支出總額為27,602,248美元,較23,432,722美元增加了4,169,526美元,增長了17.79% 截至2023年6月30日的六個月的運營支出。此變更是由平臺費用和支付給的費用增加造成的 亞馬遜。亞馬遜的費用與收入成正比。2023 年,亞馬遜對其亞馬遜物流(“FBA”)進行了戰略調整 費用和成本,這對我們的運營開支產生了直接影響。在截至2024年6月30日的六個月中,收入的增長超過了 2023年同期推動了平臺費用的增加和亞馬遜費用的上漲。

 

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其他 支出,淨額

 

其他 截至2024年6月30日的六個月的淨支出為42,518美元,而截至2024年6月30日的六個月的其他支出淨額為91,079美元 2023 年 6 月 30 日。

 

總計 綜合收益(虧損)

 

總計 截至2024年6月30日的六個月的綜合收益(虧損)為1,690,373美元,而六個月的綜合收益(虧損)為2,012,465美元 已於 2023 年 6 月 30 日結束。綜合虧損總額的減少歸因於公司2006年的總收入增加 截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比。

 

流動性 和資本資源

 

流動性 是企業產生足夠數量的現金以滿足其現金需求的能力。我們有 3,346,897 美元的現金 截至2024年6月30日和2023年6月30日,分別為1,118,671美元。

 

我們的 現金的主要用途是存貨、向亞馬遜支付與商品銷售和配送相關的款項、提供的服務、付款 用於營銷和廣告以及支付給員工的工資。我們從在線銷售產品的銷售中獲得了資金。 以下趨勢很可能導致我們的流動性在短期至長期內發生變化:

 

  一個 增加營運資金需求,為當前業務的快速增長提供資金;
     
  一個 隨着銷售額的增長,支付給亞馬遜和其他合作伙伴的費用增加;
     
  這個 成為上市公司的成本;
     
  營銷 以及吸引新客户的廣告費用;以及
     
  資本 開發額外基礎設施的要求。

 

由於 成立之初,我們從持續業務產生的收入、債務和公司初始的收入中產生了流動性 公開發行以資助我們的運營。

 

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這個 下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的現金流摘要。

 

  

六個月已結束

6月30日

 
   2024   2023 
現金流量表        
由(用於)經營活動提供的淨現金  $949,175   $(3,424,440))
用於投資活動的淨現金  $(34,593))  $(5,881))
融資活動提供的(用於)淨現金  $-   $- 
外幣匯率變動的影響  $(51,838))  $(13,597))
現金淨減少  $862,744   $(3,443,918))
現金-期初  $2,484,153   $4,562,589 
現金-期末  $3,346,897   $1,118,671 

 

網 (用於)經營活動提供的現金

 

對於 在截至2024年6月30日的六個月中,(用於)經營活動提供的現金為949,175美元,而運營活動提供的現金為3,424,440美元 截至2023年6月30日的六個月中用於經營活動的現金的百分比。這是由我們的淨收益(虧損)1,714,964美元推動的 截至2024年6月30日的六個月中,2023年同期為2,004,612美元。

 

儘管 截至2024年6月30日的六個月中,收入增至52,751,829美元,而截至6月的六個月收入為43,485,057美元 2023 年 30 日,收入的增長被運營支出相應增加的 4,169,526 美元所抵消。

 

網 用於投資活動的現金

 

對於 在截至2024年6月30日的六個月中,34,593美元的現金用於投資活動,而用於投資活動的現金為5,881美元 在截至2023年6月30日的六個月中。

 

網 融資活動提供的現金(用於)

 

對於 在截至2024年6月30日的六個月中,與融資活動提供的現金相比,用於融資活動的現金為-0美元 在截至2023年6月30日的六個月中,為-0美元。

 

失衡 表單融資安排

 

我們 沒有被視為資產負債表外安排的債務、資產或負債。我們不參與交易 它們與未合併的實體或金融合夥企業(通常稱為可變利益實體)建立關係 本來是為了促進資產負債表外安排而設立的.我們沒有出現任何餘額 表格融資安排、設立任何特殊目的實體、為其他實體的任何債務或承諾提供擔保,或購買 任何非金融資產。

 

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合同性的 義務

 

除了 如下所述,我們沒有任何長期資本租賃債務、經營租賃債務或長期負債。

 

太新 國際銀行

 

開啟 2022年8月18日,飛輪與臺新國際銀行(“臺新”)簽訂了金額為6,940,063美元的信貸額度協議。 信貸額度最初於2023年8月30日到期。2023年8月11日,信貸額度又延長了一年, 將到期日修改為 2024 年 8 月 30 日。

 

開啟 2024年5月28日,對貸款期限進行了修訂,將到期日延長至2024年11月24日。這個 信貸額度的年利率為3.33%。

 

如 截至2024年6月30日,臺新信貸額度的未清餘額為617,284美元。

 

附屬的 貸款

 

來自 公司不時從股東那裏獲得貸款和預付款,為其運營提供資金。截至 2024 年 6 月 30 日,該公司 應付關聯方的款項為4,170,418美元。雖然股東應付賬款通常不計息,可按需支付,但公司 股東已經簽訂了期限超過一年的貸款貸款協議。

 

十二月 2020 年貸款

 

開啟 2020年12月30日,該公司與賴先生和餘女士簽訂了1,041,353美元的貸款協議,後來於2021年9月16日進行了修改 並將其轉換為追溯計息(2%)貸款,還款日期為2021年12月31日。在 2022 年 1 月 18 日和 1 月 2023 年 27 日,公司全額償還了貸款本金和應計利息。黎先生和餘女士共持有大約 95% 的股份 公司的已發行股份。賴先生是本公司的董事會主席、首席執行官兼臨時首席執行官 財務官員。餘女士是本公司的高級副總裁兼公司董事會成員。

 

七月 2021 年貸款

 

開啟 2021年7月27日,該公司、賴先生和餘女士簽訂了一份貸款協議,本金為4,170,418美元。這筆貸款是次要的。 最初的年利率為2%,最初的還款日期為2022年12月31日。2022年12月28日,公司,先生 賴和餘女士同意延長貸款期限,新的到期日為2024年12月31日。經修正後,年度利息 貸款利率為5.5%。

 

租約

 

這個 公司有四份經營租約(Flywheel在臺灣有四個辦公室租約)。相應的租賃條款為2022年8月1日至7月 分別為 2024 年 31 日、2023 年 2 月 9 日至 2025 年 3 月 8 日、2024 年 3 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日以及 2024 年 6 月 1 日至 2025 年 5 月 31 日。

 

30
 

 

截至6月30日的期間  金額 
     
2024  $88,886 
2025   73,638 
2026   - 
2027   - 
2028   - 
2029 年及以後   - 
最低租賃付款總額   162,524 
減去:折扣的影響   (2,609))
未來最低租賃付款的現值   159,915 
減去:經營租賃負債——當前   (159,915))
經營租賃負債總額——非流動  $- 

 

銷售 税收

 

我們 評估應付銷售税,包括任何相關的利息和罰款,並將這些估計值計入財務報表。 根據Wayfair的決定,每個州在不同的日期強制徵收銷售税。我們按規定收取和匯出銷售税 符合國家法規。我們估計,截至2024年6月30日,我們拖欠了288,466美元的銷售税以及罰款和利息。這個 公司在提交歷史銷售税申報表方面取得了一些進展,目標是在2024年完成所有司法管轄區的申報。

 

關鍵 會計政策與估計

 

這個 根據普遍接受的會計原則編制合併財務報表和相關披露 在美利堅合眾國(“美國公認會計原則”)。美國公認會計原則要求管理層做出影響力的估計和假設 報告的資產和負債數額, 財務報表之日的或有資產和負債的披露, 以及報告期內的收入和支出.實際結果可能與這些估計有重大差異。

 

現金 和現金等價物——公司考慮購買的所有高流動性金融工具,其原始到期日為三種 幾個月或更短的時間才能成為現金。我們的現金存放在銀行,由聯邦存款保險公司(“FDIC”)承保, 受適用的限制。每家聯邦存款保險公司保險的銀行,每個所有權類別的每位存款人最多可獲得25萬美元的存款保險。現金 等價物和有價證券由定期存款、貨幣市場基金、高流動性政府債券、公司債務組成 證券、抵押貸款支持和資產支持證券以及有價股權證券。我們的現金和現金等價物主要包括 現金和貨幣市場基金。此類金額按公允價值入賬。

 

31
 

 

賬户 應收賬款和信貸損失備抵——應收賬款按歷史成本減去可疑賬款備抵額列報。 管理層定期評估其應收賬款,並決定是否為信用損失提供備抵金 根據財務會計準則委員會(“FASB”)的會計準則編纂(“ASC”) 主題326,基於過去核銷、收款、當前信貸狀況、當前經濟狀況的信貸損失 對未來經濟狀況的合理和可支持的預測。評估是在集體基礎上進行的,其特徵相似 存在,主要基於類似的服務或產品供應。我們採用了自 2023 年 1 月 1 日起生效的標準。的影響 採納被認為對財務報表不重要,主要導致了新的/增強的披露。應收賬款 如果公司未根據商定條款收到付款,則視為逾期未付。公司通常不需要任何 支持其應收賬款的擔保或抵押品。主要通過亞馬遜進行提貨,收貨期通常較短 超過 7 天。公司對客户進行持續評估,並維持公司認為的信用損失備抵金 必要或適當。截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司認為沒有必要為信用損失設立備抵金。

 

庫存 和銷售成本——公司的庫存主要由製成品組成。庫存以較低者列出 成本或淨可變現價值。成本主要根據先入先出的原則確定。公司的成本包括金額 它向製造商支付與跨境運輸產品相關的產品、關税和關税以及運費 與將產品從製造商運送到倉庫有關(視情況而定)。具有 FoB 運費條款的商品 當庫存離開供應商的裝運碼頭但尚未到達時,供應商的點數被記錄為在途庫存 公司的接收碼頭。管理層不斷評估其估計和判斷,包括與商品相關的估算和判斷 庫存。

 

這個 未經審計的合併運營報表中的 “收入成本” 列項目主要是出售給客户的庫存 在本報告所述期間。

 

政策 庫存補貼:公司將過時和流動緩慢的庫存成本減記為估計的可變現淨值, 基於庫存過時趨勢、歷史經驗、預測的消費者需求和具體識別的應用 方法。截至2024年6月30日和2023年12月31日,庫存成本分別減記了645,379美元和675,886美元 達到其可實現的淨值。對於未售出超過一年的庫存 SKU,將記錄全部庫存餘額。

 

財產 和設備——財產和設備按成本入賬,並在資產的估計使用壽命內折舊或攤銷 使用直線法。公司選擇將任何低於2,500美元的個人財產和設備項目開支支出。

 

這個 公司的大部分財產和設備是計算機,預計使用壽命為3年。

 

減值 長期資產——根據ASC 360-10-35-17,如果資產或資產組的賬面金額(在用或開發中) 經過評估後發現無法完全收回(賬面金額超過預計的使用未貼現現金流總額) 和處置),則必須確認減值損失。減值損失以結轉金額的超出部分來衡量 資產(或資產組)的公允價值。該公司在這三個月和六個月中沒有記錄任何減值費用 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日結束。

 

租約 -租賃在租賃開始之日被歸類為融資租賃或經營租賃。在下列情況下,租賃即為融資租賃 它符合以下任何標準:(a) 租賃在租約結束時將標的資產的所有權轉讓給承租人 期限,(b) 租約賦予承租人購買承租人合理確定會行使的標的資產的選擇權,(c) 租賃期限為標的資產剩餘經濟壽命的大部分時間,(d) 總和的現值 租賃付款和承租人擔保但尚未反映在租賃付款中的任何剩餘價值等於或超過 標的資產的幾乎所有公允價值或 (e) 標的資產具有預期的專業性質 在租賃期結束時,出租人沒有其他用途。如果不滿足上述任何標準,則租賃應為 歸類為經營租賃。

 

32
 

 

這個 公司通常使用運營租賃來滿足其辦公空間需求。這意味着公司租賃辦公空間,進行分類 作為經營租賃的租賃安排。根據這種安排,公司不持有租賃資產的所有權,而是持有租賃資產的所有權 為使用權支付租金。

 

對於 承租人,租賃被確認為經營租賃使用權資產,在租賃開始之日具有相應的負債。這個 租賃負債按尚未支付的租賃付款的現值計算,使用確定的租賃期限和折扣率 租賃開始時。經營租賃使用權資產按租賃負債計算, 加上任何初始直接成本, 以及預付的租賃付款,減去租約開始前收到的任何租賃激勵措施。經營租賃使用權資產 除非另一種系統方法能更好地反映標的資產的使用方式,否則本身將按直線攤銷 並在租賃期內使承租人受益。

 

公平 價值計量——公允價值定義為資產收到或為轉移負債而支付的交易價格 市場參與者之間有序交易中資產或負債在主要市場或最有利市場中的退出價格 在測量日期。合併資產負債表中報告的現金和現金等價物, 應收賬款的賬面金額, 應付給關聯方的應付賬款和按公允價值或成本計算的短期債務,由於空頭,其近似於公允價值 從此類票據創立到預期變現之間的一段時間以及當前的市場利率 截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司在貨幣市場基金德雷福斯政府現金管理中持有現金等價物。 截至2024年6月30日和2023年12月31日,該貨幣市場基金的價值分別為92,183美元和101,510美元。這些資金是 在公允價值層次結構中被歸類為一級資產,並按公允價值入賬。

 

公平 價值定義為在兩者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格 測量日期的市場參與者。為了提高公允價值衡量標準的可比性,以下層次結構優先考慮 用於衡量公允價值的估值方法的輸入:

 

  我。 級別 1 — 基於活躍市場中相同資產和負債的報價進行估值。
     
  二。 級別 2 — 基於除第 1 級報價以外的可觀察輸入進行估值,例如類似資產的報價 以及活躍市場的負債,非活躍市場中相同或相似資產和負債的報價, 或其他可觀察到或可以由可觀察的市場數據證實的輸入。
     
  三。 級別 3 — 基於不可觀察的輸入進行估值,這些輸入反映了我們自己的假設,與合理可用的假設一致 由其他市場參與者製作。這些估值需要大量的判斷。

 

收入 確認——公司根據ASC主題606 “與客户簽訂合同的收入”(“ASC”)對收入進行核算 話題 606”)。截至2019年1月1日,公司採用了ASC主題606。該標準並未影響公司的合併股份 財務狀況或現金流量。收入確認的時間沒有因採用而發生變化。

 

33
 

 

這個 公司根據ASC主題606確認收入,該主題為確認合同收入提供了五步模型 與客户的關係如下:

 

  識別 與客户的合同。
     
  識別 合同中的履約義務。
     
  確定 交易價格。
     
  分配 交易價格與合同中履約義務的關係。
     
  認出 履行履約義務時或履行義務時的收入。

 

這個 公司評估了委託人與代理人的考慮因素,以確定記錄支付給亞馬遜的平臺費用是否合適 作為支出或作為收入的減少。平臺費用記作銷售和分銷費用,不記作減免 的收入,因為作為主體,公司在將所有貨物轉移給客户之前擁有並控制這些貨物。該公司 可以隨時指示亞馬遜(同樣)其他第三方物流提供商(“物流提供商”)退貨 公司存貨到公司指定的任何地點。公司有責任退貨 由客户直接發送給物流提供商,公司保留後端庫存風險。此外,公司受以下約束 信用風險(即信用卡退款),確定其產品的價格,可以決定誰向客户配送貨物 (亞馬遜或公司),並且可以限制數量或隨時停止銷售商品。基於這些考慮,公司 該安排的負責人。

 

這個 公司的收入來自消費品的銷售。該公司通過在線零售直接向消費者銷售其產品 頻道。公司將客户的訂單確認視為與客户的合同。對於每份合同,承諾轉讓 產品被確定為唯一的履約義務。對交易價格進行評估,以確定潛在的退款或調整,以確定 預期的淨對價。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的收入已在某個時間點得到確認。 客户確認是在通過第三方在線渠道下訂單時執行的。對於公司的所有人 銷售和分銷渠道,當產品的控制權移交給客户時(即當公司的 履行義務得到履行),這通常發生在發貨之日。因此,公司擁有當前和無條件的 付款權,並在應收賬款中記錄客户應付的款項。

 

這個 客户可以在產品交付後 30 天內退回產品,預計銷售回報的計算依據是 預期的回報。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,銷售回報率分別為總銷售額的5.94%和6.77%。

 

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來自 該公司不時為某些選定商品提供價格折扣,以刺激這些商品的銷售。收入是衡量的 作為公司為換取貨物轉讓而預計有權獲得的對價金額。與此一致 政策,公司將這些折扣的金額從總收入中扣除,以計算報表中記錄的淨收入 的操作。

 

一個 履約義務,定義為轉讓特殊貨物的承諾,是ASC主題606中的記賬單位。本公司對待 作為配送活動進行運輸和處理,而不是單獨的履約義務。運費和手續費為 11,886,764 美元 以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中分別為10,312,496美元,記為銷售和營銷費用。

 

分段 信息 — 公司只有一個細分市場,即在線零售(電子商務)。

 

這個 公司使用 “管理方法” 來確定應報告的運營部門。管理方法認為 公司首席運營決策者在制定運營決策和評估時使用的內部組織和報告 業績是確定公司應報告細分市場的來源。該公司的首席運營決策者 已被確定為公司首席執行官,負責審查各個運營部門的財務信息 根據美國公認會計原則。首席運營決策者現在審查客户分析的結果。此分析僅在收入中列出 水平,不分配直接或間接費用。因此,該公司已確定只有一個運營部門。

 

收入 税收-所得税支出包括美國(聯邦和州)和國外所得税。

 

這個 公司還遵守了州税法和法規,包括加州特許經營税。管理層已經評估 其税收狀況,並得出結論,該公司沒有采取可能需要調整或披露的不確定税收狀況 在財務報表中遵守澳大利亞證券交易委員會第740條的規定, 所得税

 

已推遲 税收資產是指可用於減少未來時期應繳所得税的金額。將來對遞延所得税資產進行評估 變現,並在我們認為無法實現的範圍內減去估值補貼。我們在評估時會考慮許多因素 我們遞延所得税資產未來變現的可能性,包括最近的累積虧損經歷和對未來的預期 該司法管轄區的收益、資本收益和投資、我們可用於納税申報的結轉期限,以及 其他相關因素。

 

演示 銷售税-政府當局對公司向非豁免客户的所有銷售徵收銷售税。該公司 向客户收取銷售税,並將全部金額匯給政府當局。公司的會計政策 是將徵收和匯出的税款排除在收入和收入成本中。

 

這個 公司評估應付銷售税,包括任何相關的利息和罰款,並將這些估計值計入其財務報表。 根據Wayfair的決定,每個州在不同的日期強制徵收銷售税。公司收取和匯出銷售額 根據州法規徵税。該公司估計,截至2024年6月30日和2023年12月31日,其欠款288,466美元和 分別為288,466美元的銷售税以及因逾期申報而產生的罰款和利息。

 

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注意力 信用風險——可能使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括 現金和現金等價物以及應收賬款.公司持有各種國內外現金和現金等價物 信貸質量高的金融機構。公司對所有公司的相對信用狀況進行定期評估 上述機構。

 

這個 如有必要,公司會為客户賬户的潛在信用損失保留準備金。重要的客户是那些 佔截至資產負債表日公司總淨收入或應收賬款總餘額的10%以上。期間 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,公司沒有任何客户佔總淨收入的10%或以上。 此外,截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司沒有佔總賬户10%或以上的客户 應收賬款。截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司的所有應收賬款均由公司持有 銷售平臺代理商亞馬遜,代表公司向其客户收款。因此,公司的賬目 應收賬款由亞馬遜到期的應收賬款組成,亞馬遜向公司的賠償通常不到 7 天。

 

這個 公司的業務依賴於一家主要供應商,該供應商目前為公司提供銷售平臺、物流和配送 業務,包括公司淨貨物的某些倉儲,以及向公司開具發票和收取收入 終端客户。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,分別佔公司約99%和100% 收入來自或來自亞馬遜銷售平臺。

 

國外 貨幣兑換風險-公司通過其在臺灣的外國子公司面臨外幣兑換風險。該公司 不對衝這些來源報告的淨資產和收入中的外幣折算風險。

 

廣告 和促銷費用 — 我們的政策是在廣告費用發生時予以確認。廣告和促銷費用 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,分別為1,953,155美元和1,567,126美元。

 

承諾 和意外開支——因索賠、評估、訴訟、罰款、罰款和其他原因造成的意外損失負債 當可能發生負債且金額可以合理估計時,將記錄來源。產生的法律費用 與損失有關的意外開支按發生時列為支出。

 

相關 各方——公司根據FasB ASC主題850(關聯方披露)對關聯方交易進行賬目。 如果一方直接或間接或通過一個或多箇中介機構進行控制,則該當事方被視為與公司有關係 由本公司控制或受本公司共同控制。關聯方還包括公司的主要所有者,其管理層, 本公司主要所有人及其管理層的直系親屬以及公司可能與之交往的其他各方 如果一方控制或可能對另一方的管理或運營政策產生重大影響,以至於其中一方控制或可能對另一方的管理或運營政策產生重大影響,則進行交易 交易各方可能無法充分追求自己的單獨利益。一個可以產生重大影響的政黨 交易方的管理或運營政策,或者交易方是否擁有其中一個交易方的所有權權益 並且可能對另一方產生重大影響,以致於一個或多個交易方可能無法充分追求 其自身的獨立利益也是關聯方。

 

收益 每股——公司使用已發行普通股的加權平均數來計算每股普通股的基本收益 在此期間。在公司報告淨虧損期間,歸屬於股東的攤薄後每股淨虧損為 與歸屬於股東的每股基本淨虧損相同,因為假設潛在的稀釋性普通股不具有 如果其效果具有抗稀釋作用,則發行。沒有稀釋性證券或其他會影響每股收益的項目 截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月。因此,攤薄後的每股收益與每股基本收益相同 分享。

 

股票 為服務發行——預計授予的所有股票分類股票獎勵的股票薪酬成本的計量標準為 授予之日的公允價值,並在服務期內予以確認。

 

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項目 3.有關市場風險的定量和定性披露

 

不是 適用的。

 

物品 4。控制和程序

 

這個 公司首席執行官兼臨時首席財務官已評估了公司披露的有效性 截至2024年6月30日的控制和程序(定義見交易法第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)。根據這種評估, 首席執行官兼臨時首席財務官得出結論,截至2024年6月30日,公司的披露控制措施 而且程序按照《交易法》第13a-15 (e) 條和第15d-15 (e) 條的要求生效。

 

更改 在財務報告的內部控制中

 

那裏 與所需評估相關的公司對財務報告的內部控制沒有變化 根據截至2024年6月30日的季度中發生的《交易法》第13a-15條或第15d-15條(d)段,這些條款具有重大意義 影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響。

 

部分 II-其他信息

 

項目 1。法律訴訟

 

來自 我們不時參與正常業務過程中出現的各種索賠和法律訴訟。據我們所知 管理層,目前沒有對我們提起任何我們認為會對我們的業務產生重大影響的法律訴訟, 財務狀況或經營業績,據我們所知,沒有考慮或威脅提起此類法律訴訟。

 

項目 1A。風險因素

 

如 作為一家規模較小的申報公司,該公司無需披露其中包含的風險因素的重大變化 公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告不時更新。

 

項目 2。未經登記的股權證券銷售和所得款項的使用

 

開啟 2024 年 7 月 1 日,本公司向黎森和餘美琪(均為高管)各發行了 2,946 股公司普通股 公司的高級職員、董事和重要股東),以及邁克爾·倫納、道格拉斯·布蘭奇、艾倫·高和希拉里·貝(截至該日均為公司董事), 根據以下規定,每股公允市場價值為1.0185美元,作為公司高管或董事所提供服務的報酬 他們各自與公司簽訂的高管僱傭協議或董事協議的條款。隨後,布蘭奇先生於2024年7月22日辭去了公司董事會成員的職務。

 

2024年7月25日,布蘭奇辭職後,公司發行了6,000股限制性普通股 向布蘭奇先生存貨,作為對所提供服務的補償。

  

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項目 3.優先證券違約

 

那裏 在本報告所述期間,沒有拖欠任何實質性付款。

 

項目 4。礦山安全披露

 

不是 適用的。

 

項目 5。其他信息

 

(a) 沒有。

 

(b) 證券持有人向公司董事會推薦被提名人的程序沒有重大變化 自公司上次根據S-k法規第407(c)(3)項的要求提供披露以來,董事會成員。

 

(c) 在註冊人的最後一個財政季度中,沒有董事或高級職員 採用 要麼 終止: (i) 任何合同、指示或書面 計劃購買或出售註冊人的證券,以滿足第10b5-1(c)條的肯定抗辯條件 (a) “第10b5-1條交易安排”);及/或(ii)項目中定義的任何 “非規則10b5-1交易安排” S-k 法規第 408 (c) 條。

 

物品 6。展品

 

展覽 數字   描述 文檔的
     
31.1*   規則 13a-14 (a) 首席執行官的認證。
31.2*   規則 13a-14 (a) 首席財務官的認證。
32.1**   根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。
101.INS*   內聯 XBRL 實例文檔
101.SCH*   內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL*   內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫
101.DEF*   內聯 XBRL 分類擴展定義鏈接庫
101.LAB*   內聯 XBRL 分類擴展標籤 Linkbase
101.PRE*   內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫
104*   封面 頁面交互式數據文件(嵌入在內聯 XBRL 文檔中)

 

* 已歸檔 隨函附上。
** 已裝修 隨函附上。

 

38
 

 

簽名

 

依照 根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已促使該報告由註冊人代表其簽署 在下方簽名,經正式授權。

 

  小時 LOOP, INC.
     
日期: 2024 年 8 月 9 日 作者: /s/ Sam Lai
    山姆 賴
    首席 執行官兼臨時首席財務官(首席執行官、首席財務官兼首席會計) 官員)

 

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