FARO科技公司及其子公司(統稱“FARO”， “公司”，“我們”或“我們的”)設計、開發、製造、市場和支持軟件驅動的三維(“3D”)測量、成像和實現解決方案，服務於製造、建築、工程和建築(AEC)、運營與維護(O&M)和公共安全分析市場。我們使客户能夠捕捉、測量、操縱、與之交互並共享來自物質世界的4D,3D和2D數據，在虛擬環境中將這些信息翻譯回物理領域。我們廣泛的技術集裝備我們的客户一系列3D捕捉技術，範圍從超高精度激光掃描器技術到低精度的攝影測量技術。我們的FARO一套3D產品和軟件解決方案，用於元件檢查、快速原型製作、反向工程、記錄大體積或結構的三維結構、測量和施工、施工管理、組裝佈局、機器導向以及事故和犯罪現場的調查和重建。我們通過直銷力量銷售大部分解決方案，逐漸增加的量銷售通過間接渠道銷售，覆蓋了各種行業，包括汽車、航空航天、金屬和機械製造、測量、建築、工程和建築、公共安全法醫學和其他行業。

隨附的未經審計的簡明合併財務報表和附註已按照美國通用會計準則(“U.S. GAAP”)所規定的中期財務信息和10-Q表和10-X條例的説明編制。因此，它們未包括所有美國通用會計準則要求的信息和註釋，而是隻包括所有管理考慮必要的正常再發生的應計和調整，以與U.S. GAAP的一致為目標的合理展示。編制財務報表需要管理人員做出影響資產和負債的報告日期和負有潛在風險的資產以及負債的估計和假設，並影響報告期間收入和支出的報告數據。實際結果可能與這些估計不一致。 截至2024年6月30日的簡明合併綜合經營業績並不一定預示着預計截至2024年12月31日或任何未來時期的結果。

本季度10-Q報告中包含的信息，包括中期簡明合併財務報表和附註，應與我們2023財年12月31日年度報告中包含的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。附加的2023年12月31日簡明合併資產負債表源自這份已審計的合併財務報表。

對於與我們的測量和成像設備及相關軟件相關的收入，我們根據我們的最佳單獨銷售價格的估計，按績效義務分配合同價格。我們利用過去在類似情況下向客户分別銷售適用產品和服務的數據進行這個分配估計。與我們的測量和成像設備及相關軟件相關的收入通常在從我們的設施發貨或交付給客户位置的時間被確認，此時我們有權獲得付款、所有權和控制權已經轉交給客户。軟件安排通常包括被認為是隨時間轉移向客户轉移的短期維護（“PCS”），以及單獨的績效義務。我們通常根據維護續訂率為PCS組件建立一個獨立的銷售價格。維護續訂按維護協議的期限按直線法分攤。在控制權或服務交付開始後短時間內收集產品和服務的付款。

此外，客户經常在購買測量設備和相關軟件時購買延長的硬件服務合同。當服務隨着時間向客户轉移時，硬件服務合同被視為一項績效義務，並且我們按照合同期限線性計算收入。硬件服務合同包括在 一個月7,151,500。三年.

我們在時間內向客户轉移的可算送達費用，按比例分攤這些成本的攤銷期。截至2024年6月30日，與延遲佣金相關的延期成本資產約為$4.1百萬。為了分類目的，在2024年6月30日我們的簡明合併資產負債表內的預付費支出及其他流動資產和其他長期資產中分別包括$3.11百萬美元和1.0百萬。截至2023年12月31日，與延遲佣金相關的延期成本資產約為$4.6百萬。為了分類目的，在2023年12月31日我們的簡明合併資產負債表中$3.5萬美元和1.1 百萬是由預付費支出等流動資產和其他長期資產組成的。

我們的簡明合併資產負債表上報告的未賺取服務收入負債反映了延長保修、基於訂閲的軟件和軟件維護的剩餘履行義務的合同負債。我們的簡明合併資產負債表上未賺取服務收入的當前部分是指我們預計在適用日期後的12個月內將作為延長保修、基於訂閲的軟件和軟件維護合同負債確認為收入的部分。我們的簡明合併資產負債表上未賺取的服務收入減去當前部分是指我們預計在適用的資產負債表日期後12個月內將延長保修、基於訂閲的軟件和軟件維護合同負債作為收入確認的部分。我們的簡明合併資產負債表上的客户存款表示顧客對我們未來履行的績效義務的合同提前付款，以確認相關的合同收入。這些金額通常圍繞在12個月內交付的績效義務。在2024年6月30日和2023年12月31日結束的三個月和六個月內，我們確認了$9.91百萬美元和26.0百萬的收入，這些收入是截至2024年3月31日和2023年12月31日我們的簡明合併資產負債表上延遲確認的收入。33.71百萬美元和33.8在2023年6月30日和12月31日結束的三個月和六個月內，我們確認了

我們的某些合同的性質產生了可變的考慮因素，主要是與銷售退貨的津貼有關。我們需要估計與銷售退貨相關的合同資產，並記錄相應的成本銷售調整。2024年6月30日和2023年12月31日的每個調整銷售退貨津貼的津貼都小於$0.1股票回購活動以及因員工基於股票的補償目的而重新發行國庫股的情況如下：

銷售交易中向客户收取的運輸和手續費用記錄在產品銷售中，而發生的運輸和手續費用記錄在銷售成本中。我們不包括任何增值税和其他税收，即與收入產生活動同時徵收的税收。

分期攤銷費用為2024年6月30日止三個月和六個月的支出均為$百萬。攤銷費用為2023年6月30日止三個月和六個月的支出均為$百萬。2.1萬美元和4.1 分別為2024年6月30日止三個月和六個月的支出為$百萬。2.0萬美元和3.9 分別為2023年6月30日止三個月和六個月的支出為$百萬。 2024年至2028年及之後每年的攤銷費用如下:

截至12月31日的年份：			數量
2024年（不含前六個月）			$	8,997
2025			9,092
2026			7,004
2027			5,683
2028			1,935
此後			13,424
總費用			$	46,135

基本每股淨虧損是將淨虧損除以加權平均未流通股份的數量計算得出的。稀釋每股淨虧損不僅考慮潛在普通股對淨虧損的影響，還考慮潛在普通股對加權平均未流通股份的數量的影響。我們的潛在普通股包括員工持股期權、基於時間的限制性股票單位、基於市場的限制性股票單位獎勵以及用於結算票據（注16）的普通股。當加上這些潛在普通股不會對股權稀釋產生反效果時，我們才在稀釋每股收益計算中包含我們的潛在普通股。基於市場的獎勵只有在所基本條件（和任何適用的市場條件）在報告期結束時得到滿足或如果報告期結束為相關的不確定性期結束，則視為滿足基本條件（和任何適用的市場條件）的情況下，採用庫藏股票法計算，結果會對股權產生稀釋效果時，才將其包含在稀釋每股收益計算中。當我們報告期間出現淨虧損情況時，我們排除潛在普通股的影響，因為其效應會對股權稀釋產生反效果。

2024年6月30日止三個月的結果大約有1,508,815股股票可行權、基於時間的限制性股票和基於市場的限制性股票授予金，但這些股票已被排除在稀釋計算之外，因為它們具有反稀釋效應。2023年6月30日止三個月的結果大約有1,223,344股股票可行權已被排除在稀釋計算之外，因為它們具有反稀釋效應。此外，公司截至2024年6月30日的票據（注16）的總本金餘額為$百萬，如果換股，最多將發行2,039,659股普通股。但這些股票已被排除在稀釋計算之外，因為其效應會對股權稀釋產生反效果。 以下是基本每股淨虧損和稀釋每股淨虧損計算使用的普通股份數量的調節情況: 1,508,815 1,223,344 百萬。72.0 $百萬票據總本金餘額。 2,039,659 股普通股。這些股票已被排除在稀釋計算之外，因為其效應會對股權稀釋產生反效果。

公允價值衡量

公允價值測量和披露方面的指引規定了公允價值，建立了度量公允價值的框架，並要求對以公允價值計量的資產和負債進行增強的披露。公允價值被定義為在有知識的、願意的當事人之間的當前交易中， 可以交換資產的價格。負債的公允價值定義為將負債轉讓給新的債權人的金額，而不是與債權人協商清算負債的金額。公允價格可基於觀察到的市場價格或參數，或基於這些價格或參數的衍生產品。如果不存在可觀察到的價格或輸入，則採用估值模型確定公允價值。 這些模型採用估值技術，其中涉及某些級別的管理估計和判斷，其程度取決於工具或市場的價格透明度及工具的複雜程度。

在我們的簡化合並資產負債表上按照度量公允價值使用的相關資產和負債，基於涉及其公允價值度量輸入的主觀性確定，其按照層次分類。按照公允價值測量的指引定義的分層級別，直接與測量這些資產和負債的公允價值所使用的輸入的主觀性程度有關，分為如下:

一級 - 測量基於活躍市場中交易的相同工具的報價市場價格。

二級 - 測量基於活躍市場中相似工具的報價市場價格，以及在非活躍市場中報價的相同或相似工具的價格，和基於所有重大假設在市場中可觀察的以模型為基礎的估值技術。

三級 - 測量基於在市場不可觀察的重大假設使用的以模型為基礎的技術。估值技術包括使用貼現現金流模型和類似技術。

我們的現金及現金等價物、應收賬款和應付賬款的公允價值，由於其短期性質，與其賬面金額大體相當。

根據簡化合並財務報表注16中定義的“票據”（Notes）的公允價值於2024年6月30日和2023年12月31日分別約為61.0萬美元和65.3 百萬美元。公允價值是根據季度最後交易日Notes的收盤交易價格確定的，並且主要受公司普通股票的交易價格和市場利率影響。Notes的公允價值被認為是2級度量，因為它們並未被積極交易。

2020年2月14日，我們的董事會批准了一項全球重組計劃（“重組計劃”），以改善運營績效並確保我們的結構和資源適當，以向我們的股東和客户提供可持續價值。我們認為，我們成功重新定義了市場引領策略，重點放在客户身上，為銷售員提供支持，支持我們卓越的領域應用工程師的全球業務銷售所有產品線。

為配合重組計劃，我們在2021年7月15日與Sanmina Corporation（“Sanmina”）達成製造服務協議（“協議”）。根據協議，Sanmina為公司此前在公司位於佛羅裏達州Lake Mary、賓夕法尼亞州Exton、德國斯圖加特和葡萄牙的製造地點製造的測量設備產品提供製造服務。作為我們的成本削減措施的一部分，這個分階段向Sanmina生產設施的過渡將在2022年第三季度初完成。由於我們對製造空間的利用評估，我們決定在2022年第三季度放棄 17,000 平方英尺的賓夕法尼亞州Exton設施未使用空間。自批准重組計劃以來，我們支付了主要是割裂費用和相關福利合計24.8百萬美元。此計劃下的所有行動已於2023年3月31日完成，餘下的0.5百萬美元款項已轉至下面討論的整合計劃。

2023年2月7日，我們的董事會通過了一項整合計劃（“整合計劃”），旨在簡化業務操作，特別是圍繞我們最近的收購和由此引起的宂餘操作和產品。整合計劃於2023年5月3日進行了修訂，董事會批准了預期税前費用和年化成本節省的增加。整合計劃的關鍵活動包括計劃的減員，將我們的基於雲的3個平臺（2個收購，1個有機）的合併為單一的客户提供，並優化我們的設施資產以與當前和預期未來利用相一致。截至2024年6月30日，在整合計劃相關的費用中，我們已經支出了26.7百萬美元，已經支付了現金10.1股票回購活動以及因員工基於股票的補償目的而重新發行國庫股的情況如下：

在2024年和2023年第二季度，我們分別認定了與整合和重組計劃相關的員工割裂和其他專業費用的0.61百萬美元和公司將按照計劃所規定的條件出售和發行普通股。這些普通股已獲得授權並將在全額支付所規定的代價的情況下發行，且按照計劃中的規定獎勵。作為開曼羣島法律規定，只有在其已被納入成員（股東）登記冊時，股份才被認為已發行。百萬美元。此外，我們分別支付了1.01百萬美元和公司將按照計劃所規定的條件出售和發行普通股。這些普通股已獲得授權並將在全額支付所規定的代價的情況下發行，且按照計劃中的規定獎勵。作為開曼羣島法律規定，只有在其已被納入成員（股東）登記冊時，股份才被認為已發行。百萬美元，主要包括割裂費用和相關福利。此外，在2024年第二季度，我們對新加坡設施放棄進行了0.3百萬美元的開支，我們在2023年第三季度對其進行了首次重組費用計提。

我們計劃在重組計劃和整合計劃的所有活動中基本完成。

採購承諾-我們按照業務常規程序進行產品和服務的採購承諾。這些採購通常涵蓋對業務的生產要求。 60至120 產品生命週期中所需天數及維修客户設備的必要材料，以及針對保修承諾。截至2024年6月30日，我們大約擁有約 $的採購承諾，預計將在未來12個月內交付。由於向新美亞電子進行直接採購的過渡仍在進行中，公司的長期採購承諾微不足道。25.0法律訴訟 —— 我們參與了與業務相關的糾紛、索賠和其他法律訴訟。雖然不可能預測這些事項的結果，但我們認為這些訴訟結果不會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。然而，任何訴訟，無論結果如何，都可能很昂貴，並可能需要我們的管理和技術人員付出大量時間和精力。

我們擁有製造設施、企業辦公室、研發設施、銷售和培訓設施、車輛和某些設備的運營和融資租賃，扮演承租人的角色。我們不作為出租人租賃資產。我們的租賃中剩餘租期少於 的。我們不參與任何實質性的轉租。

截至2024年6月30日的三個月中，我們記錄了一項所得税費用：$1.6百萬美元，相比之下，2023年6月30日的三個月中為$1.4百萬美元。截至2024年6月30日的三個月，我們的有效税率為 150.8%，相比之下，上一年同期為 5.3%。截至2024年6月30日的三個月的税率，反映了關於税前損失的税費，在這些司法管轄區中，我們的美國和新加坡實體仍然保持完全估值津貼。因此，我們不能承認與在這些司法管轄區中產生的税前損失相關聯的税收優惠。

我們對年度有效税率的季度估計以及所得税（收益）費用的季度撥備，受到許多因素的顯着變動，包括準確預測税前和應税收入或虧損以及相關司法管轄區的混合性，以及該季度承認的税前收入或虧損的金額。

2023年1月24日，公司發行了到期日為2028年2月1日的可轉換優先票據（以下簡稱“票據”）$75總額為百萬的5.50（2023年6月20日 - $%。該票據是公司的一般優先未擔保債務，如未在之前贖回、回購或轉換，則於2028年2月1日到期。票據自2023年1月24日起按照每年2月1日和8月1日支付一次的年利率為 5.50（2023年6月20日 - $%，開始於2023年8月1日。票據的年實際利率為 6.27%，包括公司負擔的折扣和發行費用。

在2027年11月1日之前，僅在以下情況下票據的持有人可以選擇進行轉換：（1）在從2023年3月31日結束的日曆季度之後的任何日曆季度（僅在該財務季度期間），如果公司普通股每股面值為$0.001 ，在連續 20個交易日，無論是否連續30 以上交易日中，包括最後一個交易日，上市公司的股票價格超過了 13010五個營運部門：獵鷹創意集團、PDP、Sierra Parima、目的地運營和Falcon's Beyond Brands，所有這些板塊均為可報告板塊。公司的首席營運決策者是執行主席和首席執行官，他們評估財務信息以做出營運決策、評估財務表現和分配資源。營運板塊基於產品線組織，對於我們的基於位置的娛樂板塊，根據地理位置組織。營運板塊的結果包括直接歸屬於板塊的成本，包括項目成本、工資和與工資有關的開支以及與業務板塊運營直接相關的間接費用。未分配的企業費用，包括高管、會計、財務、市場營銷、人力資源、法律和信息技術支持服務、審計、税收企業法律開支的工資和相關福利，作為未分配的企業開銷呈現，成為報告板塊的總收入（虧損）和公司未經審計的彙總財務報表結果之間的調節項。個 票的投票權。 個連續交易日的期間（“計量期”），在該期間內，每$1,000票面金額的票據的交易日的交易價格均低於 98%，該期每一交易日的票據的轉換率等於該交易日上公司普通股的最後報告出售價格和票據轉換率的乘積。 （3）在某些公司事件或分配發生時的操作公司普通股；（4）如果公司呼叫此類票據進行贖回；或（5）在發生指定的公司事件時。2027年11月1日或之後，持有人可以在到期日期前第二個預定交易日的營業時間內轉換其全部或部分票據，而不受上述條件的限制。完成轉換後，公司將通過現金、普通股或現金和普通股的組合來滿足其轉換義務，由公司自主決定。票據的轉換率最初為23.6072股每$1,000票面金額的票據，相當於每股普通股的初始轉換價格約為$42.36 普通股每股的溢價約為 2026.335.30 2023年1月19日普通股的每股最後報告銷售價格。按照債券條款，在某些情況下，轉換率可能會受到調整。截至2024年6月30日三個月結束時，未滿足允許2025年票據持有人轉換的條件。因此，票據在2024年6月30日之後不可兑換，並被分類為長期負債在合併後的資產負債表中。

公司不得在2026年2月5日之前贖回票據。公司可在2026年2月5日至到期日前50個交易日內選擇贖回所有或部分票據。如果股票最後報告的銷售價格超過了 130公司可以選擇在 2023 年 6 月 1 日之後並在到期日期前的第 40 個計劃交易日和到期日期之前的第三十二個計劃交易日，在公司普通股的每股報告銷售價格超過現有轉換價格的 % 時，在下列陳述的情況下，全額或部分贖回 2025 可轉換債券，贖回價格是本金金額及贖回日之前應計並未支付的利息，但僅限於以下情況：(i) 在至少 XXX 個交易日（無論是否連續）中，不論如何，在至少 XXX 個交易日中，是連續的還是非連續的，包括並且包括公司發送相關贖回通知的交易日之前的最後一個交易日；以及(ii)是公司發送此類通知的前一個交易日。此外，調用任何可轉換債券以進行換股將構成2025滿期的“Make-Whole 基本面改變”，定義為2025可轉換債券協議的一部分，在這種情況下，如果其在召喚之後進行轉換，則轉換率將增加，這是在特定條件下進行轉換的。20個交易日（無論是否連續）的交易期內 30 最近提供贖回通知的交易日和（ii）發出該等通知的前一交易日。贖回價格將等於已贖回的票面金額的 100%，並且到贖回日為止的已計利息未付。對票據不提供沉沒基金，這意味着公司並未被要求定期贖回或贖回票據。

在到期日之前發生重大變化（以下定義為影響票據償付的情況），在符合相關條件的前提下，票據持有人可能要求公司用現金以票面價值的 100%，並且到基本變更贖回日為止的已計利息未付，回購全部或部分票據。

從發行票據的收益在我們的簡明合併資產負債表的長期負債中列出。從票據發行中的淨收益約為 72.3百萬美元，扣除承銷折扣 2.3百萬美元和其他發行費用。0.4截至2021年3月27日，未償還本金總額為$。

2024年6月，公司與某些票據持有人進行了單獨的、私下的交易，以收回 3.0百萬美元的票面總額，以聚合現金收購價格為 2.7百萬美元，並在合併財務報表的其他收益（費用）淨額中錄入債務清償收益 0.3百萬美元。贖回後，截至2024年6月30日票據總額為 72.0百萬美元。公司截至2024年6月30日符合票據控制規定。