hson-20240630

000121070812/31錯誤真2024第二季.01股已授權;.01股已授權;xbrli:股份iso4217:美元指數iso4217:美元指數xbrli:股份hson：國家hson：分部xbrli：純形aud貨幣代碼：SGD00012107082024年01月01日2024年6月30日0001210708交易所：midwest美國通用股票成員2024年01月01日2024年6月30日0001210708交易所：midwesthson：優先股購買權成員2024年01月01日2024年6月30日00012107082024年7月19日00012107082024-04-012024年6月30日00012107082023-04-012023年6月30日00012107082023-01-012023年6月30日00012107082024年6月30日00012107082023年12月31日00012107082022-12-3100012107082023年6月30日0001210708美國通用股票成員2024-03-3100012107082024-03-310001210708美國通用股票成員2023-03-3100012107082023-03-310001210708美國通用股票成員2023年12月31日0001210708美國通用股票成員2022-12-310001210708美國通用會計原則：普通股，包括額外已付股本的成員2024-03-310001210708美國通用會計原則：普通股，包括額外已付股本的成員2023-03-310001210708美國通用會計原則：普通股，包括額外已付股本的成員2023年12月31日0001210708美國通用會計原則：普通股，包括額外已付股本的成員2022-12-310001210708美國通用會計原則：普通股，包括額外已付股本的成員2024-04-012024年6月30日0001210708美國通用會計原則：普通股，包括額外已付股本的成員2023-04-012023年6月30日0001210708美國通用會計原則：普通股，包括額外已付股本的成員2024年01月01日2024年6月30日0001210708美國通用會計原則：普通股，包括額外已付股本的成員2023-01-012023年6月30日0001210708美國通用會計原則：普通股，包括額外已付股本的成員2024年6月30日0001210708美國通用會計原則：普通股，包括額外已付股本的成員2023年6月30日0001210708us-gaap:TreasuryStockCommonMember2024-03-310001210708us-gaap:TreasuryStockCommonMember2023-03-310001210708us-gaap:TreasuryStockCommonMember2023年12月31日0001210708us-gaap:TreasuryStockCommonMember2022-12-310001210708us-gaap:TreasuryStockCommonMember2024-04-012024年6月30日0001210708us-gaap:TreasuryStockCommonMember2023-04-012023年6月30日0001210708us-gaap:TreasuryStockCommonMember2024年01月01日2024年6月30日0001210708us-gaap:TreasuryStockCommonMember2023-01-012023年6月30日0001210708us-gaap:TreasuryStockCommonMember2024年6月30日0001210708us-gaap:TreasuryStockCommonMember2023年6月30日0001210708us-gaap：其他綜合收益的累計成員2024-03-310001210708us-gaap：其他綜合收益的累計成員2023-03-310001210708us-gaap：其他綜合收益的累計成員2023年12月31日0001210708us-gaap：其他綜合收益的累計成員2022-12-310001210708us-gaap：其他綜合收益的累計成員2024-04-012024年6月30日0001210708us-gaap：其他綜合收益的累計成員2023-04-012023年6月30日0001210708us-gaap：其他綜合收益的累計成員2024年01月01日2024年6月30日0001210708us-gaap：其他綜合收益的累計成員2023-01-012023年6月30日0001210708us-gaap：其他綜合收益的累計成員2024年6月30日0001210708us-gaap：其他綜合收益的累計成員2023年6月30日0001210708us-gaap：留存收益成員2024-03-310001210708us-gaap：留存收益成員2023-03-310001210708us-gaap：留存收益成員2023年12月31日0001210708us-gaap：留存收益成員2022-12-310001210708us-gaap：AccountingStandardsUpdate201613Member2023-01-012023年6月30日0001210708us-gaap：留存收益成員2024-04-012024年6月30日0001210708us-gaap：留存收益成員2023-04-012023年6月30日0001210708us-gaap：留存收益成員2024年01月01日2024年6月30日0001210708us-gaap：留存收益成員2023-01-012023年6月30日0001210708us-gaap：留存收益成員2024年6月30日0001210708us-gaap：留存收益成員2023年6月30日0001210708美國通用股票成員2024年6月30日0001210708美國通用股票成員2023年6月30日00012107082023-01-010001210708hson：永久招聘成員2024-04-012024年6月30日0001210708hson：永久招聘成員2023-04-012023年6月30日0001210708hson：合同成員2024-04-012024年6月30日0001210708hson：合同成員2023-04-012023年6月30日0001210708hson：永久招聘成員2024年01月01日2024年6月30日0001210708hson：永久招聘成員2023-01-012023年6月30日0001210708hson：合同成員2024年01月01日2024年6月30日0001210708hson：合同成員2023-01-012023年6月30日0001210708us-gaap：AccountingStandardsUpdate201613Member2024-03-310001210708us-gaap：AccountingStandardsUpdate201613Member2023-03-310001210708us-gaap：AccountingStandardsUpdate201613Member2023年12月31日0001210708us-gaap：AccountingStandardsUpdate201613Member2022-12-310001210708hson：新加坡收購成員2023年10月31日2023年10月31日0001210708hson：新加坡收購成員2023年10月31日0001210708hson：新加坡收購成員us-gaap:非競業協議成員2023年10月31日2023年10月31日0001210708hson：新加坡收購成員us-gaap:客户名單成員2023年10月31日2023年10月31日0001210708hson：新加坡收購成員us-gaap：商標成員2023年10月31日2023年10月31日0001210708hson:HnBAcquisitionMember2022年08月19日2022年08月19日0001210708hson:HnBAcquisitionMember2022年08月19日0001210708hson:HnBAcquisitionMemberus-gaap:公允價值輸入3級會員2024年6月30日0001210708hson:HnBAcquisitionMemberus-gaap:非競業協議成員2022年08月19日2022年08月19日0001210708hson:HnBAcquisitionMemberus-gaap:客户名單成員2022年08月19日2022年08月19日0001210708hson:HnBAcquisitionMemberus-gaap：商標成員2022年08月19日2022年08月19日00012107082022-05-170001210708hson:RestrictedStockUnitsType1And2Member2024年01月01日2024年6月30日0001210708hson:RestrictedStockUnitsRSUsTimeMember2024年01月01日2024年6月30日0001210708hson:RestrictedStockUnitsRSUsType2MemberUS-GAAP：股份補償獎勵第二檔次成員2023-01-012023年6月30日0001210708hson:RestrictedStockUnitsRSUsType1Member2024年01月01日2024年6月30日0001210708hson:RestrictedStockUnitsRSUsType2Member2024年01月01日2024年6月30日0001210708hson:RestrictedStockUnitsRSUsType1MemberUS-GAAP：股份補償獎勵第一檔次成員2024年01月01日2024年6月30日0001210708hson:RestrictedStockUnitsRSUsType2MemberUS-GAAP：股份補償獎勵第一檔次成員2024年01月01日2024年6月30日0001210708hson:RestrictedStockUnitsRSUsType1MemberUS-GAAP：股份補償獎勵第二檔次成員2024年01月01日2024年6月30日0001210708hson:RestrictedStockUnitsRSUsType2MemberUS-GAAP：股份補償獎勵第二檔次成員2024年01月01日2024年6月30日0001210708hson:RestrictedStockUnitsRSUsType1MemberUS-GAAP：股份補償獎勵第三檔次成員2024年01月01日2024年6月30日0001210708hson:RestrictedStockUnitsRSUsType2MemberUS-GAAP：股份補償獎勵第三檔次成員2024年01月01日2024年6月30日0001210708美國通用會計原則限制性股票單位累計成員導演成員2024年01月01日2024年6月30日0001210708美國通用會計原則限制性股票單位累計成員導演成員2024年6月30日0001210708us-gaap: 受限股票會員2024-04-012024年6月30日0001210708us-gaap: 受限股票會員2023-04-012023年6月30日0001210708us-gaap: 受限股票會員2024年01月01日2024年6月30日0001210708us-gaap: 受限股票會員2023-01-012023年6月30日0001210708美國通用會計原則限制性股票單位累計成員2024-04-012024年6月30日0001210708美國通用會計原則限制性股票單位累計成員2023-04-012023年6月30日0001210708美國通用會計原則限制性股票單位累計成員2024年01月01日2024年6月30日0001210708美國通用會計原則限制性股票單位累計成員2023-01-012023年6月30日0001210708hson：受限制股票單位現金結算負債會員2024-04-012024年6月30日0001210708hson：受限制股票單位現金結算負債會員2023-04-012023年6月30日0001210708hson：受限制股票單位現金結算負債會員2024年01月01日2024年6月30日0001210708hson：受限制股票單位現金結算負債會員2023-01-012023年6月30日0001210708美國通用會計原則限制性股票單位累計成員2024年6月30日0001210708hson：受限制股票單位業績為基礎的會員2023年12月31日0001210708hson：受限制股票單位時間為基礎的會員2023年12月31日0001210708美國通用會計原則限制性股票單位累計成員2023年12月31日0001210708hson：受限制股票單位業績為基礎的會員2024年01月01日2024年6月30日0001210708hson：受限制股票單位時間為基礎的會員2024年01月01日2024年6月30日0001210708hson：受限制股票單位業績為基礎的會員2024年6月30日0001210708hson：受限制股票單位時間為基礎的會員2024年6月30日0001210708hson：受限制股票單位業績為基礎的會員2022-12-310001210708hson：受限制股票單位時間為基礎的會員2022-12-310001210708美國通用會計原則限制性股票單位累計成員2022-12-310001210708hson：受限制股票單位業績為基礎的會員2023-01-012023年6月30日0001210708hson：受限制股票單位時間為基礎的會員2023-01-012023年6月30日0001210708hson：受限制股票單位業績為基礎的會員2023年6月30日0001210708hson：受限制股票單位時間為基礎的會員2023年6月30日0001210708美國通用會計原則限制性股票單位累計成員2023年6月30日0001210708us-gaap: 受限股票會員2022-12-310001210708us-gaap: 受限股票會員2023年6月30日0001210708西班牙税務局成員2023-01-012023-03-310001210708美國通用會計原則限制性股票單位累計成員2024-04-012024年6月30日0001210708美國通用會計原則限制性股票單位累計成員2023-04-012023年6月30日0001210708美國通用會計原則限制性股票單位累計成員2024年01月01日2024年6月30日0001210708美國通用會計原則限制性股票單位累計成員2023-01-012023年6月30日00012107082023-01-012023-09-300001210708us-gaap:非競業協議成員2024年6月30日0001210708us-gaap：商標成員2024年6月30日0001210708us-gaap:客户名單成員2024年6月30日0001210708us-gaap:已開發技術權益成員2024年6月30日0001210708us-gaap:非競業協議成員2023年12月31日0001210708us-gaap：商標成員2023年12月31日0001210708us-gaap:客户名單成員2023年12月31日0001210708us-gaap:已開發技術權益成員2023年12月31日0001210708us-gaap:非競業協議成員2024年01月01日2024年6月30日0001210708us-gaap：商標成員2024年01月01日2024年6月30日0001210708us-gaap:客户名單成員2024年01月01日2024年6月30日0001210708us-gaap:已開發技術權益成員2024年01月01日2024年6月30日0001210708最低成員2024年6月30日0001210708srt:最大成員2024年6月30日0001210708hson:NAB貸款協議會員美國公認會計原則:授信額度成員2019年4月8日0001210708hson:NAB貸款協議會員美國公認會計原則:授信額度成員2019年4月8日2019年4月8日0001210708hson:NAB貸款協議會員美國公認會計原則:授信額度成員2024年6月30日0001210708hson：NABFacilityAgreementMember美國公認會計原則:授信額度成員2024-04-012024年6月30日0001210708hson：NABFacilityAgreementMember美國公認會計原則:授信額度成員2024年01月01日2024年6月30日0001210708hson：NABFacilityAgreementMember美國公認會計原則:授信額度成員2023-04-012023年6月30日0001210708hson：NABFacilityAgreementMember美國公認會計原則:授信額度成員2023-01-012023年6月30日0001210708hson：HSBCFacilityAgreementMember美國公認會計原則:授信額度成員2022年05月25日2022年05月25日0001210708hson：HSBCFacilityAgreementMember美國公認會計原則:授信額度成員2022年05月25日00012107082015-07-3000012107082023-08-080001210708hson：June2015August2023AuthorizationMember2024年01月01日2024年6月30日0001210708hson：June2015August2023AuthorizationMember2024-01-292024-01-290001210708hson：June2015August2023AuthorizationMember2024-04-012024年6月30日0001210708hson：OpenMarketSharePurchasesMember2024年01月01日2024年6月30日0001210708hson：June2015August2023AuthorizationMember2023-01-012023年6月30日0001210708hson：June2015August2023AuthorizationMember2024年6月30日0001210708hson：August82023AuthorizationMember2024年6月30日0001210708us-gaap:運營業務細分會員hson：HudsonAmericasMember2024-04-012024年6月30日0001210708us-gaap:運營業務細分會員hson：HudsonAsiaPacificMember2024-04-012024年6月30日0001210708us-gaap:運營業務細分會員hson：HudsonEuropeMember2024-04-012024年6月30日0001210708us-gaap:運營業務細分會員us-gaap：企業成員2024-04-012024年6月30日0001210708跨業務板塊清算成員2024-04-012024年6月30日0001210708us-gaap:運營業務細分會員hson：HudsonAmericasMember2024年01月01日2024年6月30日0001210708us-gaap:運營業務細分會員hson：HudsonAsiaPacificMember2024年01月01日2024年6月30日0001210708us-gaap:運營業務細分會員hson：HudsonEuropeMember2024年01月01日2024年6月30日0001210708us-gaap:運營業務細分會員us-gaap：企業成員2024年01月01日2024年6月30日0001210708跨業務板塊清算成員2024年01月01日2024年6月30日0001210708us-gaap:運營業務細分會員hson：HudsonAmericasMember2024年6月30日0001210708us-gaap:運營業務細分會員hson：Hudson亞太地區會員2024年6月30日0001210708us-gaap:運營業務細分會員hson：Hudson歐洲會員2024年6月30日0001210708us-gaap:運營業務細分會員us-gaap：企業成員2024年6月30日0001210708跨業務板塊清算成員2024年6月30日0001210708us-gaap:運營業務細分會員hson：Hudson美洲會員2023-04-012023年6月30日0001210708us-gaap:運營業務細分會員hson：Hudson亞太地區會員2023-04-012023年6月30日0001210708us-gaap:運營業務細分會員hson：Hudson歐洲會員2023-04-012023年6月30日0001210708us-gaap:運營業務細分會員us-gaap：企業成員2023-04-012023年6月30日0001210708跨業務板塊清算成員2023-04-012023年6月30日0001210708us-gaap:運營業務細分會員hson：Hudson美洲會員2023-01-012023年6月30日0001210708us-gaap:運營業務細分會員hson：Hudson亞太地區會員2023-01-012023年6月30日0001210708us-gaap:運營業務細分會員hson：Hudson歐洲會員2023-01-012023年6月30日0001210708us-gaap:運營業務細分會員us-gaap：企業成員2023-01-012023年6月30日0001210708跨業務板塊清算成員2023-01-012023年6月30日0001210708us-gaap:運營業務細分會員hson：Hudson美洲會員2023年6月30日0001210708us-gaap:運營業務細分會員hson：Hudson亞太地區會員2023年6月30日0001210708us-gaap:運營業務細分會員hson：Hudson歐洲會員2023年6月30日0001210708us-gaap:運營業務細分會員us-gaap：企業成員2023年6月30日0001210708跨業務板塊清算成員2023年6月30日0001210708國家：澳大利亞2024-04-012024年6月30日0001210708美國2024-04-012024年6月30日0001210708國家:英國2024-04-012024年6月30日0001210708hson：其他會員2024-04-012024年6月30日0001210708國家：澳大利亞2023-04-012023年6月30日0001210708美國2023-04-012023年6月30日0001210708國家:英國2023-04-012023年6月30日0001210708hson：其他會員2023-04-012023年6月30日0001210708國家：澳大利亞2024年01月01日2024年6月30日0001210708美國2024年01月01日2024年6月30日0001210708國家:英國2024年01月01日2024年6月30日0001210708hson：其他會員2024年01月01日2024年6月30日0001210708國家：澳大利亞2023-01-012023年6月30日0001210708美國2023-01-012023年6月30日0001210708國家:英國2023-01-012023年6月30日0001210708hson：其他會員2023-01-012023年6月30日0001210708國家：澳大利亞2024年6月30日0001210708美國2024年6月30日0001210708國家:英國2024年6月30日0001210708hson：其他會員2024年6月30日0001210708國家：澳大利亞2023年6月30日0001210708美國2023年6月30日0001210708國家:英國2023年6月30日0001210708hson：其他會員2023年6月30日00012107082018-10-150001210708美國通用會計原則：B類優先股成員2018-10-150001210708最低成員2018-10-1500012107082018-10-152018-10-15

美國

證券交易所

華盛頓特區20549

表格10-Q


☒			根據1934年證券交易法第13或15(d)節的季度報告

報告季度截止日期2024年6月30日

或者


☐			根據1934年證券交易法第13或15(d)節的轉型報告書

過渡期從到

委託文件號碼：001-38704

/s/ Jeffrey E. Eberwein

（依其章程確定的註冊者的確切名稱）


特拉華州						59-3547281
（設立或組織的其他管轄區域）						（內部税務服務僱主識別號碼）

53 Forest Avenue, 102號套房, Old Greenwich, CT06870

（總部地址）（郵政編碼）

(475）988-2068

普通股票，每股價值0.001美元

每個交易所的名稱

每一類別的名稱

交易代碼

註冊交易所名稱

普通股，每股0.001美元面值

HSON

納斯達克交易所

優先股購買權

納斯達克交易所

請勾選以下內容。申報人是否（1）在過去12個月內（或申報人需要報告這些報告的時間較短的期間內）已提交證券交易法規定的第13或15（d）條要求提交的所有報告；以及（2）過去90天內已被要求提交此類報告。是☒ 不是 ☐

請在以下勾選方框表示註冊人是否已在Regulation S-T Rule 405規定的前12個月(或在註冊人需要提交此類文件的較短期間內)提交了每個互動數據文件。是 ☒ 否 ☐

勾選相應表格，指明申報企業是否為大型加速的申報企業，加速申報企業，非加速申報企業，小型報告企業或新興成長企業。請參閲《120億規則》中“大型加速的申報企業”、“加速申報企業”、“小型報告企業”和“新興成長企業”的定義。

大型加速文件申報人

☐

加速文件申報人

☐

非加速文件提交人

☒

更小的報告公司

☒

新興成長公司

☐

如果新興成長企業，通過勾選表示註冊人已選擇不使用根據交易所法第13(a)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則的延長過渡期。 ☐

勾選相應表格，指明申報企業是否為殼公司（按照《120億規則》中的定義）。是 ☐ 否 ☒

請註明在最新適用日期時本發行人每種普通股的流通股數。


班級						截止到2024年7月19日尚未行權的期權
普通股 - 0.001美元的票面價值						2751386

哈德遜環球有限公司

指數


		頁
	第一部分 - 財務信息
項目1。	基本報表(未經審計)
	三個和六個月截至2024年6月30日和2023年的綜合損益表	1
	其他綜合收益（虧損）的簡明綜合收益（虧損）表 - 截至2024年6月30日的三個月和六個月	2
	2024年6月30日和2023年12月31日的資產負債表	3
	簡明合併現金流量表 - 2024年6月30日和2023年六個月	4
	基本報表：股東權益彙總表 - 截至2024年6月30日和2023年6月30日的3個和6個月	5
	簡明合併財務報表註釋	6
項目2。	管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析	30
項目3。	市場風險的定量和定性披露	45
項目4。	控制和程序	45
	第二部分 - 其他信息
項目1。	法律訴訟	46
項目1A。	風險因素	46
項目2。	未註冊的股票股權銷售和籌款用途	46
項目3。	對優先證券的違約	46
項目4。	礦山安全披露	47
項目6。	展示資料	47
	展覽索引	47
	簽名	48

第I部分 - 財務信息

項目1.——基本報表

/s/ Jeffrey E. Eberwein

簡明合併利潤表

（以千為單位，每股金額除外）

（未經審計）


	三個月之內結束 6月30日,				截至2022年4月30日的六個月內 6月30日,
	2024		2023		2024		2023
營業收入	$	35,712	$	44,897	$	69603	$	87969

營業費用：
直接承包成本和報銷費用	18,097		22314		35,658		43622
工資及相關費用	14,325		17,393		29,491		34871
辦公和一般費用	2,412		2,549		5,341		5,488
營銷與推廣	778		932		1,656		1,913
折舊和攤銷	287		354		684		702
營業費用總計	35,899		43,542		72830		86596
營業（虧損）收入	(187)		1,355		(3,227)		1,373
非經營性(費用)收益:
利息收入，淨額	94		130		187		194
其他（費用）收益，淨額	(95)		(50)		(134)		83
（虧損）所得税前收入	(188)		1,435		(3,174)		1,650
所得税費用	253		857		165		718


淨（虧損）利潤	$	(441)	$	578	$	(3,339)	$	932
每股收益（虧損）：



基本	$	(0.15)	$	0.19	$	(1.10)	$	0.30



攤薄	$	(0.15)	$	0.18	$	(1.10)	$	0.30
加權平均股數:
基本	3,011		3,084		3,026		3,059
攤薄	3,011		3,138		3,026		3,130

請參考簡明合併財務報表附註。

- 1 -

/s/ Jeffrey E. Eberwein

其他綜合收益（虧損）的簡明綜合收益（虧損）表

（以千為單位，每股金額除外）

(未經審計)


	三個月之內結束 6月30日,				截至2022年4月30日的六個月內 6月30日,
	2024		2023		2024		2023
綜合（損失）收益：
淨（虧損）利潤	$	(441)	$	578	$	(3,339)	$	932
其他綜合收益（損失）：
貨幣翻譯調整，扣除所得税後淨額	118		(54)		(518)		(63)



其他綜合收益（損失），扣除所得税後淨額	118		(54)		(518)		(63)
綜合損益	$	(323)	$	524	$	(3,857)	$	869

請參考簡明合併財務報表附註。

- 2 -

/s/ Jeffrey E. Eberwein

簡明合併資產負債表

（以千為單位，每股金額除外）

(未經審計)


	6月30日, 2024		12月31日 2023
資產
流動資產：
現金及現金等價物	$	14,664	$	22,611
應收賬款，扣除預期信用虧損撥備$42,018和$45,847378 和 $378 的壞賬準備	24,512		19,710
限制性現金，流動資產	420		354
預付款項及其他	2,422		3,172

總流動資產
固定資產淨值（扣除累計折舊$193,557）1,649 和 $1,564 的壞賬準備	336		421
經營租賃權使用資產	1,056		1,431
商譽	5,724		總存入資金和預付款項$697,255
無形資產淨額（攤銷數累計$89.5）3,353 和 $2,771 的壞賬準備	3,040		3,628
遞延所得税資產，淨額	3,526		3,360
受限現金	195		205
其他	235		317

總資產	$	56,130	$	60,958
負債和股東權益
流動負債:
應付賬款	$	1,115	$	868
應計的工資、佣金和福利	5,428		4,939
應計費用及其他流動負債	5,427		4,635

經營租賃負債, 短期	764		768

流動負債合計	12,734		11,210
應交所得税	90		87
營業租賃負債	292		664

其他負債	450		443

負債合計	13,566		12,404
承諾和 contingencies
股東權益:
優先股，$0.00010.001每股面值，10,000自家保管的股票數為52,184股)否未發行或未結算的493,500和493,036股，成本分別為428,586和425,247	—		—
普通股，每股面值為 $0.0001；0.001每股面值，20,000自家保管的股票數為52,184股)4,003和 3,896發行股票;2,751和頁面。2,807分別擁有和股已發行股份	4		4
額外實收資本
累積赤字	()		()
綜合收益的累計其他損失淨額	(1,808)		(1,290)
庫存股票，1,252和頁面。1,089 股份，相應的成本為42,564和48,554	(20,546)		(17,949)
股東權益總額
負債和股東權益總額	$	56,130	$	60,958

請參考簡明合併財務報表附註。

- 3 -

/s/ Jeffrey E. Eberwein

壓縮的合併現金流量表

(以千為單位)

(未經審計)


	截至2022年4月30日的六個月內 6月30日,
	2024		2023
經營活動現金流量：
淨（虧損）利潤	$	(3,339)	$	932
調整為將淨（虧損）收益調節為經營活動提供的現金流量：
折舊和攤銷	684		702
預期信貸損失準備金	3		—
遞延所得税收益	(250)		(345)
以股票為基礎的報酬計劃	565		856


運營資產和負債的變化，扣除處置的影響：
應收賬款增加	(5,048)		(1,231)
預付款項和其他資產增加	(351)		(849)
應付賬款、應計費用和其他負債增加（減少）	1,678		(2,370)

經營活動中使用的淨現金流量	(6,058)		(2,305)
投資活動現金流量：
資本支出	(23)		(39)
公司福利政策的收益	1,076		—

投資活動產生的淨現金流量	1,053		(39)
籌集資金的現金流量：


支付的業務收購負債	—		(1,250)

購買公司股票（包括繳納税款預扣款）	(2,382)		(573)
支付員工限制性股票單位淨結算款	(198)		(209)
籌集資金淨額	(2,580)		(2,032)
匯率對現金、現金等價物和受限現金的影響	(306)		(97)
現金、現金等價物和限制性現金的淨減少額	(上表中顯示的我們的普通股股份數量不包括以下其他股份於2023年6月30日之前：)		(4,473)
期初現金、現金等價物和受限制資金	23,170		27,477
期末現金、現金等價物和限制性現金	$	15,279	$	23,004
補充現金流信息披露：

期間利息收到的現金	$	187	$	195
所得税期間的淨現金支付額	$	467	$	1,188
包含在經營租賃負債中支付的現金	$	396	$	264
補充非現金披露：
在交換運營租賃負債獲得的使用權資產	$	—	$	837

見附註的簡明合併財務報表。

- 4 -

/s/ Jeffrey E. Eberwein

股東權益的簡明合併報表

(以千為單位)

(未經審計)



	三個月之內結束						銷售額最高的六個月
	2024年6月30日			2023年6月30日			2024年6月30日			2023年6月30日
	假設本説明書所涵蓋的所有普通股均已出售完成，在2023年11月29日發行和流通的普通股數量的基礎之上，假設所有股票均購買，假定銷售股東將擁有的所有已發行普通股的百分比	數值		股份	數值		假設本説明書所涵蓋的所有普通股均已出售完成，在2023年11月29日發行和流通的普通股數量的基礎之上，假設所有股票均購買，假定銷售股東將擁有的所有已發行普通股的百分比	數值		股份	數值
股東權益總額，期初餘額	2,833	$	44,303	2,824	$	46,395	2,807	$	48,554	2,794	$	45,792

普通股和額外資本:
期初餘額	3,995	493,418		3,861	492,044		3,896	493,040		3,823	491,571
股票補償費用	8	86		28	383		107	464		66	856
期末餘額	4,003	493,504		3,889	492,427		4,003	493,504		3,889	492,427

庫藏股票：
期初餘額	(1,162)	(房地產業 )		(1,037)	(16,910)		(1,089)	(17,949)		(1,029)	(16,746)
購買國庫股票（包括税款代扣）	(87)	(1,463)		(27)	(573)		(150)	(2,399)		(27)	(573)
購買員工淨結算限制性股票	(3)	(39)		(2)	(45)		(13)	(198)		(10)	(209)
期末餘額	(1,252)	(20,546)		(1,066)	(17,528)		(1,252)	(20,546)		(1,066)	(17,528)

其他全部權益方法積累的損失：
期初餘額		(1,926)			(1,648)			(1,290)			(1,639)
其他綜合收益（損失）		118			(54)			(518)			(63)
期末餘額		(1,808)			(1,702)			(1,808)			(1,702)

累計赤字:
期初餘額		(428,145)			(427,091)			(425,247)			(427,394)
因採用ASU 2016-13《信用損失》產生的累積效應調整		—			—			—			(51)
淨（虧損）利潤		(441)			578			(3,339)			932
期末餘額		(428,586)			(426,513)			(428,586)			(426,513)

總股東權益期末餘額	2,751	$	42,564	2,823	$	46,684	2,751	$	42,564	2,823	$	46,684

請參考簡明合併財務報表附註。

- 5 -

指數

/s/ Jeffrey E. Eberwein

簡明合併財務報表附註

(以千為單位，除每股數據外)

(未經審計)

注1 - Guochun International Inc.（以下簡稱“公司”或“國春”）於2018年8月2日在內華達州成立。到2022年6月27日，公司正在開發一種聊天應用程序，旨在為用户在與他人對話時提供變聲的機會以及類似的即時通訊應用程序的全部功能。公司計劃在iOS，Google Play，Amazon和Ethereum平臺上開發和發佈移動應用。 Guochun International Inc.打算通過出售品牌廣告和通過消費者交易（包括應用內購買）來產生收入。公司管理層計劃利用各種平臺將應用程序分發到全球各地。提供的基礎

這些中期未經審計的精簡合併財務報表是根據美國通用會計原則（“美國GAAP”）編制的中期財務信息和SEC表格10-Q的説明以及第8條規定準備的，應當與Hudson Global, Inc.及其子公司（以下簡稱“本公司”）在其截至2023年12月31日的年度報告中的合併財務報表和相關附註一起閲讀。按照美國GAAP編制財務報表需要管理層進行涉及報告資產負債情況、可能資產負債情況的披露和運營收入和費用報告金額的估計和假設。這些估計是基於管理層的知識和判斷。在管理層的意見中，對於報告日期和期間呈現公司的財務狀況、營業成果和現金流量的公允表述來説，所有必要的調整（包括正常出現的調整）都已包括在內。中期結果並不能代表全年結果。精簡合併財務報表包括公司及其全部控股子公司的賬户。公司和子公司之間的企業間餘額和交易已在合併中消除。為了符合當前年度的披露，某些往期金額被分類重組，但未對精簡合併財務報表產生實質影響。有關更多信息，請參閲精簡合併財務報表註釋2。

按照美國GAAP編制財務報表需要管理層進行涉及報告資產負債情況、可能資產負債情況的披露和運營收入和費用報告金額的估計和假設。這些估計是基於管理層的知識和判斷。在管理層的意見中，對於報告日期和期間呈現公司的財務狀況、營業成果和現金流量的公允表述來説，所有必要的調整（包括正常出現的調整）都已包括在內。中期結果並不能代表全年結果。精簡合併財務報表包括公司及其全部控股子公司的賬户。公司和子公司之間的企業間餘額和交易已在合併中消除。為了符合當前年度的披露，某些往期金額被分類重組，但未對精簡合併財務報表產生實質影響。有關更多信息，請參閲精簡合併財務報表註釋2。

注2 - 業務描述

本公司提供招聘流程外包（“RPO”）服務，主要為中大型跨國公司提供定製的招聘和承攬解決方案。本公司在直接運營的國家中經營着報告的三個地理業務板塊：美洲、亞太和歐洲、中東和非洲（“EMEA”）。本公司的RPO交付團隊利用招聘流程方法和項目管理專業知識來滿足客户不斷變化的業務需要。本公司的RPO服務包括完整的招聘外包、項目外包、臨時用工方案和招聘諮詢，以滿足客户的永久員工招聘需求。Hudson的RPO服務利用公司的顧問，輔以公司的專家，以提供其專有方法，為關鍵客户角色識別、選擇和挑選最合適的人才。此外，本公司還為RPO客户提供一系列外包的專業合同用工服務和託管服務，有時作為獨立的服務提供，有時作為混合總體人才管理解決方案的一部分。這些服務結合了專業的招聘和項目管理能力，提供了廣泛的解決方案。Hudson RPO的專業人員-單獨或作為團隊-根據客户的具體業務需求在客户組織內工作一段明確的時間。 14 國家三報告的地理業務板塊: 美洲、亞洲和歐洲、中東和非洲（“EMEA”）

2024年3月12日和4月15日，本公司宣佈已與總部位於迪拜的人才方案公司Executive Solutions和Striver分別簽訂戰略協議。這些協議讓本公司擴大在中東市場的全球足跡和客户羣。本公司根據ASC 805 “企業組合”對這些協議進行評估，並確定這些交易不符合企業組合或資產購買標準。與該協議相關的支付被歸類為賠償費用，並被包括在公司精簡合併財務報表的“薪酬及相關”説明中。

2024年2月，Hudson RPO 宣佈擴大其服務範圍，包括在北美進行高管搜索，專注於生命科學和人力資源。這種擴張與公司現有 RPO 策略相結合，提供了全面的人才獲取方法，使客户能夠在靈活可擴展的總體人才解決方案內製定簡化和集中化的招聘策略。這種服務提供更好地將公司定位為戰略合作伙伴，幫助客户實施成功的業務策略。

2023年11月15日，Hudson 宣佈任命 Jacob“Jake”Zabkowicz為Hudson RPO 的全球首席執行官。Zabkowicz先生領導Hudson RPO 的願景、戰略和執行計劃，而 Hudson Global 公司的首席執行官Jeff Eberwein 則繼續專注於資本配置、收購、企業戰略和最大化股東價值。

- 6 -

指數

/s/ Jeffrey E. Eberwein

簡明合併財務報表附註

(以千為單位，除每股數據外)

(未經審計)

2023年10月31日，Hudson 完成了對 Hudson Global Resources (Singapore) Pte. Ltd. (“Hudson Singapore”) 的收購，該公司主要為在新加坡運營的客户提供招聘服務。Hudson Singapore 在東南亞，包括新加坡、馬來西亞、菲律賓、越南、泰國和印度尼西亞，擁有 30 年的高級職位和項目招聘工作記錄。

關於公司報告的板塊，美洲、亞太和歐洲、中東、非洲的詳細信息請參見簡明合併財務報表第 14 條註釋。

注3 - 會計準則

最近的會計準則更新尚未採用。

2023年11月，財務會計準則委員會（FASB）發佈了第2023-07號公告：“板塊報告（主題280）：報告板塊披露的改進”。這個標準提供了關於經營板塊重大開支的額外披露。該指導意見適用於所有企業，適用於 2023 年 12 月 15 日後開始的財政年度，以及 2024 年 12 月 15 日後開始的財政年度的中間期。允許提前採用。公司正在評估採用這個新的會計準則的影響，並將在準則實施時採用。

2023年12月，FASb發佈了第 2023-09 號公告，《所得税（主題 740）：所得税披露的改進》，該公告修改了 FASb 會計準則 Codification 740，以增強所得税披露的透明度和決策有用性。第 2023-09 號公告從 2024 年 12 月 15 日開始，在透露有用的年度期間，採用前瞻性方法。允許提前採用。公司正在評估採用這個新的會計準則的影響，並將在準則實施時採用。

新會計準則的採用

2023年1月1日，公司採用了會計準則更新（“ASU”）2016-13，“金融工具信用損失（話題 326）：金融工具信用損失的度量”。這個更新是由財務會計準則委員會（“FASB”）於 2016 年 6 月發佈的。本標準要求使用一種損失模型（稱為當前預期信用損失（“CECL”）模型），並用一種在預期情況下承認金融工具損失的方法取代了當損失已經發生時承認金融工具損失的方法。這個新標準要求企業對大多數金融工具，包括應收賬款和未開具賬單的服務，使用一個基於歷史信息、當前信息和合理支持的預測的“預期損失”模型。由於頒發客户合同的價格、預期成本和利潤或其它可觀察價格等因素，我們通常確定獨立銷售價格。普遍情況下，客户合同中指定的價格通常被認為是獨立銷售價格，因為它是能夠描繪在類似情況下向類似客户銷售的價格的可觀察輸入。有些客户合同有變動的考慮因素，包括基於使用情況的費用，會增加交易價格和量的回扣或其他類似的項目通常會降低交易價格。我們使用預期價值方法來估計變動考慮因素，基於客户合同條款和歷史證據。這些金額可能會受到限制，只有當我們不期望當變動考慮因素的不確定性處理時發生重大反轉時，才會包含在收益中。除了代表我們的客户支付給承包商的獎勵之外，我們估計的受限制變動考慮因素金額不重要，而且我們不認為我們的估計會有重大變化。某些合同員工有權按客户的唯一裁量權獲得績效獎金，並且被限制直到獲批為止。2024 年和 2023 年的 6 個月中，沒有批准給我們的客户支付合同員工績效獎金。我們當我們獲得確認收款權時錄入應收帳款。合同資產主要涉及我們對所提供服務的考慮權，而這樣的考慮權取決於未來履行義務的滿足情況。在合同條款的限制下，對於服務未被轉讓到客户名下，我們記錄了延期收入。延期收入餘額主要來自從客户那裏獲得的預付款，在向客户轉讓服務之前。除延期收入外，截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日，我們沒有任何重大合同資產或負債。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，延期收入為 $

採用新標準的結果，公司認定應收賬款和未開立賬單的服務津貼的累積增加，並減少了2,920,000美元的未分配收益的2023年期初餘額。在採用本準則之前的比較期間及其相應的披露未經調整。採用 2016-13 號文對公司的簡明合併財務報表沒有重大影響。51採用 ASU 2016-13 號文的結果，公司認定應收賬款和未開立賬單的服務的津貼累計增加，並將2023年期初未分配收益的平衡削減了 2,920,000 美元。在採用本準則之前的比較期間及其相應的披露未經調整。採用 2016-13 號文對公司的簡明合併財務報表沒有重大影響。

- 7 -

指數

/s/ Jeffrey E. Eberwein

簡明合併財務報表附註

(以千為單位，除每股數據外)

(未經審計)

服務性質收入確認。

我們會在合同雙方批准了合同、當事方的權利明確、付款條款明確、合同具有商業實質並且可以收回費用時，對合同進行核算。根據公司已經向客户承諾的服務成功轉移的數量，我們使用輸入或輸出法逐步確認收入。由於大多數合同都是短期的，因為它們包括終止條款，允許任何一方在短期內無條件地取消，而無需理由。收入包括可開票的差旅費和其他可報銷費用，並減去從客户那裏收取並交回税務當局的銷售或使用税。

我們通常根據客户合同中包含的價格、預期成本加利潤或其他可觀察價格來確定獨立銷售價格。我們視客户合同中規定的價格為獨立銷售價格，通常認為它是一種描繪類似情況下向類似客户銷售的價格的可觀察輸入。某些客户合同具有變動的考慮因素，包括基於使用情況的費用，會增加交易價格和量的回扣或者其他類似的項目會降低交易價格。我們使用預期價值方法，基於客户合同條款和歷史證據，來估計變動考慮因素。當涉及到變動考慮因素時，這些金額可能受到限制，只有當我們預計不會在變動考慮因素的不確定性解決時發生顯著反轉時，才會包含在收益中。除了代表我們的客户支付給承包商的獎勵之外，我們估計的受限制變動考慮因素金額不重要，而且我們不認為我們的估計會有重大變化。某些合同員工有權按客户的唯一裁量權獲得績效獎金，並且被限制直到獲批為止。2024 年和 2023 年的 6 個月中，沒有批准給我們的客户支付合同員工績效獎金。我們當我們獲得確認收款權時錄入應收帳款。

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日，除了延期收入以外，我們沒有任何重大合同資產或負債。對於服務未轉移給客户，我們記錄有關服務，並根據條件權利來記錄合同資產。當客户根據合同條款提前支付費用，並未將服務轉移給客户時，我們記錄了合同負債。

公司的付款條款由客户和提供給客户的服務的種類而異。我們認為，超過一年的付款條款屬於長期付款條款。公司的大多數合同包括 90 天或以下的支付條款，我們不會延長支付條款。截至報告期末，公司無重大合同資產或負債。至截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，公司的延期收入餘額為 $193 和 $96，分別為。

我們主要根據以下關鍵因素記錄銷售額： •我們與客户保持直接的合同關係，並負責完成向客户承諾的服務。 •我們在服務向客户提供過程中控制我們的承包商，包括我們的承包商的計費率，並最終負責支付他們的報酬。在簡明合併財務報表的綜合彙總中，我們主要按照毛利基數記錄收入。從客户那裏收到並基於消耗掉方案，服務已經進入到存貨存量中的收入在存貨存量中計算，並在發生的時候放入交易價格，不影響毛利基數。我們進一步通過向客户提供諮詢服務，協助員工進行僱傭和呈現課程、政策和流程方面的計劃和提議來提供增值服務。

•我們與客户保持直接合同關係，並負責履行向客户承諾的服務。

我們為客户提供完整的招聘外包、基於項目的外包以及招聘諮詢服務來聘用永久員工。我們會隨着時間的推移確認我們招聘外包的收入，確認收入的金額應反映我們有權獲得的費用，並且為我們的服務應享有可執行的付款權。客户在我們提供服務的同時會同時接受和消耗服務的好處。交易價格包含固定費用和變收入兩部分。變收入的約束因素是求職者接受永久就業的要約。我們按照履行義務得到滿足的方式確認固定費用，並且在變費用的約束因素消除後確認。我們在獲得招聘外包合同時不會產生額外的成本。履行這些合同的成本將隨着發生而支出。

- 8 -

指數

/s/ Jeffrey E. Eberwein

簡明合併財務報表附註

(以千為單位，除每股數據外)

(未經審計)

求職者接受永久就業的要約時我們才認可永久就業的收入。我們有廣泛的估計永久就業候選人付不了客户賬的經驗。向客户收取的費用通常是新員工年薪的百分比。我們對就業候選人不收取永久就業服務費用。

我們為客户提供各種外包的專業合同人員配備服務和受管服務提供商服務，有時以獨立的方式提供，有時作為混合的總身才解決方案的一部分提供。我們按照服務提供的方式隨着時間的推移確認我們的合同服務收入，確認收入的金額應反映我們有權獲得的費用，並且為我們的服務應享有可執行的付款權，如果客户的一般計算方法是按工作小時數和協商的小時工資率計算。客户在我們提供服務的同時會同時接受和消耗服務的好處。我們在獲得外派專業人員合同服務和受管服務提供商服務的合同時不會產生額外的成本。履行這些合同的成本將隨着發生而支出。

未完成的履約義務。作為一種實用簡易方法，我們不會透露以下兩種類型合同的未完成履約義務價值：(i) 預計原始期限為一年或更短的合同；(ii) 我們確認服務費用的金額與我們有權開具發票的金額相同的合同。

訂閲和支持收入包括以下內容（以百萬美元為單位）：

以下的表格展示了我們的收入來源的收入細目。關於地理區域部分的收入詳情，請參見基本報表的註記14。


	三個月之內結束 6月30日,
	2024		2023
剩餘履約義務（RPO）	$	17,770	$	21,919
外包	17,942		22,978
總收入	$	35,712	$	44,897


	截至2022年4月30日的六個月內 6月30日,
	2024		2023
剩餘履約義務（RPO）	$	33,608	$	43,440
外包	35,995		44,529
總收入	$	69,603	$	87,969

註記5 賬户應收款項，淨額

應收賬款餘額包括貿易應收賬款和未出賬的應收賬款。未出賬的應收賬款代表記錄在先的預收收入，它是因為合同規定的日期而在處理正式發票之前形成的。在2024年6月30日和2023年12月31日，未出賬的應收賬款分別為$，預計將在一年內開具發票並收回。當公司對獲得報酬的權利變得無條件時，公司會記錄應收賬款。合同資產主要涉及我們對提供的服務收到報酬的權利，它們在得到未來履行義務的滿足時才會收到報酬。應收賬款淨額按公司預計收回的金額計算，淨額已經從每個客户無法償還，所造成的損失中扣除。7,257 和 $5,163 公司通常根據國家或地理區域確立客户信用額度，並估計信用損失準備金。客户信貸額度基於客户信用質量的初始評估，我們根據客户的信用評價，包括還款歷史和信用質量變化而相應調整限額。根據我們的ASU 2016-13(參見注記3 – 會計規定)，就期望信用收益進行損失的準備金根據往期的恢復經驗以及考慮當前和未來的經濟狀況以及我們的客户收款趨勢的變化來進行確定。

以下表格總結了企業資產負債表中“淨應收賬款”的組成部分的情況。

- 9 -

指數

/s/ Jeffrey E. Eberwein

簡明合併財務報表附註

(以千為單位，除每股數據外)

(未經審計)

下表總結了預期信用損失和核銷的總額。

累計效應調整來自ASU 2016-13，信用風險


	6月30日,		12月31日
應收款項：	2024		2023
已計費應收賬款	$	17,633	$	14,925
未計費應收賬款	7,257		5,163
應收賬款，淨	$	24,890	$	20,088
預期信用損失準備金	(378)		(378)
應收賬款淨額	$	24,512	$	19,710

淨額的視圖


	三個月之內結束 6月30日,				截至2022年4月30日的六個月內 6月30日,
	2024		2023		2024		2023
期初餘額	$	367	$	102	$	378	$	51
預期信貸損失準備金	11		—		3		—
沖銷	—		—		(3)		—
註記6	—		—		—		51
期末餘額	$	378	$	102	$	378	$	102

注6 - 2023年8月10日，公司與日出合併子公司和Capri Holdings 有限公司(Capri)簽訂了一份合併協議(“合併協議”)。根據合併協議的條款，Tapestry同意以現金收購Capri的普通股份，每股價值200美元，不計利息，應按照合併協議提供的任何所需的税收代扣。企業價值預計約為100億美元，交易預計將於2024年完成(“Capri收購”)。2023年10月25日，在Capri股東特別會議上，Capri的股東批准了合併協議和其中涉及的交易。

Hudson Global Resources (Singapore) Pte. Ltd.

2023年10月31日，公司與Hudson RPO Limited（公司的全資子公司“買方”）和Hudson Global Resources (Australia) Pty Limited（“出售方”）簽署了一項股份購買協議，在此之後完成了由Hudson RPO Limited對Hudson Global Resources (Singapore) Pte. Ltd.的股份進行全面收購（“新加坡收購”）。

Hudson Singapore是一家主要為在新加坡運營的客户提供招聘服務的公司，在東南亞（包括新加坡、馬來西亞、菲律賓、越南、泰國和印度尼西亞）擁有30年的高級職位和項目招募工作經驗。

與新加坡收購相關的賣方收到了$的現金，附帶特定的調整，在新加坡收購的完成期間。2,546 此外，賣方將獲得最多約$的業績補償款項，該款項基於實現某些業績門檻並滿足某些條件的情況下。317

新加坡收購是根據購併會計原則進行的業務組合。購買價格為$，由$的現金支付和$的初步工作資本調整組成。由於賣方未於2023年12月之前實現相關營收里程碑，最多約$的潛在業績補償款項不包括在購買價格中。業績門檻未達到，因此未分配業績補償款項的公允價值。購買價格包括收購的$現金和現金等價物的資產歸屬於並對標的淨有形和無形資產負債表現當日的公正價值，剩餘額的溢價計入商譽。預計大部分商譽將無法用於税務扣除。公司的商譽代表了我們在新加坡和東南亞擴張市場份額預計實現的利潤增長。2,5742,54628317491

- 10 -

指數

/s/ Jeffrey E. Eberwein

簡明合併財務報表附註

(以千為單位，除每股數據外)

(未經審計)

收購的資產和負債的價值根據公允價值確定，可能在收購後的最長12個月的衡量期內進行調整。收購後資產的公允價值和負債的公允價值的任何變化可能會導致商譽的調整。公司產生的與新加坡收購相關的交易成本為$，已計入“辦公及一般費用”的成本。13

以下是基於新加坡收購日期外部評估的淨資產公允價值的摘要。


	公正價值
收購的資產：
現金及現金等價物	$	491
應收賬款	753
預付款項和其他資產	88
固定資產	9
經營租賃權使用資產	32
遞延所得税資產	766
無形資產	212
商譽	847
所收購資產	$	3,198
承擔的負債：
應計費用及其他流動負債	$	580
其他長期負債	44
承擔的負債	$	624

給出的對價公允價值	$	2,574

無形資產以直線折舊法按其預計有用壽命分攤。下表列出了新加坡收購日已獲取且被確認的無形資產元件及其預估有用壽命。


	公正價值		有用壽命
競業禁止協議	$	28	5年
客户名單	97		4年
交易名稱	87		5年
總可辨認資產	$	212

Hunt & Badge Consulting Private Limited

2022年8月19日，公司與Hudson RPO Limited（公司的全資子公司“Hnb買方”）、Hunt & Badge Consulting Private Limited（“出售方”或“HnB”）以及Hnb的某些負責人簽署了股份購買協議，並完成了由Hnb買方對出售方的所有會員權益的收購（“Hnb收購”）。

Hnb是為在印度運營的客户提供招聘服務的供應商。 Hnb與所有規模的公司合作，包括知名的跨國公司，涵蓋各種行業，以幫助滿足他們的人才採購需求。

在與Hnb收購相關的交易中，賣方在Hnb收購結束時獲得了$現金，但受到某些調整的限制。此外，賣方有權獲得最高為$在一定期間內的可獲得收益支付，視具體業績閾值達成和某些條件的滿足而定。1,064 這些收益支付最高達總額$，在截至2023年12月期間實現一定收入里程碑的情況下才可獲得。350注6-義務和 contingencies 的基本報表備註（未經審計），包含在本報告的第I部分第1項中。

- 11 -

指數

/s/ Jeffrey E. Eberwein

簡明合併財務報表附註

(以千為單位，除每股數據外)

(未經審計)

Hnb收購按照收購會計方法作為企業合併進行了核算。$的收購價款分配到了淨有形和無形資產和負債上，以它們在2022年8月19日的收購日期的公允價值為依據。其中超過的部分作為商譽記錄下來，準確地説，這是因為我們進一步擴大了在印度市場的營銷和市場份額所預期的未來利潤增長。這個收購價款包括獲得的$現金和現金等價物。下表總結了在收購日期取得的資產和負債的臨時公允價值：截至2023年12月31日，這些收益支付的預計公允價值為$，這是商定的最低支付金額。這些公允價值估計是基於市場中未觀察到的重要輸入因素和公司自身的假設（預測的營業收入）。

在確定可變考慮的公允價值時，公司使用了一些可能的建模和預測，預測其在收益支付期間的業績。由於可變考慮期限的短期性質，因此未折現計算出可變考慮的公允價值。公司將繼續根據逐步收到的信息，每個報告期重新評估與收購相關的可變考慮公允價值。1,260如果由於重新計價，可變考慮價值發生變化，任何費用或收益將被按市場標記，幷包括在“其他收入（費用），淨額”中公司的彙總簡明財務報表。截至2024年6月30日止的三個和六個月期間，由於重新計價可變考慮而沒有在收益中確認收益或損失。1,064賦值給所獲取的資產和承擔的負債的價值是基於可用的公允價值，並且在優化的12個月的測量期內可能會有所調整。除了可變考慮費用外，價值在測量期內所有資產和負債的公允價值變化可能會導致商譽的調整。46Hnb收購交易成本為$，已作為“辦公和一般”的一部分予以費用化。公司完成了企業合併的會計處理，截至2022年12月31日。28下面是根據Hnb收購的內部估值在獲取資產的起始日期上基於公允價值的淨資產價值總和：350 已經支付的$收購價款分為現金$，應收款項調整為$，減去所有者應收款項$，及可變考慮支付$在2023年12月之前實現一定的營收里程碑（可變考慮支付是根據收益來驗收的，並且僅在實現收益目標時進行支付）。這些支付的預計公允價值為$。314 資產150截至2024年6月30日，公司將其分類為第三級的可變應計考慮費用的預計公允價值為$。這些公允價值估計是基於市場中未觀察到的重要輸入因素和公司自身的假設（預測的營業收入）。

在確定可變考慮的公允價值時，公司使用了一些可能的建模和預測，預測其在收益支付期間的業績。由於可變考慮期限的短期性質，因此未折現計算出可變考慮的公允價值。公司將繼續根據逐步收到的信息，每個報告期重新評估與收購相關的可變考慮公允價值。

除可變考慮支付外，賦值給所獲取的資產和承擔的負債的價值是基於可用的公允價值，並且在優化的12個月的測量期內可能會有所調整。資產中的無形資產以直線法攤銷其預計有用壽命。63 企業合併的會計處理已於2022年12月31日完成。

- 12 -

指數

/s/ Jeffrey E. Eberwein

簡明合併財務報表附註

(以千為單位，除每股數據外)

(未經審計)

以下是以Hnb收購當日的內部估值為基礎的淨資產公允價值摘要：


	公正價值
獲得的資產：
現金及現金等價物	$	314
應收賬款	80
預付款項和其他資產	77
固定資產	35
無形資產	150
商譽	687
所收購資產	$	1,343
承擔的負債：
應計費用及其他流動負債	$	20
其他長期負債	63
承擔的負債	$	83

給出的對價公允價值	$	1,260

無形資產以直線法在預計有用壽命內進行攤銷。下表列出了在Hnb收購日時獲得的可識別無形資產的組件和其預計有用壽命。


	公正價值		有用壽命
競業禁止協議	$	40	3年
客户名單	60		3年
交易名稱	50		5年
總可辨認資產	$	150

- 13 -

指數

/s/ Jeffrey E. Eberwein

簡明合併財務報表附註

(以千為單位，除每股數據外)

(未經審計)

未以公允價值計量的金融工具基於股票的報酬

激勵補償計劃

公司維護了Hudson Global，Inc. 2009年股票激勵和獎勵計劃（以下簡稱'ISAP'），2016年5月24日進行了修訂和重申，並於2020年9月14日和2022年5月17日進行了進一步修改，根據該計劃，公司可以向符合條件的參與者發行以股權為基礎的激勵補償。 ISAP允許授予期權，限制性股票，限制性股票單位和其他類型的以股權為基礎的獎勵。薪酬委員會（'薪酬委員會'）將根據其所認為適當的條件在期權，限制性股票，限制性股票單位和其他類型的以股權為基礎的獎勵授予或維持。根據薪酬委員會的決定，股票激勵也可能會在發生某些事件時立即維護，包括死亡，殘疾，退休或公司的控制權發生變化。當我們向高管股東授予限制性股票或限制性股票單位時，我們與這些高管股東簽署限制性股票協議和限制性股票單位協議，其中包含某些與我們公司管理團隊的解僱或公司控制權變動有關的條款。對於從2015年11月6日開始授予的限制性股票獎勵，在公司發生控制權變更後生效，如果執行人在該變更日期之前立即被我們或我們的關聯方僱用，並在該控制權變更之後的12個月內被終止，該限制性股票的股份將完全維護，對該限制性股票施加的限制將立即被視為已取消。對於從2016年3月10日開始授予的限制性股票單位獎勵，在公司發生控制權變更後生效，如果執行人在該變更日期之前立即被我們或我們的關聯方僱用，並在該控制權變更之後的12個月內被解僱，該限制性股票單位將全額維護，並對限制性股票單位施加的限制將立即被視為已取消。公司主要向其員工授予限制性股票和限制性股票單位。限制性股票單位相當於公司普通股的一股，並且僅可用ISAP發行的公司普通股支付。

薪酬委員會管理ISAP並可以將以下任何人指定為ISAP下的參與者：公司或其關聯方的任何高管或其他員工，擬成為高管或員工或向公司或其關聯方提供服務的顧問或其他獨立承包商以及公司的非僱員董事。2022年5月17日，公司股東在2022年股東年會上批准了ISAP的修訂，以增加公司股票的發行數量等內容，以便發行到。截至2024年6月30日，在ISAP下有129,051股公司普通股可供未來發行。所有與股票補償計劃相關的股份發行都是從經股東批准的股份補償計劃中可用的股票發行的。 250,000 股票限制性單位 60,187 年6月30日為止，ISAP下有公司普通股可用於未來發行。

與股票補償計劃相關的所有股份發行都是從經股東批准的股份補償計劃中可用的股票發行的。

截至2024年6月30日的六個月內，公司發放了 47,647 為2024年度結構性績效分配限制性股票單位，並向某些未受限制的員工授予限制股票單位。 12,540 為2023年度結構性績效分配限制性股票單位。 28,841 為2023年度結構性績效分配限制性股票單位。

公司向員工授予股票單位的數量和維持條件的概要，截至2024年6月30日，如下所示：


維持條件																		限制性股票單位數量
業績和服務條件 - 類型1（1）（2）																		14,939
業績和服務條件 - 類型2（1）（2）																		32,708
僅服務條件 - 類型1（2）																		12,540
授予的股票獎勵總數																		60,187

關於受限股票單位的業績條件可按以下方式滿足:

(a) 對於受2024業績條件約束的公司辦公室員工的授權，100%的受限股票單位可根據以“集體調整後的息税前利潤”為衡量標準的業績而獲得。

- 14 -

指數

/s/ Jeffrey E. Eberwein

簡明合併財務報表附註

(以千為單位，除每股數據外)

(未經審計)

只要受限股票單位得到賺取，這些股票單位的獲得將按以下方式基於服務實現:

（a）33%和約66.6公司授予日期首年紀念日時，分別會取得總受限股票單位的%和%。

（b）33%和16.7公司授予日期第二年紀念日時，分別會獲得總受限股票單位的%和%。

（c）34%和16.7公司授予日期第三年紀念日時，分別會獲得總受限股票單位的%和%。只要員工從授予日期到適用服務資格交付日一直繼續為公司工作，在每種情況下就會繼續獲得該單位。

公司還作為ISAP的一部分維護董事推遲股份計劃（“董事計劃”），用於向其非僱員董事發行受限股票單位。一個受限股票單位相當於一股公司的普通股，在董事作為公司董事會成員停止服務時僅支付已發行的ISAP普通股。董事計劃下發行的受限股票單位在授予後立即獲得並計入每個非僱員董事在董事計劃下的退休賬户。在董事計劃下發行的受限股票單位包含獲得額外受限股票單位的股息等價獎勵權利。股息等價獎勵的計算方法使用公司普通股每一股支付的現金股利率，並在股利支付的日期，根據公司普通股的收盤價除以被授予的股份確定額外的受限股票單位數量。股息等價獎勵權與基礎獎勵具有相同的歸屬權。在截至2024年6月30日的六個月中，公司根據董事計劃向其非僱員董事發行了 4,672 受限股票單位。

截至2024年6月30日，公司有 218,538 受限股票單位在其ISAP下推遲。

截至2024年6月30日和2023年6月30日結束的三個和六個月，公司的受限股票單位和普通股股票限制股票補償費用如下:


	三個月之內結束 6月30日,				截至2022年4月30日的六個月內 6月30日,
	2024		2023		2024		2023

限制股票	$	—	$	—	$	—	$	16
限制性股票單位	86		383		464		840
現金支付負債的限制股票單位	101		—		101		—
總費用	$	187	$	383	$	565	$	856

受限股票單位

截至2024年6月30日，公司尚未認可與未下達的未間接限制股票單位相對應的未被認可股票基礎補償費用$951 。公司預期在加權平均服務期內分攤該成本 0.8 年。受限股票單位在未獲得獎勵之前沒有投票權或股利權。

公司在截至2024年6月30日和2023年6月30日的受限股票單位的變化如下:

- 15 -

指數

/s/ Jeffrey E. Eberwein

簡明合併財務報表附註

(以千為單位，除每股數據外)

(未經審計)


	截至2024年6月30日的六個月
	績效型			基於時間/董事			總費用
	受限股票單位的股份數量	加權平均授予日期公允價值		限制性股票單位的股數	加權平均授予日期公允價值		限制性股票單位的股票數量	加權平均授予日期公允價值
2024年1月1日未解除限制的股權單位	95,264	$	23.49	80,422	$	16.50	175,686	$	20.29
已行權	47,647	$	14.51	17,212	$	16.07	64,859	$	14.93
超過目標股份所獲得的股份（a）	—	$	—	—	$	—	—	$	—
34,105	(56,263)	$	21.69	(10,835)	$	18.49	(67,098)	$	21.17
被取消	(28,841)	$	22.27	(340)	$	17.72	(29,181)	$	22.22
2024年6月30日未解除限制的股權單位	57,807	$	18.45	86,459	$	16.16	144,266	$	17.08

（a）根據薪酬委員會在初始授予日期上設定的績效目標計算得出，超過目標股數的股數。


	截至2023年6月30日的半年報表
	績效型			時間制/董事			總費用
	限制性股票單位的股數	加權平均授予日期公允價值		限制性股票單位的股票數量	加權平均授予日期公允價值		限制性股票單位的股票數量	加權平均授予日期公允價值
2023年1月1日未解除限制的股權單位	130,186	$	23.56	33,390	$	20.31	163,576	$	22.89
已行權	28,841	$	22.27	3,710	$	21.31	32,551	$	22.16
超過目標股份所獲得的股份（a）	3,940	$	35.72	—	$	—	3,940	$	35.72
34,105	(58,834)	$	22.10	(12,373)	$	19.13	(71,207)	$	21.59
被取消	(8,869)	$	35.10	(1,700)	$	14.54	(10,569)	$	31.79
2023年6月30日之前未授予限制性股票單位	95264	$	23.49	23,027	$	21.53	118291	$	23.11

（a）超過目標的股份數量基於薪酬委員會在初始授予日期設立的績效目標。

（a）超過目標的股份數量基於薪酬委員會在初始授予日期設定的績效目標。

普通股股份

截至2024年6月30日，公司限制性普通股的變化如下：

- 16 -

指數

/s/ Jeffrey E. Eberwein

簡明合併財務報表附註

(以千為單位，除每股數據外)

(未經審計)


		截至2022年4月30日的六個月內 6月30日,
	2023
			股數限制性普通股股票	已授予和預期於2021年1月2日授予股份平均值授予日期公正價值
2023年1月1日未授予限制性普通股			17,410	$	9.57
34,105			(17,410)	$	9.57
2023年6月30日未授予限制性普通股			—	$	—

注8 - 所得税

所得税費用

根據ASC 270，“中期報告”，和ASC 740-270，“所得税-中期報告”，公司需要每個季度調整其有效税率，以便與預估的年度有效税率一致。對於全年預計虧損且無法識別任何税收收益的司法管轄區不包括在預估的年度有效税率計算中。根據ASC 270和ASC 740-270的規定，在特定季度，基於實際收益與年度預估的收益相結合的具體情況，會導致較高或較低的有效税率。

有效税率

2024年6月30日結束的六個月中，所得税負擔為$165 在税前虧損為$3,1742023年同期的所得税負擔為$718 在税前收入為$的同期。公司的有效所得税率分別為負1,650 %和正 5%，分別對應2024年6月30日和2023年的六個月。對於2024年6月30日結束的六個月，有效所得税率與美國聯邦法定税率不同，主要原因是對於無法識別税收收益的税前虧損外國税率差異和不可減免的費用。對於2023年6月30日結束的六個月，有效税率與美國聯邦法定税率21%不同，主要原因是在西班牙某些時限屆滿後才確認的離散性税收收益，在加拿大確認遞延所得税資產的一部分，州所得税，減值準備的變化以及有關的外國司法管轄區可以減少或消除有關當年利潤或虧損的有效税率，外國税率差異，對海外利潤或假定海外利潤的再投資和不可減免費用。當前的YTD ETR與前期的YTD ETR存在顯著差異，主要是由於類似利率對賬項之間的相互作用，包括減值沖銷的變化，當前期內的負税前賬面收入與去年同期的正税前賬面收入。 44%。 21%，主要源於税前虧損外國税率差異和不可減免費用。與2019年同期相比，YTD ETR有所上升，但上升幅度較小。

不確定的税務立場

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司有$60未確認的税務福利，不包括利息和罰款，如果在未來確認，將會降低公司的有效所得税率。

公司承認未確認税收福利有關的應計利息和罰款為所得税費用的組成部分。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司分別擁有$的未認定税收福利的應計利息和罰款。30 和 $27未確認的税務福利分別擁有$的應計利息和罰款。

西班牙股票轉讓的資本利得税訴訟時效於2023年1月到期。西班牙資本利得税、利息和罰款近$的FIN48準備金在2023年第一季度以税收益的形式釋放。408 根據2024年6月30日可得的信息，未確認税收福利的總額可能會在未來12個月內減少$。這是由於全球税務審計和爭議的預定解決方案和適用法條限制可能到期的結果。

在許多情況下，公司的未確認税收福利涉及仍然由相關税務機構審查的税務年度。具有淨營業損失（NOLs）的税務年度將保持開放狀態，直到這些損失到期或用於損失的年度的訴訟時效到期為止。截至2024年6月30日，公司的未結税務年度，仍由相關税務機構審查，介於2016年至2023年之間，具體取決於司法管轄區。0 公司認為其截至2024年6月30日的未確認税收福利已經適當地反映了所有經審查的年度。

- 17 -

指數

/s/ Jeffrey E. Eberwein

簡明合併財務報表附註

(以千為單位，除每股數據外)

(未經審計)

淨營業損失（“NOLs”），資本損失和計價準備

公司已對其在2024年6月30日和2023年12月31日的所有合併US遞延税資產的NOLs和資本損失記錄計價準備。我們打算繼續保留對NOLs的所有或部分逆轉這些撥備的支持證據，直到未來有充分證據支持為止。

基本每股收益（損失）是指以期間內所有流通股份的加權平均數為分母計算的公司淨收入（虧損）除以。當效果不具反稀釋性時，攤薄每股收益（損失）是通過將公司的淨收入（損失）除以流通股份的加權平均數和所有可稀釋普通股份的影響（主要是“價內”期權，未行權的限制性股票和未行權的限制性股票單元），這些期權、未行權的限制性股票和未行權的限制性股票單元的稀釋影響是通過應用“庫存”方法確定的。僅當基礎股票獎勵的基礎績效條件：（1）在報告期結束前滿足；或（二）如果報告期結束是相關績效期的結束，且結果將使用庫存法發行時，僅將涉及的基於績效的限制性股票獎勵納入稀釋每股收益計算中，其結果將在庫存法下具有稀釋性。僅當基於市場條件的發行或行權股票獎勵的市場條件滿足時，才將該獎勵納入稀釋每股收益計算。

基本的每股收益和單股稀釋收益的計算公式分別如下: 公司淨收入 ÷ 加權平均流通股份（股）= 基本每股收益，公司淨收入 ÷ 基本加權平均數加所有可稀釋普通股份的影響（主要是“價內”期權，未行權的限制性股票和未行權的限制性股票單元）稀釋模式下）÷ 稀釋加權平均數（股）= 稀釋每股盈餘。資本支出的每股收益分別按照基本每股收益和稀釋後的每股收益進行計算。

注9 - 每股收益

基本的每股收益和稀釋的每股收益分別按照期間內所有流通股份的加權平均數來計算，期間的淨收入（虧損）除以。當效果不具有反稀釋性時，因為所有潛在的普通股份對基本網的每股收益的影響與收盤價相等，所以不需要考慮。當指定的條件得到滿足時，市場可發行和激勵的股票獎勵包括在稀釋網的每股收益計算中。部分普通股份獎勵的價值是基於公司未來股票市場價格的變化進行計算的，並被認為是基於市場條件的獎勵。由於註銷是通過發行股票或給員工發放股票的形式，因此相同的股票可能同時用於基本和稀釋的每股收益計算。

2024年6月30日和2023年6月30日結束的三個和六個月的基本和攤薄每股收益計算的分子和分母如下：


	三個月之內結束 6月30日,				截至2022年4月30日的六個月內 6月30日,
	2024		2023		2024		2023
每股收益（EPS）：



基本	$	(0.15)	$	0.19	$	(1.10)	$	0.30



攤薄	$	(0.15)	$	0.18	$	(1.10)	$	0.30
每股收益分子 - 基本和稀釋的:


淨（虧損）利潤	$	(441)	$	578	$	(3,339)	$	932
每股收益分母(以千為單位):
基礎加權平均普通股份	3,011		3,084		3,026		3,059
普通股等價物：限制性股票單位和限制性普通股份	—		54		—		71
稀釋加權平均普通股份	3,011		3,138		3,026		3,130

（a）基於發行潛在普通股的加權平均數量，稀釋加權平均流通股數與基本加權平均流通股數相同，因為潛在普通股等價物的任何影響均不具反稀釋性（有關未行權限制性股票和限制性股票單位的詳情請參見Condensed Consolidated Financial Statements的第7條款）。

- 18 -

/s/ Jeffrey E. Eberwein

簡明合併財務報表附註

(以千為單位，除每股數據外)

(未經審計)

被限制股票單位是反稀釋的，因此未計入稀釋每股收益分母的計算中。

權利股份的潛在效應未計入2024年6月30日和2023年6月30日結束的三個和六個月的期間計算的稀釋淨收益每股，因為效果會是反稀釋的。


	三個月之內結束 6月30日,		截至2022年4月30日的六個月內 6月30日,
	2024	2023	2024	2023

未獲授限制性股票單位	—	—	—	497

總費用	—	—	—	497

注10- 商譽和無形資產

商譽

公司在2023年10月31日與新加坡公司收購（更多有關新加坡收購的信息，請見注6）相關聯中記錄了3,000萬的商譽。847 在2023年10月31日與新加坡收購（詳情請見注6）相關聯中，公司進行了3,000萬的商譽記錄。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，商譽的淨額變化如下：


	賬面價值
	2024
商譽，1月1日，	$	總存入資金和預付款項$697,255

貨幣翻譯	(25)
商譽，2024年6月30日	$	5,724


	賬面價值
	2023
商譽，1月1日，	$	4,875
收購	847
貨幣翻譯	27
商譽，2023年12月31日	$	總存入資金和預付款項$697,255

- 19 -

/s/ Jeffrey E. Eberwein

簡明合併財務報表附註

(以千為單位，除每股數據外)

(未經審計)

無形資產

公司的無形資產包括以下元件，截至2024年6月30日和2023年12月31日：


2024年6月30日	加權平均剩餘攤銷有用壽命（年）	總賬面數量		累積的攤銷		淨額數量
競業禁止協議	3.1	$	146	$	(107)	$	39
交易名稱	6.4	1,635		(622)		1,013
客户名單	3.0	3955		(2,046)		1,909
開發的科技資產	0.5	657		(578)		79
		$	6,393	$	(3,353)	$	3,040


2023年12月31日	加權平均剩餘攤銷有用壽命（年）	總賬面數量		累積的攤銷		淨額數量
競業禁止協議	3.4	$	147	$	(98)	$	49
交易名稱	6.7	1,638		(515)		1,123
客户名單	3.5	3,957		(1,690)		2,267
開發的科技資產	0.9	657		(468)		189
		$	6,399	$	(2,771)	$	3,628

2024年6月30日結束的三個和六個月的攤銷費用分別為$295 和 $582。無形資產按直線法攤銷其預計有用壽命。不要在截至2024年6月30日和2023年的六個月內確認了可攤銷無形資產價值的減值。

- 20 -

/s/ Jeffrey E. Eberwein

簡明合併財務報表附註

(以千為單位，除每股數據外)

(未經審計)

預計的無形資產未來攤銷費用分別為剩餘財年截至2024年12月31日和每個接下來的財年如下：


2024	$	547
2025	870
2026	634
2027	549
2028	129
此後	311
	$	3,040

可攤銷無形資產賬面價值的變化如下：


	2024年1月1日期初餘額		攤銷		翻譯和其他		2024年6月30日期末餘額
競業禁止協議	$	49	$	(9)	$	(1)	$	39
交易名稱	1,123		(109)		(1)		1,013
客户名單	2,267		(355)		(3)		1,909
開發的科技資產	189		(109)		(1)		79
	$	3,628	$	(582)	$	(6)	$	3,040

注11- 承諾事項和不確定事項

訴訟和投訴

公司在業務常規操作中會不時遭遇來自客户、候選人、供應商、房東（字段包括租賃和子租賃的物業）、前僱員、在職僱員、管制機構和税務局等方面的各種索賠、訴訟、合同糾紛和其他投訴。公司定期監控此類索賠，並記錄當索賠概率成熟且應付金額可估計時的損失準備。雖然這些索賠的結果無法確定，但公司認為最終解決這些事項不會對公司的財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。

對於超過概率成熟性和可估計性門檻的事項，公司會為法律、監管和其他應計負債的事項建立備用金。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司沒有任何法律備用金。

營業租賃

我們的辦公空間租約為時限為一年至公司使用資產和負債的會計方法來計算所得税。根據這種方法，根據資產和負債的金融報表及税基之間的暫時區別，使用實施税率來決定遞延税資產和遞延税負債，該税率適用於預期差異將反轉的年份。税法的任何修改對遞延税資產和負債的影響將於生效日期在財務報告期內確認在彙總的綜合收益報表上。。其中有些經營租約包括延期租約，而有些經營租約包括在全租期到期之前終止租約的選項。這些選項都被考慮在我們對我們使用權資產和租賃負債的估值決定中。

我們的經營租約沒有包含隱含利率，並且我們已經確定按照增量借貸利率計算的租賃支付現值與合同成本基礎之間的差異不是重大的。我們2024年6月30日和2023年的經營租賃成本分別為$679 和 $588，影響運營活動的淨現金流量。截至2024年6月30日，我們的經營租賃加權平均剩餘租期為 1.6年。

- 21 -

指數

/s/ Jeffrey E. Eberwein

簡明合併財務報表附註

(以千為單位，除每股數據外)

(未經審計)

截至2024年6月30日，未來最低經營租賃支付如下：


	2024		2025		2026		2027		總費用
最低租賃付款	$	394	$	562	$	92	$	8	$	1,056

發票融資信貸授信額度

2019年4月8日，公司下屬的澳大利亞子公司（“澳大利亞借款人”）與澳大利亞國民銀行有限公司（“NAB”）簽訂了一項發票融資信貸授信協議（“NAB授信協議”）。 NAB授信協議為澳大利亞借款人提供根據應收賬款的百分比貸款的能力，最高可達 4 百萬元澳元。沒有應收賬款的期限超過90天，任何風險損失由澳大利亞借款人承擔。利率計算為可變應收賬款融資指標利率加上 1.60%的利率差。這種額度下的借款受澳大利亞借款人的幾乎所有資產的擔保。 NAB授信協議沒有規定到期日，可以由澳大利亞借款人或NAB在 90 天書面通知時終止。截至2024年6月30日，在NAB授信協議下，有否未償還總額。 NAB授信協議的利息費用和費用為$5 和 $9 ，$5 和 $9 分別為2023年6月30日結束的三個月和六個月。

。兩個年滾動基礎上的債務利息支出達到經調整利率倍數 2.5 百萬澳元，相當於6月30日和12月31日（由NAB授信協議定義）總有形資產的 25%。截至2024年6月30日，澳大利亞借款人在NAB授信協議的所有財務契約下均符合要求。

從NAB授信協議中借出的金額可能很大，期限較短且週轉較快。借入和還款的金額在簡明合併現金流量表中按淨額呈現。

2022年5月25日，公司在2023年10月31日收購的Hudson Global Resources（Singapore）Pte. Ltd.（“新加坡借款人”）和香港上海滙豐銀行有限公司（“滙豐銀行”）簽訂了一項發票融資信貸授信協議（“HSBC授信協議”）。HSBC授信協議允許新加坡借款人借款，最高可達100萬新加坡元，根據符合條件的應收賬款的百分比計算。所以收款期限不超過60天，任何損失風險由新加坡借款人自行承擔。利率計算為銀行的外部資本成本加上 3.5%的利率差。公司於2024年5月終止了HSBC授信協議。HSBC授信協議產生的利息費用和費用分別為2024年6月30日結束的三個月和六個月的$2和$6。

滙豐貸款協議對新加坡借款人包括以下各項限制和契約：(1) 最低有形淨值必須至少為 1新加坡貨幣(如HSBC貸款協議中定義的)的一百萬以上；以及 (2) 對滙豐的額外週期性報告要求。截至2024年6月30日，公司已遵守了HSBC貸款協議下的所有財務契約。

注12- 股東股權

普通股票

2015年7月30日，公司宣佈其董事會授權回購高達美元10,000 的公司普通股，該回購計劃於2023年6月完成。2023年8月8日，公司董事會授權購回高達美元的公司普通股。公司會在市場條件合適時回購股份，並遵守適用的聯邦證券法，包括1934年證券交易法規則100億.18條。5,000 根據新的股票回購計劃，公司打算通過公開市場購買、私下協商交易、大宗交易或其他方式回購股份，以符合適用聯邦證券法，包括1934年證券交易法規則100億.18條的規定。

在截至2024年6月30日的六個月內，公司共回購了 131,438 股普通股，耗資2,119 美元，根據該授權，其中有 44,250 股於2024年1月29日在

- 22 -

指數

/s/ Jeffrey E. Eberwein

簡明合併財務報表附註

(以千為單位，除每股數據外)

(未經審計)

與某一股東的交易中回購，總價為655 ，不包括税金代扣。公司還在第二季度回購了 69,567 股，在與某些股東的交易中回購，總價為1,181以及其他計劃，17,621 的普通股。截至2023年6月30日的六個月中，公司以283的成本在公開市場上回購了 27,277 股普通股，花費了573美元。截至2024年6月30日，在2015年7月30日和2023年8月8日授權的情況下，公司已回購了總計 644,850 股普通股，總成本為12,505，完成了2015年7月30日的授權，2023年8月8日授權留有2,495 可供回購的餘額。

公司無法預測何時或是否回購任何普通股股票，因為這種股票回購計劃取決於多種因素，包括任何規則10b5-1交易計劃中指定的限制、價格、一般商業和市場條件以及其他投資機會。股票回購的信息將在公司根據適用證券交易所法規規定的10-Q和10-k表格提交給證券交易委員會的定期報告中提供。

註記13——2021年11月18日，公司發行了總額為($)的可轉換優先票據。2021年11月23日，票據的首次購買者購買了額外的總額為($)的票據，總票面額為($)。2023年9月，該公司與某些持有人私下達成了交換協議。在總體上，公司交換了($)。貨架註冊聲明

於2022年6月30日，公司通過SEC提交了一份S-3形式的貨架註冊聲明。根據S-3表格，公司可以一次或多次、分別或分別提供、發行和出售其普通股、優先股、債務證券、認購權、購買合同或單位，其總初次發行價格不超過1億美元。該註冊聲明於2022年7月26日由SEC宣佈生效。截至2024年6月30日，未提供或發行任何證券。

- 23 -

指數

/s/ Jeffrey E. Eberwein

簡明合併財務報表附註

(以千為單位，除每股數據外)

(未經審計)

注14——公司按運營租賃協議在美國租賃辦公空間。公司還與APLD達成協議，使用加密數字貨幣採礦設施，根據使用量每兆瓦小時支付電費。公司已確定，在該協議管理的設施中存在實施運營租賃，始於2023年1月和3月，並選擇不分離租賃和非租賃組成部分。這些運營租賃的支付完全是變量，基於電費的使用量，因此公司不記錄與租賃相關的使用權資產或租賃負債。2024年6月30日和2023年6月30日的變動租賃費用詳見下表。辦公空間和採礦設施構成了公司在運營租賃協議下的重要基礎資產類別。分部和地理數據

分部報告

公司在以下報告範圍內運營：美洲、亞太地區和歐洲、中東、非洲的哈德森區域業務。三分部報告的報告費用分別為美洲、亞太地區和歐洲、中東和非洲的哈德森區域業務報告，以及某些職能部門（如高管管理、公司治理、投資者關係、法律、會計、税務和財務部門）的公司開支單獨報告。其中一部分費用歸屬於報告型分部，為其提供以上服務，並作為管理費用分配給各該分部，幷包括在各該分部的非經營其他收入（費用）中。三按照ASC 280“分部報告”的要求，按照公司的內部組織進行分段，並按照內部會計方法披露收入和某些費用的標準呈現部門信息。公司的財務報告系統提供了各種管理業務的數據，包括未按照美國通用會計準則預備的內部損益表。為內部報告目的，只有應收款項和長期資產是按分部分離的重要資產。

- 24 -

指數

/s/ Jeffrey E. Eberwein

簡明合併財務報表附註

(以千為單位，除每股數據外)

(未經審計)


	美洲		亞太地區		歐洲、中東、非洲		公司		部門間消除		總費用
截至2024年6月30日三個月的時間
來自外部客户的收入	$	6,972	$	22,649	$	6,091	$	—	$	—	$	35,712
分部間營業收入	59		—		34		—		(93)		—
總收入	$	7,031	$	22,649	$	6,125	$	—	$	(93)	$	35,712
來自外部客户的調整後淨收入（a）	$	6,344	$	7,627	$	54465	$	—	$	—	$	17,615
分部間調整後淨收入	58		(92)		34		—		—		—
調整後的總淨收入	$	6,402	$	7,535	$	3,678	$	—	$	—	$	17,615



EBITDA（虧損）（b）	$	402	$	224	$	149	$	(770)	$	—	$	5
折舊和攤銷	(232)		(46)		(7)		(2)		—		(287)
公司間股息/利息（費用）收入，淨額	—		(131)		—		131		—		—
利息收入，淨額	—		2		—		92		—		94
所得税費用	(52)		(16)		(167)		(18)		—		(253)
淨利潤（損失）	$	118	$	33	$	(25)	$	(567)	$	—	$	(441)

2024年6月30日止六個月的營業收入，來自外部客户
來自外部客户的收入	$	12,966	$	44,158	$	12,479	$	—	$	—	$	69,603
分部間營業收入	114		—		34		—		(148)		—
總收入	$	13,080	$	44,158	$	12,513	$	—	$	(148)	$	69,603
來自外部客户的調整後淨收入（a）	$	12,149	$	14,173	$	7,623	$	—	$	—	$	33,945
分部間調整後淨收入	113		(139)		26		—		—		—
調整後的營業收入總額	$	12,262	$	14,034	$	7,649	$	—	$	—	$	33,945



息税折舊與攤銷前利潤（虧損）(b)	$	(462)	$	(377)	$	417	$	(2,255)	$	—	$	(2,677)
折舊和攤銷	(581)		(84)		(14)		(5)		—		(684)
公司間股利/利息支出收入，淨額	—		(263)		—		263		—		—
利息收入，淨額	—		5		—		182		—		187
所得税費用	(67)		201		(253)		(46)		—		(165)
淨利潤（損失）	$	(1,110)	$	(518)	$	150	$	(1,861)	$	—	$	(3,339)

截至2024年6月30日
應收賬款淨額	$	5,234	$	12,736	$	6,542	$	—	$	—	$	24,512
淨長期資產，減去累計折舊和攤銷(c)	$	7,192	$	1,845	$	31	$	32	$	—	$	9,100
總資產	$	14,146	$	23,479	$	10,751	$	7,754	$	—	$	56,130

-25-

指數

/s/ Jeffrey E. Eberwein

簡明合併財務報表附註

(以千為單位，除每股數據外)

(未經審計)


	美洲		亞洲太平洋		歐洲、中東、非洲		公司		互連- 部分調整後		總費用
截至2023年6月30日三個月的時間
來自外部客户的收入	$	8,569	$	28,402	$	7,926	$	—	$	—	$	44,897
分部間營業收入	102		—		—		—		(102)		—
總收入	$	8,671	$	28,402	$	7,926	$	—	$	(102)	$	44,897
來自外部客户的調整後的淨營業收入(a)	$	8,321	$	9,581	$	4,681	$	—	$	—	$	22,583
公司內調整後的淨營業收入	102		(58)		(15)		—		(29)		—
調整後的營業收入總額(a)	$	8,423	$	9,523	$	4,666	$	—	$	(29)	$	22,583



息税折舊與攤銷前利潤（虧損）(b)	$	(466)	$	2,131	$	851	$	(857)	$	—	$	1,659
折舊和攤銷	(312)		(32)		(8)		(2)		—		(354)
公司間(支出)利息收入，淨額	—		(127)		1,218		127		(1,218)		—
利息(費用)收入，淨額	—		2		—		128		—		130
所得税費用	(73)		(552)		(299)		67		—		(857)
淨利潤（損失）	$	(851)	$	1,422	$	1,762	$	(537)	$	(1,218)	$	578

截至2023年6月30日六個月的時間
來自外部客户的收入	$	17,841	$	55,678	$	14,450	$	—	$	—	$	87,969
分部間營業收入	111		—		(24)		—		(87)		—
總收入	$	17,952	$	55,678	$	14,426	$	—	$	(87)	$	87,969
來自外部客户的調整後的淨營業收入(a)	$	17243	$	18,040	$	9,064	$	—	$	—	$	公司內調整後的淨營業收入
調整後的營業收入總額	111		(38)		(47)		—		(26)		—
44,347	$	17,354	$	18,002	$	營業收入	$	—	$	(26)	$	公司內調整後的淨營業收入



EBITDA（虧損）（b）	$	(896)	$	3,565	$	1,295	$	(1,806)	$	—	$	2,158
折舊和攤銷	(623)		(59)		(15)		(5)		—		(702)
關聯公司（費用）利息收入，淨額	—		(247)		1,218		247		(1,218)		—
利息(費用)收入，淨額	—		4		—		190		—		194
所得税(費用)/收益	155		(920)		(413)		460		—		(718)
淨利潤（損失）	$	(1,364)	$	2,343	$	2,085	$	(914)	$	(1,218)	$	932

截至2023年12月31日
應收賬款淨額	$	5,502	$	9,280	$	4,928	$	—	$	—	$	19,710
長期資產，淨額（c）	$	7,773	$	1,954	$	33	$	38	$	—	$	9,798
總資產	$	17,632	$	23,604	$	11,064	$	8,658	$	—	$	60,958

（a）調整後的營業收入扣除合同直接成本和報銷費用標題在簡明合併利潤表。直接承包成本和報銷費用包括公司承包商的工資，工資税，員工福利，旅行費用和保險費用的直接人員成本以及報銷的外部費用和其他直接成本。提供服務的地域區域，RPO和承包的混合以及提供的員工服務的職能特性可能會影響經營利潤和EBITDA。與招聘專業人員相關的工資，佣金，工資税和員工福利包括在簡明合併利潤表中的“工資和相關人員”標題下。

（b）SEC Regulation S-k 項目229.10（e）1（ii）（A）定義EBITDA為利息，税費，折舊和攤銷前的利潤。 EBITDA呈現額外的信息，供投資者瞭解公司運營情況，並與公司用來管理其運營和評估其績效的措施保持一致。

- 26 -

指數

/s/ Jeffrey E. Eberwein

簡明合併財務報表附註

(以千為單位，除每股數據外)

(未經審計)

管理層還使用此測量方法評估營運資本要求。 EBITDA不應作為孤立的衡量標準或按照符合U.S.GAAP制定的操作利潤和淨利潤的替代品，也不應作為公司盈利能力的衡量標準。

（c）由物業和設備，無形資產和商譽淨額組成，扣除累計折舊和攤銷。

地理數據報告

截至2024年6月30日的三個和六個月的收入概要以及2024年和2023年的淨資產和地理區域的收入概要，在2023年12月31日，如下所示：


	澳洲		聯合州		聯合王國		其他		總費用
截至2024年6月30日三個月的時間
營業收入（a）	$	18,616	$	6,652	$	5,489	$	4,955	$	35,712
截至2023年6月30日三個月的時間
營業收入（a）	$	25,422	$	8,125	$	7,547	$	3,803	$	44,897
2024年6月30日止六個月的營業收入，來自外部客户
營業收入（a）	$	36,681	$	12,344	$	11,404	$	9174	$	69,603
截至2023年6月30日六個月的時間
營業收入（a）	$	49,794	$	16,795	$	13,696	$	7,684	$	87,969
截至2024年6月30日
長期資產，淨額，扣除累計折舊和攤銷（b）	$	34	$	7,224	$	22	$	1,820	$	9,100
淨資產	$	8059	$	18,156	$	4,336	$	12,013	$	42,564
截至2023年12月31日
長期資產，淨額，扣除累計折舊和攤銷（b）	$	49	$	Tecnoglass Inc.及其附屬公司基本報表註釋（除股份和每股數據外，金額均為千元）註釋1. 業務描述 Tecnoglass Inc. (公司、Tecnoglass、TGI、我們或我們的) 是一家開曼羣島豁免公司，生產高規格、建築玻璃和窗户，面向全球住宅和商業建築行業。目前，公司提供設計、生產、營銷和安裝高、中、低海拔大小的建築系統。產品包括玻璃、鋁和乙烯基的窗户和門、辦公室隔斷和內牆、浮動外觀和商業櫥窗。公司面向北、中、南美洲的客户銷售，並將其 95% 以上的產量出口到國外。	$	33	$	1,905	$	9,798
淨資產	$	9,634	$	22,585	$	5,084	$	11,251	$	（a）上述地理區域的營業收入扣除任何部門內收入，因此僅表示按操作子公司位置向外部客户的收入。

（b）由物業和設備，無形資產和商譽淨額組成，扣除累計折舊和攤銷。

注15 - 股東權益計劃

Revenue should be translated as 營業收入 NOTE 15 - 股東權益計劃

2018年10月15日，本公司的董事會發布了一項宣佈向公司的股東發放股息的決定，於2018年10月25日（“股權登記日”）落實，向每股持有的本公司普通股股份的股東發放一個之一承認一項“權利”（即“權利”），可購買公司新系列參與優先股種類中的百分之一股份。該權利的條款規定在權利協議中，該協議日期為2018年10月15日（經修訂的），由公司和Computershare Trust Company，N.A. （作為權利代理）之間簽訂。本公司的股東於2019年5月6日舉行的年度股東大會上批准了權利協議。 2021年9月28日，公司和權利代理商簽署了第一份修訂協議（“修訂案”），以將其有效期延長至2024年10月15日的權利協議。修訂案已於2021年9月28日獲得董事會批准，視股東批准而定，並於2022年5月17日舉行的公司的2022年年度股東大會上獲得了股東的批准。董事會還採取進一步行動修訂原權力協議，如第二次修訂所示，將權利協議的到期日延長至2027年10月15日。董事會於2024年6月13日批准了第二次修訂案，視股東批准而定，並於2024年7月31日公司的年度股東大會上獲得了公司的股東批准。

-27-

指數

/s/ Jeffrey E. Eberwein

簡明合併財務報表附註

(以千為單位，除每股數據外)

(未經審計)

每個權利允許其持有人以每股購買本公司b系列優先參與股份（“b系列優先股”）的百分之一股份，購買價格為$。每個b系列優先股的零頭股分配給股東的股息、投票和清算權與普通股相同。但在行權前，權利不授予其持有人任何股息、投票或清算權。

3.50之一在行使權利之前，權利不授予其持有人任何股息、投票或清算權。

董事會簽署權利協議是為了維護公司的重要美國NOL和其他税收優惠的價值。如果公司在1986年修改後的《內部收入法典》（以下簡稱“Code”）第382條規定的“所有權變更”中出現，公司利用其NOL的能力可能會受到嚴重限制。一般來説，如果一個或多個“5%的股東”（如Code中定義）擁有公司股份的百分比在前三年內的任何時間內增加了50%以上，則會發生“所有權變更”。權利協議旨在通過阻止可能會導致Code第382條下的“所有權變更”的普通股轉讓來維護公司的税收優惠。

公司的修正和重申章程（“章程規定”）也有一項條款，通常禁止轉讓其普通股，該轉讓可能導致所有權的變更。廣義上講，權利協議對未經董事會事先批准，收購股東所持有的已發行普通股百分之以上股份的任何個人或團體都施加重罰。任何被收購人持有的權利均無效，不得行使。 4.99

（i）公司公開宣佈某個人或團體成為收購人的天數過去了，或（ii）自某個人或團體開始發起標的企業要約或交易的業務日起經過 1010 個工作日（或董事會確定的更晚的日期）過後，在權利變得可行行使之前，普通股證書還説明權利的存在，幷包含該效應的註釋。在分配日期之後，權利將與普通股分離，並由公司郵寄給所有持有尚未失效權利的持有人。在分配日期之後，如果某個人或團體已經是擁有人，除收購人之外的所有持有人都可以在支付購買價購買股票（或董事會確定的其他證券或資產）以市場價值同等價值的情況下行使權利（“Flip-in 事件”）。在分配日期之後，如果已發生翻入事件並且公司被收購或進行類似交易，則除收購股東之外的所有持有人，均可以支付購買價行使其權利，以購買具有市場價值的收購或其他適當實體，在其購買權益的價格的

兩個次購買價格的股票或其他證券或資產。只有在分配日期發生之後，在Flip-in事件之前，才能行使權利購買b系列優先股，如上所述。由標的企業發起的要約或交換要約導致分配日期可以先於翻入事件的發生日期，屆時，權利可以用於購買b系列優先股。任何在第一個項目所述的發生之前的事件所導致的分配日期，均必須在翻入事件發生之後，屆時才能行使權利，以購買股票（或其他證券或資產），如上所述。兩個次購買權益的價格。權利只有在分配日期發生之後，並且在上述翻轉事件發生之前才能用於購買b系列優先股。第二個項目中所述的要約或交換要約導致分配日期可以在翻轉事件的發生之前，屆時，權利可以用於購買b流系列優先股。任何在第一個項目所述的發生之前的事件所導致的分配日期，均必須在上述翻入事件發生後，屆時才能行使權利，以購買股票（或其他證券或資產），如上所述。

該權利將於最早在2027年10月15日的營業日結束，或者董事會確定這項協議不再需要維護税收優惠的日期（以前的日期），或者權利根據第23條提供的方式贖回，或者所有可行使的權利均根據第24條提供的方式進行交換，或者本公司可攜帶的税收優惠不再可以向前傳遞的任何一個導致的公司納税年度的營業日結束。

董事會可以在分配日期或公司公開宣佈或披露任何人或團體已成為收購方之後的任何時間，以每個權利的贖回價格$收回所有權利。0.001

- 28 -

指數

/s/ Jeffrey E. Eberwein

簡明合併財務報表附註

(以千為單位，除每股數據外)

(未經審計)

董事會可以調整系列優先股的購買價格，發行的系列優先股的股份數及未行使的權利數量，以防止由某些事件引起的稀釋，包括但不限於股票股利、股票分割或系列優先股或普通股的重新分類。

在權利停止贖回之前，董事會可以在未經權利持有人同意的情況下修改或補充權利協議，但不能將贖回價格降低至$0.001 每股權益。

- 29 -

指數

項目2. 管理層對財務狀況和業績的討論與分析

本管理層對金融狀況和業績的討論和分析（“MD&A”）應與本10-Q表格第I部分中包含的彙總財務報表及其附註一併閲讀。讀者還應參閲Hudson Global, Inc.及其子公司（“公司”）在20123年12月31日結束的財政年度已在其10-k表格中提交的彙總財務報表和附註。本MD&A包含前瞻性聲明，請參見“前瞻性聲明”以瞭解與這些聲明相關的不確定性、風險和假設。本MD&A還使用非普遍受認可的會計原則衡量利息、税、折舊和攤銷前收益（“EBITDA”）。請參見本10-Q表格第I部分第1項中的彙總財務報表第14項，瞭解EBITDA段的調節信息。本MD&A中的表格和信息是從確切數字中得出的，並可能存在無形的四捨五入差異。

本MD&A包括以下幾個部分：

•管理概況

•運營結果

•流動性和資本資源

•應急情況

•最近的會計準則

•重要會計估計

•前瞻性聲明

執行概述

本公司的目標是通過為客户提供全球化的招聘流程外包（"RPO"）解決方案來增加公司股東的價值。在全球14個國家的直接運營和與全球各地的專業人士和組織的關係中，公司通過評估、招聘、發展和吸引為公司客户開發高度成功的人才來匹配人才和機會的強大能力。公司融合了廣泛的地理存在、世界級的人才解決方案和定製的諮詢方法，幫助企業和專業人士實現最大的績效。公司尋求不斷升級其服務和交付能力工具，以使公司和候選人在實現客户業務需求方面更加成功。

本公司的專有框架、評估工具和領導力發展計劃，以及其全球業務領域，使公司能夠設計和實施區域和全球外包招聘解決方案，公司認為這大大提高了其客户的招聘質量和效率。

為實現公司的目標，公司從事以下措施：

•通過人才、創新和技術的戰略性投資促進全球RPO業務的增長和發展；

•通過其獨特的外包解決方案打造和區分公司品牌；以及

•改善公司的成本結構和支持功能和基礎設施的效率。

- 30 -

指數

我們將繼續探索最大化公司股東價值的所有戰略選擇，包括但不限於在市場上提高我們的服務市場地位和盈利能力，增強我們的估值。我們可以通過有機增長、戰略舉措或其他選擇來實現我們的目標。此外，我們還將繼續監測資本市場，尋找回購股票的機會，並考慮其他旨在增強股東價值的行動，以及審查有關RPO業務線以及其他業務的潛在收購或合併的信息，並不時向第三方提供有關資產或業務線的潛在處置的信息。

本MD&A討論了公司在2024年和2023年第二季度的業務結果。

當前市場狀況

我們客户對RPO和承包服務的需求在很大程度上取決於我們所在國家的市場條件和勞動力市場的強度。在2024年第二季度，市場條件由於通貨膨脹率上升、利率上升以及某些市場勞動力需求下降而繼續面臨挑戰。我們預計市場條件將在2024年下半年繼續面臨挑戰。

在2023年和2024年上半年，全球大部分主要市場的經濟狀況都有所放緩。大多數市場的通貨膨脹率高於預期，利率上升，導致市場進一步動盪，包括進一步的工資膨脹、運營成本上漲、人員配備挑戰、消費者信心減弱以及資本市場準入性受限，影響了我們的業務。此外，由於具有挑戰性的業務環境，我們的一些客户已經減少了需求，某些其他客户已經暫時或永久地取消了我們的服務。這些條件和預期的未來通貨膨脹率和潛在的利率上漲可能對我們業務的各個方面產生重大的負面影響。

持續的經濟不確定性也導致全球貨幣的波動性。相對於美元，其他市場的強勁外幣在報告期內導致公司外國業務的本地貨幣結果被轉化為更多的美元。

以下是截至2024年6月30日的三個月和六個月內公司財務業績亮點的摘要。這個摘要應當在本MD&A中考慮到其他披露的情況下再加以考慮，這些情況進一步突出了按部門劃分的公司業績。

三個月結束的財務業績亮點摘要
此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價為基礎。

截至2024年6月30日的三個月內，營業收入為$35.7百萬，相比於2023年同期的$44.9百萬，下降了$9.2百萬，或20.5%。營收的下降主要是由於澳大利亞、英國和美國的下降所致。

基於恆定匯率計算，公司營收減少$8.9百萬，或19.9%，由於承包收入減少$4.8百萬，或21.2%，加上RPO收入減少$4.1百萬，或18.6%，相比於2023年同期。

截至2024年6月30日的三個月內，調整後的淨收入為$17.6百萬，相比於2023年同期的$22.6百萬，下降了$5百萬，或22.0%。

基於恆定匯率計算，調整後的淨收入降低$4.9百萬，或21.7%，主要是由於RPO調整後的淨收入下降$4.6百萬，或21.3%，相比於2023年同期。

截至2024年6月30日的三個月內，銷售、總務和行政支出（包括工資及相關支出）及其他非經營收入（費用）（“SG&A及非經營”）為$17.6百萬，相比於2023年同期的$20.9百萬，下降了$3.3百萬，或15.8%。

基於恆定匯率計算，SG&A及非經營支出減少了$3.2百萬，或15.4%，相比於2023年同期。SG&A及非經營支出佔營收的比例為49.3%。

- 31 -

指數

截至2024年6月30日的三個月內，EBITDA為$0百萬，相比於2023年同期的$1.7百萬，EBITDA減少了$1.7百萬。基於恆定匯率計算，EBITDA下降$1.6百萬。

截至2024年6月30日的三個月內，淨虧損為$40百萬，相比於2023年同期的淨收入$60百萬，淨收入下降$1百萬。基於恆定匯率計算，淨收益也下降了$1百萬。

截至2024年6月30日的六個月期間的財務業績亮點總結如下:
2024年6月30日

截至2024年6月30日的六個月內，營收為$69.6百萬，相比於2023年同期的$88百萬，下降了$18.4百萬，或20.9%。營收的下降主要是由於澳大利亞和美國的下降所致。

基於恆定匯率計算，公司營收下降了$17.4百萬，或20.0%，因為RPO收入下降了$9.7百萬，或22.3%，而合同收入下降了$7.7百萬，或17.7%，相比於2023年同期。

截至2024年6月30日的六個月內，調整後的淨收入為$33.9百萬，相比於2023年同期的$44.3百萬，下降了$10.4百萬，或23.5%。

基於恆定匯率計算，調整後的淨收入下降了$10.2百萬，或23.1%，主要是由於RPO調整後的淨收入下降了$9.8百萬，或23.2%，相比於2023年同期。

截至2024年6月30日的六個月內，SG&A及非經營支出為$36.6百萬，相比於2023年同期的$42.2百萬，下降了$5.6百萬，或13.2%。

基於恆定匯率計算，SG&A及非經營支出下降了$5.4百萬，或12.8%，相比於2023年同期。SG&A及非經營支出佔營收的比例為52.6%。

截至2024年6月30日的六個月內，EBITDA虧損為$27百萬，相比於2023年同期的EBITDA $22百萬，EBITDA下降了$48百萬。基於恆定匯率計算，EBITDA也下降了$48百萬。

截至2024年6月30日的六個月內，淨虧損為$33百萬，相比於2023年同期的淨收入$9百萬，淨收入下降$43百萬。基於恆定匯率計算，淨收益也下降了$43百萬。

恆定匯率（非美國通用會計準則財務指標）

公司在全球範圍內運營，其大部分收入產生在美國以外。因此，外匯匯率波動會影響公司的經營業績。為了討論報告期的報告科目業績，公司使用恆定匯率信息。恆定匯率比較不同時期的財務結果，就像匯率在不同時期保持恆定一樣。公司將“恆定匯率”定義為用相同的外匯匯率將以前報告期的財務數據轉換成美元，該外匯匯率用於將當前財務數據轉換成美元。不能單獨考慮恆定匯率的指標，或將其作為根據美國通用會計準則（“GAAP”）編制的報告結果的替代。公司管理層以恆定匯率審查和分析業務結果，並認為這些結果更能代表公司的基本業務趨勢。外匯匯率變動通常隻影響報告的收益。

收入、調整後的淨收入、SG&A及非經營支出、營業收入（損失）、淨收入（損失）和EBITDA（損失）的改變包括外匯匯率的影響。下表總結了外匯匯率調整對公司截至2024年6月30日的三個月和六個月的營運結果的影響。

- 32 -

指數


	三個月之內結束 6月30日,								截至2022年4月30日的六個月內 6月30日,
	2024		2023						2024		2023
	依照		依照		貨幣		實際匯率		依照		依照		貨幣		實際匯率
以千為單位的$	報道稱		報道稱		調整		貨幣翻譯(b)		報道稱		報道稱		調整		貨幣翻譯(b)
營業收入：
美洲	$	6,972	$	8,569	$	(8)	$	8,561	$	12,966	$	17,841	$	(6)	$	17,835
亞洲太平洋	22,649		28,402		（352）		28050		44,158		55,678		(1,309)		54,369
歐洲、中東、非洲	6,091		7,926		62		7,988		12,479		14,450		337		14,787
總費用	$	35,712	$	44,897	$	(298)	$	44,599	$	69,603	$	87,969	$	(978) 878-9505	$	86,991
調整後淨營業收入（a）：
美洲	$	6,344	$	8,321	$	(8)	$	8,313	$	12149	$	17,243	$	(6)	$	17,237
亞洲太平洋	7,627		9,581		(119)		9,462		14,173		18,040		(404)715-2600		17,636
歐洲、中東、非洲	3,644		4,681		34		4,715		7,623		9,064		214		9,278
總費用	$	17,615	$	22,583	$	(93)	$	22,490	$	33,945	$	44,347	$	(196)	$	44,151
銷售，一般及其他支出-b（b）：
美洲	$	6,001	$	8,889	$	(26)	$	8,863	$	12,725	$	18,250	$	(36)	$	18,214
亞洲太平洋	7,310		7,391		(100)		7,291		14,410		14,437		(342)		14,095
歐洲、中東、非洲	3,528		3,815		24		3,839		7,232		7,739		185		7,924
公司	771		829		—		829		2,255		1,763		—		1,763
總費用	$	17,610	$	20,924	$	(102)	$	20,822	$	36,622	$	42,189	$	(193)	$	41,996












營業收支：
美洲	$	252	$	(555)	$	(2)	$	（557）	$	(900)	$	(1,180)	$	(3)	$	（1,183）
亞洲太平洋	465		2,463		(19)		2,444		（55）		4,110		（65）		4,045
歐洲、中東、非洲	221		901		9		910		491		1,346		28		1,374
公司	(1,125)		(1,454)		—		(1,454)		（2,763）		(2,903)		—		(2,903)
總費用	$	(187)	$	1,355	$	-12	$	1,343	$	(3,227)	$	1,373	$	(40)	$	1,333
合併淨收益	$	淨所得税收益	$	578	$	9	$	587	$	(3,339)	$	932	$	1	$	933
調整後的EBITDA（損失）（c）：
美洲	$	402	$	（466）	$	(3)	$	(469)	$	(462)	$	(896)	$	(4)	$	(900)
亞洲太平洋	224		2,131		(14)		2,117		（377）		3,565		(58)		3,507
歐洲、中東、非洲	149		851		8		859		417		1,295		28		1,323
公司	（770）		(857)		(1)		(858)		(2,255)		(1,806)		—		(1,806)
總費用	$	5	$	1,659	$	（10）	$	1,649。	$	(2,677)	$	2,158	$	(34)	$	2,124

（a）代表淨收入與綜合利息成本和經銷成本標題合併財務報表。

（b）銷售，一般及其他支出-b是管理層用於評估各業務部門費用的指標，包括合併財務報表上的以下標題：工資及相關費用、辦公及一般性費用、營銷及推廣費用和其他費用淨額。企業管理服務分攤包含在各業務部門的其他收入（費用)中。

（c）請參見以下部分的EBITDA對賬表。

使用EBITDA（非GAAP財務數據）

管理層認為，EBITDA是公司績效的一個重要指標，可以向投資者提供關於公司財務狀況和業績的有用信息。管理層認為，EBITDA是評估經營績效和在公司運營區域內最具可比性的度量指標。管理層使用這個指標來評估資本需求和營運資本需求。EBITDA不能僅作為單獨的指標使用或作為按照US GAAP制定的營業收入或淨收益或為評估公司盈利能力的度量指標。EBITDA來源於淨收益調整所得的所得税提供（收益），利息費用（收入）和折舊及攤銷費用。

- 33 -

指數

EBITDA與最直接對比的GAAP財務數據的對賬表如下：


	三個月之內結束				銷售額最高的六個月
	6月30日,				6月30日,
千美元	2024		2023		2024		2023
淨（虧損）利潤	$	淨所得税收益	$	578	$	(3,339)	$	932


淨（損）盈利調整
所得税費用	253		857		165		718
利息收入，淨額	(94)		（130）		(187)		(194)
折舊與攤銷費用	287		354		684		702
從淨（損）盈利到EBITDA的調整總額	446		1,081		662		1,226
EBITDA（損失）	$	5	$	1,659	$	(2,677)	$	2,158

- 34 -

指數

經營結果

美洲（報告貨幣）

營業收入-美洲


	三個月之內結束 6月30日,								截至2022年4月30日的六個月內 6月30日,
	2024		2023		金額變動		變化率		2024		2023		金額變動		變化率
百萬美元	按照報告		按照報告						按照報告		按照報告
美洲
營業收入	$	7.3	$	8.6	$	（1.6）	(19)	%	$	13.0	$	17.8	$	(4.9)	(27)	%

截至2024年6月30日的三個月內，RPO營收下降了150萬美元，或19％，而承包營收下降了0萬美元，或22％，相對於2023年同期。 RPO營收和承包營收的下降主要是由於現有客户需求下降。

截至2024年6月30日的六個月內，RPO營收下降了470萬美元，或27％，而承包營收下降了20萬美元，或38％，與2023年同期相比。 RPO營收和承包營收的下降是由於上述原因而導致的。

調整後的淨營業收入-美洲


	三個月之內結束 6月30日,										截至2022年4月30日的六個月內 6月30日,
	2024			2023			金額變動		變化率		2024			2023			金額變動		變化率
單位：百萬美元	按照報告			按照報告							據報道			據報道
美洲
調整後的淨營業收入	$	6.3		$	8.3		$	(2.0)	（24）	%	$	12.1		$	17.2		$	(5.1)	（30）	%
調整後的淨營業收入佔營業收入的百分比	91		%	97		%	無數據		無數據		94		%	97		%	無數據		無數據

截至2024年6月30日的三個和六個月，RPO調整後的淨營業收入分別比2023年下降了200萬美元，約24%和510萬美元，約29%。RPO調整後的淨營業收入下降是由於在“營業收入-美洲”下面提到的同一因素造成的。

截至2024年6月30日的三個月，所有調整後的淨營收佔營業收入的百分比為91%，與2023年同期的97%相比。調整後的淨收入佔營業收入的降低歸因於RPO佔合同收入的比例下降。

截至2024年6月30日的六個月，所有調整後的淨收入佔營業收入的百分比為94%，與2023年同期的97%相比。調整後的淨收入佔營業收入的降低是由於在“營業收入-美洲”下面提到的同一因素造成的。

- 35 -

指數

SG&A和非運營 - 美洲


	三個月之內結束 6月30日,										截至2022年4月30日的六個月內 6月30日,
	2024			2023			數額變化		變化率		2024			2023			數額變化		變化率
以百萬美元為單位	據報道			據報道							據報道			據報道
美洲
SG&A和非運營	$	6.0		$	8.9		$	(2.9)	(32)	%	$	12.7		$	18.2		$	（5.5）	（30）	%
SG&A和非運營佔營業收入的百分比	86		%	104		%	無數據		無數據		98		%	102		%	無數據		無數據

截至2024年6月30日的三個月，SG&A和非運營支出減少了290萬美元，下降了32%，而SG&A和非運營佔營業收入的百分比從104%下降到了86%。SG&A和非運營費用的減少主要是由於更低的顧問人員成本所致。SG&A和非運營佔營業收入的百分比下降主要是由於顧問人員成本佔調整後的淨營業收入的比例下降所致。

截至2024年6月30日的六個月，SG&A和非運營支出減少了550萬美元，下降了30%，而SG&A和非運營佔營業收入的百分比從102%下降到了98%。SG&A和非運營佔營業收入的百分比下降主要是由於在“營業收入-美洲”下面提到的同一因素。

運營（虧損）收入和EBITDA - 美洲


	三個月之內結束 6月30日,										截至2022年4月30日的六個月內 6月30日,
	2024			2023			數額變化		變化率		2024			2023			金額變動		變化率
以百萬美元計的$	按報告的			按報告的							按報告的			按報告的
美洲
營業（虧損）收入	$	0.3		$	(0.6)		$	0.8	145	%	$	公司將於2024年2月1日，美國東部時間下午5:00舉行電話會議，討論本次業績。關心該公司的各方可以在公司網站的“投資者關係”頁面聽取電話會議並查看公司的幻燈片演示。此外，電話會議也可以通過電話800-475-0542（國際來電者撥打630-395-0227）獲取。聽取電話會議請輸密碼“8571348”。電話會議的重播將於2024年2月7日晚上11:59前通過電話800-234-4804（國際來電者撥打203-369-3686）進行，密碼為“3740”。		$	(1.2)		$	0.3	24	%
EBITDA（虧損）	$	0.4		$	(0.5)		$	0.9	186	%	$	(0.5)		$	公司將於2024年2月1日，美國東部時間下午5:00舉行電話會議，討論本次業績。關心該公司的各方可以在公司網站的“投資者關係”頁面聽取電話會議並查看公司的幻燈片演示。此外，電話會議也可以通過電話800-475-0542（國際來電者撥打630-395-0227）獲取。聽取電話會議請輸密碼“8571348”。電話會議的重播將於2024年2月7日晚上11:59前通過電話800-234-4804（國際來電者撥打203-369-3686）進行，密碼為“3740”。		$	0.4	48	%
EBITDA（虧損）佔營業收入的百分比	6		%	(5)		%	無數據		無數據		(4)		%	(5)		%	無數據		無數據

截至2024年6月30日的三個月，營業收入為30萬美元，而2023年虧損60萬美元。 EBITDA為40萬美元，而2023年EBITDA虧損50萬美元。

截至2024年6月30日的六個月，營業收入虧損90萬美元，而2023年虧損120萬美元。 EBITDA虧損50萬美元，而2023年EBITDA虧損90萬美元。

截至2024年6月30日的三個和六個月的營業收入和EBITDA增長，是由上述相同因素推動的。

- 36 -

指數

亞太地區（恆定貨幣）

營業收入 - 亞太地區


	三個月之內結束 6月30日,								截至2022年4月30日的六個月內 6月30日,
	2024		2023		金額變動		變化率		2024		2023		金額變動		變化率
以百萬美元計的$	依照報道稱		實際匯率貨幣翻譯(b)						依照報道稱		實際匯率貨幣翻譯(b)
亞洲太平洋
營業收入	$	22.6%	$	28.0	$	（5.4）	(19)	%	$	44.2	$	54.4	$	(10.2)	(19)	%

截至2024年6月30日的三個月，承包收入下降380萬美元，或20％，而RPO收入下降160萬美元，或18％，與2023年相比，如下所述。

在澳洲，截至2024年6月30日的三個月，收入下降650萬美元，或26％，與2023年同期相比。收入下降主要是由於承包收入下降了390萬美元，或22％，這是由於現有客户的需求減少導致的。 RPO收入相對於2023年下降了260萬美元，或36％，同樣是由於現有客户的需求較低。

在亞洲，截至2024年6月30日的三個月，收入增加120萬美元，或44％，與2023年同期相比。收入增長的主要推動力是收購Hudson Global Resources（Singapore）Pte. Ltd。（“新加坡收購”）（請參閲本10-Q表格第I部分第1條中的簡略合併財務報表的附註5），該收購為收入增長帶來了58個百分點。

截至2024年6月30日的六個月，承包收入下降了690萬美元，或18％，而RPO收入下降了340萬美元，或20％，如下所述。

澳洲營業收入在截至2024年6月30日的六個月內與2023年同期相比減少了1190萬澳元，下降了24％。下降主要發生在承包營收方面，下降了680萬澳元，或19％，而RPO營收則下降了500萬澳元，或38％，相比於2023年。承包和招聘營收的下降主要是由於現有客户需求降低所致。

亞洲營業收入在截至2024年6月30日的六個月內較2023年增加了180萬澳元，增長了35％。收入增長主要是由新加坡收購帶來的收入貢獻了46個百分點。

調整後的亞太地區淨收入


	三個月之內結束 6月30日,										截至2022年4月30日的六個月內 6月30日,
	2024			2023			金額變動		變化率		2024			2023			金額變動		變化率
$（以百萬為單位）	依照報道稱			實際匯率貨幣翻譯(b)							依照報道稱			實際匯率貨幣翻譯(b)
亞洲太平洋
調整後的淨營業收入	$	7.6		$	9.5		$	(1.8)	(19)	%	$	14.2		$	17.6		$	(3.5)	（20）	%
調整後的淨收入佔收入的百分比	34		%	34		%	無數據		無數據		32		%	32		%	無數據		無數據

截至2024年6月30日的三個月內，RPO調整後的淨收入下降了150萬澳元，或18％，而承包調整後的淨收入下降了30萬澳元或32％，相比2023年同期。

澳洲截至2024年6月30日的三個月內調整後的淨收入下降了280萬澳元，或36％，與2023年同期相比。下降主要反映在RPO調整後的淨收入方面，下降了250萬澳元或37％，而承包調整後的淨收入下降了30萬澳元或28％，相比2023年。

亞洲截至2024年6月30日的三個月內調整後的淨收入增加了90萬澳元，或56％，與2023年同期相比。調整後的淨收入增長主要由於收購Hudson Global Resources（新加坡）Pte. Ltd.（“新加坡收購”）（請參見本10-Q表格第I部分，第1項中的附註5，其中提供了詳細信息），該收購為調整後的淨收入增長貢獻了76個百分點。

- 37 -

指數

調整後的總淨收入佔收入的百分比分別為2024年6月30日和2023年的34％。

截至2024年6月30日的六個月內，RPO調整後的淨收入下降了300萬澳元，或19％，而承包調整後的淨收入下降了40萬澳元或25％，相比於2023年同期。

澳洲截至2024年6月30日的六個月內調整後的淨收入下降了510萬澳元，或35％，與2023年同期相比。下降主要反映在RPO調整後的淨收入方面，下降了470萬澳元或37％，而承包調整後的淨收入下降了40萬澳元或24％，相比於2023年。

亞洲截至2024年6月30日的六個月內調整後的淨收入增加了160萬澳元，或50％，與2023年同期相比。調整後的淨收入增長主要由於新加坡收購帶來的收入增長，為收入增長貢獻了63個百分點。調整後的總淨收入佔收入的百分比分別為2024年6月30日和2023年的32％。

亞太地區的SG&A和非運營 -


	三個月之內結束 6月30日,										截至2022年4月30日的六個月內 6月30日,
	2024			2023			金額變動		變化率		2024			2023			金額變動		變化率
單位：百萬美元	依照報道稱			實際匯率貨幣翻譯(b)							依照報道稱			實際匯率貨幣翻譯(b)
亞洲太平洋
SG&A和非運營 -	$	作為可報告段營業收入總額的百分比56		$	作為可報告段營業收入總額的百分比56		$	—	—	%	$	14.4		$	14.1		$	0.3	2	%
銷售、一般及管理費用以及非營業支出佔營業收入的百分比	32		%	26		%	無數據		無數據		33		%	26		%	無數據		無數據

截至2024年6月30日的三個月內，銷售、一般及管理費用以及非營業支出略有增加，與2023年同期相比。

截至2024年6月30日的六個月內，銷售、一般及管理費用以及非營業支出增加了30萬美元，或2%，與2023年同期相比。銷售、一般及管理費用以及非營業支出的增加主要是由於新加坡收購。

截至2024年6月30日的三個月和六個月內，銷售、一般及管理費用以及非營業支出佔營業收入的百分比分別為32%和33%，分別相比於2023年同期的26%增長。截至2024年6月30日的三個月和六個月內，銷售、一般及管理費用以及非營業支出佔營業收入的百分比的增加主要是由於新加坡收購。

亞太地區營業收入和EBITDA


	三個月之內結束 6月30日,										截至2022年4月30日的六個月內 6月30日,
	2024			2023			金額變動		變化率		2024			2023			金額變動		變化率
單位：百萬美元	依照報道稱			實際匯率貨幣翻譯(b)							依照報道稱			實際匯率貨幣翻譯(b)
亞洲太平洋
營業利潤	$	0.5		$	2.4		$	(2.0)	(81)	%	$	(0.1)		$	4.0		$	(4.1)	（101）	%
EBITDA（虧損）	$	0.2		$	2.1		$	(1.9)	(89)	%	$	（0.4）		$	3.5		$	（3.9）	（111）	%
EBITDA佔營業收入的百分比	1		%	8		%	無數據		無數據		(1)		%	6		%	無數據		無數據

- 38 -

指數

截至2024年6月30日的三個月內，營業收入為50萬美元，而2023年營業收入為240萬美元，EBITDA為20萬美元，佔營業收入的1%，而2023年的EBITDA為210萬美元，佔營業收入的8%。營業收入和EBITDA的減少主要是由於如上所述調整後淨營業收入的下降。

截至2024年6月30日的六個月內，營業虧損為10萬美元，而2023年營業收入為400萬美元，EBITDA虧損為40萬美元，佔營業收入的1%，而2023年的EBITDA為350萬美元，佔營業收入的6%。營業收入和EBITDA的減少主要是由於如上所述調整後淨營業收入的下降。

歐洲、中東、非洲（“EMEA”）（恆定貨幣）

營業收入 - EMEA


	三個月之內結束 6月30日,								截至2022年4月30日的六個月內 6月30日,
	2024		2023		金額變動		變化率		2024		2023		金額變動		變化率
$以百萬美元計	依照報道稱		實際匯率貨幣翻譯(b)						依照報道稱		實際匯率貨幣翻譯(b)
歐洲、中東、非洲
營業收入	$	6.1	$	8.0	$	(1.9)	（24）	%	$	12.5	$	14.8	$	(2.3)	(16)	%

截至2024年6月30日的三個月內，合同收入減少了100萬美元，同比2023年同期下降了29％，而RPO收入減少了90萬美元，同比2023年同期下降了20％，如下所述。

在英國，截至2024年6月30日的三個月內，收入下降了210萬美元，下降了28％。銷售訂單和合同收入分別下降了120萬美元（下降了27％）和100萬美元（下降了29％），同比2023年同期下降。下降是由於現有客户需求下降引起的。

在歐洲大陸，截至2024年6月30日的三個月內，總收入為60萬美元，同比2023年同期增長了20萬美元，增長了60％。增長主要是由於新客户的獲得。

截至2024年6月30日的六個月內，RPO收入下降了170萬美元，同比2023年同期下降了18％，而合同收入下降了70萬美元，同比2023年同期下降了12％。

2024年6月30日結束的6個月內，英國的營業收入下降260萬美元，降幅為19％，與2023年同期相比。下降的原因是RPO收入下降了200萬美元，或23％，而承包收入下降了70萬美元，或12％。

2024年6月30日結束的6個月內，在歐洲大陸，總收入為110萬美元，比2023年同期增加30萬美元，增長42％。增長主要是由於新客户的勝利。

調整後淨收入-歐洲、中東、非洲


	三個月之內結束 6月30日,										截至2022年4月30日的六個月內 6月30日,
	2024			2023			金額變動		變化率		2024			2023			金額變動		變化率
單位：百萬美元	依照報道稱			實際匯率貨幣翻譯(b)							依照報道稱			實際匯率貨幣翻譯(b)
歐洲、中東、非洲
調整後的淨營業收入	$	3.6		$	4.7		$	(1.1)	（23）	%	$	7.6		$	9.3		$	(1.7)	(18)	%
調整後的淨收入佔營業收入的比例為	60		%	59		%	無數據		無數據		61		%	63		%	無數據		無數據

2024年6月30日結束的3個月內，調整後的淨收入下降110萬美元，或23％，其中RPO收入下降100萬美元，或23％，因討論以下而下降的量。

- 39 -

指數

在英國，截至2024年6月30日的三個月中，總調整後淨收入比2023年下降了130萬美元，下降了30％。下降的原因是RPO調整後的淨收入下降了130萬美元，或30％，與2023年相比。

在歐洲大陸，截至2024年6月30日的三個月中，總調整後淨收入為60萬美元，比2023年增加20萬美元，增長了67％。增長主要是由於新客户的勝利。

2024年6月30日結束的6個月內，調整後的淨收入下降了170萬美元，或18％，其中RPO收入下降了170萬美元，或19％，與2023年同期相比。

在英國，截至2024年6月30日的6個月中，總調整後淨收入下降了200萬美元，或23％，與2023年同期相比，下降了200萬美元，或24％。

在歐洲大陸，截至2024年6月30日的6個月中，總調整後淨收入增加了30萬美元，或45％，與2023年同期相比，這是由於新客户的勝利。

SG＆A和非運營費用-歐洲、中東、非洲


	三個月之內結束 6月30日,										截至2022年4月30日的六個月內 6月30日,
	2024			2023			金額變動		變化率		2024			2023			金額變動		變化率
單位：百萬美元	依照報道稱			實際匯率貨幣翻譯(b)							依照報道稱			實際匯率貨幣翻譯(b)
歐洲、中東、非洲
SG＆A和非運營費用	$	3.5		$	3.8		$	(-0.3)	(8)	%	$	7.2		$	7.9		$	(0.7)	-9	%
SG＆A和非運營費用佔營業收入的百分比	58		%	48		%	無數據		無數據		58		%	54		%	無數據		無數據

截至2024年6月30日的三個月和六個月，SG＆A和非運營費用分別比2023年同期下降了30萬美元，或8％，和70萬美元，或9％。 SG＆A和非運營費用的下降主要是由於當前年度顧問人員成本的降低。

截至2024年6月30日的三個和六個月，SG＆A和非運營費用佔營業收入的百分比分別為58％和58％，而在2023年分別為48％和54％。 SG\u0026A和非運營費用佔營業收入的增加主要是由於收入下降導致SG\u0026A和非運營費用的降低不及時。

營業利潤和EBITDA - 歐洲、中東、非洲


	三個月之內結束 6月30日,										截至2022年4月30日的六個月內 6月30日,
	2024			2023			金額變化		變化率		2024			2023			金額變化		變化率
單位：百萬美元	依照報道稱			實際匯率貨幣翻譯(b)							依照報道稱			實際匯率貨幣翻譯(b)
歐洲、中東、非洲
營業利潤	$	0.2		$	0.9		$	(0.7)	(76)	%	$	0.5		$	1.4		$	公司將於2024年2月1日，美國東部時間下午5:00舉行電話會議，討論本次業績。關心該公司的各方可以在公司網站的“投資者關係”頁面聽取電話會議並查看公司的幻燈片演示。此外，電話會議也可以通過電話800-475-0542（國際來電者撥打630-395-0227）獲取。聽取電話會議請輸密碼“8571348”。電話會議的重播將於2024年2月7日晚上11:59前通過電話800-234-4804（國際來電者撥打203-369-3686）進行，密碼為“3740”。	(64)	%
EBITDA	$	0.1		$	0.9		$	(0.7)	(83)	%	$	0.4		$	1.3		$	公司將於2024年2月1日，美國東部時間下午5:00舉行電話會議，討論本次業績。關心該公司的各方可以在公司網站的“投資者關係”頁面聽取電話會議並查看公司的幻燈片演示。此外，電話會議也可以通過電話800-475-0542（國際來電者撥打630-395-0227）獲取。聽取電話會議請輸密碼“8571348”。電話會議的重播將於2024年2月7日晚上11:59前通過電話800-234-4804（國際來電者撥打203-369-3686）進行，密碼為“3740”。	(69)	%
EBITDA佔營業收入比例	2		%	11		%	無數據		無數據		3		%	9		%	無數據		無數據

　　截至2024年6月30日的三個月，運營收入為20萬美元，相比2023年同期的90萬美元有所下降，而EBITDA為10萬美元，佔營業收入的2%，相比2023年同期的90萬美元或11%的營業收入有所下降。

　　截至2024年6月30日的六個月，運營收入為50萬美元，相比2023年同期的140萬美元有所下降，而EBITDA為40萬美元，佔營業收入的3%，相比2023年同期的130萬美元或9%的營業收入有所下降。

- 40 -

指數

　　以下以報告貨幣為準

公司費用，扣除公司管理費用分攤

　　截至2024年6月30日的三個月，公司費用為80萬美元，相比2023年同期的90萬美元下降了10萬美元。公司費用的下降主要是由於股票補償費用降低。

　　截至2024年6月30日的六個月，公司費用為230萬美元，相比2023年同期的180萬美元上升了40萬美元。費用的上升主要是由於專業費用的增加，公司分攤的費用的降低，部分抵消了低級旅遊娛樂開支。

折舊和攤銷費用

　　2024年6月30日三個月和六個月的折舊和攤銷費用分別為30萬美元和70萬美元，相比2023年同期的40萬美元和70萬美元有所下降。

其他收益(費用)，淨額

　　2024年6月30日的三個月和2023年6月30日的三個月，其他費用，淨額均為10萬美元。截至2024年6月30日的六個月，其他費用，淨額為10萬美元，而2023年同期為其他淨收入10萬美元。多出的費用主要是由於對西班牙特定法律限制規定的離岸税的獲得，並承認了部分加拿大遞延税收資產，州所得税和估值減值在美國和某些國外法域的變化，使得當前年度利潤或損失減少，外匯税率差異，用於贖回或視同贖回外國利潤的税收以及不可抵扣支出。

所得税費用

　　截至2024年6月30日的六個月，所得税費用為20萬美元，税前收入為320萬美元，相比2023年同期的税前收入為170萬美元，所得税費用為70萬美元。2024年6月30日6個月份的實際税率和2023年同期的實際税率分別為負5%和正44%。2024年6月30日6個月份的實際税率與美國聯邦法規定的21%標準税率不同，主要是由於無法確認納税減免的税前虧損，外國税率差異以及不可抵扣費用。2023年6月30日6個月的實際税率與美國聯邦法定税率21%有所不同，主要是由於某些法規限制的西班牙的特定税收優惠，加拿大部分遞延税收資產的認可，美國和某些外國司法管轄區的估值減值，在當前年度的利潤或損失上降低或消除了實際税率，外國税率差異，用於外國利潤的贖回或視同贖回的税收，以及不可抵扣的費用。

淨利潤（損失）

　　截至2024年6月30日為止的三個月，淨虧損為40萬美元，相比2023年同期的淨收入60萬美元下降了100萬美元。基本和稀釋每股股本損失均為0.15美元，比2023年同期的基本和稀釋每股盈利0.19美元和0.18美元有所下降。

　　截至2024年6月30日的六個月，淨虧損為330萬美元，相比2023年同期的淨收入90萬美元下降了430萬美元。基本和稀釋每股股本損失為1.10美元，而2023年同期的基本和稀釋每股盈利為0.30美元。

- 41 -

指數

流動性和資金來源

　　截至2024年6月30日，現金及現金等價物和受限制的現金共計1530萬美元，相比之下，截至2023年12月31日為2320萬美元。下表總結了公司2024年6月30日和2023年6月30日六個月的現金流活動:


	截至6月30日止六個月。
$以百萬為單位	2024		2023
經營活動使用的淨現金流量	$	(6.1)	$	(2.3)
投資活動產生的淨現金流量	1.1		—
籌集資金淨額	(2.6)		(2.0)
匯率對現金、現金等價物和受限制的現金的影響	(-0.3)		(0.1)
現金、現金等價物和限制性現金的淨減少額	$	(7.9)	$	（4.5）

經營活動產生的現金流量

　　截至2024年6月30日的六個月，營運活動的淨現金流為負610萬美元，而2023年同期的淨現金流為負230萬美元，淨現金流使用增加了380萬美元。淨現金流出的增加主要是由於公司2024年營業收入減少，以及不利的營運資本同比對比。

投資活動產生的現金流量

2024年6月30日止的六個月裏，投資活動提供的現金淨額為110萬美元，而2023年投資活動的淨現金使用量為0美元。2024年投資活動提供的淨現金反映了從10萬美元收益支出中獲得的現金。

籌資活動產生的現金流量

2024年6月30日止的六個月裏，融資活動使用的淨現金為260萬美元，相比之下，2023年融資活動使用的淨現金為200萬美元。淨現金使用的增長歸因於2024年普通股的回購金額為240萬美元，包括為税款代扣而支付的現金，與去年相比。

發票融資信貸設施

2019年4月8日，公司的澳大利亞子公司（“澳大利亞借款人”）與National Australia Bank有限公司（“NAB”）簽訂了一份發票融資信貸設施協議（“NAb Facility Agreement”）。該Nab Facility Agreement規定澳大利亞借款人可以根據符合資格的貿易應收賬款的百分比最高借款400萬澳元。沒有超過90天的應收賬款，任何損失的風險由澳大利亞借款人承擔。利率計算為可變應收賬款融資指數利率加上每年1.60%的保證金。這一設施下的借款由澳大利亞借款人實際採取資產進行擔保。Nab Facility Agreement沒有規定到期日，並可由澳大利亞借款人或NAB在90天書面通知後終止。截至2024年6月30日，Nab Facility Agreement下沒有任何未清償款項。Nab Facility Agreement發生的利息費用和費用分別為2024年6月30日止的三個和六個月的5和9美元，以及2019年6月30日止的三個和六個月的5和9美元。截至2024年6月30日，澳大利亞借款人遵守了Nab Facility Agreement下的所有財務契約。

- 42 -

指數

2022年5月25日，公司於2023年10月31日收購的Hudson Global Resources（新加坡）私人有限公司（“新加坡借款人”）與香港和上海銀行有限公司（“滙豐銀行”）簽訂了發票融資信貸設施協議（“HSBC Facility Agreement”）。HSBC Facility Agreement允許新加坡借款人根據符合資格的貿易應收賬款借款，最高可達100萬新加坡元。所有應收賬款的期限均不超過60天，任何損失的風險由新加坡借款人承擔。利率計算為銀行的外部資本成本加上每年3.5%的保證金。公司於2024年5月結束了HSBC Facility Agreement。截至2024年6月30日止的三個和六個月，HSBC Facility Agreement產生的利息和費用分別為2美元和6美元。

流動性與資本資源展望

截至2024年6月30日，公司手頭有1470萬美元的現金和現金等價物。除上述之外，公司還有能力在NAB Facility Agreement下額外借款400萬澳元。除此之外，公司沒有任何財務擔保、未償還債務或其他租賃協議或安排，可能引發提前付款要求或改變我們資產的價值。基於2024年6月30日公司的財務狀況，公司相信至少在未來12個月中有足夠的流動性滿足其需求。2024年的短期現金需求主要與公司經營資金有關。對於全年2024年，公司預計的資本支出不到50萬美元。

截至2024年6月30日，公司的現金和現金等價物中有740萬美元存放在美國和餘額存放在美國以外的國家，主要包括澳大利亞（280萬美元）、英國（110萬美元）、菲律賓（70萬美元）、新加坡（70萬美元）、印度（30萬美元）、比利時（30萬美元）、瑞士（20萬美元）和中國（20萬美元）。公司的絕大多數離岸現金作為資金來源是可用的，扣除任何税務義務或評估。

不設為資產負債表賬目之離線安排

公司沒有任何可能對投資者具有重大影響的或目前或將來對公司的財務狀況、財務狀況的變化、收益或費用、業績、流動性、投資支出或資本資源具有重大影響的離差安排。

附帶條件

在業務常規過程中，公司不時會受到來自美國聯邦、州、地方和外國政府監管、税收和其他機構的合規審計，這些審計涉及各種法規，包括工資和勞動法、失業税、工人補償、移民和所得、增值及銷售税等。公司還不時面臨來自客户、候選人、供應商、出租和轉租物業的房東、前僱員和現任僱員以及監管機構或税務機關的各種索賠、訴訟和投訴。定期事件和管理行為，如業務重組計劃，可改變針對公司提出的審計、索賠、訴訟、合同爭議或投訴的數量和類型。這樣的事件也可以改變D涉及此類事項的聲稱的可能性和第三方的行為，以解決有關事項的行為。市場上的變化可能會導致公司改變其對索賠可能性和構成趨勢的看法。我們運營市場的相關就業法律是不同的，並且在某些情況下，員工和前員工具有可延長的時間段，可以在這段時間內對公司提出索賠。

經濟條件在最近的過去引起了客户、税務機關和其他方面的許多新聞報道和公告，這些報道和公告涉及審核程序、付款、計劃挑戰現有合同和其他諸如此類的事宜，旨在更具攻擊性地解決這些問題。公司認為，其已經採取適當的程序來識別和溝通任何此類事項，無論是已經聲稱還是可能聲稱，它都根據當前情況評估其負債。第三方行為的變化可能導致公司改變對索賠可能性和構成趨勢的看法。我們經營市場的就業法律在各個市場上都有所不同，在某些情況下，員工和前員工可以在更長的時間內提起對公司的索賠。

對於達到概率和可估計閾值的事項，公司為法律、監管和其他潛在負債建立備用金。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司沒有任何備用金。雖然這些事項的結果無法確定，但公司認為當前未決事項，無論單獨還是總體上，都不會對公司的財務狀況、業績或流動性產生重大不利影響。

- 43 -

指數


時期	股數總計每股平均價格已購買	購買的股票宣佈或計劃的價值		股份總數股份價格公共部分之一尚可購買的股票數量計劃 3,958,977	可能尚未購買的股票價值 69,302
2024年4月1日至2024年4月30日	—	$	—	—	$	每股69,302港元（截至2024年6月30日）
2024年5月1日至2024年5月31日		$	16.92	69,302	$	2,786,278
2024年6月1日至2024年6月30日	17,886	$	16.28	17,886	$	2,495,145
總費用	87,188	$	16.79	87,188


展示編號						描述
10.1						與Hudson Global, Inc.和Computershare Trust Company, N.A.（2014年6月18日圓桌討論的第二個修正案），日期為2014年6月21日提交給美國證券交易委員會展示的展品4.1。
31.1*						根據薩班斯-奧克斯利法第302條的執行證書。
31.2*						根據薩班斯-奧克斯利法第302條的執行證書。
32.1**						根據18 U.S.C.第1350條的行政長官執行證書。
32.2**						根據18 U.S.C.第1350條的首席財務執行證書。
101 *						Hudson Global, Inc.截至2024年6月30日的季度報告，格式為iXBRL（嵌入式可擴展業務報告語言），包括以下材料：(i)2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併利潤表，(ii)2024年和2023年的三個月和六個月其他綜合收益（損失）簡明合併利潤表，(iii)截至2024年6月30日和2013年12月31日的簡明合併資產負債表，(iv)2024年和2023年6月30日的簡明合併現金流量表，(v)2024年和2023年三個月和六個月的股東權益簡明合併財務報表，以及(vi)合併財務報表的註釋。
104*						Hudson Global, Inc.截至2024年6月30日的季度報告封面，格式為iXBRL，包括展品101。


		/s/ Jeffrey E. Eberwein
		（註冊人）

日期：	2024年8月8日	通過：	/s/ JEFFREY E. EBERWEIN
			Jeffrey E. Eberwein
			首席執行官
			簽名：/s/ Ian Lee

日期：	2024年8月8日	通過：	/s/ MATTHEW k. 金剛石
			馬修·K·金剛石
			致富金融(臨時代碼)
			（財務總監）