美國
證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
形式
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的過渡報告 |
對於從__
委員會文件號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 |
（主要行政辦公室地址） |
(郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
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交易 符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 |
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☐ |
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☒ |
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非加速文件服務器 |
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規模較小的報告公司 |
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☒ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是
自.起2024年8月2日，登記人已
目錄表
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頁面 |
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第一部分： |
財務信息 |
2 |
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第1項。 |
財務報表(未經審計) |
2 |
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合併資產負債表 |
2 |
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合併損益表 |
3 |
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綜合全面收益表 |
4 |
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合併股東權益變動表 |
5 |
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合併現金流量表 |
6 |
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未經審計的合併財務報表附註 |
8 |
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
41 |
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
59 |
第四項。 |
控制和程序 |
59 |
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|
第二部分。 |
其他信息 |
60 |
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第1項。 |
法律訴訟 |
60 |
第1A項。 |
風險因素 |
60 |
第二項。 |
未登記的股權證券銷售、收益的使用和發行人購買股權證券 |
60 |
第三項。 |
高級證券違約 |
60 |
第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
60 |
第五項。 |
其他信息 |
60 |
第六項。 |
陳列品 |
61 |
簽名 |
62 |
|
i
有關前瞻性陳述的警示説明
這份關於Form 10-Q的季度報告包含修訂後的1933年證券法第27A節和修訂後的1934年證券法第21E節所指的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述反映了我們對未來事件和我們的財務表現等方面的當前看法。這些陳述經常但不總是通過使用諸如“可能”、“應該”、“可能”、“預測”、“潛在”、“相信”、“可能結果”、“預期”、“繼續”、“將”、“預期”、“尋求”、“估計”、“打算”、“計劃”、“預測”、“將會”和“展望”等詞語或短語來作出，“或這些詞語或其他具有未來或前瞻性性質的類似詞語或短語的否定版本。這些前瞻性陳述不是歷史事實，是基於對我們行業的當前預期、估計和預測、管理層的信念和管理層做出的某些假設，其中許多假設本質上是不確定的，超出了我們的控制。因此，我們提醒您，任何此類前瞻性陳述都不是對未來業績的保證，可能會受到難以預測的風險、假設和不確定性的影響。儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期在作出之日是合理的，但實際結果可能與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。
存在或將有重要因素可能導致我們的實際結果與這些前瞻性陳述中顯示的結果大不相同，包括但不限於以下幾點：
II
上述因素不應被解釋為詳盡無遺，應與我們於2024年3月7日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日的Form 10-k年度報告中包括的其他警示聲明一起閲讀。如果與這些或其他風險或不確定性相關的一個或多個事件成為現實，或者如果我們的基本假設被證明是錯誤的，實際結果可能與我們預期的大不相同。因此，您不應過度依賴任何此類前瞻性陳述。任何前瞻性陳述僅在發表之日起發表，我們不承擔任何義務公開更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事態發展或其他原因。新的因素不時出現，我們無法預測會出現什麼。此外，我們無法評估每個因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。
三、
第I部分--FIN金融信息
伊特M1.財務報表
第三海岸銀行股份有限公司和附屬
合併資產負債表
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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(千美元，不包括每股和每股數據) |
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2024 |
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2023 |
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資產 |
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(未經審計) |
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現金和現金等價物： |
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現金和銀行到期款項 |
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出售的聯邦基金 |
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現金和現金等價物合計 |
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在其他銀行的有息定期存款 |
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可供出售的投資證券 |
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貸款，扣除信用損失備抵美元 |
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應計應收利息 |
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房舍和設備，淨額 |
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銀行擁有的人壽保險 |
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非有價股權證券，按成本計算 |
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遞延税項淨資產 |
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衍生資產 |
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使用權資產經營性租賃 |
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商譽和其他無形資產 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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存款： |
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無息 |
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計息 |
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總存款 |
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應計應付利息 |
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衍生負債 |
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租賃負債--經營租賃 |
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其他負債 |
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信貸額度-優先債務 |
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應付票據-次級債券，淨值 |
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總負債 |
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股東權益： |
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優先股，$ |
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A系列可轉換非累積優先股，美元 |
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b系列可轉換永久優先股，美元 |
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普通股，$ |
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普通股-無投票權，美元 |
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額外實收資本 |
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留存收益 |
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累計其他綜合收益 |
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庫存股票：按成本計算; |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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附註是這些合併財務報表的組成部分。
2
第三海岸銀行股份有限公司和附屬
合併損益表
(未經審計)
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截至以下三個月 |
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截至以下日期的六個月 |
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(千美元，不包括每股和每股數據) |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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利息收入： |
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貸款，包括手續費 |
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可供出售的投資證券 |
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出售的聯邦基金和其他 |
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利息收入總額 |
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利息支出： |
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存款賬户 |
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FHLB預付款和其他借款 |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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信貸損失準備金 |
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扣除信用損失費用後的淨利息收入 |
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非利息收入： |
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服務費及收費 |
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銀行擁有的人壽保險收益 |
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出售可供出售投資證券的收益 |
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出售SBA貸款的收益 |
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衍生品費用 |
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其他 |
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非利息收入總額 |
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非利息支出： |
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薪酬和員工福利 |
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佔用及設備費 |
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法律和專業 |
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數據處理和網絡費用 |
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監管評估 |
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廣告和營銷 |
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軟件購買和維護 |
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貸款業務 |
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電話和通訊 |
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其他 |
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總非利息支出 |
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扣除所得税費用前的淨收入 |
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所得税費用 |
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淨收入 |
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宣佈的優先股股息 |
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普通股股東可獲得的淨收入 |
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普通股每股收益： |
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基本每股收益 |
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稀釋後每股收益 |
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附註是這些合併財務報表的組成部分。
3
第三海岸銀行股份有限公司和附屬
Com合併報表鉅額收入
(未經審計)
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截至以下三個月 |
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截至以下日期的六個月 |
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(千美元) |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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淨收入 |
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其他全面收益(虧損)： |
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證券未實現損失： |
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期內產生的未實現持有損失 |
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通過出售證券實現的淨收益的重新分類 |
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所得税優惠 |
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其他證券綜合損失 |
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衍生工具的未實現收益(虧損)： |
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期內產生的未實現持有（損失）收益 |
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終止衍生工具的收益 |
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本期利息費用中記錄的終止現金流量對衝收益增加的重新分類調整 |
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所得税費用 |
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衍生品的其他綜合收益 |
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其他全面收益總額 |
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綜合收益總額 |
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附註是這些合併財務報表的組成部分。
4
第三海岸銀行股份有限公司和附屬
合併變動表股東權益
(未經審計)
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累計 |
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其他內容 |
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其他 |
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優先股 |
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普通股 |
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已繳入 |
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保留 |
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全面 |
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財政部 |
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(千美元) |
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A系列 |
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B系列 |
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投票 |
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無投票權 |
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資本 |
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收益 |
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收入(虧損) |
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庫存 |
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總 |
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平衡，2022年12月31日 |
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採用ASC 326，信用損失調整備抵，扣除税款 |
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淨收入 |
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基於股份的薪酬 |
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已行使認股權證 |
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限制性股票授予 |
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其他綜合性的 |
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宣佈的優先股息- |
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平衡，2023年6月30日 |
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平衡，2023年12月31日 |
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淨收入 |
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基於股份的薪酬 |
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行使的股票期權 |
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限制性股票授予 |
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被沒收或 |
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其他綜合性的 |
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優先股息 |
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餘額，2024年6月30日 |
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累計 |
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其他內容 |
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其他 |
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優先股 |
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普通股 |
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已繳入 |
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保留 |
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全面 |
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財政部 |
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(千美元) |
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A系列 |
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B系列 |
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投票 |
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無投票權 |
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資本 |
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收益 |
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收入(虧損) |
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庫存 |
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總 |
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平衡，2023年3月31日 |
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淨收入 |
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基於股份的薪酬 |
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已行使認股權證 |
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限制性股票授予 |
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|
其他綜合性的 |
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宣佈的優先股息- |
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平衡，2023年6月30日 |
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餘額，2024年3月30日 |
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淨收入 |
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基於股份的薪酬 |
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限制性股票授予 |
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其他綜合性的 |
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優先股息 |
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餘額，2024年6月30日 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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附註是這些合併財務報表的組成部分。
5
第三海岸銀行股份有限公司和附屬
合併現金流量表
(未經審計)
|
|
截至以下日期的六個月 |
|
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(千美元) |
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2024 |
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2023 |
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經營活動的現金流： |
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淨收入 |
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將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： |
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信貸損失準備金 |
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遞延税變動，淨額 |
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基於股份的薪酬費用 |
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出售可供出售投資證券的收益 |
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出售SBA貸款的收益 |
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證券溢價的增加，淨 |
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終止現金流量對衝收益的累積 |
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SBA Paycheck保護計劃費用的增加 |
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次級債務發起成本攤銷 |
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折舊、攤銷和增值 |
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銀行擁有的人壽保險收益 |
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經營租賃淨變動 |
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衍生資產和負債淨變化 |
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) |
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) |
經營資產和負債變化： |
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應計利息、應收賬款和其他資產 |
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) |
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應計應付利息和其他負債 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動產生的現金流： |
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其他銀行生息存款淨增加 |
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非有價股權證券的淨購買 |
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) |
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) |
可供出售的投資證券活動： |
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購買 |
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銷售 |
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到期日、贖回和本金償還 |
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終止衍生工具的收益 |
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投資貸款淨髮放 |
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銀行場所和設備淨增加 |
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購買銀行自有人壽保險 |
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投資活動所用現金淨額 |
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融資活動的現金流： |
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存款淨增量 |
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信用額度淨償還-優先債務 |
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行使股票期權的收益 |
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為履行納税義務而扣留的限制性股票授予的沒收 |
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行使股票期權所得收益 |
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就A系列優先股支付的股息 |
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融資活動提供的現金淨額 |
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現金及現金等價物的變動 |
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期初現金及現金等價物 |
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期末現金及現金等價物 |
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附註是這些合併財務報表的組成部分。
6
第三海岸銀行股份有限公司和附屬
合併現金流量表
(未經審計)
|
|
截至以下日期的六個月 |
|
|||||
(千美元) |
|
2024 |
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2023 |
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現金流量信息的補充披露： |
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支付利息的現金 |
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繳納所得税的現金 |
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補充披露非現金投資和融資活動： |
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換取經營租賃負債的使用權租賃資產 |
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附註是這些合併財務報表的組成部分。
7
第三海岸銀行股份有限公司和附屬
未經審計的合併財務報表附註
2024年6月30日和2023年12月31日
運營的性質
第三海岸銀行股份有限公司(“銀行股份”)通過其子公司第三海岸銀行、德克薩斯州銀行協會(“銀行”)和銀行的子公司第三海岸商業資本公司(“TCCC”)(統稱為“公司”、“我們”、“我們”或“我們的”)提供一般消費者和商業銀行服務。S通過
陳述的基礎
未經審核綜合財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計準則(“公認會計原則”)、銀行業規定的報告實務，以及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則及規定編制。因此，它們不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註，應與公司於2024年3月7日提交給美國證券交易委員會的10-k表格年度報告中包含的截至2023年、2023年和2022年12月31日的年度綜合財務報表結合閲讀。2023年12月31日綜合資產負債表來源於截至2023年12月31日的經審計年度財務報表。
管理層認為，為公平地列報本公司的財務狀況及經營業績，所有屬經常性及被視為必需的調整均已包括在內。截至2024年6月30日的6個月的經營業績不一定代表截至2024年12月31日的全年的預期業績。在編制合併財務報表時，管理層必須作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出。實際結果可能與這些估計大相徑庭。財務報表中包含的重大估計包括信貸損失準備、商譽和其他無形資產的估值以及金融工具的公允價值。
隨附的未經審計的綜合財務報表包括BancShares、Bank和TCCC的賬目。所有重大的公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。
自合併財務報表發佈之日起，該公司已對可能確認和/或披露的後續事件進行了評估。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括現金、在公司收購時初始到期日不到90天的其他金融機構的存款以及出售的聯邦基金。
可供出售的投資證券
可供出售的投資證券包括不屬於交易證券或持有至到期證券的債券、票據和債券。可供出售的投資證券無限期持有並按公允價值列賬，未實現的持有損益作為其他綜合收益的組成部分報告，扣除税項。管理層在購買時決定投資證券的適當分類。
貸款
貸款按未付本金減去非勞動收入和信貸損失準備(“acl”)計算。貸款利息採用實際利息法確認，幷包括遞延貸款發放費和貸款有效期內成本的攤銷。
當有明確跡象表明借款人的現金流可能不足以支付到期付款時，貸款利息的應計利息就停止了，這通常是指貸款逾期90天。當一筆貸款處於非應計狀態時，所有以前應計和未付的利息都將被沖銷。只要資產的剩餘賬面餘額被認為是可收回的，利息收入隨後就按現金基礎確認。如果收款能力有問題，那麼現金支付將適用於本金。一個
8
第三海岸銀行股份有限公司和附屬
未經審計的合併財務報表附註
2024年6月30日和2023年12月31日
當本金和利息均為當期且本公司很可能能夠根據貸款協議的條款收回所有到期款項(本金和利息)時，貸款被重新置於權責發生制狀態。
本公司不時修改與借款人的貸款協議。對每一筆修改後的貸款考慮貸款再融資和重組指導，以確定修改是導致新貸款還是繼續現有貸款。在某些情況下，如果借款人遇到財務困難，並且貸款已被修改，則可將貸款視為重組貸款。對遇到財務困難的借款人的貸款修改可能採取本金豁免、利率降低、非重大付款延遲、或延長期限或其組合等形式。
公司制定了某些貸款政策和程序，旨在以可接受的風險水平最大限度地增加貸款收入。管理層定期審查和批准這些政策和程序，並做出適當的改變。管理層經常收到與貸款來源、質量、集中度、拖欠、不良和潛在問題貸款有關的報告。貸款組合的多樣化是一種管理與經濟條件波動相關的風險的手段，既包括貸款類型，也包括地理位置。
商業貸款是在評估和了解借款人有利可圖和有效經營的能力後承保的。承銷標準旨在確定借款人是否具有良好的商業道德和實踐，並評估當前和預計的現金流，以確定借款人償還商定債務的能力。商業貸款主要是根據借款人確定的現金流，其次是借款人提供的基礎抵押品。大多數商業貸款以融資資產或其他商業資產為擔保，如應收賬款或存貨，幷包括個人擔保。
房地產貸款也要遵守與商業和農業貸款類似的承保標準和流程。這些貸款主要基於預計的現金流，其次是以房地產為擔保的貸款。房地產貸款的償還通常在很大程度上取決於擔保貸款的物業的成功運營或擔保貸款的物業上進行的業務。房地產貸款可能更多地受到房地產市場或整體經濟狀況的不利影響。確保公司房地產投資組合安全的物業在類型和地理位置上通常是多樣化的，主要分佈在大休斯頓、達拉斯和奧斯汀-聖安東尼奧大都市區。這種多樣性有助於減少影響任何單一市場或行業的不利經濟事件的風險。一般來説，房地產貸款是業主自用的，這進一步降低了公司的風險。
農業貸款要遵守與商業貸款類似的承保標準和流程。農業貸款主要是根據借款人確定的現金流發放的，其次是借款人提供的基礎抵押品。大多數農業貸款是以融資的農業相關資產(如農田、牛或設備)為擔保的，幷包括個人擔保。
該公司利用有條不紊的信用標準和分析來補充其在承保消費貸款方面的政策和程序。該公司的貸款政策涉及可能發起的消費貸款的類型，以及必須完善的抵押品(如果有擔保)。分佈在眾多個人借款人身上的消費貸款的個人美元金額相對較小，也將公司的風險降至最低。
信貸損失準備
如下文進一步討論的那樣，我們於2023年1月1日採用了《會計準則更新》(ASU)2016-13年度《金融工具--信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的計量》。會計準則編纂(“ASC”)專題326(“ASC 326”)用“預期損失”模型取代了以前用於計量信貸損失的“已發生損失”模型，該模型包括對投資組合內當前已知和固有損失的撥備，而“預期損失”模型包括對投資組合生命週期內預期發生的損失的撥備。新的當前預期信貸損失(“CECL”)模型要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測，計量所有按攤銷成本計量的金融資產的預期信貸損失和某些表外信貸敞口。隨着ASC 326的採用，我們修訂了某些會計政策，並實施了某些會計政策選擇。經修訂的會計政策如下所述。
信貸損失準備--可供出售的證券:對於處於未實現虧損狀態的可供出售證券，我們首先評估(I)我們打算出售還是(Ii)我們更有可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售該證券。如果任何一種情況是肯定的，任何以前確認的減值準備都將被註銷，證券的攤銷成本將通過收入減記為公允價值。如果兩種情況都不是肯定的，則對證券進行評估，以確定公允價值的下降是由於信用損失還是其他因素造成的。在作出這項評估時，管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的任何改變，以及與證券有關的任何不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並計入信用損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。任何
9
第三海岸銀行股份有限公司和附屬
未經審計的合併財務報表附註
2024年6月30日和2023年12月31日
未計入信貸損失準備的減值在其他全面收益中確認。對備抵準備的調整在我們的損益表中作為信貸損失費用準備的一個組成部分報告。管理層已作出會計政策選擇，將可供出售證券的應計利息從信貸損失估計中剔除。可供出售證券於管理層認為無法收回或符合上述有關出售意向或要求的任何準則時，從撥備撇賬，或在沒有任何撥備的情況下，透過收入減記。關於我們用於估計可供出售證券的信貸損失準備的政策和方法的進一步信息，請參閲附註2-可供出售的投資證券。
信貸損失準備--貸款:貸款信貸損失準備是按照美國會計準則第326條計算的沖銷資產估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以呈現管理層對預期收取的淨額的最佳估計。當管理層認為貸款無法收回時，貸款從備用金中沖銷。預期收回金額不超過先前已註銷和預計將被註銷的金額的總和。對備抵準備的調整在我們的損益表中作為信貸損失費用準備的一個組成部分報告。管理層已作出會計政策選擇，將應計貸款利息從信貸損失估計中剔除。關於我們用於估算貸款信貸損失撥備的政策和方法的進一步信息，請參閲附註3-貸款和信貸損失撥備。
信貸損失準備--表外信貸風險:表外信貸風險的信貸損失準備是一個負債賬户，按照美國會計準則第326條計算，代表我們因履行信貸合同義務而面臨信貸風險的合同期內的預期信貸損失。如果我們有無條件取消義務的權利，則不承認任何津貼。這筆準備金在我們的綜合資產負債表中作為其他負債的一個組成部分報告。對撥備的調整在我們的綜合損益表中報告，作為信貸損失費用準備的一個組成部分。關於我們用於估計表外信貸風險的信貸損失準備的政策和方法的進一步信息，請參閲附註10--具有表外風險的金融工具。
服務資產
某些小企業管理局(“SBA”)貸款是在二級市場發起並打算出售的。它們以總成本或估計公允價值中的較低者列賬。未實現淨虧損(如果有的話)通過計入收入的估值撥備確認。出售貸款時確認的收益或損失是在特定的確認基礎上確定的，並計入非利息收入。當對貸款的控制權交出時，小企業管理局的貸款轉讓被計入銷售。在下列情況下，對該等貸款的控制權被視為已交出：(I)資產已與本公司隔離，(Ii)受讓人獲得權利(不受限制其利用該權利的條件)質押或交換轉讓的資產，及(Iii)本公司未通過協議在轉讓資產到期前回購該等資產而維持對該等資產的有效控制。
本公司採用財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會”)發出的指引，澄清金融資產轉移及償還及負債清償的會計及報告準則，即在金融資產轉移後，實體確認其所控制的金融及服務資產及其產生的負債，在控制權已交出時不再確認金融資產，以及在不再確認負債時不再確認負債。為了計算出售貸款的收益或損失，公司對貸款的投資根據每一部分的相對公允價值在貸款的保留部分、保留的服務、只計利息的部分和已出售的部分之間進行分配。貸款已售出部分的收益或虧損根據出售收益和分配的投資之間的差額確認。作為相對公允價值分配的結果，留存部分的賬面價值被貼現，貼現計入貸款有效期內的利息收入。
維修資產按與估計未來維修收入成比例的方法在估計壽命內攤銷。如果未來的預付款超過管理層的估計，並且未來的現金流不足以支付維修資產，將確認額外的攤銷。超出合同維修費的維修費部分反映為只收利息的應收賬款，歸類為可供出售，並按公允價值列賬。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司正在償還之前出售的約相當於$
房舍和設備
建築物、租賃改善、傢俱及固定裝置及設備按成本減去累計折舊後列賬，主要按直線法根據相關資產的估計使用年限計算。土地不會貶值。重大更換和改進費用記入資本化，而維護和維修費用在發生時計入費用。處置的收益或損失在產生時反映在收入中。大樓的一小部分建築面積目前出租給租户，並在收入中確認。
10
第三海岸銀行股份有限公司和附屬
未經審計的合併財務報表附註
2024年6月30日和2023年12月31日
經營租約
本公司租賃某些在綜合資產負債表中確認為經營租賃使用權資產和經營租賃負債的辦公空間、獨立建築物和設備。租賃負債是指本公司根據該等租賃按折扣率支付租賃款項的責任，並按每項相關租賃協議的租賃期按直線攤銷。使用權資產代表本公司在租賃期內使用或控制租賃資產的權利，並在相關租賃協議的租賃期內攤銷。本公司不在綜合資產負債表上確認短期經營租賃。短期租賃的期限為12個月或更短，並且沒有可能行使的購買選擇權。
擁有的其他房地產
其他不動產是指通過或代替貸款止贖而獲得的財產，最初按公允價值減去出售的估計成本進行記錄。轉移到其他擁有的房地產時，任何對公允價值的減記都將計入信貸損失準備。改善的成本被資本化，而與持有所擁有的其他房地產和隨後的價值調整相關的成本被計入費用。該等物業的經營及持有開支，在扣除相關收入後，計入所附綜合損益表的貸款業務及其他房地產自有開支。處置的收益或損失在產生時反映在收入中。於2024年6月30日及2023年12月31日，本公司並無擁有其他物業。
銀行擁有的人壽保險
該公司為某些員工購買了人壽保險。這些銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)保單按其現金退回價值記錄在隨附的綜合資產負債表中。來自這些保單的收入和現金退回價值的變化在隨附的綜合損益表中報告。
非流通證券
本公司已限制投資於聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)股票、聯邦儲備銀行(“FRB”)股票和德克薩斯獨立銀行(“TIB”)股票的非上市證券。這些投資不容易出售，並且按接近公允價值的成本計價。作為FHLB、FRB和TIB系統的成員，公司必須根據借款水平和其他因素維持最低水平的股票投資。現金紅利和股票紅利都作為收入報告。
商譽與核心存款無形資產
商譽是指企業合併中取得的淨資產的成本超過公允價值的部分。商譽不攤銷，並至少每年評估減值，如果可能發生觸發減值的事件，則臨時評估。
核心存款無形資產是指因銀行收購而獲得的客户關係，並以直線方式在其估計使用年限十年內攤銷。當事件或環境變化顯示資產的賬面值可能無法從未來的未貼現現金流中收回時，核心存款無形資產就會進行減值測試。
衍生金融工具
衍生品在我們的綜合資產負債表上記錄為資產和負債，按其公允價值計量。衍生工具價值增減的會計處理取決於衍生工具的用途以及衍生工具是否符合套期保值會計的要求。於衍生工具開始時，吾等基於我們對作為對衝工具的可能效力的意圖及信念，將衍生工具指定為兩種類型之一。這兩種類型是(1)已確認資產或負債的公允價值對衝(“公允價值對衝”)，以及(2)與已確認資產或負債相關的預期交易或將收到或支付的現金流量變動的對衝(“現金流量對衝”)。
對於某些公允價值對衝，衍生工具的收益或損失以及對衝項目的抵銷損失或收益在我們的綜合損益表中確認為非利息收入或費用。本公司提供的計入非利息收入或支出的公允價值對衝工具包括向符合條件的商業銀行客户提供的傳遞利率互換產品。根據這類合約，本公司與客户訂立利率掉期合約，同時與金融機構對手方訂立抵消性利率掉期合約。相關衍生工具的公允價值變動旨在互相抵銷，因此不會對本公司的經營業績造成重大影響。
本公司亦與其他銀行訂立風險分擔協議(“RPA”)，主要是分擔與若干參與貸款的利率互換有關的部分借款人違約風險。這些衍生工具的收益或損失也包括在我們綜合損益表的非利息收入中。
單向利率互換是向我們的客户提供的另一種公允價值對衝工具。在這種安排下，公司向借款人發放一筆傳統的固定利率貸款，然後通過與自己的資產負債表進行掉期交易來對衝這筆貸款的利率風險，將固定利率貸款轉換為合成浮動利率資產。這些類型的掉期鎖定
11
第三海岸銀行股份有限公司和附屬
未經審計的合併財務報表附註
2024年6月30日和2023年12月31日
在該公司的分攤其資金成本為貸款的生命期。這類衍生工具的損益計入綜合損益表的利息收入。
對於現金流對衝，衍生工具的收益或虧損在其他全面收益中報告，並重新分類為被對衝交易影響收益的同一時期的收益。現金流對衝工具包括與金融機構交易對手達成的支付固定利率掉期協議。
現金流量套期保值的現金淨結算額計入綜合損益表的利息支出。單向掉期衍生工具的現金結算淨額計入綜合損益表的利息收入。傳遞利率掉期和RPA的現金淨結算額在綜合損益表的非利息收入中列報。套期保值的現金流量在現金流量表中的分類與被套期保值的項目相同。
當現金流對衝終止但被對衝現金流或預期交易仍會發生時，其他全面收益累積的收益及/或虧損將攤銷至被對衝交易將影響收益的同一期間的收益。
在對衝關係開始時，我們正式記錄了衍生品和套期保值項目之間的關係，以及風險管理目標和進行對衝交易的策略。這些文件包括將現金流量套期保值與合併資產負債表上的特定資產和負債或預測交易聯繫起來。
企業合併
本公司採用企業合併會計的收購方法。根據收購方法，企業合併中的收購實體於收購日期100%確認收購的資產和承擔的負債的公允價值。管理層在確定這些公允價值時，採用了適用於被計量資產或負債的估值技術。收購價格超過分配給收購資產(包括可識別的無形資產)的金額和承擔的負債的任何部分均記為商譽。在測算期內確認的調整在確定調整金額的報告期內確認。與收購相關的成本在發生時計入費用。
綜合收益
全面收益包括一段時期內股東權益的所有變動，但與股東交易產生的變動除外。除淨收入外，全面收益包括可供出售證券和某些被指定為現金流量對衝的衍生工具的公允價值變化的淨影響。
與客户簽訂合同的收入
公司來自服務的收入，如存款相關費用、電匯費用、借記卡交換費、自動櫃員機費用和商户費用收入，在所附綜合收益表的服務費和費用類別中列報，並在公司履行對客户的義務時確認為收入。
廣告和營銷費用
廣告和營銷費用包括公司在其當地市場區域的廣告，並在發生時計入費用。廣告和營銷費用是$
所得税
該公司在聯邦一級向其子公司提交綜合所得税申報單，在州一級向多個州提交綜合所得税申報單。聯邦和州所得税支出或福利都在單獨的報税表基礎上分配。
遞延税項資產及負債按當前頒佈的適用於預期實現或清償遞延税項資產及負債期間的所得税率反映。隨着税法或税率的變化，遞延税項資產和負債通過所得税撥備進行調整。為將遞延税項資產減少至預期變現金額，在必要時設立估值撥備。
基於股份的薪酬
股票期權的補償費用是基於測量日期的獎勵的公允價值，對公司來説，這是授予的日期，並在獎勵的服務期內按比例確認。股票期權的公允價值是使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計的。
12
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未經審計的合併財務報表附註
2024年6月30日和2023年12月31日
普通股基本收益和稀釋後每股收益
重新分類
上期合併財務報表中的某些金額可能已重新分類，以符合本期列報。這些重新分類是無關緊要的，對淨收益、總資產或股東權益沒有影響。
最近採用的會計準則：ASU 2016-13-當前預期信貸損失
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13《金融工具-信用損失(主題326)，金融工具信用損失的衡量》。ASU 2016-13財年從2022年12月15日之後開始的財年有效。ASU 2016-13旨在用預期損失模型取代貸款和其他金融資產的已發生損失模型，該模型被稱為當前預期信用損失或CECL模型。這一變化的目的是為財務報表使用者提供更多關於金融工具和其他信貸承諾的預期信貸損失的決策有用信息。根據CECL方法計量的預期信貸損失適用於按攤銷成本計量的金融資產，包括應收貸款和持有至到期的債務證券。它還適用於表外信貸敞口，如貸款承諾、備用信用證、財務擔保和其他類似工具。ASC 326還對可供出售債務證券的會計進行了修改，特別要求可供出售債務證券的信貸損失應作為一項準備金列報，而不是對可供出售債務證券進行減記。
“公司”(The Company)
下表説明瞭ASC 326在2023年1月1日採用時對按貸款類別劃分的信貸損失準備的影響：
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2023年1月1日 |
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(千美元) |
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後ASC 326採用 |
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採用ASC 326之前版本 |
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ASC 326採用的影響 |
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房地產貸款： |
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**非農業非住宅業主入住率 |
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**非農、非住宅、非業主入住者 |
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*住宅 |
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中國建設、發展及其他 |
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退耕還田 |
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工商業 |
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市政和其他 |
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最近採用的會計準則：ASU 2022-02-問題債務重組和年份披露
“公司”(The Company)
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第三海岸銀行股份有限公司和附屬
未經審計的合併財務報表附註
2024年6月30日和2023年12月31日
本次修訂還要求一家實體披露在“金融工具--信貸損失--按攤餘成本計量”範圍內的應收賬款融資和租賃淨投資的本期按起源年度的註銷總額。總核銷信息必須包括在陳年披露中，幷包括按信用質量指標列出的應收融資的攤餘成本基礎，以及按年份或來源列出的應收融資類別。年份披露見附註3-貸款和信貸損失撥備。
最近發佈的會計準則-尚未採用
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09《所得税(主題720)，所得税披露的改進》。ASU 2023-09從2024年12月15日之後的財年開始生效。ASU 2023-09要求提供有關報告實體有效税率對賬的分類信息以及已支付所得税的信息。該標準旨在通過提供更詳細的所得税披露，使投資者受益，這將有助於做出資本分配決定。該標準預計不會對公司的財務報表產生重大影響。
投資證券已根據管理層的意圖在綜合資產負債表中分類。管理層會按季或當事件或情況顯示某項投資的賬面價值可能減值時，評估其投資組合內的證券減值。根據美國會計準則第326條，可供出售證券在公允價值低於攤銷成本的每個報告日期進行評估，信貸損失將使用貼現現金流量法單獨計算，管理層通過該方法將預期現金流量的現值與攤銷成本進行比較。計提信貸損失準備是為了反映公允價值下降中的信貸損失部分。
在評估公允價值低於攤銷成本的證券是否需要貼現現金流量法評估時，管理層考慮的因素包括：(1)管理層將評估其是否打算在攤銷成本基礎收回之前出售證券，或者如果它更有可能被要求出售；(2)市場價值低於成本的時間長度(持續時間)和程度(嚴重程度)；(3)發行人的財政狀況及近期前景，包括任何可能影響發行人運作的特定事件，例如有損投資盈利潛力的技術改變，或可能影響未來盈利潛力的業務分部停業；及。(4)評級機構對證券評級的改變。
(千美元) |
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攤銷 |
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毛收入 |
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毛收入 |
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估計數 |
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2024年6月30日 |
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可供出售的證券： |
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州和市政證券 |
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抵押支持證券和抵押貸款債券 |
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公司債券 |
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2023年12月31日 |
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可供出售的證券： |
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美國政府和機構證券 |
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抵押支持證券和抵押貸款債券 |
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公司債券 |
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抵押貸款支持證券通常以規定的本金金額發行，並由具有不同期限貸款的抵押貸款池支持。基礎抵押貸款池的特徵（例如預付風險）被傳遞給證書持有人。因此，抵押貸款支持證券的期限與基礎抵押貸款的期限接近，並且可能會因預付還款而出現顯着差異。因此，抵押貸款支持證券的到期時間表已被排除在以下披露之外。
14
第三海岸銀行股份有限公司和附屬
未經審計的合併財務報表附註
2024年6月30日和2023年12月31日
按合同到期日劃分的2024年6月30日可供出售證券的攤銷成本和估計公允價值如下。
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2024年6月30日 |
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可供出售的證券 |
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(千美元) |
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攤銷 |
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估計數 |
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在一年或更短的時間內到期 |
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到期時間為一年至五年 |
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截止日期為五至十年 |
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十多年來 |
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抵押支持證券和抵押貸款債券 |
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下表總結了2024年6月30日和2023年12月31日出現未實現虧損的證券，按主要證券類型和持續未實現虧損頭寸的時間長度彙總：
(千美元) |
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少於12 |
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大於12 |
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總計 |
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估計數 |
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2024年6月30日 |
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可供出售的證券： |
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美國政府和機構證券 |
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抵押支持證券和抵押貸款債券 |
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公司債券 |
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2023年12月31日 |
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可供出售的證券： |
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美國政府和機構證券 |
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抵押支持證券和抵押貸款債券 |
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公司債券 |
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有幾個
有幾個
截至2024年6月30日止六個月的證券銷售收益及其毛利Re$
截至2024年6月30日的三個月證券銷售收益及其毛收益 是$
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第三海岸銀行股份有限公司和附屬
未經審計的合併財務報表附註
2024年6月30日和2023年12月31日
隨附綜合資產負債表中的貸款包括以下內容：
(千美元) |
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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房地產貸款： |
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非農非住宅業主被佔用 |
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非農業非住宅非業主居住 |
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住宅 |
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建築、開發及其他 |
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農田 |
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工商業 |
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消費者 |
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市政和其他 |
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信貸損失準備 |
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貸款，淨額 |
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貸款總額已扣除未計入的折扣和淨遞延費用，Taling $
非應計貸款和逾期貸款
如果截至付款到期之日尚未收到所需的本金和利息付款，則貸款被視為逾期。如注1所述，當有明確跡象表明借款人的現金流可能不足以支付到期付款時（通常是在貸款逾期90天時），貸款利息的應計將停止。
按貸款類別劃分的非應計貸款、沒有特定ACL的非應計貸款以及逾期超過90天的應計貸款如下：
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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(千美元) |
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非應計項目 |
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沒有特定ACL的非應計貸款 |
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應計 貸款 |
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非應計項目 |
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沒有特定ACL的非應計貸款 |
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應計貸款 |
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房地產貸款： |
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非農非住宅業主被佔用 |
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非農業非住宅非業主居住 |
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住宅 |
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建築、開發及其他 |
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工商業 |
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根據管理層對非應計貸款擔保品價值的評估，$
截至2024年6月30日和2023年6月30日，非應計貸款應計的收入金額約為美元
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第三海岸銀行股份有限公司和附屬
未經審計的合併財務報表附註
2024年6月30日和2023年12月31日
以下是按貸款類別劃分的逾期貸款的年齡分析：
(千美元) |
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30-59 |
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60-89 |
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超過90歲 |
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總計 |
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總計 |
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總 |
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2024年6月30日 |
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重組貸款和貸款修改
根據《
截至2024年6月30日的六個月內，
下表按修改類別和類型列出了截至2023年12月31日止年度遇到財務困難並進行修改的貸款期末攤銷成本基礎。
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貸款修改 |
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(千美元) |
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數 |
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後- |
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主體寬恕 |
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付款 |
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持續監控遇到財務困難的借款人的修改貸款的表現，以確定隨後的付款違約情況。當借款人逾期90天或以上時，付款違約被確認。截至2024年6月30日和2023年12月31日，已有
17
第三海岸銀行股份有限公司和附屬
未經審計的合併財務報表附註
2024年6月30日和2023年12月31日
信用質量指標
信用質量指標。從信用風險的角度來看，該公司將其貸款分為六類：(I)合格、(Ii)特別提及、(Iii)不合格、(Iv)購買的信用減值、(V)可疑或(Vi)損失。
貸款的分類反映了對與貸款相關的違約和損失風險的判斷。該公司每月對信用評級進行審查。評級進行調整，以反映在每個月報告期內每個信貸被認為固有的風險和損失程度。本公司的方法是根據信用質量的惡化(以及風險和損失的相應增加)來增加特定撥款，或者根據信用質量的改善(以及風險和損失的相應減少)來減少特定撥款。
(I)本公司有幾個PASS信用等級，根據不同的信用等級分配給貸款，範圍從以現金或有價證券擔保的信用，到具有可接受信用風險的所有特徵但可保證高於正常監管水平的信用。
(2)特別提及貸款是指仍有足夠現金流償還債務，但顯示出財務趨勢下降的貸款，如果趨勢持續下去，可能會出現現金流短缺。這一類別應被視為臨時職系。如果現金流進一步惡化為負值，則應給予不達標評級。如果現金流趨勢開始改善，那麼升級為PASS將是合理的。對信用評級特別提及的非財務原因包括管理問題、未決的訴訟、無效的貸款協議或其他重大結構缺陷。
(3)不合標準的貸款在主要還款來源方面存在重大缺陷，例如業務現金流不足以償還債務。然而，其他弱點，如債務人有限的支付能力或質押的抵押品，可能證明評級不合格是合理的。不合格貸款必須有明確的弱點，或危及債務清算的弱點。
(Iv)向第三方購入的信貸按其於收購日期的估計公允價值入賬，如貸款反映信貸自產生以來的惡化，而在收購時本公司很可能無法收回所有合約規定的付款(見附註1-營運性質及重大會計政策摘要-若干收購貸款)，則該等貸款被分類為信貸機構貸款。
(V)被歸類為可疑貸款的貸款具有不合標準貸款的所有缺點，但增加了一個特點，即根據目前存在的事實、條件和價值，這些缺點使收集或清算變得非常可疑和不可能。可疑貸款有很高的總損失或重大損失的可能性，但由於可能加強資產的特定待決事件，其作為損失的分類被推遲。可疑的借款人通常會違約，缺乏足夠的流動性或資本，也缺乏維持運營實體所需的資源。由於損失的可能性很高，對可疑貸款要求非權責發生狀態。
(6)被歸類為損失的貸款被認為是無法收回的，其價值很小，因此沒有理由繼續作為銀行資產。這種分類並不意味着資產絕對沒有回收或殘值，而是意味着推遲註銷這一基本沒有價值的資產是不現實或不可取的，即使未來可能會影響部分回收。由於貸款被歸類為虧損，基礎借款人通常處於破產狀態，已正式暫停償還債務，或已停止正常業務運營。一旦一項資產被歸類為損失，收回其本金或利息的可能性微乎其微。當獲得抵押品而不是抵押品的價值是一個問題時，較不嚴格的分類可能是合適的。然而，如果實現資產價值需要長期訴訟或其他漫長的追回努力，公司不會將資產保留在資產負債表上。損失應當計入債務無法收回的期間。
18
第三海岸銀行股份有限公司和附屬
未經審計的合併財務報表附註
2024年6月30日和2023年12月31日
下表彙總了該公司在2024年6月30日和2023年12月31日對其貸款的內部評級：
(千美元) |
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經過 |
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特別 |
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不合標準 |
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值得懷疑 |
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2024年6月30日 |
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房地產貸款： |
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建築， |
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農田 |
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2023年12月31日 |
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房地產貸款： |
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第三海岸銀行股份有限公司和附屬
未經審計的合併財務報表附註
2024年6月30日和2023年12月31日
|
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按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 |
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分期貸款 |
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(千美元) |
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2024 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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前幾年 |
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成本基礎 |
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總 |
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2024年6月30日 |
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房地產貸款： |
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特別提及 |
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不合標準 |
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特別提及 |
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特別提及 |
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值得懷疑 |
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第三海岸銀行股份有限公司和附屬
未經審計的合併財務報表附註
2024年6月30日和2023年12月31日
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按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 |
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分期貸款 |
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(千美元) |
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2023 |
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2020 |
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2019 |
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成本基礎 |
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2023年12月31日 |
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值得懷疑 |
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21
第三海岸銀行股份有限公司和附屬
未經審計的合併財務報表附註
2024年6月30日和2023年12月31日
下表總結了截至2024年6月30日止六個月和截至2023年12月31日止一年的公司按發起年份和貸款類別劃分的總沖銷。
|
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按起源年份分類的毛額沖銷 |
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分期貸款 |
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(千美元) |
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2024 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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前幾年 |
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成本基礎 |
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總 |
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2024年6月30日： |
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房地產貸款： |
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2023年12月31日： |
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信貸損失準備
貸款信貸損失準備是按照美國會計準則第326條計算的沖銷資產估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以列報預計應收回的淨額。撥備金額代表管理層對貸款當前預期信貸損失的最佳估計，考慮到來自內部和外部來源的可用信息，這些信息與評估貸款合同條款的收款能力有關，並在適當時根據預期預付款進行調整。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改，除非(I)管理層有合理的預期，即向遇到財務困難的個人借款人提供的貸款將被修改，或(Ii)我們不能無條件取消此類延期或續訂選項，在這種情況下，借款人很可能滿足適用條件並可能要求延期或續簽。相關可用信息包括歷史信用損失經驗、當前狀況和合理和可支持的預測，包括美國失業率、GDP和Case-Shiller美國全國住房價格指數。雖然歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了基礎，但歷史損失信息可能會因當前投資組合特定風險特徵、環境條件或其他相關因素的差異而進行調整。當存在類似的風險特徵時，信貸損失撥備是以貸款組合的集體基礎來衡量的。
與貸款有關的信貸損失支出反映特定期間對所有貸款採取的行動的總額，包括與特定貸款或貸款池相關的信貸損失預期變化相關的任何必要的撥備增加或減少。津貼的一部分可以分配給特定的學分；但是，對於管理層認為應該註銷的任何學分，整個津貼都是可用的。雖然管理層利用其最佳判斷和可獲得的信息，但津貼的最終適當性取決於我們無法控制的各種因素，包括我們貸款組合的表現、經濟、利率變化以及監管機構對貸款分類的看法。
在計算信貸損失準備時，大多數貸款根據相似的特徵和風險狀況被劃分為池。共同特徵和風險概況包括貸款的類型/目的、基礎抵押品、地理相似性以及歷史/預期的信貸損失模式。在開發這些貸款池以模擬預期信貸損失的過程中，我們還分析了每個投資組合內的貸款在受到不同經濟條件和情景以及其他投資組合壓力因素影響時的相關性程度。出於建模目的，我們使用貸款通知報告代碼來識別具有相似風險特徵的貸款池。不具有共同風險特徵的貸款將根據個人的預期信用損失進行評估，並被排除在集體評估之外。我們定期重新評估每個貸款池，以確保池中的貸款繼續具有相似的特徵和風險概況，並確定是否有必要進一步細分。
我們已選擇使用貼現現金流(“貼現現金流”)方法來估計除消費貸款和租賃以外的所有貸款的累計信貸損失。折現現金流方法允許有效地納入合理和可支持的預測，這些預測可以以一致和客觀的方式應用。該方法還與累積信用損失估計之外的其他計算很好地保持一致，這些計算緩解了其他領域的模型風險，例如公允價值或退出價格概念計算、利率風險計算、盈利能力分析、資產負債管理和其他形式的現金流分析。我們已選擇對消費貸款和租賃使用加權平均剩餘期限(“WORM”)方法。長期平均損失率按季度計算並在池的剩餘壽命內應用。對經濟預期的調整是在計算的定性部分進行的。長期平均損失率是使用從呼叫報告導出的對等數據得出的。
22
第三海岸銀行股份有限公司和附屬
未經審計的合併財務報表附註
2024年6月30日和2023年12月31日
在評估歷史損失資料、對當前狀況和合理及可支持的預測作出必要調整，以及考慮任何非獨立合約的抵押品或擔保安排後，可能會有某些金融資產的信貸損失預期為零。由現金或現金等價物(如貸款機構發行的存單)完全擔保的貸款可能沒有信用損失預期。同樣，通過SBA的財政和轉移代理在二級市場購買的SBA貸款或證券的擔保部分可能沒有信用損失預期，因為這些金融資產得到美國政府的無條件擔保。目前，本公司從個人資產餘額中扣除SBA擔保的金融資產部分。
管理層會針對我們的建模過程中沒有考慮的風險因素對模型結果進行定性調整，但這些風險因素在評估我們的貸款池中的預期信貸損失時仍然是相關的。這些定性因素(“Q因素”)和其他定性調整可能會增加或減少管理層對預期信貸損失的估計，增加或減少基於估計風險水平的計算百分比或金額。在進行Q因素和其他質量調整時可能考慮的各種風險包括：(I)貸款政策和程序的變化，包括託收、註銷和回收的承保標準和做法的變化；(Ii)影響貸款池可收集性的國際、國家、地區和地方經濟和商業條件和發展的實際和預期變化；(Iii)貸款池的性質和數量以及基礎貸款條款的變化；(Iv)貸款管理人員和工作人員的經驗、能力和深度的變化；(V)逾期金融資產的數量和嚴重程度的變化，非應計資產的數量和嚴重程度，以及不良分類或評級資產的數量和嚴重程度，(Vi)我們信用審查職能的質量變化，(Vii)非抵押品依賴的貸款的基礎抵押品價值的變化，(Viii)任何信貸集中的存在、增長和影響，以及(Ix)監管、法律和技術環境等其他因素；競爭；以及自然災害或衞生大流行等事件。
在某些情況下，管理層可能會確定某筆貸款表現出獨特的風險特徵，這些特徵將該貸款與我們貸款池中的其他貸款區分開來。在這種情況下，對貸款的預期信用損失進行單獨評估，並將其排除在集體評估之外。信貸損失準備金的具體分配是通過分析借款人償還所欠款項的能力、抵押品不足、貸款的相對風險等級以及影響借款人所在行業的經濟狀況等來確定的。當根據管理層的評估，借款人遇到財務困難，並預期主要通過經營或出售抵押品來償還貸款時，貸款被視為依賴抵押品。在該等情況下，預期信貸損失以抵押品於計量日期的公允價值為基礎，若貸款的滿意程度取決於抵押品的出售，則按估計銷售成本作出調整。我們每季度重新評估支持抵押品依賴貸款的抵押品的公允價值。支持抵押品依賴貸款的房地產抵押品的公允價值採用符合專業評估實務統一標準的方法進行評估。支持抵押品依賴建築貸款的抵押品的公允價值是基於“原樣”估值。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按投資組合細分的貸款信貸損失準備的詳細情況：
(千美元) |
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非農非住宅 |
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非農非住宅 |
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住宅 |
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建設、開發和其他 |
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農田 |
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工商業 |
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消費者 |
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市政和其他 |
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總 |
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2024年6月30日： |
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對預期信貸損失進行建模 |
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Q因子和其他定性調整 |
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特別撥款 |
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2023年12月31日： |
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對預期信貸損失進行建模 |
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Q因子和其他定性調整 |
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特別撥款 |
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23
第三海岸銀行股份有限公司和附屬
未經審計的合併財務報表附註
2024年6月30日和2023年12月31日
管理層認為，信用損失撥備足以覆蓋2024年6月30日和2023年12月31日貸款的預期信用損失。
下表詳細介紹了截至2024年和2023年6月30日止六個月按投資組合分部劃分的信用損失撥備活動：
(千美元) |
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起頭 |
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貸款信用損失撥備 |
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沖銷 |
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復甦 |
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收尾 |
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截至2024年6月30日的六個月 |
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房地產貸款： |
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非農非住宅 |
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$ |
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非農非住宅 |
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住宅 |
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— |
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建築、開發及其他 |
|
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— |
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— |
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農田 |
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( |
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工商業 |
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消費者 |
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( |
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市政和其他 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
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||||
(千美元) |
|
起頭 |
|
|
CECL採用調整 |
|
|
貸款信用損失撥備 |
|
|
沖銷 |
|
|
復甦 |
|
|
收尾 |
|
||||||
截至2023年6月30日的六個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
房地產貸款： |
|
|
|
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非農非住宅 |
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— |
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$ |
— |
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$ |
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非農非住宅 |
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住宅 |
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— |
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— |
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|
|
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建築、開發及其他 |
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( |
) |
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— |
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|
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— |
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農田 |
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— |
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— |
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工商業 |
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( |
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( |
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消費者 |
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市政和其他 |
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( |
) |
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$ |
|
|
$ |
|
|||||
24
第三海岸銀行股份有限公司和附屬
未經審計的合併財務報表附註
2024年6月30日和2023年12月31日
下表詳細介紹了截至2024年和2023年6月30日止三個月按投資組合分部劃分的信用損失撥備活動：
(千美元) |
|
起頭 |
|
|
貸款信用損失撥備 |
|
|
沖銷 |
|
|
復甦 |
|
|
收尾 |
|
|||||
截至2024年6月30日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
房地產貸款： |
|
|
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非農非住宅 |
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$ |
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$ |
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非農非住宅 |
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住宅 |
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建築、開發及其他 |
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農田 |
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工商業 |
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消費者 |
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市政和其他 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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||||
截至2023年6月30日的三個月 |
|
|
|
|
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房地產貸款： |
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非農非住宅 |
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非農非住宅 |
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住宅 |
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建築、開發及其他 |
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農田 |
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工商業 |
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消費者 |
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市政和其他 |
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( |
) |
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$ |
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|
$ |
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當根據管理層的評估，借款人遇到財務困難並且預計將通過抵押品的運營或銷售大幅提供還款時，貸款被視為依賴抵押品。在這種情況下，預期信用損失基於計量日抵押品的公允價值，如果貸款的滿足取決於抵押品的銷售，則根據估計的銷售成本進行調整。
下表列出了已單獨評估信用損失的抵押品依賴貸款的攤銷成本基礎：
(千美元) |
|
房地產 |
|
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企業資產 |
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其他 |
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|
總 |
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2024年6月30日 |
|
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房地產貸款： |
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非農非住宅業主被佔用 |
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非農業非住宅非業主居住 |
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住宅 |
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建築、開發及其他 |
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工商業 |
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|
$ |
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$ |
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|
$ |
|
||||
25
第三海岸銀行股份有限公司和附屬
未經審計的合併財務報表附註
2024年6月30日和2023年12月31日
(千美元) |
|
房地產 |
|
|
企業資產 |
|
|
其他 |
|
|
總 |
|
||||
2023年12月31日 |
|
|
|
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||||
房地產貸款： |
|
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非農非住宅業主被佔用 |
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— |
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$ |
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||
非農業非住宅非業主居住 |
|
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— |
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住宅 |
|
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— |
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|
|
||
建築、開發及其他 |
|
|
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— |
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工商業 |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
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||||
隨附合並資產負債表中的場所和設備包括以下內容：
(千美元) |
|
預計使用壽命 |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
建築和建築改進 |
|
|
$ |
|
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$ |
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土地 |
|
|
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|
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|
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|
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裝備 |
|
|
|
|
|
|
|
|||
租賃權改進 |
|
|
|
|
|
|
|
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傢俱和固定裝置 |
|
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在建工程 |
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累計折舊 |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
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|
$ |
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折舊費用為大約$
隨附綜合資產負債表中的存款包括以下內容：
(千美元) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
交易賬户： |
|
|
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|
|
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無息活期賬户 |
|
$ |
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附息活期賬户 |
|
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|
|
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儲蓄 |
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|
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|
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交易賬户總數 |
|
|
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|
|
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定期存款 |
|
|
|
|
|
|
||
總存款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
面額為25萬元或以上的定期存款總額埃德大約$
截至2024年6月30日的定期存款計劃到期日期如下：
(千美元) |
|
按年份劃分的成熟度 |
|
|
2024年（還剩六個月） |
|
$ |
|
|
2025 |
|
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2026 |
|
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2027 |
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2028 |
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|
2029年及其後 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
26
第三海岸銀行股份有限公司和附屬
未經審計的合併財務報表附註
2024年6月30日和2023年12月31日
截至2024年6月30日和2023年12月31日，重新分類為貸款的活期存款透支總額大約美元
截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月，公司計入所得税撥備費用E共$
公認會計原則規定了確認門檻和計量屬性，用於確認和計量納税申報單中已採取或預期採取的納税狀況。只有在充分了解所有相關信息的適當税務機關進行審查後，税務狀況很可能得以維持的情況下，才應在綜合財務報表中確認來自税務狀況的利益。符合更有可能確認門檻的税務頭寸是以最終結算時實現可能性大於50%的累積利益的最大金額來衡量的。以前未能達到極有可能達到確認門檻的税務頭寸應在隨後達到該門檻的第一個財務報告期予以確認。以前確認的不再符合更有可能達到確認門檻的税務頭寸，應在隨後不再達到該門檻的第一個財務報告期取消確認。GAAP還就未確認的税收利益、利息和罰款的會計和披露提供指導。
聯邦住房金融局取得進展
FHLB允許公司以FHLB股票和房地產貸款為抵押，以一攬子浮動留置權狀態借款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，根據這一安排可獲得的借款能力為
信用額度--高級債務
該公司有一美元
應付票據-次級債務
O於二零二二年三月三十一日，本公司與若干合資格機構買家及機構認可投資者(“買方”)訂立附屬票據購買協議(“票據購買協議”)，據此，本公司發行及出售美元
該批債券由本公司與受託人UMB Bank，N.A.以日期為二零二二年三月三十一日的契約(“契約”)發行。該批債券將於
27
第三海岸銀行股份有限公司和附屬
未經審計的合併財務報表附註
2024年6月30日和2023年12月31日
2022年3月31日，就債券的發行和銷售，本公司與購買者簽訂了登記權協議。根據登記權協議的條款，本公司同意採取若干行動，就交換根據證券法登記並與票據條款大致相同的附屬票據作出規定。註冊權協議項下的交換要約於2022年7月19日完成。
公司可選擇自以下日期起贖回債券(I)全部或部分
在未能支付債券本金或利息或履行本公司在債券或契約下的任何其他責任的情況下，債券並無加速到期的權利。契約規定，只有在公司破產、資不抵債、重組、接管或其他類似程序時，票據持有人才可加快償還債務。
該等票據為本公司的一般無抵押次級債務，其排名低於本公司現有及未來的所有高級債務(定義見契約)，包括其所有一般債權人。該批債券的償還權將與本公司現有及未來的任何次級債務相同，並將優先於本公司與任何次級債務證券有關的債務。此外，債券實際上從屬於本公司所有有擔保的債務，包括但不限於本行與本行存款有關的對存户的負債，但以擔保該等債務的抵押品價值為限。
與上述發售有關，本公司招致約$
美聯儲借款人託管(BIC)貸款質押安排
2023年6月，聯邦儲備銀行批准該公司開始以全面浮動留置權的身份，根據借款人託管(“BIC”)安排質押其商業和工業貸款。這一安排使公司能夠從達拉斯聯邦儲備銀行的貼現窗口獲得抵押應急資金。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該安排下的總借款能力為$
聯邦基金信貸額度
截至2024年6月30日和2023年12月31日，本公司在商業銀行擁有聯邦資金信用額度，提供最高可貸額度O總額為$
2013年股票期權計劃
2008年，經股東批准，我行通過了2008年股票期權計劃。2013年，Third Coast Bancshare，Inc.成立後，公司採納了2013年股票期權計劃（“2013年計劃”）。2008年股票期權計劃中的所有未行使期權均納入2013年計劃。2013年計劃允許授予股票期權最多
2019年綜合激勵計劃
2019年5月29日，公司股東批准了此前經公司董事會批准的第三屆海岸銀行股份有限公司2019年綜合激勵計劃(《2019年計劃》)。根據2019年計劃，公司可發行股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、股票紅利、其他股票獎勵、現金獎勵和股息等價物。2021年5月20日，公司股東批准了對2019年計劃的修訂，使2019年計劃下預留髮行的最高股份數量增加了
28
第三海岸銀行股份有限公司和附屬
未經審計的合併財務報表附註
2024年6月30日和2023年12月31日
(Ii)截至2019年5月29日，根據2013計劃可供新獎勵的股票總數為
2017非員工董事股票期權計劃
2017年12月，該行通過了《2017年度非員工董事股票期權計劃》(簡稱《董事計劃》)。董事計劃最初授權授予最多
股票期權
截至2024年6月30日止六個月，公司根據2019年計劃向公司某些董事、執行人員和其他關鍵員工授予了股票期權。這些股票期權以適當的方式歸屬
每份期權獎勵的公允價值是在授予日期使用Black-Scholes期權定價模型估計的，並對截至2024年6月30日止六個月授予的期權使用以下假設：無風險利率範圍
截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月，公司確認股份報酬N費用為$
截至2024年和2023年6月30日止六個月的股票期權活動摘要如下：
|
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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股份 |
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加權 |
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股份 |
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加權 |
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期初未清償債務 |
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在該段期間內獲批予 |
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在此期間被沒收 |
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在該期間內行使 |
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( |
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— |
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期末未償債務 |
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期滿時可行使的期權 |
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加權平均授予日期所授予期權的公允價值 |
|
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|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
29
第三海岸銀行股份有限公司和附屬
未經審計的合併財務報表附註
2024年6月30日和2023年12月31日
加權平均剩餘壽命總結如下：
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||||||||||||||||
行權價格 |
|
選項 |
|
|
加權平均 |
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|
選項 |
|
|
選項 |
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加權平均 |
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選項 |
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$ |
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與股票補償獎勵相關發行的股份是從可用授權股份中發行的。
的t未行使的價內股票期權和未行使的價內可行使股票期權的總內在價值為美元
截至2024年6月30日止六個月內行使的股票期權的內在價值大約是$
截至2024年和2023年6月30日止六個月，公司未歸屬股份的活動摘要如下：
|
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2024年6月30日 |
|
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2023年6月30日 |
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||||||||||
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股份 |
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加權平均授予日期公允價值 |
|
|
股份 |
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加權平均授予日期公允價值 |
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1月1日未歸屬， |
|
|
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$ |
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$ |
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在該段期間內獲批予 |
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在該期間內歸屬 |
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( |
) |
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在此期間被沒收 |
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( |
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期末未歸屬 |
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$ |
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認股權證
本公司於二零一三年就本公司的組織架構發行全數歸屬認股權證，可於一年內行使。
關於2022年9月30日的優先股私募，本公司發行了認股權證，以購買合共
公司截至2024年和2023年6月30日止六個月的股票認購活動摘要如下：
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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股票 |
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加權 |
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股票 |
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加權 |
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期初未清償債務 |
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在該期間內行使 |
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期末未清償債務 |
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可在期限結束時行使 |
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$ |
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30
第三海岸銀行股份有限公司和附屬
未經審計的合併財務報表附註
2024年6月30日和2023年12月31日
限制性股票獎
公司向公司某些董事、高管和員工授予限制性股票獎勵（“RSA”）。限制性股票是指具有與交易和沒收可能性相關的某些限制的普通股。限制性股票持有人擁有完全投票權。一般來説，該獎項的授予比例在 -到-
截至2024年和2023年6月30日止六個月非歸屬RSA的活動摘要如下：
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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股份 |
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加權 |
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股份 |
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加權 |
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期初未歸屬 |
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在該段期間內獲批予 |
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在該期間內歸屬 |
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在此期間被沒收 |
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期末未歸屬 |
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$ |
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RSA的補償費用是在歸屬期間記錄的，並根據授予的限制性股票數量和我們的發行日的普通股。公司確認了與RSA相關的基於股份的薪酬支出約為#美元
經營租約
本公司租賃被確認為經營租賃使用權(“ROU”)資產和經營租賃負債並計入綜合資產負債表的某些辦公空間、獨立建築物和設備。租賃負債是指本公司根據該等租賃按折扣價支付租賃款項的負債。對於有續期選擇權的租約，本公司評估每份租約，以確定行使續期選擇權是否合理確定。截至2024年6月30日，公司的經營租賃ROU資產和經營租賃負債總額為$
為了計算其ROU資產和租賃負債，ASC Topic 842要求公司在易於確定的情況下使用租賃中隱含的利率。如果租賃中隱含的利率不容易確定，則公司必須使用其增量借款利率，即公司在類似的經濟環境中在類似期限內以抵押方式借款必須支付的利率。該公司無法確定任何租賃的隱含利率，因此使用其增量借款利率。
自.起2024年6月30日，公司經營租賃加權平均貼現率為
截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月的租賃成本如下，並計入綜合收益表的佔用和設備費用：
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|
截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的6個月， |
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(千美元) |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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經營租賃成本 |
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$ |
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$ |
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短期租賃成本 |
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可變租賃成本 |
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總租賃成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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31
第三海岸銀行股份有限公司和附屬
未經審計的合併財務報表附註
2024年6月30日和2023年12月31日
本公司按合同到期日列出的截至2029年及以後每年初始或剩餘期限超過一年的經營租賃的租賃負債表如下：
(千美元) |
|
2024年6月30日 |
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2024年（還剩六個月） |
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$ |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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2029年及其後 |
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未貼現租賃負債總額 |
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減去：現金流折扣 |
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( |
) |
經營租賃總負債 |
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$ |
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本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和備用信用證的承諾。這些工具在不同程度上涉及超過資產負債表確認金額的信貸和利率風險因素。
本公司在金融工具另一方因無資金支持的信用額度、提供信貸的承諾和備用信用證而發生違約時面臨的信用損失風險，由這些工具的合同名義金額表示。本公司通常採用與資產負債表內工具相同的信貸政策來作出承諾和有條件的債務。
下列未清償金融工具的合同金額代表信用風險：
(千美元) |
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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||
提供信貸的承諾 |
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$ |
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$ |
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備用信用證 |
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|
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總 |
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$ |
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$ |
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提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款可能到期而未動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。管理層逐一評估每個客户的信譽。獲得的抵押品的數額，如果認為有必要延長信貸，是基於管理層對借款人的信用評估。
備用信用證是銀行為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。備用信用證通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。世界銀行獲得抵押品的政策和這種抵押品的性質基本上與作出信貸承諾時所涉及的政策相同。
表外信貸風險的信貸損失準備是一個負債賬户，按照美國會計準則第326條計算，代表我們因履行信貸合同義務而面臨信貸風險的合同期內的預期信貸損失。表外信貸風險主要包括上表詳述的未償還信用證和信用證項下的可用金額，減去本公司有權無條件註銷的債務。如果發行人有無條件取消債務的權利，則不承認任何備抵。津貼數額是管理層對預期在承付款合同期內供資的承付款的預期信貸損失的最佳估計數。截至2024年6月30日和2023年12月31日，與表外風險敞口有關的信貸損失準備金為#美元。
GAAP將公允價值定義為在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移債務所收到的價格。公允價值計量假設出售資產或轉移負債的交易發生在資產或負債的主要市場，或在沒有主要市場的情況下，發生在資產或負債的最有利市場。價格是多少
32
第三海岸銀行股份有限公司和附屬
未經審計的合併財務報表附註
2024年6月30日和2023年12月31日
在用於計量資產或負債公允價值的本金(或最有利)市場，不應根據交易成本進行調整。有序交易是指假設在計量日期之前的一段時間內對市場的風險敞口，以考慮到涉及此類資產和負債的交易的常見和慣例的營銷活動；它不是強制交易。市場參與者是指主體市場上的買方和賣方，他們(一)獨立，(二)見多識廣，(三)能夠交易，(四)願意交易。
公認會計原則要求使用與市場法、收益法和/或成本法相一致的估值方法。市場法使用涉及相同或可比資產和負債的市場交易產生的價格和其他相關信息。收益法使用估值技術，在貼現的基礎上將未來的金額，如現金流或收益，轉換為單一的現值。成本法的基礎是目前替換資產服務能力所需的金額(重置成本)。應始終如一地應用估值技術。對估值技術的投入指的是市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設。投入可能是可觀察的，這意味着那些反映了市場參與者將根據從獨立來源獲得的市場數據制定的資產或負債定價的假設，或者是不可觀察的，這意味着那些反映了報告實體自己對市場參與者將根據當時可獲得的最佳信息制定的資產或負債定價的假設的假設。在這方面，權威指導確立了估值投入的公允價值等級，對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先權，對不可觀察到的投入給予最低優先權。
公允價值層次如下：
一般而言，公允價值是以可得的市場報價為基礎。如果沒有這樣的報價市場價格，公允價值是基於內部開發的模型，這些模型主要使用可觀察到的基於市場的參數作為投入。可作出估值調整，以確保金融工具按公允價值入賬。儘管管理層相信本公司的估值方法與其他市場參與者是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期對公允價值的不同估計。
在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和金融負債包括：
可供出售的投資證券。歸類為可供出售的投資證券按公允價值使用第二級投入進行報告。對於這些證券，公司從獨立的定價服務機構獲得公允價值計量。公允價值衡量考慮的可觀察數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。
持有待售貸款。持有待售貸款按總成本列報，按第3級投入被視為相當於公允價值。
個別評估預期信貸損失的貸款。單獨評估的貸款按相關抵押品的估計公允價值報告。抵押品價值是使用基於可觀察到的市場數據的第二級投入或使用第三級投入的獨立評估來估計的。
衍生工具。利率衍生工具持倉的估計公允價值是從定價服務獲得的，該服務使用第2級投入提供掉期的平倉值。
有幾個
33
第三海岸銀行股份有限公司和附屬
未經審計的合併財務報表附註
2024年6月30日和2023年12月31日
下表彙總了按公允價值經常性計量的金融資產和金融負債，按2024年6月30日和2023年12月31日用於計量公允價值的公允價值層次中的估值投入水平劃分：
|
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公允價值計量使用 |
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(千美元) |
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1級輸入 |
|
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2級輸入 |
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第3級輸入 |
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總公允價值 |
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2024年6月30日： |
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可供出售的證券： |
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美國政府和機構證券 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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州和市政證券 |
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抵押支持證券和抵押貸款債券 |
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公司債券 |
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可供出售的投資證券總額 |
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衍生資產： |
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轉嫁利率互換 |
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風險分擔協議 |
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支付固定利率互換 |
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衍生工具資產總額 |
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$ |
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衍生負債： |
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轉嫁利率互換 |
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風險分擔協議 |
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支付固定利率互換 |
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衍生負債總額 |
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2023年12月31日： |
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可供出售的證券： |
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美國政府和機構證券 |
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抵押支持證券和抵押貸款債券 |
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公司債券 |
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可供出售的投資證券總額 |
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衍生資產： |
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轉嫁利率互換 |
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風險分擔協議 |
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支付固定利率互換 |
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衍生工具資產總額 |
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衍生負債： |
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現金流對衝 |
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利率互換 |
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風險分擔協議 |
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支付固定利率互換 |
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衍生負債總額 |
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$ |
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$ |
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若干金融資產及金融負債在非經常性基礎上按公允價值計量，即該等工具不按公允價值持續計量，但在某些情況下(例如，當有減值證據時)須進行公允價值調整。在非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和金融負債包括2024年6月30日和2023年12月31日：
個別評估預期信貸損失的貸款。截至2024年6月30日，賬面價值為美元的抵押品依賴貸款
按公允價值在非經常性基礎上計量的非金融資產可能包括某些止贖資產，這些資產在初始確認時通過信貸損失準備的沖銷以公允價值重新計量和報告，以及某些止贖資產在初始確認後通過計入當期收益的減記以公允價值重新計量。止贖資產的公允價值是使用基於可觀察到的市場數據的二級投入或基於定製貼現標準的三級投入來估計的。《公司》做到了
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第三海岸銀行股份有限公司和附屬
未經審計的合併財務報表附註
2024年6月30日和2023年12月31日
對本公司而言，與大多數金融機構一樣，其幾乎所有資產和負債均被視為定義所界定的金融工具。然而，該公司的許多金融工具缺乏一個可用的交易市場，其特徵是自願的買家和自願的賣家進行交換交易。
金融工具的估計公允價值金額已由本公司利用現有市場資料及適當的估值方法釐定。然而，需要相當大的判斷力來解釋數據以制定公允價值估計。因此，本文提出的估計並不一定代表該公司在當前市場交易中可能變現的金額。使用不同的市場假設及/或估計方法可能會對估計公允價值金額產生重大影響。此外，金融機構之間可能不太可能有合理的可比性，因為允許的估值方法範圍很廣，而且由於許多金融工具缺乏活躍的二級市場，必須進行大量估計。缺乏統一的估值方法也使這些估計公允價值具有更大程度的主觀性。
具有指定到期日的金融工具的估值採用現值貼現現金流量，貼現率接近類似資產和負債的當前市場利率。具有浮動利率的金融工具資產和無規定到期日的金融工具負債的估計公允價值均等於即期應付金額和賬面價值。
本公司的合約表外無資金信貸額度、貸款承諾及信用證的賬面價值及估計公允價值，一般按融資時的市價釐定，並不重要。
根據現行權威指引，按用於計量公允價值的公允價值層次內的估值投入水平劃分的所有金融工具的估計公允價值和賬面價值如下：
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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(千美元) |
攜帶 |
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估計數 |
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攜帶 |
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估計數 |
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金融資產： |
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第2級輸入數據 |
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現金及現金等價物 |
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非流通證券 |
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應計應收利息 |
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銀行擁有的人壽保險 |
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衍生資產 |
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第3級輸入 |
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貸款，淨額 |
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財務負債： |
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第2級輸入數據 |
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存款 |
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應計應付利息 |
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應付票據和信用額度 |
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衍生負債 |
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該公司的主要業務活動是與主要位於德克薩斯州的客户進行業務往來。這類客户通常也是該公司的存款人。此外，該公司還採用全國性的批發存款戰略，通過一系列核心、受託和機構存款計劃，吸引和維持較大的、相對低成本的穩定存款。
發放信貸的承諾的分佈與未償還貸款的分佈大致相同。與信貸有關的金融工具的合同金額，如對延長信用和信用卡安排的承諾，代表瞭如果合同被完全動用、客户違約以及任何現有抵押品的價值變得一文不值時潛在的會計損失金額。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司出售的聯邦基金總額約為
35
第三海岸銀行股份有限公司和附屬
未經審計的合併財務報表附註
2024年6月30日和2023年12月31日
百萬，分別於2024年6月30日和2023年12月31日。該公司並未在該等賬目中蒙受任何損失，並相信在現金及現金等價物方面不會有任何重大的信貸風險。
2009年，公司通過了第三海岸銀行SSB 401(K)計劃(“計劃”)，涵蓋了幾乎所有員工。員工可以選擇延期支付一定比例的薪酬，但要遵守聯邦税法的某些限制。公司可以根據參與者貢獻的工資的百分比對員工的貢獻進行酌情匹配。
自2022年7月1日起，公司修訂了第三海岸銀行SSB 401(K)計劃，並將該計劃合併為第三海岸銀行SSB員工持股計劃(“合併計劃”)。關於本次修訂和計劃合併，於2022年7月1日，公司登記合計
截至2024年6月30日及2023年6月30日止六個月，公司對合並計劃的供款已計算在內氧化劑$
在正常業務過程中，本公司可與主要股東、董事和主要高管及其關聯方(本文統稱為“關聯方”)進行交易。該公司的政策是，所有此類交易的條款基本相同與當時與第三方進行可比交易時的情況相同。截至2024年6月30日和2023年12月31日，向關聯方提供的貸款總額約為#美元。
對成立證書的修訂
於2023年5月25日，本公司股東批准修訂及重述本公司第一份經修訂及重述的成立證書第六條(下稱《修訂》)，以授權新類別的無投票權普通股，面值為$。
優先股
2022年9月30日，公司通過決議設立A系列可轉換非累積優先股(“A系列優先股”)和B系列可轉換永久優先股，包括
優先股--定向增發
2022年9月30日，本公司完成定向增發(一)
這個私募出售的證券僅出售給經認可的投資者，並根據證券法發行而未經註冊，依據《證券法》第4(A)(2)節及其頒佈的條例D規定的豁免，作為僅向經認可的投資者提供和銷售的證券(如證券法下的條例D規則501(A)所界定
36
第三海岸銀行股份有限公司和附屬
未經審計的合併財務報表附註
2024年6月30日和2023年12月31日
法案） 在不涉及任何公開募股的交易中。公司高級管理人員和董事購買了$
監管事項
2024年3月13日，該銀行完成了從德克薩斯州儲蓄銀行到德克薩斯州銀行協會的轉變。作為轉換的結果，德克薩斯州銀行部是該銀行的主要州監管機構，美聯儲是該銀行的主要聯邦監管機構。美國聯邦儲備委員會仍然是該公司的主要聯邦監管機構。英國央行仍是聯邦儲備系統的成員。
本公司和銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性(可能還有額外的酌情決定)行動，如果採取這些行動，可能會對公司的合併財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司和銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的公司和銀行資產、負債和某些表外項目的量化指標。本公司及本行的資本金額及分類亦須受監管機構就其組成成分、風險權重及其他因素所作的定性判斷。
法規為確保資本充足性而建立的量化措施要求本公司和銀行保持總資本、一級資本和普通股一級資本(定義見下表)與風險加權資產(定義)以及一級資本(定義)與平均資產(定義)的最低金額和比率(見下表)。管理層相信，截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司和銀行滿足其必須遵守的所有資本充足率要求。
根據下表所列基於總風險、一級風險和一級槓桿的最低槓桿率，金融機構被歸類為資本充足或資本充足。如下所示，截至2024年6月30日和2023年12月31日，該行的資本充足率超過了監管機構對資本狀況良好的定義。根據最近提交的通知報告中的信息，銀行繼續滿足在監管框架下資本充足所必需的資本比率，以便迅速採取糾正行動。
自2024年6月30日以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了世行的類別。
下表列出了公司和銀行的實際資本額和比率與要求的資本額和比率的比較。資本充足所需的資本水平是基於及時糾正措施的規定。
|
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實際 |
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資本充足率 |
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資本充足 |
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(千美元) |
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量 |
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比率 |
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量 |
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|
比率 |
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|
量 |
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|
比率 |
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第三海岸銀行股份有限公司（合併） |
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截至2024年6月30日： |
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總資本（風險加權資產） |
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$ |
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|
|
% |
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≥ |
$ |
|
|
≥ |
|
% |
|
|
不適用 |
|
|
|
不適用 |
|
||||||
第一級資本(相對於風險加權資產) |
|
$ |
|
|
|
% |
|
≥ |
$ |
|
|
≥ |
|
% |
|
|
不適用 |
|
|
|
不適用 |
|
||||||
一級資本(相對於平均資產) |
|
$ |
|
|
|
% |
|
≥ |
$ |
|
|
≥ |
|
% |
|
|
不適用 |
|
|
|
不適用 |
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||||||
普通股1級(風險加權資產) |
|
$ |
|
|
|
% |
|
≥ |
$ |
|
|
≥ |
|
% |
|
|
不適用 |
|
|
|
不適用 |
|
||||||
截至2023年12月31日： |
|
|
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|
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總資本（風險加權資產） |
|
$ |
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|
% |
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≥ |
$ |
|
|
≥ |
|
% |
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|
不適用 |
|
|
|
不適用 |
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||||||
第一級資本(相對於風險加權資產) |
|
$ |
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|
|
% |
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≥ |
$ |
|
|
≥ |
|
% |
|
|
不適用 |
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不適用 |
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||||||
一級資本(相對於平均資產) |
|
$ |
|
|
|
% |
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≥ |
$ |
|
|
≥ |
|
% |
|
|
不適用 |
|
|
|
不適用 |
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普通股1級(風險加權資產) |
|
$ |
|
|
|
% |
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≥ |
$ |
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≥ |
|
% |
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不適用 |
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不適用 |
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第三海岸銀行 |
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截至2024年6月30日： |
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總資本（風險加權資產） |
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$ |
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% |
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≥ |
$ |
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≥ |
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% |
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≥ |
$ |
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≥ |
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% |
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第一級資本(相對於風險加權資產) |
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$ |
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% |
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≥ |
$ |
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|
≥ |
|
% |
|
≥ |
$ |
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|
≥ |
|
% |
||||||
一級資本(相對於平均資產) |
|
$ |
|
|
|
% |
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≥ |
$ |
|
|
≥ |
|
% |
|
≥ |
$ |
|
|
≥ |
|
% |
||||||
普通股1級(風險加權資產) |
|
$ |
|
|
|
% |
|
≥ |
$ |
|
|
≥ |
|
% |
|
≥ |
$ |
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|
≥ |
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% |
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截至2023年12月31日： |
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總資本（風險加權資產） |
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$ |
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% |
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≥ |
$ |
|
|
≥ |
|
% |
|
≥ |
$ |
|
|
≥ |
|
% |
||||||
第一級資本(相對於風險加權資產) |
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$ |
|
|
|
% |
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≥ |
$ |
|
|
≥ |
|
% |
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≥ |
$ |
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|
≥ |
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% |
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一級資本(相對於平均資產) |
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$ |
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|
% |
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≥ |
$ |
|
|
≥ |
|
% |
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≥ |
$ |
|
|
≥ |
|
% |
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普通股1級(風險加權資產) |
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$ |
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|
|
% |
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≥ |
$ |
|
|
≥ |
|
% |
|
≥ |
$ |
|
|
≥ |
|
% |
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每股普通股基本收益的計算方法是將分配給普通股的淨收益除以適用期間已發行普通股的加權平均股數。每股普通股稀釋收益的計算方法是使用分配給普通股的淨收益加上稀釋性可轉換優先股的股息，除以1）加權平均數的總和
37
第三海岸銀行股份有限公司和附屬
未經審計的合併財務報表附註
2024年6月30日和2023年12月31日
為計算每股普通股基本收益而確定的股份數量，2）使用庫存股法的股票報酬的稀釋效應，以及3）使用如果轉換法的可轉換優先股的稀釋效應。
下表列出了普通股股東可獲得的淨利潤與計算合併利潤表中顯示的每股普通股基本和稀釋收益時使用的股份數量的對賬：
|
|
截至以下三個月 |
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截至以下日期的六個月 |
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(千美元，不包括每股和每股數據) |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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淨收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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減去宣佈的股息，A系列優先股 |
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普通股股東可獲得的淨收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
每股普通股基本收益的加權平均發行股票 |
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股票補償和其他攤薄證券的攤薄效應 |
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加權平均普通股稀釋後每股收益 |
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基本每股收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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稀釋後每股收益 |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||
現金流對衝
本公司訂立了兩份
2023年3月，公司簽訂了
2022年7月，公司簽訂了
2021年2月18日，一美元
截至2024年6月30日和2023年6月30日的6個月，最接近的是$
公允價值對衝
本公司直接向符合條件的商業銀行客户提供一定的利率互換產品。這些金融工具並未被指定為對衝工具。利率互換衍生工具持倉涉及本公司與客户訂立利率互換，同時與另一金融機構訂立抵銷利率互換的交易。利率互換交易允許客户有效地將可變利率貸款轉換為固定利率。就每項掉期而言，本公司同意以浮動利率支付名義金額的利息，並以固定利率收取客户類似名義金額的利息。同時，本公司同意向另一家金融機構支付相同名義金額的相同固定利率，並獲得相同名義金額的相同浮動利率。
由於本公司作為其客户的中介，相關衍生工具合約的公允價值變動旨在互相抵銷，不會對本公司的經營業績造成重大影響，除非在下列情況下
38
第三海岸銀行股份有限公司和附屬
未經審計的合併財務報表附註
2024年6月30日和2023年12月31日
客户或交易對手的信用顯著惡化。截至2024年6月30日，管理層沒有確定這種惡化。
該公司還向客户提供單向利率互換產品。在這種安排下，公司向借款人發放一筆傳統的固定利率貸款，然後通過與自己的資產負債表進行掉期交易來對衝這筆貸款的利率風險，將固定利率貸款轉換為合成浮動利率資產。這些類型的掉期鎖定了公司在貸款有效期內的資金成本利差。
就其部分貸款參與安排而言，本公司與其他銀行訂立RPA，以對衝或分擔與參與貸款的利率互換有關的部分借款人違約風險。
所有衍生工具均按公允價值於隨附的綜合資產負債表的衍生資產或衍生負債中列賬。截至2024年6月30日，公司的衍生資產和負債總額為$
(千美元) |
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傑出的 |
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資產 |
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負債 |
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付錢 |
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收納 |
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剩餘 |
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2024年6月30日： |
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公允價值對衝： |
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購買的風險參與協議 |
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$ |
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$ |
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— |
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— |
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出售的風險參與協議 |
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商業貸款單向利率互換 |
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商業貸款轉嫁利率互換： |
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貸款客户交易對手 |
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金融機構交易對手 |
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總公允價值套期保值 |
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總衍生品 |
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$ |
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$ |
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$ |
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(千美元) |
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傑出的 |
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資產 |
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負債 |
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付錢 |
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收納 |
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剩餘 |
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2023年12月31日： |
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現金流對衝： |
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支付固定利率互換 |
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$ |
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$ |
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美聯儲 |
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總現金流對衝 |
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公允價值對衝： |
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購買的風險參與協議 |
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— |
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出售的風險參與協議 |
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商業貸款單向利率互換 |
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商業貸款轉嫁利率互換： |
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貸款客户交易對手 |
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金融機構交易對手 |
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總公允價值套期保值 |
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總衍生品 |
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$ |
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$ |
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$ |
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(1)
(2)
該公司記錄了善意和核心無形存款為美元
核心無形存款（“CDI”）的攤銷費用約為美元
39
第三海岸銀行股份有限公司和附屬
未經審計的合併財務報表附註
2024年6月30日和2023年12月31日
CDI計劃於2024年6月30日攤銷如下：
(千美元) |
|
CDI攤銷 |
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2024年（還剩六個月） |
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$ |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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|
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2028 |
|
|
|
|
2029 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
19.或有事項
訴訟
在正常業務過程中，本公司涉及各種法律程序。管理層認為，這類訴訟所產生的任何負債不會對綜合財務報表產生重大不利影響。
40
伊特管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們的綜合財務報表及其附註一起閲讀，這些報表包括在本10-Q表格季度報告(本“10-Q表格”)和我們於2024年3月7日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-k表格年度報告(“美國證券交易委員會”)中。除非我們另有説明或上下文另有要求，否則在本表格10-Q中提及的“我們”、“我們”、“我們”和“公司”是指第三海岸銀行股份有限公司、德克薩斯州的一家公司及其合併子公司，在本表格10-Q中提及的“銀行”是指第三海岸銀行、德克薩斯州的一家銀行協會和我們的全資銀行子公司，而在本表格10-Q中提及的“TCCC”是指第三海岸商業資本公司，該公司是德克薩斯州的一家公司和本銀行的全資子公司。
以下討論包含反映我們未來計劃、估計、信念和預期業績的“前瞻性陳述”。我們提醒，對未來事件的假設、預期、預測、意圖或信念可能並經常與實際結果不同，差異可能是實質性的。請參閲“關於前瞻性陳述的告誡”。此外，請參閲我們於2024年3月7日提交給美國證券交易委員會的Form 10-k年報和本Form 10-Q表的第1A項中以“風險因素”標題下描述的風險因素和其他警示聲明。除非適用法律另有要求，否則我們不承擔公開更新任何前瞻性陳述的義務。
概述
我們是一家總部設在德克薩斯州漢布爾市的銀行控股公司，通過我們的全資子公司The Bank和本行的全資子公司TCCC運營。我們專注於為在我們市場有業務的中小型企業和專業人士提供商業銀行解決方案。我們的市場專業知識，加上對客户需求的深入瞭解，使我們能夠提供量身定製的金融產品和服務。我們目前經營着18家分行，其中9家在大休斯頓市場，3家在達拉斯-沃斯堡市場，5家在奧斯汀-聖安東尼奧市場，1家在德克薩斯州底特律。截至2024年6月30日，在合併的基礎上，我們的總資產為4470億美元(億)，總貸款為3760萬美元(億)，存款總額為3860萬美元(億)，股東權益總額為43500美元(萬)。
作為一家通過社區銀行業務運營的銀行控股公司，我們的大部分收入來自貸款利息、客户服務和貸款費用。我們產生存款和其他借款的利息支出，以及工資、員工福利和入住費等非利息支出。我們通過淨息差和淨息差分析我們從生息資產產生的收入最大化的能力，並控制我們負債的利息支出，以淨利息收入衡量。淨利息收入是指其他銀行的貸款和有息定期存款等生息資產的利息收入與用於為這些資產提供資金的有息負債(如存款和借款)的利息支出之間的差額。淨息差是淨利息收入除以平均可賺取利息資產的比率。淨息差是指賺取利息的資產的平均利率與計息負債的平均利率之間的差額。
市場利率和我們從生息資產或有息負債上賺取的利率，以及生息資產、有息負債和無息負債的數量和類型的變化，通常是淨息差、淨息差和淨利息收入週期性變化的最大驅動因素。市場利率的波動是由許多因素驅動的，包括政府貨幣政策、通貨膨脹、通貨緊縮、宏觀經濟發展、失業率的變化、貨幣供應、國內和國外金融市場的政治和國際條件和條件。我們貸款組合中貸款數量和類型的定期變化受德克薩斯州的經濟和競爭狀況以及影響我們目標市場和整個德克薩斯州的房地產、技術、金融服務、保險、運輸、製造和能源行業的發展等因素的影響。
轉換為國家銀行
2024年3月13日，該銀行完成了從德克薩斯州儲蓄銀行到德克薩斯州銀行協會的轉變。作為轉換的結果，德克薩斯州銀行部是該銀行的主要州監管機構，美聯儲是該銀行的主要聯邦監管機構。美國聯邦儲備委員會仍然是該公司的主要聯邦監管機構。英國央行仍是聯邦儲備系統的成員。
41
經營成果
我們的經營業績在很大程度上取決於淨利息收入和非利息收入。影響我們經營業績的其他因素包括我們的非利息支出水平，如工資和員工福利、入住率和設備以及其他雜項運營費用。在隨後的相關討論中，請參閲對材料波動的分析。
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
截至6月30日的6個月， |
||||||||||||||||||||||||
(千美元) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
增加(減少) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
增加(減少) |
||||||||||||
利息收入 |
|
$ |
81,225 |
|
|
$ |
62,713 |
|
|
$ |
18,512 |
|
|
29.5% |
|
$ |
160,101 |
|
|
$ |
120,092 |
|
|
$ |
40,009 |
|
|
33.3% |
利息開支 |
|
|
42,367 |
|
|
|
28,617 |
|
|
|
13,750 |
|
|
48.0% |
|
|
83,164 |
|
|
|
53,166 |
|
|
|
29,998 |
|
|
56.4% |
*淨利息收入 |
|
|
38,858 |
|
|
|
34,096 |
|
|
|
4,762 |
|
|
14.0% |
|
|
76,937 |
|
|
|
66,926 |
|
|
|
10,011 |
|
|
15.0% |
信貸損失準備金 |
|
|
1,900 |
|
|
|
1,400 |
|
|
|
500 |
|
|
35.7% |
|
|
3,460 |
|
|
|
2,600 |
|
|
|
860 |
|
|
33.1% |
非利息收入 |
|
|
2,888 |
|
|
|
2,280 |
|
|
|
608 |
|
|
26.7% |
|
|
5,231 |
|
|
|
4,182 |
|
|
|
1,049 |
|
|
25.1% |
非利息支出 |
|
|
25,629 |
|
|
|
23,835 |
|
|
|
1,794 |
|
|
7.5% |
|
|
51,543 |
|
|
|
45,879 |
|
|
|
5,664 |
|
|
12.3% |
所得税前收入 |
|
|
14,217 |
|
|
|
11,141 |
|
|
|
3,076 |
|
|
27.6% |
|
|
27,165 |
|
|
|
22,629 |
|
|
|
4,536 |
|
|
20.0% |
所得税費用 |
|
|
3,421 |
|
|
|
2,250 |
|
|
|
1,171 |
|
|
52.0% |
|
|
6,002 |
|
|
|
4,495 |
|
|
|
1,507 |
|
|
33.5% |
淨收入 |
|
$ |
10,796 |
|
|
$ |
8,891 |
|
|
$ |
1,905 |
|
|
21.4% |
|
$ |
21,163 |
|
|
$ |
18,134 |
|
|
$ |
3,029 |
|
|
16.7% |
淨利息收入
我們的經營業績主要取決於我們的淨利息收入，計算方法是貸款和證券等生息資產的利息收入與存款和借款等有息負債的利息支出之間的差額。市場利率的波動分別影響有息資產和有息負債的收益率和利率。生息資產和計息負債的數額和類型的變化也會影響我們的淨利息收入。為了評估淨利息收入，我們衡量和監測(1)貸款和其他生息資產的收益率，(2)我們存款和其他資金來源的成本，(3)我們的淨息差，(4)我們的淨息差。由於不計息的資金來源，如不計息存款和股東權益，也為有息資產提供資金，淨息差包括這些不計息來源的收益。
截至2024年6月30日的6個月與截至2023年6月30日的6個月
於截至2024年6月30日止六個月內，淨利息收入較截至2023年6月30日止六個月增加1,000萬，或15.0%，主要是由於貸款增長帶來的利息收入增加及貸款收益增加被計息存款增長所帶來的利息開支增加及計息存款利率上升所抵銷。平均貸款從截至2023年6月30日的6個月的32.2美元億增加到截至2024年6月30日的6個月的37美元億，房地產貸款和商業貸款的增長非常多樣化。截至2024年6月30日止六個月的貸款收益率為7.81%，而截至2023年6月30日止六個月的貸款收益率為7.10%，這主要是由於2023年期間最優惠利率上調所致。截至2024年和2023年6月30日的六個月，與計息存款賬户相關的利息支出分別為7,910美元萬和4,700美元萬。平均計息存款從截至2023年6月30日的6個月的25.9美元億增加到截至2024年6月30日的6個月的33.8億。計息存款的平均利率由截至2023年6月30日的6個月的3.66釐，上升至截至2024年6月30日的6個月的4.71釐。截至2024年6月30日的6個月，與借款相關的利息支出為410美元萬，而截至2023年6月30日的6個月為610美元萬。減少的主要原因是FHLB預付款減少。截至2024年6月30日止六個月的淨息差及淨息差分別為3.61%及2.74%，而截至2023年6月30日止六個月的淨息差及淨息差分別為3.80%及2.98%。
42
下表分析了所述期間的淨利息收入和淨息差，包括每一大類生息資產和有息負債的平均未償餘額、就這些數額賺取或支付的利息以及就這些資產或負債賺取或支付的平均利率。該表還列出了同期平均總生息資產的淨息差。
|
|
截至6月30日的6個月， |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||
(千美元) |
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
||||||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
盈利資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
投資證券 |
|
$ |
249,965 |
|
|
$ |
7,584 |
|
|
|
6.10 |
% |
|
$ |
193,674 |
|
|
$ |
3,577 |
|
|
|
3.72 |
% |
貸款，毛額 |
|
|
3,702,960 |
|
|
|
143,774 |
|
|
|
7.81 |
% |
|
|
3,217,070 |
|
|
|
113,206 |
|
|
|
7.10 |
% |
出售的聯邦基金和其他利息- |
|
|
330,536 |
|
|
|
8,743 |
|
|
|
5.32 |
% |
|
|
139,813 |
|
|
|
3,309 |
|
|
|
4.77 |
% |
生息資產總額 |
|
|
4,283,461 |
|
|
|
160,101 |
|
|
|
7.52 |
% |
|
|
3,550,557 |
|
|
|
120,092 |
|
|
|
6.82 |
% |
信貸損失撥備減少 |
|
|
(37,853 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(35,634 |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
生息資產總額，扣除 |
|
|
4,245,608 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,514,923 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
非息資產 |
|
|
194,133 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184,294 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總資產 |
|
$ |
4,439,741 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,699,217 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
負債與股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
計息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
計息存款 |
|
$ |
3,379,219 |
|
|
$ |
79,108 |
|
|
|
4.71 |
% |
|
$ |
2,588,616 |
|
|
$ |
47,028 |
|
|
|
3.66 |
% |
應付票據和信用額度 |
|
|
121,080 |
|
|
|
4,056 |
|
|
|
6.74 |
% |
|
|
111,275 |
|
|
|
3,672 |
|
|
|
6.65 |
% |
聯邦住房金融局取得進展 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
94,544 |
|
|
|
2,466 |
|
|
|
5.26 |
% |
計息負債總額 |
|
|
3,500,299 |
|
|
|
83,164 |
|
|
|
4.78 |
% |
|
|
2,794,435 |
|
|
|
53,166 |
|
|
|
3.84 |
% |
無息存款 |
|
|
449,863 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
474,115 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他負債 |
|
|
62,501 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41,359 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總負債 |
|
|
4,012,663 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,309,909 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
股東權益 |
|
|
427,078 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
389,308 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總負債和股東權益 |
|
$ |
4,439,741 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,699,217 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨利息收入 |
|
|
|
|
$ |
76,937 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
66,926 |
|
|
|
|
||||
淨息差(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.74 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.98 |
% |
||||
淨息差(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.61 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.80 |
% |
||||
|
下表列出了有關生息資產和生息負債各主要組成部分所示期間利息收入和利息支出變化的美元金額的信息，並區分了歸因於數量變化的變化和歸因於利率變化的變化。出於本表的目的，歸因於無法分離的費率和數量的變化已分配給費率。
|
|
截至以下日期的六個月 |
|
|||||||||
|
|
增加(減少) |
|
|
總 |
|
||||||
(千美元) |
|
卷 |
|
|
費率 |
|
|
(減少) |
|
|||
生息資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
投資證券 |
|
$ |
1,052 |
|
|
$ |
2,955 |
|
|
$ |
4,007 |
|
貸款，毛額 |
|
|
17,460 |
|
|
|
13,108 |
|
|
|
30,568 |
|
出售的聯邦基金和其他可產生利息的資產 |
|
|
4,536 |
|
|
|
898 |
|
|
|
5,434 |
|
利息收入合計增長 |
|
$ |
23,048 |
|
|
$ |
16,961 |
|
|
$ |
40,009 |
|
計息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
計息存款 |
|
$ |
14,534 |
|
|
$ |
17,546 |
|
|
$ |
32,080 |
|
應付票據和信用額度 |
|
|
335 |
|
|
|
49 |
|
|
|
384 |
|
聯邦住房金融局取得進展 |
|
|
(2,466 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(2,466 |
) |
利息支出合計增長 |
|
$ |
12,403 |
|
|
$ |
17,595 |
|
|
$ |
29,998 |
|
淨利息收入增加(減少) |
|
$ |
10,645 |
|
|
$ |
(634 |
) |
|
$ |
10,011 |
|
43
截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月
截至2024年6月30日止三個月的淨利息收入較截至2023年6月30日止三個月增加480萬，增幅為14.0%，主要是由於貸款增長帶來的利息收入增加及貸款收益增加抵銷了存款增長導致的利息開支增加及計息存款利率上升所致。平均貸款從截至2023年6月30日的三個月的32.6億美元億增加到截至2024年6月30日的三個月的37.4萬美元億，其中房地產貸款和商業貸款的增長非常多樣化。截至2024年6月30日的三個月的貸款收益率為7.86%，而截至2023年6月30日的三個月的貸款收益率為7.29%，這主要是由於2023年期間最優惠利率的上調所致。截至2024年和2023年6月30日的三個月，與計息存款賬户相關的利息支出分別為4,040美元萬和2,490美元萬。平均有息存款從截至2023年6月30日的三個月的25.8億美元億增加到截至2024年6月30日的三個月的34.1美元億。計息存款的平均利率由截至2023年6月30日的3個月的3.87%，上升至截至2024年6月30日的3個月的4.76%。截至2024年6月30日止三個月的淨息差及淨息差分別為3.62%及2.75%，而截至2023年6月30日止三個月的淨息差及淨息差分別為3.82%及2.96%。
下表分析了所述期間的淨利息收入和淨息差，包括每一大類生息資產和有息負債的平均未償餘額、就這些數額賺取或支付的利息以及就這些資產或負債賺取或支付的平均利率。該表還列出了同期平均總生息資產的淨息差。
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||
(千美元) |
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
||||||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
盈利資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
投資證券 |
|
$ |
297,653 |
|
|
$ |
4,491 |
|
|
|
6.07 |
% |
|
$ |
208,980 |
|
|
$ |
2,029 |
|
|
|
3.89 |
% |
貸款，毛額 |
|
|
3,740,544 |
|
|
|
73,103 |
|
|
|
7.86 |
% |
|
|
3,262,804 |
|
|
|
59,295 |
|
|
|
7.29 |
% |
出售的聯邦基金和其他利息 |
|
|
277,144 |
|
|
|
3,631 |
|
|
|
5.27 |
% |
|
|
112,239 |
|
|
|
1,389 |
|
|
|
4.96 |
% |
生息資產總額 |
|
|
4,315,341 |
|
|
|
81,225 |
|
|
|
7.57 |
% |
|
|
3,584,023 |
|
|
|
62,713 |
|
|
|
7.02 |
% |
信貸損失撥備減少 |
|
|
(38,429 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(36,381 |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
生息資產總額，扣除 |
|
|
4,276,912 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,547,642 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
非息資產 |
|
|
195,193 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185,705 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總資產 |
|
$ |
4,472,105 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,733,347 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
負債與股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
計息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
計息存款 |
|
$ |
3,411,592 |
|
|
$ |
40,410 |
|
|
|
4.76 |
% |
|
$ |
2,581,560 |
|
|
$ |
24,936 |
|
|
|
3.87 |
% |
應付票據和信用額度 |
|
|
121,275 |
|
|
|
1,957 |
|
|
|
6.49 |
% |
|
|
111,301 |
|
|
|
1,858 |
|
|
|
6.70 |
% |
聯邦住房金融局取得進展 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
135,826 |
|
|
|
1,823 |
|
|
|
5.38 |
% |
計息負債總額 |
|
|
3,532,867 |
|
|
|
42,367 |
|
|
|
4.82 |
% |
|
|
2,828,687 |
|
|
|
28,617 |
|
|
|
4.06 |
% |
無息存款 |
|
|
442,672 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470,564 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他負債 |
|
|
63,056 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40,323 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總負債 |
|
|
4,038,595 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,339,574 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
股東權益 |
|
|
433,510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
393,773 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總負債和股東權益 |
|
$ |
4,472,105 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,733,347 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨利息收入 |
|
|
|
|
$ |
38,858 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
34,096 |
|
|
|
|
||||
淨息差(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.75 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.96 |
% |
||||
淨息差(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.62 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.82 |
% |
||||
44
下表列出了有關生息資產和生息負債各主要組成部分所示期間利息收入和利息支出變化的美元金額的信息，並區分了歸因於數量變化的變化和歸因於利率變化的變化。出於本表的目的，歸因於無法分離的費率和數量的變化已分配給費率。
|
|
截至以下三個月 |
|
|||||||||
|
|
增加(減少) |
|
|
總 |
|
||||||
(千美元) |
|
卷 |
|
|
費率 |
|
|
(減少) |
|
|||
生息資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
投資證券 |
|
$ |
853 |
|
|
$ |
1,609 |
|
|
$ |
2,462 |
|
貸款，毛額 |
|
|
8,496 |
|
|
|
5,312 |
|
|
|
13,808 |
|
出售的聯邦基金和其他可產生利息的資產 |
|
|
2,031 |
|
|
|
211 |
|
|
|
2,242 |
|
利息收入合計增長 |
|
$ |
11,380 |
|
|
$ |
7,132 |
|
|
$ |
18,512 |
|
計息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
計息存款 |
|
$ |
7,927 |
|
|
$ |
7,547 |
|
|
$ |
15,474 |
|
應付票據和信用額度 |
|
|
161 |
|
|
|
(62 |
) |
|
|
99 |
|
聯邦住房金融局取得進展 |
|
|
(1,823 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,823 |
) |
利息支出合計增長 |
|
$ |
6,265 |
|
|
$ |
7,485 |
|
|
$ |
13,750 |
|
淨利息收入增加(減少) |
|
$ |
5,115 |
|
|
$ |
(353 |
) |
|
$ |
4,762 |
|
信貸損失準備
信貸損失撥備由管理層釐定，因應計入各類金融工具(包括貸款、證券及表外信貸風險)的信貸損失準備的數額，以使撥備達到管理層最佳估計所需的水平，以吸收有關金融工具使用期間的預期信貸損失。在2023年1月1日採用ASC 326之前，信貸損失準備金是我們用來將貸款的信貸損失準備金維持在管理層認為適當的水平，以吸收現有貸款的固有損失的費用。
截至2024年6月30日的6個月的信貸損失準備金為350美元萬，而截至2023年6月30日的6個月的信貸損失準備金為260美元萬。每個期間的經費主要用於撥備這兩個期間登記的新貸款和承付款。截至2024年6月30日或2023年6月30日的6個月，沒有記錄證券信貸損失準備金。
截至2024年6月30日，貸款信貸損失準備總計3,820美元萬，佔總貸款的1.02%，而截至2023年12月31日，貸款信用損失撥備為3,700美元萬，佔總貸款的1.02%。截至2024年6月30日，無資金貸款承諾的信貸損失撥備為210萬，而2023年12月31日為240美元萬。截至2024年6月30日或2023年12月31日，沒有記錄證券信貸損失準備金。
有關與貸款、表外信貸風險和證券有關的信貸損失撥備的其他信息，請參閲本討論中其他標題為“信貸損失準備”和“證券”的章節。
非利息收入
我們經常性非利息收入的主要來源是服務費和其他費用、銀行擁有的人壽保險收入和我們在小企業投資公司的投資、出售SBA貸款和證券的收益以及衍生品費用。
下表列出了所示期間非利息收入的主要類別：
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的6個月， |
|
||||||||||||||||||||||||||
(千美元) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
增加 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
增加 |
|
||||||||||||||
非利息收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
服務費及收費 |
|
$ |
1,515 |
|
|
$ |
720 |
|
|
$ |
795 |
|
|
|
110.4 |
% |
|
$ |
3,020 |
|
|
$ |
1,499 |
|
|
$ |
1,521 |
|
|
|
101.5 |
% |
銀行擁有的人壽保險收益 |
|
|
587 |
|
|
|
526 |
|
|
|
61 |
|
|
|
11.6 |
% |
|
|
1,169 |
|
|
|
1,001 |
|
|
|
168 |
|
|
|
16.8 |
% |
出售可供出售投資證券的收益 |
|
|
123 |
|
|
|
— |
|
|
|
123 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
280 |
|
|
|
97 |
|
|
|
183 |
|
|
|
188.7 |
% |
出售SBA貸款的收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
30 |
|
|
|
— |
|
|
|
30 |
|
|
|
100.0 |
% |
衍生品費用 |
|
|
28 |
|
|
|
247 |
|
|
|
(219 |
) |
|
|
(88.7 |
)% |
|
|
94 |
|
|
|
246 |
|
|
|
(152 |
) |
|
|
(61.8 |
)% |
其他 |
|
|
635 |
|
|
|
787 |
|
|
|
(152 |
) |
|
|
(19.3 |
)% |
|
|
638 |
|
|
|
1,339 |
|
|
|
(701 |
) |
|
|
(52.4 |
)% |
非利息收入總額 |
|
$ |
2,888 |
|
|
$ |
2,280 |
|
|
$ |
608 |
|
|
|
26.7 |
% |
|
$ |
5,231 |
|
|
$ |
4,182 |
|
|
$ |
1,049 |
|
|
|
25.1 |
% |
45
截至2024年6月30日的6個月與截至2023年6月30日的6個月
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月非利息收入增加了1億美元，主要是由於服務費和費用增加、銀行自有人壽保險收益增加以及投資證券銷售收益，但被衍生品和諮詢費收入減少所抵消。
截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月非利息收入增加了608，000美元，主要是由於服務費和費用以及投資證券銷售收益增加，但被衍生品和諮詢費收入減少所抵消。
非利息支出
一般來説，非利息支出包括所有員工支出以及與運營我們的設施、獲得和保持客户關係以及提供銀行服務相關的成本。非利息支出的最大組成部分是工資和員工福利。非利息支出還包括運營費用，如設施和傢俱、固定裝置和辦公設備的佔用費用、折舊和攤銷、法律和專業費用、數據處理和網絡費用、監管費用，包括聯邦存款保險公司(“FDIC”)評估、營銷費用、貸款運營和收回資產相關費用。
下表列出了所示期間的非利息支出的主要類別：
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的6個月， |
|
||||||||||||||||||||||||||
(千美元) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
增加 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
增加 |
|
||||||||||||||
非利息支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
薪酬和員工福利 |
|
$ |
15,917 |
|
|
$ |
15,033 |
|
|
$ |
884 |
|
|
|
5.9 |
% |
|
$ |
32,419 |
|
|
$ |
28,745 |
|
|
$ |
3,674 |
|
|
|
12.8 |
% |
入住率和設備費用淨額 |
|
|
3,146 |
|
|
|
2,852 |
|
|
|
294 |
|
|
|
10.3 |
% |
|
|
6,191 |
|
|
|
5,485 |
|
|
|
706 |
|
|
|
12.9 |
% |
其他： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
律師費和律師費 |
|
|
1,621 |
|
|
|
1,547 |
|
|
|
74 |
|
|
|
4.8 |
% |
|
|
3,006 |
|
|
|
3,477 |
|
|
|
(471 |
) |
|
|
(13.5 |
)% |
數據處理和網絡費用 |
|
|
1,046 |
|
|
|
1,261 |
|
|
|
(215 |
) |
|
|
(17.0 |
)% |
|
|
2,464 |
|
|
|
2,464 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
監管評估 |
|
|
1,005 |
|
|
|
458 |
|
|
|
547 |
|
|
|
119.4 |
% |
|
|
1,985 |
|
|
|
1,124 |
|
|
|
861 |
|
|
|
76.6 |
% |
廣告和營銷 |
|
|
406 |
|
|
|
812 |
|
|
|
(406 |
) |
|
|
(50.0 |
)% |
|
|
761 |
|
|
|
1,498 |
|
|
|
(737 |
) |
|
|
(49.2 |
)% |
軟件購買和維護 |
|
|
828 |
|
|
|
455 |
|
|
|
373 |
|
|
|
82.0 |
% |
|
|
1,645 |
|
|
|
807 |
|
|
|
838 |
|
|
|
103.8 |
% |
貸款業務 |
|
|
262 |
|
|
|
302 |
|
|
|
(40 |
) |
|
|
(13.2 |
)% |
|
|
488 |
|
|
|
267 |
|
|
|
221 |
|
|
|
82.8 |
% |
電話和通訊 |
|
|
141 |
|
|
|
129 |
|
|
|
12 |
|
|
|
9.3 |
% |
|
|
275 |
|
|
|
268 |
|
|
|
7 |
|
|
|
2.6 |
% |
其他 |
|
|
1,257 |
|
|
|
986 |
|
|
|
271 |
|
|
|
27.5 |
% |
|
|
2,309 |
|
|
|
1,744 |
|
|
|
565 |
|
|
|
32.4 |
% |
總非利息支出 |
|
$ |
25,629 |
|
|
$ |
23,835 |
|
|
$ |
1,794 |
|
|
|
7.5 |
% |
|
$ |
51,543 |
|
|
$ |
45,879 |
|
|
$ |
5,664 |
|
|
|
12.3 |
% |
截至2024年6月30日的6個月與截至2023年6月30日的6個月
與截至2023年6月30日的6個月相比，截至2024年6月30日的6個月的非利息支出增加570美元萬，主要是由於工資和員工福利支出的增加，與新分行地點相關的支出增加，監管評估的增加，對新技術和軟件的投資，以及欺詐損失、存款相關費用、董事董事會和投資者關係相關支出等其他支出的增加。
工資和員工福利是非利息支出的最大組成部分，包括工資支出、激勵性薪酬成本、福利計劃、醫療保險和工資税。截至2024年6月30日的六個月，薪資和員工福利為3,240美元萬，較2023年同期的2,870美元萬增加370美元，或12.8%.增長的主要原因是我們繼續投資於我們的員工，每年增加工資和優異獎。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月，淨入住率和設備費用分別為620萬和550萬。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，包括在淨入住率和設備費用中的建築、租賃、傢俱、固定裝置和設備折舊和軟件攤銷分別為2.8億萬和2.40億美元萬。增加的主要原因是與2024年第二季度開設兩個分支機構相關的成本。
監管評估費從截至2023年6月30日的6個月的110美元萬增加到截至2024年6月30日的6個月的200美元萬。這一增長主要是由於我們的總資產從2023年6月30日的39.6億美元億增長到2024年6月30日的44.7萬美元億，以及我們的季度評估率的變化。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的6個月裏，該公司與軟件相關的支出，包括軟件採購和維護，分別達到1.6萬萬和80.7萬美元。這些費用的增加是由於我們繼續投資於採用先進的新技術和軟件，旨在提高借貸和存款過程以及風險管理的效率。
46
截至2024年6月30日和2023年6月30日的6個月，其他非利息支出分別為230億美元萬和170億美元萬。本公司產生了與欺詐損失、存款相關費用、董事董事會和投資者關係相關費用相關的額外費用。
截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月的非利息支出增加180億美元萬，主要是由於工資和員工福利支出的增加，與新分行地點相關的支出增加，監管評估的增加，對新技術和軟件的投資，以及與存款相關的費用和董事董事會以及投資者關係相關支出的增加。
工資和員工福利是非利息支出的最大組成部分，包括工資支出、激勵性薪酬成本、福利計劃、醫療保險和工資税。截至2024年6月30日的三個月，工資和員工福利為1,590美元萬，比2023年同期的1,500美元萬增加了884,000美元，增幅為5.9%。增長的主要原因是我們繼續投資於我們的員工，每年增加工資和優異獎。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，淨入住率和設備費用分別為310萬和290美元萬。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，包括在淨入住率和設備費用中的建築、租賃、傢俱、固定裝置和設備折舊和軟件攤銷分別為1.4億美元萬和1.3億美元萬。增加的主要原因是與2024年第二季度開設兩個分支機構相關的成本。
監管評估費從截至2023年6月30日的三個月的458,000美元增加到截至2024年6月30日的三個月的100美元萬。這一增長主要是由於我們的總資產從2023年6月30日的39.6億美元億增長到2024年6月30日的44.7萬美元億，以及我們的季度評估率的變化。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月裏，該公司與軟件相關的支出，包括軟件採購和維護，分別達到82.8萬美元和45.5萬美元。這些費用的增加是由於我們繼續投資於採用先進的新技術和軟件，旨在提高借貸和存款過程以及風險管理的效率。
截至2024年和2023年6月30日的三個月，其他非利息支出分別為130億美元萬和986,000美元。本季度，公司產生了與存款相關的費用和董事董事會以及與投資者關係相關的費用。
所得税費用
我們產生的所得税支出金額受到我們的税前收入、免税收入和其他不可扣除費用的影響。遞延税項資產及負債按預期實現或清償遞延税項資產及負債期間的現行所得税率反映。隨着税法或税率的變化，遞延税項資產和負債通過所得税撥備進行調整。為將遞延税項資產減少至預期變現金額，在必要時設立估值撥備。
以下所示期間的所得税、費用和有效税率如下：
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
所得税費用 |
|
$ |
3,421 |
|
|
$ |
2,250 |
|
|
$ |
6,002 |
|
|
$ |
4,495 |
|
實際税率 |
|
|
24.1 |
% |
|
|
20.2 |
% |
|
|
22.1 |
% |
|
|
19.9 |
% |
財務狀況
截至2024年6月30日，總資產為4470億美元億，而截至2023年12月31日，總資產為4470億美元億。萬總資產增加7,800美元，主要是由於截至2024年6月30日的六個月內貸款的有機增長和投資證券的購買。增加的資金主要來自總存款的增長、現金和應收賬款的減少、出售的聯邦基金和收益的減少。
貸款組合
我們的主要收入來源來自向位於一級市場地區的中小企業、商業公司、專業人士和個人提供的貸款所賺取的利息。我們的貸款組合的很大一部分包括商業和工業貸款以及以位於我們一級市場地區的商業房地產為抵押的房地產貸款。我們的貸款組合代表了我們盈利資產中收益率最高的組成部分。
截至2024年6月30日，貸款總額為376億美元，比截至2023年12月31日的364億美元增加11940萬美元，增幅3.3%。貸款的增加主要是房地產貸款和商業貸款，但市政貸款的減少略有抵消。截至2024年6月30日和2023年12月31日，貸款總額佔存款的比例分別為97.5%和95.7%。截至2024年6月30日和2023年12月31日，貸款總額佔資產的比例分別為84.0%和82.8%。
47
下表按貸款類型總結了截至所示日期我們的貸款組合：
|
|
截至2024年6月30日 |
|
|
截至2023年12月31日 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
量 |
|
|
百分比 |
|
|
量 |
|
|
百分比 |
|
||||
房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
商業地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非農非住宅業主被佔用 |
|
$ |
499,941 |
|
|
|
13.3 |
% |
|
$ |
520,822 |
|
|
|
14.3 |
% |
非農業非住宅非業主居住 |
|
|
612,268 |
|
|
|
16.3 |
% |
|
|
586,626 |
|
|
|
16.1 |
% |
住宅 |
|
|
349,461 |
|
|
|
9.3 |
% |
|
|
342,589 |
|
|
|
9.4 |
% |
建設、開發及其他 |
|
|
756,646 |
|
|
|
20.1 |
% |
|
|
693,553 |
|
|
|
19.1 |
% |
農田 |
|
|
31,049 |
|
|
|
0.8 |
% |
|
|
30,396 |
|
|
|
0.8 |
% |
工商業 |
|
|
1,361,401 |
|
|
|
36.2 |
% |
|
|
1,263,077 |
|
|
|
34.7 |
% |
消費者 |
|
|
2,216 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
2,555 |
|
|
|
0.1 |
% |
市政和其他 |
|
|
145,177 |
|
|
|
3.9 |
% |
|
|
199,170 |
|
|
|
5.5 |
% |
貸款總額 |
|
$ |
3,758,159 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
3,638,788 |
|
|
|
100.0 |
% |
商業房地產貸款。 商業房地產貸款的承銷主要基於借款人的現金流，其次是基礎抵押品的價值。這些貸款可能更多地受到房地產市場或一般經濟狀況的不利影響。確保投資組合安全的物業主要分佈在我們的整個市場，通常在類型上是多樣化的。這種多樣性有助於減少影響任何單一行業的不利經濟事件的風險敞口。
業主自住商業房地產貸款是我們對業主經營企業的貸款戰略的關鍵組成部分，佔我們商業房地產貸款總額的很大比例。截至2024年6月30日，業主自住商業房地產貸款減少了2,090美元萬，至49990美元萬，降幅為4.0%，而截至2023年12月31日，萬為52080美元。
非業主自住商業房地產貸款是對創收物業的貸款，通常用於零售中心、寫字樓、自助存儲設施以及多租户和單租户辦公倉庫，所有這些都在我們的市場內。截至2024年6月30日，非業主自住型商業房地產貸款增加了2,560美元萬，至61230美元萬，增幅為4.4%，而截至2023年12月31日的萬為58660美元。
住宅房地產貸款。 住宅房地產貸款包括1-4户家庭住房貸款和多户住房貸款。我們的1-4家庭住宅貸款組合主要由1-4個家庭住房擔保的貸款組成，這些住房是投資者擁有的。雖然我們確實有一些業主自住的1-4家庭住宅貸款，但我們歷史上並沒有追求這一產品線；然而，我們確實通過我們的抵押貸款部門提供有限的抵押貸款產品。我們的多户住宅貸款組合由被視為多户的物業擔保的貸款組成，其中包括公寓樓。我們目前的多户貸款對象是我們認為經驗豐富、成功並擁有優質替代還款來源的運營商。截至2024年6月30日，住宅房地產貸款增加了690美元萬，至34950美元萬，增幅為2.0%，而截至2023年12月31日的萬為34260美元。
建設、開發和其他貸款。建設和開發貸款包括用於為建設、徵地和土地開發提供資金的貸款。確保投資組合安全的物業主要位於大休斯頓和達拉斯市場，類型通常多種多樣。在2021年期間，我們通過成立我們的建築商融資集團擴大了我們的建設和開發組合，該集團提供以地塊和獨户住宅為擔保的傳統住宅建築商生產線，以及土地收購和開發貸款。該集團還向投資於各種房地產資產的大型國家機構一級基金提供債券預期票據和信貸額度。截至2024年6月30日，建築、開發和其他貸款增加了6,310萬，即9.1%，達到75660美元萬，而截至2023年12月31日，萬為69360美元，這主要是由於建築商金融集團提高了生產率。
商業和工業貸款。商業和工業貸款是在評估和了解借款人有利可圖和有效經營的能力後承保的。這些貸款主要是基於借款人從收入中償還債務的能力。大多數商業和工業貸款以融資資產或其他商業資產為擔保，如應收賬款或存貨，一般包括個人擔保。我們的商業和工業貸款組合主要包括對我們市場區域內的零售貿易、服務和製造公司的貸款。
此外，商業和工業貸款類別包括保理應收賬款。TCCC為全美的中小型企業提供營運資本解決方案。TCCC通過購買應收賬款提供營運資金融資。我們的保理應收賬款組合主要由運輸、能源服務和服務行業的客户組成。截至2024年6月30日和2023年12月31日，未償還保理應收賬款分別為3,150美元萬和2,650美元萬。
截至2024年6月30日，商業和工業貸款增加了9,830美元萬，或7.8%，從截至2023年12月31日的12.6美元億增至13.6億。這一增長主要是由於提高了生產率，以滿足市場需求。
48
其他貸款類別。我們貸款組合中包括的其他貸款類別包括市政貸款、農田貸款、消費貸款、向農民和牧場主發放的與其經營和租賃融資有關的農業貸款。這些類別的貸款都不代表我們總貸款組合的實質性部分。
我們貸款組合中貸款的合同期限範圍，以及截至所示日期在每個期限範圍內以固定利率和浮動利率發放的此類貸款的金額摘要如下：
|
|
截至2024年6月30日 |
|
|||||||||||||||||
(千美元) |
|
一年 |
|
|
一個到一個 |
|
|
五年到十五年 |
|
|
十五年後 |
|
|
總 |
|
|||||
房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
商業地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
非農非住宅業主被佔用 |
|
$ |
38,268 |
|
|
$ |
206,528 |
|
|
$ |
185,739 |
|
|
$ |
69,406 |
|
|
$ |
499,941 |
|
非農業非住宅非業主居住 |
|
|
62,856 |
|
|
|
403,082 |
|
|
|
117,739 |
|
|
|
28,591 |
|
|
|
612,268 |
|
住宅 |
|
|
155,122 |
|
|
|
87,818 |
|
|
|
53,925 |
|
|
|
52,596 |
|
|
|
349,461 |
|
建設、開發及其他 |
|
|
129,806 |
|
|
|
609,071 |
|
|
|
10,991 |
|
|
|
6,778 |
|
|
|
756,646 |
|
農田 |
|
|
9,686 |
|
|
|
14,986 |
|
|
|
5,187 |
|
|
|
1,190 |
|
|
|
31,049 |
|
工商業 |
|
|
793,190 |
|
|
|
497,402 |
|
|
|
66,178 |
|
|
|
4,631 |
|
|
|
1,361,401 |
|
消費者 |
|
|
464 |
|
|
|
1,631 |
|
|
|
121 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,216 |
|
市政和其他 |
|
|
103,397 |
|
|
|
41,780 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
145,177 |
|
貸款總額 |
|
$ |
1,292,789 |
|
|
$ |
1,862,298 |
|
|
$ |
439,880 |
|
|
$ |
163,192 |
|
|
$ |
3,758,159 |
|
固定費率金額 |
|
$ |
332,024 |
|
|
$ |
499,998 |
|
|
$ |
27,633 |
|
|
$ |
9,527 |
|
|
$ |
869,182 |
|
浮動利率金額 |
|
$ |
960,765 |
|
|
$ |
1,362,300 |
|
|
$ |
412,247 |
|
|
$ |
153,665 |
|
|
$ |
2,888,977 |
|
不良資產
不良資產包括非應計貸款、逾期超過90天的應計貸款、重組貸款-應計貸款和止贖資產。自2023年1月1日起，公司採用了ASO 2022-02的條款，該條款停止了之前對問題債務重組所需的確認和計量指導。因此，截至2024年6月30日，不良資產中包含的重組貸款不包括任何正在執行但之前要求披露為問題債務重組的貸款修改。通常，當貸款逾期超過90天和/或本金或利息收取有疑問時，貸款將處於非應計狀態。
下表列出了在指定日期有關不良資產的信息：
(千美元) |
|
截至2024年6月30日 |
|
|
截至2023年12月31日 |
|
||
非權責發生制貸款 |
|
$ |
23,910 |
|
|
$ |
16,649 |
|
貸款超過90天且仍在應計 |
|
|
507 |
|
|
|
670 |
|
不良貸款總額 |
|
$ |
24,417 |
|
|
$ |
17,319 |
|
其他不動產擁有和收回的資產 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
不良資產總額 |
|
$ |
24,417 |
|
|
$ |
17,319 |
|
非權責發生制貸款佔貸款總額的比率 |
|
|
0.64 |
% |
|
|
0.46 |
% |
不良貸款佔貸款總額的比率 |
|
|
0.65 |
% |
|
|
0.48 |
% |
不良貸款佔總資產的比率 |
|
|
0.55 |
% |
|
|
0.39 |
% |
不良資產佔總資產的比率 |
|
|
0.55 |
% |
|
|
0.39 |
% |
不良貸款佔總貸款加OREO的比率 |
|
|
0.65 |
% |
|
|
0.48 |
% |
信貸損失準備與非應計項目貸款的比率 |
|
|
159.81 |
% |
|
|
222.37 |
% |
截至2024年6月30日，我們有2,440美元的不良資產和不良貸款，而截至2023年12月31日的萬為1,730美元。這一增長主要是由於2024年第一季度有三筆總計240億美元萬的商業和工業貸款，以及2024年第二季度有一筆商業房地產貸款關係，其中包括五筆總計79.0億美元的萬貸款。在總計1.1億美元的商業和工業貸款中，有兩筆萬有75%的擔保，並正在按協議償還。2024年第一季度以應計項目計入的另一筆商業和工業貸款隨後在2024年第二季度註銷了1.2億美元的萬。支持這五筆商業房地產貸款的房地產貸款價值為69%，管理層預計這一關係不會出現虧損。在截至2024年6月30日的六個月中，不良資產和不良貸款的增加被1.4億萬的額外非應計貸款沖銷和非應計貸款的償還部分抵消。
49
下表按類別彙總了截至指定日期的非權責發生貸款：
(千美元) |
|
截至2024年6月30日 |
|
|
截至2023年12月31日 |
|
||
按類別分類的非應計貸款： |
|
|
|
|
|
|
||
房地產： |
|
|
|
|
|
|
||
全球商業地產： |
|
|
|
|
|
|
||
非農非住宅業主被佔用 |
|
$ |
10,051 |
|
|
$ |
1,211 |
|
非農業非住宅非業主居住 |
|
|
74 |
|
|
|
1,235 |
|
*住宅 |
|
|
2,767 |
|
|
|
2,938 |
|
中國政府建設、發展和其他 |
|
|
301 |
|
|
|
247 |
|
工商業 |
|
|
10,717 |
|
|
|
11,018 |
|
非權責發生制貸款總額 |
|
$ |
23,910 |
|
|
$ |
16,649 |
|
風險評級
作為對公司貸款組合的信用質量和計算信用損失撥備的方法的持續監測的一部分，管理層分配和跟蹤以下所示的用作信用質量指標的風險等級。
下表總結了截至所示日期我們貸款的內部評級：
(千美元) |
|
經過 |
|
|
特別 |
|
|
不合標準 |
|
|
值得懷疑 |
|
|
總 |
|
|||||
2024年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
商業地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
非農非住宅業主被佔用 |
|
$ |
477,019 |
|
|
$ |
5,698 |
|
|
$ |
17,224 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
499,941 |
|
非農業非住宅非業主居住 |
|
|
612,194 |
|
|
|
— |
|
|
|
74 |
|
|
|
— |
|
|
|
612,268 |
|
住宅 |
|
|
346,132 |
|
|
|
528 |
|
|
|
2,801 |
|
|
|
— |
|
|
|
349,461 |
|
建設、開發及其他 |
|
|
755,229 |
|
|
|
710 |
|
|
|
707 |
|
|
|
— |
|
|
|
756,646 |
|
農田 |
|
|
31,049 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
31,049 |
|
工商業 |
|
|
1,304,848 |
|
|
|
37,422 |
|
|
|
17,631 |
|
|
|
1,500 |
|
|
|
1,361,401 |
|
消費者 |
|
|
2,216 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,216 |
|
市政和其他 |
|
|
145,177 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
145,177 |
|
貸款總額 |
|
$ |
3,673,864 |
|
|
$ |
44,358 |
|
|
$ |
38,437 |
|
|
$ |
1,500 |
|
|
$ |
3,758,159 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
商業地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
非農非住宅業主被佔用 |
|
$ |
510,811 |
|
|
$ |
5,517 |
|
|
$ |
4,494 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
520,822 |
|
非農業非住宅非業主居住 |
|
|
580,981 |
|
|
|
4,409 |
|
|
|
1,236 |
|
|
|
— |
|
|
|
586,626 |
|
住宅 |
|
|
338,619 |
|
|
|
538 |
|
|
|
3,432 |
|
|
|
— |
|
|
|
342,589 |
|
建設、開發及其他 |
|
|
692,098 |
|
|
|
1,208 |
|
|
|
247 |
|
|
|
— |
|
|
|
693,553 |
|
農田 |
|
|
29,547 |
|
|
|
— |
|
|
|
849 |
|
|
|
— |
|
|
|
30,396 |
|
工商業 |
|
|
1,213,303 |
|
|
|
35,672 |
|
|
|
13,780 |
|
|
|
322 |
|
|
|
1,263,077 |
|
消費者 |
|
|
2,555 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,555 |
|
市政和其他 |
|
|
199,170 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
199,170 |
|
貸款總額 |
|
$ |
3,567,084 |
|
|
$ |
47,344 |
|
|
$ |
24,038 |
|
|
$ |
322 |
|
|
$ |
3,638,788 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
信貸損失準備
根據本公司於2023年1月1日採納的美國會計準則第326條，貸款信貸損失準備是在貸款發放時根據當前預期信貸損失估計和確認的。信貸損失準備的金額代表管理層對公司貸款當前預期信貸損失的最佳估計，考慮到來自內部和外部來源的可用信息，這些信息與評估貸款合同期限內的信貸損失風險有關。相關可用信息包括歷史信用損失經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測。雖然歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了基礎，但歷史損失信息可能會因當前投資組合特定風險特徵、環境條件或其他相關因素的差異而進行調整。雖然管理層利用其最佳判斷和現有信息，但我們對信貸損失撥備的最終充分性取決於我們無法控制的各種因素，包括我們貸款組合的表現、經濟、利率變化以及監管機構對資產分類的看法。2023年1月1日，由於採用ASC326作為貸款組合的累積影響，我們的信貸損失準備金增加了400美元萬。有關以下內容的更多信息
50
採用ASC 326，見下文“-關鍵會計政策-信貸損失撥備”和附註1-經營性質和重要會計政策摘要，以及附註3-貸款和信貸損失撥備在本10-Q表格其他部分包括的綜合財務報表附註中。
在採用ASC 326之前，我們保留了信貸損失準備金，這是管理層對貸款組合中固有的貸款損失和風險的最佳估計。信貸損失準備金的數額並不能説明未來期間的沖銷必然發生在這些數額上。在確定信貸損失準備時，我們估計了特定貸款或貸款組的損失，在這種情況下，可能的損失可以被識別和合理地確定。信貸損失準備餘額是根據內部分配的貸款風險分類、歷史貸款損失率、我們貸款組合的性質和數量的變化、整體貸款組合質量、行業或借款人集中程度、拖欠趨勢、當前經濟因素以及當前經濟狀況對某些歷史貸款損失率的估計影響等因素計算得出的。
截至2024年6月30日，貸款信用損失準備總計3,820美元萬，佔總貸款的1.02%.截至2023年12月31日，信貸損失撥備總計3,700美元萬，佔總貸款的1.02%.我們信貸損失撥備的增加主要是由於截至2024年6月30日的六個月記錄的貸款信貸損失撥備為380美元萬，部分被260美元的萬淨沖銷所抵消。
下表列出了截至所述期間和在所述期間內對信貸損失準備金和其他相關數據的分析：
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的6個月， |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
期初計提信貸損失準備 |
|
$ |
38,140 |
|
|
$ |
35,915 |
|
|
$ |
37,022 |
|
|
$ |
30,351 |
|
採用ASC 326的影響 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,000 |
|
貸款信貸損失準備 |
|
|
1,900 |
|
|
|
1,400 |
|
|
|
3,760 |
|
|
|
2,600 |
|
沖銷： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非農業非住宅非業主居住 |
|
|
(598 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(598 |
) |
|
|
— |
|
工商業 |
|
|
(1,667 |
) |
|
|
(181 |
) |
|
|
(2,479 |
) |
|
|
(301 |
) |
消費者 |
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
|
(19 |
) |
市政和其他 |
|
|
(17 |
) |
|
|
(2 |
) |
|
|
(44 |
) |
|
|
(2 |
) |
總沖銷 |
|
|
(2,282 |
) |
|
|
(181 |
) |
|
|
(3,121 |
) |
|
|
(322 |
) |
恢復： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
工商業 |
|
|
452 |
|
|
|
109 |
|
|
|
538 |
|
|
|
614 |
|
消費者 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
市政和其他 |
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
11 |
|
|
|
— |
|
總回收率 |
|
|
453 |
|
|
|
109 |
|
|
|
550 |
|
|
|
614 |
|
淨(沖銷)回收 |
|
|
(1,829 |
) |
|
|
(72 |
) |
|
|
(2,571 |
) |
|
|
292 |
|
期末信貸損失準備 |
|
$ |
38,211 |
|
|
$ |
37,243 |
|
|
$ |
38,211 |
|
|
$ |
37,243 |
|
淨（沖銷）回收與平均貸款的比率(1) |
|
|
(0.20 |
)% |
|
|
(0.01 |
)% |
|
|
(0.14 |
)% |
|
|
0.02 |
% |
截至2024年6月30日的三個月和六個月內，該公司分別錄得1.8億美元和2.6億美元的淨沖銷。截至2023年6月30日的三個月和六個月內，公司分別錄得淨沖銷72，000美元和淨收回292，000美元。
截至所示日期，按貸款類別劃分的信用損失撥備如下：
|
|
截至2024年6月30日 |
|
|
截至2023年12月31日 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
量 |
|
|
各類別貸款百分比 |
|
|
量 |
|
|
各類別貸款百分比 |
|
||||
房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
商業地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非農非住宅業主被佔用 |
|
$ |
4,712 |
|
|
|
13.3 |
% |
|
$ |
4,311 |
|
|
|
14.3 |
% |
非農業非住宅非業主居住 |
|
|
5,257 |
|
|
|
16.3 |
% |
|
|
5,541 |
|
|
|
16.1 |
% |
住宅 |
|
|
2,490 |
|
|
|
9.3 |
% |
|
|
2,341 |
|
|
|
9.4 |
% |
建設、開發及其他 |
|
|
6,436 |
|
|
|
20.1 |
% |
|
|
5,853 |
|
|
|
19.1 |
% |
農田 |
|
|
237 |
|
|
|
0.8 |
% |
|
|
244 |
|
|
|
0.8 |
% |
工商業 |
|
|
18,286 |
|
|
|
36.2 |
% |
|
|
17,617 |
|
|
|
34.7 |
% |
消費者 |
|
|
14 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
14 |
|
|
|
0.1 |
% |
市政和其他 |
|
|
779 |
|
|
|
3.9 |
% |
|
|
1,101 |
|
|
|
5.5 |
% |
|
|
$ |
38,211 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
37,022 |
|
|
|
100.00 |
% |
證券
我們的投資組合包括州和市政證券、抵押貸款支持證券、美國國債和歸類為可供出售的公司債券。此類證券的賬面價值根據未實現收益或虧損進行調整，任何收益或虧損均按税後基礎作為股東權益中其他全面收益的組成部分報告。
51
管理層會按季或當事件或情況顯示某項投資的賬面價值可能減值時，評估其投資組合內的證券減值。根據美國會計準則第326條，可供出售證券在公允價值低於攤銷成本的每個報告日期進行評估，信貸損失將使用貼現現金流量法單獨計算，管理層通過該方法將預期現金流量的現值與攤銷成本進行比較。計提信貸損失準備是為了反映公允價值下降中的信貸損失部分。
在評估公允價值低於攤銷成本的證券是否需要貼現現金流量法評估時，管理層考慮的因素包括：(1)管理層將評估其是否打算在攤銷成本基礎收回之前出售證券，或者如果它更有可能被要求出售；(2)市場價值低於成本的時間長度(持續時間)和程度(嚴重程度)；(3)發行人的財政狀況及近期前景，包括任何可能影響發行人運作的特定事件，例如有損投資盈利潛力的技術改變，或可能影響未來盈利潛力的業務分部停業；及。(4)評級機構對證券評級的改變。根據管理層的分析，截至2024年6月30日，證券組合的信貸損失準備金被認為不需要。
下表彙總了截至所示日期我們投資證券的攤餘成本和估計公允價值：
(千美元) |
|
攤銷 |
|
|
未實現 |
|
|
未實現 |
|
|
估計數 |
|
||||
2024年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
可供出售的投資證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
美國政府和機構證券 |
|
$ |
18,844 |
|
|
$ |
43 |
|
|
$ |
73 |
|
|
$ |
18,814 |
|
州和市政證券 |
|
|
1,000 |
|
|
|
3 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,003 |
|
抵押貸款支持證券和抵押貸款 |
|
|
177,120 |
|
|
|
996 |
|
|
|
1,240 |
|
|
|
176,876 |
|
公司債券 |
|
|
94,744 |
|
|
|
408 |
|
|
|
5,678 |
|
|
|
89,474 |
|
|
|
$ |
291,708 |
|
|
$ |
1,450 |
|
|
$ |
6,991 |
|
|
$ |
286,167 |
|
2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
可供出售的投資證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
美國政府和機構證券 |
|
$ |
4,017 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
26 |
|
|
$ |
3,991 |
|
抵押貸款支持證券和抵押貸款 |
|
|
77,703 |
|
|
|
1,599 |
|
|
|
769 |
|
|
|
78,533 |
|
公司債券 |
|
|
100,371 |
|
|
|
861 |
|
|
|
5,669 |
|
|
|
95,563 |
|
|
|
$ |
182,091 |
|
|
$ |
2,460 |
|
|
$ |
6,464 |
|
|
$ |
178,087 |
|
截至2024年6月30日，證券投資組合的賬面價值為28620美元萬，而截至2023年12月31日的賬面價值為17810美元萬，增加了10810美元萬，增幅為60.7%。這一增長主要是由於在截至2024年6月30日的6個月中購買了19.2億美元的機構、市政證券、抵押貸款支持證券和公司債券，被18.1美元的億到期、贖回和償還所抵消。截至2024年6月30日和2023年12月31日，投資證券分別佔總資產的6.4%和4.1%。
持有的抵押貸款支持證券包括房利美、房地美和金利美證券。在我們的投資組合中，我們不持有任何優先股、公司股權、債務抵押債券、抵押貸款債券、結構性投資工具、私人標籤抵押抵押債券、次級、Alt-A或第二留置權元素。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的投資組合不包含任何由次級抵押貸款或Alt-A抵押貸款直接支持的證券。
抵押貸款支持證券的合同到期日是最後一筆基礎抵押貸款到期的日期。持有的抵押貸款支持證券的合同到期日從2026年到2065年不等，並不是預期壽命的可靠指標，因為借款人有權隨時提前償還債務。抵押貸款支持證券通常以規定的本金金額發行，並由不同期限的抵押貸款和其他貸款池支持。由於借款人提前還款的能力不同，基礎抵押貸款和貸款的條款可能會有很大差異。抵押貸款支持證券的月供往往會導致證券的平均壽命與聲明的合同到期日有很大不同。在利率上升的時期，固定利率抵押貸款支持證券往往不會經歷鉅額本金提前還款，因此，證券的平均壽命通常會延長。如果利率開始下降，提前還款額可能會增加，從而縮短證券的估計壽命。因此，抵押貸款支持證券的到期表被排除在本次披露之外。
52
截至2024年6月30日，合同到期日可供出售的證券的攤銷成本和估計公允價值如下：
|
|
截至2024年6月30日 |
|
|||||
(千美元) |
|
攤銷 |
|
|
估計數 |
|
||
在一年或更短的時間內到期 |
|
$ |
7,401 |
|
|
$ |
7,400 |
|
到期時間為一年至五年 |
|
|
7,946 |
|
|
|
8,010 |
|
從五年到十年不等 |
|
|
80,397 |
|
|
|
75,067 |
|
十多年來 |
|
|
18,844 |
|
|
|
18,814 |
|
|
|
|
114,588 |
|
|
|
109,291 |
|
抵押支持證券和抵押貸款債券 |
|
|
177,120 |
|
|
|
176,876 |
|
|
|
$ |
291,708 |
|
|
$ |
286,167 |
|
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們投資組合的加權平均壽命分別為6.84年和7.47年。
存款
截至2024年6月30日，存款總額為386億美元，比截至2023年12月31日的380億美元增加了5240萬美元，增幅為1.4%。截至2024年6月30日，無息存款為46450萬美元，比截至2023年12月31日的45960萬美元增加了490萬美元，增幅為1.1%。截至2024年6月30日，生息賬户餘額總額為339億美元，比截至2023年12月31日的334億美元增加了4750萬美元，即1.4%。
截至以下日期的存款組成如下：
|
|
截至2024年6月30日 |
|
|
截至2023年12月31日 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
量 |
|
|
百分比 |
|
|
量 |
|
|
百分比 |
|
||||
有息活期存款 |
|
$ |
2,866,736 |
|
|
|
84.5 |
% |
|
$ |
2,842,668 |
|
|
|
85.0 |
% |
儲蓄 |
|
|
33,079 |
|
|
|
1.0 |
% |
|
|
24,998 |
|
|
|
0.7 |
% |
定期存款100,000美元及以上 |
|
|
473,860 |
|
|
|
14.0 |
% |
|
|
459,688 |
|
|
|
13.8 |
% |
定期存款低於100,000美元 |
|
|
17,418 |
|
|
|
0.5 |
% |
|
|
16,241 |
|
|
|
0.5 |
% |
有息存款總額 |
|
$ |
3,391,093 |
|
|
|
88.0 |
% |
|
$ |
3,343,595 |
|
|
|
87.9 |
% |
無息活期存款 |
|
$ |
464,498 |
|
|
|
12.0 |
% |
|
$ |
459,553 |
|
|
|
12.1 |
% |
總存款 |
|
$ |
3,855,591 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
3,803,148 |
|
|
|
100.00 |
% |
下表列出了截至所示日期，公司按到期剩餘時間劃分的估計未保險定期存款：
(千美元) |
|
截至2024年6月30日 |
|
|
三個月或更短時間 |
|
$ |
59,865 |
|
三個月到六個月 |
|
|
52,886 |
|
超過6個月到12個月 |
|
|
154,867 |
|
超過12個月 |
|
|
39,169 |
|
|
|
$ |
306,787 |
|
下表列出了所示期間存款的平均餘額和平均利率：
|
|
截至六個月 |
|
|
截至的年度 |
|
||||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
||||
無息活期存款 |
|
$ |
449,863 |
|
|
|
— |
|
|
$ |
473,558 |
|
|
|
— |
|
有息活期存款 |
|
|
2,842,822 |
|
|
|
4.70 |
% |
|
|
2,332,972 |
|
|
|
4.14 |
% |
儲蓄 |
|
|
39,412 |
|
|
|
2.45 |
% |
|
|
29,282 |
|
|
|
0.51 |
% |
定期存款 |
|
|
496,985 |
|
|
|
4.91 |
% |
|
|
423,351 |
|
|
|
4.30 |
% |
有息存款總額 |
|
|
3,379,219 |
|
|
|
4.71 |
% |
|
|
2,785,605 |
|
|
|
4.13 |
% |
總存款 |
|
$ |
3,829,082 |
|
|
|
4.15 |
% |
|
$ |
3,259,163 |
|
|
|
3.53 |
% |
截至2024年6月30日止六個月，平均無息存款與平均存款總額的比率為11.7%，截至2023年12月31日止年度為14.5%。
53
借款
我們有能力利用FHLb的預付款和其他借款來補充用於資助我們貸款和投資活動的存款。
(千美元) |
|
截至2024年6月30日 |
|
|
截至2023年12月31日 |
|
||
聯邦住房金融局取得進展 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
信用額度--高級債務 |
|
|
36,875 |
|
|
|
38,875 |
|
應付票據-次級債務 |
|
|
80,656 |
|
|
|
80,553 |
|
借款總額 |
|
$ |
117,531 |
|
|
$ |
119,428 |
|
聯邦住房貸款銀行(FHLB)墊款。FHLB允許我們以FHLB股票和房地產貸款為抵押，以一攬子浮動留置權狀態借款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，根據這一安排可用的借款能力分別為65200美元萬和56510美元萬。截至2024年6月30日或截至2024年6月30日的6個月，我們沒有未償還的FHLB預付款。截至2023年12月31日，我們沒有未償還的FHLB預付款。在截至2023年12月31日的一年中，我們的FHLB預付款成本為5.43%。此外，截至2024年6月30日和2023年12月31日，聯邦住房金融局的信用證金額分別為41800美元萬和46310美元萬。信用證用於抵押超過FDIC保險限額的公共基金存款賬户，有效期從2024年7月到2025年10月。
信用額度-高級債務。公司有一項5,500美元的萬循環信貸額度安排，自2024年3月12日起修改，據此將該安排增加了500美元萬，票據利率降至華爾街日報美國最優惠利率不時變動，減去0.625%，最低利率為每年5.00%。10月10日繼續按季支付利息這是從3月、6月、9月和12月到2026年3月10日的到期日。所有本金和未付利息在到期時到期。票據以本行已發行股本的100%作為抵押，優先於下文所述的次級債務。在修改之前，價值5,000美元的萬貸款將於2024年9月10日到期，利息為的 《華爾街日報》美國最優惠利率不時變動，加0.50%，最低利率為每年5.00%。截至2024年6月30日和2023年12月31日，未償還餘額分別為3,690美元萬和3,890美元萬。
應付票據-次級債務。2022年3月31日，該公司發行並出售了本金總額為8,230美元的萬債券。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的未償還本金為8,230美元萬，未攤銷債務發行成本分別為160美元萬和170美元萬。關於我們的應付票據-次級債務的更多信息，請參閲本表格10-Q中其他部分包括的綜合財務報表附註中的附註7-FHLB墊款和其他借款。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月，我們的優先債務和應付票據的成本分別為6.74%和6.65%。
美聯儲借款人託管(BIC)貸款質押安排。在 2023年6月，聯邦儲備銀行批准該公司開始以全面浮動留置權的身份，根據借款人託管(“BIC”)安排質押其商業和工業貸款。這一安排使公司能夠從達拉斯聯邦儲備銀行的貼現窗口獲得抵押應急資金。截至2024年6月30日和2023年12月31日，根據這一安排的總借款能力分別為13美元億和12美元億。截至2024年6月30日或2023年12月31日，沒有未償還的預付款。
聯邦基金信用額度。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司在商業銀行擁有聯邦資金信用額度，可供借款的總金額高達3,650美元萬。截至2024年6月30日或2023年12月31日，該公司在這些項目下沒有未償還的預付款。
流動性與資本資源
流動性
流動性涉及我們籌集資金以支持資產增長和收購的能力，或減少資產以滿足存款提取和其他支付義務、維持準備金要求和以其他方式持續運營和管理意外事件的能力。
在截至2024年6月30日的6個月和截至2023年12月31日的年度，流動性需求主要由核心存款、貸款到期日、攤銷貸款組合、經紀存款和借款滿足。
截至2024年6月30日，該公司在聯邦住房貸款委員會下的借款能力為65200美元萬，信用額度-優先債務為1,810美元萬，達拉斯聯邦儲備銀行貼現窗口為13億，聯邦基金信用額度為3,650萬。截至2023年12月31日，公司在聯邦住房貸款抵押貸款項下的借款能力為56510美元萬，信用額度-優先債務為1,110萬，達拉斯聯邦儲備銀行貼現窗口為12億，聯邦基金信用額度為3,650萬。
54
下表説明瞭在本報告所述期間，我們資金來源的構成以及這些資金所投資的平均資產佔所述期間平均總資產的百分比。截至2024年6月30日的六個月，平均資產為44.4萬美元億，截至2023年12月31日的一年，平均資產為39美元億。
|
|
截至6月30日的6個月， |
|
|
截至該年度為止 |
|
||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
資金來源： |
|
|
|
|
|
|
||
存款： |
|
|
|
|
|
|
||
不計息 |
|
|
10.2 |
% |
|
|
12.2 |
% |
計息 |
|
|
76.1 |
% |
|
|
71.5 |
% |
聯邦住房金融局取得進展 |
|
|
— |
|
|
|
2.0 |
% |
應付票據和信用額度 |
|
|
2.7 |
% |
|
|
2.9 |
% |
其他負債 |
|
|
1.4 |
% |
|
|
1.2 |
% |
股東權益 |
|
|
9.6 |
% |
|
|
10.2 |
% |
總 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
資金用途： |
|
|
|
|
|
|
||
貸款，淨額 |
|
|
82.6 |
% |
|
|
85.5 |
% |
證券 |
|
|
5.6 |
% |
|
|
5.0 |
% |
出售的聯邦基金和其他可產生利息的資產 |
|
|
7.4 |
% |
|
|
4.7 |
% |
其他無息資產 |
|
|
4.4 |
% |
|
|
4.8 |
% |
總 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
平均無息存款與平均存款之比 |
|
|
11.7 |
% |
|
|
14.5 |
% |
平均貸款總額與平均存款之比 |
|
|
96.7 |
% |
|
|
103.3 |
% |
我們的主要資金來源是存款，我們的資金主要用途是貸款。我們預計，在可預見的將來，我們資金的主要來源或用途不會發生變化。
截至2024年6月30日，我們有15.6億美元的億未償還信貸承諾和2,490美元的未償還備用信用證和商業信用證相關承諾。截至2023年12月31日，我們有13.5億美元的未償還信貸承諾，以及2,690美元與未償還備用信用證和商業信用證相關的萬承諾。由於與信用證有關的承付款和提供信貸的承付款可能到期而未使用，因此未清償款項總額不一定反映未來的實際現金籌資需求。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們對與已知不確定性或重大資本支出相關的未來現金需求沒有風險敞口。截至2024年6月30日，我們擁有25390美元的現金和現金等價物萬，而截至2023年12月31日的現金及現金等價物為41180美元萬。
資本資源
截至2024年6月30日，股東權益總額增至43500美元萬，而截至2023年12月31日的股東權益總額為41200美元萬，增加了2,300美元萬，增幅為5.6%。這一增長主要是由於截至2024年6月30日的6個月的2,120美元萬淨收益和330美元證券和衍生品綜合收益，被A系列優先股宣佈的240美元萬股息所抵消。
資本管理包括提供股權和其他有資格作為監管資本的工具，以支持當前和未來的運營。銀行業監管機構將資本水平視為衡量一家機構財務穩健程度的重要指標。我們必須遵守美聯儲和聯邦存款保險公司發佈的某些基於風險的資本充足率準則。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，該銀行均符合所有適用的監管資本要求，根據FDIC的迅速糾正行動規定，該銀行被歸類為“資本充足”。隨着我們部署我們的資本並繼續增長我們的業務，我們的監管資本水平可能會根據我們的收益水平而下降。然而，我們希望監測和控制我們的增長，以保持遵守適用於我們的所有監管資本標準。
下表列出了截至所示日期公司和銀行的監管資本比率：
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實際 |
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最低資本 |
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最低限度 |
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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要求 |
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資本充裕 |
第三海岸銀行股份有限公司 |
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一級槓桿資本（相對於平均資產） |
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9.24% |
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9.23% |
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4.00% |
|
不適用 |
普通股一級資本（風險加權資產） |
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8.29% |
|
8.06% |
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7.00% |
|
不適用 |
第一級資本(相對於風險加權資產) |
|
9.88% |
|
9.70% |
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8.50% |
|
不適用 |
總資本（風險加權資產） |
|
12.78% |
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12.66% |
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10.50% |
|
不適用 |
第三海岸銀行 |
|
|
|
|
|
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|
一級槓桿資本（相對於平均資產） |
|
11.71% |
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11.91% |
|
4.00% |
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5.00% |
普通股一級資本（風險加權資產） |
|
12.52% |
|
12.52% |
|
7.00% |
|
6.50% |
第一級資本(相對於風險加權資產) |
|
12.52% |
|
12.52% |
|
8.50% |
|
8.00% |
總資本（風險加權資產） |
|
13.49% |
|
13.49% |
|
10.50% |
|
10.00% |
55
利用衍生工具管理利率和其他風險
在正常業務過程中，我們進行衍生品交易以管理各種風險並滿足客户的業務要求。
現金流對衝
該公司於2023年12月簽訂了兩份為期五年的固定薪酬利率互換協議，名義金額分別為10000美元萬，固定薪酬利率分別為3.718%和3.473%。這些工具被指定為現金流量對衝，公允價值的變化在其他全面收益中確認。這些設施原定於2028年12月6日和2028年12月21日到期，但於2024年4月10日停產，公司確認了總計540美元的萬收益。在合同到期日之前，收益將從扣除遞延税項的其他全面收入中增加，計入利息支出。
2023年3月，我們簽訂了一項為期5年的固定薪酬利率互換協議，名義金額為20000美元萬。該設施原定於2028年3月31日到期，但於2023年5月26日停產，公司確認了500美元的萬收益。在合同到期日之前，收益將從扣除遞延税金的其他全面收入中增加，計入利息支出。
2022年7月，我們簽訂了一項為期5年的固定利率支付互換協議，名義金額為20000美元的萬浮動利率存款。該設施被指定為現金流對衝，於2022年8月24日停產，終止對衝的收益300美元萬得到了公司的確認。這筆收益將從其他全面收入中扣除遞延税款，計入利息支出，直至合同到期日，即2027年7月9日。
2021年2月18日，被指定為現金流對衝的10000美元萬支付固定利率掉期安排停止，終止的對衝收益945,000美元被公司確認。在合同到期日或2025年9月4日之前，這筆收益將從其他全面收入中扣除遞延税款，計入利息支出。
在截至2024年和2023年6月30日的六個月中，分別約130億美元和769,000美元的萬分別從累積的其他全面收入中重新分類，並確認為終止對衝的利息支出的減少。在截至2024年和2023年6月30日的三個月中，分別約828,000美元和563,000美元從累積的其他全面收入中重新分類，並確認為停產對衝的利息支出的減少。
公允價值對衝
我們還直接向符合條件的商業銀行客户提供某些利率互換產品。這些金融工具並未被指定為對衝工具。利率互換衍生品頭寸涉及我們與客户達成利率互換，同時與另一家金融機構達成抵銷利率互換的交易。利率互換交易允許客户有效地將可變利率貸款轉換為固定利率。對於每個掉期，吾等同意以浮動利率支付名義金額的利息，並以固定利率收取客户類似名義金額的利息。同時，我們同意向另一家金融機構支付相同名義金額的相同固定利率，並獲得相同名義金額的相同浮動利率。
由於吾等作為客户的中介，相關衍生工具合約的公允價值變動旨在互相抵銷，因此不會對吾等的經營業績造成重大影響，除非在某些情況下客户或交易對手的信譽大幅下降。截至2024年6月30日，管理層沒有確定這種惡化。
我們還向客户提供單向利率互換產品。在這種安排下，我們向借款人發放一筆傳統的固定利率貸款，然後通過與我們自己的資產負債表進行掉期交易來對衝這筆貸款的利率風險，將固定利率貸款轉換為合成浮動利率資產。這些類型的掉期鎖定了我們在貸款有效期內的資金成本利差。
對於我們的一些貸款參與安排，我們與其他銀行簽訂RPA，以對衝或分擔與參與貸款的利率互換相關的借款人違約風險的一部分。
所有衍生工具均按公允價值在所附綜合資產負債表的其他資產或其他負債中列賬。截至2024年6月30日，公司的衍生品資產和負債總額分別為780美元萬和760美元萬。
有關衍生工具的其他資料，請參閲本表格10-Q中其他部分所包括的綜合財務報表附註內的附註17-衍生金融工具。
利率敏感性與市場風險
作為一家金融機構，我們市場風險的主要組成部分是利率波動。我們的資產負債和資金管理政策為管理層提供了有效資金管理的指導方針，我們已經建立了一個衡量系統來監控我們的淨利率敏感度頭寸。我們歷來在既定的指導方針內管理我們的敏感立場。
56
利率的波動最終會影響我們大部分資產和負債的收入和支出水平，以及所有有息資產和有息負債的市場價值，但離到期時間較短的資產和有息負債除外。利率風險是指未來利率變動可能造成的經濟損失。這些經濟損失可反映為未來淨利息收入的損失和/或當前公平市場價值的下降。目標是衡量對淨利息收入的影響，並調整資產負債表，以最大限度地減少固有風險，同時使收入最大化。
我們通過在正常業務過程中構建資產負債表來管理對利率的敞口。我們不會為降低利率風險而訂立槓桿衍生工具、金融期權、金融期貨合約或遠期交割合約等工具。根據我們業務的性質，我們不受外匯或大宗商品價格風險的影響。我們不擁有任何交易資產。
我們的利率風險敞口由銀行的資產負債和投資委員會根據銀行董事會批准的政策進行管理。該委員會根據適當的利率風險水平制定策略。在決定適當的利率風險水平時，委員會會考慮盈利和資本對當前利率前景的影響、利率的潛在變化、地區經濟、流動性、商業策略和其他因素。委員會定期開會，審查資產和負債對利率變化的敏感性、資產和負債的賬面和市場價值、未實現的損益、購買和銷售活動、發放貸款的承諾以及投資和借款的到期日。此外，委員會還審查流動性、現金流靈活性、存款期限以及消費者和商業存款活動。管理層採用各種方法來管理利率風險，其中包括分析計息資產和計息負債之間的關係，以及利率衝擊模擬模型。
我們使用利率風險模擬模型和衝擊分析來檢驗淨利息收入和權益公允價值的利率敏感性，以及利率變化對其他財務指標的影響。模型中納入了貸款的合同到期日和重新定價機會，以及投資組合中的提前還款假設、到期日數據和看漲期權。我們未到期存款賬户的平均年限每年都會更新，並被納入模型中。所用的假設本身是不確定的，因此，該模型無法準確衡量未來淨利息收入，也無法準確預測市場利率波動對淨利息收入的影響。由於利率變化的時機、幅度和頻率，以及市場狀況的變化，以及各種管理策略的應用和時機的變化，實際結果將與模型的模擬結果不同。
我們每月運行模擬模型，包括靜態資產負債表。這些模型檢驗了不同情景下市場利率變化對淨利息收入和權益公允價值的影響。在靜態模型下，利率瞬間受到衝擊，並根據平行和非平行收益率曲線的變化，在12個月的範圍內增加利率變化。與平坦的收益率曲線情景相比，平行衝擊情景假設收益率曲線上的瞬時平行運動。除了月度報告外，我們還根據市場趨勢和管理分析需求運行各種場景。這些特別報告包括壓力測試報告、測試存款衰減率的報告和基於預算的增長報告。我們關於內部利率風險模擬的內部政策目前規定，對於收益率曲線的瞬時平行移動，隨後一年期間的估計風險淨收入下降不應超過25.0%(200個基點)和35.0%(300個基點)。
下表彙總了截至所示日期的12個月期間淨利息收入和股權公允價值的模擬變化：
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|
截至2024年6月30日 |
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截至2023年12月31日 |
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利率變動(基點) |
|
淨利息收入變動百分比 |
|
股權公允價值變動百分比 |
|
淨利息收入變動百分比 |
|
股權公允價值變動百分比 |
+ 300 |
|
(1.47)% |
|
(7.21)% |
|
(0.35)% |
|
(5.91)% |
+ 200 |
|
(0.87)% |
|
(4.05)% |
|
(0.23)% |
|
(3.39)% |
+ 100 |
|
(0.31)% |
|
(1.59)% |
|
(0.09)% |
|
(1.35)% |
基座 |
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— |
|
— |
|
— |
|
— |
–100 |
|
0.00% |
|
0.33% |
|
0.05% |
|
0.35% |
這一結果主要是由於活期、貨幣市場和儲蓄存款在利率波動期間的行為所致。我們發現，從歷史上看，這些存款的利率變化比貼現和聯邦基金利率的變化慢。這一假設被合併到模擬模型中，並且通常不會在差距分析中完全反映出來。該模型所包含的假設具有內在的不確定性，因此，該模型無法準確衡量未來淨利息收入，也無法準確預測市場利率波動對淨利息收入的影響。由於利率變化的時機、幅度和頻率，以及市場狀況的變化，以及各種策略的應用和時機的變化，實際結果將與模型的模擬結果不同。
關鍵會計政策
我們的財務報告和會計政策符合公認會計準則。按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響報告的資產和負債額以及披露。
57
截至合併財務報表之日的或有資產和負債以及本報告所述期間報告的收入和支出數額。實際結果可能與這些估計不同。
我們的會計政策對於瞭解我們的經營結果是不可或缺的。我們的會計政策在附註1-經營性質和重要會計政策摘要中有更詳細的描述，在本表格10-Q中其他地方包括的我們的綜合財務報表的附註中。我們認為，在我們的會計政策中，以下可能涉及更高程度的判斷性和複雜性：
信貸損失準備。貸款信貸損失準備是按照美國會計準則第326條計算的沖銷資產估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以列報預計應收回的淨額。撥備金額代表管理層對貸款當前預期信貸損失的最佳估計，考慮到來自內部和外部來源的可用信息，這些信息與評估貸款合同條款的收款能力有關，並在適當時根據預期預付款進行調整。相關可用信息包括歷史信用損失經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測。雖然歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了基礎，但歷史損失信息可能會因當前投資組合特定風險特徵、環境條件或其他相關因素的差異而進行調整。當存在類似的風險特徵時，信貸損失撥備是以貸款組合的集體基礎來衡量的。抵押品依賴型貸款的預期信貸損失，包括借款人遇到財務困難但不太可能喪失抵押品贖回權的貸款，是基於抵押品在報告日期的公允價值，並根據銷售成本進行適當調整。
與貸款有關的信貸損失準備金反映了某一特定時期對所有貸款採取的行動的總和，包括因與特定貸款或貸款池有關的信貸損失預期的變化而對撥備的任何必要增加或減少。津貼的一部分可以分配給特定的學分；但是，對於管理層認為應該註銷的任何學分，整個津貼都是可用的。雖然管理層利用其最佳判斷和可獲得的信息，但津貼的最終適當性取決於我們無法控制的各種因素，包括我們貸款組合的表現、經濟、利率變化以及監管機構對貸款分類的看法。
確定津貼數額被認為是一項關鍵的會計估計數，因為它需要作出重大判斷並使用主觀衡量標準，包括管理層對整體投資組合質量的評估。本公司將撥備維持在本公司認為足以在每個資產負債表日撥備本公司貸款組合中估計的當期預期信貸損失的數額，而信貸損失準備的波動可能是由於管理層對撥備的充分性進行評估所致。這些估計和假設的變化是可能的，可能會對公司的津貼產生重大影響，從而對公司的財務狀況、流動資金或經營結果產生重大影響。
金融資產轉讓。當金融資產的控制權已經交出時，管理層將金融資產的轉讓作為銷售進行會計處理。當資產被隔離，受讓人獲得轉讓資產的質押或交換權利，並且沒有協議在資產到期前回購資產時，控制權被交出。管理層認為，在這一指導下出售的貸款參與符合被視為出售的條件。
商譽和核心存款無形資產。商譽是指企業合併中取得的淨資產的成本超過公允價值的部分。商譽不攤銷，並至少每年評估減值，如果可能發生觸發減值的事件，則臨時評估。
核心存款無形資產是指因銀行收購而獲得的客户關係，並在其估計使用年限內按直線攤銷。當事件或環境變化顯示資產的賬面值可能無法從未來的未貼現現金流中收回時，核心存款無形資產就會進行減值測試。
新興成長型公司
根據JumpStart Our Business Startups Act，該公司有資格成為“新興成長型公司”。作為一家新興的成長型公司，本公司利用了減少的報告和其他通常適用於上市公司的要求。新興成長型公司包括：
公司將在以下最早的時間失去其新興成長型公司地位：(1)公司年收入為12.35億美元或更多的會計年度的最後一天；(2)公司成為“大型加速申報公司”的日期(截至6月30日，公司持有的普通股證券的總市值為70000萬或更多的財政年度結束之日)；(3)公司在3年內發行超過10美元億的不可轉換債務的日期；
58
或(Iv)2026年12月31日，即本公司首次公開募股五週年的會計年度結束之日。
近期發佈的會計公告
見本表格10-Q中其他部分的綜合財務報表附註中的附註1--經營性質和重要會計政策摘要。
伊特關於市場風險的定量和定性披露。
見“第一部分--第二項--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--利率
敏感性和市場風險“。
伊特M4.管制及程序
信息披露控制和程序的評估
截至本10-Q表格所述期間結束時，公司在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對其披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層必須在評估其控制和程序時作出判斷。根據這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序(如修訂後的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)在本10-Q表格所涵蓋的期間結束時有效。
財務報告的內部控制
在截至2024年6月30日的季度內，公司對財務報告的內部控制(該術語在《交易法》下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)沒有發生重大影響或合理地可能對公司的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
59
第二部分--其他R信息
伊特M 1.法律訴訟
我們目前沒有受到任何實質性法律程序的影響。我們不時會受到正常業務過程中出現的索賠和訴訟的影響。除其他外，這些索賠和訴訟可能包括違反銀行業和其他適用法規、競爭法、勞動法和消費者保護法的指控，以及與知識產權、證券、違約和侵權有關的索賠或訴訟。我們打算針對任何懸而未決或未來的索賠和訴訟積極為自己辯護。
目前，管理層認為，此類訴訟的個別或整體影響對我們的綜合經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響的可能性微乎其微。然而，在針對我們的任何索賠或訴訟中，一個或多個不利結果可能會在解決這些問題的期間產生實質性的不利影響。此外，無論其優點或最終結果如何，這類問題都代價高昂，轉移了管理層的注意力，即使解決方案對我們有利，也可能對我們的聲譽造成實質性和不利的影響。
伊特M1A型。風險因素。
在評估對我們任何證券的投資時，投資者應仔細考慮本10-Q表格中“關於前瞻性陳述的警示説明”標題下的信息，以及我們可能在提交給美國證券交易委員會的其他報告和聲明中披露的其他風險因素。公司在2024年3月7日提交給美國證券交易委員會的Form 10-k年報中披露的風險因素沒有實質性變化。
第二項股權證券的未登記銷售、募集資金的使用和發行人購買股權證券。
沒有。
伊特M3.高級證券違約。
沒有。
伊特M4.披露礦場安全
不適用。
伊特M5.其他信息。
截至2024年6月30日止三個月內，公司無董事或高級管理人員
60
伊特M6.展品。
展品 數 |
|
描述 |
3.1 |
|
第一次修訂和重新發布的第三海岸銀行股份有限公司成立證書(通過參考2021年10月15日提交給美國證券交易委員會的本公司S-1表格附件3.1合併而成)。 |
3.2 |
|
第三海岸銀行股份有限公司第一次修訂和重新制定的章程(通過參考2021年10月15日提交給美國證券交易委員會的本公司S-1表格附件3.2而併入)。 |
3.3 |
|
第三海岸銀行股份有限公司A系列可轉換非累積優先股的指定、優先和權利證書(通過引用公司於2022年10月6日提交給美國證券交易委員會的當前8-k表格報告的附件3.1併入)。 |
3.4 |
|
第三海岸銀行股份有限公司b系列可轉換永久優先股的指定、優先和權利證書(通過引用公司於2022年10月6日提交給美國證券交易委員會的8-k表格當前報告的附件3.2合併而成)。 |
3.5 |
|
第三海岸銀行股份有限公司成立證書修正案證書(通過引用本公司於2023年5月26日提交給美國證券交易委員會的8-k表格當前報告的附件3.1併入)。 |
4.1 |
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普通股證書格式(參照本公司2021年10月15日向美國證券交易委員會備案的S-1表格附件4.1併入)。 |
4.2 |
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契約，日期為2022年3月31日，由Third Coast Bancshare，Inc.簽訂和UMB Bank，NA，作為受託人（參考公司於2022年4月1日向SEC提交的當前8-k表格報告的附件4.1合併）。 |
4.3 |
|
2032年到期的5.500%固定至浮動利率次級票據形式（參考公司於2022年4月1日向SEC提交的當前8-k表格報告的附件4.2合併）。 |
4.4 |
|
令狀協議格式（參考公司於2022年10月6日向SEC提交的當前8-k表格報告的附件4.1合併）。 |
31.1* |
|
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條頒發的首席執行幹事證書。 |
31.2* |
|
根據依照2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條認證首席財務幹事。 |
32.1** |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 |
32.2** |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的認證。 |
101.INS |
|
內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
101.SCH |
|
嵌入Linkbase文檔的內聯XBRL分類擴展架構 |
104 |
|
封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) |
*現送交存檔。
** 這些證據隨附提供，不應被視為根據《交易法》第18條“提交”，或以其他方式承擔該條的責任，也不應被視為通過引用納入根據《證券法》或《交易法》的任何提交中。
61
簽名性情
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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第三海岸銀行股份有限公司 |
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日期：2024年8月8日 |
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作者： |
/s/巴特·O.香菜 |
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巴特·奧香菜 |
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董事長、總裁、首席執行官 |
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日期：2024年8月8日 |
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作者： |
/s/ R。約翰·麥克沃特 |
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R.約翰·麥克沃特 |
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首席財務官 |
62