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拉丁美洲會員2023-01-012023-07-010000769520中：商用餐飲服務設備集團成員2023-01-012023-07-010000769520中：食品加工小組成員2023-01-012023-07-010000769520中：住宅廚房會員2023-01-012023-07-010000769520US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-12-300000769520US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-12-300000769520US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失US-GAAP：利率互換成員2023-12-300000769520US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-12-312024-06-290000769520US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-12-312024-06-290000769520US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失US-GAAP：利率互換成員2023-12-312024-06-290000769520US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-06-290000769520US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-06-290000769520US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失US-GAAP：利率互換成員2024-06-290000769520US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310000769520US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-310000769520US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失US-GAAP：利率互換成員2022-12-310000769520US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-012023-07-010000769520US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-07-010000769520US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失US-GAAP：利率互換成員2023-01-012023-07-010000769520US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-07-010000769520US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-07-010000769520US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失US-GAAP：利率互換成員2023-07-010000769520中：商用餐飲服務設備集團成員2023-12-300000769520中：食品加工小組成員2023-12-300000769520中：住宅廚房會員2023-12-300000769520中：商用餐飲服務設備集團成員2024-06-290000769520中：食品加工小組成員2024-06-290000769520中：住宅廚房會員2024-06-290000769520US-GAAP：客户名單會員2024-06-290000769520US-GAAP：客户名單會員2023-12-300000769520US-GAAP：發達技術權利會員2024-06-290000769520US-GAAP：發達技術權利會員2023-12-300000769520中：商標和商標會員2024-06-290000769520中：商標和商標會員2023-12-300000769520中：外國會員2024-06-290000769520中：外國會員2023-12-300000769520US-GAAP：循環信貸機制成員2023-12-312024-06-290000769520中間：債務不包括可轉換高級票據會員2024-06-290000769520中間：債務不包括可轉換高級票據會員2023-12-300000769520美國公認會計準則：可轉換債務成員2024-06-290000769520美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-12-300000769520美國公認會計準則：可轉換債務成員2024-03-312024-06-290000769520美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-04-022023-07-010000769520美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-12-312024-06-290000769520美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-01-012023-07-010000769520美國公認會計準則：可轉換債務成員2020-08-210000769520中間：A2021 上限看漲交易一位會員2023-12-312024-06-290000769520中間：A2022CappedCall 交易會員2023-12-312024-06-290000769520美國公認會計準則：可轉換債務成員中間：A2021 上限看漲交易一位會員2021-12-160000769520美國公認會計準則：可轉換債務成員中間：2021 年上限看漲交易兩名成員2021-12-220000769520美國公認會計準則：可轉換債務成員中間：A2022CappedCall 交易會員2022-03-220000769520US-GAAP：ForexFordFord會員2024-06-290000769520US-GAAP：ForexFordFord會員2023-12-300000769520US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員2024-06-290000769520US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員2023-12-300000769520US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：其他非流動資產成員2024-06-290000769520US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：其他非流動資產成員2023-12-300000769520US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：其他綜合收入成員2024-03-312024-06-290000769520US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：其他綜合收入成員2023-04-022023-07-010000769520US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：其他綜合收入成員2023-12-312024-06-290000769520US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：其他綜合收入成員2023-01-012023-07-010000769520US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：利息支出會員2024-03-312024-06-290000769520US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：利息支出會員2023-04-022023-07-010000769520US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：利息支出會員2023-12-312024-06-290000769520US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：利息支出會員2023-01-012023-07-010000769520US-GAAP：企業和其他成員2024-03-312024-06-290000769520US-GAAP：企業和其他成員2023-12-312024-06-290000769520US-GAAP：企業和其他成員2024-06-290000769520US-GAAP：企業和其他成員2023-04-022023-07-010000769520US-GAAP：企業和其他成員2023-01-012023-07-010000769520中：商用餐飲服務設備集團成員2023-07-010000769520中：食品加工小組成員2023-07-010000769520中：住宅廚房會員2023-07-010000769520US-GAAP：企業和其他成員2023-07-010000769520中間：美國和加拿大會員2024-06-290000769520中間：美國和加拿大會員2023-07-010000769520SRT: 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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024 年 6 月 29 日
要麼
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| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
委員會文件編號 1-9973
米德爾比公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | |
| 特拉華 | 36-3352497 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | （國税局僱主識別號） |
| |
| | | | | | | | | | | |
| 1400 Toastmaster Drive， | 埃爾金， | 伊利諾伊 | 60120 |
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
| | | | | | | | |
| 註冊人的電話號碼，包括區號： | (847) | 741-3300 |
用勾號指明註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否符合此類申報要求。
是的x 不是
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據第 S-T 條第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的x 不是
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第120億條2中 “加速申報人”、“大型加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ | 非加速過濾器 | ☐ |
| 規模較小的申報公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐不是 ☒
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股 | 中間 | 納斯達克全球精選市場 |
截至 2024 年 8 月 2 日，有 53,769,547 註冊人已發行普通股的股份。
米德爾比公司
截至2024年6月29日的季度
索引
| | | | | | | | |
| 描述 | 頁面 |
| 第一部分：財務信息 | |
| | | |
| 第 1 項。 | 簡明合併財務報表（未經審計） | |
| | | |
| | 截至2024年6月29日和2023年12月30日的簡明合併資產負債表 | 1 |
| | | |
| | 截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和六個月的簡明綜合收益表 | 2 |
| | | |
| 截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和六個月的股東權益變動簡明合併報表 | 3 |
| | |
| | 截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月的簡明合併現金流量表 | 4 |
| | |
| | 簡明合併財務報表附註 | 5 |
| | | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 22 |
| | | |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 30 |
| | | |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 31 |
| | | |
| 第二部分。其他信息 | |
| | | |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 32 |
| | | |
| 第 6 項。 | 展品 | 33 |
第一部分財務信息
第 1 項。簡明合併財務報表
米德爾比公司
簡明的合併資產負債表
（以千計，共享數據除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 資產 | 2024年6月29日 | | 2023 年 12 月 30 日 |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 459,457 | | | $ | 247,496 | |
應收賬款，扣除美元可疑賬款準備金23,125 和 $23,464 | 624,622 | | | 644,576 | |
| 庫存，淨額 | 920,096 | | | 935,867 | |
| 預付費用和其他 | 125,656 | | | 112,690 | |
| 預付税款 | 13,508 | | | 25,230 | |
| 流動資產總額 | 2,143,339 | | | 1,965,859 | |
不動產、廠房和設備，扣除累計折舊 $361,614 和 $339,528 | 504,661 | | | 510,898 | |
| 善意 | 2,471,721 | | | 2,486,310 | |
扣除攤銷額後的其他無形資產605,458 和 $574,079 | 1,650,965 | | | 1,693,076 | |
| 長期遞延所得税資產 | 6,814 | | | 7,945 | |
| 養老金福利資產 | 47,343 | | | 38,535 | |
| 其他資產 | 200,940 | | | 204,069 | |
| 總資產 | $ | 7,025,783 | | | $ | 6,906,692 | |
| | | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 長期債務的當前到期日 | $ | 44,250 | | | $ | 44,822 | |
| 應付賬款 | 238,733 | | | 227,080 | |
| 應計費用 | 573,880 | | | 579,192 | |
| 流動負債總額 | 856,863 | | | 851,094 | |
| 長期債務 | 2,359,996 | | | 2,380,373 | |
| 長期遞延所得税負債 | 193,512 | | | 216,143 | |
| 應計養老金福利 | 11,841 | | | 12,128 | |
| 其他非流動負債 | 181,660 | | | 197,065 | |
| 股東權益： | | | |
優先股，$0.01 面值；無表決權； 2,000,000 已獲授權的股份； 無 發行的 | — | | | — | |
普通股，$0.01 面值； 64,223,584 和 63,942,340 分別於 2024 年和 2023 年發行的股票 | 148 | | | 148 | |
| 實收資本 | 500,686 | | | 479,216 | |
庫存股票，按成本計算； 10,455,077 和 10,338,922 分別在 2024 年和 2023 年的股份 | (924,002) | | | (906,031) | |
| 留存收益 | 4,101,717 | | | 3,899,754 | |
| 累計其他綜合虧損 | (256,638) | | | (223,198) | |
| 股東權益總額 | 3,421,911 | | | 3,249,889 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 7,025,783 | | | $ | 6,906,692 | |
參見隨附的註釋
米德爾比公司
綜合收益的簡明合併報表
（以千計，每股數據除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 2024年6月29日 | | 2023 年 7 月 1 日 | | 2024年6月29日 | | 2023 年 7 月 1 日 |
| 淨銷售額 | $ | 991,546 | | | $ | 1,039,982 | | | $ | 1,918,472 | | | $ | 2,047,378 | |
| 銷售成本 | 611,904 | | | 646,746 | | | 1,192,472 | | | 1,275,407 | |
| 毛利潤 | 379,642 | | | 393,236 | | | 726,000 | | | 771,971 | |
| 銷售、一般和管理費用 | 198,584 | | | 203,521 | | | 404,632 | | | 418,928 | |
| 重組費用 | 5,350 | | | 4,944 | | | 8,527 | | | 7,250 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 運營收入 | 175,708 | | | 184,771 | | | 312,841 | | | 345,793 | |
| 利息支出和遞延融資攤銷，淨額 | 24,566 | | | 31,529 | | | 50,840 | | | 60,991 | |
| 定期養老金淨額（服務費用除外） | (3,690) | | | (2,575) | | | (7,368) | | | (4,826) | |
| 其他支出（收入），淨額 | 56 | | | (326) | | | (244) | | | 1,570 | |
| 所得税前收益 | 154,776 | | | 156,143 | | | 269,613 | | | 288,058 | |
| 所得税準備金 | 39,381 | | | 39,293 | | | 67,650 | | | 72,119 | |
| 淨收益 | $ | 115,395 | | | $ | 116,850 | | | $ | 201,963 | | | $ | 215,939 | |
| | | | | | | |
| 每股淨收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 2.15 | | | $ | 2.18 | | | $ | 3.76 | | | $ | 4.03 | |
| 稀釋 | $ | 2.13 | | | $ | 2.16 | | | $ | 3.72 | | | $ | 3.98 | |
| 加權平均股票數量 | | | | | | | |
| 基本 | 53,765 | | | 53,527 | | | 53,710 | | | 53,560 | |
| 稀釋性普通股等價物 | 307 | | | 515 | | | 523 | | | 649 | |
| 稀釋 | 54,072 | | | 54,042 | | | 54,233 | | | 54,209 | |
| 綜合收益 | $ | 104,000 | | | $ | 125,781 | | | $ | 168,523 | | | $ | 240,699 | |
參見隨附的註釋
米德爾比公司
股東權益變動的簡明合併報表
（金額以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 常見
股票 | | 付費
資本 | | 財政部
股票 | | 已保留
收益 | | 累積
其他
全面
收入/（虧損） | | 總計
股東
股權 |
| 餘額，2024 年 3 月 30 日 | $ | 148 | | | $ | 493,038 | | | $ | (923,026) | | | $ | 3,986,322 | | | $ | (245,243) | | | $ | 3,311,239 | |
| 淨收益 | — | | | — | | | — | | | 115,395 | | | — | | | 115,395 | |
| 貨幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (9528) | | | (9528) | |
扣除税款後未確認的養老金福利成本的變化98 | — | | | — | | | — | | | — | | | 524 | | | 524 | |
扣除税款後的利率互換未實現虧損748 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,391) | | | (2,391) | |
| | | | | | | | | | | |
| 股票補償 | — | | | 7,648 | | | — | | | — | | | — | | | 7,648 | |
| | | | | | | | | | | |
| 購買庫存股票 | — | | | — | | | (976) | | | — | | | — | | | (976) | |
| 餘額，2024 年 6 月 29 日 | $ | 148 | | | $ | 500,686 | | | $ | (924,002) | | | $ | 4,101,717 | | | $ | (256,638) | | | $ | 3,421,911 | |
| | | | | | | | | | | |
| 餘額，2023 年 12 月 30 日 | $ | 148 | | | $ | 479,216 | | | $ | (906,031) | | | $ | 3,899,754 | | | $ | (223,198) | | | $ | 3,249,889 | |
| 淨收益 | — | | | — | | | — | | | 201,963 | | | — | | | 201,963 | |
| 貨幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (36,014) | | | (36,014) | |
扣除税款後未確認的養老金福利成本的變化336 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,575 | | | 1,575 | |
扣除税款後的利率互換未實現收益（856) | — | | | — | | | — | | | — | | | 999 | | | 999 | |
| 股票補償 | — | | | 21,470 | | | — | | | — | | | — | | | 21,470 | |
| | | | | | | | | | | |
| 購買庫存股票 | — | | | — | | | (17,971) | | | — | | | — | | | (17,971) | |
| 餘額，2024 年 6 月 29 日 | $ | 148 | | | $ | 500,686 | | | $ | (924,002) | | | $ | 4,101,717 | | | $ | (256,638) | | | $ | 3,421,911 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 常見
股票 | | 付費
資本 | | 財政部
股票 | | 已保留
收益 | | 累積
其他
全面
收入/（虧損） | | 總計
股東
股權 |
| 餘額，2023 年 4 月 1 日 | $ | 147 | | | $ | 425,781 | | | $ | (899,047) | | | $ | 3,597,961 | | | $ | (262,643) | | | $ | 2,862,199 | |
| 淨收益 | — | | | — | | | — | | | 116,850 | | | — | | | 116,850 | |
| 貨幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,892 | | | 4,892 | |
扣除税款後未確認的養老金福利成本的變化170 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,171) | | | (2,171) | |
扣除税款後的利率互換未實現收益2,172 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,210 | | | 6,210 | |
| 股票補償 | — | | | 9,898 | | | — | | | — | | | — | | | 9,898 | |
| 股票發行 | 1 | | | 8,611 | | | — | | | — | | | — | | | 8,612 | |
| 購買庫存股票 | — | | | — | | | (6,964) | | | — | | | — | | | (6,964) | |
| | | | | | | | | | | |
| 餘額，2023 年 7 月 1 日 | $ | 148 | | | $ | 444,290 | | | $ | (906,011) | | | $ | 3,714,811 | | | $ | (253,712) | | | $ | 2,999,526 | |
| | | | | | | | | | | |
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | $ | 147 | | | $ | 408,376 | | | $ | (831,176) | | | $ | 3,498,872 | | | $ | (278,472) | | | $ | 2,797,747 | |
| 淨收益 | — | | | — | | | — | | | 215,939 | | | — | | | 215,939 | |
| 貨幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 31,851 | | | 31,851 | |
扣除税款後未確認的養老金福利成本的變化94 | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,980) | | | (4,980) | |
扣除税款後的未實現利率互換虧損（美元）738) | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,111) | | | (2,111) | |
| | | | | | | | | | | |
| 股票補償 | — | | | 22,130 | | | — | | | — | | | — | | | 22,130 | |
| 股票發行 | 1 | | | 13,784 | | | — | | | — | | | — | | | 13,785 | |
| 購買庫存股票 | — | | | — | | | (74,835) | | | — | | | — | | | (74,835) | |
| | | | | | | | | | | |
| 餘額，2023 年 7 月 1 日 | $ | 148 | | | $ | 444,290 | | | $ | (906,011) | | | $ | 3,714,811 | | | $ | (253,712) | | | $ | 2,999,526 | |
參見隨附的註釋
米德爾比公司
簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 |
| | 2024年6月29日 | | 2023 年 7 月 1 日 |
| 來自經營活動的現金流-- | | | |
| 淨收益 | $ | 201,963 | | | $ | 215,939 | |
| 調整淨收益與經營活動提供的淨現金對賬—— | | | |
| 折舊和攤銷 | 64,056 | | | 65,777 | |
| 基於非現金股份的薪酬 | 21,470 | | | 22,130 | |
| 遞延所得税 | (18,325) | | | (6,237) | |
| 定期養老金淨額（服務費用除外） | (7,368) | | | (4,826) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他非現金物品 | 662 | | | 4,288 | |
| 扣除收購後的資產和負債變動 | | | |
| 應收賬款，淨額 | 14,793 | | | (7,829) | |
| 庫存，淨額 | 7,687 | | | 7,520 | |
| 預付費用和其他資產 | (419) | | | (12,740) | |
| 應付賬款 | 13,728 | | | (41,823) | |
| 應計費用和其他負債 | (7,830) | | | (88,249) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 290,417 | | | 153,950 | |
| 來自投資活動的現金流-- | | | |
| 不動產、廠房和設備淨增額 | (24,680) | | | (48,315) | |
| | | |
| 購買無形資產 | (80) | | | (1,805) | |
| 收購，扣除獲得的現金 | (5,557) | | | (35,146) | |
| 用於投資活動的淨現金 | (30,317) | | | (85,266) | |
| 來自融資活動的現金流-- | | | |
| 信貸額度下的收益 | — | | | 390,000 | |
| 信貸額度下的還款 | (21,875) | | | (387,312) | |
| | | |
| 外國銀行貸款下的淨還款額 | (1,122) | | | (218) | |
| | | |
| 延期購買價格的支付 | (1,597) | | | (3,056) | |
| 回購庫存股 | (17,971) | | | (74,544) | |
| | | |
| 其他，淨額 | (110) | | | (105) | |
| | | |
| 用於融資活動的淨現金 | (42,675) | | | (75,235) | |
| 匯率對現金和現金等價物的影響 | (5,464) | | | 1,829 | |
| 現金和現金等價物的變化-- | | | |
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | 211,961 | | | (4,722) | |
| 年初的現金和現金等價物 | 247,496 | | | 162,001 | |
| 期末的現金和現金等價物 | $ | 459,457 | | | $ | 157,279 | |
| | | |
| 非現金投資和融資活動： | | | |
| 與收購和購買無形資產相關的股票發行 | $ | — | | | $ | 13,785 | |
參見隨附的註釋
米德爾比公司
簡明合併財務報表附註
2024年6月29日
（未經審計）
1)重要會計政策摘要
a)演示基礎
根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度，簡明合併財務報表由米德爾比公司（“公司” 或 “米德爾比”）編制。財務報表未經審計，根據這些細則和條例，通常包含在根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略，儘管該公司認為披露足以使信息不具誤導性。這些財務報表應與公司2023年10-k表中包含的財務報表和相關附註一起閲讀。該公司的中期業績不一定代表2024財年的未來全年業績。
管理層認為，財務報表包含所有必要的調整，這些調整本質上是正常和經常性的，是公允列報公司截至2024年6月29日和2023年12月30日的財務狀況、截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和六個月的經營業績、截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月的現金流以及截至6月29日的三個月和六個月的股東權益表所必需的，2024 年和 2023 年 7 月 1 日。
估算值的使用
根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制財務報表要求公司做出估算和假設，這些估計和假設會影響簡明合併財務報表之日報告的資產負債金額和或有負債的披露以及報告的收入和支出金額。重要的估計和假設用於但不限於可疑賬户備抵金、超額和過期庫存準備金、長期和無形資產、保修準備金、保險儲備金、所得税儲備、基於非現金份額的薪酬和退休後債務。隨着更多信息的獲知，此類估計和假設將來可能會發生變化，這可能會影響本文附註中報告和披露的金額。
b)基於非現金股份的薪酬
該公司估算授予時基於市場的股票獎勵和股票期權的公允價值，並確認獎勵和期權歸屬期內的薪酬成本。基於非現金股份的薪酬支出為 $7.6 百萬和美元9.9 截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月期間分別為百萬美元。基於非現金股份的薪酬支出為 $21.5 百萬和美元22.1 截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月期間分別為百萬美元。
c) 所得税
美元的税收條款39.4百萬，有效匯率為 25.4％，是在截至2024年6月29日的三個月期間記錄的，而這一數字為美元39.3百萬美元的税收準備金，有效税率為 25.2上一年度的百分比。税收準備金為美元67.7 百萬，有效匯率為 25.1％，是在截至2024年6月29日的六個月期間記錄的，而後者為美元72.1百萬美元的税收準備金，有效税率為 25.0上一年度的百分比。截至2024年6月29日的三個月期間，有效税率高於美國21.0％的法定税率，這主要是由於州税和外國税率的差異。
d)公允價值衡量標準
會計準則編纂（“ASC”）820 “公允價值計量和披露” 將公允價值定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債最有利的主要市場上為轉移負債而支付的資產或負債的價格（退出價格）。ASC 820 建立了公允價值層次結構，將用於衡量公允價值的投入優先排列為以下級別：
級別 1 — 活躍市場中相同資產或負債的報價。
級別 2 — 可直接或間接觀察到的投入，活躍市場的報價除外。
第 3 級 — 不可觀察的輸入基於公司自己的假設。
公允價值層次結構還要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀測輸入，最大限度地減少對不可觀察投入的使用。
公司以公允價值計量並使用公允價值層次結構進行分類的金融資產和負債如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值
第 1 級 | | 公允價值
第 2 級 | | 公允價值
第 3 級 | | 總計 |
| 截至2024年6月29日 | | | | | | | |
| 金融資產： | | | | | | | |
| 利率互換 | $ | — | | | $ | 42,922 | | | $ | — | | | $ | 42,922 | |
| | | | | | | |
| 金融負債： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 偶然考慮 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 47,580 | | | $ | 47,580 | |
| 外匯衍生合約 | $ | — | | | $ | 445 | | | $ | — | | | $ | 445 | |
| | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 30 日 | | | | | | | |
| 金融資產： | | | | | | | |
| 利率互換 | $ | — | | | $ | 42,779 | | | $ | — | | | $ | 42,779 | |
| 外匯衍生合約 | $ | — | | | $ | 29 | | | $ | — | | | $ | 29 | |
| | | | | | | |
| 金融負債： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 偶然考慮 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 51,538 | | | $ | 51,538 | |
| | | | | | | |
截至2024年6月29日和2023年12月30日的或有對價涉及與各種購買協議一起記錄的收益條款。
收益負債在公允價值層次結構中被歸類為第三級，因為用於估算公允價值的方法包括大量不可觀察的投入，反映了管理層自己的假設。與這些收購相關的收益條款基於與銷售和收益相關的業績衡量標準，具體定義見相應的收購協議。公司每季度評估每項收購的預期業績與收益目標，並相應地調整負債。對或有對價進行估值的貼現率是根據公司利率和特定的收購風險考慮因素確定的。與收益條款相關的公允價值變動在簡明合併綜合收益表中的銷售、一般和管理費用中予以確認。
下表顯示了或有對價負債公允價值的變化：
| | | | | |
| 2024 年 6 月 29 日 |
| 期初餘額 | $ | 51,538 | |
| 或有對價的支付 | (1,745) | |
| |
| 公允價值的變化 | (2,213) | |
| 期末餘額 | $ | 47,580 | |
e) 合併現金流量表
支付利息的現金為美元51.1 百萬和美元62.1 在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月中，分別為百萬美元。現金付款總計 $48.1 百萬和美元90.1 在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月中，分別為100萬美元的所得税收入。
為調節淨收益與經營活動提供的淨現金而進行的調整中的其他非現金項目主要包括非本位貨幣第三方債務的未實現外匯。
f)每股收益
“每股基本收益” 是根據實際流通的普通股的加權平均數計算的，“攤薄後的每股收益” 是根據已發行普通股和其他稀釋性證券的加權平均數計算得出的。
該公司的潛在稀釋性證券包括使用國庫法計算的限制性股票補助權歸屬後可發行的股票，總額為 6,0000 和 5,000 分別在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月。
該公司的潛在稀釋性證券包括使用國庫法計算的限制性股票補助權歸屬後可發行的股票，總額為 4,000 分別在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月中。
在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月中，公司普通股的平均市場價格超過了可轉換票據的行使價（定義見下文），導致 519,000 和 645,000 攤薄後的普通股等價物將分別計入攤薄後的每股淨收益。迄今為止，尚未進行任何材料轉換。有關可轉換票據的更多詳情，請參閲附註12 “融資安排”。在報告所述期間，普通股等價物中均未排除任何反稀釋限制性股票補助。
2)收購和購買會計
公司使用收購方法對所有業務合併進行核算，以記錄收購資產和承擔負債的新成本基礎。收購資產和承擔的負債的購買價格與公允價值之間的差額已在財務報表中記作商譽。該公司使用折扣現金流模型按公允價值確認可識別的無形資產，主要是商品名稱和客户關係。用於估算無形資產價值的重要假設包括收入增長率、預計利潤率、貼現率、特許權使用費率和客户流失率。這些重要的假設是前瞻性的，可能會受到未來經濟和市場狀況的影響。自收購之日起，經營業績反映在公司的合併財務報表中。
2023 年收購
2023 年，該公司完成了各種非個人重要收購。為2023年收購支付的對價的最終分配彙總如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 初步期初資產負債表 | | 測量
時期
調整 | | 調整後的期初資產負債表 |
| 現金 | $ | 3,102 | | | $ | — | | | $ | 3,102 | |
| 流動資產 | 9,964 | | | 11 | | | 9,975 | |
| 財產、廠房和設備 | 21,954 | | | (214) | | | 21,740 | |
| 善意 | 38,422 | | | 3,278 | | | 41,700 | |
| 其他無形資產 | 34,337 | | | (722) | | | 33,615 | |
| 其他資產 | — | | | 5 | | | 5 | |
| 流動負債 | (3,774) | | | (1,147) | | | (4,921) | |
| 長期遞延所得税負債 | (958) | | | 23 | | | (935) | |
| 其他非流動負債 | (12,099) | | | (216) | | | (12,315) | |
| | | | | |
| 收盤時支付的對價 | $ | 90,948 | | | $ | 1,018 | | | $ | 91,966 | |
| | | | | |
| 偶然考慮 | 14,743 | | | 216 | | | 14,959 | |
| | | | | |
| 收購的淨資產和承擔的負債 | $ | 105,691 | | | $ | 1,234 | | | $ | 106,925 | |
長期遞延所得税負債淨額為美元0.9 百萬。遞延所得税負債淨額由美元組成0.3 百萬與可識別無形資產的賬面和税基與美元之間的差異有關0.6 百萬與可識別有形資產和負債賬户的賬面和納税基礎之間的差異有關。
商譽和美元17.9 與商品名稱相關的數百萬其他無形資產受ASC 350的非攤銷條款的約束。其他無形資產還包括美元7.2 百萬美元分配給客户關係，美元7.9 百萬美元分配給開發技術，以及 $0.6 百萬美元分配給待辦事項，將在以下時間段內分期償還 7 年份， 7 到 12 年份，以及 9 分別是幾個月。美元的商譽18.0 百萬美元和其他無形資產7.8 向食品加工設備集團撥款100萬英鎊，用於分部報告目的。美元的商譽9.9 百萬美元和其他無形資產14.1 向商業餐飲服務設備集團撥款100萬英鎊，用於分部報告目的。美元的商譽13.8 百萬美元和其他無形資產11.7 向住宅廚房設備集團撥款100萬英鎊，用於細分市場報告。在這些資產中，商譽為美元40.0 百萬美元和無形資產32.2 出於税收目的，預計可扣除百萬美元。
四項收購協議包括收益條款，規定為實現某些目標向賣方支付或有付款。如果衡量日期在2024年至2026年之間，達到某些銷售和息税折舊攤銷前利潤目標，則應支付四筆收益。在實現特定測量年度的某些產品推出目標後，即可支付一筆收益。與收購之日確認的或有收益準備金相關的合同義務為美元15.0 百萬。
2024 年收購
2024 年，該公司完成了各種非個人重要收購。以下收購資產和負債的估計公允價值基於截至2024年收購之日可獲得的信息，彙總如下（以千計）：
| | | | | | | | | |
| 初步期初資產負債表 | | | | |
| 現金 | $ | 1 | | | | | |
| 流動資產 | 1,676 | | | | | |
| 財產、廠房和設備 | 383 | | | | | |
| 善意 | 945 | | | | | |
| 其他無形資產 | 568 | | | | | |
| 流動負債 | (222) | | | | | |
| | | | | |
| 收盤時支付的對價 | 3,351 | | | | | |
| | | | | |
| 收購的淨資產和承擔的負債 | $ | 3,351 | | | | | |
商譽和美元0.3 與該商品名稱相關的數百萬其他無形資產受ASC 350的非攤銷條款的約束。其他無形資產還包括美元0.3 百萬美元分配給客户關係，將在一段時間內攤銷 5 年份。美元的商譽0.9 百萬美元和其他無形資產0.6 向食品加工設備集團撥款100萬英鎊，用於分部報告目的。在這些資產中，商譽為美元0.5 百萬美元和無形資產0.6 出於税收目的，預計可扣除百萬美元。
該公司認為，迄今為止收集的信息為估算收購資產和承擔的負債的公允價值提供了合理的依據，但該公司正在等待必要的更多信息，以最終確定2024年完成的收購的公允價值。某些無形資產是根據食品加工設備集團的歷史信息以及收購之日對業務的定性評估進行初步估值的。具體而言，該公司根據先前收購中分配給類似無形資產的收購價格的百分比估算了無形資產的公允價值。因此，上述公允價值的臨時衡量標準可能會發生變化。該公司預計將在可行的情況下儘快完成收購價格分配，但不遲於收購之日起一年。
Pro Forma 財務信息
根據ASC 805商業合併，以下截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月未經審計的預計經營業績假設上述2023年和2024年的收購已於2023年1月1日（2023財年的第一天）完成。以下預計業績包括為反映與收購相關的無形資產攤銷而進行的調整，以及對某些資產賬面價值（以千計，每股數據除外）進行調整的影響：
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| 淨銷售額 | $ | 1,918,563 | | | $ | 2,061,294 | |
| 淨收益 | 202,196 | | | 214,588 | |
| | | |
| 每股淨收益： | | | |
| 基本 | $ | 3.76 | | | $ | 4.01 | |
| 稀釋 | $ | 3.73 | | | $ | 3.96 | |
公司和收購的歷史合併財務信息已在預計信息中進行了調整，以使（1）直接歸因於交易、（2）事實上可支持以及（3）預計將對合並業績產生持續影響的事件生效。預計數據可能無法表明如果這些收購發生在所列期初，本來會取得什麼結果，也不是對未來業績的預測。此外，預計財務信息並未反映公司為整合收購業務而產生或可能產生的成本。
3)訴訟事宜
法律訴訟和突發事件。
公司不時受到與產品、供應商、員工、客户和競爭對手有關的訴訟、訴訟和其他索賠。該公司維持保險，以部分涵蓋產品責任、工傷賠償、財產和意外傷害以及一般責任事宜。公司必須評估對這些問題作出任何不利判斷或結果的可能性以及可能的損失範圍。
這些突發事件所需的應計金額（如果有）是在評估了每項事項和相關保險承保範圍之後確定的。由於新的發展或方法的變化，例如處理這些事項的結算策略的變化，所需的應計金額將來可能會發生變化。該公司認為，任何未決訴訟都不會對其財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
4)最近發佈的會計準則
2023年11月，財務會計準則委員會發布了《亞利桑那州立大學2023-07會計準則更新》，《分部報告（主題280）：對應報告的分部披露的改進》。該修正案要求披露定期向首席運營決策者提供的重大細分市場支出，並披露首席運營決策者（“CODM”）的頭銜和職位。本指南對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。允許提前採用，本更新中的修正案必須追溯適用。該公司目前正在評估該指南的採用將對其合併財務報表和披露產生的影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-09號《所得税（主題740）：所得税披露的改進》。亞利桑那州立大學包括要求加強所得税披露的修正案，主要與税率對賬類別和司法管轄區繳納的所得税的標準化和分解有關。該指導方針對2024年12月15日之後開始的財政年度有效，允許提前採用，應前瞻性或回顧性地適用。該公司目前正在評估該指南的採用將對其合併財務報表和披露產生的影響。
2024年3月，美國證券交易委員會（“SEC”）發佈了其最終的氣候披露規則。這些規則要求在經審計的財務報表之外披露與氣候相關的信息，並在腳註中披露惡劣天氣事件和其他超過一定財務閾值的自然條件對財務報表的特定影響、某些碳抵消以及可再生能源信用額度或證書（如果有）。
2024年4月，美國證券交易委員會決定自願保留最終規則，以應對某些法律挑戰。該公司目前正在評估採用新規定的影響，並打算在需要時將更新的氣候相關披露納入未來的文件中。
5)收入確認
收入分解
該公司按應報告的運營部門和地理位置對其淨銷售額進行了細分，因為該公司認為它最能描述其淨銷售額和現金流的性質、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響。一般而言，商業餐飲服務設備和住宅餐飲服務設備集團根據合同運輸條款，在控制權轉讓給客户的時間點確認收入。根據公司在食品加工設備集團內的長期合同出售的設備的收入將在設備的製造和組裝過程中逐漸確認。下表彙總了公司按可報告的運營部門和地理位置劃分的淨銷售額（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 商用
餐飲服務 | | 食品加工 | | 住宅廚房 | | | | 總計 |
| 截至2024年6月29日的三個月 | | | | | | | | | |
| 美國和加拿大 | $ | 442,395 | | | $ | 108,659 | | | $ | 124,777 | | | | | $ | 675,831 | |
| 亞洲 | 55,992 | | | 6,951 | | | 3,843 | | | | | 66,786 | |
| 歐洲和中東 | 98,266 | | | 50,354 | | | 61,468 | | | | | 210,088 | |
| 拉丁美洲 | 22,726 | | | 13,440 | | | 2,675 | | | | | 38,841 | |
| 總計 | $ | 619,379 | | | $ | 179,404 | | | $ | 192,763 | | | | | $ | 991,546 | |
| | | | | | | | | |
| 截至2024年6月29日的六個月 | | | | | | | | | |
| 美國和加拿大 | $ | 868,923 | | | $ | 211,689 | | | $ | 231,818 | | | | | $ | 1,312,430 | |
| 亞洲 | 107,379 | | | 13,319 | | | 6,439 | | | | | 127,137 | |
| 歐洲和中東 | 188,731 | | | 92,179 | | | 123,625 | | | | | 404,535 | |
| 拉丁美洲 | 44,690 | | | 24,900 | | | 4,780 | | | | | 74,370 | |
| 總計 | $ | 1,209,723 | | | $ | 342,087 | | | $ | 366,662 | | | | | $ | 1,918,472 | |
| | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 7 月 1 日的三個月 | | | | | | | | | |
| 美國和加拿大 | $ | 474,745 | | | $ | 126,953 | | | $ | 134,755 | | | | | $ | 736,453 | |
| 亞洲 | 57,453 | | | 15,531 | | | 2,092 | | | | | 75,076 | |
| 歐洲和中東 | 94,175 | | | 33,499 | | | 66,771 | | | | | 194,445 | |
| 拉丁美洲 | 19,290 | | | 12,765 | | | 1,953 | | | | | 34,008 | |
| 總計 | $ | 645,663 | | | $ | 188,748 | | | $ | 205,571 | | | | | $ | 1,039,982 | |
| | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 7 月 1 日的六個月 | | | | | | | | | |
| 美國和加拿大 | $ | 927,400 | | | $ | 243,853 | | | $ | 278,714 | | | | | $ | 1,449,967 | |
| 亞洲 | 113,979 | | | 24,118 | | | 5,281 | | | | | 143,378 | |
| 歐洲和中東 | 181,140 | | | 67,558 | | | 137,157 | | | | | 385,855 | |
| 拉丁美洲 | 37,079 | | | 26,722 | | | 4,377 | | | | | 68,178 | |
| 總計 | $ | 1,259,598 | | | $ | 362,251 | | | $ | 425,529 | | | | | $ | 2,047,378 | |
合約餘額
合同資產主要涉及公司對在報告日已完成但未開具賬單的工程的對價權，在簡明合併資產負債表中記錄在預付費用和其他費用中。當對價權變為無條件時，合同資產將轉移到應收賬款中。根據收入標準，應收賬款不被視為合同資產，因為合同資產以公司未來履行義務的情況為條件。合同中的應收賬款是無條件的對價權。
合同負債涉及從客户那裏收到的未確認收入的預付對價。流動合同負債在簡明合併資產負債表中記入應計費用。非流動合約負債記錄在簡明合併資產負債表中的其他非流動負債中。當合同的相關收入得到確認時，合同負債就會減少。
下表提供了有關與客户簽訂的合同合同資產和合同負債的信息（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月29日 | | 2023 年 12 月 30 日 |
| 合同資產 | $ | 54,968 | | | $ | 47,072 | |
| 合同負債 | $ | 121,036 | | | $ | 118,681 | |
| 非流動合同負債 | $ | 14,746 | | | $ | 15,721 | |
在截至2024年6月29日的六個月期間，該公司對美元進行了重新分類30.2 百萬美元轉為應收賬款，該期初已計入合同資產餘額。在截至2024年6月29日的六個月期間，該公司確認的收入為美元49.9 這筆款項在本期開始時已計入合同負債餘額.向客户開具的賬單金額超過迄今確認的收入的合同負債增加額為美元84.9 在截至2024年6月29日的六個月期間，有100萬英鎊。
剩餘的履約義務
公司幾乎所有未履行的業績義務都將在12至36個月內完成。有 不 截至2024年6月29日的六個月期間的合同資產減值。
6)其他綜合收入
累計其他綜合收益（1）的變化如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 貨幣折算調整 | | 養老金福利成本 | | 未實現收益/（虧損）利率互換 | | | | 總計 |
| 截至 2023 年 12 月 30 日的餘額 | $ | (145,490) | | | $ | (109,713) | | | $ | 32,005 | | | | | $ | (223,198) | |
| 重新分類前的其他綜合收入 | (36,014) | | | 565 | | | 15,424 | | | | | (20,025) | |
| 從累計其他綜合收益中重新分類的金額 | — | | | 1,010 | | | (14,425) | | | | | (13,415) | |
| 本期其他綜合收益淨額 | $ | (36,014) | | | $ | 1,575 | | | $ | 999 | | | | | $ | (33,440) | |
| 截至 2024 年 6 月 29 日的餘額 | $ | (181,504) | | | $ | (108,138) | | | $ | 33,004 | | | | | $ | (256,638) | |
| | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | (205,345) | | | $ | (121,701) | | | $ | 48,574 | | | | | $ | (278,472) | |
| 重新分類前的其他綜合收入 | 31,851 | | | (6,106) | | | 13,173 | | | | | 38,918 | |
| 從累計其他綜合收益中重新分類的金額 | — | | | 1,126 | | | (15,284) | | | | | (14,158) | |
| 本期其他綜合收益淨額 | $ | 31,851 | | | $ | (4,980) | | | $ | (2,111) | | | | | $ | 24,760 | |
| 截至2023年7月1日的餘額 | $ | (173,494) | | | $ | (126,681) | | | $ | 46,463 | | | | | $ | (253,712) | |
| | | | | | | | | |
(1) 截至2024年6月29日，扣除税款的養老金和利率互換金額的未實現收益為美元4.3 百萬和美元10.3 分別為百萬。在截至2024年6月29日的六個月中，扣除税金額的養老金和利率互換金額的未實現收益的調整為美元0.3 百萬和美元 (0.9）分別為百萬。截至2023年7月1日，扣除税金額的養老金和利率互換金額的未實現收益為美元（1.9) 百萬和美元16.1 分別為百萬。在截至2023年7月1日的六個月中，扣除税金額的養老金和利率互換金額的未實現收益的調整為美元0.1 百萬和美元 (0.7）分別為百萬。
其他綜合收入的組成部分如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 2024年6月29日 | | 2023 年 7 月 1 日 | | 2024年6月29日 | | 2023 年 7 月 1 日 |
| 淨收益 | $ | 115,395 | | | $ | 116,850 | | | $ | 201,963 | | | $ | 215,939 | |
| 貨幣折算調整 | (9528) | | | 4,892 | | | (36,014) | | | 31,851 | |
| 扣除税款的養老金負債調整 | 524 | | | (2,171) | | | 1,575 | | | (4,980) | |
| 扣除税款的利率互換未實現（虧損）收益 | (2,391) | | | 6,210 | | | 999 | | | (2,111) | |
| | | | | | | |
| 綜合收益 | $ | 104,000 | | | $ | 125,781 | | | $ | 168,523 | | | $ | 240,699 | |
7)庫存
庫存由物料、人工和間接費用組成，以成本或可變現淨值中較低者列報。庫存成本是使用先入先出（“FIFO”）方法確定的。該公司根據其對未來變現的判斷來估算庫存過時和萎縮的儲備。 截至2024年6月29日和2023年12月30日的庫存情況如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月29日 | | 2023 年 12 月 30 日 |
| 原材料和零件 | $ | 500,139 | | | $ | 495,488 | |
| 在處理中工作 | 75,570 | | | 80,102 | |
| 成品 | 344,387 | | | 360,277 | |
| | $ | 920,096 | | | $ | 935,867 | |
8)善意
截至2024年6月29日的六個月中，商譽賬面金額的變化如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商用
餐飲服務 | | 食物
處理中 | | 住宅廚房 | | 總計 |
| 截至 2023 年 12 月 30 日的餘額 | $ | 1,329,056 | | | $ | 375,217 | | | $ | 782,037 | | | $ | 2,486,310 | |
| 年內獲得的商譽 | — | | | 945 | | | — | | | 945 | |
測量週期調整為
去年獲得的商譽 | 271 | | | 57 | | | 224 | | | 552 | |
| 交換效應 | (6,591) | | | (5,079) | | | (4,416) | | | (16,086) | |
| 截至 2024 年 6 月 29 日的餘額 | $ | 1,322,736 | | | $ | 371,140 | | | $ | 777,845 | | | $ | 2,471,721 | |
商譽和無限期無形資產的年度減值評估是從第四季度的第一天開始進行的，自該評估以來，該公司認為沒有任何減值指標需要後續分析。對各業務領域的訂單率、積壓水平和財務業績的審查支持了這一點。
9)無形資產
無形資產包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年12月30日 |
| 估計的
加權平均值
剩餘的
生活 | | 格羅斯
攜帶
金額 | | 累積
攤銷 | | 估計的
加權平均值
剩餘的
生活 | | 格羅斯
攜帶
金額 | | 累積
攤銷 |
| 攤銷的無形資產： | | | | | | | | | | | |
| 客户關係 | 6.7 | | $ | 841,979 | | | $ | (557,157) | | | 7.0 | | $ | 845,326 | | | $ | (529,533) | |
| | | | | | | | | | | |
| 開發的技術 | 7.9 | | 98,153 | | | (48,301) | | | 8.3 | | 98,593 | | | (44,546) | |
| | | | $ | 940,132 | | | $ | (605,458) | | | | | $ | 943,919 | | | $ | (574,079) | |
| 無限期資產： | | | | | | | | | | | |
| 商標和商品名稱 | | | $ | 1,316,291 | | | | | | | $ | 1,323,236 | | | |
無形攤銷費用總額為 $16.2 百萬和美元16.5 截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月期間分別為百萬美元。無形攤銷費用總額為 $33.6 百萬和美元37.7 截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月期間分別為百萬美元。無形資產的未來估計攤銷費用如下（以千計）：
| | | | | | | | |
| 十二個月期限與公司第二財季末相吻合 | | 攤銷費用 |
| | | |
| 2025 | | $ | 58,733 | |
| 2026 | | 56,222 | |
| 2027 | | 49,764 | |
| 2028 | | 42,061 | |
| 2029 | | 36,430 | |
| 此後 | | 91,464 | |
| | $ | 334,674 | |
10)應計費用
應計費用包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月29日 | | 2023 年 12 月 30 日 |
| 合同負債 | $ | 121,036 | | | $ | 118,681 | |
| 應計工資和相關費用 | 103,300 | | | 121,514 | |
| 應計保修 | 93,697 | | | 89,039 | |
| 應計的客户返利 | 42,651 | | | 59,267 | |
| 應計短期租約 | 25,368 | | | 26,417 | |
| 應計或有對價 | 24,373 | | | 17,791 | |
| 應計銷售税和其他税 | 23,286 | | | 24,568 | |
| 應計代理佣金 | 15,383 | | | 16,956 | |
| 應計的專業費用 | 13,261 | | | 18,461 | |
| 應計產品責任和員工補償 | 11,202 | | | 11,169 | |
| | | |
| 其他應計費用 | 100,323 | | | 75,329 | |
| | | |
| | $ | 573,880 | | | $ | 579,192 | |
11)保修成本
在正常業務過程中，公司為特定產品系列簽發產品保修，並提供銷售記錄期間的預計未來保修成本。保修成本的估算基於合同條款和歷史保修損失經驗，並根據最近的實際情況定期進行調整。由於保修估算是基於最佳可用信息的預測，因此實際索賠費用可能與提供的金額不同。當義務的變化變得可以合理估計時，就會對初始擔保義務進行調整。
保修儲備金的展期如下（以千計）：
| | | | | |
| | 六個月已結束 |
| | 2024年6月29日 |
| 截至 2023 年 12 月 30 日的餘額 | $ | 89,039 | |
| |
| 保修費用 | 49,471 | |
| 保修索賠 | (44,813) | |
| 截至 2024 年 6 月 29 日的餘額 | $ | 93,697 | |
12) 融資安排
| | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月29日 | | 2023 年 12 月 30 日 |
| | （以千計） |
| | | |
| 定期貸款設施 | 934,103 | | | 945,913 | |
| 延遲提取定期貸款機制 | 717,188 | | | 726,563 | |
| 可轉換優先票據 | 743,286 | | | 741,501 | |
| 外國貸款 | 9,092 | | | 10,531 | |
| 其他債務安排 | 577 | | | 687 | |
| 債務總額 | 2,404,246 | | | 2,425,195 | |
| 減去：長期債務的當前到期日 | 44,250 | | | 44,822 | |
| 長期債務 | $ | 2,359,996 | | | $ | 2,380,373 | |
信貸額度
截至 2024 年 6 月 29 日，該公司有 $1.7 其信貸額度（“信貸額度”）下的未償借款數十億美元，包括美元937.5 定期貸款項下未償還的百萬美元（美元）934.1 百萬美元，扣除未攤銷的發行費）和美元717.2 延遲提取定期貸款項下未償還的百萬美元。該公司還有 $4.9 截至2024年6月29日，未償還的信用證為100萬張，這減少了信貸額度下的借款可用性。該融資機制下的剩餘借款能力為美元2.8 截至 2024 年 6 月 29 日，已達十億。
2022年8月11日，該公司根據信貸協議的規定從延遲提款期限中借入了7.5億美元。這些資金用於減少循環基金下的未償借款。延遲提取定期貸款按季度分期攤銷，在每個財政季度的最後一天到期，並於2022年12月31日開始，金額等於 0.625提取本金的百分比，餘額加上2026年10月21日之前應付的任何應計利息。
截至2024年6月29日，信貸額度下的借款應計利息率為 1.375每年比每日簡單或定期有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）高出百分比或 0.375高於最高最優惠利率的百分比，聯邦基金利率加上 0.50% 和一個月的期限 SOFR plus 1.00%。信貸額度下的借款利率可能會根據公司的融資債務減去非限制性現金至預計息税折舊攤銷前利潤（“槓桿比率”），按季度連續四季度進行調整。此外，對信貸額度下承諾的未使用部分收取基於槓桿比率的承諾費。截至2024年6月29日，信貸額度下的借款應計利息至少為 1.375高於 SOFR 的百分比和可變的未使用承諾費將至少為 0.20%。信貸額度下的借款應計利息至少為 1.375比適用利息期內的每日簡單SOFR或定期SOFR高出百分比（每個利息期均包括利差調整 0.10%)。信貸額度下債務的年平均利率（包括套期保值工具）等於 5.18期末的百分比和可變承諾費等於 0.20截至2024年6月29日，每年百分比。
定期貸款和延期提款定期貸款機制的平均年利率（包括對衝工具）為 5.18截至 2024 年 6 月 29 日的百分比。
此外，該公司擁有國際信貸額度，可以為美國以外的營運資金需求提供資金。截至2024年6月29日，這些外國信貸額度為美元9.1 百萬美元，加權平均年利率約為 2.41%.
該公司的債務按成本反映在資產負債表上。信貸額度、定期債務以及外債和其他債務的公允價值基於與每種工具相關的未來現金流量，使用公司的增量借款利率進行貼現。該公司認為，根據公司的槓桿比率，其現有債務的利率利潤率與當前的市場狀況一致，因此債務的賬面價值反映了公允價值。不包括可轉換票據的債務的賬面價值和估計的總公允價值（主要基於市場價格）的二級衡量標準如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月29日 | | 2023 年 12 月 30 日 |
| | 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 |
| 不包括可轉換優先票據的債務總額 | $ | 1,660,959 | | | $ | 1,664,356 | | | $ | 1,683,694 | | | $ | 1,687,781 | |
該公司使用浮動至固定利率互換協議來對衝與信貸額度相關的浮動利率風險。截至2024年6月29日，該公司的未償浮動利率與固定利率互換總額為美元70.0 百萬名義金額，平均利率為 2.19在不到 12 個月內到期的百分比和 $670.0 百萬名義金額，平均利率為 1.64成熟時間超過12個月但少於44個月的百分比。
截至2024年6月29日，該公司遵守了借款協議規定的所有契約。
可轉換票據
下表彙總了可轉換票據的未償本金和賬面價值：
| | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月29日 | | 2023 年 12 月 30 日 | | |
| | （以千計） |
| 本金金額： | | | | | |
| 校長 | $ | 747,499 | | | $ | 747,499 | | | |
| | | | | |
| 未攤銷的發行成本 | (4,213) | | | (5,998) | | | |
| 淨賬面金額 | $ | 743,286 | | | $ | 741,501 | | | |
下表彙總了與可轉換票據相關的確認利息支出總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 2024年6月29日 | | 2023 年 7 月 1 日 | | 2024年6月29日 | | 2023 年 7 月 1 日 |
| 合同利息支出 | $ | 1,848 | | | $ | 1,868 | | | $ | 3,716 | | | $ | 3,738 | |
| 與發行成本攤銷相關的利息成本 | 888 | | | 898 | | | 1,786 | | | 1,796 | |
| 利息支出總額 | $ | 2,736 | | | $ | 2,766 | | | $ | 5,502 | | | $ | 5,534 | |
可轉換票據的估計公允價值為美元800.0 截至2024年6月29日，百萬美元，是通過考慮市場報價確定的。根據這些簡明合併財務報表附註中附註1（d）（公允價值計量）的定義，公允價值被歸類為二級。截至2024年6月29日，可轉換票據的折算價值不超過其各自的本金價值。
通話交易上限
在可轉換票據的定價方面，該公司進行了私下協商的上限看漲期權交易（“2020年上限看漲期權交易”），公司使用發行可轉換票據的淨收益來支付總額為美元104.7 給他們一百萬美元。該公司於2021年12月進行了兩批私下協商的上限看漲期權交易（“2021年上限看漲期權交易”），總金額為美元54.6 百萬。2022年3月15日，該公司又簽訂了一批私下協商的上限看漲期權交易（“2022年上限看漲期權交易”），金額為美元9.7 百萬。
如果公司普通股的每股市場價格高於上限看漲交易的行使價（最初對應於可轉換票據的初始轉換價格），則2020年、2021年和2022年的上限看漲期權交易（統稱為 “上限看漲期權交易”）預計將減少潛在的稀釋和/或抵消公司在轉換可轉換票據時需要支付的超過可轉換票據本金的現金支付可轉換票據，並受某些限制根據上限看漲交易的條款進行調整），此類減少和/或抵消的上限取決於上限看漲交易的上限。2020年上限看漲期權交易的初始上限價格為美元207.93 公司普通股的每股。2021年上限看漲期權交易的初始上限價格為美元216.50 和 $225.00 公司普通股的每股。2022年上限看漲期權交易的初始上限價格為美元229.00 每股。上限看漲期權交易最初涵蓋可轉換票據所依據的公司普通股的數量，但須進行反稀釋調整，與適用於可轉換票據的調整基本相似。
上限看漲期權交易是公司與上限看漲期權交易對手達成的單獨交易，不屬於可轉換票據條款的一部分，不會影響任何持有人在可轉換票據下的權利。可轉換票據的持有人對上限看漲期權交易沒有任何權利。上限看漲期權交易不符合作為衍生品的單獨會計標準，因為它們與公司股票掛鈎。為上限看漲期權交易支付的保費已計入股東權益的額外實收資本的淨減額。
13)金融工具
外匯：該公司使用遠期外幣、外匯互換以及期權買入和銷售合約來對衝其受外幣匯率變動影響的風險。該公司的主要套期保值活動是減少其對公司間和第三方貿易應收賬款和應付賬款匯率變動的風險。該公司目前不以投機為目的的衍生金融工具。在管理其外幣風險敞口時，公司識別並彙總自然產生的抵消頭寸，然後對衝資產負債表的剩餘風險敞口。未償外幣合約的名義金額為美元242.1 百萬和美元253.1 截至 2024 年 6 月 29 日和 2023 年 12 月 30 日，分別為 100 萬。遠期和期權合約的公允價值為虧損美元0.4 到2024年第二季度末為百萬美元。
利率：該公司已進行利率互換，以確定適用於其某些浮動利率債務的利率。這些協議將一個月的倫敦銀行同業拆借利率換成了固定利率。2022年2月，該公司簽訂了額外的浮動利率與固定利率互換協議，該協議使用每日SOFR代替倫敦銀行同業拆借利率。2023年4月，所有未償還的倫敦銀行同業拆借利率互換協議均修改為期一個月的SOFR。該公司已將這些互換指定為現金流套期保值，互換公允價值的所有變化均計入累計的其他綜合收益。截至2024年6月29日，這些工具的公允價值為美元的資產42.9 百萬。這些互換協議在2024年前六個月的公允價值變化為收益為美元1.0 百萬，扣除税款。
下表彙總了公司的利率互換公允價值（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 簡明合併
資產負債表演示 | | 2024年6月29日 | | 2023 年 12 月 30 日 |
| 公允價值 | 預付費用及其他 | | $ | 1,181 | | | $ | 2,897 | |
| 公允價值 | 其他資產 | | $ | 41,741 | | | $ | 39,882 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
利率互換對收益的影響如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 收益/（虧損）的列報 | | 2024年6月29日 | | 2023 年 7 月 1 日 | | 2024年6月29日 | | 2023 年 7 月 1 日 |
| 累計其他綜合收益中確認的收益/（虧損） | 其他綜合收入 | | $ | 3,721 | | | $ | 16,657 | | | $ | 14,568 | | | $ | 12,435 | |
| 從累計其他綜合收益（有效部分）中重新分類的收益/（虧損） | 利息支出 | | $ | 6,859 | | | $ | 8,275 | | | $ | 14,425 | | | $ | 15,284 | |
如果交易對手無法履行利率互換協議下的結算義務，則利率互換存在違約風險。因此，該公司對大型全球金融機構存在交易對手的信用敞口，該公司定期對其進行監控。
14)細分信息
該公司在三個應申報的運營領域開展業務，這些業務領域由管理報告結構和運營活動定義。
商用餐飲服務設備集團擁有廣泛的餐飲服務設備產品組合，這使其幾乎可以為商用廚房或餐飲服務企業中的任何烹飪、加熱、保存、冷藏、冷凍和飲料應用提供服務。該設備用於所有類型的餐飲服務業務，包括快餐店、提供全方位服務的餐廳、幽靈廚房、便利店、超市、零售店、酒店和其他機構。該集團提供的產品包括輸送式烤箱、組合式烤箱、對流爐、烘烤爐、打樣爐、甲板烤箱、速煮爐、水循環烤箱、爐灶、油炸爐、再熱器、蒸汽烹飪設備、食物保温設備、餐飲設備、加熱櫃、炭烤爐、無排氣烹飪系統、廚房通風、電磁烹飪設備、枱面烹飪設備、烤麪包機、烤爐、烤爐、無排氣烹飪系統、廚房通風、電磁烹飪設備、枱面烹飪設備、烤爐、烤爐木炭烤架、專業攪拌機、不鏽鋼製造、定製木製品、專業冰箱、急速冷卻器、冷藏室、製冰機、冰櫃、軟冰淇淋設備、咖啡和飲料配送設備、家用和專業精釀啤酒設備、油炸分配器、瓶裝和罐裝設備、物聯網解決方案和控制器開發和製造。
食品加工設備集團為生產蛋白質產品的客户提供廣泛的加工解決方案組合，例如培根、薩拉米、熱狗、晚餐香腸、家禽和午餐肉以及鬆餅、餅乾、餅乾、餡餅、麪包和包子等烘焙食品。通過其廣泛的產品線，該公司能夠提供各種食品製備、熱加工、切片/包裝、設施自動化和設備衞生解決方案，以滿足其客户要求的各種食品加工需求。該公司可以提供高度集成的全套加工線解決方案，為食品加工企業提供獨特的集成解決方案，通過自動化提高產品產量、增加產能和提高吞吐量以及降低勞動力成本，從而實現最高水平的食品質量和產品一致性，並降低運營成本。該集團提供的產品包括各種烹飪和烘焙解決方案，包括批量烤箱、烘烤爐、打樣爐、傳送帶爐、連續加工烤箱、油炸系統和自動熱處理系統。該公司還提供全面的輔助食品製備設備組合，例如不倒翁、按摩器、研磨機、切片機、還原和乳化系統、攪拌機、麪糊設備、麪包設備、播種設備、水切割系統、食品壓榨機、食物懸浮設備、灌裝和澆注解決方案以及成型設備，以及各種自動裝卸系統、自動清洗系統、自動引導車、食品安全，處理、冷凍、解凍和包裝設備。可以集成該設備組合，為客户提供高效的定製解決方案。
住宅廚房設備集團擁有廣泛的創新和專業風格的住宅廚房設備組合。該集團提供的產品包括爐灶、炊具、爐灶、爐灶、微波爐、烤箱、冰箱、洗碗機、臺下製冷設備、酒窖、製冰機、啤酒分配器、通風設備、攪拌機、烤肉爐和户外烹飪設備。
各部門的會計政策與重要會計政策摘要中描述的相同。首席運營決策者根據營業收入評估各個細分市場的業績。
淨銷售額摘要
（以千美元計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 2024年6月29日 | | 2023 年 7 月 1 日 | | 2024年6月29日 | | 2023 年 7 月 1 日 |
| | 銷售 | | 百分比 | | 銷售 | | 百分比 | | 銷售 | | 百分比 | | 銷售 | | 百分比 |
| 業務板塊： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業餐飲服務 | $ | 619,379 | | | 62.5 | % | | $ | 645,663 | | | 62.1 | % | | $ | 1,209,723 | | | 63.1 | % | | $ | 1,259,598 | | | 61.5 | % |
| 食品加工 | 179,404 | | | 18.1 | | | 188,748 | | | 18.1 | | | 342,087 | | | 17.8 | | | 362,251 | | | 17.7 | |
| 住宅廚房 | 192,763 | | | 19.4 | | | 205,571 | | | 19.8 | | | 366,662 | | | 19.1 | | | 425,529 | | | 20.8 | |
| 總計 | $ | 991,546 | | | 100.0 | % | | $ | 1,039,982 | | | 100.0 | % | | $ | 1,918,472 | | | 100.0 | % | | $ | 2,047,378 | | | 100.0 | % |
下表彙總了公司業務部門的經營業績（1）（千美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 商用
餐飲服務 | | 食品加工 | | 住宅廚房 | | 企業 和其他 (2) | | 總計 |
| 截至2024年6月29日的三個月 | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 619,379 | | | $ | 179,404 | | | $ | 192,763 | | | $ | — | | | $ | 991,546 | |
運營收入（虧損）(3) | 151,713 | | | 40,484 | | | 10,132 | | | (26,621) | | | 175,708 | |
折舊費用 (4) | 6,906 | | | 2,276 | | | 3,969 | | | 430 | | | 13,581 | |
攤銷費用 (5) | 12,729 | | | 1,760 | | | 1,799 | | | 1,778 | | | 18,066 | |
| 淨資本支出 | 4,206 | | | 2,538 | | | 3,760 | | | 433 | | | 10,937 | |
| | | | | | | | | |
| 截至2024年6月29日的六個月 | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 1,209,723 | | | $ | 342,087 | | | $ | 366,662 | | | $ | — | | | $ | 1,918,472 | |
運營收入（虧損）(3) | 283,371 | | | 72,837 | | | 14,669 | | | (58,036) | | | 312,841 | |
折舊費用 (4) | 13,928 | | | 4,306 | | | 7,774 | | | 846 | | | 26,854 | |
攤銷費用 (5) | 26,323 | | | 3,714 | | | 3,601 | | | 3,564 | | | 37,202 | |
| 淨資本支出 | 10,289 | | | 4,356 | | | 9,019 | | | 1,016 | | | 24,680 | |
| | | | | | | | | |
| 總資產 | $ | 3,709,686 | | | $ | 980,867 | | | $ | 1,939,941 | | | $ | 395,289 | | | $ | 7,025,783 | |
| | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 7 月 1 日的三個月 | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 645,663 | | | $ | 188,748 | | | $ | 205,571 | | | $ | — | | | $ | 1,039,982 | |
運營收入（虧損）(3) | 156,969 | | | 39,324 | | | 19,096 | | | (30,618) | | | 184,771 | |
折舊費用 (4) | 7,011 | | | 1,889 | | | 3,319 | | | 304 | | | 12,523 | |
攤銷費用 (5) | 14,138 | | | 132 | | | 2,250 | | | 1,787 | | | 18,307 | |
| 淨資本支出 | 10,843 | | | 2,869 | | | 7,540 | | | 1,578 | | | 22,830 | |
| | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 7 月 1 日的六個月 | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 1,259,598 | | | $ | 362,251 | | | $ | 425,529 | | | $ | — | | | $ | 2,047,378 | |
運營收入（虧損）(3) | 293,531 | | | 74,011 | | | 40,282 | | | (62,031) | | | 345,793 | |
折舊費用 (4) | 13,177 | | | 3,986 | | | 6,766 | | | 571 | | | 24,500 | |
攤銷費用 (5) | 28,946 | | | 4,269 | | | 4,488 | | | 3,574 | | | 41,277 | |
| 淨資本支出 | 27,749 | | | 5,072 | | | 13,754 | | | 1,740 | | | 48,315 | |
| | | | | | | | | |
| 總資產 | $ | 3,828,055 | | | $ | 1,034,594 | | | $ | 1,974,752 | | | $ | 147,357 | | | $ | 6,984,758 | |
(1) 非營業費用不分配給運營部門。非營業支出包括利息支出和遞延融資攤銷、外匯損益以及運營收入以外的其他收入和支出項目。
(2) 包括公司和其他一般公司的資產和運營。
(3)重組費用按細分市場按營業收入分配。
(4)包括使用權資產的折舊。
(5)包括遞延融資成本和可轉換票據發行成本的攤銷。
地理信息
長期資產，不包括商譽和其他無形資產（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月29日 | | 2023 年 7 月 1 日 |
| 美國和加拿大 | $ | 497,504 | | | $ | 497,064 | |
| | | |
| 亞洲 | 39,772 | | | 38,105 | |
| 歐洲和中東 | 210,869 | | | 156,780 | |
| 拉丁美洲 | 11,613 | | | 13,968 | |
| 國際共計 | $ | 262,254 | | | $ | 208,853 | |
| | $ | 759,758 | | | $ | 705,917 | |
15)員工退休計劃
下表彙總了公司與AGA集團養老金計劃相關的定期淨養老金福利（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 2024年6月29日 | | 2023 年 7 月 1 日 | | 2024年6月29日 | | 2023 年 7 月 1 日 |
| 定期淨養老金福利： | | | | | | | | |
| 利息成本 | | $ | 10,809 | | | $ | 11,476 | | | $ | 21,589 | | | $ | 22,614 | |
| 預期資產回報率 | | (15,340) | | | (14,652) | | | (30,637) | | | (28,871) | |
| 淨虧損的攤銷 | | 13 | | | 7 | | | 26 | | | 14 | |
| 先前服務成本的攤銷 | | 660 | | | 651 | | | 1,319 | | | 1,282 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | $ | (3,858) | | | $ | (2,518) | | | $ | (7,703) | | | $ | (4,961) | |
在此期間，公司所有其他計劃的養老金成本都不大。服務成本部分在銷售、一般和管理費用中確認，養老金福利的非營業部分包含在簡明合併綜合收益表的定期淨養老金收益（服務成本除外）中。
16)股票回購
2017 年 11 月，公司董事會批准了一項股票回購計劃，授權公司總回購金額不超過 2,500,000 其已發行普通股的股份。2022年5月，公司董事會批准回購額外股票 2,500,000 根據當前計劃，其已發行普通股的股份。在截至2024年6月29日的三個月中，該公司沒有根據該計劃購買其普通股。截至2024年6月29日， 3,116,364 股票是根據股票回購計劃購買的 1,883,636 股票仍獲準回購。
在第二季度末之後，即2024年7月，公司董事會批准回購額外的股份 2,500,000 根據當前計劃，其已發行普通股的股份，離開 4,383,636 可供回購的授權股票。
該公司還將代表員工因限制性股票補助的歸屬而預扣的股票視為普通股回購，因為它們減少了歸屬時本應發行的股票數量。在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，該公司回購了 6,296 和 116,155 因與限制性股票歸屬相關的預扣税而向公司交還的普通股股票，價格為美元1.0 百萬和美元18.0 百萬。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
關於前瞻性陳述的特別説明
本報告包含前瞻性陳述，受1995年《私人證券訴訟改革法》制定的安全港約束。該公司提醒讀者，這些預測基於未來的業績或事件，高度依賴於各種重要因素，這些因素可能導致此類業績或事件與本報告中可能被視為作出或以其他方式由公司或代表公司作出的任何前瞻性陳述存在重大差異。這些因素包括但不限於商譽減值損失造成的收益波動，這種損失可能不定期且金額不一；融資成本和利率的波動；經營業績的季度變化；對主要客户的依賴；國際風險敞口；影響國際銷售的外匯和政治風險；不利的税法變化和税務機關的裁決；保護商標、版權和其他知識產權的能力；網絡安全攻擊和其他安全漏洞；變化市場狀況，包括通貨膨脹；競爭產品和定價的影響；公司產品的及時開發和市場接受度；原材料的供應和成本；公司通過採購和完成戰略收購實現盈利增長的持續能力；以及此處和公司在美國證券交易委員會文件中不時詳述的其他風險，包括公司的10-k表2023年年度報告。這些警示性陳述明確限制了所有前瞻性陳述的全部內容。本報告中包含的前瞻性陳述僅自本報告發布之日起作出，除非聯邦證券法律和美國證券交易委員會規章條例要求，否則公司沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
時事動態
通貨膨脹和利率環境
該公司受到工資、物流、能源、原材料和零部件成本通脹的負面影響。已實施提價和定價策略，以減輕成本通脹對利潤率的影響，該公司將繼續積極監控成本。高通脹和圍繞美聯儲利率政策決策的不確定性導致2023年和2024年第一季度利率上升，再加上全球宏觀經濟的不確定性，已經並將繼續影響客户需求。最值得注意的是，在我們的住宅領域，由於宏觀經濟狀況，我們最近面臨需求阻力。即使面臨這樣的不利因素，我們仍然專注於實現強勁的財務業績，執行我們的長期戰略和盈利目標。
供應鏈、勞動力和物流限制
該公司繼續積極監測全球供應鏈、勞動力和物流限制，這些限制對公司採購零件、成套和裝運單元的能力產生了負面影響。儘管該公司的某些供應鏈和物流限制有所改善，但某些關鍵組件的供應鏈仍然處於困境。可用資源的減少和通貨膨脹成本導致庫存水平增加。為了應對這些壓力，該公司評估了替代採購、雙重採購並在適當的情況下在整個組織內開展合作，但沒有出現實質性的新風險，也沒有增加當前的質量和可靠性風險。我們的資本資源一直足以應對這些挑戰，公司預計這些資源將繼續足以應對這些挑戰。
淨銷售額摘要
（以千美元計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 2024年6月29日 | | 2023 年 7 月 1 日 | | 2024年6月29日 | | 2023 年 7 月 1 日 |
| | 銷售 | | 百分比 | | 銷售 | | 百分比 | | 銷售 | | 百分比 | | 銷售 | | 百分比 |
| 業務板塊： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業餐飲服務 | $ | 619,379 | | | 62.5 | % | | $ | 645,663 | | | 62.1 | % | | $ | 1,209,723 | | | 63.1 | % | | $ | 1,259,598 | | | 61.5 | % |
| 食品加工 | 179,404 | | | 18.1 | | | 188,748 | | | 18.1 | | | 342,087 | | | 17.8 | | | 362,251 | | | 17.7 | |
| 住宅廚房 | 192,763 | | | 19.4 | | | 205,571 | | | 19.8 | | | 366,662 | | | 19.1 | | | 425,529 | | | 20.8 | |
| 總計 | $ | 991,546 | | | 100.0 | % | | $ | 1,039,982 | | | 100.0 | % | | $ | 1,918,472 | | | 100.0 | % | | $ | 2,047,378 | | | 100.0 | % |
運營結果
下表列出了某些合併收益項目佔該期間淨銷售額的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 2024年6月29日 | | 2023 年 7 月 1 日 | | 2024年6月29日 | | 2023 年 7 月 1 日 |
| 淨銷售額 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 銷售成本 | 61.7 | | | 62.2 | | | 62.2 | | | 62.3 | |
| 毛利潤 | 38.3 | | | 37.8 | | | 37.8 | | | 37.7 | |
| 銷售、一般和管理費用 | 20.0 | | | 19.6 | | | 21.1 | | | 20.5 | |
| 重組 | 0.6 | | | 0.5 | | | 0.4 | | | 0.4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 運營收入 | 17.7 | | | 17.8 | | | 16.3 | | | 16.9 | |
| 利息支出和遞延融資攤銷，淨額 | 2.5 | | | 3.0 | | | 2.7 | | | 3.0 | |
| 定期養老金淨額（服務費用除外） | (0.4) | | | (0.2) | | | (0.4) | | | (0.2) | |
| 其他支出（收入），淨額 | — | | | — | | | — | | | 0.1 | |
| 所得税前收益 | 15.6 | | | 15.0 | | | 14.0 | | | 14.0 | |
| 所得税準備金 | 4.0 | | | 3.8 | | | 3.5 | | | 3.5 | |
| 淨收益 | 11.6 | % | | 11.2 | % | | 10.5 | % | | 10.5 | % |
截至2024年6月29日的三個月，而截至2023年7月1日的三個月
淨銷售額。截至2024年6月29日的三個月期間，淨銷售額下降了4,840萬美元，至9.916億美元，下降了4.7％，而截至2023年7月1日的三個月期間為10.4億美元。淨銷售額增長了330萬美元，增長了0.3％，增長了0.3％，這要歸因於2023財年對過濾自動化、Terry和Trade-Wind的收購以及2024財年對GbT GmbH Bakery和MaxMac的收購。不包括收購，淨銷售額比上年同期下降了5,170萬美元，下降了5.0％。在截至2024年6月29日的三個月期間，匯率對國外銷售折算成美元的影響使淨銷售額減少了約200萬美元，下降了0.2％。不包括外匯和收購的影響，截至2024年6月29日的三個月期間，銷售額與上年同期相比下降了4.8％，其中包括商業餐飲服務設備集團的淨銷售額下降了3.9％，食品加工設備集團的淨銷售額下降了5.7％，住宅廚房設備集團的淨銷售額下降了6.7％。
•截至2024年6月29日的三個月期間，商業餐飲服務設備集團的淨銷售額下降了2630萬美元，至6.194億美元，下降了4.1％，而去年同期為6.457億美元。不包括收購2023年7月5日收購的Terry的影響，商業餐飲服務設備集團的淨銷售額與去年同期相比下降了2670萬美元，下降了4.1％。不包括外匯和收購的影響，商業餐飲服務設備集團的淨銷售額下降了2520萬美元，下降了3.9％。在國內，該公司的銷售額下降了3,240萬美元，至4.424億美元，下降了6.8％，而去年同期為4.748億美元。不包括收購，國內銷售額淨減少3,280萬美元，下降6.9％。國內銷售的下降與市場狀況緩慢有關。國際銷售額增長了610萬美元，達到1.77億美元，增長了3.6％，而去年同期為1.709億美元。不包括外匯和收購的影響，國際銷售額的淨銷售額增長為760萬美元，增長4.4％。國際銷售的增長與市場狀況的改善有關，主要是歐洲和拉丁美洲市場。
•截至2024年6月29日的三個月期間，食品加工設備集團的淨銷售額下降了930萬美元，至1.794億美元，下降了4.9％，而去年同期為1.887億美元。不包括收購過濾自動化、GbT Bakery和MaxMac分別於2023年6月13日、2024年2月7日和2024年4月19日收購的影響，食品加工設備集團的淨銷售額與去年同期相比下降了1,120萬美元，下降了5.9％。不包括外匯和收購的影響，食品加工設備集團的淨銷售額下降了1,070萬美元，下降了5.7％。在國內，該公司的銷售額下降了1,820萬美元，至1.087億美元，下降了14.3％，而去年同期為1.269億美元。不包括收購，國內銷售額淨減少1,910萬美元，下降15.1％。國際銷售額增長了890萬美元，增長了14.4％，達到7,070萬美元，而去年同期為6180萬美元。不包括外匯和收購的影響，國際銷售額的淨銷售額增長為840萬美元，增長13.6％。國際銷售的增長主要與歐洲市場蛋白質產品的增長有關。
•截至2024年6月29日的三個月期間，住宅廚房設備集團的淨銷售額下降了1,280萬美元，至1.928億美元，下降了6.2％，而去年同期為2.056億美元。不包括外匯和對2023年8月1日收購的Trade-Wind的收購的影響，住宅廚房設備集團的淨銷售額下降了1,380萬美元，下降了6.7％。在國內，該公司的銷售額下降了1,000萬美元，至1.248億美元，下降了7.4％，而去年同期為1.348億美元。不包括收購，國內銷售額淨減少1,100萬美元，下降8.2％。與去年同期的7,080萬美元相比，國際銷售額下降了280萬美元，下降了4.0％，至6,800萬美元。不包括外匯的影響，國際銷售額的淨銷售額下降了280萬美元，下降了4.0％。淨銷售額的下降主要是由國內和歐洲市場艱難的市場條件推動的。
毛利潤。截至2024年6月29日的三個月期間，毛利下降至3.796億美元，而去年同期為3.932億美元，這主要是由於銷售量下降所致。外匯匯率的影響使毛利減少了約80萬美元。截至2024年6月29日的三個月期間，毛利率為38.3％，而去年同期為37.8％，這主要反映了產品組合的改善。
•截至2024年6月29日的三個月期間，商業餐飲服務設備集團的毛利下降了790萬美元，至2.514億美元，下降了3.0％，而去年同期為2.593億美元。不包括收購，毛利減少了820萬美元。外匯匯率的影響使毛利減少了約60萬美元。與產品組合相關的毛利率提高到40.6％，而去年同期的毛利率為40.2％。不包括收購和外匯影響，毛利率為40.6％。
•截至2024年6月29日的三個月期間，食品加工設備集團的毛利增長了540萬美元，達到7,020萬美元，增長了8.3％，而去年同期為6,480萬美元。收購過濾自動化、GbT Bakery和MaxMac的毛利使毛利增加了120萬美元。外匯匯率的影響使毛利減少了約20萬美元。不包括收購，毛利增長了420萬美元。毛利率增至39.1％，而去年同期為34.3％。不包括收購和外匯影響，毛利率為38.9％。
•截至2024年6月29日的三個月期間，住宅廚房設備集團的毛利下降了1,240萬美元，至5,700萬美元，下降了17.9％，而去年同期為6,940萬美元。不包括收購，由於銷售量減少，毛利減少了1,280萬美元。毛利率降至29.6％，而去年同期為33.8％。不包括收購和外匯影響在內的毛利率為29.5％。
銷售、一般和管理費用。截至2024年6月29日的三個月期間，銷售、一般和管理費用總額降至1.986億美元，而截至2023年7月1日的三個月期間為2.035億美元。截至2024年6月29日的三個月期間，銷售、一般和管理費用佔淨銷售額的百分比為20.0％，而截至2023年7月1日的三個月期間為19.6％。
銷售、一般和管理費用反映了與收購相關的90萬美元成本的增加，其中包括20萬美元的無形攤銷費用。與專業費用相關的銷售、一般和管理費用減少了230萬美元，與佣金減少相關的140萬美元，薪酬成本減少了110萬美元。外匯匯率產生了40萬美元的有利影響。
重組費用。截至2024年6月29日的三個月期間，重組費用增加了50萬美元，至540萬美元，而截至2023年7月1日的三個月期間的重組費用為490萬美元。截至2024年6月29日的三個月期間的重組費用主要與所有三個部門的裁員和設施整合有關。截至2023年7月1日的三個月期間的重組費用主要與住宅廚房設備集團和商業餐飲服務集團內部的裁員和設施整合有關。
非運營費用。截至2024年6月29日的三個月期間，利息和遞延融資攤銷成本為2460萬美元，而去年同期為3,150萬美元，這主要反映了我們當前債務結構債務水平的下降。在截至2024年6月29日的三個月期間，定期淨養老金福利（服務費用除外）增加了110萬美元，至370萬美元，而去年同期為260萬美元，原因是用於計算利息成本的貼現率略有下降，以及資產價值增加導致預期資產回報率增加。截至2024年6月29日的三個月期間，其他支出為10萬美元，而去年同期的其他收入為30萬美元，主要包括外匯損益。
所得税。在截至2024年6月29日的三個月期間，錄得的税收準備金為3,940萬美元，有效税率為25.4％，而去年同期的税收準備金為3,930萬美元，有效税率為25.2％。截至2024年6月29日的三個月期間，有效税率高於美國21％的法定税率，這主要是由於州税和外國税率的差異。
截至2024年6月29日的六個月與截至2023年7月1日的六個月相比
淨銷售額。截至2024年6月29日的六個月期間，淨銷售額下降了1.289億美元，至19.185億美元，下降了6.3％，而截至2023年7月1日的六個月期間為20.474億美元。由於2023財年收購了Flavor Burst、Blue Sparq、Filtration Automation、Terry和Trade-Wind，以及2024財年對GbT GmbH Bakery和MaxMac的收購，淨銷售額增長了720萬美元，增長了0.4％。不包括收購，淨銷售額比上年同期下降了1.361億美元，下降了6.6％。在截至2024年6月29日的六個月期間，外匯匯率對國外銷售的影響折算成美元，使淨銷售額增加了約160萬美元。不包括外匯和收購的影響，截至2024年6月29日的六個月期間，銷售額與上年同期相比下降了6.7％，其中包括商業餐飲服務設備集團的淨銷售額下降了4.0％，食品加工設備集團的淨銷售額下降了6.7％，住宅廚房設備集團的淨銷售額下降了14.7％。
•截至2024年6月29日的六個月期間，商業餐飲服務設備集團的淨銷售額下降了4,990萬美元，至12.097億美元，下降了4.0％，而去年同期為12.596億美元。分別於2023年1月24日、2023年4月3日和2023年7月5日收購的Flavor Burst、Blue Sparq和Terry的淨銷售額在截至2024年6月29日的六個月期間增加了150萬美元。不包括收購的影響，商業餐飲服務設備集團的淨銷售額與去年同期相比下降了5,140萬美元，下降了4.1％。不包括外匯和收購的影響，商業餐飲服務設備集團的淨銷售額下降了5,100萬美元，下降了4.0％。在國內，該公司的銷售額下降了5,850萬美元，至8.689億美元，下降了6.3％，而去年同期為9.274億美元。這包括從最近的收購中增加的140萬美元。不包括收購，與去年同期相比，國內銷售額淨減少5,990萬美元，下降6.5％。國內銷售的下降與市場狀況緩慢有關。國際銷售額增長了860萬美元，達到3.408億美元，增長了2.6％，而去年同期為3.322億美元。不包括外匯和收購的影響，國際銷售額的淨銷售額增長為890萬美元，增長2.7％。國際收入的增加與市場條件的改善有關，主要是歐洲和拉丁美洲市場。
•截至2024年6月29日的六個月期間，食品加工設備集團的淨銷售額下降了2,020萬美元，至3.421億美元，下降了5.6％，而去年同期為3.623億美元。在截至2024年6月29日的六個月期間，分別收購了Filtration Automation、GbT GmbH Bakery和MaxMac收購的2023年6月13日、2024年2月7日和2024年4月19日收購的淨銷售額增加了370萬美元。不包括收購的影響，食品加工設備集團的淨銷售額與去年同期相比下降了2390萬美元，下降了6.6％。不包括外匯和收購的影響，食品加工設備集團的淨銷售額下降了2410萬美元，下降了6.7％。在國內，該公司的銷售額下降了3,220萬美元，至2.117億美元，下降了13.2％，而去年同期為2.439億美元。這包括從最近的收購中增加的260萬美元。不包括收購，與去年同期相比，國內銷售額淨減少3,480萬美元，下降14.3％。國內銷售的下降主要是由蛋白質產品推動的。國際銷售額增長了1,200萬美元，增長了10.1％，達到1.304億美元，而去年同期為1.184億美元。這包括從最近的收購中增加的110萬美元，以及與匯率的有利影響相關的20萬美元增加。不包括外匯和收購的影響，國際銷售額的淨銷售額增長為1,070萬美元，增長9.0％。國際銷售額的增長反映了主要由蛋白質產品推動的增長。
•截至2024年6月29日的六個月期間，住宅廚房設備集團的淨銷售額下降了5,880萬美元，至3.667億美元，下降了13.8％，而去年同期為4.255億美元。不包括收購Trade-Wind的影響，淨銷售額下降了6,080萬美元，下降了14.3％。不包括外匯影響，住宅廚房設備集團的淨銷售額下降了6,260萬美元，下降了14.7％。該公司在國內的銷售額下降了4,690萬美元，至2.318億美元，下降了16.8％，而去年同期為2.787億美元。不包括收購的影響，住宅廚房設備集團的淨銷售額與去年同期相比下降了4,890萬美元，下降了17.5％。國際銷售額下降了1190萬美元，至1.349億美元，下降了8.1％，而去年同期為1.468億美元。這包括因匯率的有利影響而增加的180萬美元。不包括外匯和收購的影響，國際銷售額的淨銷售額下降了1,370萬美元，下降了9.3％。淨銷售額的下降主要是由國內和歐洲市場艱難的市場條件推動的。
毛利潤。截至2024年6月29日的六個月期間，毛利下降至7.26億美元，而去年同期為7.720億美元，這主要是由於商業餐飲服務設備集團和住宅廚房設備集團的銷售量下降所致。外匯匯率的影響使毛利增加了約40萬美元。截至2024年6月29日的六個月期間，毛利率為37.8％，而截至2023年7月1日的六個月期間的毛利率為37.7％，這主要反映了產品組合的改善。
•截至2024年6月29日的六個月期間，商業餐飲服務設備集團的毛利下降了1,900萬美元，至4.824億美元，下降了3.8％，而去年同期為5.014億美元。收購Flavor Burst、Blue Sparq和Terry的毛利使毛利增加了80萬美元。不包括收購，由於銷售量減少，毛利減少了1,980萬美元。外匯匯率的影響使毛利減少了約30萬美元。毛利率增至39.9％，而去年同期為39.8％。不包括收購和外匯影響，毛利率為39.9％。
•截至2024年6月29日的六個月期間，食品加工設備集團的毛利增長了320萬美元，至1.336億美元，增長了2.5％，而去年同期為1.304億美元。收購過濾自動化、GbT Bakery和MaxMac的毛利使毛利增加了200萬美元。不包括收購，毛利增長了120萬美元。外匯匯率的影響使毛利增加了約20萬美元。毛利率增至39.1％，而去年同期為36.0％，這主要與產品組合的改善有關。不包括收購和外匯影響，毛利率為38.9％。
•截至2024年6月29日的六個月期間，住宅廚房設備集團的毛利下降了3,160萬美元，至1.082億美元，下降了22.6％，而去年同期為1.398億美元。外匯匯率的影響使毛利增加了約50萬美元。毛利率降至29.5％，而去年同期為32.9％。不包括收購和外匯影響，毛利率為29.4％。
銷售、一般和管理費用。在截至2024年6月29日的六個月期間，銷售、一般和管理費用合計下降至4.046億美元，而截至2023年7月1日的六個月期間為4.189億美元。截至2024年6月29日的六個月期間，銷售、一般和管理費用佔淨銷售額的百分比為21.1％，而截至2023年7月1日的六個月期間為20.5％。
銷售、一般和管理費用反映了與收購相關的340萬美元成本的增加，其中包括50萬美元的無形攤銷費用。與無形攤銷費用相關的銷售、一般和管理費用減少了460萬美元，與專業費用相關的410萬美元，與包括佣金在內的薪酬成本減少了580萬美元。外匯匯率產生了50萬美元的不利影響。
重組費用。在截至2024年6月29日的六個月期間，重組費用從截至2023年7月1日的六個月期間的730萬美元增加了120萬美元至850萬美元。截至2024年6月29日的六個月期間的重組費用主要與所有三個部門的裁員和設施整合有關。截至2023年7月1日的六個月期間的重組費用主要與住宅廚房設備集團和商用餐飲服務設備集團內部的裁員和設施整合有關。
非運營費用。截至2024年6月29日的六個月期間，利息和遞延融資攤銷成本為5,080萬美元，而去年同期為6,100萬美元，這反映了我們當前債務結構債務水平的下降。在截至2024年6月29日的六個月期間，定期淨養老金福利（服務費用除外）增加了260萬美元，至740萬美元，而去年同期為480萬美元，這與用於計算利息成本的貼現率下降以及資產價值增加導致預期資產回報率增加有關。截至2024年6月29日的六個月期間，其他收入為20萬美元，而去年同期的其他支出為160萬美元，主要包括外匯損益。
所得税。在截至2024年6月29日的六個月期間，税收準備金為6,770萬美元，有效税率為25.1％，而去年同期的税收準備金為7,210萬美元，有效税率為25.0％。截至2024年6月29日的六個月期間的有效税率高於上一財年的税率，這主要是由於英國法定所得税税率從2023年的23.5％的混合税率提高到2024年的25.0％。
財務狀況和流動性
現金及現金等價物總額從2023年12月30日的2.475億美元增加了2.12億美元，至2024年6月29日的4.595億美元。截至2024年6月29日和2023年12月30日，債務總額為24億美元。
經營活動。資產和負債變動後經營活動提供的淨現金為2.904億美元，而去年同期為1.540億美元。
在截至2024年6月29日的六個月期間，營運資金變化對運營現金流產生了重大影響，這主要是由銷售水平下降導致應收賬款減少1,480萬美元、庫存水平下降770萬美元以及應付賬款增加1,370萬美元所致。
投資活動。在截至2024年6月29日的六個月期間，用於投資活動的淨現金為3,030萬美元。用於資助收購的現金為560萬美元。此外，支出了2470萬美元，主要用於升級生產設備和製造設施。
融資活動。在截至2024年6月29日的六個月期間，用於融資活動的淨現金流為4,270萬美元。該公司在2024年的借貸活動包括其信貸額度下的2190萬美元淨還款額。此外，在2024年，該公司使用1,800萬美元回購了116,155股米德爾比普通股，這些股票已交還給該公司，用於支付與限制性股票歸屬相關的預扣税。
截至2024年6月29日，該公司遵守了借款協議規定的所有契約。該公司認為，其目前的資本資源，包括現金和現金等價物、預計將從運營中產生的現金、現有貸款機構的可用資金以及信貸和資本市場準入，將足以為其在可預見的將來的運營、還本付息義務、資本支出、產品開發和支出提供資金。
最近發佈的會計準則
參見本10-Q表季度報告第一部分，第1項，簡明合併財務報表附註，附註4——最近發佈的會計準則。
關鍵會計政策與估計
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析以公司的合併財務報表為基礎，這些報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的。這些財務報表的編制要求公司做出重要的估計和判斷，這些估計和判斷會影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及相關披露。該公司持續根據歷史經驗和各種其他被認為在當時情況下合理的因素來評估其估計和判斷。在不同的假設或條件下，實際業績可能與這些估計有所不同，任何此類差異都可能對公司的合併財務報表產生重大影響。正如公司截至2023年12月30日的10-k表年度報告（“2023年10-K表年度報告”）中所討論的那樣，公司的關鍵會計政策沒有變化，其中包括收入確認、庫存、商譽和無限期無形資產、可轉換債務、養老金福利和所得税。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
該公司面臨與利率變動相關的市場風險。下表彙總了公司債務的到期日：
| | | | | | | | |
十二個月期限與公司第二財季末相吻合
| | 可變利率
債務 |
| | | |
| 2025 | | $ | 44,250 | |
| 2026 | | 787,030 | |
| 2027 | | 1,567,497 | |
| 2028 | | 702 | |
| 2029 年及以後 | | 4,767 | |
| | | $ | 2,404,246 | |
該公司的浮動利率債務面臨利率風險。該公司已簽訂利率互換，以確定適用於其某些浮動利率債務的利率。這些協議將一個月的倫敦銀行同業拆借利率換成了固定利率。2022年2月，該公司簽訂了額外的浮動利率與固定利率互換協議，該協議使用每日SOFR代替倫敦銀行同業拆借利率。2023年4月，所有未償還的倫敦銀行同業拆借利率互換協議均修改為期一個月的SOFR。該公司已將這些互換指定為現金流套期保值，互換公允價值的所有變化均計入累計的其他綜合收益。截至2024年6月29日，這些工具的公允價值為4,290萬美元的資產。2024年前六個月，這些互換協議的公允價值變化為扣除税款後的收益為100萬美元。假設報價利率發生10％的負面變化，此類工具的公允價值潛在淨虧損不會對公司的財務狀況、經營業績和現金流產生重大影響。
該公司於2020年8月發行的可轉換票據，固定年利率為1.00％。因此，該公司對可轉換票據沒有經濟利率敞口。由於其轉換功能，可轉換票據的公允價值受利率風險、市場風險和其他因素的影響。可轉換票據的公允價值還受到公司普通股價格和波動性的影響，通常會隨着普通股市場價格的變化而增加或減少。利息和市值的變化會影響可轉換票據的公允價值，但由於債務的固定性質，不會影響公司的財務狀況、現金流或經營業績。此外，公司按面值持有可轉換票據，減去資產負債表上的任何未攤銷折扣，公允價值僅供披露之用。
外匯衍生金融工具
該公司使用衍生金融工具，主要是期限不到一年的外幣遠期買入和銷售合約，以對衝其受外幣匯率變動影響的風險。該公司的主要套期保值活動是減少其對公司間和第三方貿易應收賬款和應付賬款匯率變動的風險。該公司目前不以投機為目的的衍生金融工具。在管理其外幣風險敞口時，公司識別並彙總自然產生的抵消頭寸，然後對衝剩餘的資產負債表敞口。假設報價外匯匯率發生10％的負面變化，此類工具的公允價值潛在淨虧損不會對公司的財務狀況、經營業績和現金流產生重大影響。截至2024年第二季度末，遠期和期權合約的公允價值為虧損40萬美元。
第 4 項。控制和程序
公司維持披露控制和程序，旨在確保在 SEC 規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告公司《交易法》報告中要求披露的信息，並收集此類信息並將其傳達給公司管理層，包括酌情傳達給首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
截至2024年6月29日，公司在包括公司首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對公司披露控制和程序的有效性進行了評估。基於上述情況，該公司首席執行官兼首席財務官得出結論，該公司的披露控制和程序自本期末起生效。
在截至2024年6月29日的季度中，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
截至2024年6月29日的六個月中，公司無需根據10-Q表第二部分第1至6項報告信息，但以下情況除外：
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
c) 發行人購買股權證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 總計
的數量
股票
已購買 | | 平均值
已支付的價格
每股 | | 總人數
的股份
以身份購買
公開的一部分
已宣佈
計劃或
程式 | | 最大值 的數量 那年五月的股票 然而是 已購買 根據該計劃 或程序 (1) |
| 2024 年 3 月 31 日至 2024 年 4 月 27 日 | — | | | $ | — | | | — | | | 1,883,636 | |
| 2024 年 4 月 28 日至 2024 年 5 月 25 日 | — | | | — | | | — | | | 1,883,636 | |
| 2024 年 5 月 26 日至 2024 年 6 月 29 日 | — | | | — | | | — | | | 1,883,636 | |
| 截至2024年6月29日的季度 | — | | | $ | — | | | — | | | 1,883,636 | |
(1) 2017 年 11 月 7 日，公司董事會決定終止公司的現有股票回購計劃，該計劃自該日起生效，該計劃最初於 1998 年通過，並批准了一項新的股票回購計劃。該計劃授權該公司總共回購多達2,500,000股已發行普通股。2022年5月，公司董事會批准根據當前計劃再回購250萬股已發行普通股。截至2024年6月29日，根據該計劃獲準回購的股票總數為500萬股。截至2024年6月29日，根據股票回購計劃，已購買了3,116,364股股票，1,883,636股仍獲準回購。
第二季度結束後，即2024年7月，公司董事會批准根據當前計劃再回購2,500,000股已發行普通股，剩下4,383,636股授權股票可供回購。
在合併財務報表中，公司還將代表員工因限制性股票補助歸屬而預扣的股票視為普通股回購，因為它們減少了歸屬時本應發行的股票數量。根據授權的普通股回購計劃，這些預扣的股份不被視為普通股回購，因此不包括在上表的普通股回購總額中。
第 6 項。展品
| | | | | |
| 展品： |
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| 展品 31.1 — | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) /15d -14 (a) 條對首席執行官的認證。 |
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| 展品 31.2 — | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) /15d -14 (a) 條對首席財務官的認證。 |
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| 展品 32.1 — | 米德爾比公司首席執行官根據《交易法》第13A-14（b）條和2002年《薩班斯-奧克斯利法案》（18 U.S.C. 1350）第906條進行認證。 |
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| 展品 32.2 — | 根據《交易法》第13A-14（b）條和2002年《薩班斯-奧克斯利法案》（18 U.S.C. 1350）第906條，由米德爾比公司首席財務官進行認證。 |
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| 展品 101 — | 截至2024年6月29日的季度10-Q表財務報表，於2024年8月8日提交，格式為行內廣泛商業報告語言（ixBRL）；（i）簡明合併資產負債表，（ii）簡明合併收益表，（iii）簡明現金流量表，（iv）簡明合併財務報表附註。 |
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| 展品 104 — | 封面交互式數據文件（格式為在線廣泛業務報告語言 (ixBRL)，包含在附錄 101 中）。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | | 米德爾比公司 |
| | | （註冊人） |
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| 日期： | 2024年8月8日 | | 作者： | /s/ 布萊恩·米特爾曼 |
| | | | 布萊恩·E·米特爾曼 |
| | | | 首席財務官 |