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級會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員2023-12-310000711669US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員2023-12-310000711669US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員2023-12-310000711669US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員US-GAAP:計量輸入已獲贊價值成員2024-06-300000711669US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員US-GAAP:計量輸入已獲贊價值成員2023-12-310000711669CBAN:銀行板塊成員2024-01-012024-06-300000711669CBAN:抵押銀行業務部門成員2024-01-012024-06-300000711669CBAN:小型企業專業貸款部分部成員2024-01-012024-06-300000711669CBAN:銀行板塊成員2024-06-300000711669CBAN:抵押銀行業務部門成員2024-06-300000711669CBAN:小型企業專業貸款部分部成員2024-06-300000711669CBAN:銀行板塊成員2023-01-012023-06-300000711669CBAN:抵押銀行業務部門成員2023-01-012023-06-300000711669CBAN:小型企業專業貸款部分部成員2023-01-012023-06-300000711669CBAN:銀行板塊成員2023-12-310000711669CBAN:抵押銀行業務部門成員2023-12-310000711669CBAN:小型企業專業貸款部分部成員2023-12-310000711669CBAN:銀行板塊成員2023-06-300000711669CBAN:抵押銀行業務部門成員2023-06-300000711669CBAN:小型企業專業貸款部分部成員2023-06-300000711669CBAN:銀行板塊成員2024-04-012024-06-300000711669CBAN:抵押銀行業務部門成員2024-04-012024-06-300000711669CBAN:小型企業專業貸款部分部成員2024-04-012024-06-300000711669CBAN:銀行板塊成員2023-04-012023-06-300000711669CBAN:抵押銀行業務部門成員2023-04-012023-06-300000711669CBAN:小型企業專業貸款部分部成員2023-04-012023-06-300000711669CBAN:殖民地銀行會員2024-06-300000711669CBAN:殖民地銀行會員2023-12-310000711669US-GAAP:後續活動成員2024-07-242024-07-24 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
(Mark One)
☒根據《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告
1934 年的
在截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告
在從 _____ 到 _____ 的過渡時期
委員會文件號: 000-12436
COLONY BANKCORP, INC
(其章程中規定的註冊人的確切姓名)
| | | | | |
格魯吉亞 | 58-1492391 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | (美國國税局僱主識別號) |
南格蘭特街 115 號, 菲茨傑拉德, 格魯吉亞31750
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(229) 426-6000
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股1.00美元 | CBAN | 納斯達克股票市場 |
用複選標記表明註冊人 (1) 是否在 12 個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,並且 (2) 在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的☒ 沒有 ☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速文件管理器 ☐加速文件管理器☒ 非加速文件管理器 ☐
規模較小的申報公司☒新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的☐不是 ☒
註明截至最遲可行日期發行人每類普通股的已發行股票數量:截至2024年8月6日,註冊人已經 17,589,884 普通股,每股面值1.00美元,已發行和流通。
目錄
| | | | | | | | |
| 頁面 |
第一部分 — 財務信息 | |
| | |
第 1 項。 | 財務報表 | |
| | |
| 合併資產負債表 — 2024 年 6 月 30 日(未經審計)和 2023 年 12 月 31 日(經審計) | 3 |
| | |
| 合併收益表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月(未經審計) | 4 |
| | |
| 綜合收益表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月(未經審計) | 5 |
| | |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的股東權益變動綜合報表(未經審計) | 6 |
| | |
| 合併現金流量表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月(未經審計) | 8 |
| | |
| 合併財務報表附註(未經審計) | 10 |
| | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 42 |
| | |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 61 |
| | |
第 4 項。 | 控制和程序 | 61 |
| | |
| | |
第二部分 — 其他信息 | |
| | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 62 |
| | |
第 1A 項。 | 風險因素 | 62 |
| | |
第 2 項。 | 未經登記的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券 | 62 |
| | |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 62 |
| | |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 62 |
| | |
第 5 項。 | 其他信息 | 63 |
| | |
第 6 項。 | 展品 | 63 |
| | |
簽名 | 64 |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
COLONY BANKCORP, INC和子公司
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
(千美元,每股數據除外) | (未經審計) | | (已審計) |
資產 | | | |
現金和銀行應付款 | $ | 22,404 | | | $ | 25,339 | |
| | | |
出售的聯邦資金和銀行的計息存款 | 59,598 | | | 57,983 | |
現金和現金等價物 | 82,002 | | | 83,322 | |
可供出售的投資證券,按公允價值計算(攤銷成本 $424,685 和 $455,294,分別是) | 376,580 | | | 407,382 | |
按攤銷成本(公允價值 $)持有至到期的投資證券393,359 和 $405,576,分別是) | 442,945 | | | 449,031 | |
其他投資 | 18,491 | | | 16,868 | |
持有待售貸款 | 40,132 | | | 27,958 | |
貸款,扣除非勞動收入 | 1,865,574 | | | 1,883,470 | |
信用損失備抵金 | (18,806) | | | (18,371) | |
貸款,淨額 | 1,846,768 | | | 1,865,099 | |
房舍和設備 | 38,343 | | | 39,870 | |
擁有的其他房地產 | 582 | | | 448 | |
善意 | 48,923 | | | 48,923 | |
其他無形資產 | 3,535 | | | 4,192 | |
銀行擁有的人壽保險 | 57,173 | | | 56,925 | |
遞延所得税,淨額 | 24,164 | | | 25,405 | |
其他資產 | 28,269 | | | 27,999 | |
總資產 | $ | 3,007,907 | | | $ | 3,053,422 | |
| | | |
負債和股東權益 | | | |
負債: | | | |
存款 | | | |
不計息 | $ | 437,623 | | | $ | 498,992 | |
計息 | 2,022,602 | | | 2,045,798 | |
存款總額 | 2,460,225 | | | 2,544,790 | |
| | | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | 205,000 | | | 175,000 | |
| | | |
其他借款 | 62,992 | | | 63,445 | |
其他負債 | 14,947 | | | 15,252 | |
負債總額 | 2,743,164 | | | 2,798,487 | |
| | | |
股東權益: | | | |
優先股,規定價值 $1,000; 10,000,000 已授權的股份, 無 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日已發行或未償還債務 | — | | | — | |
普通股,面值 $1.00 每股; 50,000,000 已授權的股份, 17,538,611 和 17,564,182 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日的已發行和流通股份 | 17,539 | | | 17,564 | |
已繳資本 | 169,132 | | | 168,614 | |
留存收益 | 131,256 | | | 124,400 | |
扣除税款後的累計其他綜合虧損 | (53,184) | | | (55,643) | |
股東權益總額 | 264,743 | | | 254,935 | |
負債和股東權益總額 | $ | 3,007,907 | | | $ | 3,053,422 | |
見隨附的合併財務報表附註(未經審計)。
COLONY BANKCORP, INC和子公司
合併收益表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
(千美元,每股數據除外) | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
利息收入 | | | | | | | |
貸款,包括費用 | $ | 27,604 | | | $ | 24,067 | | | $ | 54,701 | | | $ | 46,220 | |
投資證券 | 5,048 | | | 5,989 | | | 10,569 | | | 11,849 | |
在其他銀行的存款和短期投資 | 684 | | | 708 | | | 1,376 | | | 1,065 | |
利息收入總額 | 33,336 | | | 30,764 | | | 66,646 | | | 59,134 | |
| | | | | | | |
利息支出 | | | | | | | |
存款 | 12,106 | | | 8,556 | | | 24,198 | | | 13,555 | |
購買的聯邦資金 | — | | | 47 | | | — | | | 135 | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | 1,821 | | | 1,947 | | | 3,392 | | | 3,573 | |
| | | | | | | |
其他借款 | 1,000 | | | 1,033 | | | 1,993 | | | 2,122 | |
利息支出總額 | 14,927 | | | 11,583 | | | 29,583 | | | 19,385 | |
| | | | | | | |
淨利息收入 | 18,409 | | | 19,181 | | | 37,063 | | | 39,749 | |
信貸損失準備金 | 650 | | | 200 | | | 1,650 | | | 1,100 | |
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 | 17,759 | | | 18,981 | | | 35,413 | | | 38,649 | |
| | | | | | | |
非利息收入 | | | | | | | |
存款服務費 | 2,288 | | | 2,027 | | | 4,662 | | | 3,941 | |
抵押貸款費用收入 | 1,442 | | | 2,014 | | | 2691 | | | 3,197 | |
小企業管理局貸款銷售收益 | 2,347 | | | 1,105 | | | 4,393 | | | 2,162 | |
證券銷售損失 | (425) | | | — | | | (980) | | | — | |
交換費 | 2,078 | | | 2,131 | | | 4,105 | | | 4,199 | |
BOLI 收入 | 398 | | | 358 | | | 931 | | | 689 | |
保險佣金 | 420 | | | 449 | | | 886 | | | 909 | |
其他 | 949 | | | 868 | | | 2,296 | | | 1,514 | |
非利息收入總額 | 9,497 | | | 8,952 | | | 18,984 | | | 16,611 | |
| | | | | | | |
非利息支出 | | | | | | | |
工資和員工福利 | 12,277 | | | 13,348 | | | 24,296 | | | 25,957 | |
佔用率和設備 | 1,475 | | | 1,499 | | | 2,982 | | | 3,121 | |
| | | | | | | |
信息技術費用 | 2,227 | | | 2,001 | | | 4,338 | | | 4,342 | |
專業費用 | 704 | | | 881 | | | 1,537 | | | 1,596 | |
廣告和公共關係 | 967 | | | 673 | | | 1,927 | | | 1,666 | |
通信 | 216 | | | 192 | | | 442 | | | 486 | |
其他 | 2,464 | | | 2,838 | | | 5,205 | | | 5,429 | |
非利息支出總額 | 20,330 | | | 21,432 | | | 40,727 | | | 42,597 | |
所得税前收入 | 6,926 | | | 6,501 | | | 13,670 | | | 12,663 | |
所得税 | 1,452 | | | 1,199 | | | 2,863 | | | 2,318 | |
淨收入 | $ | 5,474 | | | $ | 5,302 | | | $ | 10,807 | | | $ | 10,345 | |
每股普通股收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 0.31 | | | $ | 0.30 | | | $ | 0.62 | | | $ | 0.59 | |
稀釋 | 0.31 | | | 0.30 | | | 0.62 | | | 0.59 | |
每股申報的股息 | 0.1125 | | | 0.1100 | | | 0.2250 | | | 0.2200 | |
已發行普通股的加權平均值: | | | | | | | |
基本 | 17,551,007 | | | 17,580,557 | | | 17,555,609 | | | 17,588,081 | |
稀釋 | 17,551,007 | | | 17,580,557 | | | 17,555,609 | | | 17,588,081 | |
| | | | | | | |
|
見隨附的合併財務報表附註(未經審計)。
COLONY BANKCORP, INC和子公司
綜合收益(虧損)綜合報表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
(以千美元計) | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
淨收入 | $ | 5,474 | | | $ | 5,302 | | | $ | 10,807 | | | $ | 10,345 | |
其他綜合收益(虧損): | | | | | | | |
期內產生的證券未實現淨收益(虧損) | (326) | | | (8,433) | | | (1,126) | | | (809) | |
税收影響 | 68 | | | 1,556 | | | 235 | | | 148 | |
重新分類調整,用於攤銷因證券從可供出售證券轉為持有至到期而產生的未實現持有虧損 | 1,222 | | | 4,889 | | | 2,344 | | | 4,880 | |
税收影響 | (256) | | | (902) | | | (491) | | | (893) | |
出售可供出售證券的已實現虧損包含在淨收入中 | 425 | | | — | | | 980 | | | — | |
税收影響 | (89) | | | — | | | (205) | | | — | |
指定為現金流套期保值的衍生工具的未實現收益 | 336 | | | 253 | | | 1,264 | | | 253 | |
税收影響 | (70) | | | (47) | | | (265) | | | (47) | |
在淨收益中確認的衍生工具的已實現收益 | (177) | | | (9) | | | (351) | | | (9) | |
税收影響 | 37 | | | 2 | | | 74 | | | 2 | |
其他綜合收益總額(虧損) | 1,170 | | | (2691) | | | 2,459 | | | 3,525 | |
綜合收益 | $ | 6,644 | | | $ | 2,611 | | | $ | 13,266 | | | $ | 13,870 | |
見隨附的合併財務報表附註(未經審計)。
COLONY BANKCORP, INC和子公司
合併股東權益變動表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,每股數據除外) | 普通股 | | | | | | | | |
三個月已結束 | 股票 | | 金額 | | 付費 資本 | | 已保留 收益 | | 累積 其他 全面 收入(虧損) | | 總計 |
餘額,2024 年 3 月 31 日 | 17,558,611 | | | $ | 17,559 | | | $ | 168,951 | | | $ | 127,758 | | | $ | (54,354) | | | $ | 259,914 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,170 | | | 1,170 | |
普通股股息(美元)0.1125 每股) | — | | | — | | | — | | | (1,976) | | | — | | | (1,976) | |
普通股的發行 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
發行限制性股票,扣除沒收款項 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
與限制性股票的歸屬相關的預扣税 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
回購股票 | (2萬個) | | | (20) | | | (219) | | | — | | | — | | | (239) | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | 400 | | | — | | | — | | | 400 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 5,474 | | | — | | | 5,474 | |
餘額,2024 年 6 月 30 日 | 17,538,611 | | | $ | 17,539 | | | $ | 169,132 | | | $ | 131,256 | | | $ | (53,184) | | | $ | 264,743 | |
| | | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 17,593,879 | | | $ | 17,594 | | | $ | 167,922 | | | $ | 113,485 | | | $ | (60,224) | | | $ | 238,777 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2691) | | | (2691) | |
普通股股息(美元)0.1100 每股) | — | | | — | | | — | | | (1,930) | | | — | | | (1,930) | |
| | | | | | | | | | | |
發行限制性股票,扣除沒收款項 | (10,217) | | | (10) | | | 10 | | | — | | | — | | | — | |
與限制性股票歸屬相關的預扣税 | (520) | | | (1) | | | (4) | | | — | | | — | | | (5) | |
回購股票 | (41,481) | | | (41) | | | (365) | | | — | | | — | | | (406) | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | 408 | | | — | | | — | | | 408 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 5,302 | | | — | | | 5,302 | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 17,541,661 | | | $ | 17,542 | | | $ | 167,971 | | | $ | 116,857 | | | $ | (62,915) | | | $ | 239,455 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,每股數據除外) | 普通股 | | | | | | | | |
六個月已結束 | 股票 | | 金額 | | 付費 資本 | | 已保留 收益 | | 累積 其他 全面 收入(虧損) | | 總計 |
餘額,2023 年 12 月 31 日 | 17,564,182 | | | $ | 17,564 | | | $ | 168,614 | | | $ | 124,400 | | | $ | (55,643) | | | $ | 254,935 | |
| | | | | | | | | | | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,459 | | | 2,459 | |
普通股股息(美元)0.2250 每股) | — | | | — | | | — | | | (3,951) | | | — | | | (3,951) | |
| | | | | | | | | | | |
發行限制性股票,扣除沒收款項 | (594) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
與限制性股票的歸屬相關的預扣税 | (4,977) | | | (5) | | | (61) | | | — | | | — | | | (66) | |
回購股票 | (2萬個) | | | (20) | | | (219) | | | — | | | — | | | (239) | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | 798 | | | — | | | — | | | 798 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 10,807 | | | — | | | 10,807 | |
餘額,2024 年 6 月 30 日 | 17,538,611 | | | $ | 17,539 | | | $ | 169,132 | | | $ | 131,256 | | | $ | (53,184) | | | $ | 264,743 | |
| | | | | | | | | | | |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | 17,598,123 | | | $ | 17,598 | | | $ | 167,537 | | | $ | 111,573 | | | $ | (66,440) | | | $ | 230,268 | |
亞利桑那州立大學2016-13年度會計原則的累計變化,扣除税款 (1) | — | | | — | | | — | | | (1,198) | | | — | | | (1,198) | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,525 | | | 3,525 | |
普通股股息(美元)0.2200 每股) | — | | | — | | | — | | | (3,863) | | | — | | | (3,863) | |
| | | | | | | | | | | |
發行限制性股票,扣除沒收款項 | (8,671) | | | (9) | | | 9 | | | — | | | — | | | — | |
與限制性股票歸屬相關的預扣税 | (6,310) | | | (6) | | | (72) | | | — | | | — | | | (78) | |
回購股票 | (41,481) | | | (41) | | | (365) | | | — | | | — | | | (406) | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | 862 | | | — | | | — | | | 862 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 10,345 | | | — | | | 10,345 | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 17,541,661 | | | $ | 17,542 | | | $ | 167,971 | | | $ | 116,857 | | | $ | (62,915) | | | $ | 239,455 | |
(1) 代表採用第2016-13號會計準則更新(“ASU”)的影響:CECL
見隨附的合併財務報表附註(未經審計)。
COLONY BANKCORP, INC和子公司
合併現金流量表(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
(以千美元計) | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
運營活動 | | | |
淨收入 | $ | 10,807 | | | $ | 10,345 | |
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行對賬的調整: | | | |
信貸損失準備金 | 1,650 | | | 1,100 | |
折舊、攤銷和增值 | 4,230 | | | 4,512 | |
權益法投資虧損 | (117) | | | (95) | |
基於股份的薪酬支出 | 798 | | | 862 | |
服務資產的淨變動 | (743) | | | (373) | |
可供出售證券的銷售損失 | 980 | | | — | |
小企業管理局貸款銷售收益 | (4,393) | | | (2,162) | |
出售其他自有房地產的收益 | (174) | | | (13) | |
| | | |
銀行大樓的記賬 | 197 | | | — | |
房屋和設備銷售收益 | (10) | | | (107) | |
待售貸款的來源 | (140,472) | | | (134,992) | |
出售待售貸款的收益 | 132,691 | | | 126,629 | |
銀行擁有的人壽保險的變動 | (948) | | | (702) | |
遞延所得税優惠 | 400 | | | (544) | |
其他資產的變化 | 1,442 | | | (279) | |
其他負債的變化 | (189) | | | 2,483 | |
經營活動提供的淨現金 | 6,149 | | | 6,664 | |
投資活動 | | | |
購買可供出售的投資證券 | (23,217) | | | (3,914) | |
可供出售的投資證券的到期、看漲期和還款所得收益 | 34,221 | | | 15,925 | |
可供出售的投資證券的銷售收益 | 17,750 | | | — | |
持有至到期證券的到期、看漲和償付所得收益 | 7,150 | | | 13,359 | |
貸款變動,淨額 | 16,105 | | | (102,403) | |
購買房舍和設備 | (231) | | | (2,073) | |
出售房屋和設備的收益 | 10 | | | 125 | |
出售其他自有房地產的收益 | 870 | | | 215 | |
銀行擁有的人壽保險的收益 | 700 | | | — | |
贖回其他投資 | — | | | 800 | |
兑換(購買)聯邦住房貸款銀行股票 | (1,506) | | | (1,395) | |
| | | |
由(用於)投資活動提供的淨現金 | 51,852 | | | (79,361) | |
融資活動 | | | |
非計息客户存款的變化 | (61,369) | | | (28,051) | |
計息客户存款的變化 | (23,196) | | | 164,265 | |
| | | |
為普通股支付的股息 | (3,951) | | | (3,863) | |
| | | |
| | | |
| | | |
聯邦住房貸款銀行預付款的還款 | (140,000) | | | (575,000) | |
聯邦住房貸款銀行預付款的收益 | 170,000 | | | 605,000 | |
償還其他借款 | (2萬個) | | | (15,000) | |
來自其他借款的收益 | 2萬個 | | | — | |
贖回次級債務 | (500) | | | — | |
回購股票 | (239) | | | (406) | |
與限制性股票的歸屬相關的預扣税 | (66) | | | (78) | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | (59,321) | | | 146,867 | |
現金和現金等價物的淨增長 | (1,320) | | | 74,170 | |
期初的現金和現金等價物 | 83,322 | | | 80,678 | |
期末的現金和現金等價物 | $ | 82,002 | | | $ | 154,848 | |
COLONY BANKCORP, INC和子公司
合併現金流量表(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
(以千美元計) | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
現金流信息的補充披露 | | | |
在此期間支付的利息現金 | $ | 30,019 | | | $ | 17,954 | |
在此期間支付的所得税現金 | 2,911 | | | 1,930 | |
| | | |
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| | | |
見隨附的合併財務報表附註(未經審計)。
COLONY BANKCORP, INC和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
(1)重要會計政策摘要
演示
Colony Bankcorp, Inc.(“公司”)是一家位於佐治亞州菲茨傑拉德的銀行控股公司。合併財務報表包括公司及其全資子公司位於佐治亞州菲茨傑拉德的殖民銀行(“銀行”)的賬目。除非文中另有要求,否則此處使用的 “公司” 或 “我們的” 包括殖民銀行。
管理層認為,所有由正常經常性應計費用組成的調整均已包括在內,這些調整是公允列報中期合併財務報表所必需的,並公允而準確地反映了公司的財務狀況、經營業績和現金流。所有重要的公司間往來賬户都已在合併中被清除。
公司的會計和報告政策符合商業銀行業在中期財務信息中使用的美國公認會計原則(“GAAP”)和第S-X條例。因此,隨附的未經審計的中期合併財務報表不包括完整財務報表所需的所有信息或附註。
截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表截至2024年12月31日的財年的預期業績。這些報表應與公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告(“2023年10-K表格”)中的合併財務報表及其附註一起閲讀。
操作性質
該銀行為主要位於喬治亞州北部、中部、南部和沿海地區、阿拉巴馬州伯明翰、塔拉哈西和佛羅裏達州狹長地帶的消費者和中小型企業提供全方位的零售、商業和抵押貸款銀行服務以及政府擔保貸款、消費者保險、財富管理和商業服務。該銀行總部位於佐治亞州菲茨傑拉德,在佐治亞州奧爾巴尼、阿什本、雅典、亞特蘭大、奧古斯塔、布羅克斯頓、錫達敦、森特維爾、奇卡莫加、哥倫布、科迪爾、道格拉斯、伊士曼、費耶特維爾、菲茨傑拉德、拉格蘭奇、利斯堡、梅肯、曼徹斯特、莫爾特里、奎特曼、羅克馬特、薩凡納、斯泰茨伯勒、西爾夫堡等城市設有分支機構埃斯特、託馬斯頓、蒂夫頓、瓦爾多斯塔和華納·羅賓斯以及位於阿拉巴馬州伯明翰和佛羅裏達州塔拉哈西的貸款製作辦公室。貸款和投資活動主要由通過其零售銀行辦公室網絡收集的存款提供資金。
估算值的使用
在編制合併財務報表時,管理層必須作出估計和假設,以影響截至資產負債表日報告的資產負債金額以及該期間的收入和支出。實際結果可能與這些估計有很大差異。在短期內特別容易發生重大變化的重大估計涉及信貸損失備抵額度的確定、因取消抵押品贖回權或償還貸款而購置的房地產的估值以及企業合併中收購的資產和承擔的負債的公允價值,包括商譽減值。
改敍
在某些情況下,往年合併財務報表中報告的金額已重新分類,以符合選定的2024年報表列報方式。此類重新分類並未對先前報告的股東權益或淨收益產生重大影響。
C信用風險的集中度
信用風險的集中可能與個人借款人或借款人羣體、某些類型的抵押品、某些類型的行業或某些地理區域有關。該公司集中於房地產貸款,而且地域集中,這可能會構成不利的信用風險。大約 2024 年 6 月 30 日 83公司貸款組合的百分比集中在房地產擔保的貸款中。借款人有能力兑現他們的承諾的很大一部分
COLONY BANKCORP, INC和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
合同義務取決於房地產經濟部門的生存能力。管理層繼續監測這些集中度,並在信用損失分析備抵金中考慮了這些集中度。
公司的成功在一定程度上取決於其所服務的地理市場的經濟狀況。這些地域市場經濟狀況的不利變化可能會對公司的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。公司的經營業績主要取決於其淨利息收入。因此,運營受到利率環境變化的風險和不確定性的影響。
有時,公司在金融機構的現金和現金等價物可能會超過聯邦存款保險限額。公司將其現金和現金等價物存放在信用質量高的金融機構中,這些機構的信用評級由管理層監控,以最大限度地降低信用風險。
信貸損失備抵金(“ACL”)——貸款
當前的預期信用損失(“CECL”)方法要求估算風險敞口(或風險敞口)生命週期內的預期信貸損失。它取代了已發生損失方法的門檻,該閾值將信用損失的確認推遲到可能發生虧損事件之前。預期信貸損失的估算基於有關過去事件、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測的相關信息。歷史損失經歷通常是估算預期信用損失的起點。然後,公司考慮是否應根據特定資產的風險特徵或報告日的當前狀況來調整歷史虧損經歷,這些情況在所用歷史時期內不存在。公司還將未來的經濟狀況和投資組合表現視為合理且可支持的預測期的一部分。
ACL是一個估值賬户,從貸款的攤銷成本基礎中扣除,以顯示預計將從貸款中收取的淨金額。當管理層認為貸款餘額無法收回時,貸款將從ACL中扣除。應計應收利息不包括在信貸損失估計數中。
管理層使用來自內部和外部來源的相關可用信息來確定 ACL 平衡,這些信息與過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關。歷史信用行為和模型判斷為估計預期信用損失提供了基礎。可以根據當前貸款特定風險特徵的差異,例如承保標準、投資組合組合、拖欠水平或期限的差異,以及環境條件的變化,例如經濟狀況、房地產價值或其他相關因素的變化,對模擬損失估算進行調整。對於大多數貸款和租賃,ACL是使用貼現現金流方法計算的,該方法適用於貸款水平,預測期為一年,合理且可支持,直線迴歸期為兩年。
當存在相似的風險特徵時,ACL貸款是在集體基礎上衡量的。公司已經確定了以下投資組合細分市場,並在貸款層面使用貼現現金流方法計算了每個投資組合的ACL,虧損率、預還款假設和削減假設由每筆貸款的抵押品類型驅動:
•建築、土地和土地開發——建築、土地和開發貸款常見的風險是成本超支、房地產市場需求的變化、長期融資安排的不足以及房地產價值的下跌。
•其他商業地產-此類貸款容易受到業務失敗和總體經濟狀況下降的影響,包括房地產價值下降、入住率下降以及房產缺乏合適的替代用途。
•住宅房地產——住宅房地產貸款容易受到總體經濟狀況疲軟、失業率上升和房地產價值下降的影響。
•商業、金融和農業——該貸款類別的風險包括無法監控抵押品的狀況,抵押品通常包括庫存、應收賬款和其他非房地產資產。設備和庫存過時也可能構成風險。總體經濟狀況的下降和其他事件可能導致現金流下降到不足以償還債務的水平。
COLONY BANKCORP, INC和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
•消費者和其他——消費者直接貸款常見的風險包括失業和當地經濟狀況的變化,以及無法監控由個人財產組成的抵押品。
當管理層確定有可能喪失抵押品贖回權時,或者借款人在報告日遇到財務困難,預計將通過抵押品的運營或出售來償還大量款項時,預期的信貸損失將基於抵押品在報告日的公允價值,並酌情根據銷售成本進行調整。
信貸損失備抵——資產負債表外信貸風險敞口
金融工具包括為滿足客户融資需求而發行的表外信貸工具,例如貸款承諾和備用信用證。在考慮客户抵押品或還款能力之前,這些項目的面值代表損失風險。此類金融工具在獲得資金時予以記錄。
管理層估計,在合同期內,公司在基礎承諾面臨信用風險的合同期內提供信貸的承諾將出現預期的信貸損失。資產負債表外信貸風險敞口的ACL作為信用損失費用準備金進行了調整。該估算包括考慮資金髮生的可能性,以及對預計在預計期限內將獲得資金的承付款的預期信貸損失的估計。ACL的計算方法與在投資組合層面上為貸款的融資部分計算的總儲備利率適用於預期注資的承諾金額相同。
信貸損失備抵金——持有至到期(“HTM”)證券
管理層按主要證券類型集體衡量HtM債務證券當前的預期信用損失。對當前預期信用損失的估算考慮了根據當前狀況和合理且可支持的預測進行調整的歷史信用損失信息。管理層將HtM投資組合分為以下主要證券類型:美國國庫證券、美國機構證券、州、縣和市政證券以及抵押貸款支持證券。信貸損失估算中不包括HtM債務的應計應收利息。
公司以htM的身份持有的所有住宅和商業抵押貸款支持證券均由美國政府機構和政府贊助的實體發行。這些證券由美國政府明示或默示擔保,受到主要評級機構的高度評價,並且長期以來沒有信貸損失。主要評級機構也對州和政治分支證券進行了高度評價。
信貸損失備抵——可供出售(“AFS”)證券
對於處於未實現虧損狀況的AFS債務證券,公司首先評估其是否打算出售,或者是否更有可能被要求在收回攤銷成本基礎之前出售該證券。如果滿足有關出售意向或要求的任一標準,則證券的攤銷成本基礎將通過收益減記為公允價值。對於不符合上述標準的AFS債務證券,公司將評估公允價值的下降是否是由信用損失或其他因素造成的。在進行評估時,管理層會考慮公允價值在多大程度上低於攤銷成本、評級機構對證券評級的任何變化以及與證券特別相關的不利條件等因素。如果該評估表明存在信用損失,則將預期從證券中收取的現金流的現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流的現值小於攤銷成本基礎,則存在信用損失,並記錄信用損失的ACL,但受公允價值小於攤銷成本基礎的金額的限制。任何未通過ACL記錄的未實現虧損均計入其他綜合收益。AFS債務證券的應計應收利息不包括在信貸損失的估計中。
ACL的變更被記錄為信用損失費用的準備金(或撤銷)。當管理層認為AFS證券無法收回時,或者當有關出售意向或要求的任一標準得到滿足時,損失將從ACL中扣除。
COLONY BANKCORP, INC和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
衍生品
公司根據管理層對衝可能的有效性的意圖和信念,在衍生品合約開始時記錄現金流套期保值。現金流套期保值是對預測交易或與已確認資產或負債相關的待收或支付的現金流波動的套期保值。對於現金流套期保值,衍生品的收益或虧損記錄在其他綜合收益(“OCI”)中,並重新歸類為套期保值交易影響收益的同期收益。在對衝套期保值項目的預期現金流方面效果不佳的衍生品的公允價值變動立即在合併損益表中確認為利息支出。
符合對衝會計條件的衍生品的淨現金結算根據被套期保值的項目記為利息收入或利息支出。不符合對衝會計條件的衍生品的淨現金結算以非利息收入或非利息支出列報。套期保值現金流在合併現金流量報表中的分類方式與套期保值項目的分類方式相同。
在套期保值關係成立之初,公司正式記錄了衍生品和套期保值項目之間的關係,以及風險管理目標和進行對衝交易的策略。該文件包括將現金流套期保值與資產負債表上的特定資產和負債或特定的公司承諾或預測交易聯繫起來。該公司還正式評估了所使用的衍生工具在抵消套期保值項目現金流變化方面是否非常有效,無論是在對衝初期還是持續的基礎上。當公司確定衍生品在抵消對衝項目現金流變化方面不再有效,衍生品已結算或終止,套期保值預測交易不再可能,對衝公司承諾不再堅定或不再適合或不打算將衍生品視為對衝時,公司將停止套期保值會計。
當對衝會計終止時,衍生品公允價值的後續變化將記作利息支出。當現金流對衝已停止但對衝現金流或預測的交易仍將發生時,OCI中累積的收益或損失將攤銷為同期收益,套期保值交易將影響收益。
會計原則的變化
2020年3月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了亞利桑那州立大學第2020-04號《參考改革(主題848)促進參考利率改革對財務報告的影響》(“ASU 2020-04”)。該亞利桑那州立大學在有限的時間內提供可選指導,以減輕在核算(或認識參考利率改革對財務報告的影響)方面的潛在負擔。如果滿足某些標準,它為將GAAP應用於合約、套期保值關係和其他受參考利率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外情況。更新後的指南最初於2020年3月12日至2022年12月31日對所有實體生效。2022年12月,FasB發佈了ASU 2022-06,將話題848的終止日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日。公司採用了該亞利桑那州立大學,對其財務報表沒有重大影響。
2023年11月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-07號《分部報告(主題280)對應報告的分部披露的改進》(“亞利桑那州立大學2023-07”)。該ASU的發佈是為了改善分部報告的披露。該亞利桑那州立大學的修正案要求披露增量細分市場信息,包括定期向首席運營決策者提供的重大細分市場支出,以及所有公共實體每年和中期其他細分市場的金額和構成,從而改善了財務報告,以使投資者能夠進行更具決策用的財務分析。除非不切實際,否則以前的所有時期都需要追溯申請。本標準的修訂將在截至2024年12月31日的財政年度及隨後的過渡期內對公司生效。該公司目前正在評估需要披露的增量分部信息的影響以及對分部報告腳註的影響。
2023 年 12 月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第 2023-09 號《所得税(主題 740)改進所得税披露》 (“亞利桑那州立大學 2023-09”)。該ASU的發佈是為了提高所得税披露的透明度和決策實用性。亞利桑那州立大學通過改進主要與税率對賬和所得税繳納信息相關的所得税披露來滿足投資者提出的提高所得税信息透明度的要求。允許在之前的所有時期追溯性應用。該標準的修訂將於2025年1月1日對公司生效。該公司目前正在評估需要披露的增量所得税信息的影響以及對所得税腳註的影響。
COLONY BANKCORP, INC和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
(2)投資證券
可供出售和持有至到期證券的攤銷成本和估計公允價值以及未實現收益和虧損總額彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | | | | | | | |
2024年6月30日 | 攤銷 成本 | | 格羅斯 未實現 收益 | | 格羅斯 未實現 損失 | | 公允價值 |
可供出售的證券: | | | | | | | |
美國國債 | $ | 7,068 | | | $ | — | | | $ | (10) | | | $ | 7,058 | |
美國機構證券 | 4,238 | | | — | | | (390) | | | 3,848 | |
資產支持證券 | 22,182 | | | 2 | | | (274) | | | 21,910 | |
州、縣和市政證券 | 113,089 | | | — | | | (15,924) | | | 97,165 | |
公司債務證券 | 53,337 | | | — | | | (6,613) | | | 46,724 | |
抵押貸款支持證券 | 224,771 | | | 173 | | | (25,069) | | | 199,875 | |
總計 | $ | 424,685 | | | $ | 175 | | | $ | (48,280) | | | $ | 376,580 | |
| | | | | | | |
2024年6月30日 | 攤銷 成本 | | 格羅斯 未實現 收益 | | 格羅斯 未實現 損失 | | 公允價值 |
持有至到期的證券: | | | | | | | |
美國國債 | $ | 94,150 | | | $ | — | | | $ | (3,986) | | | $ | 90,164 | |
美國機構證券 | 16,218 | | | — | | | (1,498) | | | 14,720 | |
州、縣和市政證券 | 136,942 | | | 17 | | | (15,586) | | | 121,373 | |
抵押貸款支持證券 | 195,635 | | | — | | | (28,533) | | | 167,102 | |
總計 | $ | 442,945 | | | $ | 17 | | | $ | (49,603) | | | $ | 393,359 | |
| | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | 攤銷 成本 | | 格羅斯 未實現 收益 | | 格羅斯 未實現 損失 | | 公允價值 |
可供出售的證券: | | | | | | | |
美國國債 | $ | 500 | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | 498 | |
美國機構證券 | 4,500 | | | — | | | (361) | | | 4,139 | |
資產支持證券 | 25,035 | | | — | | | (405) | | | 24,630 | |
州、縣和市政證券 | 124,524 | | | 6 | | | (15,494) | | | 109,036 | |
公司債務證券 | 53,834 | | | 16 | | | (6,460) | | | 47,390 | |
抵押貸款支持證券 | 246,901 | | | 36 | | | (25,248) | | | 221,689 | |
總計 | $ | 455,294 | | | $ | 58 | | | $ | (47,970) | | | $ | 407,382 | |
| | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | 攤銷 成本 | | 格羅斯 未實現 收益 | | 格羅斯 未實現 損失 | | 公允價值 |
持有至到期的證券: | | | | | | | |
美國國債 | $ | 93,306 | | | $ | — | | | $ | (3,212) | | | $ | 90,094 | |
美國機構證券 | 16,282 | | | — | | | (1,424) | | | 14,858 | |
州、縣和市政證券 | 136,685 | | | 356 | | | (13,859) | | | 123,182 | |
抵押貸款支持證券 | 202,758 | | | — | | | (25,316) | | | 177,442 | |
總計 | $ | 449,031 | | | $ | 356 | | | $ | (43,811) | | | $ | 405,576 | |
COLONY BANKCORP, INC和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
公司選擇將應計應收利息排除在本附註中披露的可供出售和持有至到期證券的攤銷成本基礎之外。截至2024年6月30日和2023年12月31日,可供出售和持有至到期證券的應計應收利息總額為美元2.2百萬和美元2.4百萬,以及 $1.9百萬和美元1.9分別為百萬,幷包含在公司合併資產負債表的 “其他資產” 項目中。
下文顯示截至2024年6月30日按合同到期日分列的投資證券的攤銷成本和公允價值。預期到期日可能與某些投資的合同到期日不同,因為發行人可能有權收回或預付債務,有或沒有看漲期或預付罰款。
抵押貸款支持證券通常是這種情況,下表單獨披露了這些證券。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售 | | 持有至到期 |
(以千美元計) | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 公允價值 |
在一年或更短的時間內到期 | $ | 9,283 | | | $ | 9,231 | | | $ | 19,839 | | | $ | 19,580 | |
一年到五年後到期 | 16,080 | | | 14,713 | | | 88,816 | | | 84,362 | |
五年到十年後到期 | 101,749 | | | 87,331 | | | 67,878 | | | 59,370 | |
十年後到期 | 72,802 | | | 65,430 | | | 70,777 | | | 62,945 | |
| $ | 199,914 | | | $ | 176,705 | | | $ | 247,310 | | | $ | 226,257 | |
| | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | 224,771 | | | 199,875 | | | 195,635 | | | 167,102 | |
| $ | 424,685 | | | $ | 376,580 | | | $ | 442,945 | | | $ | 393,359 | |
出售投資證券的收益總額為 $9.2 百萬和美元17.8 截至2024年6月30日的三個月和六個月期間分別為百萬美元,導致已實現虧損總額為美元425,000 和 $980,000 在每個相應的時期。2024年這些出售的目的是重組表現不佳的資產,並以更高的收益進行再投資。此次出售不會影響我們持有剩餘可供出售證券的能力,我們目前無法被要求出售任何剩餘證券。在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間,該公司沒有銷售投資證券。
賬面價值約為美元的投資證券364.4 百萬和美元429.9 截至2024年6月30日和2023年12月31日,已分別認捐了100萬英鎊用於擔保公共存款和其他用途。
與截至2024年6月30日和2023年12月31日的未實現虧損總額的可供出售證券有關的信息,按投資類別和個別證券處於持續虧損狀態的時間長短彙總如下
COLONY BANKCORP, INC和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
(以千美元計) | 公平 價值 | | 格羅斯 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 格羅斯 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 格羅斯 未實現 損失 |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | |
美國國債 | $ | 7,058 | | | $ | (10) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,058 | | | $ | (10) | |
美國機構證券 | — | | | — | | | 3,848 | | | (390) | | | 3,848 | | | (390) | |
資產支持證券 | 10,079 | | | (62) | | | 10,753 | | | (212) | | | 20,832 | | | (274) | |
州、縣和市政證券 | 1,802 | | | (155) | | | 95,148 | | | (15,769) | | | 96,950 | | | (15,924) | |
公司債務證券 | 2,844 | | | (556) | | | 43,880 | | | (6,057) | | | 46,724 | | | (6,613) | |
抵押貸款支持證券 | 2,331 | | | (7) | | | 183,863 | | | (25,062) | | | 186,194 | | | (25,069) | |
| $ | 24,114 | | | $ | (790) | | | $ | 337,492 | | | $ | (47,490) | | | $ | 361,606 | | | $ | (48,280) | |
| | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | |
美國國債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 498 | | | $ | (2) | | | $ | 498 | | | $ | (2) | |
美國機構證券 | — | | | — | | | 4,139 | | | (361) | | | 4,139 | | | (361) | |
資產支持證券 | 6,196 | | | (75) | | | 17,424 | | | (330) | | | 23,620 | | | (405) | |
州、縣和市政證券 | 1,033 | | | (138) | | | 107,443 | | | (15,356) | | | 108,476 | | | (15,494) | |
公司債務證券 | 1,446 | | | (105) | | | 45,044 | | | (6,355) | | | 46,490 | | | (6,460) | |
抵押貸款支持證券 | 5,921 | | | (49) | | | 212,876 | | | (25,199) | | | 218,797 | | | (25,248) | |
| $ | 14,596 | | | $ | (367) | | | $ | 387,424 | | | $ | (47,603) | | | $ | 402,020 | | | $ | (47,970) | |
按投資類別和個別證券處於持續虧損狀態的時間長短彙總的截至2024年6月30日和2023年12月31日未實現虧損總額的持有至到期證券的相關信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
(以千美元計) | 公平 價值 | | 格羅斯 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 格羅斯 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 格羅斯 未實現 損失 |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | |
美國國債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 90,164 | | | $ | (3,986) | | | $ | 90,164 | | | $ | (3,986) | |
美國機構證券 | — | | | — | | | 14,720 | | | (1,498) | | | 14,720 | | | (1,498) | |
州、縣和市政證券 | 11,588 | | | (213) | | | 103,719 | | | (15,373) | | | 115,307 | | | (15,586) | |
| | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | — | | | — | | | 167,102 | | | (28,533) | | | 167,102 | | | (28,533) | |
| $ | 11,588 | | | $ | (213) | | | $ | 375,705 | | | $ | (49,390) | | | $ | 387,293 | | | $ | (49,603) | |
| | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | |
美國國債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 90,094 | | | $ | (3,212) | | | $ | 90,094 | | | $ | (3,212) | |
美國機構證券 | — | | | — | | | 14,858 | | | (1,424) | | | 14,858 | | | (1,424) | |
州、縣和市政證券 | 1,461 | | | (78) | | | 103,500 | | | (13,781) | | | 104,961 | | | (13,859) | |
抵押貸款支持證券 | — | | | — | | | 177,442 | | | (25,316) | | | 177,442 | | | (25,316) | |
| $ | 1,461 | | | $ | (78) | | | $ | 385,894 | | | $ | (43,733) | | | $ | 387,355 | | | $ | (43,811) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
管理層至少每季度評估處於未實現虧損狀況的可供出售證券,如果經濟或市場問題需要進行此類評估,則更頻繁地評估處於未實現虧損狀況的證券,以確定是否存在與信用相關的減值。管理層首先評估他們是否打算出售或更有可能被要求出售受損證券
COLONY BANKCORP, INC和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
在收回其攤銷成本基礎之前。如果滿足任一標準,則未實現虧損的全部金額將在收益中確認,並對證券的攤銷成本基礎進行相應調整。如果不滿足上述任一標準,管理層將評估公允價值的下降是歸因於信貸還是其他因素造成的。截至2024年6月30日,公司不打算以未實現虧損狀況出售這些投資證券,而且很可能不要求公司在收回或到期之前出售這些證券。根據管理層的審查,該公司的可供出售證券沒有預期的信貸損失,也沒有確定相關的信用損失備抵金。
考慮到過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測對投資組合可收性的影響,公司使用系統的方法來確定持有至到期的債務證券的ACL。ACL是一個估值賬户,從攤銷成本基礎中扣除,以顯示持有至到期投資組合中預計將收取的淨金額。公司每季度監控持有至到期的投資組合,以確定是否需要記錄估值賬户。根據管理層的審查,公司持有至到期的證券沒有預期的信用損失,也沒有確定相關的信貸損失備抵金。
在 2024 年 6 月 30 日,有 261 可供出售的證券和 155 有未實現虧損的持有至到期證券。這些證券由美國政府、其他政府或美國公司擔保。在分析發行人的財務狀況時,管理層會考慮證券是否由聯邦政府或其機構發行,債券評級機構是否下調了評級,以及對發行人財務狀況的審查結果。未實現虧損主要是由於市場利率的上漲超過了購買標的證券時的可用收益率。由於管理層有能力持有債務證券直至到期,或者在可預見的將來(如果歸類為可供出售),因此下降不是由於信貸質量的原因。
公司通過了經2023年1月1日修訂的亞利桑那州立大學2016-13年度金融工具——信用損失(主題326),其中包括對債務證券預期信用損失的評估。作為公司計算的信貸損失的一部分,投資證券的信用損失備抵額被確定為微不足道,這是因為投資組合的信貸質量很高,其中包括由美國財政部、美國政府機構以及高質量市政當局發行或擔保的證券。因此, 不 信貸損失備抵已於2024年6月30日入賬。有關與證券投資組合相關的信貸損失備抵的更多詳情,請參閲附註1。
(3)貸款
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按貸款類別分列的貸款構成。
| | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
建築、土地和土地開發 | $ | 199,916 | | | $ | 247,146 | |
其他商業地產 | 985,102 | | | 974,375 | |
商業房地產總額 | 1,185,018 | | | 1,221,521 | |
住宅房地產 | 360,847 | | | 356,234 | |
商業、金融和農業 | 242,205 | | | 242,756 | |
消費者和其他 | 77,504 | | | 62,959 | |
貸款總額 | $ | 1,865,574 | | | $ | 1,883,470 | |
COLONY BANKCORP, INC和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
上表中包括政府擔保貸款,總額為 $96.3截至2024年6月30日的百萬美元和美元86.8截至 2023 年 12 月 31 日,百萬美元。 下表列出了各期按貸款類別分列的政府擔保貸款的構成。
| | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
建築、土地和土地開發 | $ | 4,190 | | | $ | 7,027 | |
其他商業地產 | 52,444 | | | 40,852 | |
商業房地產總額 | 56,634 | | | 47,879 | |
住宅房地產 | 9,377 | | | 12,170 | |
商業、金融和農業 | 30,254 | | | 26,716 | |
消費者和其他 | — | | | — | |
貸款總額 | $ | 96,265 | | | $ | 86,765 | |
公司選擇將應計應收利息排除在本附註中披露的貸款的攤銷成本基礎之外。截至2024年6月30日和2023年12月31日,貸款的應計應收利息總額為美元8.8百萬和美元8.8分別為百萬,幷包含在公司合併資產負債表的 “其他資產” 項目中。
商業、金融和農業貸款擴展到公司市場區域內的各種企業。這些貸款通常是根據借款人用企業收入償還債務的能力來承保。房地產建築貸款通常需要在項目完成之前預付貸款資金。由於估算建築成本、利率變化和其他經濟狀況所固有的不確定性,這些貸款通常比其他類型的貸款構成更高的風險。消費貸款和其他貸款來自銀行層面。
信貸質量指標。作為持續監控貸款組合信貸質量的一部分,管理層跟蹤了某些信貸質量指標,包括與(1)商業和消費貸款的風險等級、(2)機密商業貸款水平、(3)淨扣除額、(4)不良貸款以及(5)公司地理市場的總體經濟狀況相關的趨勢。
公司使用風險分級矩陣為每筆貸款分配風險等級。對於超過美元的商業貸款50 萬,貸款按1到10的等級進行評級。對這些等級的一般特徵的描述如下:
•1、2和3級-具有這些指定風險等級的貸款從幾乎沒有風險到最低風險不等。此類貸款可以由公司發行和受控的存款證或適當保證金的股權證券或債券作為擔保。包括這些等級的其他貸款是向已經存在多年、連續盈利和強勁股權、良好的流動性、良好的償債能力和無瑕的過去表現的公司發放的,或者是向擁有無可置疑價值的抵押品的特別強大的人發放的,這些抵押品的價值不容置疑,可以為貸款提供充分擔保。該類別的貸款屬於 “及格” 類別。
•4級和5級-分配這些 “及格” 風險等級的貸款是向信貸質量和風險可接受的借款人發放的。風險範圍從在還款能力和抵押品保護方面沒有明顯弱點的貸款到被認為高於平均水平的一個或多個風險因素的可接受貸款。這些貸款也包含在 “通行證” 分類中。
•6級-該等級包括管理層觀察清單上的 “特別提及” 貸款,旨在臨時用於計劃在短期內採取風險調整行動的及格級貸款。
•7級和8年級-根據監管指南,這些等級包括 “不合格” 的貸款。這一類別包括存在明確弱點的借款人,這些弱點不利於根據商定條款償還債務。被視為減值的貸款被定為8級,這些貸款通常將虧損分配作為信貸損失備抵的一部分。通常,已停止應計利息的貸款將包括在該等級範圍內。
•9級和10級-這些等級分別對應於 “可疑” 和 “損失” 的監管分類定義。實際上,任何具有這些等級的貸款都將持續很短的時間,而且通常公司沒有達到這些指定等級的貸款。管理層以這種方式管理公司的問題貸款
COLONY BANKCORP, INC和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
即立即扣除無法收回的貸款或貸款中不可收回的部分,將任何剩餘的可收回金額的風險等級定為7或8。
對於較小的商業貸款(低於美元)50 萬)和消費貸款,該公司在2024年第二季度開始使用基於行為的風險等級。根據公司的還款情況,這些貸款的風險等級為98或99。
◦98級-分配該風險等級的貸款表示 “及格” 信貸。
◦99級-分配該風險等級的貸款表示信貸 “不合格”,轉為非應計狀態。
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按貸款類別分列的貸款組合,以及按年份(即發放年份或最近一次續訂年份)分列的定期貸款的風險類別。出於列報目的,風險等級為1、2、3、4、5和98的貸款已合併到合格線中。風險等級為7、8和99的貸款合併為不合格貸款。截至2024年6月30日或2023年12月31日,沒有風險評級為 “可疑” 或 “虧損” 的貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | | | | |
(以千美元計) | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 優先的 | | 左輪手槍 | | 左輪手槍轉換為定期貸款 | | 總計 |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
建築、土地和土地開發 | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 44,124 | | | $ | 70,360 | | | $ | 51,070 | | | $ | 24,673 | | | $ | 2727 | | | $ | 6,273 | | | $ | 63 | | | $ | — | | | $ | 199,290 | |
特別提及 | — | | | 291 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 281 | | | — | | | 572 | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 54 | | | — | | | — | | | 54 | |
建築、土地和土地開發總額 | 44,124 | | | 70,651 | | | 51,070 | | | 24,673 | | | 2727 | | | 6,327 | | | 344 | | | — | | | 199,916 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期註銷總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他商業地產 | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 13,935 | | | 83,226 | | | 348,545 | | | 192,294 | | | 81,713 | | | 208,832 | | | 22,835 | | | 2,177 | | | 953,557 | |
特別提及 | 812 | | | 1,400 | | | 4,654 | | | 457 | | | 1,470 | | | 7,612 | | | 610 | | | 539 | | | 17,554 | |
不合標準 | — | | | 1,590 | | | 10,118 | | | 396 | | | 355 | | | 725 | | | 807 | | | — | | | 13,991 | |
其他商業地產總計 | 14,747 | | | 86,216 | | | 363,317 | | | 193,147 | | | 83,538 | | | 217,169 | | | 24,252 | | | 2716 | | | 985,102 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期註銷總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20 | | | — | | | — | | | 20 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 8,407 | | | 83,088 | | | 118,146 | | | 50,323 | | | 20,485 | | | 49,756 | | | 23,929 | | | 1,283 | | | 355,417 | |
特別提及 | — | | | 1,238 | | | — | | | — | | | — | | | 2,024 | | | — | | | — | | | 3,262 | |
不合標準 | — | | | — | | | 552 | | | 357 | | | 69 | | | 1,190 | | | — | | | — | | | 2,168 | |
住宅房地產總量 | 8,407 | | | 84,326 | | | 118,698 | | | 50,680 | | | 20,554 | | | 52,970 | | | 23,929 | | | 1,283 | | | 360,847 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期註銷總額 | — | | | — | | | 340 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 340 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業、金融和農業 | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 31,715 | | | 52,528 | | | 41,998 | | | 16,573 | | | 10,535 | | | 16,555 | | | 64,512 | | | 608 | | | 235,024 | |
特別提及 | — | | | 598 | | | — | | | 95 | | | 173 | | | — | | | 241 | | | — | | | 1,107 | |
不合標準 | 71 | | | 712 | | | 2,076 | | | 1,804 | | | 361 | | | 272 | | | 771 | | | 7 | | | 6,074 | |
COLONY BANKCORP, INC和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業、金融和農業總額 | 31,786 | | | 53,838 | | | 44,074 | | | 18,472 | | | 11,069 | | | 16,827 | | | 65,524 | | | 615 | | | 242,205 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期註銷總額 | 23 | | | 350 | | | 432 | | | 179 | | | 20 | | | 10 | | | — | | | — | | | 1,014 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
消費者和其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 36,250 | | | 34,034 | | | 3,065 | | | 1,397 | | | 832 | | | 1,422 | | | 425 | | | 11 | | | 77,436 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
不合標準 | — | | | 60 | | | — | | | 1 | | | 3 | | | 4 | | | — | | | — | | | 68 | |
總消費者及其他 | 36,250 | | | 34,094 | | | 3,065 | | | 1,398 | | | 835 | | | 1,426 | | | 425 | | | 11 | | | 77,504 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期註銷總額 | — | | | 186 | | | 23 | | | — | | | — | | | 42 | | | — | | | — | | | 251 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 134,431 | | | 323,236 | | | 562,824 | | | 285,260 | | | 116,292 | | | 282,838 | | | 111,764 | | | 4,079 | | | 1,820,724 | |
特別提及 | 812 | | | 3,527 | | | 4,654 | | | 552 | | | 1,643 | | | 9,636 | | | 1,132 | | | 539 | | | 22,495 | |
不合標準 | 71 | | | 2,362 | | | 12,746 | | | 2,558 | | | 788 | | | 2,245 | | | 1,578 | | | 7 | | | 22,355 | |
貸款總額 | $ | 135,314 | | | $ | 329,125 | | | $ | 580,224 | | | $ | 288,370 | | | $ | 118,723 | | | $ | 294,719 | | | $ | 114,474 | | | $ | 4,625 | | | $ | 1,865,574 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期總註銷額 | $ | 23 | | | $ | 536 | | | $ | 795 | | | $ | 179 | | | $ | 20 | | | $ | 72 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,625 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | | | | |
(以千美元計) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | 左輪手槍 | | 左輪手槍轉換為定期貸款 | | 總計 |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
建築、土地和土地開發 | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 112,587 | | | $ | 91,981 | | | $ | 27,332 | | | $ | 5,654 | | | $ | 1,000 | | | $ | 5,765 | | | $ | 605 | | | $ | 31 | | | $ | 244,955 | |
特別提及 | 792 | | | — | | | 25 | | | — | | | — | | | 29 | | | 282 | | | — | | | 1,128 | |
不合標準 | — | | | 888 | | | 4 | | | — | | | 20 | | | 151 | | | — | | | — | | | 1,063 | |
建築、土地和土地開發總額 | 113,379 | | | 92,869 | | | 27,361 | | | 5,654 | | | 1,020 | | | 5,945 | | | 887 | | | 31 | | | 247,146 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期註銷總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他商業地產 | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 61,816 | | | 341,656 | | | 204,145 | | | 88,629 | | | 79,123 | | | 145,374 | | | 24,158 | | | 2,031 | | | 946,932 | |
特別提及 | 75 | | | 3,251 | | | 766 | | | 2,113 | | | 5,733 | | | 4,694 | | | 545 | | | 48 | | | 17,225 | |
不合標準 | 2,303 | | | 2615 | | | 211 | | | — | | | 486 | | | 4,395 | | | 208 | | | — | | | 10,218 | |
其他商業地產總計 | 64,194 | | | 347,522 | | | 205,122 | | | 90,742 | | | 85,342 | | | 154,463 | | | 24,911 | | | 2,079 | | | 974,375 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期註銷總額 | — | | | — | | | 69 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 69 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 78,088 | | | 116,704 | | | 50,986 | | | 21,892 | | | 8,510 | | | 43,038 | | | 22,642 | | | 100 | | | 341,960 | |
特別提及 | 856 | | | 466 | | | 10 | | | 50 | | | 679 | | | 4,687 | | | 424 | | | — | | | 7,172 | |
不合標準 | — | | | 1,169 | | | 384 | | | 296 | | | 272 | | | 4,735 | | | 246 | | | — | | | 7,102 | |
COLONY BANKCORP, INC和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產總量 | 78,944 | | | 118,339 | | | 51,380 | | | 22,238 | | | 9,461 | | | 52,460 | | | 23,312 | | | 100 | | | 356,234 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期註銷總額 | 253 | | | 492 | | | 26 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 771 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業、金融和農業 | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 66,820 | | | 51,439 | | | 21,673 | | | 12,489 | | | 4,734 | | | 14,002 | | | 58,607 | | | 306 | | | 230,070 | |
特別提及 | 4,186 | | | 894 | | | 376 | | | 745 | | | 188 | | | 40 | | | 974 | | | — | | | 7,403 | |
不合標準 | 164 | | | 1,872 | | | 1,979 | | | 190 | | | 25 | | | 165 | | | 866 | | | 22 | | | 5,283 | |
商業、金融和農業總額 | 71,170 | | | 54,205 | | | 24,028 | | | 13,424 | | | 4,947 | | | 14,207 | | | 60,447 | | | 328 | | | 242,756 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期註銷總額 | 150 | | | 168 | | | 408 | | | 200 | | | 9 | | | 134 | | | — | | | — | | | 1,069 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
消費者和其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 53,117 | | | 4,021 | | | 2,004 | | | 1,240 | | | 925 | | | 908 | | | 462 | | | 1 | | | 62,678 | |
特別提及 | 79 | | | 42 | | | 38 | | | 12 | | | 25 | | | 1 | | | — | | | — | | | 197 | |
不合標準 | 43 | | | 20 | | | 3 | | | 5 | | | 4 | | | 9 | | | — | | | — | | | 84 | |
總消費者及其他 | 53,239 | | | 4,083 | | | 2,045 | | | 1,257 | | | 954 | | | 918 | | | 462 | | | 1 | | | 62,959 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期註銷總額 | 9 | | | 12 | | | 10 | | | 2 | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 35 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 372,428 | | | 605,801 | | | 306,140 | | | 129,904 | | | 94,292 | | | 209,087 | | | 106,474 | | | 2469 | | | 1,826,595 | |
特別提及 | 5,988 | | | 4,653 | | | 1,215 | | | 2,920 | | | 6,625 | | | 9,451 | | | 2,225 | | | 48 | | | 33,125 | |
不合標準 | 2,510 | | | 6,564 | | | 2,581 | | | 491 | | | 807 | | | 9,455 | | | 1,320 | | | 22 | | | 23,750 | |
貸款總額 | $ | 380,926 | | | $ | 617,018 | | | $ | 309,936 | | | $ | 133,315 | | | $ | 101,724 | | | $ | 227,993 | | | $ | 110,019 | | | $ | 2,539 | | | $ | 1,883,470 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期總註銷額 | $ | 412 | | | $ | 672 | | | $ | 513 | | | $ | 202 | | | $ | 9 | | | $ | 136 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,944 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款的風險等級是在貸款發放時分配的,基於借款人的財務實力和抵押品的類型。作為公司正在進行的貸款審查流程的一部分,貸款風險等級將在全年不同時間接受審查。分配風險等級為7、8、9、10或99美元且未清餘額為美元的貸款50 萬 或更多則按季度重新評估。在重新評估過程中,可以確定個人儲備金並將其用於某些未被視為減值的貸款。
在評估其運營市場的整體經濟狀況時,該公司監測其主要服務領域的失業率。作為信用損失確定補貼的一部分,每季度對失業率進行審查。
如果本金或利息的還款逾期90天,或者管理層認為借款人可能無法在到期時以及監管指南的要求履行還款義務,則貸款處於非應計狀態。無論此類貸款是否被視為逾期未付貸款,均可將貸款置於非應計狀態。
抵押依賴貸款
當借款人遇到財務困難時,我們會將貸款歸類為依賴抵押貸款,我們預計主要通過運營或出售抵押品來償還貸款。我們的商業貸款的抵押品由房地產和商業資產組成。我們的消費貸款的抵押品主要由住宅房地產組成。該公司有 $1.4截至2024年6月30日和2023年12月31日,有數百萬筆抵押依賴貸款。
COLONY BANKCORP, INC和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間,抵押品為我們的抵押貸款提供擔保的程度沒有重大變化。
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按賬齡類別和應計狀態分列的貸款攤銷成本基礎賬齡情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 30-89 天 逾期未交 | | 90 天 或更多 逾期未交 | | 累積總額 逾期貸款 | | 不可累積 貸款 | | 當前貸款 | | 貸款總額 |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | |
建築、土地和土地開發 | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 54 | | | $ | 199,858 | | | $ | 199,916 | |
其他商業地產 | 1,071 | | | — | | | 1,071 | | | 1,894 | | | 982,137 | | | 985,102 | |
商業房地產總額 | 1,075 | | | — | | | 1,075 | | | 1,948 | | | 1,181,995 | | | 1,185,018 | |
住宅房地產 | 4,999 | | | — | | | 4,999 | | | 2,131 | | | 353,717 | | | 360,847 | |
商業、金融和農業 | 488 | | | — | | | 488 | | | 2,520 | | | 239,197 | | | 242,205 | |
消費者和其他 | 251 | | | 41 | | | 292 | | | 70 | | | 77,142 | | | 77,504 | |
貸款總額 | $ | 6,813 | | | $ | 41 | | | $ | 6,854 | | | $ | 6669 | | | $ | 1,852,051 | | | $ | 1,865,574 | |
| | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | |
建築、土地和土地開發 | $ | 812 | | | $ | — | | | $ | 812 | | | $ | 85 | | | $ | 246,249 | | | $ | 247,146 | |
其他商業地產 | 1,796 | | | — | | | 1,796 | | | 4,219 | | | 968,360 | | | 974,375 | |
商業房地產總額 | 2,608 | | | — | | | 2,608 | | | 4,304 | | | 1,214,609 | | | 1,221,521 | |
住宅房地產 | 2,503 | | | 350 | | | 2,853 | | | 3,561 | | | 349,820 | | | 356,234 | |
商業、金融和農業 | 775 | | | — | | | 775 | | | 1,956 | | | 240,025 | | | 242,756 | |
消費者和其他 | 183 | | | 20 | | | 203 | | | 18 | | | 62,738 | | | 62,959 | |
貸款總額 | $ | 6,069 | | | $ | 370 | | | $ | 6,439 | | | $ | 9,839 | | | $ | 1,867,192 | | | $ | 1,883,470 | |
下表顯示了公司在指定時期內按主要類別分列的非應計貸款摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 2024年6月30日 | | |
(以千美元計) | 沒有相關ACL的非應計貸款 | | 具有相關ACL的非應計貸款 | | 非應計貸款總額 | | |
| | | | | | | |
建築、土地和土地開發 | $ | — | | | $ | 54 | | | $ | 54 | | | |
其他商業地產 | — | | | 1,894 | | | 1,894 | | | |
商業房地產總額 | — | | | 1,948 | | | 1,948 | | | |
住宅房地產 | — | | | 2,131 | | | 2,131 | | | |
商業、金融和農業 | — | | | 2,520 | | | 2,520 | | | |
消費者和其他 | — | | | 70 | | | 70 | | | |
貸款總額 | $ | — | | | $ | 6669 | | | $ | 6669 | | | |
COLONY BANKCORP, INC和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 2023 年 12 月 31 日 | | |
(以千美元計) | 沒有相關ACL的非應計貸款 | | 具有相關ACL的非應計貸款 | | 非應計貸款總額 | | |
| | | | | | | |
建築、土地和土地開發 | $ | 27 | | | $ | 58 | | | $ | 85 | | | |
其他商業地產 | 2,806 | | | 1,413 | | | 4,219 | | | |
商業房地產總額 | 2833 | | | 1,471 | | | 4,304 | | | |
住宅房地產 | 725 | | | 2836 | | | 3,561 | | | |
商業、金融和農業 | — | | | 1,956 | | | 1,956 | | | |
消費者和其他 | — | | | 18 | | | 18 | | | |
貸款總額 | $ | 3,558 | | | $ | 6,281 | | | $ | 9,839 | | | |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中,非應計貸款的利息收入為美元135,000 和 $206,000,分別地。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,非應計貸款的利息收入為美元217,000 和 $360,000,分別地。
信貸損失備抵包括對終身預期信貸損失的估計,並在資產發放或收購時記錄在每項資產上。估算信貸損失備抵額的起點是歷史損失信息,其中包括因應收賬款修改而蒙受財務困難的借款人造成的損失。公司使用貼現現金流模型來確定信貸損失備抵額。對借款人是否遇到財務困難的評估是在修改之日進行的。
由於採用了估算補貼的衡量方法,對遇到財務困難的借款人所做的大多數修改的影響已經包含在信貸損失備抵額中,因此信貸損失備抵額的變化通常不會在修改時記錄在案。有時,公司會通過對某些房地產貸款提供本金豁免來修改貸款。當提供本金豁免時,資產的攤銷成本基礎將從信貸損失備抵中註銷。本金豁免金額被視為無法收回;因此,這部分貸款被註銷,導致攤銷成本基礎降低,信貸損失備抵額也相應調整。
在某些情況下,公司會通過提供多種類型的優惠來修改某筆貸款。通常,最初授予一種特許權,例如期限延長。如果借款人繼續遇到財務困難,則可以給予另一項優惠,例如本金豁免。在公司確定修改後的貸款或部分貸款隨後被視為無法收回後,該貸款或部分貸款將被註銷。
下表列出了截至2024年6月30日的三個月和六個月期間,根據上述條款因財務困難而修改的貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的三個月 |
(以千美元計) | 任期延長 | | 延遲付款 | | 期限延長和延遲付款 | | 總計* |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
商業、金融和農業 | — | | | 377 | | | — | | | 377 | |
貸款總額 | $ | — | | | $ | 377 | | | $ | — | | | $ | 377 | |
*少於應收賬款總類別的 0.05% | | | | | | | |
有 一 截至2024年6月30日的三個月,上述類別的貸款。商業、金融和農業貸款延遲還款。
COLONY BANKCORP, INC和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 |
(以千美元計) | 任期延長 | | 延遲付款 | | 期限延長和延遲付款 | | 總計* |
| | | | | | | |
商業地產 | $ | 131 | | | $ | — | | | $ | 145 | | | $ | 276 | |
商業、金融和農業 | — | | | 377 | | | 40 | | | 417 | |
貸款總額 | $ | 131 | | | $ | 377 | | | $ | 185 | | | $ | 693 | |
*少於應收賬款總類別的 0.05% | | | | | | | |
總共有 四 截至2024年6月30日的六個月中上述類別的貸款。商業房地產貸款包括 二 貸款,每筆貸款的期限延長為 一年 和 一 貸款也存在延遲還款的情況。曾經有 二 商業、金融和農業貸款,每筆貸款都被延遲還款; 一 任期延長為 五年。
該公司有 不 隨後在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間以及截至2023年12月31日的年度中違約的貸款。
COLONY BANKCORP, INC和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
(4)信用損失備抵金
貸款ACL代表管理層對截至期末投資組合中貸款信貸損失的估計。與無準備金承付款相關的ACL包含在合併資產負債表中的其他負債中。
下表按投資組合細分顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間ACL中貸款的資產負債表活動。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
(以千美元計) | 餘額,2024 年 3 月 31 日 | | | | 扣款 | | 回收率 | | 貸款信貸損失準備金 | | 餘額,2024 年 6 月 30 日 |
截至2024年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | |
建築、土地和土地開發 | $ | 2,046 | | | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | (752) | | | $ | 1,295 | |
其他商業地產 | 7,389 | | | | | — | | | 9 | | | (2) | | | 7,396 | |
商業地產總額 | 9,435 | | | | | — | | | 10 | | | (754) | | | 8,691 | |
住宅房地產 | 5,327 | | | | | (270) | | | 39 | | | 894 | | | 5,990 | |
商業、金融和農業 | 2,020 | | | | | (356) | | | 37 | | | 314 | | | 2,015 | |
消費者和其他 | 1,875 | | | | | (131) | | | 4 | | | 362 | | | 2,110 | |
貸款信貸損失備抵總額 | $ | 18,657 | | | | | $ | (757) | | | $ | 90 | | | $ | 816 | | | $ | 18,806 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 餘額,2023 年 12 月 31 日 | | | | 扣款 | | 回收率 | | 貸款信貸損失準備金 | | 餘額,2024 年 6 月 30 日 |
截至2024年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | |
建築、土地和土地開發 | $ | 2,204 | | | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | (911) | | | 1,295 | |
其他商業地產 | 7,064 | | | | | (20) | | | 18 | | | 334 | | | 7,396 | |
商業地產總額 | 9,268 | | | | | (20) | | | 20 | | | (577) | | | 8,691 | |
住宅房地產 | 5,105 | | | | | (340) | | | 207 | | | 1,018 | | | 5,990 | |
商業、金融和農業 | 2,110 | | | | | (1,014) | | | 59 | | | 860 | | | 2,015 | |
消費者和其他 | 1,888 | | | | | (251) | | | 8 | | | 465 | | | 2,110 | |
貸款信貸損失備抵總額 | $ | 18,371 | | | | | $ | (1,625) | | | $ | 294 | | | $ | 1,766 | | | $ | 18,806 | |
COLONY BANKCORP, INC和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 餘額,2023 年 3 月 31 日 | | | | 扣款 | | 回收率 | | 貸款信貸損失準備金 | | 餘額,2023 年 6 月 30 日 |
截至2023年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | |
建築、土地和土地開發 | $ | 2,342 | | | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | (66) | | | $ | 2,281 | |
其他商業地產 | 8,122 | | | | | — | | | 11 | | | 600 | | | 8,733 | |
商業地產總額 | 10,464 | | | | | — | | | 16 | | | 534 | | | 11,014 | |
住宅房地產 | 4,112 | | | | | — | | | 26 | | | (1,496) | | | 2,642 | |
商業、金融和農業 | 1,657 | | | | | (170) | | | 160 | | | 1,337 | | | 2,984 | |
消費者和其他 | 366 | | | | | — | | | 5 | | | 55 | | | 426 | |
貸款損失備抵總額 | $ | 16,599 | | | | | $ | (170) | | | $ | 207 | | | $ | 430 | | | $ | 17,066 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 2021 年 12 月 31 日餘額 | | | | 扣款 | | 回收率 | | 規定 | | 餘額,2022 年 9 月 30 日 |
截至2023年6月30日的六個月 | 2022 年 12 月 31 日餘額 | | 2016-13 年通過 ASU | | 扣款 | | 回收率 | | 貸款信貸損失準備金 | | 餘額,2023 年 6 月 30 日 |
建築、土地和土地開發 | $ | 1,959 | | | $ | 148 | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | 166 | | | $ | 2,281 | |
其他商業地產 | 8,886 | | | (630) | | | — | | | 25 | | | 452 | | | 8,733 | |
商業地產總額 | 10,845 | | | (482) | | | — | | | 33 | | | 618 | | | 11,014 | |
住宅房地產 | 2,354 | | | 1,053 | | | — | | | 37 | | | (802) | | | 2,642 | |
商業、金融和農業 | 2,709 | | | (690) | | | (443) | | | 167 | | | 1,241 | | | 2,984 | |
消費者和其他 | 220 | | | 66 | | | (3) | | | 9 | | | 134 | | | 426 | |
貸款損失備抵總額 | $ | 16,128 | | | $ | (53) | | | $ | (446) | | | $ | 246 | | | $ | 1,191 | | | $ | 17,066 | |
殖民地使用了 一年 合理且可支持的預測期。在此期間,用作信貸損失估算基礎的損失率變化是使用同行銀行的歷史數據和從第三方供應商獲得的宏觀經濟預測數據建模的,然後將其應用於Colony最近的違約經歷作為起點。截至2024年6月30日,該公司預計,在未來兩年中,其運營的市場將經歷穩定的經濟和失業狀況,違約率將恢復到更正常的水平。管理層根據這些預期調整了歷史虧損經歷。無需進行迴歸調整,因為公司估計的起點是涵蓋投資組合預期合同期限的累計虧損率。
公司在對不合格貸款進行季度審查時確定其個人儲備金。該過程包括審查風險等級為7、8、9、10或99美元且未清餘額為美元的所有貸款50 萬 或更多,無論貸款減值分類如何。
公司保留資產負債表外信貸風險敞口備抵金,例如現有信貸額度的無準備金餘額、未來信貸延期的承諾,以及在有發放信貸的合同義務且不能無條件取消信貸延期時的備用信用證和商業信用證。資產負債表外信貸風險敞口備抵作為信用損失支出準備金進行調整。該估算包括考慮資金髮生的可能性,該考慮基於內部信息的歷史融資研究,以及對預計將在其估計壽命內提供資金的承付款的預期信貸損失的估計,這些承諾的損失是相同的損失
COLONY BANKCORP, INC和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
用於計算貸款信貸損失備抵額的利率。無準備金承付款的信貸損失備抵在資產負債表上單獨歸入其他負債。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間無準備金承付款的信貸損失備抵的餘額和活動。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | 六個月已結束 6月30日 |
(以千美元計) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
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期初餘額 | $ | 1,425 | | $ | 1,800 | | $ | 1,375 | | $ | — | |
調整2016-13年度收養亞利桑那州立大學的無準備金承諾備抵額 | — | | — | | — | | 1,661 | |
無準備金承付款的變動 | (166) | | (230) | | (116) | | (91) | |
期末餘額 | $ | 1,259 | | $ | 1,570 | | $ | 1,259 | | $ | 1,570 | |
(5) 衍生品
作為其資產負債管理活動的一部分,公司可能會進行利率互換,以幫助管理其利率風險狀況並減少未來現金流或其他預測交易波動帶來的風險。公司簽訂了 二 2023年第二季度進行利率互換,以對衝現金流套期保值期限內其短期融資的基準擔保隔夜融資利率(“SOFR”)利率風險變化導致的現金流波動。
利率互換的名義金額並不代表雙方交換的金額。現金流的交換是根據名義金額和利率互換協議的其他條款確定的。
2023 年 6 月 23 日,公司簽訂了 五年 名義金額總額為美元的利率互換25.0 百萬。2023 年 6 月 26 日,公司簽訂了 三年 名義金額總額為美元的利率互換25.0 百萬。這兩筆互換都被指定為某些浮動利率負債的現金流套期保值。
衍生品記錄在公司資產負債表上的 “其他資產” 中,價值為美元531,000 截至2024年6月30日。
掉期交易記錄了收益,總額為美元177,000 和 $351,000 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,分別為美元9000 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,均作為合併損益表中利息支出的組成部分。隨着銀行浮動利率負債的利息支付,累計OCI中報告的與掉期相關的金額被重新歸類為利息支出。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併損益表和綜合收益表中記錄的與利率互換相關的金額。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 |
(以千美元計) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| | | | |
OCI 中確認的扣除税款的收益金額 | $ | 126 | | $ | 199 | | $ | 722 | | $ | 199 | |
從OCI重新歸類為利息支出的收益金額,扣除税款 | 140 | | 7 | | $ | 277 | | 7 | |
| | | | |
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(6) 借款
下表顯示了有關公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的未償借款的信息:
| | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | 205,000 | | | 175,000 | |
其他借款 | 62,992 | | | 63,445 | |
| $ | 267,992 | | | $ | 238,445 | |
聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的預付款的到期日從2024年到2029年不等,利率從 3.69% 到 5.57%。作為未償還的FHLb預付款的抵押品,該公司已為其符合條件的住宅首次抵押貸款、商業房地產貸款、農田貸款、多户家庭貸款和HELOC貸款組合提供了一攬子留置權。截至2024年6月30日,這些質押貸款的可借抵押品價值為美元213.7 百萬。截至2024年6月30日,該公司的FHLB剩餘信貸可用額為美元546.3 百萬。公司可能需要質押額外的合格抵押品,以使用剩餘信貸額度的全部金額。
公司發行的與信託優先證券相關的債券在合併資產負債表上記作其他借款,但在某些限制的前提下,出於監管資本的目的,符合一級資本。在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,$24.2數百萬張標的信託優先證券的債券已在流通。此次發行的收益用於為某些收購提供資金、償還控股公司債務和向銀行子公司注入資金。信託優先證券所依據的債券需要按季度支付利息。
該公司還有定於2032年到期的固定至浮動利率的次級票據(“票據”)。這些票據的固定利率為 5.25% 代表第一個 五年 並將隨後每季度重置為紐約聯邦儲備銀行公佈的當時的三個月期SOFR,以及 265 的基點 五年 浮動期限。公司有權在2027年5月20日當天或之後的任何利息支付日全部或部分贖回票據,或隨時在某些其他特定事件中全部或部分贖回票據。在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,$38.8百萬和美元39.2扣除債務發行成本後,分別有100萬張票據尚未償還。這些票據作為其他借款記入合併資產負債表,在遵守某些限制的前提下,符合二級資本的監管資本資格。
截至2024年6月30日,其他借款的規定到期日總額如下:
| | | | | | | | |
(以千美元計) | | |
年 | | 金額 |
2024 | | $ | 7000 | |
2025 | | — | |
2026 | | 25000 | |
2027 | | 15,000 | |
2028 | | 65,000 | |
2029 年及以後 | | 92,992 | |
| | $ | 267,992 | |
該公司還向各種金融機構提供聯邦資金信貸額度,總額為 $64.5 百萬,以及 不 截至 2024 年 6 月 30 日的未清餘額。
該公司有能力利用折扣窗口向亞特蘭大聯邦儲備銀行(“FRB”)借款。折扣窗口是一種貨幣政策工具,允許符合條件的機構短期向聯邦儲備銀行借款,以應對內部或外部幹擾造成的臨時流動性短缺。截至 2024 年 6 月 30 日,該公司有 $107.8根據該安排,可用的借貸能力為百萬美元, 不 未清餘額。根據本協議,公司將被要求抵押某些可供出售的投資證券作為抵押品。
COLONY BANKCORP, INC和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
(7)每股收益
每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益除以每個時期已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益反映了限制性股票的潛在稀釋。
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的每股收益。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,每股數據除外) | 三個月已結束 6月30日 | 六個月已結束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | 2024 | | 2023 |
分子 | | | | | | |
普通股股東可獲得的淨收益 | $ | 5,474 | | | $ | 5,302 | | $ | 10,807 | | | $ | 10,345 | |
| | | | | | |
分母 | | | | | | |
普通股的加權平均數 | | | | | | |
普通股每股基本收益未支付 | 17,551,007 | | | 17,580,557 | | 17,555,609 | | | 17,588,081 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
普通股攤薄後每股收益的已發行股票的加權平均數 | 17,551,007 | | | 17,580,557 | | 17,555,609 | | | 17,588,081 | |
| | | | | | |
每股收益-基本 | $ | 0.31 | | | $ | 0.30 | | $ | 0.62 | | | $ | 0.59 | |
| | | | | | |
每股收益——攤薄 | $ | 0.31 | | | $ | 0.30 | | $ | 0.62 | | | $ | 0.59 | |
(8)承付款和或有開支
信貸相關金融工具。該公司是正常業務過程中存在資產負債表外風險的信貸相關金融工具的當事方,以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括髮放信貸的承諾、備用信用證和商業信用證。此類承諾在不同程度上涉及超過合併資產負債表確認金額的信貸和利率風險要素。
公司的信用損失風險由這些承諾的合同金額表示。該公司在做出承諾時遵循與資產負債表上工具相同的信貸政策。公司根據具體情況評估每位客户的信譽。如果認為有必要,在發放信貸時獲得的抵押品金額以管理層對借款人的信用評估為依據。持有的抵押品各不相同,但可能包括現金或現金等價物、可轉讓票據、房地產、應收賬款、庫存、石油、天然氣和礦產權益、財產、廠房和設備。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,以下未償還的金融工具,其合同金額代表信用風險:
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合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 合同金額 |
(以千美元計) | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
貸款承諾 | $ | 338,106 | | | $ | 362,878 | |
信用證 | 5,318 | | | 5,656 | |
提供信貸的承諾是向客户貸款的協議,前提是不違反合同中規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。股票信貸額度的承諾可以在不提取的情況下到期。因此,承付款總額不一定代表未來的現金需求。如果公司認為有必要,獲得的抵押品金額將基於管理層對客户的信用評估。
商業信貸額度、循環信貸額度和透支保護協議下的無準備金承諾是未來可能向現有客户提供信貸的承諾。這些信貸額度是無抵押的,通常不包含指定的到期日,也不得在公司承諾的總額度內提取。
備用信用證和履約信用證是公司簽發的有條件貸款承諾,旨在向第三方保證客户的業績。這些信用證主要是為了支持公共和私人借貸安排而簽發的。基本上,所有簽發的信用證的到期日都在 一年。發放信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款機制所涉及的信用風險基本相同。
法律突發事件。在正常業務過程中,針對公司和銀行的各種法律訴訟尚待審理。管理層認為,截至2024年6月30日,此類訴訟產生的總負債(如果有)不會對公司的合併財務狀況產生重大不利影響。
(9)金融工具的公允價值和公允價值計量
美國公認的會計準則要求披露有關金融工具的公允價值信息,無論其是否在資產負債表正文中得到承認,估計該價值是切實可行的。下文詳細介紹了估算公司和銀行金融工具公允價值時使用的假設。在沒有報價的情況下,公允價值基於使用折扣現金流和其他估值技術的估計。貼現現金流的使用可能會受到所用假設的顯著影響,包括貼現率和對未來現金流的估計。
與公允價值計量相關的公認會計原則定義公允價值,建立衡量公允價值的框架,為披露公允價值計量建立三級估值層次結構,並加強公允價值計量的披露要求。估值層次結構基於截至計量之日資產或負債估值投入的透明度。這三個級別的定義如下:
•估值方法的1級輸入是活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。
•估值方法的二級輸入包括活躍市場中類似資產和負債的報價,以及該資產或負債在金融工具的整個週期內可以直接或間接觀察到的輸入。
•估值方法的第三級輸入是不可觀察的,代表了公司自己對市場參與者在資產或負債定價時將使用的假設的假設。
COLONY BANKCORP, INC和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
以下披露不應被視為公司清算價值的替代品,而應視為對公司自購買、發行或發行以來持有的金融工具價值的增減的真實估計。
現金和短期投資——對於銀行到期的現金、銀行自有存款和出售的聯邦基金,賬面金額是公允價值的合理估計,被歸類為1級。
投資證券 — 投資證券的公允價值基於可用的市場報價,歸類為1級。如果沒有報價的市場價格,則估算的公允價值基於可比工具的報價並歸類為二級。如果沒有可比證券,則將投資證券歸類為第三級。
其他投資— 其他銀行股票的公允價值近似於賬面價值,被歸類為二級。投資基金的公允價值以市場報價(如有)為基礎,歸類為1級。如果沒有報價的市場價格,則估算的公允價值基於可比工具的報價並歸類為二級。如果沒有可比證券,則將投資證券歸類為第三級。
待售貸款 — 待售貸款的公允價值根據第三方投資者在二級市場的未償承諾確定,屬於估值層次結構的第二級。
淨貸款 — 固定利率貸款的公允價值是通過使用向信用評級相似的借款人提供類似貸款的當前利率對未來現金流進行折扣來估算的。對於浮動利率貸款,賬面金額是公允價值的合理估計。大多數貸款被歸類為三級。
衍生工具 — 利率互換的公允價值是使用市場標準方法確定的,即扣除已貼現的未來固定現金收入和貼現的預期可變現金支付。可變現金支付基於從可觀測的市場利率曲線得出的對未來利率(遠期曲線)的預期。利率互換被歸類為二級。
存款 — 活期存款、儲蓄賬户和某些貨幣市場存款的公允價值是報告日按需應付的金額,歸類為二級。存款的公允價值是通過使用目前為類似剩餘期限的存款提供的利率對未來現金流進行折扣來估算的,被歸類為二級。
聯邦住房貸款銀行預付款——聯邦住房貸款銀行預付款的公允價值是通過使用獲得類似預付款的當前利率對未來現金流進行折扣來估算的。聯邦住房貸款銀行的預付款被歸類為2級。
其他借款 — 其他借款的公允價值是通過對合同現金流進行折扣來計算的,該利率基於公司對剩餘到期日和抵押條件相似的債務的當前可用利率。其他借款由於其預期到期日而被歸類為二級。
財務報表要求披露金融資產和金融負債的公允價值,包括未按公允價值定期或非經常性計量和報告的金融資產和金融負債。
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截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司金融工具的賬面金額、估計公允價值和在公允價值層次結構中的排名如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值測量 |
(以千美元計) | 攜帶 價值 | | 估計的 公允價值 | | 級別 1 | | 級別 2 | | 級別 3 |
2024年6月30日 | | | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | | |
現金和短期投資 | $ | 82,002 | | | $ | 82,002 | | | $ | 82,002 | | | $ | — | | | $ | — | |
可供出售的投資證券 | 376,580 | | | 376,580 | | | — | | | 367,207 | | | 9,373 | |
持有至到期的投資證券 | 442,945 | | | 393,359 | | | — | | | 393,359 | | | — | |
其他投資 | 18,491 | | | 18,491 | | | — | | | 18,491 | | | — | |
持有待售貸款 | 40,132 | | | 40,132 | | | — | | | 40,132 | | | — | |
貸款,淨額 | 1,846,768 | | | 1,701,073 | | | — | | | — | | | 1,701,073 | |
衍生工具 | 531 | | | 531 | | | — | | | 531 | | | — | |
| | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | |
存款 | 2,460,225 | | | 2,454,409 | | | — | | | 2,454,409 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | 205,000 | | | 207,372 | | | — | | | 207,372 | | | — | |
其他借款 | 62,992 | | | 50,554 | | | — | | | 50,554 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值測量 |
(以千美元計) | 攜帶 價值 | | 估計的 公允價值 | | 級別 1 | | 級別 2 | | 級別 3 |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | | |
現金和短期投資 | $ | 83,322 | | | $ | 83,322 | | | $ | 83,322 | | | $ | — | | | $ | — | |
可供出售的投資證券 | 407,382 | | | 407,382 | | | — | | | 396,568 | | | 10,814 | |
持有至到期的投資證券 | 449,031 | | | 405,576 | | | — | | | 405,576 | | | — | |
其他投資 | 16,868 | | | 16,868 | | | — | | | 16,868 | | | — | |
持有待售貸款 | 27,958 | | | 27,958 | | | — | | | 27,958 | | | — | |
貸款,淨額 | 1,865,099 | | | 1,699,870 | | | — | | | — | | | 1,699,870 | |
| | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | |
存款 | 2,544,790 | | | 2,538,477 | | | — | | | 2,538,477 | | | — | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | 175,000 | | | 176,022 | | | — | | | 176,022 | | | — | |
其他借款 | 63,445 | | | 51,056 | | | — | | | 51,056 | | | — | |
衍生工具 | 438 | | | 438 | | | — | | | 438 | | | — | |
公允價值估算是根據相關的市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點進行的。這些估計並未反映公司一次性出售特定金融工具的全部持股可能產生的任何溢價或折扣。由於公司很大一部分金融工具不存在市場,因此公允價值估算基於許多判斷。這些估計本質上是主觀的,涉及不確定性和重要判斷問題,因此無法精確確定。假設的變化可能會對估計數產生重大影響。
公允價值估算基於現有的資產負債表內和表外金融工具,而不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。不被視為金融工具的重大資產和負債包括遞延所得税以及場所和設備。此外,與實現未實現收益和虧損相關的税收後果可能對公允價值估算產生重大影響,在估算中未予考慮。
COLONY BANKCORP, INC和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
以下是對定期和非經常性按公允價值計量的工具所使用的估值方法的描述,以及根據估值層次結構對此類工具進行的一般分類:
證券 — 如果活躍市場上有報價,則證券被歸類為估值層次結構的1級。第一級輸入包括在活躍市場上以相同資產報價的證券。如果沒有報價的市場價格,則使用定價模型、具有相似特徵的證券的報價或貼現現金流來估算公允價值。此類工具的例子通常歸類為估值層次結構的第二級,包括某些抵押抵押貸款和債務債務以及某些高收益債務證券。在某些情況下,如果估值投入的活動有限或透明度較低,則證券被歸類為估值層次結構的第三級。在衡量公允價值時,使用市場方法、收益法和/或成本法下可用的估值技術。該公司的評估基於市場數據,公司根據資產類別採用這些方法組合進行估值方法。
抵押貸款——公司對減值進行計量的貸款,通常基於貸款抵押品的公允價值。公允價值通常根據獨立的第三方對房產的評估確定,或根據預期收益的折扣現金流確定。根據對公允價值衡量具有重要意義的最低投入水平,這些資產被列為第三級公允價值。
擁有的其他房地產—將貸款轉移到其他擁有的房地產後,將其他房地產自有資產調整為公允價值減去估計的銷售成本。通常,在轉入其他房地產自有賬户後,對抵押品進行外部第三方評估,以確定資產的公允價值。抵押品價值的後續調整可能基於最新的第三方評估或管理層對抵押品和當前房地產市場狀況的瞭解。用於確定資產公允價值的評估金額,無論是內部編制的還是外部編制的,均已貼現 10% 用於計算銷售和營銷成本。評估師通常在評估過程中進行調整,以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。此類調整通常意義重大,會導致對用於確定公允價值的投入進行三級分類。由於在估算其他不動產自有資產的公允價值時需要高度的判斷力,並且由於公允價值與總體經濟狀況之間的關係,我們認為其他不動產自有資產的公允價值對市場狀況的變化高度敏感。
COLONY BANKCORP, INC和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
定期和非經常性按公允價值計量的資產和負債—
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按公允價值計量的公司資產和負債的記錄金額,按這些衡量標準所屬的公允價值層次結構中的水平彙總。下表包括截至2024年6月30日和2023年12月31日的抵押品依賴減值貸款和其他房地產。這些附屬抵押品減值貸款和其他房地產是在扣除相關的特定儲備金和估值補貼後顯示的。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 使用報告日的公允價值測量 |
(以千美元計) | 公允價值總額 | | (等級 1) | | (第 2 級) | | (第 3 級) |
2024年6月30日 | | | | | | | |
經常出現 | | | | | | | |
可供出售的投資證券 | | | | | | | |
美國國庫證券 | $ | 7,058 | | | $ | — | | | $ | 7,058 | | | $ | — | |
美國機構證券 | 3,848 | | | — | | | 3,848 | | | — | |
資產支持證券 | 21,910 | | | — | | | 21,910 | | | — | |
州、縣和市政證券 | 97,165 | | | — | | | 97,165 | | | — | |
公司債務證券 | 46,724 | | | — | | | 40,166 | | | 6,558 | |
抵押貸款支持證券 | 199,875 | | | — | | | 197,060 | | | 2,815 | |
可供出售的投資證券總額 | 376,580 | | | — | | | 367,207 | | | 9,373 | |
持有待售貸款 | 40,132 | | | — | | | 40,132 | | | — | |
衍生工具 | 531 | | | — | | | 531 | | | — | |
經常性資產總額 | $ | 417,243 | | | $ | — | | | $ | 407,870 | | | $ | 9,373 | |
| | | | | | | |
非經常性的 | | | | | | | |
抵押依賴貸款 | $ | 1,427 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,427 | |
擁有的其他房地產 | 582 | | | — | | | — | | | 582 | |
非經常資產總額 | $ | 2,009 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,009 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 使用報告日的公允價值測量 |
(以千美元計) | 完全公平 價值 | | (等級 1) | | (第 2 級) | | (第 3 級) |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | |
經常出現 | | | | | | | |
可供出售的投資證券 | | | | | | | |
美國國庫證券 | $ | 498 | | | $ | — | | | $ | 498 | | | $ | — | |
美國機構證券 | 4,139 | | | — | | | 4,139 | | | — | |
資產支持證券 | 24,630 | | | — | | | 24,630 | | | — | |
州、縣和市政證券 | 109,036 | | | — | | | 109,036 | | | — | |
公司債務證券 | 47,390 | | | — | | | 40,465 | | | 6,925 | |
抵押貸款支持證券 | 221,689 | | | — | | | 217,800 | | | 3,889 | |
可供出售的投資證券總額 | 407,382 | | | — | | | 396,568 | | | 10,814 | |
持有待售貸款 | 27,958 | | | — | | | 27,958 | | | — | |
經常性資產總額 | $ | 435,340 | | | $ | — | | | $ | 424,526 | | | $ | 10,814 | |
| | | | | | | |
衍生工具 | $ | 438 | | | $ | — | | | $ | 438 | | | $ | — | |
經常性負債總額 | $ | 438 | | | $ | — | | | $ | 438 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
非經常性的 | | | | | | | |
抵押依賴貸款 | $ | 1,410 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,410 | |
擁有的其他房地產 | 448 | | | — | | | — | | | 448 | |
非經常資產總額 | $ | 1,858 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,858 | |
COLONY BANKCORP, INC和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
使用重要不可觀察的輸入進行公允價值測量(級別 3)
下表列出了有關在2024年6月30日和2023年12月31日非經常性計量的公允價值層次結構第三級資產公允價值衡量中使用的重大不可觀測輸入的定量信息。該表由抵押品依賴減值貸款和其他擁有的房地產組成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 2024年6月30日 | | 估價 技巧 | | 無法觀察 輸入 | | | | 折扣率 |
抵押依賴貸款 | $ | 1,427 | | | 評估價值 | | 折扣以反映預計的銷售成本 | | | | | | 10 | % |
擁有的其他房地產 | 582 | | | 評估價值/可比銷售額 | | 折扣以反映當前的市場狀況和預計的銷售成本 | | | | | | 10 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 2023 年 12 月 31 日 | | 估價 技巧 | | 無法觀察 輸入 | | | | 折扣率 |
抵押依賴貸款 | $ | 1,410 | | | 評估價值 | | 折扣以反映預計的銷售成本 | | | | | | 10 | % |
擁有的其他房地產 | 448 | | | 評估價值/可比銷售額 | | 折扣以反映當前的市場狀況和預計的銷售成本 | | | | | | 10 | % |
COLONY BANKCORP, INC和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的有關經常性3級公允價值計量的定量信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日 |
(以千美元計) | 公允價值 | | 估價 技巧 | | 無法觀察 輸入 | | 範圍 (加權平均值) |
可供出售證券 | $ | 9,373 | | | 折扣現金流 | | 折扣率或收益率 | | N/A* |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日 |
(以千美元計) | 公允價值 | | 估價 技巧 | | 無法觀察 輸入 | | 範圍 (加權平均值) |
可供出售證券 | $ | 10,814 | | | 折扣現金流 | | 折扣率或收益率 | | N/A* |
| | | | | | | |
* 公司依靠第三方定價服務對其證券進行估值。該公司尚不容易獲得第三方定價服務所使用的不可觀察的輸入和其他調整的詳細信息。
下表顯示了截至2024年6月30日的三個月和六個月中,使用大量不可觀察的投入(3級)定期對所有按公允價值計量的資產的損益對賬和收益分類表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年6月30日 | | 2024年6月30日 |
(以千美元計) | 可供出售證券 | | | | 可供出售證券 | | |
餘額,期初 | $ | 7,145 | | | | | $ | 10,814 | | | |
補充 | 2,588 | | | | | 2,588 | | | |
兑換/付款 | (338) | | | | | (3,251) | | | |
公允價值調整 | (22) | | | | | 1,647 | | | |
關卡間轉移 | — | | | | | (2,425) | | | |
平衡,結局 | $ | 9,373 | | | | | $ | 9,373 | | | |
公司的政策是在報告期結束時確認1、2和3級的轉入和轉出。有 不 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月期間的等級之間的轉賬和美元2.4百萬和美元380,000 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間的級別間轉賬。
COLONY BANKCORP, INC和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
(10)細分信息
該公司的運營部門包括銀行、抵押貸款銀行和小型企業專業貸款部門。可報告的細分市場由所提供的產品和服務以及內部報告決定。銀行板塊的收入來自提供全方位服務的金融服務,包括零售和商業銀行服務以及存款賬户。抵押銀行業務板塊的收入來自待售住宅抵押貸款的發放和銷售。小型企業專業貸款部門的收入來自小企業管理局貸款和其他政府擔保貸款的發放、銷售和還本付息。使用淨利息收入和非利息收入來評估細分市場的表現。所得税是根據所得税前的收入進行評估的,間接費用(包括管理費)是根據每個細分市場的各種內部因素分配的。細分市場之間的交易按公允價值進行。內部報告用於績效評估的信息如下。 下表顯示了截至2024年6月30日的三個月和六個月內部報告的信息,用於績效評估
COLONY BANKCORP, INC和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
還有 2023 年:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | | 銀行 | | 抵押 銀行業 | | 小 商業 專業 貸款 部門 | | 總計 |
截至2024年6月30日的六個月 | | | | | | | | |
淨利息收入 | | $ | 34,769 | | | $ | 90 | | | $ | 2,204 | | | $ | 37,063 | |
信貸損失準備金 | | 551 | | | — | | | 1,099 | | | 1,650 | |
非利息收入 | | 10,766 | | | 2,621 | | | 5,597 | | | 18,984 | |
非利息支出 | | 34,264 | | | 2,544 | | | 3,919 | | | 40,727 | |
所得税 | | 2,226 | | | 43 | | | 594 | | | 2,863 | |
分部利潤 | | $ | 8,494 | | | $ | 124 | | | $ | 2,189 | | | $ | 10,807 | |
| | | | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日的分部資產 | | $ | 2,889,013 | | | $ | 19,004 | | | $ | 99,890 | | | $ | 3,007,907 | |
| | | | | | | | |
2024 年 6 月 30 日的全職員工 | | 385 | | 42 | | 33 | | 460 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | | 銀行 | | 抵押 銀行業 | | 小 商業 專業 貸款 部門 | | 總計 |
截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | |
淨利息收入 | | $ | 38,700 | | | $ | 34 | | | $ | 1,015 | | | $ | 39,749 | |
信貸損失準備金 | | 960 | | | — | | | 140 | | | 1,100 | |
非利息收入 | | 10,351 | | | 3,292 | | | 2,968 | | | 16,611 | |
非利息支出 | | 35,462 | | | 3,683 | | | 3,452 | | | 42,597 | |
所得税 | | 2,312 | | | (72) | | | 78 | | | 2,318 | |
分部利潤 | | $ | 10,317 | | | $ | (285) | | | $ | 313 | | | $ | 10,345 | |
| | | | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的分部資產 | | $ | 2,956,121 | | | $ | 7,890 | | | $ | 89,411 | | | $ | 3,053,422 | |
| | | | | | | | |
2023 年 6 月 30 日的全職員工 | | 383 | | 51 | | 32 | | 466 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | | 銀行 | | 抵押 銀行業 | | 小 商業 專業 貸款 部門 | | 總計 |
截至2024年6月30日的三個月 | | | | | | | | |
淨利息收入 | | $ | 17,217 | | | $ | 50 | | | $ | 1,142 | | | $ | 18,409 | |
信貸損失準備金 | | 96 | | | — | | | 554 | | | 650 | |
非利息收入 | | 5,086 | | | 1,456 | | | 2,955 | | | 9,497 | |
非利息支出 | | 17,135 | | | 1,326 | | | 1,869 | | | 20,330 | |
所得税 | | 1,060 | | | 42 | | | 350 | | | 1,452 | |
分部利潤 | | $ | 4,012 | | | $ | 138 | | | $ | 1,324 | | | $ | 5,474 | |
COLONY BANKCORP, INC和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | | 銀行 | | 抵押 銀行業 | | 小 商業 專業 貸款 部門 | | 總計 |
截至2023年6月30日的三個月 | | | | | | | | |
淨利息收入 | | $ | 18,562 | | | $ | 31 | | | $ | 588 | | | $ | 19,181 | |
信貸損失準備金 | | 60 | | | — | | | 140 | | | 200 | |
非利息收入 | | 5,433 | | | 2,015 | | | 1,504 | | | 8,952 | |
非利息支出 | | 17,650 | | | 1,971 | | | 1,811 | | | 21,432 | |
所得税 | | 1,157 | | | 14 | | | 28 | | | 1,199 | |
分部利潤 | | $ | 5,128 | | | $ | 61 | | | $ | 113 | | | $ | 5,302 | |
COLONY BANKCORP, INC和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
(11)監管資本問題
子銀行向母公司支付的股息金額受各銀行監管機構的限制。經監管機構批准,銀行可以向母公司支付超過監管限制的現金分紅。
截至2024年6月30日,根據監管框架,公司和銀行被歸類為資本充足,因此可立即採取當時有效的糾正措施。要歸類為資本充足,公司和銀行必須超過下表中列出的當時有效的資本充足指導比率,並且滿足某些其他要求。管理層認為,截至2024年6月30日,公司和銀行超過了所有資本充足的要求,並且自季度末以來沒有任何可以改變資本充足狀況的條件或事件。
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日的合併基礎上以及子公司(如定義)的監管資本信息。2024年6月30日和2023年12月31日的監管資本比率是根據巴塞爾協議三規則計算的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 實際 | | 為了資本 充足的目的 | | 為了好起來 資本化為 及時更正 行動條款 |
| 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
截至 2024 年 6 月 30 日 | | | | | | | | | | | |
總資本與風險加權資產之比 | | | | | | | | | | | |
合併 | $ | 342,134 | | | 16.17 | % | | $ | 169,269 | | | 8.00 | % | | $ | 211,586 | | | 10.00 | % |
殖民地銀行 | 312,286 | | | 14.80 | | | 168,803 | | | 8.00 | | | 211,004 | | | 10.00 | |
| | | | | | | | | | | |
一級資本與風險加權資產的比例 | | | | | | | | | | | |
合併 | 283,305 | | | 13.39 | | | 126,948 | | | 6.00 | | | 169,264 | | | 8.00 | |
殖民地銀行 | 292,220 | | | 13.85 | | | 126,594 | | | 6.00 | | | 168,791 | | | 8.00 | |
| | | | | | | | | | | |
普通股一級資本佔風險加權資產 | | | | | | | | | | | |
合併 | 259,076 | | | 12.25 | | | 95,171 | | | 4.50 | | | 137,469 | | | 6.50 | |
殖民地銀行 | 292,220 | | | 13.85 | | | 94,945 | | | 4.50 | | | 137,143 | | | 6.50 | |
| | | | | | | | | | | |
一級資本佔平均資產比例 | | | | | | | | | | | |
合併 | 283,305 | | | 9.44 | | | 120,044 | | | 4.00 | | | 150,056 | | | 5.00 | |
殖民地銀行 | 292,220 | | | 9.76 | | | 119,762 | | | 4.00 | | | 149,703 | | | 5.00 | |
COLONY BANKCORP, INC和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計) | 實際 | | 為了資本 充足的目的 | | 為了好起來 資本化為 及時更正 行動條款 |
| 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
截至 2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | |
總資本與風險加權資產之比 | | | | | | | | | | | |
合併 | $ | 337,159 | | | 15.47 | % | | $ | 174,355 | | | 8.00 | % | | $ | 217,944 | | | 10.00 | % |
殖民地銀行 | 300,497 | | | 13.85 | | | 173,572 | | | 8.00 | | | 216,965 | | | 10.00 | |
| | | | | | | | | | | |
一級資本與風險加權資產的比例 | | | | | | | | | | | |
合併 | 278,196 | | | 12.77 | | | 130,711 | | | 6.00 | | | 174,281 | | | 8.00 | |
殖民地銀行 | 280,751 | | | 12.94 | | | 130,178 | | | 6.00 | | | 173,571 | | | 8.00 | |
| | | | | | | | | | | |
普通股一級資本佔風險加權資產 | | | | | | | | | | | |
合併 | 253,967 | | | 11.66 | | | 98,015 | | | 4.50 | | | 141,577 | | | 6.50 | |
殖民地銀行 | 280,751 | | | 12.94 | | | 97,634 | | | 4.50 | | | 141,026 | | | 6.50 | |
| | | | | | | | | | | |
一級資本佔平均資產比例 | | | | | | | | | | | |
合併 | 278,196 | | | 9.17 | | | 121,350 | | | 4.00 | | | 151,688 | | | 5.00 | |
殖民地銀行 | 280,751 | | | 9.28 | | | 121,013 | | | 4.00 | | | 151,267 | | | 5.00 | |
(12)後續事件
分紅
2024 年 7 月 24 日,董事會宣佈季度現金分紅為 $0.1125 每股股息,將於2024年8月21日以普通股支付給截至2024年8月7日營業結束時的登記股東。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本次討論和分析的目的是重點關注Colony Bankcorp, Inc.及其全資子公司殖民銀行在2023年12月31日至2024年6月30日期間財務狀況的重大變化,以及截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績。本討論和分析應與我們在公司2023年10-k表中經審計的合併財務報表及其附註以及本10-Q表季度報告中其他地方提供的信息,尤其是第1項中出現的未經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告包含經修訂的1933年《證券法》(“證券法”)第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第21E條所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述反映了我們目前對未來事件和財務業績等的看法。這些陳述通常但並非總是通過使用諸如 “可能”、“可能”、“應該”、“可能”、“預測”、“潛在”、“相信”、“期望”、“繼續”、“預期”、“預期”、“尋求”、“估計”、“打算”、“計劃”、“努力”、“預測”、“目標”、“目標”、“目標” 等詞語或短語來表達 “展望”、“目標”、“將”、“按年計算” 和 “展望”,或這些詞語的否定版本或其他具有未來或前瞻性質的類似詞語或短語。這些前瞻性陳述不是歷史事實,而是基於當前對我們行業的預期、估計和預測、管理層的信念和管理層做出的某些假設,其中許多假設本質上是不確定的,是我們無法控制的。因此,我們提醒您,任何此類前瞻性陳述都不能保證未來的表現,並且受難以預測的風險、假設、估計和不確定性的影響。儘管我們認為截至發佈之日,這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但實際結果可能與前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異。
許多重要因素可能導致我們的實際業績與這些前瞻性陳述中顯示的業績存在重大差異,包括本10-Q表季度報告中其他地方討論的因素以及以下因素:
•當前和未來經濟和市場狀況(包括季節性)以及全國和我們的主要市場區域內的金融服務行業的影響,包括通貨膨脹壓力的影響、利率變化(包括長期高利率對我們的財務預測和模型的影響)、經濟增長放緩、失業率居高不下的可能性,以及借款人面臨的財務壓力以及客户和客户行為的變化(包括貸款還款速度)和上述情況造成的信用風險
•利率環境的變化(包括聯邦基金利率、存款水平和構成(以及存款成本和競爭)、貸款需求、流動性和貸款抵押品價值、證券和市場波動以及利率敏感資產和負債的變化)以及我們市場的競爭可能導致融資成本增加或盈利資產收益率降低,從而降低我們的利潤率和淨利息收入;
•我們遵守適用的資本和流動性要求的能力,包括我們在內部產生流動性或以優惠條件籌集資金的能力,包括繼續進入債務和股權資本市場;
•未來的經濟衰退和收縮,包括衰退,可能對我們的資本、財務狀況、信貸質量、經營業績和未來增長產生重大不利影響的風險,包括長期高利率和通貨膨脹的影響可能削弱當前經濟環境實力的風險;
•可能影響我們貸款組合表現的因素,包括我們主要市場領域的房地產價值和流動性、借款人的財務狀況和信貸質量以及我們融資的各種項目的成功;
•我們的貸款組合集中在房地產貸款中,以及商業和住宅房地產的價格、價值和銷售量的變化;
•房地產市場的疲軟,除其他外,這可能會影響抵押貸款擔保的抵押品的價值、抵押貸款的發放和拖欠以及抵押貸款的收入;
•與我們的建築和開發、商業地產、商業和工業及住宅房地產貸款組合相關的信貸和貸款風險;
•對我們的抵押貸款銀行服務產生負面影響的因素,包括利率上升或升高以及競爭和監管加劇導致的抵押貸款發放量或盈利能力下降,銀行或第三方未能履行抵押貸款還本付息義務,貸款修改,司法或監管要求或指導的影響,以及銀行被要求回購抵押貸款或賠償買家的可能性;
•我們有能力吸引足夠的符合審慎信貸標準的貸款,包括我們的建築和開發、商業和工業以及自用商業房地產貸款類別;
•我們有能力吸引和維持與在市場領域有良好往績的合格企業、房地產開發商和投資者的商業銀行關係;
•我們成功管理信用風險的能力和信貸損失備抵金的充足性(“ACL”);
•我們的儲備金(包括ACL)的充足性以及我們計算此類儲備金的方法的適當性;
•備受矚目的銀行倒閉凸顯了銀行業的不利發展,以及這些事態發展對客户信心、流動性和監管部門對這些事態發展(包括存款保險評估成本的增加和監管審查的加強)、我們有效管理流動性風險和任何增長計劃的能力以及資本和資金供應的影響;
•我們成功執行業務戰略以實現盈利增長的能力;
•我們的業務集中在佐治亞州、阿拉巴馬州、佛羅裏達州和鄰近市場的運營地理區域內;
•我們專注於中小型企業;
•我們管理增長的能力;
•我們提高運營效率的能力;
•資本或金融市場的重大動盪或混亂以及股市價格下跌對我們投資證券的影響;
•如果我們無法繼續吸引穩定的低成本存款並降低存款成本,我們的融資成本可能會增加;
•我們的風險管理框架無法有效降低信用風險、利率風險、流動性風險、價格風險、合規風險、運營風險(包括我們與第三方業務合作伙伴的關係以及我們與第三方供應商和其他服務提供商的關係)、戰略風險、聲譽風險和銀行業業務固有的其他風險;
•我們維持開支與當前預測相符的能力;
•我們的資產組合和投資的構成;
•外部經濟、政治和/或市場因素,例如貨幣和財政政策及法律的變化,包括美聯儲的利率政策、美國可能違約債務的可能性、通貨膨脹或通貨緊縮、貸款需求的變化以及消費者支出、借貸和儲蓄習慣的波動,這可能會對我們的財務狀況產生不利影響;
•來自其他金融機構(包括金融科技公司)、信用合作社和非銀行金融服務公司的競爭持續或加劇,其中許多公司受的監管與我們不同;
•因嘗試向新的地域市場、產品或服務擴張失敗而產生的挑戰;
•限制銀行向我們支付股息的能力,這可能會限制我們的流動性;
•銀行監管機構提高了資本要求,這可能要求我們在沒有優惠條件或根本沒有資金的情況下籌集資金;
•我們為應對銀行業固有風險而實施的內部控制措施失敗;
•我們對未來事件的假設不準確,這可能會導致我們的財務預測與實際財務業績之間存在實質性差異;
•我們的管理人員變動或我們無法留住、激勵和僱用合格的管理人員;
•我們的運營模式依賴於我們在每個市場吸引和留住經驗豐富和才華橫溢的銀行家的能力,這可能會受到勞動力短缺的影響;
•我們預防、識別和應對網絡安全風險(生成式人工智能的發展可能會加劇這種風險)、欺詐和系統錯誤的能力;
•我們的信息技術系統中斷、安全漏洞或其他不利事件、故障或中斷或攻擊,以及此類網絡安全事件發生後的防禦成本和任何聲譽或其他財務風險;
•我們與與我們有戰略合作伙伴關係或提供我們業務基礎設施關鍵組成部分的第三方的業務關係和依賴這些第三方,包括第三方向我們提供的服務和產品的成本,以及服務中斷、安全漏洞、財務困難或其他影響第三方供應商或業務關係的不利事件;
•由於缺乏投資新技術的資源,無法跟上技術進步的步伐;
•我們的客户、員工或供應商的欺詐和疏忽行為以及我們識別和處理此類行為的能力;
•與潛在收購相關的風險,包括監管環境可能不利於或可能禁止未來合併和/或業務合併完成的風險,可能會增加完成此類交易所需的時間和資源量,並可能減少預期收益;
•我們可能受到的任何索賠或法律訴訟的影響,包括對我們聲譽的任何影響;
•遵守政府和監管要求,包括《多德-弗蘭克法案》和其他與銀行、消費者保護、證券和税務事務有關的規定,以及我們維持商業抵押貸款發放、銷售和服務業務所需許可證的能力;
•聯邦存款保險公司(“FDIC”)保險和其他保險範圍和成本的變化;
•我們會計準則的變化;
•關税和貿易壁壘的變化;
•聯邦税法或政策的變化;
•針對我們或我們可能受其約束的訴訟和其他法律訴訟的機構和結果;
•最近和未來的立法和監管變更的影響;
•我們的監管機構的審查;
•戰爭或其他衝突(包括俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突或以色列及周邊地區的衝突)、恐怖主義行為、天災、自然災害、突發衞生事件、流行病或流行病、氣候變化或其他可能影響總體經濟狀況的災難性事件的影響;
•與環境、社會和治理(“ESG”)戰略和舉措相關的風險,其範圍和速度可能會改變公司的聲譽以及股東、員工、客户和第三方關聯關係;
•美國長期主權債務的信用評級惡化,美國政府為避免超過債務上限可能採取的行動,以及圍繞債務上限和聯邦預算的不確定性;以及
•我們的2023年10-k表格、截至2024年6月30日的10-Q表季度報告以及公司向美國證券交易委員會提交併在其網站www.sec.gov上查閲的任何其他報告中確定的其他風險和因素。
不應將上述因素解釋為詳盡無遺,應與本10-Q表季度報告中包含的其他警示聲明一起閲讀。由於這些風險和其他不確定性,我們的未來實際業績、業績或成就或行業業績可能與本10-Q季度報告中的前瞻性陳述所顯示的結果存在重大差異。此外,我們過去的經營業績不一定代表我們未來的業績。你不應依賴任何前瞻性陳述作為對未來事件的預測,這些陳述僅代表我們截至作出這些信念、假設和估計。任何前瞻性陳述僅代表其發表之日,我們沒有義務更新或審查任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。
概述
以下討論和分析介紹了影響公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的財務狀況的更重要因素,以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間的經營業績。本討論和分析應與公司的合併財務報表、其附註以及本報告其他地方出現的其他財務信息一起閲讀。
截至2024年6月30日,該公司的合併資產總額為30億美元,貸款總額為18億美元,存款總額為25億美元,股東權益為2.647億美元。該公司報告稱,截至2024年6月30日的三個月,淨收益為550萬美元,攤薄每股收益為0.31美元,2024年前六個月淨收益為1,080萬美元,攤薄每股收益為0.62美元,而截至2023年6月30日的三個月淨收益為530萬美元,攤薄每股收益為0.30美元,2023年前六個月的淨收益為1,030萬美元,攤薄每股收益0.59美元。與截至2023年6月30日的同期相比,截至2024年6月30日的三個月和六個月的淨收入增長主要是由於我們的補充業務領域的非利息收入增加,包括抵押貸款、小型企業專業貸款、船舶/房車貸款、保險和財富以及商業服務,以及2023年實施的支出削減計劃的持續影響,其中包括削減開支以及有意將重點放在所有非利息支出類別的支出控制上。
2024年第二季度按等值税計算的淨利息收入為1,860萬美元,而2023年第二季度為1,930萬美元,減少了74.7萬美元。截至2024年6月30日的六個月中,按等值税計算的淨利息收入為3,740萬美元,而截至2023年6月30日的六個月為4,010萬美元,減少了270萬美元。利息收益資產收入的增長足以被計息負債支出的增加所抵消,這是由於利率在一段時間內大幅上升以及FHLB預付款的增加所致。與2023年同期相比,2024年第二季度的利息收益資產收入增加了260萬美元,達到3,350萬美元。與2023年同期相比,2024年第二季度的計息負債支出增加了330萬美元,至1,490萬美元。與2023年同期相比,2024年前六個月的利息收益資產收入增加了760萬美元,達到6,700萬美元。與2023年同期相比,2024年前六個月的計息負債支出增加了1,020萬美元,至2960萬美元。
截至2024年6月30日的三個月和六個月中,信貸損失準備金為65萬美元和170萬美元,分別為81.6萬美元和180萬美元的貸款信貸損失準備金以及16.6萬美元和11.6萬美元的無準備金承諾的信貸損失準備金。相比之下,截至2023年6月30日的三個月和六個月中分別為20萬美元和110萬美元,分別為43萬美元和120萬美元的貸款信貸損失準備金以及因無準備金承諾而解除的23萬美元和91,000美元的信貸損失。2024年第二季度的淨扣款為66.7萬美元,而2023年同期的淨回收額為3.7萬美元。2024年前六個月的淨扣除額為130萬美元,而2023年同期為20萬美元。儘管我們確實看到貸款費用有所增加-
順便説一句話,這種上漲涉及少量貸款,不會引起人們對我們整體貸款組合質量的任何擔憂。截至2024年6月30日,Colony的貸款信貸損失備抵額為1,880萬美元,佔貸款總額的1.01%,而截至2023年12月31日,為1,840萬美元,佔貸款總額的0.98%。截至2024年6月30日和2023年12月31日,不良資產分別為730萬美元和1,070萬美元,佔總資產的0.24%和0.35%。
2024年第二季度的非利息收入為950萬美元,比2023年第二季度增加了54.5萬美元,增長了6.09%。截至2024年6月30日的六個月中,非利息收入為1,900萬美元,與2023年同期相比增加了240萬美元,增長了14.29%。這些增長主要與存款服務費、小企業管理局貸款銷售收益和其他非利息收入的增加有關,抵押貸款費收入、交換費收入和證券銷售虧損的減少部分抵消了這些收益。有關非利息收入差異的主要驅動因素的更多細節和討論,請參見 “表3——非利息收入”。
在截至2024年6月30日的三個月中,非利息支出為2,030萬美元,比2023年同期減少了110萬美元,下降了5.14%。在截至2024年6月30日的六個月中,非利息支出為4,070萬美元,比2023年同期減少了190萬美元,下降了4.39%。非利息支出的減少是與公司2023年支出削減計劃相關的工資和員工福利支出總體減少的結果,該計劃使員工總人數同期下降。佔用和設備費用、通信費用、存款相關費用和保險費用也同比下降,但部分被廣告和公共關係支出的增加所抵消。有關非利息支出減少的主要驅動因素的更多細節和討論,請參見 “表4——非利息支出”。
關鍵會計政策
我們的會計和報告政策符合公認會計原則,符合銀行業的一般慣例。我們已將其某些會計政策確定為 “關鍵會計政策”,包括與企業合併、信貸損失備抵和所得税有關的會計政策。在確定哪些會計政策本質上是關鍵的時,我們確定了需要大量判斷或涉及複雜估計的政策。管理層的慣例是定期與董事會審計委員會討論關鍵會計政策,包括關鍵會計政策的制定、選擇、實施和披露。這些政策的實施對公司未經審計的中期合併財務報表產生了重大影響。如果在應用這些政策時使用不同的判斷或估計,我們的財務業績可能會有很大差異。應審查截至2023年12月31日的合併財務報表附註1中描述的所有會計政策,這些政策包含在公司2023年10-k表中,以更好地瞭解我們如何記錄和報告財務業績。除了我們估算信貸損失準備金的方法(見下文)外,截至2023年12月31日止年度的合併財務報表附註1中所述的重大會計政策沒有重大變化,這些附註包含在公司2023年10-k表中。
信用損失備抵金
貸款活動的後果是我們可能會蒙受信貸損失。此類損失的金額將根據受利率上升和借款人財務表現等經濟狀況影響的貸款租賃投資組合的風險特徵而有所不同。
信貸損失備抵包括信貸損失備抵金(“ACL”)和無準備金承付款備抵金。該標準用一種稱為當前預期信用損失(“CECL”)的 “預期損失” 方法取代了我們在2023年1月1日採用亞利桑那州立大學第2016-13號標準之前使用的 “已發生損失” 方法。CECL方法要求對風險敞口(或風險敞口)生命週期內的預期信貸損失進行估計。它取消了已發生損失方法的門檻,該閾值將信用損失的確認推遲到 “可能” 發生損失事件之後。
CECL方法下的預期信貸損失的估算基於有關過去事件、當前狀況以及影響報告金額可收性的合理和可支持的預測的相關信息。歷史損失經歷通常是估算預期信用損失的起點。然後,我們考慮是否應根據特定資產的風險特徵或報告日的當前狀況對歷史損失經歷進行調整,而這些情況在使用歷史經驗的時期內不存在。最後,我們考慮對未來經濟狀況的預測是合理和可支持的。無準備金承付款的備抵代表資產負債表外承付款的預期信貸損失,例如無準備金的信貸承諾。該補貼是根據CECL模型在每個資產負債表日按貸款分部估算的,使用與投資組合貸款相同的方法,同時考慮了融資的可能性。
管理層對信貸損失準備金是否恰當的評估通常是金融機構會計估算中最關鍵的評估。我們對信貸損失準備金額的確定是一項關鍵的會計估計,因為它需要在很大程度上依賴我們對個人借款人的信用風險評級、對未來預期現金流金額和時間的估算和重要判斷、對同質投資組合的歷史損失率的依賴、對經濟因素的定量和定性評估以及對我們合理和可支持的預測的依賴。歸因於每個投資組合分部的信貸損失準備金還包括歷史分析中未反映的固有風險金額。相關因素包括但不限於信用風險的集中(地域、大型借款人和行業)、地方/區域經濟趨勢和狀況、承保標準的變化、抵押品價值的變化、貸款人員的經驗和深度、拖欠趨勢以及貸款的數量和條款。
近期行業發展
2023年,銀行業經歷了巨大的波動,多起備受矚目的銀行倒閉,這引起了全行業對流動性、存款外流、未投保存款集中、未實現證券損失以及消費者對銀行系統的信心減弱的擔憂,銀行體系的信心在2024年開始減弱。這些負面的行業發展並未影響公司的流動性狀況,我們的資產負債表仍然強勁。該公司的存款總額與2023年12月31日相比確實略有下降3.32%,至2024年6月30日的24.6億美元,這是由於批發存款的回報。每年的這個時候,由於存款的季節性,我們的客户存款也略有下降,但我們預計未來幾個季度將恢復增長。截至2024年6月30日,該公司的未投保存款佔銀行存款總額的31.23%,而截至2023年12月31日,該比例佔銀行存款總額的30.22%。截至2024年6月30日,公司繼續保持強勁的流動性,可用資金來源約為12億美元。此外,截至2024年6月30日,公司的資本仍然強勁,一級普通股和總資本比率分別為12.25%和16.17%。
運營結果
我們報告稱,2024年第二季度的淨收益和攤薄後每股收益分別為550萬美元和0.31美元。相比之下,2023年同期的淨收益和攤薄後每股收益分別為530萬美元和0.30美元。我們報告稱,2024年前六個月的淨收益和攤薄後每股收益分別為1,080萬美元和0.62美元。相比之下,2023年同期的淨收益和攤薄後每股收益分別為1,030萬美元和0.59美元。
淨利息收入
淨利息收入,即資產所得利息與存款和借款利息之間的差額,是總收入的最大組成部分。管理層努力優化這筆收入,同時平衡利率、信貸和流動性風險。
銀行業使用兩個關鍵比率來衡量淨利息收入的相對盈利能力:淨利差和淨利率。淨利差衡量的是計息資產的平均收益率與計息負債的平均利率之間的差異。利率利差消除了非計息存款的影響,直接反映了市場利率變動的影響。淨利率是公司資產負債表盈利能力的指標,定義為淨利息收入佔平均總計利息資產的百分比,其中包括用無息存款和股東權益為一部分計息資產提供資金的積極影響。
2024年和2023年第二季度的完全應納税等值淨利息收入分別為1,860萬美元和1,930萬美元。這種逐季下降可以從存款和其他借款利率的增長中看出,其增長速度超過了銀行貸款和存款利率和數量的增長。2024年第二季度和2023年第二季度的淨利率分別為2.68%和2.77%。與2023年同期相比,2024年第二季度的淨利率下降主要是由於存款收益率的增長超過了銀行貸款和存款利率的上升。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,完全應納税的等值淨利息收入分別為3,740萬美元和4,010萬美元。這種逐季下降可以從存款和其他借款利率的增長中看出,其增長速度超過了銀行貸款和存款利率和數量的增長。與2023年同期相比,截至2024年6月30日的六個月的淨利率分別為2.69%和2.92%。淨利率的下降主要是由於存款收益率的增加超過了銀行貸款和存款利率的上升。儘管我們在兩個時期的淨利率確實有所下降,但下降幅度沒有預期的那麼明顯。我們利潤率表現的彈性凸顯了我們旨在優化資產負債表和管理利率風險的戰略舉措的有效性。
下表顯示了利息收入和利息支出與所述期間的平均資產負債金額之間的關係。如表所示,與2023年同期相比,截至2024年6月30日的三個月,平均資產和平均負債均有所下降。平均資產減少的主要原因是投資證券和銀行存款分別減少了6,840萬美元和1140萬美元,但被貸款組合增加的6,680萬美元所抵消。平均負債減少的主要原因是借款減少了780萬美元,但部分被計息存款增加的450萬美元所抵消。在截至2024年6月30日的六個月中,平均資產和平均負債與2023年同期相比均有所增加。平均資產的增長主要是由貸款組合和銀行存款分別增加9,130萬美元和450萬美元所推動的,但部分被投資證券減少的6,270萬美元所抵消。平均負債的增加由計息存款增加7 520萬美元供資,但部分抵消了借款減少的1,020萬美元。淨利差和淨利率將繼續受到短期和長期利率水平未來變化以及競爭環境影響的影響。
計息負債總收益率從2023年第二季度的2.04%增加到2024年第二季度的2.64%。計息負債總收益率從截至2024年6月30日的六個月的1.77%增加到截至2023年6月30日的六個月的2.61%。這些增長主要是由於聯邦基金利率在2023年第二和第三季度又增加了50個基點。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表 1-平均資產負債表和淨利息分析 |
| | 截至6月30日的三個月 |
| | 2024 | | 2023 |
(以千美元計) | | 平均值 餘額 | | 收入/ 開支 | | 收益率/ 費率 | | 平均值 餘額 | | 收入/ 開支 | | 收益率/ 費率 |
資產 | | | | | | | | | | | | |
賺取利息的資產: | | | | | | | | | | | | |
貸款,扣除非勞動收入 (1) | | $ | 1,902,202 | | | $ | 27,661 | | | 5.85 | % | | $ | 1,835,409 | | | $ | 24,113 | | | 5.27 | % |
投資證券,應納税 | | 722,535 | | | 4,616 | | | 2.57 | | | 777,133 | | | 5,498 | | | 2.84 | |
投資證券,免税 (2) | | 100,143 | | | 547 | | | 2.20 | | | 113,931 | | | 592 | | | 2.08 | |
銀行存款和短期投資 | | 62,614 | | | 684 | | | 4.39 | | | 73,988 | | | 708 | | | 3.84 | |
賺取利息的資產總額 | | $ | 2,787,494 | | | $ | 33,508 | | | 4.83 | % | | $ | 2,800,461 | | | $ | 30,911 | | | 4.43 | % |
非利息資產 | | 222,992 | | | | | | | 229,583 | | | | | |
總資產 | | $ | 3,010,486 | | | | | | | $ | 3,030,044 | | | | | |
負債和股東權益 | | | | | | | | | | | | |
計息負債: | | | | | | | | | | | | |
賺取利息的需求和儲蓄 | | $ | 1,451,300 | | | $ | 6,784 | | | 1.88 | % | | $ | 1,372,569 | | | $ | 3,422 | | | 1.00 | % |
其他時間 | | 577,173 | | | 5,322 | | | 3.71 | | | 651,426 | | | 5,134 | | | 3.16 | |
計息存款總額 | | 2,028,473 | | | 12,106 | | | 2.40 | | | 2,023,995 | | | 8,556 | | | 1.70 | |
購買的聯邦資金 | | — | | | — | | | | | 3,402 | | | 47 | | | 5.49 | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | | 178,516 | | | 1,821 | | | 4.10 | | | 178,132 | | | 1,947 | | | 4.38 | |
| | | | | | | | | | | | |
其他借款 | | 63,638 | | | 1,000 | | | 6.32 | | | 68,385 | | | 1,033 | | | 6.06 | |
其他計息負債總額 | | 242,154 | | | 2,821 | | | 4.69 | | | 249,919 | | | 3,027 | | | 4.86 | |
計息負債總額 | | $ | 2,270,627 | | | $ | 14,927 | | | 2.64 | % | | $ | 2,273,914 | | | $ | 11,583 | | | 2.04 | % |
非計息負債: | | | | | | | | | | | | |
活期存款 | | 464,007 | | | | | | | 500,954 | | | | | |
其他負債 | | 15,690 | | | | | | | 15,597 | | | | | |
股東權益 | | 260,162 | | | | | | | 239,579 | | | | | |
無息負債和股東權益總額 | | 739,859 | | | | | | | 756,130 | | | | | |
負債和股東權益總額 | | $ | 3,010,486 | | | | | | | $ | 3,030,044 | | | | | |
利率差額 | | | | | | 2.19 | % | | | | | | 2.38 | % |
淨利息收入 | | | | $ | 18,581 | | | | | | | $ | 19,328 | | | |
淨利率 | | | | | | 2.68 | % | | | | | | 2.77 | % |
1. 貸款的平均餘額包括非應計貸款的平均餘額。此類貸款的收入按現金收付制確認和記錄。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,總額分別為56,000美元和45,000美元的應納税等值調整數是使用法定聯邦税率計算的,包含在貸款收入和費用中。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,15,000美元和53,000美元的增值收入也包含在貸款收入和費用中。
2. 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,總額分別為11.5萬美元和10.8萬美元的應納税等值調整已包含在投資證券的免税利息中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表 1-平均資產負債表和淨利息分析 |
| | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 |
(以千美元計) | | 平均值 餘額 | | 收入/ 開支 | | 收益率/ 費率 | | 平均值 餘額 | | 收入/ 開支 | | 收益率/ 費率 |
資產 | | | | | | | | | | | | |
賺取利息的資產: | | | | | | | | | | | | |
貸款,扣除非勞動收入 (3) | | $ | 1,899,108 | | | $ | 54,804 | | | 5.80 | % | | $ | 1,807,784 | | | $ | 46,313 | | | 5.17 | % |
投資證券,應納税 | | 729,896 | | | 9,658 | | | 2.66 | | | 781,989 | | | 10,872 | | | 2.80 | |
投資證券,免税 (4) | | 103,481 | | | 1,152 | | | 2.24 | | | 114,137 | | | 1,187 | | | 2.10 | |
銀行存款和短期投資 | | 67,023 | | | 1,376 | | | 4.13 | | | 62,507 | | | 1,065 | | | 3.44 | |
賺取利息的資產總額 | | $ | 2,799,508 | | | $ | 66,990 | | | 4.81 | % | | $ | 2,766,417 | | | $ | 59,437 | | | 4.33 | % |
非利息資產 | | 223,781 | | | | | | | 223,818 | | | | | |
總資產 | | $ | 3,023,289 | | | | | | | $ | 2,990,235 | | | | | |
負債和股東權益 | | | | | | | | | | | | |
計息負債: | | | | | | | | | | | | |
賺取利息的需求和儲蓄 | | $ | 1,451,395 | | | $ | 13,193 | | | 1.83 | % | | $ | 1,391,099 | | | $ | 5,746 | | | 0.83 | % |
其他時間 | | 594,707 | | | 11,005 | | | 3.72 | | | 579,818 | | | 7,809 | | | 2.72 | |
計息存款總額 | | 2,046,102 | | | 24,198 | | | 2.38 | | | 1,970,917 | | | 13,555 | | | 1.39 | |
購買的聯邦資金 | | 6 | | | — | | | 5.95 | | | 5,197 | | | 135 | | | 5.24 | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | | 167,747 | | | 3,392 | | | 4.07 | | | 163,867 | | | 3,572 | | | 4.40 | |
| | | | | | | | | | | | |
其他借款 | | 63,362 | | | 1,993 | | | 6.33 | | | 72,213 | | | 2,122 | | | 5.93 | |
其他計息負債總額 | | 231,115 | | | 5,385 | | | 4.69 | | | 241,277 | | | 5,829 | | | 4.87 | |
計息負債總額 | | $ | 2,277,217 | | | $ | 29,583 | | | 2.61 | % | | $ | 2,212,194 | | | $ | 19,384 | | | 1.77 | % |
非計息負債: | | | | | | | | | | | | |
活期存款 | | 471,768 | | | | | | | 528,432 | | | | | |
其他負債 | | 16,259 | | | | | | | 12,731 | | | | | |
股東權益 | | 258,045 | | | | | | | 236,878 | | | | | |
無息負債和股東權益總額 | | 746,072 | | | | | | | 778,041 | | | | | |
負債和股東權益總額 | | $ | 3,023,289 | | | | | | | $ | 2,990,235 | | | | | |
利率差額 | | | | | | 2.20 | % | | | | | | 2.57 | % |
淨利息收入 | | | | $ | 37,407 | | | | | | | $ | 40,053 | | | |
淨利率 | | | | | | 2.69 | % | | | | | | 2.92 | % |
3 貸款的平均餘額包括非應計貸款的平均餘額。此類貸款的收入按現金收付制確認和記錄。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,總額分別為10.3萬美元和91,000美元的應納税等值調整數是使用法定聯邦税率計算的,包含在貸款收入和費用中。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,1萬美元和12.4萬美元的增值收入也包含在貸款收入和費用中。
4在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,總額分別為24.2萬美元和21.7萬美元的應納税等值調整已包含在投資證券的免税利息中。
下表顯示了淨利息收入對截至2024年6月30日的三個月和六個月期間與截至2023年6月30日的三個月和六個月期間相比,計息資產和計息負債的平均未償還量以及這些資產和負債的收入和支付利率變動的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表 2-按應納税等值計算的利息收入和支出的變化 |
| 截至2024年6月30日的三個月 | | 截至2024年6月30日的六個月 |
| 與截至2023年6月30日的三個月相比,由於以下因素的變化而增加(減少) | | 與截至2023年6月30日的六個月相比,由於以下因素的變化而增加(減少) |
(以千美元計) | 音量 | | 費率 | | 總計 | | 音量 | | 費率 | | 總計 |
賺取利息的資產: | | | | | | | | | | | |
貸款,扣除未賺取的費用 | $ | 3,520 | | | $ | 28 | | | $ | 3,548 | | | $ | 4,721 | | | $ | 3,770 | | | $ | 8,491 | |
投資證券,應納税 | (1,551) | | | 669 | | | (882) | | | (1,459) | | | 245 | | | (1,214) | |
投資證券,免税 | (287) | | | 242 | | | (45) | | | (224) | | | 189 | | | (35) | |
銀行存款和短期投資 | (437) | | | 413 | | | (24) | | | 155 | | | 156 | | | 311 | |
利息收入資產總額 (FTE) | 1,245 | | 1,352 | | 2,597 | | 3,193 | | 4,360 | | 7,553 | |
計息負債: | | | | | | | | | | | |
計息活期存款和儲蓄存款 | 787 | | | 2,575 | | | 3,362 | | | 500 | | | 6,947 | | | 7,447 | |
定期存款 | (2,346) | | | 2,534 | | | 188 | | | 405 | | | 2,791 | | | 3,196 | |
購買的聯邦資金 | (187) | | | 140 | | | (47) | | | (272) | | | 137 | | | (135) | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | 17 | | | (143) | | | (126) | | | 171 | | | (351) | | | (180) | |
| | | | | | | | | | | |
其他借來的錢 | (288) | | | 255 | | | (33) | | | (525) | | | 396 | | | (129) | |
計息負債總額 | (2,017) | | | 5,361 | | | 3,344 | | | 279 | | | 9,920 | | | 10,199 | |
淨利息收入(FTE)的增加 | $ | 3,262 | | | $ | (4,009) | | | $ | (747) | | | $ | 2,914 | | | $ | (5,560) | | | $ | (2,646) | |
信貸損失準備金
每個期間記錄的信貸損失準備金以所需金額為基礎,據管理層估計,信貸損失備抵總額反映了適當的餘額,足以彌補貸款風險敞口預期期限內的預期信貸損失和可能出現資金的無準備金承付款。截至2024年6月30日的三個月和六個月中,信貸損失準備金分別為65萬美元和170萬美元,而2023年同期分別為20萬美元和110萬美元。截至2024年6月30日的三個月和六個月的信貸損失準備金分別包括81.6萬美元和180萬美元的貸款信貸損失以及解除無準備金承諾的信貸損失的16.6萬美元和11.6萬美元。截至2023年6月30日的三個月和六個月的信貸損失準備金分別包括43萬美元和120萬美元的貸款信貸損失以及解除無準備金承諾的信貸損失的23萬美元和91,000美元。有關信貸損失準備金的進一步分析,請參閲本討論中其他部分標題為 “貸款和信貸損失備抵金” 的章節。
非利息收入
下表列出了所述期間非利息收入的主要組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表 3-非利息收入 | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 改變 | 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
(以千美元計) | | 2024 | | 2023 | | 金額 | | 百分比 | 2024 | | 2023 | | 金額 | | 百分比 |
存款服務費 | | $ | 2,288 | | | $ | 2,027 | | | $ | 261 | | | 12.9 | % | $ | 4,662 | | | $ | 3,941 | | | $ | 721 | | | 18.3 | % |
抵押貸款費用收入 | | 1,442 | | | 2,014 | | | (572) | | | (28.4) | | 2,691 | | | 3,197 | | | (506) | | | (15.8) | |
小企業管理局貸款銷售收益 | | 2,347 | | | 1,105 | | | 1,242 | | | 112.4 | | 4,393 | | | 2,162 | | | 2,231 | | | 103.2 | |
證券銷售損失 | | (425) | | | — | | | (425) | | | (100.0) | | (980) | | | — | | | (980) | | | (100.0) | |
交換費 | | 2,078 | | | 2,131 | | | (53) | | | (2.5) | | 4,105 | | | 4,199 | | | (94) | | | (2.2) | |
BOLI 收入 | | 398 | | | 358 | | | 40 | | | 11.2 | | 931 | | | 689 | | | 242 | | | 35.1 | |
保險佣金 | | 420 | | | 449 | | | (29) | | | (6.5) | | 886 | | | 909 | | | (23) | | | (2.5) | |
其他非利息收入 | | 949 | | | 868 | | | 81 | | | 9.3 | | 2,296 | | | 1,514 | | | 782 | | | 51.7 | |
非利息收入總額 | | $ | 9,497 | | | $ | 8,952 | | | $ | 545 | | | 6.1 | % | $ | 18,984 | | | $ | 16,611 | | | $ | 2,373 | | | 14.3 | % |
與2023年同期相比,截至2024年6月30日的三個月和六個月期間的非利息收入有所增加。這兩個時期的增長都是存款服務費、小企業管理局貸款銷售收益和其他非利息收入增加的結果,抵押貸款費收入、交換費收入和證券銷售虧損的減少部分抵消了這些收益。
存款服務費。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,存款服務費與截至2023年6月30日的同期相比有所增加。存款服務費的增加可以歸因於公司在利率環境艱難的情況下保持強勁的存款基礎的能力。
抵押費用收入。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,抵押貸款費用收入與截至2023年6月30日的同期相比有所下降。抵押貸款費用收入的減少是抵押貸款產量下降的結果,這可以部分歸因於美聯儲決定在2024年上半年維持利率不變。
出售小企業管理局貸款的收益。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,出售小企業管理局貸款擔保部分的已實現淨收益與截至2023年6月30日的同期相比有所增加。這些增長與小型企業專業貸款部門的產量和銷售增長有關,該部門在2024年第一季度創下連續五個季度的最高水平,並繼續保持高水平。
BOLI 收入。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,與截至2023年6月30日的同期相比,BOLI的收入有所增加。這些增長主要與2024年第一季度發放死亡撫卹金的收入有關。
交換費。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,交換費收入略低於截至2023年6月30日的同期。交換費的最小下降是客户使用我們的信用卡計劃的結果,他們的購買習慣可能會在不同時期之間波動。
保險佣金。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,保險佣金與截至2023年6月30日的同期相比略有下降。這些差異是由公司保險部門的活動推動的。
其他非利息收入。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,其他非利息收入與截至2023年6月30日的同期相比有所增加。其他非利息收入的增長主要歸因於財富諮詢和商業服務的增加、其他房地產銷售的增長以及小企業管理局服務和其他相關費用收入的增加,但部分被2024年第二季度銀行場地減記所抵消。
非利息支出
下表列出了所示期間非利息支出的主要組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表 4-非利息支出 | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 改變 | 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
(以千美元計) | 2024 | | 2023 | | 金額 | | 百分比 | 2024 | | 2023 | | 金額 | | 百分比 |
工資和員工福利 | $ | 12,277 | | | $ | 13,348 | | | $ | (1,071) | | | (8.0) | % | $ | 24,296 | | | $ | 25,957 | | | $ | (1,661) | | | (6.4) | % |
佔用率和設備 | 1,475 | | | 1,499 | | | (24) | | | (1.6) | | 2,982 | | | 3,121 | | | (139) | | | (4.5) | |
信息技術費用 | 2,227 | | | 2,001 | | | 226 | | | 11.3 | | 4,338 | | | 4,342 | | | (4) | | | (0.1) | |
專業費用 | 704 | | | 881 | | | (177) | | | (20.1) | | 1,537 | | | 1,596 | | | (59) | | | (3.7) | |
廣告和公共關係 | 967 | | | 673 | | | 294 | | | 43.7 | | 1,927 | | | 1,666 | | | 261 | | | 15.7 | |
通信 | 216 | | | 192 | | | 24 | | | 12.5 | | 442 | | | 486 | | | (44) | | | (9.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
其他非利息支出 | 2,464 | | | 2,838 | | | (374) | | | (13.2) | | 5,205 | | | 5,429 | | | (224) | | | (4.1) | |
非利息支出總額 | $ | 20,330 | | | $ | 21,432 | | | $ | (1,102) | | | (5.1) | % | $ | 40,727 | | | $ | 42,597 | | | $ | (1,870) | | | (4.4) | % |
與2023年同期相比,截至2024年6月30日的三個月和六個月的非利息支出有所下降。
工資和員工福利。截至2024年6月30日的三個月和六個月的工資和員工福利與截至2023年6月30日的同期相比有所下降。工資和員工福利支出的減少與公司在2023年的支出削減計劃有關,該計劃在一段時間內減少了員工總數。
信息技術費用。與截至2023年6月30日的同期相比,截至2024年6月30日的三個月中,信息技術支出有所增加,截至2024年6月30日的六個月中略有下降。2024年第二季度的增長主要與軟件支出的增加有關。
專業費用。與截至2023年6月30日的同期相比,截至2024年6月30日的三個月和六個月的專業費用有所下降。這些下降是由於審計和諮詢費的減少被律師費的增加部分抵消了。
廣告和公共關係。與截至2023年6月30日的同期相比,截至2024年6月30日的三個月和六個月的廣告和公共關係費用有所增加。這兩個時期的增長都可以歸因於2024年第二季度對殖民地博物館的捐款,殖民地博物館是殖民銀行幫助成立的位於佐治亞州菲茨傑拉德的組織。殖民地博物館擁有美國最豐富的非洲藝術藏品,其董事會中有幾名殖民地僱員。
通信。與截至2023年6月30日的相應期間相比,截至2024年6月30日的三個月中,通信費用有所增加,截至2024年6月30日的六個月有所下降。每個時期的變化都與數據電路費以及郵費和運費的波動有關。
其他非利息支出。與截至2023年6月30日的同期相比,截至2024年6月30日的三個月和六個月的其他非利息支出有所下降。這些減少主要與貸款相關的其他支出、印刷和用品以及業務發展支出的減少有關,但服務權估值的增加部分抵消了這些減少。
所得税支出
截至2024年6月30日的三個月和六個月的所得税支出分別為150萬美元和290萬美元,而2023年同期分別為120萬美元和230萬美元。截至2024年6月30日的三個月和六個月中,該公司的有效税率分別為21.0%和20.9%,而截至2023年6月30日的三個月和六個月的有效税率分別為18.4%和18.3%。差異的最大驅動因素是免税收入
主要來自BOLI和免税利息。此外,在2024年第一季度和2023年第一季度,公司都因向佐治亞州獎學金計劃捐款而受到有利的税收影響。
資產負債表審查
總資產從2023年12月31日的31億美元降至2024年6月30日的30億美元。
貸款和信貸損失補貼
截至2024年6月30日,未償貸款總額(不包括待售貸款)為18.7億美元,較2023年12月31日的18.8億美元減少了1,790萬美元,下降了0.95%。
截至2024年6月30日,我們約有63.5%的貸款由商業房地產擔保。自2023年12月31日以來,我們的商業房地產貸款總額以及商業、金融和農業貸款略有下降,而由我們的船舶和房車部門推動的住宅房地產和消費貸款有所增加。這些變動主要是由於證券抵押貸款的出售和有限數量貸款的信貸相關回報,以及過去幾個季度貸款產量普遍放緩。我們將繼續保持有競爭力的貸款定價和收緊的信貸標準。
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日的貸款組合。
| | | | | | | | | | | | | | |
表 5-未償貸款 | | | | |
(以千美元計) | | 2024 年 6 月 30 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
建築、土地和土地開發 | | $ | 199,916 | | | $ | 247,146 | |
其他商業地產 | | 985,102 | | | 974,375 | |
商業房地產總額 | | 1,185,018 | | | 1,221,521 | |
住宅房地產 | | 360,847 | | | 356,234 | |
商業、金融和農業 | | 242,205 | | | 242,756 | |
消費者和其他 | | 77,504 | | | 62,959 | |
貸款總額 | | $ | 1,865,574 | | | $ | 1,883,470 | |
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該公司的風險緩解流程包括獨立的貸款審查,旨在評估貸款組合中的信用風險並確保信用等級的準確性。該分析是協助管理層評估貸款組合的總體信貸質量以及信貸損失備抵金是否充足的工具。被歸類為 “不合格” 的貸款是指借款人當前的信貸價值和支付能力和(或)質押的抵押品得不到充分保護的貸款。這些資產表現出明確的弱點,或者有跡象表明,如果缺陷得不到糾正,公司很有可能蒙受一些損失。這些弱點可能以逾期業績、營業虧損和/或抵押品價值可疑為特徵。被歸類為 “可疑” 的貸款是那些具有類似於不合格貸款特徵但損失風險增加的貸款。歸類為 “損失” 的貸款是那些被認為無法收回且正在註銷的貸款。
公司定期監測貸款組合的構成,這是其對信貸損失備抵是否充足的評估的一部分。該公司專注於以下貸款類別:(1)建築、土地和土地開發;(2)其他商業地產;(3)住宅房地產;(4)商業、金融和農業;以及(5)消費者及其他。
貸款信貸損失備抵金是通過以信貸損失準備金的形式計入收益而設立的儲備金。貸款信貸損失準備金的依據是管理層對貸款組合的規模和構成、不良貸款和逾期貸款水平、已扣除貸款和回收的歷史趨勢、當前經濟狀況以及管理層認為適當的其他因素的評估。公司管理層已經為貸款設立了信用損失備抵金,它認為這足以彌補貸款風險敞口的預期期限內的預期信貸損失,以及可能發生資金的無準備金承諾。根據對貸款組合的信用評估,管理層對向公司董事會提供的貸款信貸損失備抵和無準備金承諾的信貸損失備抵進行了季度審查,董事會主要通過評估某些風險類別的個人貸款來關注風險。這些類別也由管理層設定,採用貸款等級的形式。通過以這種方式對貸款組合進行評級,公司的管理層能夠有效地評估
按風險劃分的投資組合,管理層認為這是分析貸款組合從而分析貸款信貸損失備抵是否充足的最有效方法。
貸款信貸損失備抵額的確定方法是:檢查(1)大額分類貸款、非應計貸款和被視為減值的貸款,並對其進行單獨評估以確定具體的儲備金分配;(2)貸款組合的其餘部分,根據過去的損失經驗以及對特定貸款類別的經濟狀況的合理和可支持的預測來分配一部分補貼。公司還考慮其他因素,例如貸款政策和程序的變化;國家、地區和/或地方經濟和商業狀況的變化;貸款組合的性質和數量的變化;市場總裁或貸款人員的經驗、能力和深度的變化;逾期貸款和分類貸款數量和嚴重程度的變化;貸款審查體系質量的變化;以及管理層認為適當的其他因素。
資產負債表外信貸風險敞口的信用損失備抵作為信用損失費用準備金進行了調整。該估算包括考慮資金髮生的可能性,以及對預計在預計期限內將獲得資金的承付款的預期信貸損失的估計。ACL的計算方法與在投資組合層面上為貸款的融資部分計算的總儲備利率適用於預期注資的承諾金額相同。
截至2024年6月30日,貸款信貸損失備抵額為1,880萬美元,而2023年6月30日為1,710萬美元,增加了170萬美元,增長了10.2%。截至2024年6月30日和2023年6月30日,貸款信貸損失備抵額佔貸款的百分比分別為1.01%和0.93%。信貸損失準備金為65萬美元,而截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,信貸損失準備金分別為20萬美元。截至2024年6月30日的季度信貸損失準備金包括81.6萬美元的貸款信貸損失和因無準備金承諾而解除的16.6萬美元信貸損失。截至2023年6月30日的季度信貸損失準備金包括43萬美元的貸款信貸損失和因無準備金承諾而發放的23萬美元信貸損失。信貸損失準備金為170萬美元,而截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中分別為110萬美元。截至2024年6月30日的六個月的信貸損失準備金包括180萬美元的貸款信貸損失和11.6萬美元的無準備金承諾的信貸損失。截至2023年6月30日的六個月的信貸損失準備金包括120萬美元的貸款信貸損失和針對無準備金承諾發放的91,000美元的信貸損失。管理層估計,每個期間記錄的準備金支出金額是所需的金額,因此信貸損失備抵總額反映了適當的餘額,足以彌補貸款風險敞口的預期期限內貸款和可能出現資金的無準備金承付款的預期信貸損失。
有關公司信貸損失準備金的更多信息,請參閲截至2024年6月30日的合併財務報表附註4,該附註包含在本10-Q表季度報告的其他地方。
下表分析了截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月的貸款信貸損失備抵額:
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表6-貸款信貸損失備抵額分析 | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
(以千美元計) | 儲備 | | %* | | 儲備 | | %* |
建築、土地和土地開發 | $ | 1,295 | | | 10.7 | % | | $ | 2,281 | | | 13.6 | % |
其他商業地產 | 7,396 | | | 52.8 | % | | 8,733 | | | 53.3 | % |
住宅房地產 | 5,990 | | | 19.3 | % | | 2,642 | | | 17.7 | % |
商業、金融和農業 | 2,015 | | | 13.0 | % | | 2,984 | | | 13.2 | % |
消費者和其他 | 2,110 | | | 4.2 | % | | 426 | | | 2.2 | % |
| $ | 18,806 | | | 100 | % | | $ | 17,066 | | | 100 | % |
*百分比代表每個類別的貸款餘額,以期末貸款總額的百分比表示。
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的信用損失備抵額。
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表 7-貸款信貸損失備抵金摘要 | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
(以千美元計) | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
貸款信貸損失備抵金——期初餘額 | | $ | 18,657 | | | $ | 16,599 | | | $ | 18,371 | | | $ | 16,128 | |
2016-13 年通過 ASU | | — | | | — | | | — | | | (53) | |
扣款: | | | | | | | | |
建築、土地和土地開發 | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他商業地產 | | — | | | — | | | 20 | | | — | |
住宅房地產 | | 270 | | | — | | | 340 | | | — | |
商業、金融和農業 | | 356 | | | 170 | | | 1,014 | | | 443 | |
消費者和其他 | | 131 | | | — | | | 251 | | | 3 | |
扣款總額 | | 757 | | | 170 | | | 1,625 | | | 446 | |
回收率: | | | | | | | | |
建築、土地和土地開發 | | 1 | | | 5 | | | 2 | | | 8 | |
其他商業地產 | | 9 | | | 11 | | | 18 | | | 25 | |
住宅房地產 | | 39 | | | 26 | | | 207 | | | 37 | |
商業、金融和農業 | | 37 | | | 160 | | | 59 | | | 167 | |
消費者和其他 | | 4 | | | 5 | | | 8 | | | 9 | |
總回收率 | | 90 | | | 207 | | | 294 | | | 246 | |
淨扣除額 | | 667 | | | (37) | | | 1,331 | | | 200 | |
貸款信貸損失準備金 | | 816 | | | 430 | | | 1,766 | | | 1,191 | |
貸款信貸損失備抵金——期末餘額 | | $ | 18,806 | | | $ | 17,066 | | | $ | 18,806 | | | $ | 17,066 | |
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平均貸款的淨扣除額(按年計算) | | 0.14 | % | | (0.01) | % | | 0.14 | % | | 0.01 | % |
貸款信貸損失佔貸款總額的備抵金 | | 1.01 | | | 0.93 | | | 1.01 | | | 0.93 | |
不良貸款補貼 | | 280.27 | | | 153.96 | | | 280.27 | | | 153.96 | |
管理層認為,貸款信貸損失備抵足以彌補截至2024年6月30日貸款組合的預期損失。
不良資產
資產質量在2024年的前六個月有所改善。不良資產包括非應計貸款、按合同逾期90天或更長時間的應計貸款、收回的個人財產和其他擁有的不動產(“OREO”)。截至2024年6月30日,非應計貸款總額為670萬美元,較2023年12月31日的980萬美元減少了320萬美元,下降了32.2%。截至2024年6月30日,有一筆貸款按合同逾期90天或更長時間,總額為41,000美元,截至2023年12月31日,還有一筆總額為37萬美元的貸款。截至2024年6月30日,收回的個人財產為13,000美元,截至2023年6月30日沒有任何收回。截至2024年6月30日,奧利奧的總收入為58.2萬美元,而截至2023年12月31日為44.8萬美元。截至2024年6月30日,不良資產總額佔總資產的百分比下降至0.24%,而截至2023年12月31日為0.35%。不良資產的減少是還款、還款和扣除貸款的結果。
通常,如果本金或利息的還款逾期90天和/或管理層認為本金和/或利息的可收性存在問題,以及監管要求的要求,貸款將處於非應計狀態。向財務狀況惡化的客户發放的貸款,無論貸款是否逾期90天或更長時間,均被視為非應計貸款。一旦停止應計利息,應計但未收的利息將計入本年度的業務。隨後對非應計貸款的貸款還款記作本金減少額,只有在合理保證本金回收之後才記錄利息收入。將貸款歸類為非應計貸款並不妨礙最終收取貸款本金或利息。
喪失抵押品贖回權的財產最初按公允價值記賬,減去預計的出售成本。如果取消抵押品贖回權時的公允價值減去預計的出售成本低於貸款餘額,則將從貸款信貸損失備抵中扣除。如果在持有期內,止贖財產的公允價值、減去預計銷售成本或上市銷售價格(減去出售成本)中的較低者降低,則確定估值補貼,對喪失抵押品贖回權的財產費用收費。出售喪失抵押品贖回權的財產時,銷售收益與財產賬面金額之間的差額將確認出售收益或虧損。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,不良資產如下:
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表 8-不良資產 | | | | | | |
(以千美元計) | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | |
非應計貸款 | | $ | 6,669 | | | $ | 9,839 | | | |
逾期 90 天且應計的貸款 | | 41 | | | 370 | | | |
擁有的其他房地產 | | 582 | | | 448 | | | |
收回的資產 | | 13 | | | — | | | |
不良資產總額 | | $ | 7,305 | | | $ | 10,657 | | | |
按貸款部門分列的非應計貸款 | | | | | | |
建築、土地和土地開發 | | $ | 54 | | | $ | 85 | | | |
商業地產 | | 1,894 | | | 4,219 | | | |
住宅房地產 | | 2,131 | | | 3,561 | | | |
商業、金融和農業 | | 2,520 | | | 1,956 | | | |
消費者及其他 | | 70 | | | 18 | | | |
非應計貸款總額 | | $ | 6,669 | | | $ | 9,839 | | | |
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不良貸款佔貸款總額和奧利奧的百分比 | | 0.39 | % | | 0.57 | % | | |
不良資產佔總資產的百分比 | | 0.24 | % | | 0.35 | % | | |
非應計貸款佔貸款總額的百分比 | | 0.36 | % | | 0.52 | % | | |
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在截至2024年6月30日的六個月期間,由於財務困難,該公司修改了四筆貸款。有關貸款修改的更多詳情,請參閲本10-Q表季度報告中其他部分的附註3——貸款。
存款
截至2024年6月30日和2023年12月31日的存款情況如下:
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表 9-存款 | | | | |
(以千美元計) | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
非計息存款 | | $ | 437,623 | | | $ | 498,992 | |
計息存款 | | 788,674 | | | 759,299 | |
儲蓄 | | 670,848 | | | 660,311 | |
時間,25萬美元及以上 | | 168,856 | | | 167,680 | |
其他時間 | | 394,224 | | | 458,508 | |
存款總額 | | $ | 2,460,225 | | | $ | 2,544,790 | |
存款總額從2023年12月31日的25.4億美元減少了8,460萬美元至2024年6月30日的24.6億美元。截至2024年6月30日,存款總額的17.8%由無息存款賬户組成,82.2%由計息存款賬户組成,而截至2023年12月31日,這一比例分別為19.6%和80.4%。我們存款的總體減少主要是由於批發存款的回報。此外,客户存款歷來在今年第二季度經歷了季節性,因此在管理現金流需求時出現了下降。但是,我們對存款基礎的潛在實力仍然充滿信心,並預計未來幾個季度將恢復增長。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,我們的經紀存款分別為3,920萬美元和9,360萬美元。在遵守某些限制和要求的前提下,我們使用經紀存款作為資金來源,以支持我們的資產增長,並增加分行網絡產生的存款,這些存款是我們的主要資金來源。我們的經紀存款水平會不時變化,具體取決於有競爭力的利率條件和其他因素,當經紀存款的成本低於發行互聯網存款證或向FHLB借款的成本時,其佔存款總額的百分比往往會增加。
截至2024年6月30日,該公司的未投保存款估計為7.752億美元,佔銀行存款總額的31.23%,而截至2023年12月31日為7.778億美元,佔銀行存款總額的30.22%。截至2024年6月30日,調整後的未投保存款估計(不包括公共資金和內部賬户抵押的存款)為4.287億美元,佔銀行存款總額的17.27%,而截至2023年12月31日為4.531億美元,佔銀行存款總額的17.60%。調整後的未投保存款僅佔我們總存款的一小部分,這增加了我們的存款基礎的穩定性並降低了我們的整體資金風險。
資產負債表外安排
該公司是正常業務過程中存在資產負債表外風險的信貸相關金融工具的當事方,以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括髮放信貸的承諾、備用信用證和商業信用證。此類承諾在不同程度上涉及超過合併資產負債表確認金額的信貸和利率風險要素。
公司的信用損失風險由這些承諾的合同金額表示。該公司在做出承諾時遵循與資產負債表上工具相同的信貸政策。公司根據具體情況評估每位客户的信譽。如果認為有必要,在發放信貸時獲得的抵押品金額以管理層對借款人的信用評估為依據。持有的抵押品類型各不相同,但可能包括現金或現金等價物、未改善或改善的房地產、個人財產或其他可接受的抵押品。
有關列出合同金額構成信用風險的未償還金融工具的表格,以及有關截至2024年6月30日和2023年12月31日資產負債表外安排的更多信息,請參閲截至2024年6月30日的合併財務報表附註8(包含在本表10-Q的其他地方)。
流動性
銀行流動性的重要部分來自資產負債表的資產部分,該部分主要通過貸款利息和本金償還以及證券的到期日和出售以及使用這些資產作為有擔保借款抵押品的能力來提供流動性。
該銀行的主要流動性來源是客户計息和非計息存款賬户。流動性還可從批發資金來源獲得,主要包括購買的聯邦資金、FHLB預付款和經紀存款。這些流動性來源通常是短期的,用於為資產增長提供資金和滿足其他短期流動性需求。
為了規劃本地和市場外存款餘額都無法滿足的或有資金來源,公司和銀行建立了多個借款來源,以加強資金管理。該公司通過加入fHLB計劃擁有借款能力。該銀行還為通過各代理銀行購買的聯邦資金建立了隔夜借款。截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別沒有購買的聯邦基金的未清餘額。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,現金和現金等價物分別為8,200萬美元和8,330萬美元。自2023年年底以來,現金和現金等價物略有下降,這主要是由於存款減少。管理層認為,上面討論的各種資金來源足以滿足公司的流動性需求,而不會對我們的經營業績產生任何重大不利影響。
流動性管理涉及將客户的現金流需求與公司管理這些需求的能力相匹配。對客户的這些要求包括但不限於提取存款或向借款人保證有足夠的資金可以滿足其信貸需求。我們努力通過管理計息資產和計息負債的餘額和到期日來維持充足的流動性狀況,這樣我們在任何給定時間的短期資產餘額都能足以滿足任何合理預期的資金需求。此外,我們與代理銀行保持關係,如果需要,代理銀行可以在短時間內提供資金。我們還投資了FHLb股票,目的是向FHLB建立信貸額度。截至2024年6月30日和2023年12月31日,我們分別有2.050億美元和1.75億美元的FHLB未償預付款。根據作為抵押品認捐的貸款的價值,截至2024年6月30日和2023年12月31日,我們向FHLB分別有5.463億美元和5.962億美元的額外可用借款。
其他流動性來源包括美聯儲貼現窗口1.078億美元的隔夜借款,其中截至2024年6月30日沒有未清餘額。截至2024年6月30日,該公司還有4.404億美元的未支配證券、3,480萬美元的聯邦儲備金和4,460萬美元的其他現金,應由銀行支付。無抵押投資證券既可以作為抵押品向借款來源質押,也可以出售並轉換為現金。
該公司是與銀行分開的實體,因此它必須提供自己的流動性。公司負責支付向其普通股股東申報的股息,並支付任何未償債務或信託優先證券的利息和本金。這些義務通過內部資本資源來履行,例如銀行的服務費和股息,這些資源受適用法律和法規的限制。
資本資源
聯邦法律要求公司和銀行根據資本與總資產以及資本與風險加權資產的比率維持一定的最低資本水平。所需的資本比率是最低限度,聯邦銀行機構可以根據其規模、複雜性或風險狀況來決定,銀行組織必須維持較高的資本水平才能以安全和健全的方式運營。信用風險集中和非傳統活動產生的風險等風險,以及該機構因利率變動而面臨的資本經濟價值下降的風險以及機構管理這些風險的能力是聯邦銀行機構在評估機構總體資本充足率時應考慮的重要因素。
下表彙總了從監管角度來看,適用於公司和銀行的資本要求,以便被視為 “資本充足”,以及截至2024年6月30日和2023年12月31日公司和銀行的資本比率。截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司和銀行超過了所有監管資本要求,被認為是 “資本充足”。自 2024 年 6 月 30 日以來沒有任何條件或事件
管理層認為這將改變這種分類。
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表 10-資本比率要求 | | | | |
| | 最低要求 | | 資本充足 |
基於風險的比率: | | | | |
普通股一級資本(CET1) | | 4.5 | % | | 6.5 | % |
一級資本 | | 6.0 | | | 8.0 | |
資本總額 | | 8.0 | | | 10.0 | |
槓桿比率 | | 4.0 | | | 5.0 | |
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表 11-資本比率 | | | | |
公司 | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
CET1 基於風險的資本比率 | | 12.25 | % | | 11.66 | % |
基於風險的一級資本比率 | | 13.39 | | | 12.77 | |
基於風險的總資本比率 | | 16.17 | | | 15.47 | |
槓桿比率 | | 9.44 | | | 9.17 | |
| | | | |
殖民地銀行 | | | | |
CET1 基於風險的資本比率 | | 13.85 | % | | 12.94 | % |
基於風險的一級資本比率 | | 13.85 | | | 12.94 | |
基於風險的總資本比率 | | 14.80 | | | 13.85 | |
槓桿比率 | | 9.76 | | | 9.28 | |
第 3 項 — 有關市場風險的定量和定性披露
公司的主要市場風險敞口是信用風險、利率風險,在較小程度上還有流動性風險。該銀行根據資產負債管理政策運營,該政策由資產/負債管理委員會批准,該委員會是一個定期開會的董事會委員會。該政策概述了利率風險的限制,包括淨利息收入的變化以及在利率環境的某些變化下資產和負債淨市值的變化。這些測量是通過模擬模型進行的,該模型預測了利率變化對銀行資產和負債的影響。該政策還概述了監測利率風險的責任以及批准、實施和監測利率風險戰略以實現世界銀行利率風險目標的程序。
下表顯示了我們在指定日期的利息敏感度狀況。
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表 12-利息敏感度 | | | |
| 基本情景淨利息收入的增加(減少)為 |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
費率的變化 | | | |
增加 200 個基點 | 2.87% | | 0.97% |
增加 100 個基點 | 1.52 | | 0.54 |
下跌 100 個基點 | (1.08) | | 2.03 |
有關市場和利率風險的其他披露,請參閲公司2023年10-k表的第二部分第7A項 “有關市場風險的定量和定性披露”。
在本報告所涉期間,公司先前在2023年10-k表格中披露的第二部分第7A項 “有關市場風險的定量和定性披露” 沒有重大變化。
項目 4 — 控制和程序
在包括公司首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,根據規則13第 (b) 段的要求,公司評估了截至本報告所涉期末的1934年《證券交易法》(“交易法”)頒佈的第13a-15(e)條或第15d-15(e)條)的披露控制和程序(該術語的定義見經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)頒佈的第13a-15(e)條或第15d-15(e)條)《交易法》的 a-15 或 15d-15。根據此類評估,公司首席執行官兼首席財務官得出結論,截至本報告所涉期末,公司的披露控制和程序在確保公司根據經修訂的《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內得到記錄、處理、彙總和報告,並將此類信息收集並傳達給公司的高級管理層, 酌情包括其首席執行官和首席財務官, 以便及時就所需的披露作出決定.
在截至2024年6月30日的季度中,公司對財務報告的內部控制沒有變化,這些變化與《交易法》第13a-15條或第15d-15條(d)段要求的評估有關,這些評估對公司財務報告的內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
第二部分 — 其他信息
項目 1 — 法律訴訟
在正常業務過程中,針對公司和銀行的各種法律訴訟尚待審理。管理層認為,此類訴訟產生的總負債(如果有)不會對公司的合併財務狀況產生重大不利影響。
第 1A 項 — 風險因素
除了本季度報告中列出的其他信息外,您還應仔細考慮公司2023年10-k表格 “第一部分——IA項——風險因素” 中討論的因素,這些因素可能會對其業務、財務狀況、經營業績、現金流或未來業績產生重大影響。請注意,這些風險可能會隨着時間的推移而發生變化,其他風險在未來可能會很重要。新的風險可能隨時出現,我們無法預測此類風險,也無法估計它們可能在多大程度上影響我們的業務、財務狀況或經營業績或證券的交易價格。
在本報告所涉期間,公司先前在2023年10-k表格中披露的風險因素沒有重大變化。
第 2 項 — 未註冊出售股權證券、使用所得款項和發行人購買股權證券
(a) 在截至2024年6月30日的三個月期間,沒有出售公司的未註冊普通股。
(b) 不適用。
(c) 下表列出了有關2024年第二季度普通股回購的信息。
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(千美元,每股數據除外) | 回購的股票總數 | | 每股支付的平均價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分回購的股票總數 | | 根據計劃或計劃可能購買的股票的最大近似美元價值 |
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2024 年 4 月 1 日至 2024 年 4 月 30 日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
2024 年 5 月 1 日至 2024 年 5 月 31 日 | 20,000 | | | 11.90 | | | 20,000 | | | 10,816 | |
2024 年 6 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | 20,000 | | | $ | 11.90 | | | 20,000 | | | $ | 10,816 | |
第 3 項 — 優先證券的違約
沒有。
第 4 項 — 礦山安全披露
不適用。
項目 5 — 其他信息
根據S-k法規第408(a)項,公司的董事或執行官均未加入 採用, 終止 或在截至2024年6月30日的三個月內修改了第10b5-1條的交易安排或非規則10b5-1的交易安排。
項目 6 — 展品
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3.1 | 經修訂的公司章程——作為註冊人10-Q表季度報告(文件編號0-12436)附錄99.1提交,於2014年8月4日向委員會提交,並以引用方式納入此處。 |
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3.2 | 經修訂的Colony Bankcorp, Inc.公司章程修正條款——作為註冊人10-Q表季度報告(文件編號0-12436)的附錄3.2提交,於2022年8月12日向委員會提交,並以引用方式納入此處。 |
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3.3 | 經修訂和重述的章程——作為註冊人當前的8-k表報告(文件編號000-12436)的附錄3.1提交,於2020年9月18日向委員會提交,並以引用方式納入此處。 |
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31.1 | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條頒發的首席執行官證書 |
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31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席財務官證書 |
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32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官和首席財務官進行認證 |
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101 | 根據S-t法規第405條,採用Inline XBRL格式的交互式數據文件:(i)截至2024年6月30日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表;(ii)截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併收益表;(iii)截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合收益表;(iv)簡明合併變動表截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的股東權益;(v) 簡明合併截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的現金流量表;以及(vi)未經審計的簡明合併財務報表附註* |
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104 | Colony Bankcorp截至2024年6月30日的三個月和六個月的10-Q表季度報告的封面(採用行內XBRL格式,包含在附錄101中) |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促成由經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| Colony Bankcorp, Inc |
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| /s/ t. Heath 噴泉 |
日期:2024 年 8 月 8 日 | 聖希思噴泉 |
| 首席執行官 |
| (首席執行官) |
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日期:2024 年 8 月 8 日 | /s/ 德里克·謝爾納特 |
| 德里克·謝爾納特 |
| 執行副總裁兼首席財務官 |
| (首席財務官) |
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