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Enidex 退出計劃成員2024-04-012024-06-300000792987US-GAAP:設施關閉成員ASTE: Enidex 退出計劃成員2023-04-012023-06-300000792987US-GAAP:設施關閉成員ASTE: Enidex 退出計劃成員2024-01-012024-06-300000792987US-GAAP:設施關閉成員ASTE: Enidex 退出計劃成員2023-01-012023-06-300000792987US-GAAP:銷售成員處置的已停止運營ASTE:塔科馬退出計劃成員2023-03-310000792987US-GAAP:銷售成員處置的已停止運營ASTE:塔科馬退出計劃成員2023-01-012023-03-310000792987SRT: 首席執行官成員US-GAAP:其他重組成員2023-01-012023-03-310000792987US-GAAP:其他重組成員2023-04-012023-06-300000792987US-GAAP:其他重組成員2023-01-012023-06-300000792987ASTE: AbandonmentMent 會員2023-04-012023-06-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
(Mark One)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024年6月30日
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告
在從 _____ 到 _____ 的過渡時期
委員會檔案編號:001-11595
Astec Industries, Inc
(註冊人章程中規定的確切名稱)
| | | | | | | | | | | | | | |
田納西 | | 62-0873631 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | | (美國國税局僱主識別號) |
| | | | |
1725 Shepherd Road | | |
查塔努加, TN | | 37421 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(423) 899-5898
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股 | 品味 | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第120億條第2款)。是的 ☐ 沒有 ☒
截至 2024 年 8 月 2 日,有 22,800,581 已發行普通股。
阿斯泰克工業公司
10-Q 表的季度報告索引
截至2024年6月30日的季度
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分 |
第 1 項。 | 財務報表(未經審計) | 1 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 21 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 30 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 30 |
| | |
第二部分 |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 31 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 31 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 31 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 31 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 31 |
第 5 項。 | 其他信息 | 31 |
第 6 項。 | 展品 | 31 |
簽名 | | 32 |
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表(未經審計)
阿斯泰克工業公司
合併資產負債表
(以百萬計,股票和每股數據除外,未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 63.2 | | | $ | 63.2 | |
投資 | 5.2 | | | 5.7 | |
貿易應收賬款、合同資產和其他應收賬款,扣除信貸損失備抵金美元5.5 和 $4.0,分別地 | 218.2 | | | 152.7 | |
庫存 | 455.3 | | | 455.6 | |
預付和可退還的所得税 | 12.5 | | | 14.6 | |
預付費用和其他資產 | 24.4 | | | 27.7 | |
| | | |
流動資產總額 | 778.8 | | | 719.5 | |
不動產和設備,扣除累計折舊美元255.2 和 $248.1,分別地 | 186.9 | | | 187.6 | |
投資 | 17.2 | | | 13.8 | |
善意 | 25.6 | | | 46.3 | |
無形資產,扣除累計攤銷額 $53.5 和 $51.3,分別地 | 13.7 | | | 16.4 | |
遞延所得税資產 | 43.3 | | | 37.5 | |
其他長期資產 | 41.5 | | | 38.2 | |
總資產 | $ | 1,107.0 | | | $ | 1,059.3 | |
負債和權益 | | | |
流動負債: | | | |
長期債務的當前到期日 | $ | — | | | $ | 0.1 | |
短期債務 | 13.2 | | | 11.0 | |
應付賬款 | 102.6 | | | 116.9 | |
客户存款 | 89.1 | | | 70.2 | |
應計產品保修 | 15.4 | | | 16.5 | |
應計員工相關負債 | 31.9 | | | 44.1 | |
應計損失準備金 | 2.0 | | | 2.7 | |
其他流動負債 | 57.0 | | | 37.5 | |
流動負債總額 | 311.2 | | | 299.0 | |
長期債務 | 125.0 | | | 72.0 | |
遞延所得税負債 | 1.6 | | | 1.1 | |
其他長期負債 | 35.9 | | | 33.5 | |
負債總額 | 473.7 | | | 405.6 | |
承付款和或有開支(注8) | | | |
股東權益: | | | |
優先股 — 已授權 2,000,000 美元的股份1.00 面值; 無 發行的 | — | | | — | |
普通股 — 已授權 40,000,000 美元的股份0.20 面值;已發行和未償還 — 22,800,581 截至 2024 年 6 月 30 日,以及 22,740,635 截至 2023 年 12 月 31 日 | 4.6 | | | 4.5 | |
額外的實收資本 | 140.3 | | | 138.4 | |
累計其他綜合虧損 | (43.7) | | | (38.1) | |
遞延薪酬計劃持有的公司股票,按成本計算 | (0.7) | | | (0.8) | |
留存收益 | 532.8 | | | 549.4 | |
股東權益 | 633.3 | | | 653.4 | |
非控股權益 | — | | | 0.3 | |
權益總額 | 633.3 | | | 653.7 | |
負債和權益總額 | $ | 1,107.0 | | | $ | 1,059.3 | |
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
阿斯泰克工業公司
合併運營報表
(以百萬計,股票和每股數據除外,未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
淨銷售額 | $ | 345.5 | | | $ | 350.0 | | | $ | 654.7 | | | $ | 697.9 | |
銷售成本 | 264.2 | | | 267.1 | | | 496.5 | | | 525.8 | |
毛利潤 | 81.3 | | | 82.9 | | | 158.2 | | | 172.1 | |
銷售、一般和管理費用 | 71.1 | | | 64.5 | | | 142.5 | | | 132.4 | |
商譽減值 | 20.2 | | | — | | | 20.2 | | | — | |
重組、其他減值和資產費用,淨額 | 0.7 | | | 1.1 | | | (0.1) | | | 4.8 | |
運營收入(虧損) | (10.7) | | | 17.3 | | | (4.4) | | | 34.9 | |
其他費用,淨額: | | | | | | | |
利息支出 | (3.1) | | | (2.0) | | | (5.8) | | | (4.0) | |
利息收入 | 0.4 | | | 0.5 | | | 1.0 | | | 1.0 | |
其他(支出)收入,淨額 | (0.3) | | | 0.1 | | | 0.2 | | | 0.5 | |
所得税前(虧損)收入 | (13.7) | | | 15.9 | | | (9.0) | | | 32.4 | |
所得税條款 | 0.3 | | | 2.7 | | | 1.7 | | | 7.1 | |
淨(虧損)收入 | (14.0) | | | 13.2 | | | (10.7) | | | 25.3 | |
歸屬於非控股權益的淨(收益)虧損 | — | | | (0.1) | | | 0.1 | | | (0.1) | |
歸屬於控股權益的淨(虧損)收益 | $ | (14.0) | | | $ | 13.1 | | | $ | (10.6) | | | $ | 25.2 | |
每股數據: | | | | | | | |
普通股每股(虧損)收益——基本 | $ | (0.61) | | | $ | 0.58 | | | $ | (0.47) | | | $ | 1.11 | |
普通股每股(虧損)收益——攤薄 | $ | (0.61) | | | $ | 0.58 | | | $ | (0.47) | | | $ | 1.11 | |
加權平均已發行股票——基本 | 22,796,729 | | | 22,723,748 | | | 22,779,414 | | | 22,689,990 | |
加權平均已發行股票——攤薄 | 22,796,729 | | | 22,769,447 | | | 22,779,414 | | | 22,772,232 | |
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
阿斯泰克工業公司
綜合(虧損)收益合併報表
(單位:百萬,未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
淨(虧損)收入 | $ | (14.0) | | | $ | 13.2 | | | $ | (10.7) | | | $ | 25.3 | |
其他綜合(虧損)收益: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
外幣折算調整 | (1.4) | | | 0.5 | | | (5.8) | | | 0.6 | |
其他綜合(虧損)收入 | (1.4) | | | 0.5 | | | (5.8) | | | 0.6 | |
綜合(虧損)收入 | (15.4) | | | 13.7 | | | (16.5) | | | 25.9 | |
歸因於非控股權益的綜合虧損(收益) | 0.2 | | | (0.1) | | | 0.3 | | | (0.2) | |
歸屬於控股權益的綜合(虧損)收益 | $ | (15.2) | | | $ | 13.6 | | | $ | (16.2) | | | $ | 25.7 | |
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
阿斯泰克工業公司
合併現金流量表
(單位:百萬,未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨(虧損)收入 | $ | (10.7) | | | $ | 25.3 | |
為將淨(虧損)收入與經營活動中使用的淨現金進行對賬而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷 | 13.1 | | | 12.5 | |
信貸損失準備金 | 1.9 | | | 0.2 | |
保修條款 | 8.7 | | | 10.6 | |
遞延薪酬(福利)費用 | (0.2) | | | 0.1 | |
基於股份的薪酬 | 2.3 | | | 2.2 | |
遞延所得税優惠 | (5.3) | | | (4.7) | |
處置財產和設備的收益,淨額 | (1.1) | | | (3.5) | |
商譽減值 | 20.2 | | | — | |
其他減值費用 | — | | | 0.8 | |
債務發行成本的攤銷 | 0.2 | | | 0.2 | |
向遞延薪酬計劃參與者的分配 | (0.5) | | | (0.4) | |
經營資產和負債的變化: | | | |
購買交易證券,淨額 | (2.3) | | | (1.1) | |
應收賬款和其他合同資產 | (68.6) | | | 9.7 | |
庫存 | (1.7) | | | (37.2) | |
預付費用 | 3.2 | | | 5.7 | |
其他資產 | (3.2) | | | (8.3) | |
應付賬款 | (12.8) | | | 1.3 | |
| | | |
應計損失準備金 | (0.1) | | | 0.6 | |
應計員工相關負債 | (12.0) | | | 1.6 | |
其他應計負債 | 20.4 | | | (7.4) | |
應計產品保修 | (9.7) | | | (6.0) | |
客户存款 | 19.0 | | | (11.4) | |
應付/預付所得税 | 3.1 | | | 6.7 | |
用於經營活動的淨現金 | (36.1) | | | (2.5) | |
來自投資活動的現金流: | | | |
| | | |
財產和設備支出 | (13.4) | | | (17.1) | |
出售財產和設備的收益 | 1.1 | | | 20.1 | |
購買投資 | (0.7) | | | (0.5) | |
出售投資 | 0.4 | | | 0.1 | |
投資活動提供的(用於)淨現金 | (12.6) | | | 2.6 | |
(續)
阿斯泰克工業公司
合併現金流量表(續)
(單位:百萬,未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
來自融資活動的現金流: | | | |
支付股息 | (5.9) | | | (5.9) | |
信貸額度借款和銀行貸款的收益 | 107.2 | | | 113.6 | |
償還信貸額度借款和銀行貸款 | (51.4) | | | (128.1) | |
通過遞延薪酬計劃出售公司股票,淨額 | 0.1 | | | — | |
基於股份的薪酬獎勵歸屬時繳納的預扣税 | (0.5) | | | (1.6) | |
| | | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | 49.5 | | | (22.0) | |
匯率對現金的影響 | (0.8) | | | 0.4 | |
現金、現金等價物和限制性現金增加(減少) | — | | | (21.5) | |
現金、現金等價物和限制性現金,期初 | 63.2 | | | 66.0 | |
現金、現金等價物和限制性現金,期末 | $ | 63.2 | | | $ | 44.5 | |
| | | |
補充現金流信息: | | | |
年內為以下用途支付的現金: | | | |
扣除資本化利息的利息 | $ | 3.8 | | | $ | 2.6 | |
繳納的所得税 | $ | 4.4 | | | $ | 5.5 | |
| | | |
非現金項目的補充披露: | | | |
非現金投資活動: | | | |
應付賬款中的資本支出 | $ | 0.6 | | | $ | 0.5 | |
| | | |
非現金融資活動: | | | |
使用權資產和租賃負債的增加 | $ | 1.9 | | | $ | 0.2 | |
| | | |
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
阿斯泰克工業公司
合併權益表
(以百萬計,股票和每股數據除外,未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 普通股金額 | | 額外的實收資本 | | 累計其他綜合虧損 | | DCP 持有的公司股份 | | 留存收益 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 12 月 31 日 | 22,740,635 | | | $ | 4.5 | | | $ | 138.4 | | | $ | (38.1) | | | $ | (0.8) | | | $ | 549.4 | | | $ | 0.3 | | | $ | 653.7 | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3.4 | | | (0.1) | | | 3.3 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (4.4) | | | — | | | — | | | — | | | (4.4) | |
股息 ($)0.13 每股) | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | (3.0) | | | — | | | (2.9) | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 1.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
根據激勵計劃發行普通股 | 24,328 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股權獎勵歸屬時繳納的預扣税 | — | | | — | | | (0.4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2024 年 3 月 31 日 | 22,764,963 | | | $ | 4.5 | | | $ | 139.3 | | | $ | (42.5) | | | $ | (0.8) | | | $ | 549.8 | | | $ | 0.2 | | | $ | 650.5 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14.0) | | | — | | | (14.0) | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (1.2) | | | — | | | — | | | (0.2) | | | (1.4) | |
股息 ($)0.13 每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.0) | | | — | | | (3.0) | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 1.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
根據激勵計劃發行普通股 | 35,618 | | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | |
股權獎勵歸屬時繳納的預扣税 | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
遞延薪酬計劃的交易,淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | 0.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2024 年 6 月 30 日 | 22,800,581 | | | $ | 4.6 | | | $ | 140.3 | | | $ | (43.7) | | | $ | (0.7) | | | $ | 532.8 | | | $ | — | | | $ | 633.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 普通股金額 | | 額外的實收資本 | | 累計其他綜合虧損 | | DCP 持有的公司股份 | | 留存收益 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | 22,624,031 | | | $ | 4.5 | | | $ | 135.8 | | | $ | (40.1) | | | $ | (1.1) | | | $ | 527.8 | | | $ | — | | | $ | 626.9 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12.1 | | | — | | | 12.1 | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
股息 ($)0.13 每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.9) | | | — | | | (2.9) | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 0.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
根據激勵計劃發行普通股 | 66,536 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股權獎勵歸屬時繳納的預扣税 | — | | | — | | | (1.4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 22,690,567 | | | $ | 4.5 | | | $ | 135.2 | | | $ | (40.1) | | | $ | (1.1) | | | $ | 537.0 | | | $ | 0.1 | | | $ | 635.6 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13.1 | | | 0.1 | | | 13.2 | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | 0.5 | | | — | | | — | | | — | | | 0.5 | |
股息 ($)0.13 每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.0) | | | — | | | (3.0) | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 1.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
根據激勵計劃發行普通股 | 46,003 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股權獎勵歸屬時繳納的預扣税 | — | | | — | | | (0.2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 22,736,570 | | | $ | 4.5 | | | $ | 136.4 | | | $ | (39.6) | | | $ | (1.1) | | | $ | 547.1 | | | $ | 0.2 | | | $ | 647.5 | |
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
阿斯泰克工業公司
未經審計的合併財務報表附註
注意事項 1。 列報基礎和重要會計政策
業務描述
Astec Industries, Inc.(“Astec” 或 “公司”)是一家田納西州公司,成立於1972年。該公司設計、設計、製造、銷售和服務主要用於瀝青和混凝土道路建設及相關施工活動的設備和部件,以及下文討論的其他產品。該公司的產品用於道路建設的每個階段,從採石和破碎骨料到路面施工。該公司的產品組合包括瀝青和混凝土設備。該公司還生產某些與道路建設無關的設備和部件,包括用於採礦、採石、施工、拆除、土地清理和回收行業以及港口和鐵路場運營商的設備;工業傳熱設備;商用全樹紙漿木材切片機;卧式研磨機;鼓風車;混凝土廠;商用和工業燃燒器;以及燃燒控制系統。
該公司在以下地區運營 二 可報告的細分市場(加上企業和其他)-基礎設施解決方案和材料解決方案。該公司的 二 應報告的業務部門包括基於所生產產品或服務的性質、產品的客户類型、經濟特徵的相似性、管理層審查結果的方式和生產過程的性質以及其他考慮因素的場所。
企業和其他類別主要由母公司和Astec Insurance Company(“Astec Insurance” 或 “自保公司”)組成,後者是一家專屬保險公司,它們不符合作為運營部門單獨披露或納入其中一個報告板塊的要求。
演示基礎
隨附的未經審計的合併財務報表包括Astec及其子公司的賬目,由公司根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規章制度編制。公司根據美國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)編制財務報表。根據美國證券交易委員會關於中期財務報表的規章制度,通常包含在根據美國公認會計原則編制的年度合併財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。但是,公司認為,未經審計的合併財務報表和相關附註中的披露足以使所提供的信息不具有誤導性。這些合併財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的公司經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。合併後,公司與其關聯公司之間的所有公司間餘額和交易均已清除。
公司合併財務報表中的非控股權益代表 7公司不擁有的合併子公司的權益百分比。由於公司控制該子公司,因此該子公司的財務報表與公司和非控股所有者的財務報表合併 7子公司淨資產和經營業績的百分比份額在合併資產負債表中扣除並報告為 “非控股權益”,在合併運營報表中列為 “歸屬於非控股權益的淨(收益)虧損”。公司於2022年2月與非控股權益持有人簽署了一項協議,以雷亞爾全額收購其未償權益10.0m(大約 $2.0百萬,受匯率影響而定)。交易的完成取決於雙方之間的某些爭議的解決。
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響合併財務報表及附註中報告和披露金額的估計和假設。受此類估計和假設影響的重要項目包括存貨淨可變現價值、產品保修義務、自保損失準備金、內部使用軟件的資本化、商譽和其他無形資產減值以及所得税資產和負債的計量。公司的估計基於歷史經驗以及公司認為在這種情況下合理的其他各種假設。公司持續評估這些假設、判斷和估計。實際結果可能與這些估計有所不同。
管理層認為,合併財務報表包含截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績和綜合(虧損)收益、截至2024年6月30日和2023年12月31日的財務狀況以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的現金流的公允表所必需的所有調整,除非本文另有討論,此類調整僅包含正常性質的調整。中期結果不一定表示整個報告年度可能取得的成果。
除非另有説明,否則除股票和每股金額外,所有美元金額均以百萬美元為單位。
調整
在2023年第一季度,公司在其歷史財務報表中發現了與庫存相關費用超額應計相關的非重大錯誤。2021年和2022年產生的錯誤的累積影響在2023年第一季度得到了糾正,導致 “銷售成本” 減少了美元1.9百萬。
最近發佈的會計公告尚未通過
2023年11月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了2023-07年會計準則更新(“ASU”),“分部報告(主題280):改善可報告的細分市場披露”,要求各實體披露重大分部支出、其他細分市場項目、首席運營決策者(“CODM”)的頭銜和職位以及與CoDM如何評估細分市場績效和分配資源相關的信息等其他必要的披露。此外,將要求在過渡期內進行當前的年度披露。新標準具有追溯效力,適用於 2023 年 12 月 15 日之後開始的財政年度以及 2024 年 12 月 15 日之後開始的財政年度內的過渡期,但允許提前採用。該公司目前正在評估該亞利桑那州立大學將對其財務報表披露產生的影響。
2023年12月,財務會計準則委員會發布了ASU 2023-09《所得税(主題740):所得税披露的改進》,要求各實體在所得税税率對賬中披露特定類別,併為符合指定量化門檻的對賬項目提供額外信息。此外,新標準要求披露已繳納的所得税金額,按聯邦、州和外國税收以及按司法管轄區分列的超過規定的量化門檻。此外,所得税前持續經營的收入或損失將需要在國內和國外分類之間進行分類,所得税支出將需要在聯邦、州和國外分類之間進行分類。新標準對2024年12月15日之後開始的財政年度有效,並允許追溯適用。該公司目前正在評估該亞利桑那州立大學將對其財務報表披露產生的影響。
2024年3月,美國證券交易委員會通過了美國證券交易委員會第33-11275號公告 “加強和標準化投資者氣候相關披露” 的最終規則,該規則將要求註冊人在註冊聲明和年度報告中披露某些與氣候相關的信息。2024年4月4日,美國證券交易委員會自願推遲了最終規則的生效日期,等待對該裁決提出質疑的請願書進行司法審查,這些申請已合併供美國地方法院對8萬人進行審查。電路。儘管這些挑戰導致了任何變化,但披露要求將適用於公司自2025年1月1日開始的財政年度。該公司目前正在評估該最終規則將對其財務報表披露產生的影響。
上文未討論的最新會計指導不適用,沒有或預計不會對公司產生重大影響。
注意事項 2。 庫存
庫存按成本(先入先出)或可變現淨值的較低者進行估值,這要求公司在確定庫存估值降至可變現淨值的金額(如果有)時做出具體的估計、假設和判斷。
庫存包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
原材料和零件 | $ | 286.7 | | | $ | 298.6 | |
在處理中工作 | 94.5 | | | 87.1 | |
成品 | 72.4 | | | 68.3 | |
二手設備 | 1.7 | | | 1.6 | |
總計 | $ | 455.3 | | | $ | 455.6 | |
注意事項 3。 公允價值測量
公司擁有各種必須定期按公允價值計量的金融工具,包括Astec Insurance持有的有價債務和股權證券以及公司遞延薪酬計劃中持有的有價股權證券。公司的遞延薪酬計劃(均為 “DCP”)包括不合格的補充高管退休計劃(“SERP”)和單獨的不合格遞延薪酬計劃。儘管DCP的投資分配給個人參與者,並且投資決策完全由這些參與者做出,但它們是非合格計劃。因此,在參與者進行符合條件的提款之前,公司擁有資產和相關的支付抵消負債。DCP資產和相關的抵消負債分別記錄在合併資產負債表中的非流動 “投資” 和 “其他長期負債” 中。該公司的
子公司偶爾也會簽訂外幣兑換合約,以減輕貨幣匯率波動的風險。
現金、現金等價物和限制性現金、貿易應收賬款和合同資產、其他應收賬款、應付賬款、短期債務和長期債務的賬面金額由於其短期性質和/或與這些工具相關的利率而接近其公允價值。投資根據相同或相似資產的報價按其公允價值記賬,如果沒有報價,則根據該資產的其他可觀察投入進行記賬。外幣兑換合約的公允價值基於各銀行使用基於市場投入的模型對類似工具的報價。
金融資產和負債是根據與用於衡量其公允價值的投入相關的判斷水平對金融資產和負債進行分類的。用於衡量公允價值的輸入按以下層次結構確定:
| | | | | | | | |
第 1 級- | | 活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。 |
| | |
第 2 級- | | 活躍市場中類似資產或負債的未經調整的報價;或非活躍市場中相同或相似資產或負債的未經調整的報價;或資產或負債可觀察到的報價以外的投入。 |
| | |
第 3 級- | | 不可觀察的輸入反映了管理層對市場參與者在計量日期將使用哪些資產或負債進行定價的最佳估計。 |
如下表所示,公司已確定,截至2024年6月30日和2023年12月31日,其所有金融資產和負債均為上述公允價值層次結構中的1級和2級:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
(單位:百萬) | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 總計 |
金融資產: | | | | | |
交易股權證券: | | | | | |
遞延補償計劃的共同基金 | $ | 4.9 | | | $ | — | | | $ | 4.9 | |
優先股 | 0.3 | | | — | | | 0.3 | |
股票基金 | 0.5 | | | — | | | 0.5 | |
交易債務證券: | | | | | |
公司債券 | 3.6 | | | — | | | 3.6 | |
機構債券 | — | | | 2.5 | | | 2.5 | |
美國政府證券 | 2.9 | | | — | | | 2.9 | |
資產支持證券 | — | | | 5.5 | | | 5.5 | |
交易所交易基金 | 1.2 | | | — | | | 1.2 | |
抵押貸款支持證券 | — | | | 0.4 | | | 0.4 | |
其他 | 0.2 | | | 0.4 | | | 0.6 | |
| | | | | |
金融資產總額 | $ | 13.6 | | | $ | 8.8 | | | $ | 22.4 | |
金融負債: | | | | | |
| | | | | |
遞延補償計劃的負債 | $ | — | | | $ | 6.0 | | | $ | 6.0 | |
金融負債總額 | $ | — | | | $ | 6.0 | | | $ | 6.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
(單位:百萬) | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 總計 |
金融資產: | | | | | |
交易股權證券: | | | | | |
遞延補償計劃的共同基金 | $ | 4.2 | | | $ | — | | | $ | 4.2 | |
優先股 | 0.3 | | | — | | | 0.3 | |
股票基金 | 0.7 | | | — | | | 0.7 | |
交易債務證券: | | | | | |
公司債券 | 3.4 | | | — | | | 3.4 | |
機構債券 | — | | | 2.5 | | | 2.5 | |
美國政府證券 | 1.9 | | | — | | | 1.9 | |
資產支持證券 | — | | | 4.0 | | | 4.0 | |
交易所交易基金 | 1.3 | | | — | | | 1.3 | |
抵押貸款支持證券 | — | | | 0.5 | | | 0.5 | |
其他 | 0.2 | | | 0.5 | | | 0.7 | |
| | | | | |
金融資產總額 | $ | 12.0 | | | $ | 7.5 | | | $ | 19.5 | |
金融負債: | | | | | |
衍生金融工具 | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | |
遞延補償計劃的負債 | — | | | 5.5 | | | 5.5 | |
金融負債總額 | $ | — | | | $ | 5.6 | | | $ | 5.6 | |
注意事項 4.善意
在2024年第二季度,該公司發現,由於當前的宏觀經濟狀況,包括公司公開報價下跌和利率上升以及經營業績低於預期,存在商譽減值指標。這些因素表明,公司的一個或多個申報單位可能已降至賬面金額以下。對所有報告單位進行了定性評估,公司得出結論,需要對材料解決方案報告部門進行進一步的定量分析。
公司使用折現現金流法、收益法和指導性上市公司法(一種市場方法)的同等加權組合來確定材料解決方案申報單位的公允價值。貼現現金流法下使用的重要假設是預計淨銷售額、扣除利息、税項、折舊和攤銷前的預計收益(“息税折舊攤銷前利潤”)、終端增長率和資本成本。預計淨銷售額、預計息税折舊攤銷前利潤和終端增長率被確定為重要假設,因為它們是貼現現金流公允價值模型中預計現金流的主要驅動力。資本成本也被確定為一個重要的假設,因為它是用於計算這些預計現金流的當前公允價值的貼現率。公司根據市場參與者、經風險調整後的加權平均資本成本計算貼現率,該成本考慮了目標行業資本結構的行業特定債務和股權資本回報率,並根據與業務規模、地理位置和報告單位特有的其他因素相關的風險進行了調整。由於經濟狀況的變化或其他原因導致貼現率的變化可能導致報告單位的賬面價值超過其公允價值。對於上市公司指導方法,重要的假設與選擇適當的指導公司和市場分析中使用的相關估值倍數有關。
根據量化減值測試,公司確定,截至2024年6月30日,材料解決方案報告部門的賬面價值超過其公允價值。因此,公司確認了税前非現金商譽減值費用 $20.2 合併運營報表中的 “商譽減值” 為百萬美元,以完全減少分配給材料解決方案報告部門的商譽。
注意事項 5.產品保修儲備
公司保證其產品不會出現製造缺陷和性能達到指定標準。保修期和性能標準因市場和產品用途而異,但通常範圍為 三個月 到 兩年 或不超過規定的運行小時數。公司估算了其保修期內可能產生的成本,
記錄產品銷售時的負債。產品保修責任主要基於歷史索賠率、索賠性質和相關成本。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間,公司的產品保修責任變更如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(單位:百萬) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
期初準備金餘額 | $ | 16.2 | | | $ | 12.4 | | | $ | 16.5 | | | $ | 11.9 | |
應計保修負債 | 4.5 | | | 6.7 | | | 8.7 | | | 10.6 | |
保修負債已結算 | (5.2) | | | (2.6) | | | (9.7) | | | (6.0) | |
其他 | (0.1) | | | — | | | (0.1) | | | — | |
期末儲備金餘額 | $ | 15.4 | | | $ | 16.5 | | | $ | 15.4 | | | $ | 16.5 | |
注意事項 6。 應計損失準備金
公司記錄了與已知工傷賠償和一般責任索賠相關的損失準備金,這些損失已經發生但尚未支付,或者估計已經發生但尚未向公司報告。未貼現準備金是根據公司對個人索賠類型和嚴重程度的評估和歷史信息(主要是公司自己的索賠經驗)以及對未來事件的假設精算確定的。假設的變化以及實際經驗的變化可能會導致這些估計在未來發生變化。應計損失準備金總額為 $7.1 百萬和美元7.2 截至2024年6月30日和2023年12月31日分別為百萬美元,其中美元5.1 百萬和美元4.5 截至2024年6月30日和2023年12月31日,合併資產負債表中的 “其他長期負債” 中分別包含了100萬英鎊。
注意事項 7.所得税
在截至2024年6月30日的三個月中,公司記錄的所得税準備金為美元0.3 百萬,反映了 (2.2) 實際税率百分比,相比之下2.7 截至2023年6月30日的三個月,為百萬美元,反映了 17.0有效税率百分比。截至2024年6月30日的三個月,所得税支出與2023年同期相比有所下降,這主要是由於税前賬面收入減少以及司法管轄區收入和虧損相對權重的變化,部分被不可扣除的商譽減值淨額所抵消。
在截至2024年6月30日的六個月中,公司記錄的所得税準備金為美元1.7 百萬,反映了 (18.9) 實際税率百分比,相比之下7.1 截至2023年6月30日的六個月中為百萬美元,反映了 21.9有效税率百分比。截至2024年6月30日的六個月中,所得税支出與2023年同期相比有所下降,這主要是由於税前賬面收入減少以及司法管轄區收入和虧損相對權重的變化,部分被不可扣除的商譽減值淨額所抵消。
公司因不確定税收狀況而記錄的負債為美元13.4 百萬和美元13.0 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別為百萬人。增長是 $ 的結果0.4 與2024年產生的研發信貸相關的百萬增量儲備。公司預計,在未來十二個月中,由於相關訴訟時效以及聯邦、州和外國税務審計決議的到期,未確認的税收優惠不會發生重大變化。
公司定期評估考試產生不利結果的可能性,以確定其税收儲備是否充足。該公司目前正在接受美國國税局的審計,以審查2018納税年度的聯邦所得税申報表以及其他各種州所得税和司法管轄區審計。截至2024年6月30日,該公司認為,其税收狀況很可能在審計解決後得以維持,因此不會對其合併財務狀況、經營業績和現金流產生實質性影響。但是,有關任何税務審計和任何相關訴訟的最終決定可能與公司的估計和/或其歷史所得税準備金和應計額存在重大差異,並可能對做出該決定期間的經營業績和/或現金流產生重大影響。此外,未來時期的收益可能會受到訴訟費用、和解、罰款和/或利息評估的不利影響。
註釋 8.承付款和或有開支
某些客户通過與第三方融資機構的安排為購買公司產品提供了資金。根據這些安排,公司對客户的債務負有臨時責任 $0.9 百萬和美元1.1 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,分別為 100 萬。這些安排將在2026年9月之前的不同日期到期。此外,公司還對以下事項負有臨時責任 1.75截至上一年12月31日確定的未付餘額的百分比(約合美元)0.1 2024年為百萬美元),用於過去購買的某些由外部融資資助的客户設備
公司。協議規定,如果要求公司履行這些安排下的或有負債,公司將獲得貸款人在融資設備中的全部擔保權益。該公司記錄的負債為美元0.4 百萬和美元0.6 百萬美元與這些擔保有關,截至2024年6月30日和2023年12月31日,這些擔保分別包含在合併資產負債表的 “其他流動負債” 中。
公司根據一項協議單獨審查資產負債表外擔保,並在虧損池層面上進行審查。在評估與資產負債表外擔保相關的信用損失時,考慮了公司必須履行任何資產負債表外擔保的先前歷史,以及對個人客户信譽的未來預測。
此外,公司根據其美元簽發的信用證承擔或有責任250.0 百萬循環信貸額度(“信貸額度”),未償還的信用證總額為美元9.8 截至 2024 年 6 月 30 日,百萬人。截至2025年4月,未償還的信用證將在不同的日期到期。信貸額度下未使用的信用證為 $20.2截至 2024 年 6 月 30 日,百萬人。此外,公司還需承擔總額為 $ 的偶然責任5.1百萬的履約信用證和留存擔保主要由其外國子公司持有, 其中 $3.3截至2024年6月30日,百萬美元由不同金融機構的單獨信貸額度擔保。截至 2024 年 6 月 30 日,有 $13.1此類單獨的信貸額度下有數百萬張未使用的信用證。
在2019年2月1日在美國田納西州東區地方法院提起並於2019年8月26日修訂的假定股東集體訴訟中,該公司及其某些前執行官被指定為被告。該訴訟的標題是泰勒市普通僱員退休制度訴阿斯特克工業公司等人,案件編號 1:19-CV-24-CEA-CHS。申訴一般指控被告作出虛假和誤導性陳述,違反了經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)和據此頒佈的第100億條5條,個人被告是《交易法》第20(a)條規定的控制人員。該申訴是代表在2016年7月26日至2018年10月22日期間購買公司股票的股東提起的,並代表所謂的集體要求金錢賠償。2024年3月22日,雙方通知法院,他們原則上達成協議,以美元的價格解決這一訴訟13.7百萬。2024年5月16日,法院下令初步批准和解並制定通知程序,並將最終和解批准聽證會定於2024年9月5日舉行。公司的保險公司將為全部美元提供資金13.7百萬結算金額。在待處理的和解中,管理層記錄的負債為美元13.7百萬美元的 “其他流動負債” 和相應的美元13.72024年第一季度,公司保險公司在 “貿易應收賬款、合同資產和其他應收賬款淨額” 中應收的100萬筆應收賬款。
該公司的GEFCO, Inc.(“GEFCO”)子公司在最初於2018年8月16日提起的訴訟中被指定為被告,經修訂的申訴於2019年1月25日在俄克拉荷馬州西區美國地方法院提出。該訴訟的風格是 VenVer S.A. 和 Americas Coil Tubing LLP 訴 GEFCO, Inc.,案號CIV-18-790-SLP。該投訴指控GEFCO在2013年出售的設備違反保修和其他類似索賠。除了尋求撤銷購買合同外,原告還在尋求各種救濟,包括特殊和間接損害賠償。設備的原始購買價格約為 $8.5 百萬。2020年7月7日,原告直接對Astec Industries, Inc.提起了單獨的訴訟,該訴訟總體上反映了GEFCO訴訟中的指控。2023年1月,法院允許將Astec Industries, Inc.列為GEFCO訴訟的被告,結果,針對Astec Industries, Inc.的單獨訴訟被駁回。該公司和GEFCO各自對原告的指控提出異議,並正在大力為訴訟辯護。2024年3月14日,VenVer提出了一項設定審判日期的動議,該動議尚待法院審理。公司目前無法確定未來是否會因該訴訟而蒙受損失,也無法估計可能的損失或損失範圍(如果有)。
2023年10月5日,德克薩斯州胡德縣第355司法地方法院的陪審團就最初於2019年1月28日提起的名為37建築產品有限公司(“37 BP”)訴Telsmith, Inc.(“Telsmith”)等人的案件對該公司的Telsmith, Inc.子公司作出裁決,該案最初於2019年1月28日提出,後來又增加了被告。除Telsmith外,所有其他被告均在審前達成和解。37 BP指控對Telsmith製造並由37 BP於2017年通過該公司的一家經銷商購買的設備違反了保修和疏忽的虛假陳述。2023 年 12 月 19 日,作出了金額為 $ 的判決7.9百萬(“判決書”),其中考慮了本案中所有其他被告的和解金額抵免額。根據陪審團的裁決,管理層記錄了虧損意外開支為 $6.42023年第三季度合併運營報表中的 “銷售、一般和管理費用” 以及合併資產負債表中的 “其他流動負債” 為管理層當時對虧損的最佳估計。在 2023 年第四季度,應急損失增加了 $1.5根據判決書計算的百萬加起來總額為 $7.9截至2023年12月31日的年度為百萬美元。儘管法院於2023年12月19日駁回了該判決,但泰爾史密斯還是提出了判決動議。Telsmith 於 2024 年 1 月 18 日提交了新的審判動議和 Remittur 動議。法院於2024年2月9日駁回了泰爾史密斯關於重新審判的動議。2024年3月13日,泰爾史密斯向德克薩斯州上訴法院提交了上訴通知書,要求對地方法院的判決提出上訴。截至2024年6月30日,美元8.2 百萬是記錄在案的應急損失總額,其中包括判決後的利息,這筆利息將在上訴程序達成解決之前繼續支付。
除上述事項外,公司目前是正常業務過程中其他各種索賠和法律訴訟的當事方,並可能成為當事方。如果管理層認為任何索賠和法律訴訟引起的損失是可能的,並且可以合理地估計,則公司記錄損失金額(不包括估計的律師費),或者,如果使用區間估算損失且在該範圍內的點數不比另一個點更有可能發生,
最低估計負債。管理層瞭解到有關此類意外事件的更多信息後,將對與這些事項有關的任何潛在負債進行評估,並在必要時修訂估計數。如果管理層認為此類索賠和法律訴訟造成的損失是(i)可能但無法合理估計或(ii)可以合理估計但不可能發生的,則公司不會記錄損失金額,但確實對此類事項進行了具體披露。
根據目前可用的信息和法律顧問的建議,管理層認為,其當前索賠和法律訴訟的最終結果,無論是個人還是總體而言,都不會對公司的財務狀況、現金流或經營業績產生重大不利影響。但是,索賠和法律程序存在固有的不確定性,可能會做出對公司不利的裁決。如果作出不利裁決,則有可能對公司的財務狀況、現金流或經營業績產生重大不利影響。
注意事項 9。 收入確認
下表按主要來源分列了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間的公司收入(不包括公司間銷售):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三個月 | | 截至2023年6月30日的三個月 |
(單位:百萬) | 基礎設施解決方案 | | 材料解決方案 | | 企業和其他 | | 總計 | | 基礎設施解決方案 | | 材料解決方案 | | 企業和其他 | | 總計 |
國內淨銷售額: | | | | | | | | | | | | | | | |
設備銷售 | $ | 148.9 | | | $ | 44.7 | | | $ | — | | | $ | 193.6 | | | $ | 113.7 | | | $ | 75.4 | | | $ | — | | | $ | 189.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
零件和組件銷售 | 47.2 | | | 20.4 | | | — | | | 67.6 | | | 50.3 | | | 22.3 | | | — | | | 72.6 | |
服務和設備安裝收入 | 5.2 | | | 0.2 | | | — | | | 5.4 | | | 18.0 | | | 0.2 | | | — | | | 18.2 | |
二手設備銷售 | 0.1 | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 1.7 | | | — | | | — | | | 1.7 | |
運費收入 | 5.3 | | | 1.7 | | | — | | | 7.0 | | | 5.3 | | | 2.4 | | | — | | | 7.7 | |
其他 | 0.5 | | | (2.1) | | | — | | | (1.6) | | | 0.2 | | | (2.9) | | | (0.2) | | | (2.9) | |
國內總收入 | 207.2 | | | 64.9 | | | — | | | 272.1 | | | 189.2 | | | 97.4 | | | (0.2) | | | 286.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
國際淨銷售額: | | | | | | | | | | | | | | | |
設備銷售 | 9.6 | | | 38.5 | | | — | | | 48.1 | | | 6.2 | | | 33.2 | | | — | | | 39.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
零件和組件銷售 | 4.1 | | | 17.0 | | | — | | | 21.1 | | | 3.5 | | | 16.0 | | | — | | | 19.5 | |
服務和設備安裝收入 | 0.2 | | | 2.8 | | | — | | | 3.0 | | | 0.3 | | | 2.5 | | | — | | | 2.8 | |
二手設備銷售 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.6 | | | — | | | 0.6 | |
運費收入 | 0.3 | | | 0.9 | | | — | | | 1.2 | | | 0.2 | | | 1.1 | | | — | | | 1.3 | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
國際收入總額 | 14.2 | | | 59.2 | | | — | | | 73.4 | | | 10.2 | | | 53.4 | | | — | | | 63.6 | |
淨銷售總額 | $ | 221.4 | | | $ | 124.1 | | | $ | — | | | $ | 345.5 | | | $ | 199.4 | | | $ | 150.8 | | | $ | (0.2) | | | $ | 350.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 | | 截至2023年6月30日的六個月 |
(單位:百萬) | 基礎設施解決方案 | | 材料解決方案 | | 企業和其他 | | 總計 | | 基礎設施解決方案 | | 材料解決方案 | | 企業和其他 | | 總計 |
國內淨銷售額: | | | | | | | | | | | | | | | |
設備銷售 | $ | 249.3 | | | $ | 81.3 | | | $ | — | | | $ | 330.6 | | | $ | 221.9 | | | $ | 143.1 | | | $ | — | | | $ | 365.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
零件和組件銷售 | 118.0 | | | 39.9 | | | — | | | 157.9 | | | 109.7 | | | 43.6 | | | — | | | 153.3 | |
服務和設備安裝收入 | 13.4 | | | 0.3 | | | — | | | 13.7 | | | 34.5 | | | 0.4 | | | — | | | 34.9 | |
二手設備銷售 | 0.1 | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 2.6 | | | — | | | — | | | 2.6 | |
運費收入 | 11.0 | | | 3.6 | | | — | | | 14.6 | | | 12.2 | | | 4.5 | | | — | | | 16.7 | |
其他 | 1.3 | | | (2.9) | | | — | | | (1.6) | | | 0.3 | | | (5.1) | | | — | | | (4.8) | |
國內總收入 | 393.1 | | | 122.2 | | | — | | | 515.3 | | | 381.2 | | | 186.5 | | | — | | | 567.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
國際淨銷售額: | | | | | | | | | | | | | | | |
設備銷售 | 17.9 | | | 68.7 | | | — | | | 86.6 | | | 21.5 | | | 57.5 | | | — | | | 79.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
零件和組件銷售 | 11.7 | | | 33.4 | | | — | | | 45.1 | | | 10.7 | | | 31.7 | | | — | | | 42.4 | |
服務和設備安裝收入 | 0.4 | | | 5.4 | | | — | | | 5.8 | | | 0.8 | | | 4.1 | | | — | | | 4.9 | |
二手設備銷售 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.4 | | | — | | | 1.4 | |
運費收入 | 0.5 | | | 1.4 | | | — | | | 1.9 | | | 0.6 | | | 1.8 | | | — | | | 2.4 | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | 0.1 | |
國際收入總額 | 30.5 | | | 108.9 | | | — | | | 139.4 | | | 33.7 | | | 96.5 | | | — | | | 130.2 | |
淨銷售總額 | $ | 423.6 | | | $ | 231.1 | | | $ | — | | | $ | 654.7 | | | $ | 414.9 | | | $ | 283.0 | | | $ | — | | | $ | 697.9 | |
主要地理區域的銷售額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(單位:百萬) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
美國 | $ | 272.1 | | | $ | 286.4 | | | $ | 515.3 | | | $ | 567.7 | |
加拿大 | 22.7 | | | 13.5 | | | 41.6 | | | 35.3 | |
非洲 | 12.2 | | | 9.9 | | | 21.2 | | | 18.0 | |
澳大利亞 | 10.0 | | | 14.1 | | | 19.3 | | | 23.8 | |
歐洲 | 7.7 | | | 5.5 | | | 16.7 | | | 16.5 | |
墨西哥 | 6.6 | | | 2.0 | | | 10.9 | | | 2.8 | |
巴西 | 5.8 | | | 9.3 | | | 11.4 | | | 13.8 | |
亞洲 | 3.9 | | | 2.8 | | | 7.6 | | | 3.7 | |
南美洲(不包括巴西) | 3.2 | | | 3.7 | | | 8.2 | | | 9.3 | |
中美洲(墨西哥除外) | 0.7 | | | 1.0 | | | 1.4 | | | 3.1 | |
其他 | 0.6 | | | 1.8 | | | 1.1 | | | 3.9 | |
外國人總數 | 73.4 | | | 63.6 | | | 139.4 | | | 130.2 | |
淨銷售總額 | $ | 345.5 | | | $ | 350.0 | | | $ | 654.7 | | | $ | 697.9 | |
截至2024年6月30日,該公司的合同資產為美元4.1 百萬美元和合同負債,不包括客户存款6.8 百萬,包括美元0.9 數百萬美元與延長保修相關的遞延收入。截至2023年12月31日,該公司的合同資產為美元3.7 百萬美元和合同負債,不包括客户存款5.6 百萬,包括美元0.8 數百萬美元與延長保修相關的遞延收入。
注意事項 10。細分信息
該公司有 二 應報告的細分市場,每個細分市場包括基於所生產產品或服務的性質、產品的客户類型、經濟特徵的相似性、管理層審查結果的方式和生產過程的性質等考慮因素的地點。根據對這些因素的審查,該公司的澳大利亞和拉丁美洲(“拉美”)站點以及Astec Digital已從2024年1月1日起更改了可報告的細分市場。澳大利亞和拉丁美洲的基地此前曾在基礎設施解決方案板塊中報告,現已轉移到材料解決方案板塊。Astec Digital此前曾被歸入企業和其他類別,現已轉移到基礎設施解決方案領域。
分部運營調整後息税折舊攤銷前利潤是公司首席執行官(“首席執行官”)(被視為CodM)用來評估業績和向運營部門分配資源的分部損益的指標。分部運營調整後息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息收入或支出、所得税、折舊和攤銷以及CodM在評估持續經營業績時未考慮的某些其他調整影響的淨收益或虧損。公司對分部營業調整後息税折舊攤銷前利潤的列報可能無法與其他公司使用的類似衡量標準相提並論,也不一定表示如果每個應申報的分部在報告期內都是一個獨立的獨立實體,本來會取得的經營業績。自2024年1月1日起,公司對分部經營調整後息税折舊攤銷前利潤的列報方式進行了修改,以排除歸屬於非控股權益的淨收益或虧損,幷包括分部間利潤。
為了便於比較,對前期進行了修訂,以反映分部構成和分部損益指標計算的變化。
每個片段的簡要説明如下:
基礎設施解決方案 — 基礎設施解決方案領域的基地設計、工程、製造和銷售整套瀝青廠、混凝土廠及其相關部件和輔助設備,包括工業自動化控制和遠程信息處理平臺,並供應瀝青道路施工設備、工業熱系統和其他重型設備。位於北美基礎設施解決方案領域的基地主要是製造業務,而位於北美以外的工廠則在其運營地區為公司所有制造基地生產的許多產品提供服務和安裝設備並提供零件。該細分市場生產的產品的主要購買者是瀝青和混凝土生產商、公路和重型設備承包商、公用事業承包商、林業和環境回收承包商以及國內外政府機構。
材料解決方案——材料解決方案領域的基地設計和製造重型加工設備,此外還為骨料、金屬開採、回收利用、港口和散裝裝卸市場提供維修和供應零件。這些網站
材料解決方案部門主要是製造業務,AME、澳大利亞和拉丁美洲的工廠負責營銷、服務和安裝設備,並在其運營地區為公司所有制造基地生產的許多產品提供零件。此外,材料解決方案部門提供諮詢和工程服務,以提供完整的 “交鑰匙” 處理系統。骨料加工設備的主要購買者包括分銷商、公路和重型設備承包商、沙石生產商、拆除、回收和破碎承包商、露天礦運營商、採石場運營商、港口和內陸碼頭管理局、發電站以及國內外政府機構。
公司和其他——公司和其他類別主要由母公司和專屬公司組成,它們不符合作為運營部門單獨披露或納入其中一個報告板塊的要求。母公司和專屬保險公司為其他網站提供支持和公司監督。
分部信息:應申報分部的會計政策與附註1 “列報基礎和重要會計政策” 中描述的會計政策相同。外國子公司之間的分部間銷售和轉讓的估值與非關聯方的價格相當。
公司已修訂了以下前期的列報表,刪除了公司和其他部門與應申報分部業績的列報,並將應申報細分市場來自外部客户的總收入和損益衡量標準分別與 “淨銷售額” 和 “所得税前(虧損)收入” 進行了對賬,從而將扣除沖銷後的公司和其他成本從外部客户和運營板塊的總收入中扣除調整後的息税折舊攤銷前利潤幷包含在對賬中分別是 “淨銷售額” 和 “所得税前(虧損)收入”。
公司應申報的分部和相關對賬的分部信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(單位:百萬) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
來自外部客户的收入 | | | | | | | |
基礎設施解決方案 | $ | 221.4 | | | $ | 199.4 | | | $ | 423.6 | | | $ | 414.9 | |
材料解決方案 | 124.1 | | | 150.8 | | | 231.1 | | | 283.0 | |
來自外部客户的收入——可報告的細分市場 | 345.5 | | | 350.2 | | | 654.7 | | | 697.9 | |
企業和其他 | — | | | (0.2) | | | — | | | — | |
淨銷售額 | $ | 345.5 | | | $ | 350.0 | | | $ | 654.7 | | | $ | 697.9 | |
| | | | | | | |
細分市場間收入 | | | | | | | |
基礎設施解決方案 | $ | 8.9 | | | $ | 10.1 | | | $ | 15.7 | | | $ | 16.7 | |
材料解決方案 | 0.9 | | | 0.3 | | | 1.4 | | | 0.7 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
細分市場間收入 | $ | 9.8 | | | $ | 10.4 | | | $ | 17.1 | | | $ | 17.4 | |
| | | | | | | |
分部運營調整後的息税折舊攤銷前利 | | | | | | | |
基礎設施解決方案 | $ | 27.2 | | | $ | 25.7 | | | $ | 52.8 | | | $ | 54.2 | |
材料解決方案 | 10.2 | | | 18.3 | | | 15.5 | | | 32.9 | |
分部營業調整後息税折舊攤銷前利潤——可報告的分部 | 37.4 | | | 44.0 | | | 68.3 | | | 87.1 | |
分部經營調整後息税折舊攤銷前利潤與 “所得税前(虧損)收入” 的對賬 | | | | | | | |
企業和其他 | (9.8) | | | (11.8) | | | (21.8) | | | (19.7) | |
轉型計劃 | (11.1) | | | (7.6) | | | (17.4) | | | (14.8) | |
| | | | | | | |
重組和其他相關費用 | (0.9) | | | (0.4) | | | (1.0) | | | (7.5) | |
商譽減值 | (20.2) | | | — | | | (20.2) | | | — | |
其他減值費用 | — | | | (0.8) | | | — | | | (0.8) | |
出售不動產和設備所得淨收益 | 0.2 | | | 0.1 | | | 1.1 | | | 3.5 | |
| | | | | | | |
利息支出,淨額 | (2.7) | | | (1.5) | | | (4.8) | | | (3.0) | |
折舊和攤銷 | (6.6) | | | (6.2) | | | (13.1) | | | (12.5) | |
歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | — | | | 0.1 | | | (0.1) | | | 0.1 | |
所得税前(虧損)收入 | $ | (13.7) | | | $ | 15.9 | | | $ | (9.0) | | | $ | 32.4 | |
注意 11。 戰略轉型、重組、減值和其他資產費用,淨額
該公司的戰略轉型計劃包括持續多年的分階段實施標準化企業資源規劃(“ERP”),該計劃正在取代許多現有的分散的核心財務系統。升級後的ERP最初將把內部運營、製造、財務、人力資本資源管理和客户關係系統轉換為基於雲的平臺。實施這一規模是一項重大的財務任務,需要管理層和關鍵員工投入大量的時間和精力。
此外,該公司最大的工廠之一的精益製造計劃已在2023年基本完成,部分資本投資於2024年初完成。
與企業資源規劃實施相關的資本化實施成本總計 $33.8百萬,其中 $3.8百萬和美元30.0截至2024年6月30日,合併資產負債表中的 “預付費用和其他資產” 和 “其他長期資產” 分別包含了100萬英鎊。資本化實施成本總計 $30.6百萬,其中 $3.3百萬和美元27.3截至2023年12月31日,合併資產負債表中的 “預付費用和其他資產” 和 “其他長期資產” 分別包含了100萬英鎊。
與這些戰略轉型計劃相關的成本如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(單位:百萬) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
戰略轉型計劃 | | | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | $ | 11.0 | | | $ | 7.7 | | | $ | 17.4 | | | $ | 14.9 | |
銷售成本 | 0.2 | | | 0.1 | | | 0.3 | | | 0.1 | |
與戰略轉型計劃相關的總成本 | $ | 11.2 | | | $ | 7.8 | | | $ | 17.7 | | | $ | 15.0 | |
| | | | | | | |
資本化實施成本的攤銷 (a) | $ | 1.0 | | | $ | 0.4 | | | $ | 1.7 | | | $ | 0.5 | |
(a) 資本化實施成本的攤銷記錄在合併運營報表的 “銷售、一般和管理費用” 中。 |
此外,公司在正常業務運營過程中定期出售或處置其資產,因為這些資產不再需要或使用,並且這些處置可能會產生收益或損失。公司報告資產減值費用,不包括商譽減值,以及財產和設備銷售的總收益或虧損,重組費用將根據實際情況在合併運營報表中列入 “重組、其他減值和資產費用淨額”。
重組、資產減值費用以及出售財產和設備的淨收益列示如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(單位:百萬) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
重組費用: | | | | | | | |
裁員 | $ | 0.9 | | | $ | — | | | $ | 0.9 | | | $ | — | |
與領導層變動和管理費用重組相關的成本 | — | | | 0.3 | | | — | | | 7.3 | |
與退出運營相關的成本 — Enid | — | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.2 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
與重組相關的費用總額 | 0.9 | | | 0.4 | | | 1.0 | | | 7.5 | |
| | | | | | | |
資產減值費用: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他減值費用 | — | | | 0.8 | | | — | | | 0.8 | |
資產減值費用總額 | — | | | 0.8 | | | — | | | 0.8 | |
| | | | | | | |
出售不動產和設備的收益,淨額: | | | | | | | |
出售不動產和設備所得淨收益 | (0.2) | | | (0.1) | | | (1.1) | | | (3.5) | |
出售財產和設備的總收益,淨額 | (0.2) | | | (0.1) | | | (1.1) | | | (3.5) | |
| | | | | | | |
重組、其他減值和資產費用,淨額 | $ | 0.7 | | | $ | 1.1 | | | $ | (0.1) | | | $ | 4.8 | |
按細分市場劃分的重組費用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(單位:百萬) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
基礎設施解決方案 | $ | 0.4 | | | $ | — | | | $ | 0.5 | | | $ | 1.0 | |
材料解決方案 | 0.3 | | | 0.1 | | | 0.3 | | | 0.1 | |
企業和其他 | 0.2 | | | 0.3 | | | 0.2 | | | 6.4 | |
與重組相關的費用總額 | $ | 0.9 | | | $ | 0.4 | | | $ | 1.0 | | | $ | 7.5 | |
按細分市場劃分的資產減值費用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(單位:百萬) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
企業和其他 | $ | — | | | $ | 0.8 | | | $ | — | | | $ | 0.8 | |
資產減值費用總額 | $ | — | | | $ | 0.8 | | | $ | — | | | $ | 0.8 | |
按細分市場分列的不動產和設備銷售淨收益如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(單位:百萬) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
基礎設施解決方案 | $ | (0.2) | | | $ | — | | | $ | (0.3) | | | $ | (3.4) | |
材料解決方案 | — | | | — | | | (0.8) | | | — | |
企業和其他 | — | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | |
出售財產和設備的總收益,淨額 | $ | (0.2) | | | $ | (0.1) | | | $ | (1.1) | | | $ | (3.5) | |
2021年1月,該公司宣佈計劃關閉華盛頓州塔科馬的工廠,以簡化和整合基礎設施解決方案領域的運營。塔科馬工廠土地、建築物和某些設備資產的出售已於2023年第一季度完成,價格為美元19.9 百萬。該公司在出售美元時錄得收益3.4 百萬,記錄在合併運營報表中的 “重組、其他減值和資產費用淨額” 中。
自2023年1月6日起,巴里·魯法洛先生的總裁兼首席執行官任期終止。關於其離職,公司與Ruffalo先生簽訂了一項協議(“離職協議”),根據該協議,Ruffalo先生有權獲得某些遣散費和福利。在 2023 年第一季度,美元1.8 與修改魯法洛的股權獎勵和其他第三方過渡支持成本相關的百萬重組成本記錄在合併運營報表的 “重組、其他減值和資產費用淨額” 中。美元的相關回升1.6 2023年第一季度合併運營報表的 “銷售、一般和管理費用” 中記錄了數百萬美元的基於股份的薪酬支出。《分居協議》還包括魯法洛先生的釋放和豁免以及其他習慣條款。
管理層不斷審查公司的組織結構和運營,以確保它們得到優化和保持一致,以實現短期和長期的運營和盈利目標。在這次審查中,公司在2024年第二季度裁員,費用為美元0.9在截至2024年6月30日的三個月中產生了100萬英鎊,並記錄在合併運營報表中的 “重組、其他減值和資產費用淨額” 中。2023年2月,公司實施了一項有限的重組計劃,以調整某些管理部門的規模和減少固定成本結構。費用為 $0.3 百萬和美元5.5 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,員工解僱費用(包括股權獎勵修改)分別產生了100萬英鎊,並記錄在合併運營報表中的 “重組、其他減值和資產費用淨額” 中。美元的相關回升0.2 百萬和美元1.0 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,合併運營報表的 “銷售、一般和管理費用” 中分別記錄了數百萬美元的基於股份的薪酬支出。
資產減值費用為美元0.8 數百萬美元與廢棄的內部開發軟件有關,這些軟件被確定在2023年第二季度受到損害。
注意事項 12。 普通股每股(虧損)收益
普通股每股基本(虧損)收益的計算方法是 “歸屬於控股權益的淨(虧損)收益” 除以報告期內已發行普通股的加權平均數。普通股每股攤薄(虧損)收益包括普通股等價物的稀釋效應,包括限制性股票單位、績效股票單位和公司遞延薪酬計劃中持有的股票,採用庫存股法。具有反稀釋作用的潛在普通股(即增加每股收益或減少每股虧損的普通股)不包括在攤薄後每股收益的計算範圍內。被視為偶然發行的績效股票在滿足相關績效標準時被視為稀釋性股票。
下表列出了用於計算每股普通股基本收益和攤薄(虧損)收益的股票數量的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
分母: | | | | | | | |
普通股每股基本收益的分母 | 22,796,729 | | | 22,723,748 | | | 22,779,414 | | | 22,689,990 | |
稀釋性證券的影響 | — | | | 45,699 | | | — | | | 82,242 | |
普通股攤薄後每股收益的分母 | 22,796,729 | | | 22,769,447 | | | 22,779,414 | | | 22,772,232 | |
| | | | | | | |
在攤薄後每股收益的計算中不包括反稀釋證券 | 93,306 | | | 67,074 | | | 90,076 | | | 49,840 | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本管理層關於財務狀況和經營業績的討論和分析中討論的財務狀況、經營業績和現金流是Astec Industries, Inc.及其合併子公司的財務狀況、經營業績和現金流統稱為 “公司”、“Astec”、“我們”、“我們的” 或 “我們”。以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的未經審計的合併財務報表和相關附註以及截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。此處所列的財務狀況、經營業績、現金流量和其他信息不一定代表未來時期可能出現的財務狀況、經營業績和現金流量。
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告,尤其是本 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中對我們的經營業績、財務狀況和流動性的以下討論和分析,包含經修訂的1933年《證券法》、經修訂的1934年《證券交易法》和1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。除其他外,此類報表涉及收入、收益、現金流、運營變化、運營改善、我們經營的業務以及美國和全球經濟。特此將本10-Q表季度報告中非歷史陳述確定為 “前瞻性陳述”,可以用 “預期”、“支持”、“計劃”、“項目”、“期望”、“相信”、“應該”、“可以”、“預測”、“管理層的觀點” 等詞語或短語表示,或使用未來時和類似的詞語或短語。
這些前瞻性陳述主要基於管理層的預期,這些預期受到 “第1A項” 標題下描述的許多已知和未知的風險、不確定性和其他因素的影響。本報告第二部分、此處其他地方以及公司向美國證券交易委員會提交的其他文件中的 “風險因素”,包括 “第一部分,第1A項。公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中的 “風險因素”,可能導致財務或其他方面的實際業績與前瞻性陳述的預期、明示或暗示的業績存在重大差異。本文件中包含的所有前瞻性陳述均基於我們截至本文件發佈之日獲得的信息,除非法律要求,否則我們沒有義務更新任何此類前瞻性陳述以反映未來的事件或情況。
執行摘要
我們截至2024年6月30日的三個月與去年同期相比的財務業績要點包括以下內容:
•淨銷售額為3.455億美元,下降1.3%
•毛利為8,130萬美元,下降1.9%
•業績包括2,020萬美元的税前非現金商譽減值費用
•運營收入減少了2,800萬美元,至虧損1,070萬美元
•歸屬於Astec的淨收入減少了2710萬美元,至虧損1,400萬美元
•攤薄後每股虧損為0.61美元,下降205.2%
•待辦事項為5.311億美元,下降22.9%
業務狀況和趨勢
戰略轉型——我們正在全球組織中分階段實施標準化ERP系統,該系統正在取代我們現有的許多不同的核心財務系統。迄今為止,我們已經在美國的工廠啟動了人力資本資源模塊,並轉換了三個製造基地和企業基地的運營,其中兩個發生在2024年第二季度。我們正在改變未來場地改造的部署步伐,以提高效率並減少每個製造基地的業務中斷,這將縮小範圍,將北美以外的地點排除在外。通過這些修改,我們預計該項目將於2027年結束,總實施成本預計在1.8億美元至2億美元之間。截至2024年第二季度,我們承擔的總實施成本約為1.19億美元。預計年度成本將在2024年達到峯值,達到4000萬至4,500萬美元之間,並在2027年的最終實施中逐年下降。
此外,我們最大的工廠之一的精益製造計劃已在2023年基本完成,部分資本投資於2024年初完成。這些投資以及該計劃的其他內容預計將在2024年下半年推動該基地毛利率的提高。
有關與這些戰略舉措相關的成本的更多討論,請參閲附註11 “戰略轉型、重組、減值和其他資產費用”,扣除本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的未經審計的合併財務報表附註。
商譽減值——在2024年第二季度,我們確定存在商譽減值指標,這是由於當前的宏觀經濟狀況,包括我們公開報價的下跌和利率上升以及經營業績低於預期。這些因素表明,我們的一個或多個申報單位可能已降至賬面金額以下。我們對所有報告單位進行了定性評估,得出的結論是,材料解決方案報告部門需要進行進一步的定量分析。根據量化減值測試,我們確定截至2024年6月30日,材料解決方案申報單位的賬面價值超過其公允價值。因此,我們在合併運營報表中確認了2,020萬美元的 “商譽減值” 税前非現金商譽減值費用,以完全損害分配給材料解決方案報告部門的商譽。
細分市場變化 — 我們的兩個應報告的細分市場由基於所生產產品或服務的性質、產品的客户類型、經濟特徵的相似性、管理層審查結果的方式和生產過程的性質以及其他考慮因素的網站組成。根據對這些因素的審查,我們的澳大利亞和拉美基地以及Astec Digital已從2024年1月1日起更改了可報告的細分市場。澳大利亞和拉丁美洲的基地此前曾在基礎設施解決方案板塊中報告,現已轉移到材料解決方案板塊。Astec Digital此前曾被歸入企業和其他類別,現已轉移到基礎設施解決方案領域。為便於比較,對以往各期進行了修訂,以反映分部構成的變化。
經濟狀況 — 我們監控宏觀經濟和其他可能影響我們業務的因素,例如鋼鐵和石油價格、利率和地緣政治衝突等。
鋼鐵是我們設備的主要組成部分。我們預計,鋼鐵價格將保持穩定,鋼鐵需求將在2024年剩餘時間內保持相對穩定。只要有可能,我們就會嘗試通過調整產品價格來彌補增加的生產成本。我們服務的市場本質上是競爭激烈的,在許多情況下,競爭限制了我們應對成本增加的能力。
此外,我們在基礎設施解決方案領域的收入中有很大一部分與銷售與瀝青混合料的生產、處理、回收或應用相關的設備有關。液態瀝青是煉油的副產品,石油價格的變化會影響瀝青的成本,這反過來可能會改變對瀝青的需求,從而影響對我們某些產品的需求。根據當前的宏觀經濟環境,包括持續的國際衝突,我們預計在2024年剩餘時間內,油價將保持在相對較高的水平。
利率上升會影響我們客户的支出模式,最明顯的是影響我們在材料解決方案領域的經銷商客户。利率在一定程度上推動了我們積壓訂單的減少。此外,我們的循環信用貸款的利息是可變的,並受市場波動的影響。我們預計短期內將繼續更頻繁地使用循環信用貸款,以支持我們的營運資金需求。因此,我們預計短期內我們的利息支出將保持在較高水平。
新的或持續的地緣政治衝突可能會導致我們經營的商業和住宅建築行業的衰退,導致油價上漲,損害我們的很大一部分庫存或嚴重損害我們向客户分銷產品的能力。我們會監測、調整並可能停止在受影響司法管轄區的業務,以確保遵守為應對此類衝突而採取的任何政府行動。
運營結果
淨銷售額
2024年第二季度的淨銷售額為3.455億美元,而2023年第二季度的淨銷售額為3.5億美元,下降了450萬美元,下降了1.3%。淨銷售額的下降主要是由不利的淨銷售量和組合所部分抵消的,優惠的定價導致了(i)服務和設備安裝收入減少1,260萬美元,(ii)零部件銷售額下降340萬美元,(iii)二手設備銷售額減少220萬美元。這些下降被設備銷售和其他收入分別增長的1,320萬美元和130萬美元部分抵消。如果2024年第二季度的外匯匯率與2023年第二季度的匯率相同,那麼我們的外國子公司以美元計算的2024年第二季度的銷售額將增加50萬美元。
2024年前六個月的淨銷售額為6.547億美元,而2023年前六個月的淨銷售額為6.979億美元,下降了4,320萬美元,下降了6.2%。淨銷售額的下降主要是由不利的淨銷售量和混合所部分抵消的,優惠的定價導致(i)設備銷售額減少了2680萬美元,(ii)服務和設備安裝
收入為2,030萬美元,(iii)390萬美元的二手設備以及(iv)260萬美元的運費收入。這些下降被零部件銷售額和其他收入分別增長730萬美元和310萬美元所部分抵消。如果2024年前六個月的外匯匯率與2023年前六個月的匯率相同,那麼我們的外國子公司以美元計算的2024年前六個月的銷售額將增加120萬美元。
2024年第二季度的國內銷售額為2.721億美元,佔合併淨銷售額的78.8%,而2023年第二季度為2.864億美元,佔合併淨銷售額的81.8%,下降了1,430萬美元,下降了5.0%。國內銷售下降的主要原因是:(i)服務和設備安裝收入減少1,280萬美元,(ii)零部件銷售額下降500萬美元,(iii)二手設備銷售額減少160萬美元。設備銷售和其他收入分別增長450萬美元和130萬美元,部分抵消了這些下降。
2024年前六個月的國內銷售額為5.153億美元,佔合併淨銷售額的78.7%,而2023年前六個月的國內銷售額為5.677億美元,佔合併淨銷售額的81.3%,下降了5,240萬美元,下降了9.2%。國內銷售下降的主要原因是:(i)設備銷售額下降了3,440萬美元,(ii)服務和設備安裝收入減少了2,120萬美元,(iii)二手設備銷售額減少了250萬美元,(iv)運費收入減少了210萬美元。這些下降被零部件銷售額和其他收入分別增長460萬美元和320萬美元所部分抵消。
2024年第二季度的國際銷售額為7,340萬美元,佔合併淨銷售額的21.2%,而2023年第二季度為6,360萬美元,佔合併淨銷售額的18.2%,增長980萬美元,增長15.4%。國際銷售額增長的主要原因是設備銷售額和零部件銷售額分別增長了870萬美元和160萬美元。
2024年前六個月的國際銷售額為1.394億美元,佔合併淨銷售額的21.3%,而2023年前六個月為1.302億美元,佔合併淨銷售額的18.7%,增長920萬美元,增長7.1%。國際銷售額增長的主要原因是設備銷售額和零部件銷售額分別增長了760萬美元和270萬美元。二手設備銷售額下降的140萬美元部分抵消了這些增長。
毛利潤
2024年第二季度的毛利為8,130萬美元,佔淨銷售額的23.5%,而2023年第二季度為8,290萬美元,佔淨銷售額的23.7%,下降了160萬美元,下降了1.9%。下降的主要原因是:(i)1,360萬美元的製造業效率低下,(ii)通貨膨脹對材料、勞動力和管理費的影響為370萬美元,以及(iii)淨報廢支出增加90萬美元。這些下降被以下因素部分抵消:(i)優惠定價的銷售影響被1,060萬美元的淨不利銷量和組合部分抵消;(ii)370萬美元的庫存調整產生的淨有利影響;(iii)230萬美元的保修計劃成本減少了230萬美元。
2024年前六個月的毛利為1.582億美元,佔淨銷售額的24.2%,而2023年前六個月的毛利為1.721億美元,佔淨銷售額的24.7%,下降1,390萬美元,下降8.1%。下降的主要原因是(i)製造業效率低下1,800萬美元,(ii)通貨膨脹對材料、勞動力和管理費的影響為550萬美元,以及(iii)淨報廢支出增加了190萬美元。定價帶來的淨有利銷售影響被不利的990萬美元銷量和組合以及160萬美元的保修計劃成本降低部分抵消了部分下降。
銷售、一般和管理費用
2024年第二季度的銷售、一般和管理費用增加了660萬美元,達到7,110萬美元,佔淨銷售額的20.6%,增長10.2%,而2023年第二季度為6,450萬美元,佔淨銷售額的18.4%。銷售一般和管理費用的增加主要是由於(i)與我們的戰略轉型計劃相關的330萬美元成本增加,(ii)技術支持成本和某些專業服務增加290萬美元,(iii)180萬美元的信貸損失準備金增加,以及(iv)90萬美元的展覽和促銷成本增加。這些增長被較低的客户優惠和160萬美元的經銷商佣金所部分抵消。員工激勵薪酬成本下降的400萬美元在很大程度上被員工人數增加和工資通脹導致的一般員工成本增加所抵消。
2024年前六個月的銷售、一般和管理費用增加了1,010萬美元,達到1.425億美元,佔淨銷售額的21.8%,增長7.6%,而2023年前六個月的銷售額為1.324億美元,佔淨銷售額的19.0%。銷售、一般和管理費用的增加主要是由於(i)人事相關成本增加了740萬美元,其中包括收回上一年度的基於股份的薪酬支出,這些獎勵因前任首席執行官被解僱以及2023年2月實施的260萬美元有限的管理費用重組行動而被沒收或修改的獎勵,(ii)更高的技術支持成本和590萬美元的某些專業服務,(iii) 與我們的戰略相關的成本增加250萬美元的轉型計劃,以及(iv)增加160萬美元的信貸損失準備金。這些增長被360萬美元的員工激勵薪酬成本以及較低的120萬美元展覽和促銷成本部分抵消。
商譽減值
在第二季度末,我們確定截至2024年6月30日,材料解決方案申報部門的賬面價值超過了其公允價值。因此,我們在合併運營報表中確認了2,020萬美元的 “商譽減值” 税前非現金商譽減值費用,以完全損害分配給材料解決方案報告部門的商譽。扣除這筆減值費用後,截至2024年6月30日的合併資產負債表沒有反映與材料解決方案相關的商譽。有關税前非現金商譽減值費用的討論,請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的附註4 “未經審計的合併財務報表附註的商譽”。
重組、減值和其他資產收益和支出,淨額
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間的重組、資產減值費用以及不動產和設備銷售淨收益如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(單位:百萬) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
重組費用: | | | | | | | |
裁員 | $ | 0.9 | | | $ | — | | | $ | 0.9 | | | $ | — | |
與領導層變動和管理費用重組相關的成本 | — | | | 0.3 | | | — | | | 7.3 | |
與退出運營相關的成本 — Enid | — | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.2 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
與重組相關的費用總額 | 0.9 | | | 0.4 | | | 1.0 | | | 7.5 | |
| | | | | | | |
資產減值費用: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他減值費用 | — | | | 0.8 | | | — | | | 0.8 | |
資產減值費用總額 | — | | | 0.8 | | | — | | | 0.8 | |
| | | | | | | |
出售不動產和設備的收益,淨額: | | | | | | | |
出售不動產和設備所得淨收益 | (0.2) | | | (0.1) | | | (1.1) | | | (3.5) | |
出售財產和設備的總收益,淨額 | (0.2) | | | (0.1) | | | (1.1) | | | (3.5) | |
| | | | | | | |
重組、其他減值和資產費用,淨額 | $ | 0.7 | | | $ | 1.1 | | | $ | (0.1) | | | $ | 4.8 | |
有關所採取的個別重組行動的討論,請參閲附註11 “戰略轉型、重組、減值和其他資產費用”,扣除本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的未經審計的合併財務報表附註。
利息支出
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,利息支出分別為310萬美元和580萬美元,而截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為200萬美元和400萬美元,這主要與2024年信貸額度的平均未償借款高於2023年同期有關。
所得税
我們在2024年第二季度的所得税準備金為30萬美元,而2023年第二季度為270萬美元。我們2024年第二季度的有效所得税税率為(2.2)%,而2023年第二季度的有效所得税税率為17.0%。截至2024年6月30日的三個月,所得税支出與2023年同期相比有所下降,這主要是由於税前賬面收入減少以及司法管轄區收入和虧損相對權重的變化,部分被不可扣除的商譽減值淨額所抵消。
我們在2024年前六個月的所得税支出為170萬美元,而2023年前六個月的所得税支出為710萬美元。我們2024年前六個月的有效税率為(18.9%),而2023年前六個月的有效税率為21.9%。截至2024年6月30日的六個月中,所得税支出與2023年同期相比有所下降,這主要是由於税前賬面收入減少以及司法管轄區收入和虧損相對權重的變化,部分被不可扣除的商譽減值淨額所抵消。
待辦事項
截至2024年6月30日,積壓的訂單為5.311億美元,而截至2023年6月30日的訂單為6.888億美元,減少了1.577億美元,下降了22.9%。國內積壓案件減少了1.71億美元,下降了29.1%,但部分被國際積壓的1,330萬美元增加或13.2%所抵消。基礎設施解決方案板塊的積壓減少了7,000萬美元,至3.686億美元,材料解決方案板塊的積壓減少了8,770萬美元,至1.625億美元。
強勁的客户需求以及2021年和2022年的物流和製造吞吐量中斷導致積壓的積壓,在2022年底達到頂峯。在銷售交付超過新訂單的推動下,整個2023年積壓的訂單開始減少,並且已接近歷史區間。通貨膨脹率上升和利率上升等宏觀經濟因素影響了客户的訂購模式,預計還會持續下去。由於這些因素,我們的經銷商客户的訂購模式發生了變化,尤其是在材料解決方案領域。此外,我們較短的生產交貨時間使客户能夠在更接近需要設備交付的時間下訂單。為了支持銷售交付並保持最佳的待辦事項水平,我們已經審慎地擴大了某些製造基地的生產能力,我們預計這將使我們能夠在未來更有效地將待辦事項轉化為銷售,提高效率和縮短交貨時間。
分部淨銷售額——截至三個月:
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| 截至6月30日的三個月 | | $ Change | | % 變化 |
(以百萬計,百分比數據除外) | 2024 | | 2023 | | |
基礎設施解決方案 | $ | 221.4 | | | $ | 199.4 | | | $ | 22.0 | | | 11.0 | % |
材料解決方案 | 124.1 | | | 150.8 | | | (26.7) | | | (17.7) | % |
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基礎設施解決方案
該細分市場的銷售額在2024年第二季度為2.214億美元,而2023年同期為1.994億美元,增長了2,200萬美元,增長了11.0%。增長主要是由淨有利的銷量和組合以及有利的定價推動的,這使設備銷售額增長了3,860萬美元,部分被以下方面的減少所抵消:(i)服務和設備安裝收入1,290萬美元,(ii)零部件銷售額250萬美元,(iii)二手設備銷售額160萬美元。
與2023年同期相比,2024年第二季度基礎設施解決方案板塊的國內銷售額增長了1,800萬美元,增長了9.5%,這主要是由於設備銷售額增長了3520萬美元,部分被以下方面的下降所抵消:(i)服務和設備安裝銷售額下降1,280萬美元,(ii)零部件銷售額310萬美元,(iii)二手設備銷售額160萬美元。
與2023年同期相比,2024年第二季度基礎設施解決方案板塊的國際銷售額增長了400萬美元,增長了39.2%,這主要是由於設備和零部件的銷售額分別增長了340萬美元和60萬美元。
材料解決方案
該細分市場的銷售額在2024年第二季度為1.241億美元,而2023年同期為1.508億美元,下降了2670萬美元,下降了17.7%。下降主要是由不利的淨銷量和組合所部分抵消的,優惠的定價導致了(i)設備銷售額下降了2540萬美元,(ii)零部件銷售額下降了90萬美元,(iii)運費收入下降了90萬美元。其他收入增加的80萬美元部分抵消了這些減少。
與2023年同期相比,2024年第二季度材料解決方案板塊的國內銷售額下降了3,250萬美元,下降了33.4%,這主要是由於設備銷售下降以及零部件銷售額分別下降3,070萬美元和190萬美元。其他收入增加的80萬美元部分抵消了這些減少。
與2023年同期相比,2024年第二季度材料解決方案板塊的國際銷售額增長了580萬美元,增長了10.9%,這主要是由於設備和零部件的銷售額分別增長了530萬美元和100萬美元。二手設備銷售額下降的60萬美元部分抵消了這些增長。
分部淨銷售額——截至六個月:
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| 截至6月30日的六個月 | | $ Change | | % 變化 |
(以百萬計,百分比數據除外) | 2024 | | 2023 | | |
基礎設施解決方案 | $ | 423.6 | | | $ | 414.9 | | | $ | 8.7 | | | 2.1 | % |
材料解決方案 | 231.1 | | | 283.0 | | | (51.9) | | | (18.3) | % |
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基礎設施解決方案
該細分市場的銷售額在2024年前六個月為4.236億美元,而2023年同期為4.149億美元,增長了870萬美元,增長了2.1%。增長的主要原因是有利的定價被不利的淨銷量和組合部分抵消,後者使設備和零部件的銷售額分別增長了2380萬美元和930萬美元。這些增長被服務和設備安裝收入減少以及二手設備銷售額分別減少2150萬美元和250萬美元所部分抵消。
與2023年同期相比,2024年前六個月基礎設施解決方案板塊的國內銷售額增長了1190萬美元,增長了3.1%,這主要是由於設備和零部件的銷售額分別增長了2740萬美元和830萬美元。這些增長被服務和設備安裝收入減少以及二手設備銷售額分別減少2,110萬美元和250萬美元所部分抵消。
與2023年同期相比,2024年前六個月基礎設施解決方案板塊的國際銷售額下降了320萬美元,下降了9.5%,這主要是由於設備銷售額減少了360萬美元。
材料解決方案
該細分市場的銷售額在2024年前六個月為2.311億美元,而2023年同期為2.830億美元,下降了5190萬美元,下降了18.3%。下降主要是由不利的淨銷量和組合所部分抵消的,優惠的定價導致了(i)設備銷售額下降5,060萬美元,(ii)零部件銷售額下降200萬美元,(iii)二手設備銷售額下降140萬美元。其他收入增加的220萬美元部分抵消了這些減少。
2024年前六個月,材料解決方案板塊的國內銷售額與2023年同期相比下降了6,430萬美元,下降了34.5%,這得益於設備銷售下降以及零部件銷售額分別下降6180萬美元和370萬美元。其他收入增加的220萬美元部分抵消了這一減少。
與2023年同期相比,2024年前六個月材料解決方案板塊的國際銷售額增長了1,240萬美元,增長了12.8%,這主要是由於設備和零部件的銷售額分別增長了1,120萬美元和170萬美元。二手設備銷售額下降的140萬美元部分抵消了這些增長。
分部運營調整後的息税折舊攤銷前利
分部運營調整後息税折舊攤銷前利潤是我們的首席執行官(被視為CodM)用來衡量分部盈虧的指標,用於評估業績和為運營部門分配資源。分部運營調整後息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息收入或支出、所得税、折舊和攤銷以及CodM在評估持續經營業績時未考慮的某些其他調整影響的淨收益或虧損。我們對分部運營調整後息税折舊攤銷前利潤的列報可能無法與其他公司使用的類似衡量標準相提並論,也不一定表示如果每個應申報的分部在報告期內都是一個獨立的獨立實體,本來會取得的經營業績。有關分部經營調整後息税折舊攤銷前利潤與歸屬於控股權的合併淨收益總額的對賬情況,請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項中未經審計的合併財務報表附註附註10 “分部信息”。
分部運營調整後的息税折舊攤銷前利潤——截至三個月:
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| 截至6月30日的三個月 | | $ Change | | % 變化 |
(以百萬計,百分比數據除外) | 2024 | | 2023 | | |
基礎設施解決方案 | $ | 27.2 | | | $ | 25.7 | | | $ | 1.5 | | | 5.8 | % |
材料解決方案 | 10.2 | | | 18.3 | | | (8.1) | | | (44.3) | % |
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基礎設施解決方案
基礎設施解決方案板塊的分部運營調整後息税折舊攤銷前利潤在2024年第二季度為2720萬美元,而2023年同期為2570萬美元,增長150萬美元,增長5.8%。分部運營的增長
調整後的息税折舊攤銷前利潤主要是由以下因素推動的:(i)優惠定價對銷售的影響,加上有利的銷量和產品組合,毛利潤增加1,460萬美元;(ii)淨有利庫存調整440萬美元;(iii)年度激勵薪酬減少至150萬美元;(iv)客户優惠減少90萬美元。這些增長被以下因素部分抵消:(i)980萬美元的製造業效率低下,(ii)通貨膨脹對材料、勞動力和管理費的影響為290萬美元,(iii)技術支持成本和某些專業服務增加200萬美元,(iv)因員工人數增加和工資通脹導致一般員工成本增加而導致的280萬美元的人事相關成本增加,以及(v)80萬美元的淨報廢支出增加。
材料解決方案
2024年第二季度,材料解決方案板塊的業務調整後息税折舊攤銷前利潤為1,020萬美元,而2023年同期為1,830萬美元,下降810萬美元,下降44.3%。分部經營調整後息税折舊攤銷前利潤下降的主要原因是:(i)製造業效率低下的430萬美元,(ii)淨不利的銷量和組合對銷售的影響,使毛利減少了320萬美元,(iii)信貸損失準備金增加了120萬美元,(iv)通貨膨脹對材料、勞動力和管理費的影響為80萬美元,(v)淨不利庫存調整70萬美元。保修計劃成本減少了250萬美元,客户優惠減少了70萬美元,部分抵消了這些下降。
分部運營調整後的息税折舊攤銷前利潤——截至六個月:
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| 截至6月30日的六個月 | | $ Change | | % 變化 |
(以百萬計,百分比數據除外) | 2024 | | 2023 | | |
基礎設施解決方案 | $ | 52.8 | | | $ | 54.2 | | | $ | (1.4) | | | (2.6) | % |
材料解決方案 | 15.5 | | | 32.9 | | | (17.4) | | | (52.9) | % |
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基礎設施解決方案
基礎設施解決方案板塊的運營調整後息税折舊攤銷前利潤在2024年前六個月為5,280萬美元,而2023年同期為5,420萬美元,下降140萬美元,下降2.6%。分部運營調整後息税折舊攤銷前利潤下降的主要原因是(i)製造業效率低下1310萬美元,(ii)通貨膨脹對材料、勞動力和管理費390萬美元的影響,(iii)技術支持成本和某些專業服務增加340萬美元,(iv)員工人數增加和工資通脹導致一般員工成本增加380萬美元,以及(v)淨報廢支出增加180萬澳元。這些下降被銷售影響部分抵消,銷售影響主要與以下因素有關:(i)優惠定價使毛利潤減少了1,880萬美元,(ii)250萬美元庫存調整的淨有利影響,以及(iii)160萬美元的年度激勵薪酬成本降低。
材料解決方案
2024年前六個月,材料解決方案板塊的經調整後息税折舊攤銷前利潤為1,550萬美元,而2023年同期為3,290萬美元,下降1,740萬美元,下降52.9%。分部運營調整後息税折舊攤銷前利潤下降的主要原因是:(i)淨不利的銷量和組合對銷售的影響,部分被毛利減少710萬美元的有利定價所抵消;(ii)製造業效率低下550萬美元;(iii)淨不利庫存調整290萬美元;(iv)由一般員工成本推動的人事相關成本增加200萬美元由於員工人數增加和工資通脹而增加。保修計劃成本減少了210萬美元,年度激勵補償成本降低了90萬美元,部分抵消了這些下降。
公司和其他業務
公司和其他業務的淨支出為美元9.8 2024年第二季度為百萬美元,而2024年第二季度為美元11.8 2023年同期為百萬美元,減少了200萬美元,下降了16.9%。支出的減少主要是由180萬美元的年度激勵薪酬成本降低所致。
公司和其他業務的淨支出為美元21.8 2024年前六個月為百萬美元,相比之下19.7 2023年前六個月為百萬美元,增長210萬美元,增長10.7%。支出的增加是由一般和管理費用增加所致,這主要是由於230萬美元的技術支持費用和某些專業服務的增加。上一年度的260萬美元推動了人事相關成本的實質性穩定,這與收回因前任首席執行官解僱以及2023年2月實施的有限管理費用重組行動而沒收或修改的薪酬支出有關,但未再次發生,但這被年度激勵性薪酬成本減少110萬美元和一般員工成本減少所部分抵消。
流動性和資本資源
我們的流動性和資本資源的主要來源是手頭現金和現金等價物、信貸額度下的借款能力以及運營現金流。截至2024年6月30日,我們的總流動性為1.758億美元,包括可用於運營目的的6,060萬美元現金和現金等價物以及信貸額度下可用於額外借款的1.152億美元,前提是我們繼續遵守信貸協議下的財務契約。我們的外國子公司持有可用於運營目的的3,360萬美元現金和現金等價物,這些現金和現金等價物被視為無限期投資於這些司法管轄區。
我們未來的現金需求主要包括營運資金需求、還本付息義務、資本支出、包括相關實施成本在內的供應商託管的軟件安排、未確認的税收優惠和經營租賃付款。此外,我們的可變現金用途可能包括支付季度現金分紅、為業務的其他戰略計劃提供資金,包括但不限於轉型計劃、戰略收購和根據我們的股票回購授權進行股票回購。我們認為,我們目前的營運資金、未來運營產生的現金流以及信貸額度下的可用能力將足以滿足至少未來12個月內現有業務的營運資金和資本支出需求。
2022年12月19日,我們與作為行政代理人的富國銀行全國協會及其貸款方簽訂了信貸協議(“信貸協議”)。信貸協議規定:(i) 循環信貸額度(包括循環信貸貸款和臨時貸款)和信用證額度,總額不超過2.5億美元;(ii)總額不超過1.25億美元的增量信貸額度(“信貸額度”);(iii)到期日為2027年12月19日。信貸協議包含某些財務契約,包括與我們的合併總淨槓桿比率和合並利息覆蓋率相關的要求,每項要求均在協議中定義。不履行這些契約可能會導致我們加速償還債務。截至2024年6月30日,我們遵守了信貸機制的所有契約。
截至2024年6月30日,我們在信貸額度下有1.25億美元的未償借款。截至2024年6月30日,我們未償還的信用證總額為980萬美元,使循環信貸額度下的借款可用性降至1.152億美元。我們預計在短期內將繼續更頻繁地使用信貸額度來支持我們的營運資金需求。由於信貸額度下的借款增加和利率的提高,我們預計短期內我們的利息支出將保持在較高水平。
我們在澳大利亞、巴西、加拿大、南非和英國的某些國際子公司均向當地金融機構提供單獨的信貸額度,主要用於為短期營運資金需求提供資金,並涵蓋外匯合同、履約信用證、預付款和留存擔保。此外,巴西子公司還定期簽訂訂單預期協議。國際子公司信貸額度下的未償借款和訂單預期協議均記錄在我們的合併資產負債表中的 “短期債務” 中。每種信貸額度通常由Astec Industries, Inc.提供擔保和/或以當地子公司的某些資產作為擔保。
我們定期簽訂協議,主要是在正常業務過程中購買庫存。截至2024年6月30日,未平倉購買義務總額為1.203億美元,其中1.08億美元預計將在2024年剩餘時間內完成。
我們估計,截至2024年12月31日的財年,我們的資本支出將在2500萬美元至3500萬美元之間,這可能會受到總體經濟、財務或運營變化以及競爭、立法和監管因素等因素的影響。
現金流
下表分別彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中的現金流量:
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| | 截至6月30日的六個月 |
(單位:百萬) | | 2024 | | 2023 |
用於經營活動的淨現金 | | $ | (36.1) | | | $ | (2.5) | |
投資活動提供的(用於)淨現金 | | (12.6) | | | 2.6 | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | | 49.5 | | | (22.0) | |
匯率對現金的影響 | | (0.8) | | | 0.4 | |
現金、現金等價物和限制性現金增加(減少) | | — | | | (21.5) | |
現金、現金等價物和限制性現金,期末 | | $ | 63.2 | | | $ | 44.5 | |
用於經營活動的淨現金
與截至2023年6月30日的六個月相比,在截至2024年6月30日的六個月中,用於經營活動的淨現金增加了3,360萬美元,這主要是由於我們的運營資產和負債的淨現金使用量增加1,890萬美元,以及非現金支出減少的淨收入減少了1,460萬美元。我們運營資產和負債淨現金使用量的增加主要是由於(i)收取7,830萬美元的貿易和其他應收賬款的時機,其中包括2024年第一季度記錄的與未決訴訟和解有關的保險公司1,370萬美元應收賬款;(ii)1,410萬美元貿易賬户應付賬款的付款時間以及(iii)增加的1,360萬美元的員工相關付款。淨現金使用量被以下因素部分抵消:(i)購買3550萬美元庫存的時機,(ii)客户存款增加3,040萬美元以及(iii)2780萬美元應計負債的時間影響,其中包括與我們的保險公司相關應收賬款相關的未決訴訟和解相關的1,370萬美元,從而導致現金流入。
投資活動提供的(用於)淨現金
在截至2024年6月30日的六個月中,我們的投資活動使用了1,260萬美元的淨現金,而在截至2023年6月30日的六個月中,淨現金為260萬美元,這主要是由於2023年第一季度以1,990萬美元的價格出售塔科馬設施的土地、建築物和某些設備資產產生的現金流入。此外,截至2024年6月30日的六個月中,資本支出與2023年同期相比減少了370萬美元。
由(用於)融資活動提供的淨現金
在截至2024年6月30日的六個月中,我們的融資活動提供了4,950萬美元的淨現金,而截至2023年6月30日的六個月中,淨現金使用量為2,200萬美元,這主要是由於扣除還款後的借款增加7,030萬美元。
分紅
我們在2024年和2023年第二季度向股東支付了每股普通股0.13美元的季度股息。
股票回購
正如2018年7月30日宣佈的那樣,我們批准了一項股票回購計劃,該計劃授權我們回購高達1.5億美元的普通股。截至2024年6月30日,根據批准的股票回購計劃,仍有1.157億美元可供回購。在截至2024年6月30日的三個月中,沒有根據該計劃回購任何股票;但是,未來我們可能會根據該授權使用手頭現金或信貸額度下的借款進行機會主義股票回購。回購股票的時間、方式和數量將取決於多種因素,包括但不限於現金餘額水平、信貸可用性、財務業績、總體業務狀況、監管要求、我們股票的市場價格以及另類投資機會的可用性。
財務狀況
截至2024年6月30日,我們的流動資產總額從截至2023年12月31日的7.195億美元增至7.788億美元,增長5,930萬美元,增幅8.2%,這主要是由於貿易和其他應收賬款增加了6,550萬美元,其中包括2024年第一季度記錄的與未決訴訟和解相關的1,370萬美元應收賬款,部分被預付費用和其他資產減少的330萬美元所抵消以及210萬美元的預付和可退還的所得税。
截至2024年6月30日,我們的流動負債總額從截至2023年12月31日的2.990億美元增至3.112億美元,增長1,220萬美元,增幅4.1%,這主要是由於其他流動負債淨增加1,950萬美元,其中包括與我們的保險公司1,890萬美元的相關應收賬款相關的未決訴訟和解相關的1,370萬美元
客户存款和220萬美元的短期債務,部分被應付賬款減少1,430萬美元和應計員工相關負債1,220萬美元所抵消。
關鍵會計估計
我們的關鍵會計估算如下所述:“第二部分,第7項。第 7 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 載於我們截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告。自提交截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告以來,除了與我們的材料解決方案報告部門相關的商譽量化評估中使用的估算值外,我們的關鍵會計估計沒有重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們對市場風險的定量和定性披露以引用方式納入 “第二部分,第7A項”。我們在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中關於市場風險的定量和定性披露”。自我們提交截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告以來,我們的市場風險敞口沒有發生重大變化。
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序
我們的管理層建立並維持了披露控制和程序,旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息,在證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告,並收集此類信息並酌情傳達給管理層,包括首席執行官和臨時首席財務官(“CFO”),以便及時就所需做出決定披露。截至本報告所涉期末,管理層在首席執行官和首席財務官的監督和參與下,對我們的披露控制和程序(該術語的定義見《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)的有效性進行了評估。根據此類評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至2024年6月30日,公司的披露控制和程序是有效的。
財務報告的內部控制
我們目前正在實施一項為期多年的大規模全球企業資源規劃系統,以升級我們的信息技術平臺和業務流程。該實施從2023年開始,將在幾年內分階段實施。2023 年,我們實施了人力資本資源管理模塊,包括美國境內所有地點的薪資應用程序、企業和一個生產基地的 ERP 以及合併和報告模塊。在2024年第二季度,我們在另外兩個製造基地實施了ERP。
由於這項多年的實施,我們預計我們的流程和程序將發生某些變化,這反過來將導致我們對財務報告的內部控制發生變化。儘管我們預計此項實施將通過自動化某些手動流程和標準化整個組織的業務流程和報告來加強我們對財務報告的內部控制,但隨着受影響地區流程和程序的發展,我們將繼續評估和監督對財務報告的內部控制。
除了如上所述在另外兩個製造基地實施企業資源規劃外,在截至2024年6月30日的三個月期間,我們對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(f)條)沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第 II 部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們不時參與正常業務過程中出現的法律訴訟。未經審計的合併財務報表附註8 “承付款和意外開支” 和 “第一部分,第3項” 中規定的除外。法律訴訟” 在截至2023年12月31日的10-k表年度報告中,我們目前沒有未決或威脅提起的訴訟,我們的管理層認為其結果將對我們的業務、財務狀況、現金流或經營業績產生重大影響。但是,無法保證我們成為當事方的未來訴訟不會對我們的業務、財務狀況、現金流或經營業績產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
除了本報告中列出的其他信息外,您還應仔細考慮第一部分 “第 1A 項” 中討論的因素。截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中的 “風險因素”,這可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告、截至2024年3月31日的三個月的10-Q表季度報告以及本10-Q表季度報告中描述的風險並不是我們公司面臨的唯一風險。管理層目前不知道或管理層目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
沒有。
第 5 項。其他信息
沒有。
第 6 項。展品
| | | | | | | | | | | | | | |
展品編號 | | 展品描述 | | 隨函提交 |
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31.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對Astec Industries, Inc.首席執行官進行認證 | | X |
31.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對Astec Industries, Inc.臨時首席財務官進行認證 | | X |
32.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對Astec Industries, Inc.首席執行官進行認證 | | X |
32.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對Astec Industries, Inc.的臨時首席財務官進行認證 | | X |
101 | | 公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告中的以下材料,其格式為行內可擴展業務報告語言(“ixBRL”):(i)合併運營報表,(ii)綜合(虧損)收益表,(iii)合併資產負債表,(iv)合併現金流量表,(v)合併權益表和(vi)標記為批次的相關附註文本,包括詳細標籤。 | | X |
104 | | 公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告的封面,格式為ixBRL(作為附錄101)。 | | X |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| 阿斯泰克工業公司 (註冊人) |
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日期:2024 年 8 月 8 日 | /s/ 海因裏希·瓊克 |
| 海因裏希·瓊克 臨時首席財務官 (首席財務官) |
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日期:2024 年 8 月 8 日 | /s/ Jamie E. Palm |
| 傑米·E·帕爾姆 副總裁、首席會計官兼公司財務總監 (首席會計官) |