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員2023-04-012023-06-300001403475US-GAAP：建築貸款成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-04-012023-06-300001403475US-GAAP：房屋權益貸款會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-04-012023-06-300001403475BMRC：其他住宅貸款成員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-04-012023-06-300001403475BMRC：分期付款和其他消費者會員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-04-012023-06-300001403475美國公認會計準則：未分配融資應收賬款成員2023-04-012023-06-300001403475BMRC：商業和工業成員US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-06-300001403475BMRC：商業房地產貸款所有者佔用會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-06-300001403475BMRC：商業房地產貸款非業主佔用會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-06-300001403475US-GAAP：建築貸款成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-06-300001403475US-GAAP：房屋權益貸款會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-06-300001403475BMRC：其他住宅貸款成員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-06-300001403475BMRC：分期付款和其他消費者會員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-06-300001403475美國公認會計準則：未分配融資應收賬款成員2023-06-300001403475BMRC：商業房地產貸款所有者佔用會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-01-012024-06-300001403475BMRC：商業房地產貸款非業主佔用會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-01-012024-06-300001403475US-GAAP：建築貸款成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-01-012024-06-300001403475BMRC：其他住宅貸款成員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-01-012024-06-300001403475美國公認會計準則：未分配融資應收賬款成員2024-01-012024-06-300001403475BMRC：商業和工業成員US-GAAP：商業投資組合分部成員2022-12-310001403475BMRC：商業房地產貸款所有者佔用會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2022-12-310001403475BMRC：商業房地產貸款非業主佔用會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2022-12-310001403475US-GAAP：建築貸款成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2022-12-310001403475US-GAAP：房屋權益貸款會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2022-12-310001403475BMRC：其他住宅貸款成員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2022-12-310001403475BMRC：分期付款和其他消費者會員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2022-12-310001403475美國公認會計準則：未分配融資應收賬款成員2022-12-310001403475BMRC：商業和工業成員US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-01-012023-06-300001403475BMRC：商業房地產貸款所有者佔用會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-01-012023-06-300001403475BMRC：商業房地產貸款非業主佔用會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-01-012023-06-300001403475US-GAAP：建築貸款成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-01-012023-06-300001403475US-GAAP：房屋權益貸款會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-01-012023-06-300001403475BMRC：其他住宅貸款成員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-01-012023-06-300001403475BMRC：分期付款和其他消費者會員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-01-012023-06-300001403475美國公認會計準則：未分配融資應收賬款成員2023-01-012023-06-300001403475SRT：舊金山聯邦住房貸款銀行成員2024-06-300001403475SRT：舊金山聯邦住房貸款銀行成員2023-12-310001403475BMRC：聯邦儲備銀行成員BMRC：其他住宅貸款成員2024-06-300001403475BMRC：聯邦儲備銀行成員BMRC：其他住宅貸款成員2023-12-310001403475US-GAAP：關聯黨成員2024-06-300001403475US-GAAP：關聯黨成員2023-12-310001403475US-GAAP：聯邦住房貸款銀行借款成員美國公認會計準則：信用額度成員2024-06-300001403475US-GAAP：聯邦住房貸款銀行借款成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-12-310001403475US-GAAP：聯邦基金收購了會員美國公認會計準則：信用額度成員美國公認會計準則：無擔保債務成員2024-06-300001403475US-GAAP：聯邦基金收購了會員美國公認會計準則：信用額度成員美國公認會計準則：無擔保債務成員2023-12-310001403475BMRC：舊金山聯邦儲備銀行成員美國公認會計準則：信用額度成員BMRC：美聯儲銀行定期融資計劃成員2024-06-300001403475US-GAAP：聯邦儲備銀行高級會員美國公認會計準則：信用額度成員2023-12-310001403475US-GAAP：聯邦儲備銀行高級會員美國公認會計準則：信用額度成員BMRC：美聯儲銀行定期融資計劃成員2023-12-310001403475美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：聯邦住房貸款銀行借款成員2024-06-300001403475美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：聯邦住房貸款銀行借款成員2023-12-310001403475美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：聯邦住房貸款銀行預付會員2024-06-300001403475美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：聯邦住房貸款銀行預付會員2023-12-310001403475美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：聯邦基金收購了會員2024-06-300001403475美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：聯邦基金收購了會員2023-12-310001403475美國公認會計準則：信用額度成員BMRC：美聯儲銀行定期融資計劃成員2024-06-300001403475美國公認會計準則：信用額度成員BMRC：美聯儲銀行定期融資計劃成員2023-12-3100014034752024-04-252024-04-250001403475US-GAAP：後續活動成員2024-07-252024-07-250001403475US-GAAP：績效股成員2024-01-012024-06-300001403475US-GAAP：績效股成員SRT: 最低成員2024-01-012024-06-300001403475US-GAAP：績效股成員SRT: 最大成員2024-01-012024-06-300001403475美國通用會計準則：普通股成員2023-07-210001403475美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-12-310001403475BMRC: Credit 成員的商業專線2024-06-300001403475BMRC: Credit 成員的商業專線2023-12-310001403475US-GAAP: HomeEquity會員2024-06-300001403475US-GAAP: HomeEquity會員2023-12-310001403475BMRC：未發放的建築貸款成員2024-06-300001403475BMRC：未發放的建築貸款成員2023-12-310001403475BMRC：信用卡會員的消費者和其他專線2024-06-300001403475BMRC：信用卡會員的消費者和其他專線2023-12-310001403475US-GAAP：財務備用信用證成員2024-06-300001403475US-GAAP：財務備用信用證成員2023-12-310001403475BMRC：信用額度和信用證未使用的承諾會員2024-06-300001403475BMRC：信用額度和信用證未使用的承諾會員2023-12-310001403475SRT: 最低成員2024-06-300001403475SRT: 最大成員2024-06-300001403475US-GAAP：利率互換成員SRT: 最低成員2023-07-072023-07-070001403475US-GAAP：利率互換成員SRT: 最大成員2023-07-072023-07-070001403475US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-06-300001403475US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員BMRC：可供出售會員的債務證券2024-06-300001403475US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員BMRC：可供出售會員的債務證券2023-12-310001403475US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：應收貸款會員2024-06-300001403475US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：應收貸款會員2023-12-310001403475BMRC：可供出售會員的債務證券2024-06-300001403475BMRC：可供出售會員的債務證券2023-12-310001403475US-GAAP：應收貸款會員2024-06-300001403475US-GAAP：應收貸款會員2023-12-310001403475US-GAAP：公允價值套期保值會員2024-06-300001403475US-GAAP：公允價值套期保值會員2023-12-310001403475US-GAAP：公允價值套期保值會員BMRC：投資證券會員利息2024-04-012024-06-300001403475US-GAAP：公允價值套期保值會員BMRC：投資證券會員利息2023-04-012023-06-300001403475US-GAAP：公允價值套期保值會員BMRC：投資證券會員利息2024-01-012024-06-300001403475US-GAAP：公允價值套期保值會員BMRC：投資證券會員利息2023-01-012023-06-300001403475US-GAAP：公允價值套期保值會員BMRC：貸款會員的利息和費用2024-04-012024-06-300001403475US-GAAP：公允價值套期保值會員BMRC：貸款會員的利息和費用2023-04-012023-06-300001403475US-GAAP：公允價值套期保值會員BMRC：貸款會員的利息和費用2024-01-012024-06-300001403475US-GAAP：公允價值套期保值會員BMRC：貸款會員的利息和費用2023-01-012023-06-300001403475BMRC: 交易對手成員2024-06-300001403475BMRC: 交易對手成員2023-12-31

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
（Mark One）
 
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告
 
在截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日
或者
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告

在從 __________________ 到 ________________ 的過渡期內
 
委員會文件號001-33572
馬林銀行 Bancorp
（註冊人章程中規定的確切名稱）
加利福尼亞 20-8859754
（公司或組織的州或其他司法管轄區） （國税局僱主識別號）
雷德伍德大道 504 號。 100 號套房諾瓦託加州 94947
（主要行政辦公室地址） （郵政編碼）
 
註冊人的電話號碼，包括區號:(415) 763-4520

不適用
（以前的姓名、以前的地址和正式財政年度，如果自上次報告以來發生了變化）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值BMRC納斯達克股票市場

用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。
是的☒ 沒有 ☐
 
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的☒ 沒有 ☐
 
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速文件管理器 ☐加速過濾器☒
非加速文件管理器 ☐規模較小的申報公司 ☐
新興成長型公司 ☐
 
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
是的 ☐ 沒有☒ 

截至 2024 年 7 月 31 日，有 16,276,063 已發行普通股。


目錄
 
第一部分
財務信息
3
   
第 1 項。
財務報表（未經審計）
3
 
合併狀況陳述
3
 
綜合（虧損）收益合併報表
4
 
股東權益變動綜合報表
5
 
合併現金流量表
6
 
合併財務報表附註
7
   
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
29
   
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
46
   
第 4 項。
控制和程序
47
   
第二部分
其他信息
48
   
第 1 項。
法律訴訟
48
   
第 1A 項。
風險因素
48
   
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
48
   
第 3 項。
優先證券違約
48
   
第 4 項。
礦山安全披露
48
   
第 5 項。
其他信息
48
   
第 6 項。
展品
49
   
簽名



第 2 頁
第一部分財務信息
 
第 1 項。財務報表
馬林銀行 BANCORP
合併狀況陳述
（以千計，股票數據除外；未經審計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
資產  
現金、現金等價物和限制性現金$231,408 $30,453 
投資證券： 
持有至到期，按攤銷成本計算（扣除 零 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的信貸損失備抵金）
904,610 925,198 
可供出售，按公允價值計算（扣除 零 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的信貸損失備抵金）
252,917 552,028 
投資證券總額1,157,527 1,477,226 
按攤銷成本計算的貸款2,082,399 2,073,720 
貸款信貸損失補貼(30,675)(25,172)
貸款，扣除貸款信貸損失備抵後的貸款
2,051,724 2,048,548 
善意72,754 72,754 
銀行擁有的人壽保險70,168 68,102 
經營租賃使用權資產20,460 20,316 
銀行房舍和設備，淨額7,263 7,792 
核心存款無形資產，淨額3,269 3,766 
應收利息和其他資產80,155 74,946 
總資產$3,694,728 $3,803,903 
負債和股東權益  
負債  
存款：  
不計息$1,417,661 $1,441,987 
利息承擔： 
交易賬户178,712 225,040 
儲蓄賬户228,946 233,298 
貨幣市場賬户1,121,336 1,138,433 
時間賬户267,122 251,317 
存款總額3,213,777 3,290,075 
借款和其他債務231 26,298 
經營租賃負債23,016 22,906 
應付利息和其他負債22,761 25,562 
負債總額3,259,785 3,364,841 
承付款和或有負債（注8）
股東權益  
優先股，沒有面值，
已授權- 5,000,000 股票， 無 發行的
— — 
普通股，沒有面值，
已授權- 30,000,000 股份；已發行和流通股票- 16,278,260 和 16,158,413 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
218,773 217,498 
留存收益247,477 274,570 
扣除税款後的累計其他綜合虧損(31,307)(53,006)
股東權益總額434,943 439,062 
負債和股東權益總額$3,694,728 $3,803,903 

附註是這些合併財務報表（未經審計）的組成部分。
第 3 頁
馬林銀行 BANCORP
綜合（虧損）收益合併報表
三個月結束了六個月已結束
（以千計，每股金額除外；未經審計）2024年6月30日2024 年 3 月 31 日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
利息收入   
貸款的利息和費用$25,109 $25,020 $24,579 $50,129 $48,837 
投資證券的利息8,299 8,805 9,994 17,104 20,027 
銀行出售和到期的聯邦基金的利息924 321 48 1,245 104 
利息收入總額34,332 34,146 34,621 68,478 68,968 
利息支出   
計息交易賬户的利息274 261 234 535 488 
儲蓄賬户利息511 371 146 882 316 
貨幣市場賬户的利息8,641 8,449 4,292 17,090 5,377 
定期賬户利息2,291 2,280 946 4,571 1,169 
借款利息和其他債務148 91 4,873 239 7,589 
利息支出總額11,865 11,452 10,491 23,317 14,939 
淨利息收入22,467 22,694 24,130 45,161 54,029 
貸款信貸損失準備金5,200 350 500 5,550 850 
逆轉無準備金貸款承諾的信貸損失— — (168)— (342)
扣除信貸損失準備金（逆轉）後的淨利息收入17,267 22,344 23,798 39,611 53,521 
非利息收入 
財富管理和信託服務585 553 559 1,138 1,070 
存款賬户的服務費541 529 520 1,070 1,053 
銀行自有人壽保險的收益，淨額421 435 362 856 1,067 
借記卡交換費，淨額444 408 555 852 1,002 
聯邦住房貸款銀行股票的股息366 377 290 743 592 
商户交換費，淨額10 167 127 177 260 
出售投資證券的虧損(32,542)— — (32,542)— 
其他收入420 285 326 705 630 
非利息收入總額(29,755)2,754 2,739 (27,001)5,674 
非利息支出 
工資和相關福利12,364 12,084 11,416 24,448 22,346 
佔用率和設備2,049 1,969 1,980 4,018 4,394 
專業服務1,043 1,078 797 2,121 1,920 
數據處理1,005 1,070 922 2,075 1,967 
存款網絡費用916 845 521 1,761 616 
聯邦存款保險公司保險426 435 666 861 955 
信息技術448 402 357 850 727 
折舊和攤銷379 388 400 767 1,282 
董事開支306 317 300 623 621 
慈善捐款604 13 638 617 687 
無形核心存款的攤銷246 251 340 497 685 
擁有的其他房地產— — 44 — 48 
其他費用2,108 2,317 2,284 4,425 4,197 
非利息支出總額21,894 21,169 20,665 43,063 40,445 
所得税準備金（受益）前（虧損）收入(34,382)3,929 5,872 (30,453)18,750 
（受益）所得税準備金(12,480)1,007 1,321 (11,473)4,759 
淨（虧損）收入$(21,902)$2,922 $4,551 $(18,980)$13,991 
普通股每股淨（虧損）收益：  
基本$(1.36)$0.18 $0.28 $(1.18)$0.88 
稀釋$(1.36)$0.18 $0.28 $(1.18)$0.87 
加權平均份額：   
基本16,108 16,081 16,009 16,095 15,990 
稀釋16,108 16,092 16,016 16,095 16,008 
綜合收入：
淨（虧損）收入$(21,902)$2,922 $4,551 $(18,980)$13,991 
其他綜合收益（虧損）：
可供出售證券的未實現淨收益或虧損的變動559 (4,568)(10,928)(4,009)5,285 
淨收益中可供出售證券已實現虧損的重新分類調整32,542 — — 32,542 — 
公允價值套期保值損益的重新分類調整282 1,217 — 1,499 — 
從可供出售轉為持有至到期的證券的淨未實現虧損的攤銷403 361 451 764 914 
税前其他綜合收益（虧損）33,786 (2,990)(10,477)30,796 6,199 
遞延所得税支出（福利）9,981 (884)(3,097)9,097 1,833 
其他綜合收益（虧損），扣除税款23,805 (2,106)(7,380)21,699 4,366 
綜合收益總額（虧損）$1,903 $816 $(2,829)$2719 $18,357 
附註是這些合併財務報表（未經審計）的組成部分。
第 4 頁
馬林銀行 BANCORP
股東權益變動合併報表
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月
（以千計，股票數據除外；未經審計）普通股已保留
收益		累積其他
綜合損失，
扣除税款		總計
股票金額
截至 2024 年 6 月 30 日的三個月
2024 年 4 月 1 日的餘額16,285,786 $218,342 $273,450 $(55,112)$436,680 
淨虧損——(21,902)—(21,902)
其他綜合收益，扣除税款———23,805 23,805 
根據員工股票購買計劃發行的股票751 12 ——12 
歸屬時因預扣税款而交出的限制性股票(166)(3)——(3)
限制性股票被沒收/取消(8,111)————
股票薪酬-股票期權—20 ——20 
股票補償-限制性股票—402 ——402 
普通股支付的現金分紅（美元）0.25 每股）
——(4,071)—(4,071)
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額16,278,260 $218,773 $247,477 $(31,307)$434,943 
截至2023年6月30日的三個月
截至2023年4月1日的餘額16,107,210 $215,965 $276,209 $(62,000)$430,174 
淨收入——4,551 —4,551 
扣除税款的其他綜合虧損———(7,380)(7,380)
根據員工股票購買計劃發行的股票741 12 ——12 
根據員工持股計劃發行的股票19,700 424 ——424 
歸屬時因預扣税款而交出的限制性股票(285)(4)——(4)
限制性股票被沒收/取消(20,174)————
股票薪酬-股票期權—21 ——21 
股票補償-限制性股票—171 ——171 
普通股支付的現金分紅（美元）0.25 每股）
——(4,028)—(4,028)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額16,107,192 $216,589 $276,732 $(69,380)$423,941 

附註是這些合併財務報表（未經審計）的組成部分。
馬林銀行 BANCORP
股東權益變動合併報表
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中
（以千計，股票數據除外；未經審計）普通股已保留
收益		累積其他
綜合損失，
扣除税款		總計
股票金額
截至2024年6月30日的六個月
2024 年 1 月 1 日的餘額16,158,413 $217,498 $274,570 $(53,006)$439,062 
淨虧損——(18,980)—(18,980)
其他綜合收益，扣除税款———21,699 21,699 
根據員工股票購買計劃發行的股票1,372 22 ——22 
根據員工持股計劃發行的股票24,600 425 ——425 
已授予限制性股票106,964 ————
歸屬時因預扣税款而交出的限制性股票(3,504)(58)——(58)
限制性股票被沒收/取消(21,395)————
股票薪酬-股票期權—37 ——37 
股票補償-限制性股票—590 ——590 
普通股支付的現金分紅（美元）0.50 每股）
——(8,113)—(8,113)
為支付董事費而發行的股票11,810 259 ——259 
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額
16,278,260 $218,773 $247,477 $(31,307)$434,943 
截至 2023 年 6 月 30 日的六個月
2023 年 1 月 1 日的餘額16,029,138 $215,057 $270,781 $(73,746)$412,092 
淨收入——13,991 —13,991 
其他綜合收益，扣除税款———4,366 4,366 
已行使的股票期權，扣除因無現金行使和預扣税而退出的股票11,530 230 ——230 
根據員工股票購買計劃發行的股票1,156 21 ——21 
根據員工持股計劃發行的股票34,000 847 ——847 
已授予限制性股票49,428 ————
歸屬時因預扣税款而交出的限制性股票(2,498)(70)——(70)
限制性股票被沒收/取消(20,174)————
股票薪酬-股票期權—137 ——137 
股票補償-限制性股票—217 ——217 
普通股支付的現金分紅（美元）0.50 每股）
——(8,040)—(8,040)
為支付董事費而發行的股票4,612 150 ——150 
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額
16,107,192 $216,589 $276,732 $(69,380)$423,941 

附註是這些合併財務報表（未經審計）的組成部分。

第 5 頁
馬林銀行 BANCORP
合併現金流量表
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中
（以千計；未經審計）20242023
來自經營活動的現金流：  
淨（虧損）收入$(18,980)$13,991 
為將淨（虧損）收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整： 
貸款信貸損失準備金5,550 850 
逆轉無準備金貸款承諾的信貸損失— (342)
員工持股計劃的非現金繳款費用425 847 
非現金董事薪酬支出259 150 
股票薪酬支出627 354 
無形核心存款的攤銷497 685 
投資安全保費的攤銷，扣除折扣的增加2,437 3,781 
收購貸款折扣的增加，淨額(174)(415)
遞延貸款發放成本/費用的淨變動185 (588)
減記擁有的其他房地產— 40 
出售投資證券的虧損32,542 — 
折舊和攤銷767 1,282 
處置房舍和設備造成的損失21 — 
銀行持有的人壽保險單的收益(856)(1,067)
應收利息和其他資產的淨變動(14,186)(1,354)
應付利息和其他負債的淨變動(1,339)3,284 
調整總額26,755 7,507 
經營活動提供的淨現金7,775 21,498 
來自投資活動的現金流：  
購買可供出售證券(18,987)— 
出售可供出售證券的收益292,627 — 
持有至到期證券的支付/到期的收益 20,861 25,377 
可供出售證券的支付/到期日所得的收益 19,517 33,595 
應收貸款減少額，淨額(8,854)(9,271)
購買銀行擁有的人壽保單(1,210)— 
銀行持有的人壽保險單的收益— 766 
購買房舍和設備(250)(1,823)
為低收入住房税收抵免投資支付的現金(1)(39)
投資活動提供的淨現金303,703 48,605 
來自融資活動的現金流：  
存款淨減少(76,298)(248,136)
（償還）短期借款收益，淨額(26,000)180,200 
償還融資租賃債務(76)(75)
行使股票期權的收益— 230 
歸屬時因預扣税款而交出的限制性股票(58)(70)
支付普通股的現金分紅(8,113)(8,040)
根據員工和董事股票購買計劃發行的股票的收益22 21 
用於融資活動的淨現金(110,523)(75,870)
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）200,955 (5,767)
期初現金、現金等價物和限制性現金30,453 45,424 
期末現金、現金等價物和限制性現金$231,408 $39,657 
現金流信息的補充披露：
為存款和借款支付的利息$23,487 $14,151 
已繳的所得税，扣除退款$2,100 $— 
非現金投資和融資活動的補充披露：  
可供出售證券的未實現淨收益或虧損的變動$(4,009)$5,285 
轉為持有至到期的待售證券的未實現淨虧損的攤銷$764 $914 
限制性現金1
$— $— 
1 限制性現金包括在舊金山聯邦儲備銀行持有的準備金和其他認捐的現金。自2020年3月26日起，美聯儲將存款準備金率下調至零％。

附註是這些合併財務報表（未經審計）的組成部分。
第 6 頁
合併財務報表附註（未經審計）
 
注意事項 1：演示基礎

合併財務報表包括銀行控股公司Bancorp及其全資銀行子公司加利福尼亞州特許商業銀行馬林銀行的賬目。提及 “我們”、“我們的”、“我們” 是指出於財務報告目的而合併的Bancorp和銀行。隨附的未經審計的合併中期財務報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的。根據這些細則和條例，通常包含在根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制的年度財務報表中的某些信息和附註披露已被簡要或省略。

儘管我們認為披露是充分的，所提供的信息不具有誤導性，但我們建議將這些中期財務報表與我們的2023年10-K表年度報告中包含的年度財務報表及其附註一起閲讀。管理層認為，未經審計的合併財務報表反映了所有調整，這些調整是公允列報所列期間合併財務狀況、經營業績、綜合收益（虧損）變動、股東權益變動和現金流所必需的。所有重要的公司間往來交易均已取消。這些中期的結果可能不代表全年或任何其他時期的業績。
 
下表顯示：1) 加權平均基本股，2) 與股票期權和未歸屬限制性股票獎勵相關的潛在稀釋加權平均普通股，3) 加權平均攤薄後普通股。 每股基本收益（虧損）（“EPS”）的計算方法是將淨收益除以每個時期已發行普通股的加權平均數，不包括未歸屬的限制性股票獎勵。攤薄後的每股收益是使用可能攤薄的普通股的加權平均數計算得出的。季度攤薄後每股收益中包含的潛在稀釋性普通股數量是根據庫存股法使用報告期內三個月的平均市場價格計算得出的。年初至今攤薄後每股收益中包含的潛在攤薄普通股數量是每季度攤薄後每股收益計算中包含的潛在稀釋性普通股的年初至今加權平均值。在計算攤薄後的每股收益時，我們排除了反稀釋股票，例如行使價超過當前普通股價格的期權，因為根據庫存股法，它們不會減少每股收益。我們有兩種形式的已發行普通股：普通股和未歸屬限制性股票獎勵。未歸屬限制性股票獎勵的持有人將獲得不可沒收的股息，其利率與普通股股東相同，他們均等分享未分配收益。在兩類方法下，這些參與證券的每股收益差額是名義上的。
三個月結束了六個月已結束
（以千計，每股數據除外）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
已發行基本普通股的加權平均值16,108 16,009 16,095 15,990 
潛在的稀釋性普通股與以下內容有關：
股票期權— — — 7 
未歸屬的限制性股票獎勵— 7 — 11 
加權平均攤薄後已發行普通股16,108 16,016 16,095 16,008 
淨（虧損）收入
$(21,902)$4,551 $(18,980)$13,991 
普通股每股基本（虧損）收益
$(1.36)$0.28 $(1.18)$0.88 
普通股每股攤薄（虧損）收益 1
$(1.36)$0.28 $(1.18)$0.87 
攤薄後每股收益的計算中不包括加權平均反稀釋普通股393 389 325 358 
1 由於Bancorp在截至2024年6月30日的三個月和六個月中均處於淨虧損狀態，因此攤薄後的每股淨虧損與每股基本淨虧損相同，因為納入可能具有稀釋性的普通股本來會產生反稀釋作用。
。
注意事項 2： 最近通過和發佈的會計準則

2024 年採用的會計準則

2022年6月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2022-03號《公允價值計量（主題820）：受合同銷售限制的權益證券的公允價值計量》。該修正案明確規定，對出售股權證券的單獨合同限制不被視為股權證券記賬單位的一部分，因此在衡量公允價值時不予考慮，從而減少了實踐中的多樣性。此外，這個亞利桑那州立大學
第 7 頁
提供了修正後的例子，以説明在衡量公允價值時將考慮作為股權證券特徵的限制，市場參與者在為其定價時將考慮這一限制。該亞利桑那州立大學還引入了新的披露要求。這些修正案預計將在2023年12月15日之後的幾年內生效。正如附註4（投資證券）中所述，我們在2023年出售了Visa Inc.的b類限制性普通股的剩餘股份。由於此次出售，此次更新對我們的財務狀況、經營業績或披露沒有影響。

2023年3月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-01號《租賃（主題842）：共同控制安排》。對於上市公司，該修正案要求各實體在共同控制組改善措施的使用年限內攤還與共同控制租賃安排相關的租賃權益改進，而不是在所有其他運營租賃的剩餘租賃期限和改善措施的使用壽命中較短的期限。這些修正案自2023年12月15日起生效多年，可以預期或追溯通過。我們目前沒有共同的控制權租賃安排，因此修正案的通過對我們的財務狀況、經營業績或披露沒有影響。

2023年3月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-02號《投資——股權法和合資企業（主題323）：使用比例攤還法核算税收抵免結構中的投資。根據目前的公認會計原則，實體只能選擇將比例攤還法應用於低收入住房税收抵免（“LIHTC”）結構的投資。比例攤銷法導致投資成本按所得税抵免和其他所得税優惠的比例攤銷，投資攤銷和所得税抵免作為所得税支出（收益）的組成部分在合併所得税報表中淨列報。修正案將允許各實體選擇在滿足某些條件的情況下，將主要以獲得所得税抵免為使用比例攤銷方法進行的所有其他股權投資入賬，無論投資通過何種税收抵免計劃獲得所得税抵免。修正案在2023年12月15日之後開始的財政年度內生效，可以在修改後的追溯基礎上通過，也可以追溯通過。除了附註4 “投資證券” 中披露的對LIHTC基金的投資外，我們目前沒有其他主要以獲得所得税抵免為目的的股權投資，因此，該亞利桑那州立大學的採用對我們的財務狀況、經營業績或披露沒有影響。

會計準則尚未生效
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-07號《分部報告（主題280）：改進應報告的分部披露》。修正案旨在改善應申報分部的披露要求，主要是通過加強對重大分部支出的披露、加強中期披露要求、澄清實體可以披露多個分部損益衡量標準的情況、為擁有單一應申報分部的實體提供新的分部披露要求以及要求進行其他披露。修正案對2023年12月15日之後開始的年度報告期（即2024年10-K表格）和2024年12月31日之後開始的財政年度內的過渡期有效，並應追溯適用於財務報表中列報的所有前期期間。允許提前收養。我們目前只有 一 應報告的細分市場，並正在評估修正案通過後將對我們的財務報表披露產生的影響。

2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-09號《所得税（主題740）：所得税披露的改進》。修正案要求提供有關有效税率對賬的分類信息，並進一步披露符合量化門檻的對賬項目和已繳税款。這些修正案在2024年12月15日之後開始的年度報告期內有效，可以前瞻性或追溯性地通過。允許提前收養。我們目前正在評估修正案通過後對我們的財務報表披露的影響。

注意事項 3：資產和負債的公允價值
 
公允價值層次結構和公允價值計量
 
根據資產和負債交易的市場以及用於確定公允價值的假設的可靠性，我們將以公允價值計量的資產和負債分為公允價值層次結構中的三個級別。這些級別是：
 
級別 1：估值基於活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。
第 8 頁
 
第 2 級：估值基於活躍市場中類似工具的報價、非活躍市場中相同或相似工具的報價，以及所有重要假設均可觀察到或可觀測市場數據證實的基於模型的估值。
 
第三級：估值基於不可觀察的投入，這些輸入幾乎沒有或根本沒有市場活動支持，並且對資產或負債的公允價值具有重要意義。價值是使用定價模型和折扣現金流模型確定的，可能包括重要的管理判斷和估計。

在導致轉移的事件或情況發生的報告期內，通過我們的月度和/或季度估值流程確認公允價值層次結構層級之間的轉移。在本報告所述年份中，沒有發生此類轉賬。

下表彙總了我們需要定期按公允價值記賬的資產和負債。
（以千計）
金融工具的描述
賬面價值相同資產的活躍市場報價（1級）重要的其他可觀測輸入
（第 2 級）		不可觀測的重要輸入
（第 3 級）
計量類別：1中記錄的公允價值的變化
2024年6月30日    
可供出售的證券：    
美國政府贊助機構發行的抵押貸款支持證券和抵押貸款債務$144,976 $— $144,976 $— OCI
小企業管理局支持的證券$334 $— $334 $— OCI
政府贊助機構的債券$7,134 $— $7,134 $— OCI
美國國債$10,570 $10,570 $— $— OCI
州和政治分支機構的義務$84,481 $— $84,481 $— OCI
公司債券$5,422 $— $5,422 $— OCI
衍生金融資產（利率合約）$551 $— $551 $— NI
2023 年 12 月 31 日
可供出售的證券：  
美國政府贊助機構發行的抵押貸款支持證券和抵押貸款債務$352,472 $— $352,472 $— OCI
小企業管理局支持的證券$19,471 $— $19,471 $— OCI
政府贊助機構的債券$66,862 $— $66,862 $— OCI
美國國債$10,623 $10,623 $— $— OCI
州和政治分支機構的義務$91,882 $— $91,882 $— OCI
公司債券$10,718 $— $10,718 $— OCI
衍生金融資產（利率合約）$287 $— $287 $— NI
衍生金融負債（利率合約）$1,361 $— $1,361 $— NI
1 其他綜合收益（“OCI”）或淨收益（“NI”）。

可供出售證券定期按公允價值入賬。如果可用，則使用報價市場價格（第一級）來確定可供出售證券的公允價值。一級證券包括美國國債。如果沒有報價的市場價格，我們會從信譽良好的第三方服務提供商那裏獲得定價信息，他們可能會使用基於當前市場或獨立來源的參數的估值技術，例如買入/賣出價格、交易商報價、利率、基準收益率曲線、預付款速度、違約概率、損失嚴重程度和信用利差（二級）。二級證券包括州和政治分支機構的債務、美國機構或政府贊助機構的債務證券、抵押貸款支持證券、政府機構發行的證券和公司債券。 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，有 不 三級證券。

根據我們對信貸質量因素造成的預期損失的評估，持有至到期的證券可能會受到信貸損失補貼的限制。 我們做到了 不 記錄截至2024年6月30日或2023年6月30日的六個月內持有至到期證券的任何信用損失支出。 持有至到期證券的公允價值是使用上文討論的可供出售證券的相同技術確定的。

第 9 頁
衍生金融工具經常按公允價值入賬，公允價值基於收益法，使用可觀測的二級市場投入，反映截至計量日的市場對未來利率的預期。標準估值技術用於計算假設有序交易的未來預期現金流的現值。在確定衍生品的公允價值時，可以進行估值調整，以反映我們自己的信用風險和交易對手的信用風險。這些不可觀察的輸入不被視為總體公允價值衡量的重要投入。第二級估值輸入僅限於有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）和隔夜指數互換（“OIS”）利率（短期）的可觀察市場價格、SOFR期貨合約的報價、SOFR和OIS掉期利率的可觀察市場價格，以及通常報價間隔的一個月和三個月的SOFR基差價。投入的中間市場定價被用作公允價值衡量的實際權宜之計。我們將即期利率預測為每份掉期合約指定的重置天數，以確定未來的現金流，然後使用截至測量日期的OIS曲線折現為現值。當向交易對手存放的任何抵押品的價值低於利率衍生負債時，將進行信用估值調整（“CVA”）以反映我們對交易對手構成的信用風險。我們使用標準普爾BBB評級的美國銀行綜合利率和SOFR之間的利差來計算與掉期期相對應的最接近到期期限，從而得出CVA。由於幾乎沒有交易對手風險，我們在確定公允價值時沒有將對手信用風險評估中的信用調整納入其中。有關我們對衍生金融工具進行估值的方法的進一步討論，請參閲附註9 “衍生金融工具和套期保值活動”。

某些金融資產可以非經常性地按公允價值計量。這些資產需要進行公允價值調整，這些調整是由於採用成本或公允價值會計的較低值或減記個人資產（例如依賴抵押品的單獨分析的貸款和擁有的其他不動產（“奧利奧”）而產生的。
（以千計）賬面價值相同資產的活躍市場報價（1級）重要的其他可觀測輸入
（第 2 級）		不可觀測的重要輸入
（第 3 級）
關於金融工具公允價值的披露
 
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日的金融工具的公允價值估算，不包括經常性以公允價值記錄的金融工具（摘要見本説明的第一張表格）。下表中的賬面金額按所示標題記錄在合併狀況報表中。此外，我們尚未披露明確排除在披露要求之外的金融工具的公允價值，例如銀行擁有的人壽保險單（“BOLI”）、租賃債務和未到期存款負債。此外，截至2024年6月30日和2024年3月31日，我們按成本持有聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）的舊金山股票。截至2024年6月30日或2023年12月31日，同一發行人的相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變化沒有造成減值或變化。參見附註4 “投資證券” 中關於價值的進一步討論。
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千計）賬面金額公允價值公允價值層次結構賬面金額公允價值公允價值層次結構
金融資產（按攤銷成本記錄）  
現金和現金等價物$231,408 $231,408 第 1 級$30,453 $30,453 第 1 級
持有至到期的投資證券904,610 783,397 第 2 級925,198 814,830 第 2 級
貸款，扣除信貸損失備抵後的貸款2,051,724 1,945,814 第 3 級2,048,548 1,939,702 第 3 級
應收利息12,051 12,051 第 2 級12,752 12,752 第 2 級
金融負債（按攤銷成本記錄）  
定期存款267,122 268,872 第 2 級251,317 252,824 第 2 級
BTFP下的FRBSF短期借款
— — 第 2 級26,000 25,998 第 2 級
應付利息2,595 2,595 第 2 級2,752 2,752 第 2 級

貸款的公允價值基於退出價格技術，從獨立第三方獲得，該第三方使用其專有的估值模型和方法，可能與潛在買家的實際價格不同。貼現現金流估值方法反映了不可觀察的關鍵輸入和假設，例如貸款違約概率、違約情況下的損失、預付款速度和市場貼現率。
固定利率定期存款的公允價值是通過使用貼現率對未來合同現金流進行折扣來估算的，貼現率反映了當前為類似剩餘期限的定期存款提供的可觀察市場利率。
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資產負債表外金融工具的價值是根據與承諾相關的費用收入估算的，在沒有信貸敞口的情況下，這筆費用被視為其結算價值的近似值。 截至2024年6月30日或2023年12月31日，承諾費的公允價值並不重要。

注意事項 4：投資證券
 
我們的投資證券投資組合包括美國國債、州和政治分支機構的債務、美國聯邦政府機構，例如政府全國抵押貸款協會（“GNMA”）和小型企業管理局（“SBA”），以及美國政府贊助的企業（“GSE”），例如聯邦全國抵押貸款協會（“FNMA”）、聯邦住房貸款抵押貸款公司（“FHLMC”）、聯邦農業信貸銀行融資公司和 FHLB 和美國公司。我們還投資於由GSE發行或擔保的住宅和商業抵押貸款支持證券（“MBS”/“CMBS”）以及抵押抵押債務（“CMO”），如下表所示。

截至2024年6月30日和2023年12月31日與持有至到期證券相關的攤銷成本、公允價值和信用損失備抵金彙總如下。
持有至到期：
攤銷成本 1
信用損失備抵金淨賬面金額未實現總額公允價值
（以千計）收益（損失）
2024 年 6 月 30 日
美國政府贊助企業的證券：
由 FHLMC、FNMA 和 GNMA 發行的 MBS 直通證券$295,940 $— $295,940 $— $(48,998)$246,942 
由 FHLMC 發行的 CMO222,619 — 222,619 — (27,340)195,279 
FNMA 發行的 CMO95,887 — 95,887 — (6,307)89,580 
GNMA 發行的 CMO50,437 — 50,437 — (5,680)44,757 
小企業管理局支持的證券1,652 — 1,652 — (91)1,561 
政府資助機構的債券146,277 — 146,277 — (23,209)123,068 
州和政治分支機構的義務61,798 — 61,798 — (8,391)53,407 
公司債券30,000 — 30,000 — (1,197)28,803 
持有至到期總額$904,610 $— $904,610 $— $(121,213)$783,397 
2023 年 12 月 31 日
美國政府贊助企業的證券：
由 FHLMC、FNMA 和 GNMA 發行的 MBS 直通證券$306,261 $— $306,261 $— $(44,396)$261,865 
由 FHLMC 發行的 CMO
226,416 — 226,416 28 (24,869)201,575 
FNMA 發行的 CMO101,502 — 101,502 — (4,779)96,723 
GNMA 發行的 CMO51,006 — 51,006 — (5,235)45,771 
小企業管理局支持的證券1,853 — 1,853 — (90)1,763 
政府資助機構的債券146,126 — 146,126 — (21,994)124,132 
州和政治分支機構的義務62,034 — 62,034 47 (7,884)54,197 
公司債券30,000 — 30,000 — (1,196)28,804 
持有至到期總額$925,198 $— $925,198 $75 $(110,443)$814,830 
1 攤銷成本和公允價值不包括應計應收利息 $3.5百萬和美元3.6截至2024年6月30日和2023年12月31日分別為百萬美元，這已包含在合併狀況表中的應收利息和其他資產中。

管理層按主要證券類型共同衡量持有至到期證券的預期信用損失，每種證券類型具有相似的風險特徵，並考慮根據當前狀況和合理且可支持的預測進行調整的歷史信用損失信息。對於由GSE發行或擔保的MBS和CMO以及小企業管理局支持的證券，我們預計將獲得這些證券的所有合同本金和利息，因為此類證券由美國政府的充分信心和信貸支持和/或擔保。因此， 不 這些證券的信貸損失備抵金已入賬。關於各州和政治分支機構發行的證券和公司債券，管理層考慮：（i）發行人和/或擔保人的信用評級，（ii）給定債券評級和剩餘到期日的違約率下違約和虧損的歷史概率，（iii）發行人是否繼續根據證券的合同條款及時支付本金和利息，（iv）對財務信息的內部信用審查，以及（v）此類證券是否具有信用增強功能，例如擔保，包含抗辯條款，或由發行人預先退款。根據綜合分析, 不 預計會出現信貸損失。

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下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日我們各州和政治分支機構發行的持有至到期證券投資組合以及穆迪和/或標準普爾債券評級的公司債券投資組合的攤銷成本。
州和政治分支機構的義務公司債券
（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
Aaa/AAA$42,370 $42,577 $— $— 
Aa1/AA+19,428 19,457 — — 
A2/A— — 30,000 30,000 
總計$61,798 $62,034 $30,000 $30,000 

截至2024年6月30日和2023年12月31日與可供出售證券相關的攤銷成本、公允價值和信用損失備抵金摘要如下。
可供出售：
攤銷成本 1
未實現總額信用損失備抵金公允價值
（以千計）收益（損失）
2024 年 6 月 30 日
美國政府贊助企業的證券：
由 FHLMC、FNMA 和 GNMA 發行的 MBS 直通證券$46,729 $10 $(5,584)$— $41,155 
由 FHLMC 發行的 CMO96,956 6 (8,551)— 88,411 
FNMA 發行的 CMO4,520 — (654)— 3,866 
GNMA 發行的 CMO14,300 — (2,756)— 11,544 
小企業管理局支持的證券365 — (31)— 334 
政府贊助機構的債券8,971 — (1,837)— 7,134 
美國國債11,932 — (1,362)— 10,570 
州和政治分支機構的義務96,062 — (11,581)— 84,481 
公司債券6,0000 — (578)— 5,422 
可供出售的總數$285,835 $16 $(32,934)$— $252,917 
2023 年 12 月 31 日
美國政府贊助企業的證券：
由 FHLMC、FNMA 和 GNMA 發行的 MBS 直通證券$81,937 $2 $(9,516)$— $72,423 
由 FHLMC 發行的 CMO266,407 — (24,758)— 241,649 
FNMA 發行的 CMO23,987 — (2,715)— 21,272 
GNMA 發行的 CMO20,006 — (2,878)— 17,128 
小企業管理局支持的證券21,126 — (1,655)— 19,471 
政府贊助機構的債券73,899 — (7,037)— 66,862 
美國國債11,923 — (1,300)10,623 
州和政治分支機構的義務102,202 1 (10,321)— 91,882 
公司債券11,992 — (1,274)— 10,718 
可供出售的總數$613,479 $3 $(61,454)$— $552,028 
1 攤銷成本和公允價值不包括應計應收利息 $1.3 百萬和美元2.3 截至2024年6月30日和2023年12月31日分別為百萬美元，這已包含在合併狀況表中的應收利息和其他資產中。

截至2024年6月30日和2023年12月31日的合同到期日分列的投資債務證券的攤銷成本和公允價值如下所示。如果證券發行人有權收回或預付債務，則預期到期日可能與合同到期日不同，也可能不包括看漲期或預付罰款。
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
 持有至到期可供出售持有至到期可供出售
（以千計）攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值
一年之內$15,000 $14,706 $6,746 $6,624 $— $— $101 $100 
一年後但在五年內97,036 92,760 82,526 77,343 87,887 84,541 226,669 208,444 
五年到十年之後278,649 234,372 46,410 39,789 304,976 261,654 95,552 85,447 
十年後513,925 441,559 150,153 129,161 532,335 468,635 291,157 258,037 
總計$904,610 $783,397 $285,835 $252,917 $925,198 $814,830 $613,479 $552,028 



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投資證券的銷售和總收益和虧損如下表所示：
 三個月結束了六個月已結束
（以千計）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
可供出售：
銷售收益$292,627 $— $292,627 $— 
已實現收益總額— — — — 
已實現虧損總額(32,542)— (32,542)— 
質押投資證券的報告價值如下表所示。
（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
向加利福尼亞州承諾：
根據地方機構安全計劃保護公共存款$278,555 $287,436 
信託存款的抵押品889 666 
財富管理和信託服務支票賬户的抵押品1,258 562 
向加利福尼亞州認捐的投資證券總額280,702 288,664 
破產受託人向聯邦儲備銀行質押的存款943 1,151 
向FHLB證券支持信貸計劃認捐292,728 383,484 
向美聯儲 “BTFP” 認捐— 265,660 
承諾進入美聯儲折扣窗口341,958 — 
質押投資證券總額$916,331 $938,959 

有 258 和 313 分別於2024年6月30日和2023年12月31日處於未實現虧損頭寸的證券。 下表根據損失期的持續時間對這些證券進行了彙總和分類：
2024年6月30日≥ 12 個連續月證券總額
處於虧損狀態
（以千計）公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
持有至到期：
由 FHLMC、FNMA 和 GNMA 發行的 MBS 直通證券$— $— $246,943 $(48,998)$246,943 $(48,998)
由 FHLMC 發行的 CMO11,881 (196)183,398 (27,144)195,279 (27,340)
FNMA 發行的 CMO15,552 (669)74,028 (5,638)89,580 (6,307)
GNMA 發行的 CMO10,755 (363)34,003 (5,317)44,758 (5,680)
小企業管理局支持的證券— — 1,560 (91)1,560 (91)
政府資助機構的債券— — 123,067 (23,209)123,067 (23,209)
州和政治分支機構的義務9,614 (71)43,793 (8,320)53,407 (8,391)
公司債券— — 28,803 (1,197)28,803 (1,197)
持有至到期總額47,802 (1,299)735,595 (119,914)783,397 (121,213)
可供出售：
由 FHLMC、FNMA 和 GNMA 發行的 MBS 直通證券3 — 31,268 (5,584)31,271 (5,584)
由 FHLMC 發行的 CMO950 (5)78,117 (8,546)79,067 (8,551)
FNMA 發行的 CMO— — 3,866 (654)3,866 (654)
GNMA 發行的 CMO— — 11,544 (2,756)11,544 (2,756)
小企業管理局支持的證券— — 335 (31)335 (31)
政府贊助機構的債券— — 7,133 (1,837)7,133 (1,837)
美國國債— — 10,570 (1,362)10,570 (1,362)
州和政治分支機構的義務— — 84,481 (11,581)84,481 (11,581)
公司債券— — 5,422 (578)5,422 (578)
可供出售的總數953 (5)232,736 (32,929)233,689 (32,934)
處於虧損狀態的證券總額$48,755 $(1,304)$968,331 $(152,843)$1,017,086 $(154,147)
第 13 頁
2023 年 12 月 31 日≥ 12 個連續月證券總額
處於虧損狀態
（以千計）公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
持有至到期：
由 FHLMC、FNMA 和 GNMA 發行的 MBS 直通證券$— $— $261,865 $(44,396)$261,865 $(44,396)
由 FHLMC 發行的 CMO8,662 (21)188,657 (24,848)197,319 (24,869)
FNMA 發行的 CMO42,474 (411)54,249 (4,368)96,723 (4,779)
GNMA 發行的 CMO10,988 (244)34,783 (4,991)45,771 (5,235)
小企業管理局支持的證券— — 1,763 (90)1,763 (90)
政府贊助機構的債券— — 124,132 (21,994)124,132 (21,994)
州和政治分支機構的義務— — 44,437 (7,884)44,437 (7,884)
公司債券— — 28,804 (1,196)28,804 (1,196)
持有至到期總額62,124 (676)738,690 (109,767)800,814 (110,443)
可供出售：
由 FHLMC、FNMA 和 GNMA 發行的 MBS 直通證券— — 72,146 (9,516)72,146 (9,516)
由 FHLMC 發行的 CMO1,235 (7)240,414 (24,751)241,649 (24,758)
FNMA 發行的 CMO— — 21,272 (2,715)21,272 (2,715)
GNMA 發行的 CMO— — 17,128 (2,878)17,128 (2,878)
小企業管理局支持的證券— — 19,471 (1,655)19,471 (1,655)
政府贊助機構的債券— — 66,862 (7,037)66,862 (7,037)
美國國債— — 10,623 (1,300)10,623 (1,300)
州和政治分支機構的義務666 (1)90,655 (10,320)91,321 (10,321)
公司債券— — 10,718 (1,274)10,718 (1,274)
可供出售的總數1,901 (8)549,289 (61,446)551,190 (61,454)
處於虧損狀態的證券總額$64,025 $(684)$1,287,979 $(171,213)$1,352,004 $(171,897)

截至2024年6月30日，投資組合包括 248 連續虧損十二個月或更長時間的投資證券，以及 10 處於虧損狀態不到十二個月的投資證券。

由政府贊助的機構（例如FNMA和FHLMC）發行的證券通常獲得美國聯邦政府的隱性信貸支持。但是，自2008年以來，FNMA和FHLMC一直處於政府的監管之下，因此，這些投資的合同現金流由美國聯邦政府提供明確擔保，而FNMA和FHLMC仍處於保護之下。小企業管理局和GNMA發行的證券由美國聯邦政府提供明確的信用擔保，這可以保護我們免受證券合同現金流的信用損失。
在對發行人的最新財務信息、主要信貸機構的信用評級和/或信用增強進行了全面分析之後，我們對州債券和政治分割債券的投資被視為信譽良好。
沒有 處於未實現虧損狀況的可售證券的信用損失準備金已被確認，因為管理層認為，在2024年6月30日或2023年12月31日，任何證券都不會因信用風險因素而受到減值。此外，對於截至2024年6月30日和2023年12月31日處於未實現虧損狀況的任何可供出售證券，該銀行評估了其是否打算出售證券，或者是否更有可能被要求在收回攤銷成本基礎之前出售證券，這將需要通過淨收益減記為公允價值。由於該銀行不打算出售那些處於未實現虧損狀況的證券，而且要求銀行在收回攤餘成本基礎之前出售這些證券的可能性並不大，因此該銀行確定截至報告日無需減記。

2023年7月7日，該銀行簽訂了各種利率互換協議，名義價值總額為美元101.8百萬美元用於對衝資產負債表利率敏感度並在可供出售的部分證券中保護選定證券
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針對與基準利率變動相關的公允價值變動的投資組合。更多詳情，請參閲附註9 “衍生金融工具和套期保值活動”。

其他資產中包含的非有價證券

FHLB 股本

作為FHLB的成員，我們需要維持FhLB董事會確定的最低對fHLB股本的投資。如果我們增加總資產規模或向fHLB借款，最低投資要求可能會增加。除非在fHLB與其成員之間以美元的價格購買或出售股票100 每股面值。我們持有 $16.7 截至2024年6月30日和2023年12月31日，合併狀況表中其他資產中均包含數百萬股FHLb股票。這些投資的賬面金額是公允價值的合理估計，因為這些證券僅限於成員銀行，而且沒有易於確定的市場價值。根據我們對FHLB財務狀況和某些定性因素的分析，我們確定FHLB股票在2024年6月30日和2023年12月31日沒有減值。2024年7月25日，fHLB宣佈了2024年第二季度的現金分紅，年化股息率為 8.75% 將於 2024 年 8 月中旬分配。在fHLb股本上支付的現金分紅記作非利息收入。

欲瞭解更多信息，請參閲附註8 “承付款和意外開支”。

低收入住房税收抵免

我們以有限合夥人的身份投資低收入住房税收抵免基金, 總計 $1.8 百萬和美元2.0 截至2024年6月30日和2023年12月31日，其他資產中分別記錄了百萬美元。在 2024 年的前六個月，我們確認了 $263 數千筆低收入住房税收抵免和其他税收優惠，由美元抵消219 低收入住房税收抵免投資的千美元攤銷費用，作為所得税支出的一部分。截至2024年6月30日，我們對這些低收入住房税收抵免基金的無準備金承諾總額為美元343 千。我們做到了 不 確認2024年或2023年前六個月這些低收入住房税收抵免投資的任何減值損失，因為未來税收優惠的價值超過投資的賬面價值。

注意事項 5：貸款和貸款信貸損失備抵金

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按投資組合類別分列的貸款攤銷成本。

（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
商業和工業$169,247 $153,750 
房地產：
商業業主自用325,091 333,181 
商業非所有者已佔用1,267,841 1,219,385 
施工51,239 99,164 
房屋淨值88,045 82,087 
其他住宅114,054 118,508 
分期付款和其他消費貸款66,882 67,645 
按攤銷成本計算的貸款總額 1
2,082,399 2,073,720 
貸款信貸損失補貼(30,675)(25,172)
貸款總額，扣除貸款信貸損失備抵後的淨額$2,051,724 $2,048,548 
1 攤銷成本包括淨遞延貸款發放成本 $2.5 百萬和美元2.7 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。金額還扣除未確認的購買折扣 $1.9 百萬和美元2.0 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。攤銷成本不包括應計利息，總額為 $7.0 百萬和美元6.6 截至2024年6月30日和2023年12月31日分別為百萬美元，幷包含在合併狀況表中的應收利息和其他資產中。

貸款風險

商業和工業貸款-商業貸款通常向成熟的中小型企業發放，為其增長和營運資金需求、設備購買和收購提供融資。管理層檢查歷史、當前和預計的現金流，以確定借款人按約償還債務的能力。商業貸款主要根據確定的現金流發放
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借款人的，其次是基礎抵押品和擔保人支持。但是，借款人的現金流可能無法按預期發生，為這些貸款提供擔保的抵押品的價值可能會波動。大多數商業和工業貸款由所融資的資產（例如應收賬款和庫存品）擔保，通常包括個人擔保。我們的目標是穩定的企業，擔保人提供額外的還款來源，事實證明在經濟壓力時期具有彈性。經濟疲軟，以及由此產生的消費者和/或企業支出減少，可能會影響商業貸款的信貸質量。

商業房地產貸款-商業房地產貸款，包括創收投資物業和用於商業目的的自有房地產，受與上文討論的商業貸款類似的承保標準和流程的約束。我們承保這些貸款，由商業或投資物業的現金流來償還，並由不動產抵押品支持。商業房地產貸款的承保標準包括但不限於債務承保範圍和貸款價值比率。此外，我們的絕大多數貸款都由房產所有者擔保。房地產市場的狀況或整體經濟的低迷可能會對我們的商業房地產貸款產生不利影響。如果出現空房，我們希望擔保人將貸款延續到找到替代租户為止。業主的大量股權投資為繼續支持商業房地產項目提供了強大的經濟激勵。因此，該投資組合的虧損和拖欠水平通常相對較低。

建築貸款-建築貸款通常向開發商和建築商發放，為施工、翻新提供資金，偶爾還會為近期開發前的土地收購提供資金。建築貸款包括利息儲備，用於在開發和營銷期間支付利息，並作為貸款餘額的一部分資本化。當建築貸款在利息儲備用盡之前處於非應計狀態時，我們會將利息儲備金資助的利息用於貸款的本金餘額。這些貸款是在對借款人的財務實力、聲譽、先前的往績記錄和獨立評估進行評估後承保的。我們監督所有建築項目，以確定它們是否如期完成，是否按計劃完成，是否符合批准的施工預算。重大事件可能會影響建築業，包括：房地產市場的內在波動以及天氣導致的延誤、訂單變更、無法獲得施工許可證、勞動力或材料短缺以及價格變動造成的脆弱性。與已完成項目相關的施工成本和價值的估計可能不準確。建築貸款的償還很大程度上取決於該項目的最終成功。

消費者貸款-消費貸款主要包括房屋淨值信貸額度、其他住宅貸款、浮動房屋和間接豪華汽車貸款，以及少量分期貸款。我們的其他住宅貸款包括幾乎全部位於舊金山縣的普通租賃部分利息貸款（“TIC”）。我們利用信用評分信息、債務收入比率和貸款價值比率分析發放消費貸款。消費貸款類型的多樣化，加上分散在許多個人借款人的相對較小的貸款金額，可以降低風險。我們不發放次級住宅抵押貸款，我們的做法也不是承保通常被稱為 “Alt-A抵押貸款” 的貸款，這些貸款的特點是證件少、FICO分數低的借款人或貸款價值比率高的抵押品。

信貸質量指標
 
我們使用風險評級系統來評估資產質量，識別和監控個人貸款和貸款組合中的信用風險。我們對 “特別提及” 風險評級貸款或更差貸款的定義與聯邦存款保險公司（“FDIC”）使用的定義一致。我們的內部分配成績如下：

Pass and Watch-向信貸質量可接受或更好的借款人提供貸款。該類別的借款人表現出基本良好的財務狀況、還款能力、信用記錄和管理專業知識。此類貸款必須具有可識別和穩定的還款來源，並符合銀行關於債務還本付息覆蓋率的政策。這些借款人能夠在不造成重大財務後果的情況下承受正常的經濟、市場或運營挫折。通常不存在負面的外部行業因素。貸款可能有擔保、無抵押或由非房地產抵押品支持，其價值更難以確定和/或適銷性更不確定。該類別還包括 “手錶” 貸款，其主要還款來源已延遲。“Watch” 旨在成為過渡等級，可在合理的時間內升級或降級。
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特別提及——值得密切關注的潛在弱點。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的支付前景惡化。特別提及資產的風險不足以構成負面分類。

不合格——債務人當前的合理價值和支付能力或質押的抵押品（如果有）都沒有得到充分保護。不合標準的資產有明確的弱點，會危及債務的清算。不合標準資產的特點是，如果不糾正這些弱點或缺陷，我們很有可能蒙受一些損失。明確的弱點包括借款人財務狀況的不利趨勢或發展、管理薄弱環節和/或嚴重的抵押品缺陷。

值得懷疑-嚴重的弱點使收款或清算完全不可能。可能有一些特定的未決事件可以增強資產；但是，損失的金額或時間可能無法確定。未決事件通常發生在資產被歸類為可疑資產後的一年內。例子包括：合併、收購或清算；注資；擔保；完善額外抵押品的留置權；以及再融資。此類貸款處於非應計狀態，通常依賴抵押品。

每當我們收到新信息時，以及每個季度和年終報告期，我們都會定期審查信用額度，以確定風險等級的準確性。通常要求借款人定期提交財務信息。通常，擁有信貸額度的商業借款人必須提交財務信息，報告間隔從每月到每年不等，具體取決於信貸規模、風險和複雜性。此外，貸款超過一定美元門檻的投資者商業房地產借款人通常需要每年提交租金名冊或房地產損益表。我們每月監控建築貸款。我們會根據拖欠情況審查房屋淨值和其他消費貸款。我們還會審查評級為 “觀察” 或更差的貸款，無論貸款類型如何，都不少於每季度一次。

下表按貸款組合類別、發放/續期年份和內部風險評級顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的貸款組合。本年度年份表反映了按貸款組合類別和發放年份劃分的總扣除額。通常，重新承保的現有定期貸款反映在續訂年份的表格中。在發放時具有轉換功能的信貸額度，例如建築到永久貸款，按發放年份列報。
（以千計）定期貸款-按發放年份分列的攤銷成本循環貸款攤銷成本
2024年6月30日20242023202220212020優先的總計
商業和工業：
Pass and Watch$6,503 $22,391 $8,727 $1,709 $3,000 $31,361 $84,858 $158,549 
特別提及252 — — — — 278 888 1,418 
不合標準— — — — — 1,796 7,484 9,280 
商業和工業總計$6,755 $22,391 $8,727 $1,709 $3,000 $33,435 $93,230 $169,247 
本期扣款總額$— $— $— $— $— $— $(33)$(33)
商業地產，業主自用：
Pass and Watch$8,604 $13,280 $45,593 $49,128 $34,958 $142,291 $10 $293,864 
特別提及— 383 — 15,347 812 9,891 — 26,433 
不合標準— — 2,171 — — 2,623 — 4,794 
自住商業地產總額$8,604 $13,663 $47,764 $64,475 $35,770 $154,805 $10 $325,091 
商業地產，非業主佔用：
Pass and Watch$59,868 $71,310 $170,245 $200,067 $182,488 $485,938 $8,801 $1,178,717 
特別提及— — 2763 2,118 7,288 38,238 — 50,407 
不合標準— 872 — 2,192 — 35,653 — 38,717 
非所有者佔用的商業地產總數$59,868 $72,182 $173,008 $204,377 $189,776 $559,829 $8,801 $1,267,841 
第 17 頁
（以千計）定期貸款-按發放年份分列的攤銷成本循環貸款攤銷成本
2024年6月30日20242023202220212020優先的總計
施工：
Pass and Watch$12,255 $2,035 $16,167 $— $— $— $— $30,457 
特別提及7,962 12,820 — — — — — 20,782 
施工總量$20,217 $14,855 $16,167 $— $— $— $— $51,239 
房屋淨值：
Pass and Watch$— $— $— $— $— $925 $85,666 $86,591 
不合標準79 — — — — 442 933 1,454 
房屋淨值總額$79 $— $— $— $— $1,367 $86,599 $88,045 
其他住宅：
Pass and Watch$1,594 $17,455 $19,901 $13,195 $25,285 $36,624 $— $114,054 
其他住宅總數$1,594 $17,455 $19,901 $13,195 $25,285 $36,624 $— $114,054 
分期付款和其他消費者：
Pass and Watch$8,506 $18,767 $12,485 $8,739 $3,652 $12,811 $1,483 $66,443 
不合標準— — — 439 — — — 439 
分期付款總額和其他消費者$8,506 $18,767 $12,485 $9,178 $3,652 $12,811 $1,483 $66,882 
本期扣款總額$— $(14)$— $(3)$— $— $(1)$(18)
貸款總額：
Pass and Watch$97,330 $145,238 $273,118 $272,838 $249,383 $709,950 $180,818 $1,928,675 
特別提及總數$8,214 $13,203 $2763 $17,465 $8,100 $48,407 $888 $99,040 
總不合格$79 $872 $2,171 $2631 $— $40,514 $8,417 $54,684 
總計$105,623 $159,313 $278,052 $292,934 $257,483 $798,871 $190,123 $2,082,399 
本期扣款總額$— $(14)$— $(3)$— $— $(34)$(51)
（以千計）定期貸款-按發放年份分列的攤銷成本循環貸款攤銷成本
2023 年 12 月 31 日20232022202120202019優先的總計
商業和工業：
Pass and Watch$25,615 $9,187 $2,970 $3,718 $15,128 $21,004 $62,486 $140,108 
特別提及— — — — 334 — 9,300 9,634 
不合標準— — — — 1,311 2,697 — 4,008 
商業和工業總計$25,615 $9,187 $2,970 $3,718 $16,773 $23,701 $71,786 $153,750 
商業地產，業主自用：
Pass and Watch$13,128 $41,808 $49,887 $37,708 $40,994 $114,018 $56 $297,599 
特別提及1,431 4,498 15,636 820 286 8,902 — 31,573 
不合標準— 2,231 — — — 1,778 — 4,009 
自住商業地產總額$14,559 $48,537 $65,523 $38,528 $41,280 $124,698 $56 $333,181 
商業地產，非業主佔用：
Pass and Watch$76,718 $172,028 $196,340 $150,831 $139,860 $368,675 $9,832 $1,114,284 
特別提及— 2790 9,498 11,776 15,708 41,602 — 81,374 
不合標準878 272 2,204 — — 20,373 — 23,727 
非所有者佔用的商業地產總數$77,596 $175,090 $208,042 $162,607 $155,568 $430,650 $9,832 $1,219,385 
施工：
Pass and Watch$13,138 $24,403 $19,521 $29,512 $— $— $— $86,574 
特別提及12,590 — — — — — — 12,590 
施工總量$25,728 $24,403 $19,521 $29,512 $— $— $— $99,164 
房屋淨值：
Pass and Watch$— $— $— $— $— $734 $80,773 $81,507 
不合標準— — — — — 369 211 580 
房屋淨值總額$— $— $— $— $— $1,103 $80,984 $82,087 
其他住宅：
Pass and Watch$17,861 $20,114 $13,390 $25,637 $20,935 $20,571 $— $118,508 
其他住宅總數$17,861 $20,114 $13,390 $25,637 $20,935 $20,571 $— $118,508 
分期付款和其他消費者：
Pass and Watch$22,038 $14,528 $10,632 $4,687 $5,300 $9,399 $1,061 $67,645 
分期付款總額和其他消費者$22,038 $14,528 $10,632 $4,687 $5,300 $9,399 $1,061 $67,645 
貸款總額：
Pass and Watch$168,498 $282,068 $292,740 $252,093 $222,217 $534,401 $154,208 $1,906,225 
特別提及總數$14,021 $7,288 $25,134 $12,596 $16,328 $50,504 $9,300 $135,171 
總不合格$878 $2,503 $2,204 $— $1,311 $25,217 $211 $32,324 
總計$183,397 $291,859 $320,078 $264,689 $239,856 $610,122 $163,719 $2,073,720 


第 18 頁
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按投資組合類別、還款賬齡和非應計狀態分列的貸款攤銷成本。
按類別劃分的貸款賬齡分析
（以千計）商業和工業商業地產，業主自用商業地產，非業主佔用施工房屋淨值其他住宅分期付款和其他消費者總計
2024年6月30日        
逾期 30-59 天$9 $709 $— $— $810 $— $646 $2,174 
逾期 60-89 天9,280 — — — 927 — — 10,207 
逾期 90 天或更長時間 1
— 131 11,182 — 100 — — 11,413 
逾期未付款總額9,289 840 11,182 — 1,837 — 646 23,794 
當前159,958 324,251 1,256,659 51,239 86,208 114,054 66,236 2,058,605 
貸款總額 1
$169,247 $325,091 $1,267,841 $51,239 $88,045 $114,054 $66,882 $2,082,399 
非應計貸款 2
$9,280 $1,306 $21,458 $— $1,197 $— $438 $33,679 
沒有備抵的非應計貸款$1,796 $1,306 $872 $— $1,197 $— $438 $5,609 
2023 年 12 月 31 日        
逾期 30-59 天$2,991 $618 $— $— $43 $83 $195 $3,930 
逾期 60-89 天69 — 2,204 — — — 1 2,274 
逾期 90 天或更長時間 1
1,311 149 — — — — — 1,460 
逾期未付款總額4,371 767 2,204 — 43 83 196 7,664 
當前149,379 332,414 1,217,181 99,164 82,044 118,425 67,449 2,066,056 
貸款總額 1
$153,750 $333,181 $1,219,385 $99,164 $82,087 $118,508 $67,645 $2,073,720 
非應計貸款 2
$4,008 $434 $3,081 $— $469 $— $— $7,992 
沒有備抵的非應計貸款$1,311 $434 $877 $— $469 $— $— $3,091 
1 有 一 截至2024年6月30日，非所有者自用商業房地產貸款已逾期90天並應計利息，該貸款一直在延期續約談判中，但其安全性良好，預計將在不久的將來恢復到目前的還款狀態。有 不 截至2023年12月31日逾期90天以上的不良貸款和應計利息。
2 截至2024年6月30日或2023年12月31日，所有非應計貸款均未按現金或應計制賺取利息。我們反轉了美元266在截至2024年6月30日的六個月中，處於非應計狀態的貸款的應計利息收入為千美元。我們沖銷了美元的應計利息收入14千美元用於在截至2023年6月30日的六個月內處於非應計狀態的貸款。

抵押依賴貸款

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按投資組合類別分列的單獨分析的抵押依賴貸款的攤銷成本基礎，這些貸款均處於非應計狀態。
按抵押品類型劃分的攤銷成本
（以千計）商業地產住宅地產毛毯 Lien其他
總計 1
信用損失備抵金
2024年6月30日
商業地產，業主自用$1,306 $— $— $— $1,306 $— 
商業地產，非業主佔用21,458 — — — 21,458 7,866 
房屋淨值— 1,197 — — 1,197 — 
分期付款和其他消費者— — — 438 438 — 
總計$22,764 $1,197 $— $438 $24,399 $7,866 
2023 年 12 月 31 日
商業和工業$1,311 $— $— $— $1,311 $— 
商業地產，業主自用434 — — — 434 — 
商業地產，非業主佔用3,081 — — 3,081 408 
房屋淨值— 469 — — 469 — 
總計$4,826 $469 $— $— $5,295 $408 
1 有 不 2024年6月30日和2023年12月31日正在取消抵押品贖回權或實質上已收回抵押品贖回權的依賴性住宅房地產抵押貸款。房地產有擔保抵押品依賴貸款的加權平均貸款的貸款價值比約為 130% (82截至2024年6月30日（扣除個人信貸損失準備金後的百分比）以及 70% (62截至2023年12月31日（扣除個人信貸損失準備金後的百分比）。

向遇到財務困難的借款人修改貸款

下表按投資組合類別和批准的修改類型彙總了截至2024年6月30日的三個月和六個月中修改的截至2024年6月30日的貸款的攤銷成本。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，沒有對貸款進行任何修改，需要披露。
第 19 頁
（以千計）任期延長修改總數投資組合類別總額的百分比
截至 2024 年 6 月 30 日的三個月
房屋淨值$159 $159 0.2 %
總計
$159 $159 
截至2024年6月30日的六個月
商業和工業$2,191 $2,191 1.3 %
房屋淨值241 241 0.3 %
總計
$2,432 $2,432 

截至2024年6月30日，在報告期內修改的貸款沒有無準備金的貸款承諾。

下表按投資組合類別彙總了截至2024年6月30日的三個月和六個月中上表中列出的貸款修改的財務影響。
（以千計）加權平均期限延長（以年為單位）
截至 2024 年 6 月 30 日的三個月
房屋淨值1.0
截至2024年6月30日的六個月
商業和工業0.3
房屋淨值5.6

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，貸款修改並未對貸款信貸損失備抵額的確定產生重大影響。

該銀行密切監測修改後的貸款的表現，以瞭解其修改工作的有效性。 下表彙總了截至2024年6月30日的貸款的攤銷成本和還款狀況，這些貸款在截至2024年6月30日的三個月和六個月中按投資組合類別進行了修改。

（以千計）當前逾期 30-59 天逾期 60-89 天逾期 90 天或更長時間總計非應計
截至 2024 年 6 月 30 日的三個月
房屋淨值$159 $— $— $— $159 $120 
總計
$159 $— $— $— $159 $120 
截至2024年6月30日的六個月
商業和工業$— $— $1,796 $— $1,796 $1,796 
房屋淨值238 — — — 238 199 
總計
$238 $— $1,796 $— $2,034 $1,995 

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，沒有違約（全部或部分扣除或逾期90天或更長時間）的貸款。













第 20 頁
貸款信貸損失備抵金的分配

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按貸款組合類別分列的貸款信貸損失補貼的詳細信息。

貸款信貸損失備抵金的分配
（以千計）商業和工業商業地產，業主自用商業地產，非業主佔用施工房屋淨值其他住宅分期付款和其他消費者未分配總計
2024年6月30日        
模擬預期信貸損失$959 $1,279 $7,672 $57 $583 $757 $648 $— $11,955 
定性調整669 1,129 6,627 817 67 12 262 1,023 10,606 
具體分配248 — 7,866 — — — — — 8,114 
總計$1,876 $2,408 $22,165 $874 $650 $769 $910 $1,023 $30,675 
2023 年 12 月 31 日        
模擬預期信貸損失$897 $1,270 $7,380 $185 $482 $619 $634 $— $11,467 
定性調整622 1,205 6,327 1,647 70 33 342 2,038 12,284 
具體分配193 1 1,226 — — 1 — — 1,421 
總計$1,712 $2,476 $14,933 $1,832 $552 $653 $976 $2,038 $25,172 

貸款信用損失備抵金展期

下表披露了所列期間貸款信貸損失備抵額的活動。

貸款信用損失備抵金展期
（以千計）商業和工業商業地產，業主自用商業地產，非業主佔用施工房屋淨值其他住宅分期付款和其他消費者未分配總計
截至 2024 年 6 月 30 日的三個月
期初餘額$1,727 $2500 $15,704 $1,282 $627 $692 $920 $2,049 $25,501 
撥備（撤銷） 177 (92)6,461 (408)23 77 (12)(1,026)5,200 
（扣款）(29)— — — — — (1)— (30)
回收率1 — — — — — 3 — 4 
期末餘額$1,876 $2,408 $22,165 $874 $650 $769 $910 $1,023 $30,675 
截至 2023 年 6 月 30 日的三個月
期初餘額$1,941 $2,640 $12,701 $2,019 $538 $577 $882 $2,032 $23,330 
（撤銷）條款(111)(51)500 (86)23 22 66 137 500 
（扣款）— — — — — — (9)— (9)
回收率1 — — 9 — — 1 — 11 
期末餘額$1,831 $2,589 $13,201 $1,942 $561 $599 $940 $2,169 $23,832 
貸款信用損失備抵金展期
（以千計）商業和工業商業地產，業主自用商業地產，非業主佔用施工房屋淨值其他住宅分期付款和其他消費者未分配總計
截至2024年6月30日的六個月
期初餘額$1,712 $2,476 $14,933 $1,832 $552 $653 $976 $2,038 $25,172 
撥備（撤銷）196 (68)7,232 (958)98 116 (51)(1,015)5,550 
（扣款）(33)— — — — — (18)— (51)
回收率1 — — — — — 3 — 4 
期末餘額$1,876 $2,408 $22,165 $874 $650 $769 $910 $1,023 $30,675 
截至 2023 年 6 月 30 日的六個月
期初餘額$1,794 $2,487 $12,676 $1,937 $558 $595 $868 $2,068 $22,983 
撥備（撤銷）36 102 525 (12)3 4 91 101 850 
（扣款）(3)— — — — — (20)— (23)
回收率4 — — 17 — — 1 — 22 
期末餘額$1,831 $2,589 $13,201 $1,942 $561 $599 $940 $2,169 $23,832 


第 21 頁
質押貸款

我們的FHLB信貸額度是根據一攬子抵押協議的條款通過質押某些未付本金餘額的合格貸款來擔保1.296 十億和美元1.288 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為10億。此外，我們承諾提供符合條件的住宅貸款，總額為 $109.4 百萬和美元110.4 截至2024年6月30日和2023年12月31日分別為百萬美元，以確保我們在聯邦儲備銀行（“FRB”）的借款能力。有關更多信息，請參閲附註6 “借款”。

關聯方貸款
 
該銀行在正常業務過程中已經與董事、高級管理人員、主要股東及其業務或聯營公司進行銀行交易，並且預計將來還會進行銀行交易。這些交易（包括貸款）的發放條件與與與我們無關的人進行類似交易的條件基本相同，包括貸款的利率和抵押品。同樣，這些交易所涉及的僅僅是正常的可收款風險或存在其他不利特徵。關聯方貸款總額為 $5.7百萬和美元5.8截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。此外，對關聯方的未支付承付款總額為 $211千和 $212截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為千人。

注意事項 6： 借款和其他債務
 
聯邦住房貸款銀行:該銀行向FHLB提供的信貸額度總額為$941.7 百萬和美元1.009 截至2024年6月30日和2023年12月31日，根據某些貸款和投資證券的合格抵押品，分別為10億美元。

聯邦基金信貸額度：該銀行在代理銀行有無抵押信貸額度，用於隔夜借款，總額為美元125.0 百萬和美元135.0 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。總的來説，這些利率接近聯邦基金的目標利率。

聯邦儲備銀行：該銀行通過舊金山聯邦儲備銀行（“FRBSF”）的折扣窗口獲得了總額為美元的信貸額度335.4 截至2024年6月30日，百萬美元，由投資證券和住宅貸款擔保。截至2023年12月31日，該銀行通過折扣窗口的信貸額度總額為美元64.0 百萬，由住宅貸款擔保，還有一美元270.2根據質押投資證券的面值，根據美聯儲的臨時銀行定期融資計劃（“BTFP”）撥款百萬美元。當BTFP計劃於2024年3月11日結束時，投資證券通過折扣窗口重新分配到我們的借貸額度中。

其他債務：融資租賃負債總額為美元231 一千零美元298截至2024年6月30日和2023年12月31日，合併狀況表中的借款和其他債務分別包括千美元。有關其他信息，請參閲附註8 “承付款和意外開支”。

下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日的借款和其他債務的賬面價值和加權平均利率。
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）
賬面價值
加權
平均費率
賬面價值
加權平均費率
FHLB 短期借款$— — %$— — %
聯邦基金信貸額度— — %— — %
購買了 FRBSF 聯邦基金— — %— — %
BTFP下的FRBSF短期借款— — %26,000 5.30 %
其他債務（融資租賃）231 2.34 %298 1.88 %
借款和其他債務總額
$231 2.34 %$26,298 5.26 %






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注意事項 7：股東權益

分紅

2024 年 4 月 25 日，Bancorp 批准了 $0.25 每股現金分紅，於2024年5月16日支付給2024年5月9日營業結束時的登記股東。在2024年7月25日季度末之後，Bancorp批准了美元0.25 每股現金股息，將於2024年8月15日支付給2024年8月8日營業結束時的登記股東。

基於股份的支付

截至授予日的股票期權的公允價值在必要服務期（通常是歸屬期）的綜合收益報表中記錄為股票薪酬支出，普通股相應增加。股票薪酬還包括與發行限制性股票獎勵相關的薪酬支出。限制性股票獎勵的授予日公允價值等於授予日價格，記作必要服務期內的薪酬支出，股票歸屬時普通股相應增加。發行的股票期權和限制性股票獎勵包括退休資格條款，根據該條款，在退休資格之日滿足所需的服務期。對於這些獎勵，當獎勵持有人有資格退休時，我們會加快股票薪酬的記錄。但是，退休資格不影響限制性股票的歸屬或股票期權的行使性，後者以預定歸屬期為基礎。

基於績效的股票獎勵（限制性股票）是向選定的員工羣體頒發的。股票獎勵的歸屬取決於董事會薪酬委員會預先設定的長期績效目標的實現。性能是通過以下方式衡量的 三年 時期和懸崖歸屬。這些基於業績的股票獎勵是在最高機會水平上授予的，根據預先設定的目標的實現情況，實際支出可能介於 0% 到 200目標獎勵的百分比。對於基於績效的股票獎勵，根據實現績效標準的可能性對預計歸屬的股票數量進行估計，以確定要確認的薪酬支出金額。每季度對估算值進行重新評估，並根據當期的任何變化對總薪酬支出進行調整。

我們在綜合收益表中記錄了因行使不合格股票期權、取消激勵性股票期權處置資格以及將限制性股票獎勵作為所得税優惠（支出）而產生的超額税收優惠（不足），並相應減少（增加）當期應納税款。

未歸屬限制性股票獎勵的持有人有權按與普通股持有人相同的每股比例獲得股息。對未歸屬限制性股票獎勵支付的股息的税收優惠在綜合收益報表中記作税收優惠，相應減少當期應納税款。沒收獎勵的股息包含在股票薪酬支出中。

股票期權和限制性股票可以通過減少行使時可交割的股票數量進行淨結算，也可以根據行使金和/或適用的預扣税要求進行歸屬。根據淨結算安排扣留的股份可用於未來補助。 下表描述了本報告所述期間因無現金行使而預扣的股票總數、金額和加權平均價格。
六個月已結束
2024年6月30日2023年6月30日
扣留的股票數量3,504 3,132 
預扣總金額（以千計）$58 $86 
加權平均價格$16.59 $27.57 

股票回購計劃

2023 年 7 月 21 日，董事會批准採用 Bancorp 的新股票回購計劃，最高金額為 $25.0百萬美元，並將於 2025 年 7 月 31 日到期。曾經有 不 在 2024 年 6 月 30 日或 2023 年之前進行回購
第 23 頁
但是，該銀行於2024年8月開始回購股票，並將繼續評估利用該計劃的機會。

備註 8：承付款和或有負債

具有資產負債表外風險的金融工具

我們承諾在正常業務過程中提供信貸，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括承諾以貸款或備用信用證的形式提供信貸。提供信貸的承諾是向客户貸款的協議，前提是不違反合同中規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於各種承付款將在不完全提取的情況下到期，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。

如果借款人不履約，我們的信用損失敞口等於承諾的合同金額。我們對所有信貸風險使用相同的信用承保標準。如果我們認為有必要，獲得的抵押品金額基於管理層對借款人的信用評估。質押品類型可能包括應收賬款、存貨、其他個人財產和不動產。

合併狀況表中未反映的無準備金貸款承諾和備用信用證的合同金額如下：
（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
商業信貸額度$233,333 $259,989 
循環房屋淨值額度213,985 218,935 
未發放的建築貸款14,089 13,943 
個人和其他信貸額度7,939 9,136 
備用信用證2,787 3,147 
無準備金貸款承付款和備用信用證總額$472,133 $505,150 

我們根據不同類型承諾的歷史使用經驗以及為集合融資貸款確定的預期損失率，對提取這些承諾的可能性進行了估計，在資產負債表日記錄了無準備金貸款承諾的信貸損失備抵金。無準備金承付款的信貸損失備抵金總額為美元1.12024年6月30日和2023年12月31日均為百萬美元，這已包含在合併狀況表中的應付利息和其他負債中。有 不 為2024年第二季度或截至2024年6月30日的六個月期間無準備金貸款承諾的信貸損失準備金。這美元168 2023年第二季度無準備金貸款承諾的信貸損失準備金逆轉了千美元，這主要是由於一美元39.9無準備金的承付款總額減少了100萬英鎊。這美元342 2023年上半年無準備金貸款承諾的信貸損失準備金逆轉了千美元，這主要是由於一美元77.3無準備金的承付款總額減少了100萬英鎊。

租約

我們根據長期不可取消的經營租約租賃場所，剩餘條款為 31 還有幾天 17 年 11 個月，其中大多數包括升級條款和延長租賃期限的一個或多個選項，其中一些包含租賃終止條款。租賃條款可能包括某些被認為可以行使的續訂期權。

我們根據融資租賃租賃租賃某些設備，初始條款為 3 幾年到 5 年份。設備融資租賃不包含續訂期權、討價還價購買期權或剩餘價值擔保。









第 24 頁
下表顯示了運營和融資租賃使用權資產和租賃負債的餘額。
（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
經營租賃：
經營租賃使用權資產$20,460 $20,316 
經營租賃負債$23,016 $22,906 
融資租賃：
融資租賃使用權資產$616 $608 
累計攤銷(392)(319)
融資租賃使用權資產，淨額1
$224 $289 
融資租賃負債 2
$231 $298 
1 包括在合併狀況報表中的房舍和設備中。
2 包含在合併狀況表中的借款和其他債務中。

下表顯示了所列期間非現金投資和融資活動的補充披露。
六個月已結束
（以千計）2024年6月30日2023年6月30日
為換取經營租賃負債而獲得的使用權資產
$2,417 $572 
為換取融資租賃負債而獲得的使用權資產$— $7 

下表顯示了運營和融資租賃成本的組成部分。

三個月結束了六個月已結束
（以千計）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
經營租賃成本 1
$1,245 $1,322 $2,562 $2,932 
融資租賃成本：
使用權資產的攤銷 2
$37 $37 $73 $74 
融資租賃負債利息 3
1 2 3 4 
融資租賃成本總額$38 $39 $76 $78 
總租賃成本$1,283 $1,361 $2638 $3,010 
1 包含在合併綜合收益報表中的佔用和設備支出中。
2 包含在綜合收益報表的折舊和攤銷中。
3 包含在綜合收益表中的借款利息和其他債務中。

下表顯示了截至2024年6月30日的未來最低租賃付款額、加權平均剩餘租賃條款以及運營和融資租賃安排下的加權平均折扣率。用於計算租賃負債現值的貼現率基於FhLB的抵押借款利率，該利率與租賃條款和租賃開始之日的最低還款額相稱。
（以千計）2024年6月30日
年經營租賃融資租賃
2024$2,343 $79 
20254,295 110 
20263,561 40 
20273,291 7 
20282,910 1 
此後9,857 — 
最低租賃付款總額26,257 237 
代表利息的金額（現值折扣）(3,241)(6)
最低租賃付款淨額（租賃負債）的現值$23,016 $231 
加權平均剩餘期限（以年為單位）7.921.84
加權平均折扣率2.75 %2.34 %




第 25 頁
訴訟事宜

Bancorp可能是正常業務過程中不時出現的法律訴訟的當事方。Bancorp的管理層不知道其或銀行可能參與或最近參與的任何未決法律訴訟會對Bancorp或銀行的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

該銀行負責承擔其成員銀行向美國Visa（“Visa”）提供的某些訴訟賠償的相應份額，這些賠償與Visa的反壟斷費用和交換費有關的訴訟（“承保訴訟”）。我們於2023年7月13日出售了剩餘股份，但是，在將我們的B類Visa股票出售給成員銀行或根據出售條款向最近的股票購買者出售我們的B類Visa股票後，我們在訴訟賠償責任中的比例份額不會發生變化或轉移。Visa為受保訴訟設立了一個託管賬户，定期為該賬户提供資金，預計將用於支付和解付款義務。

訴訟仍在進行中，在法院批准程序完成之前，無法保證Visa會按照修訂後的集體和解協議的設想解決索賠，選擇退出集體和解的個人商家可能會提起其他訴訟。但是，在託管賬户完全耗盡並且B類普通股到A類普通股的轉換率降至零之前，像我們這樣的成員銀行將來無需在承保訴訟中支付現金結算。因此，我們無需記錄與承保訴訟相關的任何或有負債，因為我們認為損失的可能性微乎其微。

注意事項 9： 衍生金融工具和套期保值活動

該銀行面臨來自其業務運營和經濟狀況變化的某些風險。作為我們資產/負債和利率風險管理策略的一部分，我們可能會簽訂利率衍生品合約，以修改某些計息資產和計息負債的重定價特徵。該銀行通常將用於利率風險管理的利率套期保值協議指定為公允價值套期保值或現金流套期保值。

我們的利率互換資產頭寸的信用敞口（如果有）僅限於每個交易對手所有互換的公允價值（扣除向我們質押的任何抵押品）和利息支付。相反，當利率互換的負債狀況超過一定門檻時，我們可能需要向交易對手提供協議確定的金額的抵押品。定期監控和調整抵押品水平，以適應利率互換價值的變化。

2023年7月7日，該銀行簽訂了各種利率互換協議，名義價值總額為美元101.8百萬在條款之間平均分配 2.5 和 3.0 多年來對衝資產負債表利率敏感度，保護我們的某些固定利率可供出售證券免受與基準利率變動相關的公允價值變動的影響。利率互換涉及從交易對手那裏獲得浮動利率利息，以換取我們在協議有效期內支付固定利率利息，而無需交換基礎名義價值。這些交易被指定為部分期限公允價值套期保值，其結構使利率互換公允價值的變化有望完全有效地抵消因SOFR OIS掉期利率（指定基準利率）變化的套期保值項目的公允價值變化。由於套期保值符合使用快捷方法的標準，因此無需在套期保值期限內定期重新評估有效性。對於公允價值指定套期保值，套期保值工具的收益或虧損以及對衝項目的抵消虧損或收益將在其公允價值變化時計入當期收益。

此外，我們還有 三 與我們的客户簽訂的某些貸款的利率互換協議，計劃於2031年6月至2032年7月的不同日期到期。2023年12月，原定於2037年10月到期的一次利率互換因對衝貸款的還清而終止。貸款利率互換被指定為公允價值套期保值，使我們能夠在不承擔長期資產利率風險的情況下向客户提供長期固定利率貸款。將我們的固定利率利息支付轉換為浮動利率利息支付（通常以一個月的美元SOFR指數為基準）可以保護我們免受與利率波動相關的貸款公允價值變動的影響。利率合約的名義金額等於對衝貸款的名義金額。


第 26 頁
有關我們的衍生品的信息如下：
資產衍生品負債衍生品
（以千計）6月30日
2024		2023 年 12 月 31 日6月30日
2024		2023 年 12 月 31 日
可供出售證券：
利率互換-名義金額$101,770 $— $— $101,770 
利率互換-公允價值1
$140 $— $— $1,359 
應收貸款：
利率合約-名義金額$8,131 $6,441 $— $2,157 
利率合約——公允價值1
$411 $287 $— $2 
1 有關估值方法，請參閲附註3 “資產和負債的公允價值”。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日與應用公允價值對衝會計相關的賬面金額和相關的累積基礎調整，公允價值對衝會計已包含在對衝資產賬面金額中。
對衝資產的賬面金額
套期保值資產賬面金額中包含的公允價值套期保值調整的累計金額
（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
可供出售證券 1
$108,133 $107,181 $140 $(1,359)
應收貸款 2
$7,602 $8,183 $(484)$(367)
1 賬面價值等於套期保值關係所依證券的攤銷成本基礎，即扣除公允價值對衝調整後的賬面價值。攤銷成本不包括總計美元的應計利息221 一千零美元222截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為千人。
2 賬面價值等於對衝關係基礎貸款的攤銷成本基礎，即扣除延期貸款發放費用和成本以及公允價值對衝調整後的貸款餘額。攤銷成本不包括應計利息，後者並不重要。

下表列出了本報告年度與我們的公允價值套期保值相關的利息收入中確認的税前淨收益（虧損）。
三個月結束了六個月已結束
（以千計）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
投資證券利息 1
對衝可供出售證券的利率互換公允價值增加$282 $— $1,499 $— 
所得對衝利息206 — 412 — 
對衝可供出售證券中包含的賬面價值的減少
(282)— (1,499)— 
投資證券利息收入中確認的淨收益（虧損）
$206 $— $412 $— 
貸款利息和費用 1
利率互換套期保值應收貸款的公允價值增加 $11 $250 $126 $29 
所得對衝利息54 66 109 118 
套期保值貸款中包含的賬面價值減少(6)(243)(117)(23)
收益維持協議的價值下降(2)(2)(4)(4)
貸款利息收入中確認的淨收益$57 $71 $114 $120 
1 表示綜合虧損表中的收入細列項目，其中記錄了公允價值套期保值的影響。
我們與交易對手的衍生品交易遵循國際互換和衍生品協會（“ISDA”）主協議，其中包括 “抵消權” 條款。“抵消權” 規定是抵消已確認金額的具有法律約束力的權利，可能有意按淨額結算此類金額。我們不會出於財務報告目的抵消此類金融工具。 有關合並狀況報表中符合抵消條件的金融工具的信息如下：
第 27 頁
金融資產和衍生資產的抵消
總金額淨金額為總金額未抵消
總金額偏移量在呈現的資產條件陳述
被認可的的聲明在聲明中金融現金抵押品
（以千計）
資產 1
狀況
條件 1
樂器已收到淨額
2024年6月30日
交易對手
$551 $— $551 $— $— $551 
總計$551 $— $551 $— $— $551 
2023 年 12 月 31 日
交易對手$287 $— $287 $— $— $287 
總計$287 $— $287 $— $— $287 
金融負債和衍生負債的抵消
總金額淨金額為總金額未抵消
總金額偏移量在呈現的資產條件陳述
被認可的的聲明在聲明中金融現金抵押品
（以千計）
資產 1
狀況
條件 1
樂器
已認捐
淨額
2024年6月30日
交易對手
— — — — — — 
總計$— $— $— $— $— $— 
2023 年 12 月 31 日
交易對手$1,361 $— $1,361 $(287)$(330)$744 
總計$1,361 $— $1,361 $(287)$(330)$744 
1 金額不包括掉期應計利息。
有關我們如何核算利率互換的更多信息，請參閲我們於2024年3月14日向美國證券交易委員會提交的2023年10-K表中包含的合併財務報表附註1。
第 28 頁
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
 
管理層對未經審計的財務狀況和經營業績的討論應與本10-Q表中相關的未經審計的合併財務報表以及我們的2023年10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和附註一起閲讀。平均餘額，包括用於計算某些財務比率的餘額，通常由平均每日餘額組成。

前瞻性陳述

本10-Q表中對財務業績的討論包括經修訂的1933年《證券法》（“1933年法案”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“1934年法案”）第21E條所指的前瞻性陳述。1933年法案和1934年法案的這些條款為前瞻性陳述提供了 “安全港”，以鼓勵公司提供有關其財務業績的潛在信息，前提是它們提供有意義的警示性陳述，確定可能導致實際業績與預期業績顯著差異的重要因素。
 
我們的前瞻性陳述包括對管理層未來運營、產品或服務的計劃或目標的描述，以及對收入、收益或其他經濟表現指標的預測。前瞻性陳述可以通過以下事實來識別：它們與歷史或當前事實不完全相關。它們通常包含 “相信”、“期望”、“打算”、“估計” 等詞語或意思相似的詞語，或以 “將”、“會”、“應該”、“可以” 或 “可能” 開頭的未來或條件動詞。
 
前瞻性陳述基於管理層當前對經濟、立法和監管問題的預期，這些問題可能會影響Bancorp的未來收益。可能導致未來業績與當前管理層預期存在重大差異的因素包括但不限於美國和國外的總體經濟狀況和經濟不確定性，包括恐怖主義行為、戰爭、通貨膨脹的影響、供應鏈中斷、利率變化（包括美聯儲為控制通貨膨脹而採取的行動）、加利福尼亞州的失業率、存款流量、房地產價值和預期的未來現金流量貸款和證券；其他銀行的不利事態發展，包括銀行倒閉，對銀行穩定性和流動性的普遍情緒的影響；收購的成本或影響；競爭；會計原則、政策或指導方針的變化；立法或監管的變化；自然災害（例如我們地區的野火和地震）；惡劣的天氣條件；我們市場的公用事業服務持續中斷；以及其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素（包括影響我們的運營、定價、產品和服務的外部欺詐和網絡安全威脅；以及成功整合收購。

可能導致業績或業績與我們先前前瞻性陳述中表達的重大差異的重要因素詳見我們向美國證券交易委員會提交的2023年10-K表的第1A項、風險因素部分以及此處的第1A項風險因素。前瞻性陳述僅代表其發表之日。Bancorp沒有義務公開發布對這些前瞻性陳述進行的任何修訂的結果，這些修訂可能是為了反映前瞻性陳述發表之日之後發生的事件或情況或反映意外事件的發生。

關鍵會計估計

關鍵會計估算是根據公認的會計原則作出的估計，涉及大量的估算和不確定性，並且已經或合理可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響。我們認為，在以下情況下，會計估計對我們的財務業績至關重要：（i）會計估計要求管理層對高度不確定的事項做出假設；（iii）管理層可能在報告期內採用不同的假設；（iii）會計估計值的變化很可能在未來發生，並可能對我們的財務報表產生重大影響。我們的關鍵估計包括：貸款和無準備金承諾的信用損失備抵額、公允價值計量和商譽。





第 29 頁
執行摘要
2024年第二季度的淨虧損為2190萬美元，而2024年第一季度的淨收入為290萬美元，2023年第二季度的淨收入為460萬美元。2024年第二季度的攤薄後每股虧損為1.36美元，而上一季度的每股收益為0.18美元，去年同期的每股收益為0.28美元。2024年前六個月的淨虧損總額為1,900萬美元，而去年同期的淨收入為1400萬美元。2024年和2023年前六個月的攤薄（虧損）每股收益分別為1.18美元（1.18美元）和0.87美元。2024年第二季度和六個月的業績均反映了先前宣佈的資產負債表重組產生的3,250萬美元的税前虧損和520萬美元的貸款信貸損失税前準備金。

以下是我們在本報告所述期間的經營和財務業績要點。其他性能詳細信息可以在隨後的頁面中找到。

•正如先前宣佈的那樣，該銀行出售了其可供出售證券（“AFS”）投資組合的56％，税後虧損為2,290萬美元。假設平均再投資收益率為5.75％，預計從第三季度開始，重新部署2.926億美元的淨收益將使年化淨利率增加30個基點，預計每股年化收益增長0.46美元。此次出售是我們改善未來收益和提高股本回報率的戰略的一部分。不包括證券銷售虧損，第二季度的淨收益和攤薄後每股收益將為100萬美元和0.06美元，所有其他因素保持不變（請參閲下文標題為 “非公認會計準則財務指標使用聲明” 的部分中對該非公認會計準則財務指標的討論和對賬）。

•2024年上半年貸款的信貸損失準備金為560萬美元，而去年同期的準備金為85萬美元，使信貸損失備抵額佔貸款總額的1.47％，而截至2023年6月30日為1.13％。2024年的準備金主要是由於一筆總額為1,670萬美元的非業主自用商業房地產貸款的個人儲備金增加，該貸款雖然目前仍處於惡化狀態，但其貸款價值比率也大幅上升，與最近對標的抵押品的估值有關。

•非應計貸款也受到上述貸款的重大影響，從截至2023年12月31日的0.39％增加到2024年6月30日貸款總額的1.62％。2024年，淨扣款額微乎其微。截至2024年6月30日，約有60％的非應計貸款是按協議支付的。季度末之後，一筆總額為180萬美元的非應計商業貸款已全額還清。

•20.82億美元的貸款餘額從2023年12月31日的20.74億美元增加了870萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，貸款發放額為7,650萬美元，而2023年同期為6,770萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，回報率為5,300萬美元，而2023年同期為4,680萬美元。

•截至2024年6月30日的六個月中，等值税淨利率為2.51％，而去年同期為2.74％。下降的主要原因是存款成本上升，使利潤率減少了90個基點，但部分被借款餘額減少所抵消，借款餘額減少對利潤率產生了38個基點的積極影響，貸款收益率提高了30個基點。

•截至2024年6月30日，存款總額為32.14億美元，而截至2023年12月31日為32.90億美元。截至2024年6月30日，無息存款佔存款總額的44.1％，而截至2023年12月31日的這一比例為43.8％。正如預期的那樣，存款餘額在2024年7月增加，增長峯值為6,700萬美元，期末餘額比2024年6月30日的餘額高出2630萬美元。

•儘管2024年前六個月的間歇性借款平均為890萬美元，但借款總額減少至零，比2023年12月31日減少了2600萬美元。截至2024年6月30日，包括非限制性現金、未支配可供出售證券和總可用借款能力在內的淨可用或有資金來源為17.97億美元，佔存款總額的56％，佔預計未投保和/或無抵押存款的202％。

•在第二季度，該銀行審查了其支出結構，取消了一些被認為對在當前運營環境中實現其戰略目標不重要的職位。該銀行在第二季度錄得的遣散費為24.3萬美元，預計第三季度還會增加遣散費
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該季度與2024年7月25日公佈的執行官離職有關。預計2024年剩餘時間的税前成本節省為87.6萬美元，年化成本節省約270萬美元。

•2024年第二季度的平均資產回報率（“ROA”）為（2.35）％，而2024年第一季度為0.31％，平均股本回報率（“ROE”）為（20.36）％，而上一季度為2.70％。截至2024年6月30日的六個月中，投資回報率為（1.01）％，而去年同期為0.68％。截至2024年6月30日的六個月中，投資回報率為（8.79％），而去年同期為6.65％。2024年第二季度的效率比率為（300.37）％，而上一季度為83.18％。截至2024年6月30日的六個月中，效率比率為237.13％，而去年同期為67.74％。不包括證券銷售虧損，2024年前六個月的投資回報率、投資回報率和效率比率將為0.21％、1.83％和84.93％，所有其他因素保持不變。（請參閲以下標題為 “非公認會計準則財務指標使用聲明” 的章節中對該非公認會計準則財務指標的討論和對賬）。

•截至2024年6月30日，資本超過了資本充足的監管要求，Bancorp和該銀行基於風險的總資本比率分別為16.46％和15.54％。截至2024年6月30日，Bancorp的有形普通股與有形資產的比率（“TCE比率”）增至9.92％，該銀行的TCE比率為9.27％，與上一季度持平。儘管我們不打算出售持有至到期的證券，但截至2024年6月30日，扣除持有至到期證券的税後未實現虧損的TCE比率為7.74％，而截至2023年12月31日的這一比例為7.80％（請參閲下文 “關於使用非公認會計準則財務指標的聲明” 的章節中對該非公認會計準則財務指標的討論和對賬）。

•2024年7月29日，該銀行購買了一批高質量的30年期固定利率住宅抵押貸款，總額為3570萬美元，根據我們的預還款預期，預計收益率約為6.30％。

•Bancorp的股票回購計劃繼續以高達2500萬美元的價格提供，將於2025年7月31日到期。截至2024年6月30日或2023年，沒有進行回購，但是該銀行於2024年8月開始回購股票，並將繼續評估利用該計劃的機會。

•董事會於2024年7月25日批准了每股0.25美元的現金分紅，這是Bancorp連續第77次支付的季度股息。股息將於2024年8月15日支付給2024年8月8日營業結束時的登記股東。







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操作結果
 
下表列出了財務業績的要點：
三個月結束了六個月已結束
（千美元，每股數據除外）2024年6月30日2024 年 3 月 31 日2024年6月30日2023年6月30日
選定的操作數據：
淨利息收入$22,467$22,694$45,161$54,029
貸款信貸損失準備金
5,2003505,550850
逆轉無準備金貸款承諾的信貸損失
———(342)
非利息收入(29,755)2,754(27,001)5,674
非利息支出21,89421,16943,06340,445
淨（虧損）收入(21,902)2,922(18,980)13,991
普通股每股淨（虧損）收益：
基本$(1.36)$0.18$(1.18)$0.88
稀釋$(1.36)$0.18$(1.18)$0.87
業績和其他財務比率：
平均資產回報率(2.35)%0.31%(1.01)%0.68%
平均淨資產回報率(20.36)%2.70%(8.79)%6.65%
等值税淨利率2.52%2.50%2.51%2.74%
存款成本1.45%1.38%1.41%0.44%
資金成本
1.46%1.38%1.42%0.82%
效率比(300.37)%83.18%237.13%67.74%
淨扣除額（回收額） $26$21$47$1
普通股的現金股息支付率 1
NM138.89%NM56.82%
Nm-沒有意義
1 計算方法是普通股股息除以每股普通股基本淨（虧損）收益。
（千美元，每股數據除外）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
選定的財務狀況數據：
總資產$3,694,728$3,803,903
投資證券1,157,5271,477,226
貸款，淨額2,051,7242,048,548
存款3,213,7773,290,075
短期借款和其他債務23126,298
股東權益434,943439,062
每股賬面價值26.7227.17
資產質量比率：
貸款信貸損失佔貸款總額的備抵金1.47%1.21%
不良貸款貸款的信貸損失備抵金0.91 倍3.15 倍
非應計貸款佔貸款總額的比例1.62%0.39%
資本比率：
權益與總資產的比率11.77%11.54%
有形普通股權轉換為有形資產9.92%9.73%
總資本（佔風險加權資產）16.46%16.89%
一級資本（風險加權資產）15.23%15.91%
一級資本（平均資產）10.42%10.46%
普通股一級資本（風險加權資產）15.23%15.91%

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淨利息收入

淨利息收入是貸款、投資和其他計息資產的利息減去存款和其他計息負債產生的利息支出。淨利息收入受總體市場利率變化以及計息資產和計息負債構成變化的影響。由於資產和負債的重新定價和到期時間的不平衡，利率變化可能會導致淨利息收入和/或利潤率的波動。我們管理利率風險敞口，目標是最大限度地減少利率波動對淨利息收入的影響。有關更多信息，請參閲第 3 項。本表格10-Q中有關市場風險的定量和定性披露。

淨利率用淨利息收入除以平均計息資產來表示。淨利率利差是總計利息資產的平均利率與計息負債總額的平均利率之間的差額。這兩項措施均在應納税等值的基礎上報告。淨利率是兩者中較高的一個，因為它反映了由非計息資金來源（包括活期存款和股東權益）融資的資產所賺取的利息收入。

平均狀況表和淨利息收入分析

下表比較了所列期間的利息收入、平均計息資產、利息支出和平均計息負債。這些表格還列出了每個報告期的淨利息收入、淨利率和淨利率差。
三個月結束了三個月結束了
2024年6月30日2024 年 3 月 31 日
利息利息
平均值收入/收益率/平均值收入/收益率/
（以千美元計）平衡開支費率平衡開支費率
資產
銀行的賺息存款 1
$67,786$9245.39%$23,439$3215.42%
投資證券 2、3
1,430,9398,3672.34%1,529,9858,8802.32%
貸款 1、3、4、5
2,059,27325,2154.84%2,067,43125,1304.81%
賺取利息的資產總額 1
3,557,99834,5063.84%3,620,85534,3313.75%
銀行應付的現金和非計息賬款37,24835,302
銀行房舍和設備，淨額7,4207,708
應收利息和其他資產，淨額148,493147,405
總資產$3,751,159$3,811,270
負債和股東權益
計息交易賬户$197,535$2740.56%$215,001$2610.49%
儲蓄賬户226,9855110.90%230,1333710.65%
貨幣市場賬户1,154,3468,6413.01%1,150,6378,4492.95%
時間賬户，包括 CDARS260,6022,2913.54%264,5942,2803.47%
借款和其他債務 1
10,9091485.35%7,323914.93%
次級債券 1、5
———%———%
計息負債總額1,850,37711,8652.58%1,867,68811,4522.47%
需求賬户1,421,5431,458,686
應付利息和其他負債46,54748,923
股東權益432,692435,973
負債總額和股東權益$3,751,159$3,811,270
等值税淨利息收入/利潤 1
$22,6412.52%$22,8792.50%
報告的淨利息收入/利潤 1
$22,4672.50%$22,6942.48%
等值税淨利率差1.26%1.28%
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六個月已結束六個月已結束
2024年6月30日2023年6月30日
利息利息
平均值收入/收益率/平均值收入/收益率/
（以千計）平衡開支費率平衡開支費率
資產
銀行的賺息存款 1
$45,613$1,2455.40%$4,217$1044.91%
投資證券 2、3
1,480,46217,2472.33%1,835,52520,2972.21%
貸款 1、3、4、5
2,063,35150,3464.83%2,114,95249,1154.62%
賺取利息的資產總額 1
3,589,42668,8383.79%3,954,69469,5163.50%
銀行應付的現金和非計息賬款36,27538,985
銀行房舍和設備，淨額7,5648,471
應收利息和其他資產，淨額147,949139,134
總資產$3,781,214$4,141,284
負債和股東權益
計息交易賬户$206,268$5350.52%$252,110$4880.39%
儲蓄賬户228,5598820.78%307,4023160.21%
貨幣市場賬户1,152,49217,0902.98%950,5645,3771.14%
時間賬户，包括 CDARS262,5984,5713.50%150,3841,1691.57%
借款和其他債務 1
9,1162395.18%297,8537,5895.07%
次級債券 1、5
———%———%
計息負債總額1,859,03323,3172.52%1,958,31314,9391.54%
需求賬户1,440,1141,709,907
應付利息和其他負債47,73548,678
股東權益434,332424,386
負債總額和股東權益$3,781,214$4,141,284
等值税淨利息收入/利潤 1
$45,5212.51%$54,5772.74%
報告的淨利息收入/利潤 1
$45,1612.49%$54,0292.72%
等值税淨利率差1.27%1.96%
1 利息收入/支出除以期限 360 天內的實際天數，以對應於規定的利率條款（如適用）。
2 可供出售證券的收益率是根據攤銷成本餘額而不是公允價值計算的，因為公允價值的變化反映為股東權益的一部分。每月按30/360天賺取投資證券利息。
3 免税證券和貸款的收益率和利息收入按應納税等值基準列報，聯邦法定税率為21％。
4 未償貸款的平均餘額包括不良貸款。淨貸款發放費的攤銷部分包含在貸款利息收入中，代表收益率的調整。
5 截至2024年6月30日、2024年3月31日和2023年6月30日的三個月，利息收入中的淨貸款發放成本共計43.6萬美元、37.5萬美元和36.2萬美元，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月總額分別為81.1萬美元和55.2萬美元。

下表列出了所示期間平均餘額（數量）變動或平均利率變化對等值税淨利息收入的影響。數量差異等於平均餘額的增加或減少乘以前一期間的匯率。費率差異等於費率的增加或減少乘以上一期間的平均餘額。混合差異歸因於收益率或利率的變化乘以平均餘額的變化，包括在截至2024年6月30日的六個月中，與截至2023年6月30日的六個月相比增加了1天。

第 34 頁
截至2024年6月30日的三個月，而截至2024年6月30日的三個月
2024 年 3 月 31 日
截至2024年6月30日的六個月與截至2024年6月30日的六個月相比
2023年6月30日
（以千計）音量收益率/利率混合總計音量收益率/利率混合總計
在銀行賺取利息的存款$607$(1)$(3)$603$1,021$10$110$1,141
投資證券 1
(575)66(4)(513)(3,926)1,086(210)(3,050)
貸款 1
(99)185(1)85(1,199)2,2072231,231
賺取利息的資產總額(67)250(8)175(4,104)3,303123(678)
計息交易賬户(21)37(3)13(88)162(27)47
儲蓄賬户(5)147(2)140(81)864(217)566
貨幣市場賬户2616511921,1428,6411,93011,713
時間賬户，包括 CDARS(34)46(1)118721,4351,0963,403
借款和其他債務
458457(7,358)176(169)(7,351)
計息負債總額11403(1)413(5,513)11,2782,6138,378
等值税淨利息收入的變化$(78)$(153)$(7)$(238)$1,409$(7,975)$(2,490)$(9,056)
1 免税證券和貸款的收益率和利息收入按應納税等值基準列報，聯邦法定税率為21％。
2024 年第二季度與 2024 年第一季度相比

2024年第二季度的淨利息收入總額為2,250萬美元，而上一季度為2,270萬美元。較上一季度減少227,000美元，主要與存款利息支出增加35.6萬美元以及季度內借款餘額略有增加有關。將投資證券銷售收益重新分配到收益更高的貸款、證券和計息現金賬户後，利息收入增加了18.6萬美元，部分抵消了這一點。計息存款的成本環比增長了10個基點至2.56％，較第一季度的33個基點的增長大幅減速。

2024年第二季度的等值税淨利率為2.52％，而上一季度為2.50％。較高的貸款收益率貢獻了6個基點，而較高的存款成本使利潤率降低了5個基點。較低的平均投資證券餘額和較高的平均現金和借款餘額相結合，貢獻了1個基點。

2024 年前六個月與 2023 年前六個月的對比

截至2024年6月30日的六個月中，淨利息收入總額為4,520萬美元，而去年同期為5,400萬美元。與上年相比減少了890萬美元，這主要是由於成本存款增加和平均投資餘額的降低，但平均借款餘額的減少和貸款收益率的提高部分抵消了這一點。

截至2024年6月30日的六個月中，等值税淨利率為2.51％，而去年同期為2.74％。下降的主要原因是存款成本上漲，使利潤率減少了90個基點，但部分被借貸餘額減少所抵消，後者對利潤率產生了38個基點的積極影響，較高的貸款收益率貢獻了30個基點。

市場利率

市場利率部分基於目標聯邦基金利率（銀行向各銀行收取的利率）
其他短期借款）由美聯儲公開市場委員會（“FOMC”）實施。

為了應對由 COVID-19 疫情造成的不斷變化的經濟活動風險，聯邦公開市場委員會在2020年3月進行了兩次聯邦基金緊急降息，總額為150個基點。截至2022年初，聯邦基金利率區間保持在0.0％至0.25％之間，這給我們的資產收益率和淨利率帶來了下行壓力。從2022年3月開始，由於不斷變化的通貨膨脹風險、國際政治動盪以及石油和其他供應鏈中斷，聯邦公開市場委員會開始連續提高聯邦基金利率。由於2022年進行了七次利率調整，聯邦基金的目標利率區間在2022年底擴大到4.25％至4.50％之間，我們的淨利率在這一年中逐漸增加。2023年，聯邦公開市場委員會分別在2月1日、3月22日、5月3日和7月26日將目標利率上調25個基點，至5.25％至5.50％的區間。利率上升通過存款成本的上升導致資金成本的迅速增加
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平均借款增加，給淨利率帶來壓力。由於市場利率居高不下的時間超過了許多市場參與者的預期，因此在2024年第二季度，我們出售了收益率相對較低的證券，並將所得款項重新用於償還借款，投資收益更高的貸款和證券，併為未來收購類似資產做好資產負債表準備。主要由於通貨膨脹率下降和失業率上升，許多市場參與者現在預計美聯儲將在2024年下半年開始降低政策利率。管理層和董事會一直在監測和分析市場利率對公司財務狀況和經營業績的影響，以提高業績、安全性和穩健性以及股東回報。參見第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露以獲取更多信息。

貸款信貸損失準備金

管理層根據多個因素評估貸款信貸損失準備金的充足性，包括貸款組合的增長、過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測，以估計貸款合同條款的預期損失。貸款信貸損失備抵額由記作支出和損失追回的準備金增加，扣除的貸款減少。

下表顯示了所列期間的活動。
三個月結束了六個月已結束
（以千美元計）2024年6月30日2024 年 3 月 31 日2024年6月30日2023年6月30日
貸款信貸損失準備金$5,200$350$5,550$850

我們在第二季度記錄了520萬美元的貸款信貸損失準備金。該準備金主要是由於本季度一筆非應計商業房地產貸款的個人儲備金增加，總額為1,670萬美元。標的抵押物業是位於舊金山的一棟多層辦公樓，受到疫情以及隨後的遠程辦公和空置問題的重大影響。經過仔細監測，我們在2021年第四季度將信貸評級下調至不合標準，並繼續評估入住率、營業收入和基礎估值。這筆貸款是有擔保的，並且一直按時還款，銀行持有的認捐現金足以支付2026年到期的款項。儘管如此，最近的一項評估表明，根據當前的租金、入住率和贊助資金，該物業到期時有資格獲得的再融資貸款金額可能會低於還款金額。基於這一考慮，我們選擇將貸款設為非應計貸款，併為缺口做好準備。

我們在第一季度記錄了35萬美元的貸款信貸損失準備金。該準備金的主要原因是調整了某些定性風險因素，以考慮到我們非業主自用商業地產和商業和工業投資組合的負面評級貸款持續呈負面趨勢，調整了與預計違約時間相關的貼現現金流建模假設，以及穆迪分析對加州失業率的基準預測略有增加，但部分被集合貸款減少和貸款組合變化的影響所抵消。

截至2023年6月30日的六個月中，總額為85萬美元的準備金主要是由於通貨膨脹和衰退風險的持續不確定性導致定性風險因素的增加，以及我們非自有商業房地產辦公室和多户住宅房地產投資組合的不利評級貸款和/或抵押品價值持續呈負面趨勢。

欲瞭解更多信息，請參閲本10-Q表中的合併財務報表附註5 “貸款和貸款信貸損失備抵額”。

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非利息收入
 
下表詳細説明瞭非利息收入的組成部分。
 三個月結束了
（以千美元計）2024年6月30日2024 年 3 月 31 日金額變動變化百分比
財富管理和信託服務$585$553$325.8%
存款賬户的服務費541529122.3%
借記卡交換費，淨額444408368.8%
銀行自有人壽保險的收益，淨額421$435(14)(3.2)%
聯邦住房貸款銀行股票的股息366377(11)(2.9)%
商户交換費，淨額10167(157)(94.0)%
出售投資證券的虧損(32,542)—(32,542)NM
其他收入42028513547.4%
非利息收入總額$(29,755)$2,754$(32,509)(1,180.4)%
 六個月已結束金額變動變化百分比
（以千美元計）2024年6月30日2023年6月30日
財富管理和信託服務
$1,138$1,070$686.4%
存款賬户的服務費1,0701,053171.6%
銀行自有人壽保險的收益，淨額8561,067(211)(19.8)%
借記卡交換費，淨額8521,002(150)(15.0)%
聯邦住房貸款銀行股票的股息74359215125.5%
商户交換費，淨額177260(83)(31.9)%
出售投資證券的虧損
(32,542)—(32,542)NM
其他收入7056307511.9%
非利息收入總額$(27,001)$5,674$(32,675)(575.9)%
NM-沒意義

2024 年第二季度與 2024 年第一季度相比

2024年第二季度的非利息收入虧損2980萬美元，而上一季度的收入為280萬美元。與上一季度相比下降的主要原因是，作為資產負債表重新定位的一部分，第二季度出售可供出售的投資證券的税前淨虧損為3,250萬美元，正如本季度報告其他部分所討論的那樣。不包括銷售虧損，第二季度的非利息收入為280萬美元，與上一季度持平。請參閲下面的非公認會計準則披露。

2024 年前六個月與 2023 年前六個月的對比

2024年上半年的非利息收入虧損2700萬美元，而去年同期的收入為570萬美元。如上所述，與上年同期相比減少了3,270萬美元，主要歸因於2024年第二季度出售可供出售投資證券的税前淨虧損3,250萬美元。此外，2023年還包括因死亡撫卹金而增加的銀行自有人壽保險收入。











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非利息支出
 
下表詳細説明瞭非利息支出的組成部分。
 三個月結束了
（以千美元計）2024年6月30日2024 年 3 月 31 日金額變動變化百分比
工資和相關福利$12,364$12,084$2802.3%
佔用率和設備2,0491,969804.1%
專業服務1,0431,078(35)(3.2)%
數據處理1,0051,070(65)(6.1)%
存款網絡費用916845718.4%
慈善捐款604135914,546.2%
信息技術4484024611.4%
聯邦存款保險公司保險426435(9)(2.1)%
折舊和攤銷379388(9)(2.3)%
董事開支306317(11)(3.5)%
無形核心存款的攤銷246251(5)(2.0)%
擁有的其他房地產———不適用
其他非利息支出
廣告324296289.5%
其他費用1,7842,021(237)(11.7)%
其他非利息支出總額2,1082,317(209)(9.0)%
非利息支出總額$21,894$21,169$7253.4%

六個月已結束金額變動變化百分比
（以千美元計）2024年6月30日2023年6月30日
工資和相關福利$24,448$22,346$2,1029.4%
佔用率和設備4,0184,394(376)(8.6)%
專業服務2,1211,92020110.5%
數據處理2,0751,9671085.5%
存款網絡費用1,7616161,145185.9%
聯邦存款保險公司保險861955(94)(9.8)%
信息技術85072712316.9%
折舊和攤銷7671,282(515)(40.2)%
董事開支62362120.3%
慈善捐款617687(70)(10.2)%
無形核心存款的攤銷497685(188)(27.4)%
擁有的其他房地產—48(48)NM
其他非利息支出 
廣告621578437.4%
其他費用3,8043,6191855.1%
其他非利息支出總額4,4254,1972285.4%
非利息支出總額$43,063$40,445$2,6186.5%
NM-沒意義

2024 年第二季度與 2024 年第一季度相比

2024年第二季度的非利息支出總額為2190萬美元，而上一季度的非利息支出為2,120萬美元，增長了72.5萬美元。增幅包括與我們的年度補助計劃相關的59.1萬美元慈善捐款，以及280,000美元的工資和相關福利，其中包括年度績效增長和與最近裁員相關的24.3萬美元遣散費。上個季度包括與年初通常的重置和獎金相關的更高的401（k）筆繳款額。由於確定並實施了一些效率措施，包括運營費用在內的各種類別的其他支出略有減少。




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2024 年前六個月與 2023 年前六個月的對比

2024年上半年的非利息支出總額為4,310萬美元，而2023年上半年的非利息支出為4,040萬美元，增加了260萬美元。最顯著的增長是210萬加元的工資和相關福利，其中包括平均增加15名全職同等人員（“FTE”）、年度績效增長以及與上文討論的最近裁員相關的24.3萬美元遣散費。由於退休資格加快了官員獎勵的歸屬，股票薪酬支出增加。另外110萬澳元的支出和費用與我們的客户參與互惠存款網絡的增加有關，以增加其聯邦存款保險公司的保險餘額。折舊/攤銷和佔用/設備支出合計減少891,000美元，部分抵消了增長，這與2023年關閉兩個分支機構相關的支出加速以及其他小幅支出減少有關。


所得税準備金

所得税規定反映了根據報告的税前收入按聯邦所得税和加利福尼亞州特許經營税的適用税率計算的應計税款。條款還反映了用於税收和財務報告目的的收入之間的永久差異（例如免税貸款和市政證券、銀行擁有的人壽保險（“BOLI”）、低收入住房税收抵免以及行使股票期權的股票補償、取消激勵性股票期權處置資格和限制性股票獎勵的歸屬）。

2024年第二季度的所得税優惠總額為1,250萬美元，負有效税率為（36.3）％，而上一季度的準備金為100萬美元，有效税率為25.6％。2024年第二季度所得税準備金的減少反映了與上一季度相比税前收入的減少。2024年第二季度有效税率的下降主要是由於出售可供出售投資證券的税前虧損3,250萬美元所產生的所得税優惠入賬。

2024年上半年的所得税優惠總額為1150萬美元，負有效税率為（37.7％），而2023年上半年的準備金為480萬美元，有效税率為25.4％。與去年同期相比，2024年上半年有效税率的下降主要是由於上一段中提到的2024年投資證券銷售的税前虧損。

我們在美國聯邦税務管轄區提交合並申報表，在加利福尼亞州税務管轄區提交合並申報表。在本報告發布時，沒有正在進行的聯邦或州所得税審查。截至2024年6月30日，該銀行和Bancorp都沒有與未確認的税收優惠相關的應計利息或罰款。

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財務狀況摘要

現金、現金等價物和限制性現金

截至2024年6月30日，現金、現金等價物和限制性現金總額為2.314億美元，較2023年12月31日的3,050萬美元增加了2.01億美元，這主要歸因於下文討論的出售可供出售證券的2.926億美元收益。

投資證券

截至2024年6月30日，投資證券投資組合總額為11.58億美元，較2023年12月31日的14.77億美元減少了3.197億美元。下降的主要原因是出售了3.252億美元的可供出售證券。已售證券的平均賬面收益率為1.94％。銷售收益用於購買1,900萬美元的證券，預期收益率為5.23％，季度內借款還款和貸款資金，其餘部分以現金形式持有供將來使用。此外，本金還款額和到期日總額為4,040萬美元，可供出售證券的未實現虧損減少，包括2,850萬美元銷售的影響，以及170萬美元的淨攤銷額。

可供出售和持有至到期的投資組合都有資格向FHLB或美聯儲認捐作為借款抵押品。這些投資組合由高信貸質量的投資組成，可供出售證券的平均有效期限為5.02，持有至到期證券的平均有效期限為5.52。這兩個投資組合每月通過利息、本金攤銷和回報產生現金流，這為銀行的流動性提供了支持。2024年第二和第一季度的現金流總額分別為2860萬美元和3,130萬美元。有關其他信息，請參閲附註4 “投資證券”。

下表彙總了我們在2024年6月30日和2023年12月31日對州和政治分支機構債務的投資。
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）攤銷成本公允價值佔州和政治分區總數的百分比攤銷成本公允價值佔州和政治分區總數的百分比
加州境內：
一般債務債券$22,921$18,61514.5%$24,191$20,00914.7%
收入債券2,0481,6551.33,5072,9172.1
加利福尼亞州內總計24,96920,27015.827,69822,92616.8
加州以外：
一般債務債券108,20095,67068.6108,84698,13966.3
收入債券24,69121,94815.627,69225,01416.9
加州以外的總計132,891117,61884.2136,538123,15383.2
州和政治分支機構的總義務$157,860$137,888100.0%$164,236$146,079100.0%
投資組合的百分比13.3%13.3%10.7%10.7%
在州和政治分區的債務總投資中，加州以外最大的集中地是德克薩斯州（38.4％）、華盛頓州（15.8％）和威斯康星州（9.4％）。我們對德克薩斯州市政發行人發行的債券的投資要麼由AAA評級的德克薩斯州永久學校基金（“PSF”）提供擔保，要麼由基本服務（例如公用事業和交通）的收入來源支持。

對州、市和政治分支機構的投資需要接受初步的購前信貸評估和持續監測。關鍵考慮因素包括：

•市政當局預算狀況的穩健性及其税收收入的穩定性
•債務概況和無準備金負債水平、收入來源的多樣性、發行人的税收權限
•當地人口/經濟學，包括失業數據、最大的納税人和當地僱主、收入指數和房屋價值
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•對於收入債券，市政當局的收入來源和實力，包括債務人的財務狀況和準備金水平、年度還本付息和債務覆蓋率以及信用增強（例如保險公司的實力和託管賬户中的抵押品）
•主要信用評級機構的信用評級

貸款和信貸質量

截至2024年6月30日，貸款總額為20.82億美元，而截至2023年12月31日為20.74億美元。2024年前六個月的增長總額為870萬美元，而截至2023年6月30日的六個月中為1,030萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，貸款發放額為7,650萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為6,770萬美元。渠道已經擴大，關鍵的機會主義招聘和新的薪酬計劃加速了呼叫活動、渠道增長和多元化。截至2024年6月30日的六個月中，回報率為5,300萬美元，而2023年同期為4,680萬美元。2024年上半年最大的回報是客户資產出售的結果。

截至2024年6月30日，非應計貸款總額為3,370萬美元，佔貸款組合的1.62％，而截至2023年12月31日為800萬美元，佔0.39％。增加2570萬美元的主要原因是第二季度有七種總額為2780萬美元的關係轉為非應計狀態，其中1,670萬美元是下文討論的非所有者自用商業房地產貸款。另一項880萬美元的關係包括兩筆商業貸款、一項商業房地產貸款和一項房屋淨值貸款，預計將在不久的將來通過出售資產全額還清所有相關貸款。在2024年的前六個月，非應計貸款的還款和還款總額為250萬美元。截至2024年6月30日，在非應計貸款總額中，約有60％是按協議支付的，71％是房地產擔保，所有貸款的還款或還款都受到密切監控。季度末之後，一筆總額為180萬美元的非應計商業貸款已全額還清。
在第二季度，我們將上述1,670萬美元的非業主自用商業房地產貸款轉為非應計貸款。標的抵押物業是位於舊金山的一棟多層辦公樓，受到疫情以及隨後的遠程辦公和空置問題的重大影響。我們在2021年第四季度將信貸評級下調至不合標準，並繼續評估入住率、營業收入和基礎估值。這筆貸款是有擔保的，並且一直按時還款，銀行持有的認捐現金足以支付2026年到期的款項。儘管如此，最近的一項評估表明，根據當前的租金、入住率和贊助資金，該物業到期時有資格獲得的再融資貸款金額可能會低於還款金額。基於這一考慮，我們選擇為這一短缺做好準備。

馬林銀行繼續採取堅定的保守承保做法，鑑於當前的市場狀況，我們的投資組合管理和信貸團隊正在對潛在的信貸質量下降保持高度警惕。截至2024年6月30日，分類貸款增至5,470萬美元，而截至2023年12月31日為3,230萬美元。

截至2024年6月30日，逾期30至89天的應計貸款總額為220萬美元，而截至2023年12月31日為100萬美元。截至2024年6月30日，我們有一筆逾期90天的應計非自用商業房地產貸款，該貸款一直在延期續約談判中，但已獲得擔保，預計將在不久的將來恢復到目前的還款狀態。

截至2024年6月30日，未被視為不利分類的特別提及貸款從截至2023年12月31日的1.352億美元減少了3,620萬美元，至9,900萬美元。在指定特別提及的貸款中，99％是房地產擔保。除兩筆貸款外，非營利組織以外的所有貸款均由所有者或贊助商擔保。截至2024年6月30日，兩筆貸款中有一筆的餘額為零。

2024年上半年的淨扣款總額為47,000美元，而去年上半年的淨扣款為1,000美元。

欲瞭解更多信息，請參閲本10-Q表中的合併財務報表附註5 “貸款和貸款信貸損失備抵額”。



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負債-存款和借款

在2024年的前六個月中，總負債減少了1.051億美元，至32.60億美元。截至2024年6月30日，存款總額為32.14億美元，與2023年12月31日的32.90億美元相比減少了7,630萬美元。由於償還了證券銷售收益，截至2024年6月30日，該銀行的未償借款為零，而截至2023年12月31日為2600萬美元。

截至2024年6月30日，無息存款佔存款總額的44.1％，而截至2023年12月31日的這一比例為43.8％。此外，該銀行採用競爭和平衡的關係管理和有針對性的外聯方式，在2024年上半年支持了約2,500個新賬户的增加。

在2024年的前六個月中，截至2024年6月30日，未償借款減少了2,600萬美元，至零，這主要是由於戰略資產負債表的重新定位以及上述AFS證券出售產生的收益。2024年的間歇性借款平均為890萬美元，而2023年上半年為297.5美元。儘管可以作為流動性來源，但我們沒有使用經紀存款。截至2024年6月30日，包括無限制現金、未支配可供出售證券和剩餘借款能力在內的淨可用資金來源為17.97億美元，佔存款總額的56％，佔預計未投保和/或無抵押存款的202％。

資本充足率

我們受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足下表中列出的最低資本要求可能會啟動監管機構的某些強制性乃至額外的全權行動，如果採取這些行動，可能會對我們的合併財務報表產生重大影響。根據資本充足率指導方針和及時採取糾正措施的監管框架，我們必須遵守具體的資本指導方針，這些指導方針涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量標準。資本金額和銀行的即時糾正措施分類也受監管機構對資本組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的約束。

管理層定期審查資本比率，每半年制定一次五年資本計劃，以確保資本超過規定的最低監管限額，足以滿足我們預期的未來需求。壓力測試是針對資本比率進行的，包括投資組合的額外未實現虧損、額外存款增長和潛在的股票回購等情景。在報告的所有期限內，該銀行的比率都超過了監管框架下監管框架下對 “資本充足” 的定義，Bancorp的比率超過了被視為資本充足的銀行控股公司所需的最低比率。此外，聯邦存款保險公司的最新通知將該銀行歸類為監管框架下的資本，以便從2024年6月30日起立即採取糾正措施。自該通知發佈以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了銀行的類別，我們預計該銀行將保持充足的資本，以便迅速採取糾正措施。

截至2024年6月30日，Bancorp的總風險資本比率為16.46％，而截至2024年3月31日為17.05％。截至2024年6月30日，該銀行基於風險的總資本比率為15.54％，而截至2024年3月31日為16.71％。基於風險的資本比率的降低與證券銷售的虧損有關。

截至2024年6月30日，Bancorp的TCE比率為9.92％，而2023年12月31日為9.73％。扣除持有至到期證券的税後未實現虧損後，Bancorp的TCE比率為7.74％，而截至2023年12月31日為7.80％。管理層認為，這項非公認會計準則指標很重要，因為它反映了抵禦市場狀況急劇變化的可用資本水平（請參閲下文 “關於使用非公認會計準則財務指標的聲明” 的章節中對該非公認會計準則財務指標的討論和對賬）。








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下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的銀行和銀行的資本充足率。
Bancorp 資本比率

（以千美元計）
實際
資本充足的閾值 1
成為資本充足的銀行控股公司的門檻
2024年6月30日金額比率金額比率金額比率
總資本（至風險加權資產）$421,18416.46%$268,75210.50%$255,95410.00%
一級資本（風險加權資產）$389,82115.23%$217,5618.50%$204,7638.00%
一級槓桿資本（平均資產）$389,82110.42%$149,6864.00%$187,1075.00%
普通股1級（風險加權資產）$389,82115.23%$179,1687.00%$166,3706.50%
2023 年 12 月 31 日   
總資本（至風險加權資產）$440,84216.89%$274,00210.50%$260,95410.00%
一級資本（風險加權資產）$415,22415.91%$221,8118.50%$208,7638.00%
一級槓桿資本（平均資產）$415,22410.46%$158,7714.00%$198,4645.00%
普通股1級（風險加權資產）$415,22415.91%$182,6687.00%$169,6206.50%
銀行資本比率


（以千美元計）
實際
資本充足的閾值 1
根據即時糾正措施條款，應實現充足資本的門檻
2024年6月30日金額比率金額比率金額比率
總資本（至風險加權資產）$397,78115.54%$268,71010.50%$255,91410.00%
一級資本（風險加權資產）$366,41814.32%$217,5278.50%$204,7318.00%
一級槓桿資本（平均資產）$366,4189.79%$149,6724.00%$187,0905.00%
普通股1級（風險加權資產）$366,41814.32%$179,1407.00%$166,3446.50%
2023 年 12 月 31 日      
總資本（至風險加權資產）$433,59816.62%$273,98610.50%$260,93910.00%
一級資本（風險加權資產）$407,98115.64%$221,7988.50%$208,7518.00%
一級槓桿資本（平均資產）$407,98110.28%$158,7674.00%$198,4595.00%
普通股1級（風險加權資產）$407,98115.64%$182,6577.00%$169,6106.50%
1 除一級槓桿資本外，充足的資本門檻反映了監管最低限額加上巴塞爾協議III資本標準要求的2.5％的資本保護緩衝區，以避免對支付股息、參與股票回購和支付全權獎金的限制。

流動性和資本資源

流動性管理的目標是提供足夠的資金以滿足貸款需求，為運營活動和存款提取提供資金。我們通過在fHLB、FRBSF和代理銀行維持適當水平的流動資產和正式信貸額度來實現這一目標，使我們能夠借入資金，如下表所示，並在本報告第1項的合併財務報表附註6中進行了討論。我們的資產負債管理委員會（“ALCO”）由銀行董事和銀行首席執行官組成，負責批准和監督我們的流動性目標和戰略。該銀行長期以來制定了最低流動性要求，定期使用與大型銀行類似的指標和工具進行監控，例如流動性覆蓋率和多情景、長期壓力測試。我們的應急資金計劃規定及早發現市場或銀行中潛在的流動性問題，並制定迅速的應對措施，以防止或緩解流動性危機。管理層每天監控流動性，並根據當前和未來的流動性需求定期調整我們的頭寸。我們還與第三方存款網絡建立了關係，作為我們現金管理策略的一部分，我們可以通過互惠或單向銷售來調整存款的存款。

截至2024年6月30日，包括非限制性現金、未支配可供出售證券和總可用借款能力在內的淨可用或有資金來源為17.97億美元，佔存款總額的56％，佔預計未投保和/或無抵押存款的202％。









第 43 頁
下表詳細列出了截至2024年6月30日我們或有流動性來源的組成部分。

（以千計）		可用總數已用金額淨可用性
內部來源
無限制現金 1
$201,854不適用$201,854
按市值計算的未抵押證券193,462不適用193,462
外部來源
FHLB 信貸額度941,699$—941,699
聯邦儲備銀行信貸額度
335,397—335,397
代理銀行的信貸額度125,000—125,000
總流動性$1,797,412$—$1,797,412
1 不包括運輸中的現金物品。
注意：上面不包括通過第三方網絡提供的經紀存款。

我們從貸款的還款和到期、存款流入、投資證券銷售、到期日和還款、聯邦基金購買、聯邦儲蓄銀行和聯邦住房銀行預付款、其他借款以及運營現金流中獲得資金。儘管可以作為流動性來源，但我們並未選擇使用經紀存款。我們資金的主要用途是發放貸款、購買投資證券、提取存款、存款證到期、償還借款、向普通股股東分紅、股票回購和運營費用。

客户存款是我們每日流動性狀況的重要組成部分。新存款的吸引和保留取決於我們的客户賬户產品的種類和有效性、服務和便利性、支付給客户的費率以及我們的財務實力。我們的一些大型商業存款人的現金週期和獨特的業務活動可能會導致他們在我們這裏的存款餘額出現短期波動。
我們的現金及現金等價物在2024年前六個月增加了2.01億美元。2024年前六個月最重要的流動性來源是本金支付、到期日和投資證券銷售的3.33億美元收益以及經營活動提供的780萬美元淨現金。

在2024年前六個月，流動性的重要用途是淨提取存款7,630萬美元，短期借款的償還額為2,600萬美元，購買的1,900萬美元的投資證券，減去收取的本金後的890萬美元貸款發放和預付款，以及向股東支付的810萬美元普通股現金分紅。有關我們的流動性來源和用途的更多信息，請參閲本10-Q表中的合併現金流量表。管理層預計，正如本報告所詳述的那樣，我們目前的強勁流動性狀況以及上表中概述的應急資金來源足以支持我們的運營需求。

如本表10-Q合併財務報表附註8所述，截至2024年6月30日，無準備金的貸款承諾總額為4.721億美元。我們預計將主要通過償還現有貸款、償還投資證券本金和流動資產來為這些承諾提供資金。

在接下來的十二個月中，2.524億美元的定期存款將到期。我們預計將用新的存款或過剩的流動性取代這些資金。我們認為，我們對本地存款的重視，加上我們即時可用的資金來源，為我們的流動性需求提供了非常穩定的基礎。

如本報告第1項合併財務報表附註6所述，截至2024年6月30日，我們的信貸額度下沒有借款，截至2023年12月31日，我們的信貸額度下沒有借款。

由於Bancorp是一家控股公司，不開展常規銀行業務，因此其主要的流動性來源是銀行的股息。根據《加州金融法》，銀行未經監管部門事先批准向Bancorp支付的股息僅限於該銀行的留存收益或該銀行前三個財政年度的淨利潤金額減去該期間支付的股息金額，以較低者為準。該銀行最近獲準向Bancorp派發1,900萬美元的股息，該股息已於2024年6月24日支付給Bancorp。Bancorp資金的主要用途是股東分紅、股票回購和普通運營費用。截至2024年6月30日，Bancorp持有2310萬美元的現金，預計將滿足2025年1月1日以後的現金需求，屆時將重置股息批准要求的計算。



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關於使用非公認會計準則財務指標的聲明
財務業績是根據公認會計原則和某些非公認會計準則財務指標列報的。管理層認為，鑑於行業動盪主要始於2023年第一季度，Bancorp的非公認會計準則TCE比率的列報反映了未實現虧損對持有至到期證券的税後影響，為投資者提供了有用的補充信息，因為它反映了整個證券投資組合假設清算後的剩餘資本水平。此外，管理層認為，提供不包括上述證券銷售損失的特定財務指標對投資者很有用，因為為長期盈利而採取的戰略性短期虧損使運營業績難以與其他時期相提並論。由於這項措施對投資者的用處有限，Bancorp鼓勵讀者全面考慮向美國證券交易委員會提交的年度和季度合併財務報表及相關附註，不要依賴任何單一的財務指標。GAAP財務指標與可比的非公認會計準則財務指標的對賬如下所示。

GAAP和非GAAP財務指標的對賬
（以千計，未經審計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
有形普通股-Bancorp
股東權益總額$434,943439,062
商譽和核心存款無形資產(76,023)(76,520)
TCE 總計一個358,920362,542
扣除税款後 HtM 證券的未實現虧損 1
(93,600)(86,500)
扣除税款後，AOCI中包含的HtM證券的未實現虧損 2
8,2228,761
TCE，扣除HTM證券的未實現虧損（非公認會計準則）b$273,542$284,803
總資產$3,694,7283,803,903
商譽和核心存款無形資產(76,023)(76,520)
有形資產總額c3,618,7053,727,383
扣除税款後 HtM 證券的未實現虧損 1
(93,600)(86,500)
扣除税款後，AOCI中包含的HtM證券的未實現虧損 2
8,2228,761
有形資產總額，扣除HTM證券的未實現虧損（非公認會計準則）d$3,533,327$3,649,644
Bancorp TCE 比率a/c9.9%9.7%
扣除HTM證券未實現虧損後的Bancorp TCE比率（非公認會計準則）b/d7.7%7.8%
1 截至2024年6月30日和2023年12月31日，持有至到期證券的未實現虧損分別為1.329億美元和1.228億美元，其中包括從AFS向HtM轉移證券造成的未實現虧損，扣除根據州和聯邦混合法定税率為29.56％的遞延所得税收優惠，估計分別為3,930萬美元和3,630萬美元。
2根據州和聯邦混合法定税率為29.56％，由於證券從AFS向HtM轉移證券而產生的剩餘未實現虧損，分別扣除350萬美元和370萬美元的遞延所得税優惠，因此將其加回AOCI。

第 45 頁
（以千計，未經審計）
三個月結束了六個月已結束
淨（虧損）收入
2024年6月30日2024 年 3 月 31 日2024年6月30日2023年6月30日
淨（虧損）收益（GAAP）
$(21,902)$2,922$(18,980)$13,991
調整：
出售投資證券的虧損
32,542—32,542—
所得税優惠(9,620)—(9,620)—
扣除税款後的調整22,922—22,922—
可比淨收益（非公認會計準則）$1,020$2,922$3,942$13,991
攤薄（虧損）每股收益
加權平均攤薄後股數16,10816,09216,09516,008
攤薄（虧損）每股收益（GAAP）
$(1.36)$0.18$(1.18)$0.87
攤薄後每股可比收益（非公認會計準則）$0.06$0.18$0.24$0.87
平均資產回報率
平均資產$3,751,159$3,811,270$3,781,214$4,141,284
平均資產回報率 (GAAP)(2.35)%0.31%(1.01)%0.68%
可比平均資產回報率（非公認會計準則）0.11%0.31%0.21%0.68%
平均淨資產回報率
平均股東權益$432,692$435,973$434,332$424,386
平均股本回報率 (GAAP)(20.36)%2.70%(8.79)%6.65%
可比平均股本回報率（非公認會計準則）0.95%2.70%1.83%6.65%
效率比
非利息支出$21,894$21,169$43,063$40,445
淨利息收入$22,467$22,694$45,161$54,029
非利息收入 (GAAP)$(29,755)$2,754$(27,001)$5,674
出售投資證券的虧損
32,542—32,542—
非利息收入（非公認會計準則）$2,787$2,754$5,541$5,674
效率比 (GAAP)(300.37)%83.18%237.13%67.74%
可比效率比（非公認會計準則）86.70%83.18%84.93%67.74%

第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露

市場風險被定義為因金融工具市場價值（或價格）的不利變化而產生的損失風險。市場風險的一個重要組成部分是利率風險，這是我們的貸款、投資、借款和存款收集活動所固有的。該銀行管理利率敏感度，以最大限度地減少我們的淨利率、收益和資本受利率變動的影響。由於重新定價時機或資產或負債到期時間的不平衡，利率變化可能會導致淨利率波動。利率變化還會影響我們的金融工具的市場價值，例如可供出售的證券和相關的未實現收益或虧損，這會影響我們的股票價值。

為了降低利率風險，我們對資產和負債結構進行管理的目的是將利率變動對貸款和投資的影響與存款和借款的影響相關聯。資產/負債管理政策對不同利率環境下淨利息收入和股票經濟價值的可接受變動金額設定了限制。

我們不時簽訂利率互換合約，以減輕選定投資證券和特定長期固定利率貸款公允價值的變化，以及因利率變動而產生的長期固定利率貸款的堅定承諾。請參閲本報告中的合併財務報表附註9。

ALCO和董事會至少每季度審查一次我們的利率風險敞口。我們使用仿真模型來衡量利率風險，並評估在政策指導背景下提高盈利能力的策略。以我們的實際貸款、投資、借款和存款的工具級數據作為輸入，每季度編制一份簡化的狀況表。如果假設利率變動導致的淨股本價值和淨利息收入的潛在變化不在董事會規定的限額內，則管理層可以調整資產和負債組合，將風險狀況控制在批准的限額內或採取其他行動。治理政策須接受監管機構的審查，並進行更新以納入其觀察結果，並適應特殊和系統性風險的變化。截至2024年6月30日，
第 46 頁
利率風險符合ALCO和董事會制定的政策指導方針。根據固定利率和靜態資產負債表進行建模和評估的一組利率是收益率曲線的一系列即時平行變化。下表中提供了我們對利率敏感度的最新分析，而不是對可能的利率變動的預期。
利率的即時變化（以基點為單位）第一年淨利息收入的預計變化，佔淨利息收入的百分比第二年淨利息收入的預計變化，佔淨利息收入的百分比
向上 400(12.4)%(0.5)%
向上 300(9.1)%(0.2)%
向上 200(5.8)%0.1%
向上 100(2.7)%0.4%
向下 1000.4%(0.5)%
向下 2001.8%0.9%
向下 300
3.6%3.0%
向下 400
5.9%6.1%

利率敏感度是我們資產和負債重新定價特徵的函數。該銀行結合了各種情景和敏感性，試圖捕捉利率風險的範圍，包括上述模擬。與任何模擬模型或其他衡量利率風險的方法一樣，侷限性是該過程固有的，取決於假設。例如，低於模擬的存款增長可能導致該銀行增加借款頭寸，從而增加其負債敏感度。此外，資產和負債對市場利率變化的反應可能在時機和對市場利率變動的反應不同。重要的存款建模假設包括存款徑流的速度以及市場利率變化時計息存款利率上升或下降的金額，也稱為存款貝塔值。上表顯示，在利率上升情景下，非到期計息存款支付的利率最高為68％，平均為41％，以及在利率下降情景下非到期計息存款支付的利率最高為60％，平均為34％。貸款和投資證券的實際利率和預付款時間可能與各種情景中適用的假設有很大差異。最後，美國國債利率不同期限的不均勻變化導致收益率曲線形狀的變化，可能會產生與表中顯示的結果不同的結果。因此，在市場利率發生變化時，不應將所提供的結果作為實際結果的指標。

第 4 項。控制和程序

評估披露控制和程序

馬林銀行及其子公司（“公司”）在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對截至本報告所述期末我們的披露控制和程序（定義見1934年《證券交易法》（“法案”）第13a-15（e）條或第15d-15（e）條）的設計和運作的有效性進行了評估這份報告。披露控制和程序一詞是指控制措施和其他程序，旨在確保我們在根據該法案（15 U.S.C. 78a等）提交或提交的報告中必須披露的信息在SEC規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保我們在根據該法案提交或提交的報告中必須披露的信息得到積累並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的主要執行官和首席財務官或履行類似職能的人員，以便及時就所需的披露做出決定。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序在本報告所涉期末生效。

財務報告內部控制的變化

在截至2024年6月30日的季度中，沒有發生對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能影響其內部控制的重大變化。根據該法第15d-15（f）條的定義，財務報告內部控制一詞是由發行人設計或監督的程序
第 47 頁
主要執行人員和主要財務官員，或履行類似職能的人員，受發行人董事會、管理層和其他人員影響的人員，根據美國公認會計原則，就財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理的保證。

第二部分其他信息
 
項目 1 法律訴訟

請參閲我們的2023年10-K表格第8項中的合併財務報表附註12和本10-Q表中合併財務報表附註8。

項目 1A 風險因素

我們的業務受許多因素的影響，這些因素難以預測，涉及可能對實際業績產生重大影響的不確定性，而且往往是我們無法控制的。在評估對Bancorp普通股的投資時，投資者應考慮先前在2023年10-k表第一部分第1A項 “風險因素” 中披露的風險，以及本10-Q表季度報告以及向美國證券交易委員會提交的其他報告和註冊聲明中包含的信息，這些報告和聲明以引用方式納入此處。我們的2023年10-k表格中披露的風險因素沒有實質性變化。

項目2 未經登記的股權證券銷售和所得款項的使用

在本報告所涉期間，沒有未註冊的股票證券銷售。
 
發行人購買股票證券

2023年7月21日，董事會批准採用Bancorp的股票回購計劃，金額高達2500萬美元，將於2025年7月31日到期。截至2024年6月30日或2023年，該計劃沒有回購，但是該銀行於2024年8月開始回購股票。
項目 3 優先證券違約
沒有。
 
項目 4 礦山安全披露
不適用。

項目 5 其他信息
不適用。
第 48 頁

項目 6 展品

以下證物作為本報告的一部分提交，或特此納入先前向美國證券交易委員會提交的文件。
 以引用方式納入 
展品編號展品描述表單文件編號展覽申報日期在此附上
3.01
經修訂的公司章程
S-4333-2570253.012021年6月11日 
3.02
章程，經修訂
S-4333-2570253.022021年6月11日
4.01
資本存量描述
10-K001-335724.012023年3月16日
10.01
員工持股計劃
S-8333-2182744.12017 年 5 月 26 日 
10.02
2017 年員工股票購買計劃
S-8333-2212194.12017 年 10 月 30 日
10.03
經修訂的2017年股權計劃
S-8333-2278404.12018 年 10 月 15 日 
10.04
2020 年董事股票計劃
S-8333-2395554.12020年6月30日 
10.05
2007年8月9日的董事和執行官賠償協議表格
10-Q001-3357210.062007 年 11 月 7 日 
10.06
2010 年年度個人激勵薪酬計劃，2019 年修訂
10-K001-3357210.072021年3月15日 
10.07
執行官、首席財務官塔尼·格頓於2013年10月18日簽訂的薪金延續協議
8-K001-3357210.22014年11月4日
10.08
2007 年控制權變更協議表格
8-K001-3357210.12007 年 10 月 31 日 
10.09
董事遞延費計劃，日期為 2020 年 12 月 17 日
10-K001-3357210.132021年3月15日
10.10
2021 年 9 月 23 日與蒂莫西·邁爾斯簽訂的僱傭協議
8-K001-3357210.12021年9月24日
10.11
經2022年1月1日修訂的執行官兼首席執行官蒂莫西·邁爾斯的薪金延續協議
8-K001-3357210.12022年12月21日
10.12
執行官、商業銀行業務主管尼科萊特·斯隆的工資延續協議，日期為2022年1月1日
8-K001-3357210.22022年12月21日
10.13
執行官、首席信貸官美佐子·斯圖爾特的工資延續協議，日期為2022年1月1日
8-K001-3357210.32022年12月21日
10.14
執行官、零售銀行業務主管布蘭迪·坎貝爾的工資延續協議，日期為2022年7月1日
8-K001-3357210.42022年12月21日
31.01
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證
    已歸檔
31.02
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證
    已歸檔
32.01
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條進行認證
    已歸檔
101.INS內聯 XBRL 實例文檔已歸檔
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔已歸檔
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔已歸檔
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔    已歸檔
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔已歸檔
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔已歸檔
第 49 頁

簽名
 
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
馬林銀行 Bancorp
（註冊人）
2024年8月8日 /s/Timothy D. Myers
日期 蒂莫西 D. 邁爾斯
  總裁兼首席執行官
  （首席執行官）
  
2024年8月8日 /s/ Tani Girton
日期 
塔尼·格頓
  執行副總裁兼執行副總裁
  首席財務官
（首席財務官）
（首席會計官）

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