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級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2023-12-310000700564US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2023-12-310000700564US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2023-12-310000700564US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2023-12-310000700564US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員2023-12-310000700564US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員2023-12-310000700564US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員2023-12-310000700564US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員2023-12-310000700564US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員FULT：金融機構下級債務成員2024-06-300000700564US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員FULT：金融機構下級債務成員2023-12-310000700564US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員FULT：其他公司債務成員2024-06-300000700564US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員FULT：其他公司債務成員2023-12-310000700564US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：外匯合同成員2024-06-300000700564US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：外匯合同成員2023-12-310000700564US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：遠期合約成員2024-06-300000700564US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：遠期合約成員2023-12-310000700564US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率互換成員2024-06-300000700564US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率互換成員2023-12-310000700564US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000700564US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000700564US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300000700564US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000700564SRT: 最低成員2024-01-012024-06-300000700564US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-06-300000700564US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000700564US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000700564US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000700564US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000700564US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000700564US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000700564US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000700564US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000700564US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000700564FULT：董事計劃成員2024-06-300000700564US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2024-04-012024-06-300000700564US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-04-012023-06-300000700564US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2024-01-012024-06-300000700564US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-01-012023-06-300000700564US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2024-04-012024-06-300000700564US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2023-04-012023-06-300000700564US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2024-01-012024-06-300000700564US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2023-01-012023-06-3000007005642024-05-1000007005642024-05-102024-05-100000700564US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2024-06-300000700564US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2023-12-310000700564US-GAAP：備用信用證成員2024-06-300000700564US-GAAP：備用信用證成員2023-12-310000700564缺點：商業信用證會員2024-06-300000700564缺點：商業信用證會員2023-12-310000700564FULT：金融中心辦公室關閉會員US-GAAP：後續活動成員2024-07-160000700564缺點：房舍和設備WriteoffsWriteoffsMemberFULT：金融中心辦公室關閉會員US-GAAP：後續活動成員2024-07-160000700564缺點：租約終止費用會員FULT：金融中心辦公室關閉會員US-GAAP：後續活動成員2024-07-160000700564US-GAAP：員工離職會員FULT：金融中心辦公室關閉會員US-GAAP：後續活動成員2024-07-16

美國
證券交易委員會
華盛頓特區，C. 20549
表格 10-Q
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2024年6月30日，或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告

在從到的過渡期內

委員會文件編號 001-39680
富爾頓金融公司演講
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
賓夕法尼亞州23-2195389
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		（美國國税局僱主
證件號）
賓夕法尼亞廣場一號郵政信箱 4887蘭開斯特，賓夕法尼亞州17604
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(717) 291-2411
（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值2.50美元過錯納斯達克股票市場有限責任公司
存托股份，每股代表A系列固定利率非累積永久優先股每股的40分之一權益
FULTP納斯達克股票市場有限責任公司
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 不 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第120億條2中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速文件管理器☒加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第12b-2條）。是的☐不是 ☒

僅適用於公司發行人：指明截至最遲可行日期發行人每類普通股的已發行股票數量：
普通股，面值2.50美元— 181,905,424 截至 2024 年 8 月 2 日的已發行股份。
1

富爾頓金融公司
截至2024年6月30日的三個月零六個月的10-Q表格
索引

描述頁面
術語表
3
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表（未經審計）：
(a)
合併資產負債表——2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
7
(b)
合併收益表-截至2024年和2023年6月30日的三個月零六個月
8
(c)
綜合收益表——截至2024年和2023年6月30日的三個月零六個月
9
(d)
合併股東權益報表——截至2024年和2023年6月30日的三個月零六個月
10
(e)
合併現金流量表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月
11
(f)
合併財務報表附註
12
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
36
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
61
第 4 項。控制和程序
64
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
64
第 1A 項。風險因素
64
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
64
第 3 項。優先證券違約-（不適用）
第 4 項。礦山安全披露-（不適用）
第 5 項。其他信息
77
第 6 項。展品
66
簽名
67
注意：由於四捨五入，文檔中包含的某些數字可能無法相加
2

已定義的縮略詞和術語詞彙表
2024 年回購計劃該授權自2024年1月1日起至2024年12月31日到期，用於回購公司高達1.25億美元的普通股；根據該授權，1.25億美元授權中的最多2500萬美元可用於回購公司的優先股和未償還的次級票據
ACL信用損失備抵金
收購日期2024 年 4 月 26 日，共和國首次交易之日
AFS可供出售
ALCO資產/負債管理委員會
AOCI累計的其他綜合（虧損）收益
ASC會計準則編纂
ASU會計準則更新
BHCA經修訂的 1956 年《銀行控股公司法》
藍貓頭鷹協議與Blue Owl Capital Inc.的某些附屬公司簽訂的不動產購買和出售協議
bp 或 bps基點
資本規則適用於公司和富爾頓銀行的監管資本要求
CDI無形核心存款
CECL 第 1 天條款在共和國第一筆交易中獲得的非PCD貸款所需的信貸損失的初始準備金
公司、公司、我們、我們或我們富爾頓金融公司
董事計劃經修訂和重述的2023年董事權益計劃
多德-弗蘭克法案多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法
員工股權計劃2022年修訂和重述的股權和現金激勵薪酬計劃
ETER有效税率
《交易法》經修訂的 1934 年《證券交易法》
FASB財務會計準則委員會
聯邦存款保險公司聯邦存款保險公司
聯邦儲備委員會聯邦儲備系統理事會
FHLB聯邦住房貸款銀行
FRB聯邦儲備銀行
命運完全等值應納税
富爾頓銀行或銀行北卡羅來納州富爾頓銀行
GAAP美國公認的會計原則
HTM持有至到期
LGD如果違約，則虧損
LIBOR倫敦銀行同業拆借利率
LTV按揭成值
管理層的討論管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
合併
保誠銀行對保誠銀行的收購已於2022年7月1日生效
MSR抵押貸款服務權
淨貸款貸款和租賃應收賬款（扣除非所得收入）
NIM淨利率
N/M沒有意義
OBS資產負債表外
OCI其他綜合收入
3

奧利奧擁有的其他房地產
PCD 貸款購買的貸款信貸惡化微乎其微
PD 違約概率
養老金計劃固定福利養老金計劃
退休後計劃退休後福利計劃
保誠銀行保誠銀行股份有限公司
PSU基於業績的限制性股票單位
共和國第一銀行共和國第一銀行，以共和國銀行的名義開展業務
共和國第一資產和負債富爾頓銀行在共和國第一交易中收購的資產和承擔的共和國第一銀行的負債
共和國第一筆交易富爾頓銀行作為共和國第一銀行的接管人從聯邦存款保險公司收購共和國第一銀行的幾乎所有資產，並承擔共和國第一銀行的幾乎所有存款和某些負債
RSU限制性股票單位
售後回租交易向Blue Owl Capital Inc.的某些附屬公司出售40個金融中心辦公地點，同時簽訂租賃每個辦公地點的協議
SBA小型企業管理局
秒美國證券交易委員會
軟弱有擔保的隔夜融資利率
Trups信託優先證券

前瞻性陳述

公司已經就其財務狀況、經營業績和業務發表了某些前瞻性陳述，並將繼續發表某些前瞻性陳述。不要過分依賴前瞻性陳述。前瞻性陳述可以通過使用 “可能”、“應該”、“將”、“可能”、“估計”、“預測”、“潛力”、“繼續”、“預期”、“相信”、“計劃”、“期望”、“未來”、“打算”、“項目” 等詞語來識別，這些術語的否定詞和其他類似術語。這些前瞻性陳述可能包括對公司未來財務業績的預測或指導、包括未來信貸損失在內的未來支出水平、預期的增長戰略、對新業務舉措的描述以及公司業務或財務業績的預期趨勢。

前瞻性陳述既不是歷史事實，也不是對未來表現的保證。相反，這些聲明基於當前對公司業務未來、未來計劃和戰略、預測、預期事件和趨勢、經濟和其他未來狀況的信念、預期和假設。由於前瞻性陳述與未來有關，因此它們會受到固有的不確定性、風險和情況變化的影響，這些變化難以預測，其中許多是公司無法控制的，實際業績和財務狀況可能與前瞻性陳述中顯示的存在重大差異。因此，您不應過分依賴這些前瞻性陳述中的任何一項。任何前瞻性陳述都僅基於當前可用的信息，並且僅代表截至發表之日。除法律要求外，公司沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。許多因素可能會影響未來的財務業績，包括但不限於：

•經濟和金融市場的不利條件，包括利率上升或上升以及通貨膨脹率升高，對公司貸款組合表現以及對公司產品和服務的需求的影響；
•最近影響金融服務行業的事件對公司的潛在影響，包括對存款和其他資金來源的競爭和成本的加劇，與流動性和利率風險管理和資本充足率相關的更嚴格的監管要求以及聯邦存款保險公司的保險費用增加；
•聯邦政府行動的影響，包括美聯儲委員會和其他政府機構的行動，對貨幣供應和市場利率的影響；
•市場利率以及利率敏感資產與利率敏感負債的相對餘額對NiM和淨利息收入的影響；
•公司貸款組合的構成，包括商業抵押貸款、商業和工業貸款以及建築貸款，它們共同佔貸款組合的大部分，可能會使公司面臨更大的信用風險；
4

•利率變動對公司產品和服務需求的影響；
•投資證券收益和虧損，包括證券公允價值的下降，這可能導致收益或股東權益的變化；
•利率變動或流動性市場混亂對公司資金來源的影響；
•資本和流動性策略，包括公司遵守適用資本和流動性要求的能力，以及公司內部籌集資金或以優惠條件籌集資金的能力；
•競爭對存款利率和增長、貸款利率和增長以及NIM的影響；
•可能的商譽減值費用；
•運營風險的影響，包括人為錯誤、內部流程和系統不足或失敗、計算機和電信系統故障、數據錯誤或不完整以及風險管理框架不足的風險；
•丟失或未能保護機密或專有信息；
•公司未能識別並充分及時地應對網絡安全風險，包括數據泄露和網絡攻擊；
•公司依據合同安排履行義務的第三方供應商的失敗所產生的影響以及對其他金融機構的擔憂對公司的影響；
•與已售貸款相關的回購和賠償付款可能蒙受損失；
•氣候變化對公司業務和經營業績的潛在影響；
•不良資產增加的潛在影響，這可能要求公司增加ACL，扣除貸款，並增加與此類不良資產相關的收款和賬面成本；
•ACL的確定，這在很大程度上取決於對各種因素的假設和判斷，包括貸款組合的表現、貸款組合中不同類別貸款的加權平均剩餘壽命以及當前和預測的經濟狀況等；
•公司和富爾頓銀行所受的廣泛監管和監督的影響；
•監管和政府政策的變化，這可能導致銀行和金融服務監管的重大變化；
•《多德-弗蘭克法案》對公司業務和經營業績的持續影響；
•違規行為、調查和審查可能導致的負面後果，包括潛在的監管行動、罰款和處罰的評估、制裁的實施、採取補救行動的必要性以及可能對公司聲譽造成的損害；
•訴訟和政府或行政訴訟中不利結果的影響；
•美國聯邦、州或地方税法變更的影響；
•與監管合規和風險管理相關的大量時間和開支的影響；
•已完成和潛在的收購，包括但不限於Republic First交易，可能會影響成本，公司可能無法成功整合收購的業務或實現此類收購的預期收益；
•Republic First Transaction的預期收益，包括預期的成本節省和戰略收益，可能無法按預期或根本無法實現，包括收購資產和假定負債併入公司的影響或挑戰、業務或員工關係的潛在不利反應或變化，或其他意外因素或事件的結果；
•公司能夠成功地將公司可能收購的與Republic First 交易相關的任何假定資產、負債、客户、系統和管理人員納入公司的運營，這可能會導致公司的業務中斷；
•與共和國第一交易相關的共和國第一資產負債估計公允價值的變化；
•由於共和國第一筆交易，政府當局有可能加強審查和/或提出額外的監管要求；
•公司已收購或可能收購或以收購為目標的未知或或有風險和負債的潛在風險，包括與購買和承擔與Republic First Transite相關的某些資產和負債的潛在風險；
•地緣政治狀況，包括恐怖主義行為或威脅，美國或其他政府為應對恐怖主義行為或威脅和/或軍事衝突而採取的行動，包括俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭以及不斷升級的中東衝突，這可能會影響美國和國外的商業和經濟狀況；
•公共衞生危機和流行病及其對公司運營的經濟和商業環境的影響，包括對公司的信貸質量和業務運營的影響，以及對總體經濟和金融市場狀況的影響；
•公司實現其增長計劃的能力；
5

•公司吸引和留住優秀人才的能力；
•來自金融服務公司和其他提供銀行服務的公司的競爭的影響；
•公司跟上技術變革步伐的能力；
•公司的幾乎所有收入都依賴其子公司及其支付股息或其他分配的能力；
•負面宣傳對公司聲譽的影響；以及
•可能影響公司未來業績的其他因素。

6


第 1 項。財務報表
合併資產負債表
（以千美元計，每股數據除外）
2024年6月30日十二月三十一日
2023
（未經審計）
資產
現金和銀行應付款$333,238 $300,343 
在其他銀行的計息存款1,063,044 249,367 
現金和現金等價物 1,396,282 549,710 
FRB 和 FHLB 股票125,297 124,405 
持有待售貸款26,822 15,158 
投資證券
AFS，按估計公允價值計算2,939,594 2,398,352 
htM，按攤銷成本計算1,244,433 1,267,922 
淨貸款24,106,297 21,351,094 
減去：ACL-貸款(375,941)(293,404)
貸款，淨額23,730,356 21,057,690 
淨房舍和設備180,642 222,881 
應計應收利息120,752 107,972 
商譽和淨無形資產648,026 560,687 
其他資產1,357,609 1,267,138 
總資產$31,769,813 $27,571,915 
負債
存款：
不計息$5,609,383 $5,314,094 
計息19,950,271 16,223,529 
存款總額25,559,654 21,537,623 
借款：
購買的聯邦資金— 240,000 
聯邦住房貸款銀行預付款750,000 1100,000 
優先債務和次級債務535,741 535,384 
其他借款 892,856 612,142 
借款總額2,178,597 2,487,526 
應計應付利息48,757 35,083 
其他負債881,196 751,544 
負債總額28,668,204 24,811,776 
股東權益
優先股，沒有面值， 10,000,000 授權股份；A系列， 20 萬 截至2024年6月30日和2023年12月31日授權和發行的股份，清算優先權為美元1,000 每股
192,878 192,878 
普通股，$2.50 面值， 600,000,000授權股份， 245,809,384 截至 2024 年 6 月 30 日發行的股票以及 225,760,963 截至 2023 年 12 月 31 日發行的股票
614,523 564,402 
額外的實收資本1,781,090 1,552,860 
留存收益1,712,646 1,619,300 
累計其他綜合虧損(310,534)(312,280)
庫存股，按成本計算， 63,978,306 截至 2024 年 6 月 30 日的股票以及 61,959,552 截至 2023 年 12 月 31 日的股票
(888,994)(857,021)
股東權益總額3,101,609 2,760,139 
負債和股東權益總額$31,769,813 $27,571,915 
參見合併財務報表附註
7

合併收益表（未經審計）
（以千美元計，每股數據除外）截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
 2024202320242023
利息收入
貸款，包括費用$352,697 $284,690 $663,913 $545,341 
投資證券32,079 25,362 57,201 50,883 
其他利息收入15,730 4,860 19,058 8,508 
總利息收入400,506 314,912 740,172 604,732 
利息支出
存款131,087 69,799 234,661 111,420 
購買的聯邦資金492 9,112 2,881 15,147 
聯邦住房貸款銀行預付款9,799 11,826 20,748 27,299 
優先債務和次級債務5,299 5,344 10,604 10,689 
其他借款和計息負債12,109 5,979 22,621 11,738 
總利息支出158,786 102,060 291,515 176,293 
淨利息收入241,720 212,852 448,657 428,439 
信貸損失準備金32,056 9,747 42,981 34,291 
扣除信貸損失準備後的淨利息收入209,664 203,105 405,676 394,148 
非利息收入
財富管理20,990 18,678 41,144 36,740 
商業銀行21,410 23,145 40,238 40,658 
個人銀行業務14,600 11,720 26,268 22,937 
抵押銀行3,951 2,940 7,041 4,910 
收購收益，扣除税款47,392 — 47,392 — 
其他4,933 4,106 8,332 7,075 
扣除投資證券（虧損）收益前的非利息收入，淨額113,276 60,589 170,415 112,320 
投資證券（虧損）收益，淨額(20,282)(4)(20,282)19 
非利息收入總額92,994 60,585 150,133 112,339 
非利息支出
工資和員工福利110,630 94,102 206,111 183,385 
數據處理和軟件20,357 16,776 38,018 32,571 
淨入住率17,793 14,374 33,943 28,812 
其他外部服務16,933 10,834 30,216 20,960 
聯邦存款保險公司保險6,696 4,895 12,800 9,690 
無形攤銷4,688 1,072 5,261 1,746 
裝備 4,561 3,530 8,602 6,920 
專業費用2,571 1,829 4,659 4,221 
市場營銷2,101 1,655 4,012 3,541 
收購相關費用13,803 — 13,803 — 
其他(645)18,951 19,662 35,790 
非利息支出總額199,488 168,018 377,087 327,636 
所得税前收入103,170 95,672 178,722 178,851 
所得税8,195 16,065 21,806 30,931 
淨收入94,975 79,607 156,916 147,920 
優先股股息(2,562)(2,562)(5,124)(5,124)
普通股股東可獲得的淨收益$92,413 $77,045 $151,792 $142,796 
每股：
普通股股東可獲得的淨收益（基本）$0.53 $0.46 $0.90 $0.86 
普通股股東可獲得的淨收益（攤薄）0.52 0.46 0.89 0.85 
現金分紅0.17 0.16 0.34 0.31 
參見合併財務報表附註
8

綜合收益表（未經審計）
（以千美元計）
 截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
 2024202320242023
 
淨收入$94,975 $79,607 $156,916 $147,920 
其他綜合收益（虧損），扣除税款：
AFS 投資證券的未實現收益（虧損）
未實現的淨持有收益（虧損）(14,199)(31,219)(30,864)1,422 
證券的重新分類調整：實現的淨收益淨變動15,688 (3)15,688 14 
攤銷轉移到HTM的AFS證券的未實現淨收益1,403 1,501 2790 2,979 
AFS投資證券的未實現淨收益（虧損）2,892 (29,721)(12,386)4,415 
用於現金流套期保值的利率衍生品的未實現收益（虧損）
未實現的淨持有收益（虧損）2,256 (5,586)6,553 (12,406)
對淨收入實現的淨變動進行重新分類調整3,891 7,010 7,790 14,153 
用於現金流套期保值的利率衍生品的未實現淨收益6,147 1,424 14,343 1,747 
固定福利養老金計劃和退休後福利
未確認的淨養老金和退休後項目的攤銷(105)3 (211)28 
其他綜合收益（虧損），扣除税款8,934 (28,294)1,746 6,190 
總綜合收益 $103,909 $51,313 $158,662 $154,110 
參見合併財務報表附註

9

合併股東權益報表（未經審計）
（以千計，每股數據除外）
 優先股普通股額外已保留
收益		累積其他綜合版
收入（虧損）		財政部
股票		總計
 已發行股票金額已發行股票金額付費
資本
截至 2024 年 6 月 30 日的三個月
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額200 $192,878 162,087 $564,751 $1,554,624 $1,651,133 $(319,468)$(886,239)$2,757,679 
淨收入94,975 94,975 
其他綜合損失8,934 8,934 
普通股發行 (1)
19,200 48,000 225,205 —273,205 
股息再投資活動91 90 1,255 1,345 
股票薪酬獎勵（回購）453 1,772 1,171 (4,010)(1,067)
優先股分紅(2,562)(2,562)
普通股分紅-$0.17 每股
(30,900)(30,900)
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額200 $192,878 181,831 $614,523 $1,781,090 $1,712,646 $(310,534)$(888,994)$3,101,609 
截至2023年6月30日的三個月
截至2023年3月31日的餘額200 $192,878 165,396 $561,853 $1,544,758 $1,491,701 $(350,992)$(821,200)$2,618,998 
淨收入79,607 79,607 
其他綜合損失(28,294)(28,294)
普通股發行 (2)
46 115 474 6 595 
股息再投資活動108 (68)1,501 1,433 
股票薪酬獎勵（回購）547 2,169 542 (3,753)(1,042)
優先股分紅(2,562)(2,562)
普通股分紅-$0.16 每股
(26,583)(26,583)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額200 $192,878 166,097 $564,137 $1,545,706 $1,542,163 $(379,286)$(823,446)$2,642,152 
截至2024年6月30日的六個月
截至2023年12月31日的餘額200 $192,878 163,801 $564,402 $1,552,860 $1,619,300 $(312,280)$(857,021)$2,760,139 
淨收入156,916 156,916 
其他綜合收入1,746 1,746 
普通股發行 (1)
19,279 48,198 226,100 12 274,310 
股息再投資活動178 274 2,476 2,750 
股票薪酬獎勵（回購）507 1,923 1,856 (4,113)(334)
收購庫存股票(1,934)(30,348)(30,348)
優先股分紅(5,124)(5,124)
普通股分紅-$0.34 每股
(58,446)(58,446)
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額200 $192,878 181,831 $614,523 $1,781,090 $1,712,646 $(310,534)$(888,994)$3,101,609 
截至2023年6月30日的六個月
截至2022年12月31日的餘額200 $192,878 167,599 $561,511 $1,541,840 $1,450,758 $(385,476)$(781,754)$2,579,757 
淨收入147,920 147,920 
其他綜合損失6,190 6,190 
普通股發行 (2)
135 338 1,472 20 1,830 
股息再投資活動189 172 2,630 2,802 
股票薪酬獎勵（回購）586 2,288 2,222 (3,893)617 
收購庫存股票(2,412)(40,449)(40,449)
優先股分紅(5,124)(5,124)
普通股分紅-$0.31 每股
(51,391)(51,391)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額200 $192,878 166,097 $564,137 $1,545,706 $1,542,163 $(379,286)$(823,446)$2,642,152 
參見合併財務報表附註
(1) 普通股的發行包括在2024年5月1日結束的承銷公開發行中發行19,16667股普通股，發行與公司的員工股票購買計劃和行使的股票期權相關的股票。
(2) 普通股的發行包括與公司員工股票購買計劃和已行使的股票期權相關的發行。
10

合併現金流量表（未經審計）
（以千美元計）截至6月30日的六個月
 20242023
來自經營活動的現金流：
淨收入$156,916 $147,920 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
信貸損失準備金42,981 34,291 
房舍和設備的折舊和攤銷15,673 14,675 
投資證券保費的淨攤銷822 5,829 
投資證券虧損（收益），淨額20,282 (19)
出售待售抵押貸款的收益(4,233)(2,277)
出售待售抵押貸款的收益243,130 132,609 
待售抵押貸款的來源(250,561)(137,741)
無形攤銷5,261 1,746 
發行成本攤銷和長期借款折扣357 360 
收購收益，扣除税款(47,392)— 
處置房舍和設備造成的損失222 — 
售後回租交易的收益(20,266)— 
基於股票的薪酬3,779 4,240 
遞延聯邦所得税的淨變化14,491 19,232 
應計薪金和福利的淨變動(134)(12,163)
人壽保險現金退保金額的淨變動(7,051)(20,433)
其他變動，淨額146,747 28,641 
調整總額164,108 68,990 
經營活動提供的淨現金321,024 216,910 
來自投資活動的現金流：
出售AFS證券的收益 2,261,028 80,666 
AFS證券本金還款和到期日的收益 120,714 55,102 
HtM 證券本金還款和到期日的收益26,542 29,815 
購買 AFS 證券(1,050,738)(64,996)
frB 和 fHLB 股票的淨變動 (892)5,968 
貸款淨變化(214,157)(781,310)
房舍和設備的淨購買量(3,542)(11,019)
銀行擁有的人壽保險的結算963 45 
售後回租交易的收益51,123 — 
收購收到的淨現金1,018,371 — 
税收抵免投資的淨變化(24,292)(18,436)
投資活動提供（使用）的淨現金2,185,120 (704,165)
來自融資活動的現金流量:
活期存款和儲蓄存款的淨變化(11,999)(796,291)
定期存款和經紀存款的淨變動(78,295)1,353,293 
其他借款的淨變化(1,745,262)(152,453)
發行普通股的淨收益270,197 1,009 
已支付的股息(63,865)(55,073)
收購庫存股票(30,348)(40,449)
融資活動提供的（已使用）淨現金(1,659,572)310,036 
現金及現金等價物的淨增加（減少） 846,572 (177,219)
期初的現金和現金等價物549,710 681,921 
期末的現金和現金等價物$1,396,282 $504,702 
現金流信息的補充披露：
在此期間支付的現金用於：
利息$277,841 $162,377 
所得税19,308 15,183 
某些非現金活動的補充時間表：
業務合併
收購的有形資產的公允價值$4,718,909 $— 
無形資產92,600 — 
承擔的負債5,560,160 — 
PCD 貸款信貸折扣55,906 — 
參見合併財務報表附註
11

富爾頓金融公司
合併財務報表附註（未經審計）
註釋 1 — 演示基礎

隨附的未經審計的公司合併財務報表是根據中期財務信息的公認會計原則以及第S-X條例第10-Q表和第10-01條的説明編制的。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和附註。根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估算和假設會影響截至財務報表之日的資產和負債金額以及該期間的收入和支出。實際結果可能與這些估計有所不同。管理層認為，公允列報所必需的所有調整（包括正常的經常性應計費用）均已包括在內。這些合併財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表截至2024年12月31日的財年的預期業績。公司評估截至向美國證券交易委員會提交本10-Q表季度報告之日之前的後續事件，以便在合併財務報表中予以確認或披露。

重要會計政策

公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中披露了編制合併財務報表時使用的重要會計政策。截至2024年6月30日，這些重要的會計政策保持不變。

最近採用的會計準則

2022年6月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2022-03年公允價值衡量（主題820）：受合同銷售限制的權益證券的公允價值計量（“亞利桑那州立大學2022-03”）。本更新闡明瞭如何確定受合同銷售限制的股權證券的公允價值，並要求對具有合同銷售限制的股票證券進行額外的定性和定量披露。該公司於2024年1月1日採用了亞利桑那州立大學2022-03年，並未對其合併財務報表產生重大影響。

2023年3月，FasB發佈了亞利桑那州立大學2023-01租約（主題842）：共同控制安排（“ASU 2023-01”）。本更新闡明瞭共同控制下的關聯方之間的租賃指南。該公司於2024年1月1日採用了亞利桑那州立大學2023-01，並未對其合併財務報表產生重大影響。

最近發佈的會計準則

2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07分部報告（主題280）：對應報告的分部披露的改進（“亞利桑那州立大學2023-07”）。此更新要求擁有可報告細分市場的公共實體提供更多和更詳細的披露。該公司將於 2024 年 12 月 15 日採用 ASU 2023-07。該公司目前無需報告分部信息，因此，預計亞利桑那州立大學2023-07的通過不會對其合併財務報表產生影響。

2023年12月，FasB發佈了亞利桑那州立大學2023-08無形資產——商譽和其他——加密資產（副主題 350-60）：加密資產的會計和披露（“亞利桑那州立大學2023-08”）。此更新為加密資產按公允價值進行記賬提供了指導，並要求進行額外披露。該公司將於 2025 年 1 月 1 日採用 ASU 2023-08。該公司預計亞利桑那州立大學2023-08年的採用不會對其合併財務報表產生影響。該公司目前不持有加密資產。

2023年12月，FasB發佈了亞利桑那州立大學2023-09所得税（主題740）：所得税披露的改進（“亞利桑那州立大學2023-09”）。此更新要求公司在所得税税率對賬中披露特定類別，並要求提供有關某些對賬項目的更多信息。該公司將於 2025 年 1 月 1 日採用 ASU 2023-09。該公司預計亞利桑那州立大學2023-09年的採用不會對其合併財務報表產生影響。

2024年3月，FasB發佈了亞利桑那州立大學2024-01薪酬——股票補償（主題718）：利潤利息和類似獎勵的適用範圍（“亞利桑那州立大學2024-01”）。此更新為利潤、利息和類似獎勵提供了指導。該公司將於 2025 年 1 月 1 日採用 ASU 2024-01。該公司預計亞利桑那州立大學2024-01的採用不會對其合併財務報表產生重大影響。
12


改敍

2023年合併財務報表和附註中的某些金額已重新分類，以符合2024年的列報方式。

注意事項 2 — 業務合併

在收購之日，富爾頓銀行作為共和國第一銀行的接管人從聯邦存款保險公司手中收購了共和國第一銀行的幾乎所有資產，並承擔了共和國第一銀行的幾乎所有存款和某些負債。作為共和國第一筆交易的一部分, 該銀行收購了大約 $4.8共和國第一銀行的十億美元資產，收到約美元0.8來自聯邦存款保險公司的數十億現金。該銀行假設大約為 $5.6共和國第一銀行的總負債為十億美元。該銀行沒有與聯邦存款保險公司簽訂與共和國第一筆交易有關的損失分擔安排。富爾頓銀行還可以選擇購買共和國第一銀行的分行和辦公地點。

由於共和國第一交易，該銀行擴大了在費城、賓夕法尼亞州和新澤西州的業務。

Republic First Transace構成了FasB ASC主題805 “業務合併” 所定義的業務組合。因此，收購的資產和承擔的負債是根據截至收購之日的初步估值以估計的公允價值列報的。估算公允價值的確定要求管理層對貼現率、未來預期現金流和共和國首次交易時的市場狀況做出某些估計。

該銀行和聯邦存款保險公司正在等待慣例的最終結算程序的結束，以確定Republic First Bank的某些資產和負債是留在聯邦存款保險公司還是被該銀行收購。在管理層最終確定收購資產和承擔負債的公允價值估計之前，收購的初步收益可以在收購之日起不超過一年的時間內進行更新。對收購資產和承擔的負債的初步公允價值估算為確定收購的初步收益提供了合理的依據。

收購淨資產的估計公允價值和從聯邦存款保險公司收到的現金對價超過假定負債的估計公允價值的部分，計為扣除所得税後的4,740萬美元收購的初步收益。


























13

下表彙總了收購之日與共和國第一筆交易相關的已轉讓對價和收購的可識別資產的估計公允價值和承擔的負債：
估計公允價值
從聯邦存款保險公司收到的現金付款$809,920 
收購的資產：
來自銀行的現金和應付款208,451 
投資證券1,938,571 
貸款2,505,040 
房舍和設備970 
CDI92,600 
fHLB 股票37,931 
應計應收利息16,164 
其他資產11,782 
總資產 4,811,509 
假設的負債：
存款4,112,325 
借款1,435,976 
其他負債11,859 
負債總額5,560,160 
收購的淨資產：(748,651)
所得税前的收購收益$61,269 
收購收益，扣除所得税$47,392 

以下是對用於估算主要類別資產公允價值的估值方法的描述
收購和承擔的負債。

來自銀行的現金和應付款：現金和銀行到期的公允價值近似於其賬面價值。

投資證券：在Republic First Transite中收購的投資組合，公允價值為19億美元，在收購之日後不久由公司出售。投資組合的公允價值基於出售的收益。

貸款：公司記錄了美元2.5截至收購之日，最初按估計公允價值入賬的十億筆收購貸款。貸款的公允價值估計基於貼現現金流方法，該方法從市場參與者的角度考慮了信貸損失和預付款預期、市場利率和其他市場因素。貸款現金流是在個人貸款基礎上產生的。PD、LGD、違約風險敞口和預付款假設是導致信貸損失的關鍵因素，這些因素已包含在估計的現金流中。












14

下表顯示了有關收購之日收購貸款和租賃的估計公允價值和未付本金餘額的信息：
2024年4月26日
未付本金餘額估計公允價值
（以千美元計）
房地產-商業抵押貸款$1,144,465 $1,024,004 
商業和工業545,374 496,100 
房地產-住宅抵押貸款947,135 752,328 
房地產-房屋淨值72,730 66,237 
房地產-建築153,437 145,597 
消費者20,789 20,774 
收購的貸款總額$2,883,930 $2,505,040 

下表彙總了PCD貸款：
2024年4月26日
（以千美元計）
收購時信貸質量惡化的貸款的賬面餘額$1,023,940 
收購時信貸質量惡化的貸款的公允價值904,558 
公允價值折扣119,382 
PCD 貸款信貸折扣(55,906)
非信用折扣$63,476 

Republic First 交易導致增加了 $79.4百萬美元到ACL，包括美元55.9上表中列出的PCD貸款為100萬英鎊，非PCD貸款在收購之日通過信貸損失準備金入賬的2340萬美元。

無形資產：公司記錄了美元92.6百萬的CDI反映在其他資產中，這些資產正在攤銷 七年 使用年份總和數字法。CDI的估計公允價值是使用成本節省方法確定的。成本節約方法被定義為核心存款的資金成本與這些存款的替代資金成本之間的差額。CDI估算的公允價值是通過預測貼現淨現金流來確定的，其中包括與客户流失率、貼現率、存款利率、存款賬户維護成本和替代融資利率成本相關的假設。

FHLb股票：該公司收購了3,790萬美元的FHLb股票。fHLB股票的估計公允價值接近其賬面價值。

應計應收利息：公司收購了1,620萬美元的應計應收利息。應計應收利息的公允價值接近其賬面價值。

核心存款：活期存款、儲蓄和貨幣市場存款以及定期存款（低於25萬美元）按賬面價值入賬，賬面價值接近公允價值。該公司為這些存款記錄了9,260萬美元的CDI其他資產。

定期存款：25萬美元及以上的定期存款是根據與期限相似的經紀存款投資組合的合同成本比較得出的。由於定期存款投資組合的剩餘平均存款期約為三個月，定期存款的估計公允價值接近其賬面價值，沒有記錄任何調整。

借款：鑑於借款是短期預付款，估計的借款公允價值接近其賬面價值。假定的借款隨後已償還。


15

與收購相關的費用：

該公司制定了一項全面的整合計劃，根據該計劃，它產生的直接費用在發生時記作支出。2024年第二季度，這些直接費用包括專業費用、慈善捐款、遣散費和營銷費用。與Republic First 交易相關的成本包含在未經審計的合併收益表中的收購相關費用中。

下表詳細列出了已確定並歸類為收購相關支出的成本：

截至 2024 年 6 月 30 日的三個月
（以千美元計）
工資和員工福利$805 
專業費用7,624 
慈善捐款慈善捐款5,000 
其他374 
$13,803 

與共和國第一筆交易有關，富爾頓銀行賺了美元5.0向富爾頓前進基金會捐款百萬美元
向該地區與富爾頓銀行有着共同願景的非營利性社區組織提供額外的影響力補助金，特別是在服務不足的社區。

未經審計的預估表信息：

淨利息收入、非利息收入、非利息支出和淨收益的金額（美元）30.7百萬，美元50.2百萬，美元21.1百萬和美元38.8該公司截至2024年6月30日的三個月和六個月未經審計的合併收益表中分別包含了歸因於共和國第一交易的百萬美元。上述非利息收入中包括美元47.4百萬美元與收購收益有關，扣除税款。上面顯示的淨利息收入、非利息收入、非利息支出和淨收入反映了管理層根據截至提交本10-Q表季度報告之日可用信息得出的最佳估計。

共和國第一銀行沒有歷史財務信息可供公司作為其初步信息的依據。此外，該銀行沒有收購共和國第一銀行的所有資產或承擔所有負債。因此，根據ASC 805-10-50-2提供有關共和國第一筆交易收入和收益的初步信息是不切實際的。

    
注意事項 3 — 對現金和現金等價物的限制

現金抵押品由公司向交易對手公佈，以擔保衍生品和其他合約，這些抵押品包含在合併資產負債表上的 “其他銀行的計息存款” 中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，此類抵押品的金額為美元10.9 百萬和美元17.4 分別為百萬。














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備註 4 — 投資證券

下表列出了投資證券的攤銷成本和估計的公允價值：
2024年6月30日
攤銷
成本		格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		估計的
公平
價值
可供出售（以千美元計）
州和市政證券$965,392 $50 $(145,333)$820,109 
公司債務證券368,901 510 (32,013)337,398 
抵押貸款債務724,602 1,533 (12,366)713,769 
住宅抵押貸款支持證券589,267 14 (32,090)557,191 
商業抵押貸款支持證券610,960 — (99,833)511,127 
總計 $3,259,122 $2,107 $(321,635)$2,939,594 
持有至到期
住宅抵押貸款支持證券$384,956 $— $(58,593)$326,363 
商業抵押貸款支持證券859,477 — (152,401)707,076 
總計 $1,244,433 $— $(210,994)$1,033,439 

2023 年 12 月 31 日
攤銷
成本		格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		估計的
公平
價值
可供出售（以千美元計）
美國政府證券$42,475 $— $(314)$42,161 
美國政府贊助的機構證券1,038 — (28)1,010 
州和市政證券1,200,571 1,089 (129,647)1,072,013 
公司債務證券480,714 473 (40,636)440,551 
抵押貸款債務122,824 — (11,390)111,434 
住宅抵押貸款支持證券223,273 7 (26,485)196,795 
商業抵押貸款支持證券627,364 — (92,976)534,388 
總計 $2,698,259 $1,569 $(301,476)$2,398,352 
持有至到期
住宅抵押貸款支持證券$407,075 $— $(51,805)$355,270 
商業抵押貸款支持證券860,847 — (143,910)716,937 
總計 $1,267,922 $— $(195,715)$1,072,207 

2024 年 5 月，該公司出售了 $345.7 百萬只AFS證券，税前虧損為美元20.3 百萬。此次出售的收益被再投資於類似類型和期限相似的高收益證券。

以美元計價的證券1.2 十億和美元0.4 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別質押了10億美元作為抵押品，以擔保公共存款和信託存款。







17

下表顯示了截至2024年6月30日按合同到期日分列的債務證券的攤銷成本和估計公允價值。實際到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權按期付款或預付賬款，包括或不收取提前還款或預付罰款。
2024年6月30日
可供出售持有至到期
 攤銷
成本		估計的
公允價值		攤銷
成本		估計的
公允價值
 （以千美元計）
在一年或更短的時間內到期$13,762 $13,533 $— $— 
期限為一年至五年110,303 106,430 — — 
到期時間從五年到十年362,563 327,817 — — 
十年後到期847,665 709,727 — — 
1,334,293 1,157,507 — — 
住宅抵押貸款支持證券 (1)
589,267 557,191 384,956 326,363 
商業抵押貸款支持證券 (1)
610,960 511,127 859,477 707,076 
抵押抵押債務 (1)
724,602 713,769 — — 
總計$3,259,122 $2,939,594 $1,244,433 $1,033,439 
(1) 抵押貸款支持證券和抵押貸款債務的到期日取決於利率環境和抵押貸款的預付款
基礎貸款。

下表列出了與證券銷售的已實現損益總額相關的信息：
已實現收益總額已實現虧損總額淨收益（虧損）
三個月結束了（以千美元計）
2024年6月30日$91 $(20,373)$(20,282)
2023年6月30日— (4)(4)
六個月已結束
2024年6月30日$91 $(20,373)$(20,282)
2023年6月30日283 (264)19 























18

下表顯示了按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總的投資證券的未實現虧損總額和估計公允價值：
2024年6月30日
少於 12 個月12 個月或更長時間總計
證券數量估計的
公允價值		未實現
損失		證券數量估計的
公允價值		未實現
損失		估計的
公允價值		未實現
損失
可供出售（以千美元計）
州和市政證券19 $48,682 $(1,552)276 $766,484 $(143,781)$815,166 $(145,333)
公司債務證券— — — 52 286,277 (32,013)286,277 (32,013)
抵押貸款債務9 195,411 (601)82 93,219 (11,765)288,630 (12,366)
住宅抵押貸款支持證券32 369,024 (1,115)75 183,416 (30,975)552,440 (32,090)
商業抵押貸款支持證券— — — 135 511,127 (99,833)511,127 (99,833)
可供出售的總金額60 $613,117 $(3,268)620 $1,840,523 $(318,367)$2,453,640 $(321,635)
持有至到期
住宅抵押貸款支持證券— $— $— 120 $326,363 $(58,593)$326,363 $(58,593)
商業抵押貸款支持證券— — — 60 707,076 (152,401)707,076 (152,401)
持有至到期總額— $— $— 180 $1,033,439 $(210,994)$1,033,439 $(210,994)

2023 年 12 月 31 日
少於 12 個月12 個月或更長時間總計
證券數量估計的
公允價值		未實現
損失		證券數量估計的
公允價值		未實現
損失		估計的
公允價值		未實現
損失
可供出售（以千美元計）
美國政府證券— $— $— 1 $42,161 $(314)$42,161 $(314)
美國政府贊助的機構證券— — — 1 1,010 (28)1,010 (28)
州和市政證券40 76,155 (858)314 917,274 (128,789)993,429 (129,647)
公司債務證券8 42,945 (1,326)60 370,523 (39,310)413,468 (40,636)
抵押貸款債務— — — 93 111,434 (11,390)111,434 (11,390)
住宅抵押貸款支持證券6 409 (3)69 195,453 (26,482)195,862 (26,485)
商業抵押貸款支持證券2 26,907 (1,053)133 507,481 (91,923)534,388 (92,976)
可供出售的總金額56 $146,416 $(3,240)671 $2,145,336 $(298,236)$2,291,752 $(301,476)
持有至到期
住宅抵押貸款支持證券— $— $— 120 $355,270 $(51,805)$355,270 $(51,805)
商業抵押貸款支持證券— — — 60 716,937 (143,910)716,937 (143,910)
持有至到期總額— $— $— 180 $1,072,207 $(195,715)$1,072,207 $(195,715)

該公司的抵押抵押債務、住宅抵押貸款支持證券和商業抵押貸款支持證券的合同條款通常不允許發行人以低於投資攤銷成本的價格結算證券。這些證券公允價值的變化歸因於利率的變化，而不是信貸質量的變化。該公司無意出售，也認為在將這些證券的公允價值收回攤銷成本之前，不太可能被要求出售任何證券。因此，截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司沒有記錄這些投資的虧損。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的州和市政證券不需要ACL。該公司無意出售，也不認為很可能需要在這些證券的公允價值回收攤銷成本（可能在到期時）之前出售任何證券。因此，截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司沒有記錄這些投資的虧損。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，大多數公司債務證券的評級為或高於投資等級。根據這些證券的支付狀況、評級和管理層的評估，截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司債務證券不需要ACL。該公司沒有出售意圖，也沒有
19

我認為，在將這些證券的公允價值回收為攤銷成本（可能在到期時）之前，很可能會被要求出售其中任何證券。因此，截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司沒有記錄這些投資的虧損。


備註 5- 貸款和信貸損失補貼

貸款和租賃，扣除非勞動收入

扣除非勞動收入後的貸款和租賃彙總如下：
6月30日
2024		2023 年 12 月 31 日
 （以千美元計）
房地產-商業抵押貸款$9,289,770 $8,127,728 
商業和工業 (1)
4,967,796 4,545,552 
房地產-住宅抵押貸款6,248,856 5,325,923 
房地產-房屋淨值1,120,878 1,047,184 
房地產-建築1,463,799 1,239,075 
消費者692,086 729,318 
租賃和其他貸款 (2)
323,112 336,314 
淨貸款$24,106,297 $21,351,094 
(1) 包括 不 2024 年 6 月 30 日的非勞動收入和 $41.0 2023 年 12 月 31 日為千人。
(2) 包括未賺取的收入 $36.6 截至2024年6月30日的百萬美元和美元38.0 截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。

信用損失備抵金

ACL由貸款儲備金組成，這些儲備金已針對預期的信貸損失進行了集體和單獨評估。ACL代表截至資產負債表日貸款預期期限內的預期信貸損失的估計值，並記錄為淨貸款的減少額。ACL通過計入支出、信貸損失準備金來增加，扣除追回款後的扣除額而減少。OBS信貸風險敞口準備金包括無準備金貸款承諾、信用證和其他OBS信貸風險敞口的估計損失。

下表彙總了ACL——貸款餘額和OBS信貸風險敞口準備金餘額：
6月30日
2024		十二月三十一日
2023
（以千美元計）
ACL-貸款 $375,941 $293,404 
OBS 信貸風險敞口儲備 (1)
$14,540 $17,254 
(1) 包含在合併資產負債表上的其他負債中。
















下表顯示了ACL中的活動——貸款餘額：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
 2024202320242023
（以千美元計）
期初餘額$297,888 $278,695 $293,404 269,366 
CECL 第 1 天條款 (1)
23,444 — 23,444 — 
PCD 初始信貸損失備抵額55,906 — 55,906 — 
已扣除的貸款(14,007)(4,787)(24,959)(21,690)
收回先前已註銷的貸款2,705 2,816 5,059 5,715 
收回的淨貸款（已扣除）(11,302)(1,971)(19,900)(15,975)
信貸損失準備金 (1) (2)
10,005 10,718 23,087 34,051 
期末餘額$375,941 $287,442 $375,941 $287,442 
OBS信貸風險敞口準備金 (1)
$(1,393)$(971)$(3,550)$240 
為OBS信貸風險敞口準備金$14,540 $16,568 $14,540 $16,568 
(1) 這些金額的總和反映在合併收益表中的信貸損失準備金中。
(2) 準備金僅包括與淨貸款相關的部分。








































下表按投資組合細分顯示了 ACL 中的活動：

房地產
商用
抵押		商業和
工業		房地產住宅
抵押		消費者和家居
股權		房地產
施工		租賃和其他貸款總計
 （以千美元計）
截至 2024 年 6 月 30 日的三個月
2024 年 3 月 31 日$114,492 $76,883 $73,216 $16,688 $12,966 $3,643 $297,888 
CECL 第 1 天條款 (1)
6,108 1,484 14,922 444 486 — 23,444 
PCD 初始信貸損失備抵額32,157 20,869 565 357 1,958 — 55,906 
已扣除的貸款(7,853)(2,955)(35)(1,766)— (1,398)(14,007)
收回先前已註銷的貸款146 796 122 1,161 233 247 2,705 
收回的淨貸款（已扣除）(7,707)(2,159)87 (605)233 (1,151)(11,302)
貸款損失準備金 (1) (2)
11,115 (2,454)924 649 (1,033)804 10,005 
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額$156,165 $94,623 $89,714 $17,533 $14,610 $3,296 $375,941 
截至2023年6月30日的三個月
2023 年 3 月 31 日$66,256 $77,126 $86,209 $27,303 $11,646 $10,155 $278,695 
已扣除的貸款(230)(2,017)(62)(1,313)— (1,165)(4,787)
收回先前已註銷的貸款29 988 58 959 569 213 2,816 
收回的淨貸款（已扣除）(201)(1,029)(4)(354)569 (952)(1,971)
貸款和租賃損失準備金 (1) (2)
6,247 (908)2,644 2,033 (1,071)1,773 10,718 
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$72,302 $75,189 $88,849 $28,982 $11,144 $10,976 $287,442 
截至2024年6月30日的六個月
截至2023年12月31日的餘額$112,565 $74,266 $73,286 $17,604 $12,295 $3,388 $293,404 
CECL 第 1 天條款 (1)
6,108 1,484 14,922 444 486 — 23,444 
PCD 初始信貸損失備抵額32,157 20,869 565 357 1,958 — 55,906 
已扣除的貸款(7,879)(10,587)(286)(4,004)— (2,203)(24,959)
收回先前已註銷的貸款298 2,044 238 1,837 233 409 5,059 
收回的淨貸款（已扣除）(7,581)(8,543)(48)(2,167)233 (1,794)(19,900)
貸款損失準備金 (1) (2)
12,916 6,547 989 1,295 (362)1,702 23,087 
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額$156,165 $94,623 $89,714 $17,533 $14,610 $3,296 $375,941 
截至2023年6月30日的六個月
截至2022年12月31日的餘額$69,456 $70,116 $83,250 $26,429 $10,743 $9,372 $269,366 
已扣除的貸款(13,592)(2,629)(62)(3,519)— (1,888)(21,690)
收回先前已註銷的貸款815 2,074 106 1,620 771 329 5,715 
收回的淨貸款（已扣除）(12,777)(555)44 (1,899)771 (1,559)(15,975)
貸款損失準備金 (1) (2)
15,623 5,628 5,555 4,452 (370)3,163 34,051 
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$72,302 $75,189 $88,849 $28,982 $11,144 $10,976 $287,442 
(1) 這些金額反映在合併損益表中的信用損失準備金中。
(2) 表中包含的準備金僅包括與淨貸款相關的部分。

ACL 可能包括定性調整，旨在捕捉定量模型中未反映的不確定性的影響。在確定定性調整時，管理層會考慮國家、地區和地方經濟和商業狀況的變化及其對貸款環境的影響，包括承保標準和影響每筆貸款剩餘期限信用損失的其他因素。

ACL（2024年第二季度以及截至2024年6月30日的六個月的貸款）的增加主要是由於在共和國第一筆交易中獲得的貸款。

抵押依賴貸款

當債務人遇到財務困難並且預計主要通過出售或經營抵押品來償還貸款或租賃時，貸款或租賃被視為依賴抵押品。對於所有被視為依賴抵押品的貸款和租賃，公司選擇了切實可行的權宜之計，根據抵押品的公允價值減去銷售成本來估算預期的信貸損失。幾乎所有支持抵押依賴貸款或租賃的抵押品都由各種抵押品組成
房地產類型，包括住宅物業、商業地產，例如零售中心、辦公樓和住宿、農業用地和空置土地。商業和工業貸款也可以由房地產擔保。

所有單獨評估減值的貸款均按季度計量虧損。截至2024年6月30日和2023年12月31日，幾乎所有公司個人評估的總承諾額大於或等於美元的貸款1.0 百萬美元是根據每筆貸款抵押品（如果有）的估計公允價值來衡量的。

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，大約 76% 和 78本金餘額大於或等於美元的單獨減值評估的貸款的百分比分別為1.0 million的主要抵押品包括房地產，是根據國家認證的第三方評估師進行的評估按估計的公允價值計量的，這些評估在過去12個月中進行了更新。

非應計貸款

下表按類別分列了非應計貸款總額：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
有相關津貼沒有相關津貼總計有相關津貼沒有相關津貼總計
（以千美元計）
房地產-商業抵押貸款$16,295 $29,897 $46,192 $23,338 $21,467 $44,805 
商業和工業28,693 28,581 57,274 12,410 27,542 39,952 
房地產-住宅抵押貸款21,436 3,027 24,463 18,806 2,018 20,824 
房地產-房屋淨值6,249 90 6,339 4,649 104 4,753 
房地產-建築340 886 1,226 341 1,000 1,341 
消費者183 — 183 52 — 52 
租賃和其他貸款601 9,352 9,953 9,255 638 9,893 
$73,797 $71,833 $145,630 $68,851 $52,769 $121,620 

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，共有 $71.8 百萬和美元52.8 ACL中沒有特定估值補貼的非應計貸款分別為100萬筆。擔保這些貸款的抵押品的估計公允價值超過了賬面金額，或者貸款先前是按可變現抵押品價值扣除的。因此，認為沒有必要提供具體的估值補貼。

資產質量

維持適當的 ACL 取決於各種因素，包括及時識別潛在問題貸款的能力。對於商業建築、商業和工業以及商業房地產，使用內部風險評級流程。該公司認為，內部風險評級是此類貸款最相關的信貸質量指標。通過各種內部風險類別轉移貸款是這些貸款ACL方法的重要組成部分，而ACL方法是PD以這種遷移為基礎的。分配風險評級涉及判斷。該公司的貸款審查官員對風險評級的準確性進行單獨評估。風險評級可能會根據貸款官員或信貸管理人員執行的持續監測程序進行更改，或者如果特定的貸款審查評估發現貸款惡化或改善。












下表彙總了本期按投資組合分部和貸款類別按發放年份劃分的指定內部風險評級類別：
2024年6月30日
（以千美元計）
按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎循環貸款循環貸款轉換為定期貸款
攤銷攤銷
20242023202220212020優先的成本基礎成本基礎總計
房地產-商業抵押貸款
通過$309,982 $863,950 $1,071,750 $1,271,714 $1,045,978 $3,529,987 $67,395 $— $8,160,756 
特別提及1,226 64,073 156,132 221,347 78,390 222,166 10,166 1,531 755,031 
不合格或更低216 10,339 60,790 77,874 63,740 159,103 1,921 — 373,983 
房地產總額——商業抵押貸款311,424 938,362 1,288,672 1,570,935 1,188,108 3,911,256 79,482 1,531 9,289,770 
房地產-商業抵押貸款
本期扣除總額— — (84)— — (7,769)— (26)(7,879)
商業和工業
通過226,274 549,429 588,898 324,519 304,830 812,912 1,449,696 16,778 4,273,336 
特別提及9,518 23,258 46,588 52,606 25,066 98,739 137,793 408 393,976 
不合格或更低8,828 3,716 32,980 7,707 8,213 70,004 167,668 1,368 300,484 
商業和工業總計244,620 576,403 668,466 384,832 338,109 981,655 1,755,157 18,554 4,967,796 
商業和工業
本期扣除總額(370)(1,420)(29)(273)(57)(742)(4,061)(3,635)(10,587)
房地產—建築 (1)
通過53,160 458,484 321,727 161,398 6,181 40,431 26,297 — 1,067,678 
特別提及— 14,371 53,362 48,683 3,023 3,226 2,952 1,280 126,897 
不合格或更低— — 13,116 11,929 — 26,195 142 — 51,382 
房地產總額-建築53,160 472,855 388,205 222,010 9204 69,852 29,391 1,280 1,245,957 
房地產—建築 (1)
本期扣除總額— — — — — — — — — 
總計
通過589,416 1,871,863 1,982,375 1,757,631 1,356,989 4,383,330 1,543,388 16,778 13,501,770 
特別提及10,744 101,702 256,082 322,636 106,479 324,131 150,911 3,219 1,275,904 
不合格或更低9,044 14,055 106,886 97,510 71,953 255,302 169,731 1,368 725,849 
總計$609,204 $1,987,620 $2,345,343 $2,177777 $1,535,421 $4,962,763 $1,864,030 $21,365 $15,503,523 
(1) 不包括房地產——建築——其他。

美元的增加799.0截至2024年6月30日，百萬美元的特別提及貸款主要來自在共和國第一筆交易中獲得的貸款，餘額為美元776.9截至 2024 年 6 月 30 日，百萬人。美元的增加277.8截至2024年6月30日，百萬筆不合格或更低的貸款主要來自於在共和國第一筆交易中獲得的貸款，餘額為美元166.5截至 2024 年 6 月 30 日，百萬人。












下表彙總了前一時期按投資組合分部和貸款類別按發放年份劃分的指定內部風險評級類別：
2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）
按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎循環貸款循環貸款轉換為定期貸款
攤銷攤銷
20232022202120202019優先的成本基礎成本基礎總計
房地產-商業抵押貸款
通過$783,673 $993,017 $1,203,852 $984,958 $721,857 $2,822,155 $59,253 $31,636 $7,600,401 
特別提及2,767 43,904 105,185 7,862 35,289 105,786 1,760 — 302,553 
不合格或更低366 20,958 31,304 49,142 26,579 95,621 804 — 224,774 
房地產總額——商業抵押貸款786,806 1,057,879 1,340,341 1,041,962 783,725 3,023,562 61,817 31,636 8,127,728 
房地產-商業抵押貸款
本期扣除總額— — — — — (424)— (17,575)(17,999)
商業和工業
通過626,386 590,132 330,576 341,218 272,126 598,838 1,443,203 10,736 4,213,215 
特別提及7,936 9,548 16,499 3,577 6,817 18,487 72,775 198 135,837 
不合格或更低247 25,184 4,611 3,843 18,988 31,663 105,230 6,734 196,500 
商業和工業總計634,569 624,864 351,686 348,638 297,931 648,988 1,621,208 17,668 4,545,552 
商業和工業
本期扣除總額— (299)— — — (249)(682)(8,016)(9,246)
房地產—建築 (1)
通過322,922 258,080 261,583 37,426 9,510 34,097 13,677 — 937,295 
特別提及— 12,622 25,898 — — — — — 38,520 
不合格或更低— 521 2,229 — 340 21,284 168 2,229 26,771 
房地產總額-建築322,922 271,223 289,710 37,426 9,850 55,381 13,845 2,229 1,002,586 
房地產—建築 (1)
本期扣除總額— — — — — — — — — 
總計
通過1,732,981 1,841,229 1,796,011 1,363,602 1,003,493 3,455,090 1,516,133 42,372 12,750,911 
特別提及10,703 66,074 147,582 11,439 42,106 124,273 74,535 198 476,910 
不合格或更低613 46,663 38,144 52,985 45,907 148,568 106,202 8,963 448,045 
總計$1,744,297 $1,953,966 $1,981,737 $1,428,026 $1,091,506 $3,727,931 $1,696,870 $51,533 $13,675,866 
(1) 不包括房地產——建築——其他。















公司會考慮貸款組合的表現及其對ACL的影響。公司不對餘額較小的同質貸款進行內部風險評級，例如房屋淨值、住宅抵押貸款、以住宅房地產擔保的個人建築貸款、消費貸款和其他貸款。對於這些貸款，最相關的信貸質量指標是拖欠狀況，公司根據貸款的賬齡狀況評估信貸質量。 下表根據還款活動，按發放年份列出了這些貸款在所示期間內的攤銷成本：
2024年6月30日
（以千美元計）
按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎循環貸款循環貸款轉換為定期貸款
攤銷攤銷
20242023202220212020優先的成本基礎成本基礎總計
房地產-住宅抵押貸款
表演$223,893 $693,496 $1,541,848 $1,779,390 $1,063,559 $905,637 $— $— $6,207,823 
表現不佳— 1,265 2,259 3,831 4,809 28,869 — — 41,033 
房地產總額——住宅抵押貸款223,893 694,761 1,544,107 1,783,221 1,068,368 934,506 — — 6,248,856 
房地產-住宅抵押貸款
本期扣除總額— — — — — (35)— (251)(286)
消費者和房地產-房屋淨值
表演160,101 136,412 250,006 77,901 56,063 235,923 872,989 11,614 1,801,009 
表現不佳3 178 1,116 596 283 7,170 1,708 901 11,955 
消費者和房地產總額——房屋淨值160,104 136,590 251,122 78,497 56,346 243,093 874,697 12,515 1,812,964 
消費者和房地產-房屋淨值
本期扣除總額(1)(326)(477)(125)(142)(1,096)— (1,837)(4,004)
租賃和其他貸款
表演77,600 107,668 71,018 22,699 16,005 18,130 — — 313,120 
表現不佳— — 568 72 41 9,311 — — 9,992 
租賃和其他貸款77,600 107,668 71,586 22,771 16,046 27,441 — — 323,112 
租賃和其他貸款
本期扣除總額(585)(559)(159)(193)(63)(343)(125)(176)(2,203)
建築-其他
表演32,808 135,217 42,100 6,311 — — — — 216,436 
表現不佳— — 1,406 — — — — — 1,406 
總建築-其他32,808 135,217 43,506 6,311 — — — — 217,842 
建築-其他
本期扣除總額— — — — — — — — — 
總計
表演494,402 1,072,793 1,904,972 1,886,301 1,135,627 1,159,690 872,989 11,614 8,538,388 
表現不佳3 1,443 5,349 4,499 5,133 45,350 1,708 901 64,386 
總計$494,405 $1,074,236 $1,910,321 $1,890,800 $1,140,760 $1,205,040 $874,697 $12,515 $8,602,774 
2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）
按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎循環貸款循環貸款轉換為定期貸款
攤銷攤銷
20232022202120202019優先的成本基礎成本基礎總計
房地產-住宅抵押貸款
表演$623,247 $1,126,656 $1,682,759 $984,050 $260,049 $607,133 $— $— $5,283,894 
表現不佳— 1,720 4,888 4,701 6,233 24,487 — — 42,029 
房地產總額——住宅抵押貸款623,247 1,128,376 1,687,647 988,751 266,282 631,620 — — 5,325,923 
房地產-住宅抵押貸款
本期扣除總額— — — — — — — (62)(62)
消費者和房地產-房屋淨值
表演272,571 276,373 85,985 62,426 37,667 204,913 805,645 20,044 1,765,624 
表現不佳295 455 866 282 354 5,526 1,439 1,661 10,878 
消費者和房地產總額——房屋淨值272,866 276,828 86,851 62,708 38,021 210,439 807,084 21,705 1,776,502 
消費者和房地產-房屋淨值
本期扣除總額(119)— — — — (525)(283)(6,587)(7,514)
租賃和其他貸款
表演166,490 83,641 27,755 22,304 16,246 9,867 — — 326,303 
表現不佳— 118 — — — 9,893 — — 10,011 
租賃和其他貸款166,490 83,759 27,755 22,304 16,246 19,760 — — 336,314 
租賃和其他貸款
本期扣除總額(471)(521)(246)(128)(82)(656)(765)(1,511)(4,380)
建築-其他
表演127,382 93,319 13,698 555 — — — — 234,954 
表現不佳— 1,535 — — — — — — 1,535 
總建築-其他127,382 94,854 13,698 555 — — — — 236,489 
建築-其他
本期扣除總額— — — — — — — — — 
總計
表演1,189,690 1,579,989 1,810,197 1,069,335 313,962 821,913 805,645 20,044 7,610,775 
表現不佳295 3,828 5,754 4,983 6,587 39,906 1,439 1,661 64,453 
總計$1,189,985 $1,583,817 $1,815,951 $1,074,318 $320,549 $861,819 $807,084 $21,705 $7,675,228 






















下表列出了不良資產：
6月30日
2024		十二月三十一日
2023
 （以千美元計）
非應計貸款$145,630 $121,620 
逾期 90 天或更長時間但仍在累積的貸款26,962 31,721 
不良貸款總額172,592 153,341 
奧利奧 (1)
1,444 896 
不良資產總額$174,036 $154,237 
(1) 不包括 $24.2 百萬和美元10.9 截至6月30日，數百萬套住宅抵押貸款房產的正式止贖程序正在進行中，
分別是 2024 年和 2023 年 12 月 31 日。

下表按類別分列了貸款攤銷成本基礎的賬齡情況：
30-5960-89≥ 90 天
過去的日子過去的日子逾期未交非-
到期到期和累積累積當前總計
（以千美元計）
2024年6月30日
房地產-商業抵押貸款$14,262 $1,126 $2,422 $46,193 $9,225,767 $9,289,770 
商業和工業 (1)
12,191 14,984 1,159 57,274 4,882,188 4,967,796 
房地產-住宅抵押貸款58,454 13,895 16,571 24,462 6,135,474 6,248,856 
房地產-房屋淨值7,403 1,776 4,880 6,338 1,100,482 1,120,878 
房地產-建築10,951 749 1,406 1,226 1,449,467 1,463,799 
消費者7,274 1,767 485 183 682,377 692,086 
租賃和其他貸款 (1)
397 80 39 9,954 312,642 323,112 
總計$110,932 $34,377 $26,962 $145,630 $23,788,397 $24,106,297 
(1) 包括未賺取的收入。

過去的 30-59 天
到期		60-89
過去的日子
到期		≥ 90 天
逾期未交
和
累積		非-
累積		當前總計
（以千美元計）
2023 年 12 月 31 日
房地產-商業抵押貸款$4,408 $1,341 $1,722 $44,805 $8,075,452 $8,127,728 
商業和工業 (1)
5,620 1,656 1,068 39,952 4,497,256 4,545,552 
房地產-住宅抵押貸款49,145 10,838 21,205 20,824 5,223,911 5,325,923 
房地產-房屋淨值8,142 2,075 5,326 4,753 1,026,888 1,047,184 
房地產-建築4,185 451 1,535 1,341 1,231,563 1,239,075 
消費者8,361 1,767 747 52 718,391 729,318 
租賃和其他貸款 (1)
146 722 118 9,893 325,435 336,314 
總計$80,007 $18,850 $31,721 $121,620 $21,098,896 $21,351,094 
(1) 包括未賺取的收入。

向遇到財務困難的借款人修改貸款

公司在認為適當時通過提供特許權來修改貸款。視情況而定，可以批准延期、降低利率或本金減免。在某些情況下，可以向借款人提供組合優惠。

當提供本金豁免時，免除的本金金額被視為無法收回，貸款的攤銷成本基礎將減去免除部分的金額，同時相應減少ACL。

下表按應收融資類別和授予的特許權類型分列了向遇到財務困難的借款人修改的貸款的攤銷成本基礎：
任期延長
20242023
攤銷成本基礎應收融資類別的百分比攤銷成本基礎應收融資類別的百分比
（以千美元計）
截至6月30日的三個月
房地產-商業抵押貸款$20,603 0.22 %$276 — %
商業和工業— — — — 
房地產-住宅抵押貸款2,966 0.05 2,045 0.04 
房地產-房屋淨值129 0.01 — — 
總計$23,698 $2,321 
截至6月30日的六個月
房地產-商業抵押貸款$20,603 0.22 %$1,478 0.02 %
商業和工業— — 75 — 
房地產-住宅抵押貸款5,651 0.09 3,423 0.07 
房地產-房屋淨值129 0.01 — — 
房地產-建築541 0.04 — — 
總計$26,924 $4,976 

降低利率和延長期限
20242023
攤銷成本基礎應收融資類別的百分比攤銷成本基礎應收融資類別的百分比
（以千美元計）
截至6月30日的三個月
房地產-住宅抵押貸款$884 0.01 %$— — %
總計$884 $— 
截至6月30日的六個月
房地產-住宅抵押貸款$1,348 0.02 %$— — %
總計$1,348 $— 














下表列出了對遇到財務困難的借款人所做的修改的財務影響：

任期延長
財務影響
截至 2024 年 6 月 30 日的三個月
房地產-商業抵押貸款
增加了加權平均值 2.00 貸款期限為數年，這減少了借款人的每月還款額。
房地產-住宅抵押貸款
增加了加權平均值 8.51 貸款期限為數年，這減少了借款人的每月還款額。
房地產-房屋淨值
增加了加權平均值 17.92 貸款期限為數年，這減少了借款人的每月還款額。
截至2023年6月30日的三個月
房地產-商業抵押貸款
增加了加權平均值 1.25 貸款期限為數年，這減少了借款人的每月還款額。
房地產-住宅抵押貸款
增加了加權平均值 5.29 貸款期限為數年，這減少了借款人的每月還款額。
截至2024年6月30日的六個月
房地產-商業抵押貸款
增加了加權平均值 2.00 貸款期限為數年，這減少了借款人的每月還款額。
房地產-住宅抵押貸款
增加了加權平均值 7.44 貸款期限為數年，這減少了借款人的每月還款額。
房地產-房屋淨值
增加了加權平均值 17.92 貸款期限為數年，這減少了借款人的每月還款額。
房地產-建築
增加了加權平均值 0.67 貸款期限為數年，這減少了借款人的每月還款額。
截至2023年6月30日的六個月
房地產-商業抵押貸款
增加了加權平均值 2.05 貸款期限為數年，這減少了借款人的每月還款額。
商業和工業
增加了加權平均值 2.88 貸款期限為數年，這減少了借款人的每月還款額。
房地產-住宅抵押貸款
增加了加權平均值 4.64 貸款期限為數年，這減少了借款人的每月還款額。
降低利率 (1)
財務影響
截至 2024 年 6 月 30 日的三個月
房地產-住宅抵押貸款
加權平均利率從 3.00% 到 1.00%
截至2024年6月30日的六個月
房地產-住宅抵押貸款
加權平均利率從 2.36% 到 1.37%
(1) 在截至2023年6月30日的三個月零六個月中，沒有進行貸款調整，也沒有降低利率。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月零六個月中，沒有因財務困難而修改過本金餘額豁免的貸款。








下表顯示了在過去12個月中因財務困難而修改的貸款的業績：

30-8990 歲以上總計
過去的日子逾期未交過去
當前到期和累積到期
2024年6月30日（以千美元計）
房地產-商業抵押貸款$20,603 $— $— $— 
商業和工業9,859 — — — 
房地產-住宅抵押貸款8,776 1,977 1,353 3,330 
房地產-房屋淨值122 7 — 7 
房地產-建築541 — — — 
總計$39,901 $1,984 $1,353 $3,337 

有 不 承諾自2024年6月30日起向因財務困難而修改貸款的借款人提供額外資金。


注意事項 6 — 抵押貸款服務權

下表彙總了MSR的變化，MSR包含在合併資產負債表上的其他資產中，對賬面價值的調整包含在合併損益表的抵押貸款銀行收入中：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
 2024202320242023
 （以千美元計）
攤銷成本：
期初餘額$31,057 $33,082 $31,602 $34,217 
MSR 的起源883 688 1,465 884 
攤銷(1,294)(1,312)(2,421)(2,643)
期末餘額$30,646 $32,458 $30,646 $32,458 
期末MSR的估計公允價值$51,724 $49,444 $51,724 $49,444 

MSR 代表已售抵押貸款的還本付息合同權利的經濟價值。公司為無關第三方提供的抵押貸款的總投資組合為 $4.0十億和美元4.1截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 10 億。基礎抵押貸款的實際和預期預付款可能會影響MSR的公允價值。公司以攤銷成本或公允價值中較低者計算MSR。

MSR的公允價值是通過按與這些資產相關的風險相稱的貼現率，在標的貸款的預期期限內扣除支出後的估計服務收入現金流來估算的。預期壽命以貸款的合同條款為基礎，並根據預付款預測進行了調整。MSR 的公允價值為 $51.7 百萬和美元49.7 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。根據截至2024年6月30日的公允價值分析，該公司確定 不 自2024年6月30日起，需要估值補貼。


注意事項 7 — 衍生金融工具

公司使用衍生品來管理其在某些市場風險中的敞口，包括利率和外幣風險，並協助客户實現其風險管理目標。該公司某些未償還的衍生品合約被指定為套期保值，沒有一份是為了投機目的簽訂的。公司簽訂旨在經濟地對衝其某些風險的衍生合約，即使不適用套期保值會計或公司選擇不採用套期保值會計也是如此。
20

2023年1月，公司終止了指定為現金流套期保值的利率衍生品，總名義金額為美元1.0十億。由於對衝交易仍然可能發生，最初的未實現虧損為美元70.6 當先前預測的套期保值項目影響未來時期的收益時，AOCI中包含的百萬美元將被確認為利息收入的減少。在截至2024年6月30日的六個月中，美元14.1 在公司合併損益表中，有100萬筆未實現虧損已被重新歸類為貸款利息收入的減少，包括費用。

2023年第三季度，該公司將公司的某些傳統商業客户連續利率互換交易從倫敦銀行同業拆借利率過渡到SOFR。在截至2024年6月30日的六個月中，為反映從倫敦銀行同業拆借利率過渡到SOFR的市場估值變動，其他非利息收入的增長為美元0.3百萬。在截至2023年12月31日的年度中，與從倫敦銀行同業拆借利率過渡到SOFR相關的其他非利息收入的全年減少額為美元1.9百萬。

有關我們的衍生會計政策的更多信息，請參閲截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中的附註1 “重要會計政策摘要”。

下表彙總了衍生金融工具的名義金額和公允價值：
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
 名義上的
金額		資產
（責任）
公允價值		名義上的
金額		資產
（責任）
公允價值
 （以千美元計）
利率鎖定客户
正公允價值$197,685 $965 $119,558 $460 
負公允價值2,109 (3)1,015 (2)
遠期承諾
正公允價值— — — — 
負公允價值58,500 (236)42,000 (854)
客户利率衍生品
正公允價值546,330 8,091 824,659 22,656 
負公允價值4,132,103 (271,356)3,784,236 (222,530)
交易商交易對手的利率衍生品 (1)
正公允價值 4,132,103 166,461 3,784,236 128,235 
負公允價值546,330 (8,457)824,659 (23,023)
現金流套期保值中使用的利率衍生品
正公允價值2,300,000 245 2,500,000 6,189 
負公允價值950,000 (78)750,000 — 
與客户簽訂的外匯合約
正公允價值25,730 639 4,159 40 
負公允價值4,081 (81)13,353 (446)
與代理銀行簽訂的外匯合約
正公允價值4,798 127 15,969 532 
負公允價值25,139 (467)6,112 (31)
(1) 公允價值扣除截至2024年6月30日和2023年12月31日的366,300美元的估值補貼。











21

下表顯示了現金流對衝會計對AOCI的影響：

OCI 中確認的衍生品收益（損失）金額 OCI 包含部分中確認的收益（損失）金額OCI 排除部分中確認的收益（損失）金額從AOCI確認的收益（虧損）計入收入的位置從AOCI重新分類為收入的收益（虧損）金額 從AOCI重新分類為含收入部分的收益（虧損）金額從AOCI重新分類為不計收入部分的收益（虧損）金額
（以千美元計）
截至 2024 年 6 月 30 日的三個月
利率產品$(381)$(381)$— 利息收入$(7,032)$(7,032)$— 
利率產品3,297 3,297 — 利息支出2,030 2,030 — 
總計$2,916 $2,916 $— $(5,002)$(5,002)$— 
截至2023年6月30日的三個月
利率產品$(7,251)$(7,251)— 利息收入$(7,032)$(7,032)— 
總計$(7,251)$(7,251)— $(7,032)$(7,032)— 
截至2024年6月30日的六個月
利率產品(6,040)(6,040)— 利息收入(14,064)(14,064)— 
利率產品14,512 14,512 — 利息支出4,050 4,050 — 
總計8,472 8,472 — (10,014)(10,014)— 
截至2023年6月30日的六個月
利率產品5,284 5,284 — 利息收入(14,189)(14,189)— 

該公司估計，在接下來的十二個月中，將增加一美元15.9數百萬未確認的損失將重新歸類為淨利息收入的減少。

























22

下表顯示了公允價值和現金流對衝會計對損益表的影響：

合併收益分類表
20242023
利息收入利息支出利息收入利息支出
（以千美元計）
截至6月30日的三個月
合併損益表中列報的、記錄公允價值或現金流套期保值影響的收入細列項目的總金額$(7,032)$2,030 $(7,032)$— 
利息合約：
從AOCI重新歸類為收入的收益（虧損）金額(7,032)2,030 (7,032)— 
由於預測的交易不再可能發生，因此從AOCI重新歸類為收入的收益或（虧損）金額————
從AOCI重新分類為收入的收益（虧損）金額（含部分）(7,032)2,030 (7,032)— 
從AOCI重新歸類為收入不含部分的收益（虧損）金額— — — — 
截至6月30日的六個月
合併損益表中列報的、記錄公允價值或現金流套期保值影響的收入細列項目的總金額$(14,064)$4,050 $(14,189)$— 
利息合約：
從AOCI重新歸類為收入的收益（虧損）金額(14,064)4,050 (14,189)— 
由於預測的交易不再可能發生，因此從AOCI重新歸類為收入的收益或（虧損）金額————
從AOCI重新分類為收入的收益（虧損）金額（含部分）(14,064)4,050 (14,189)— 
從AOCI重新歸類為收入不含部分的收益（虧損）金額— — — — 

下表彙總了衍生金融工具的淨公允價值收益（虧損）：

合併收益分類表截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
 2024202320242023
（以千美元計）
抵押銀行衍生品 (1)
抵押銀行收入$(45)$475 $1,122 $869 
利率衍生品其他收入137 — 288 — 
外匯合約其他收入84 93 123 184 
衍生金融工具的淨公允價值收益（虧損）$176 $568 $1,533 $1,053 
(1) 包括與客户的利率鎖定和遠期承諾。






23

下表彙總了持有的待售抵押貸款以及公允價值選擇對合並財務報表的影響：
6月30日
2024		十二月三十一日
2023
 （以千美元計）
攤銷成本 (1)
$26,335 $14,792 
公允價值26,822 15,158 
(1) 待售抵押貸款的成本基礎代表未付的本金餘額。

與待售抵押貸款公允價值變動相關的收益為美元0.3截至2024年6月30日的三個月，相比之下，為百萬美元 名義上的 截至2023年6月30日的三個月的金額。截至2024年6月30日的六個月中，與待售抵押貸款公允價值變動相關的虧損為10萬美元，而截至2023年6月30日的六個月的收益為10萬美元。

資產負債表抵消

如果受主淨額結算安排或類似協議的約束，則公司與客户和交易商交易對手簽訂的利率衍生協議和外匯合約的公允價值可能有資格在合併資產負債表上抵消。在允許抵消的情況下，公司選擇將其指定為利率衍生品的金融資產和負債淨值。 下表顯示了公司有資格抵消的金融工具以及抵消對合並資產負債表的影響：

總金額總金額未抵消
已認可在合併後
在 資產負債表
合併金融現金網
資產負債表
樂器 (1)
抵押品 (2)
金額
（以千美元計）
2024年6月30日
利率衍生資產$174,797 $(9,480)$— $165,317 
代理銀行的外匯衍生資產127 (127)— — 
總計 $174,924 $(9,607)$— $165,317 
利率衍生負債$279,891 $(9,647)$(107,649)$162,595 
代理銀行的外匯衍生負債467 (127)— 340 
總計$280,358 $(9,774)$(107,649)$162,935 
2023 年 12 月 31 日
利率衍生資產$157,080 $(15,154)$— $141,926 
代理銀行的外匯衍生資產532 (532)— — 
總計$157,612 $(15,686)$— $141,926 
利率衍生負債$245,553 $(21,343)$(93,841)$130,369 
代理銀行的外匯衍生負債31 (532)— (501)
總計$245,584 $(21,875)$(93,841)$129,868 
(1) 對於利率衍生資產，金額代表任何衍生負債的公允價值，如果交易對手或客户違約，這些價值可以抵消。
對於利率衍生負債，金額代表任何衍生資產的公允價值，如果交易對手或客户違約，這些價值可以抵消。
(2) 金額代表從交易對手處收到的或公司在利率衍生品交易和外匯上公佈的現金抵押品
與金融機構交易對手簽訂的合同。客户的利率衍生品由為標的資產提供擔保的相同抵押品作為抵押
向這些借款人貸款。現金和證券抵押品金額僅在淨衍生品公允價值的範圍內包含在表中。









24

注意事項 8 — 累計其他綜合（虧損）收益

下表列出了其他綜合收益（虧損）的組成部分：
税前金額税收影響扣除税額
（以千美元計）
截至 2024 年 6 月 30 日的三個月
證券未實現淨收益$(18,356)$4,157 $(14,199)
淨收益中包含的證券淨變動的重新分類調整 (1)
20,282 (4,594)15,688 
攤銷轉移到HTM的AFS證券的未實現淨收益 (1)
1,815 (412)1,403 
在此期間用於現金流套期保值的利率衍生品產生的未實現淨持有收益2,916 (660)2,256 
對現金流套期保值中使用的利率衍生品的淨收益實現的淨變動進行重新分類調整5,002 (1,111)3,891 
未確認的淨養老金和退休後項目的攤銷 (2)
(136)31 (105)
其他綜合收益總額$11,523 $(2,589)$8,934 
截至2023年6月30日的三個月
證券未實現虧損淨額$(40,361)$9,142 $(31,219)
淨收益中包含的證券淨變動的重新分類調整 (3)
(4)1 (3)
攤銷轉移到HTM的AFS證券的未實現淨收益 (1)
1,941 (440)1,501 
在此期間用於現金流套期保值的利率衍生品產生的未實現淨持有虧損(7,251)1,665 (5,586)
對現金流套期保值中使用的利率衍生品的淨收益實現的淨變動進行重新分類調整7,032 (22)7,010 
未確認的淨養老金和退休後項目的攤銷 (2)
4 (1)3 
其他綜合虧損總額$(38,639)$10,345 $(28,294)
截至2024年6月30日的六個月
證券未實現收益$(39,902)$9,038 $(30,864)
淨收益中包含的證券淨變動的重新分類調整 (3)
20,282 (4,594)15,688 
攤銷轉移到HTM的AFS證券的未實現淨收益 (1)
3,608 (818)2790 
在此期間用於現金流套期保值的利率衍生品產生的未實現淨持有收益8,472(1,919)6,553 
對現金流套期保值中使用的利率互換實現的淨收益變動的淨變動進行重新分類調整10,014 (2,224)7,790 
未確認的養老金淨額和退休後項目的攤銷 (2)
(271)60 (211)
其他綜合收益總額$2,203 $(457)$1,746 
截至2023年6月30日的六個月
證券未實現收益 $1,838 $(416)$1,422 
淨收益中包含的證券淨變動的重新分類調整 (3)
18 (4)14 
攤銷轉移到HTM的AFS證券的未實現淨收益 (1)
3,851 (872)2,979 
在此期間用於現金流套期保值的利率衍生品產生的未實現淨持有虧損5,284 (17,690)(12,406)
對現金流套期保值中使用的利率互換的淨收益變動進行重新分類調整14,189 (36)14,153 
未確認的淨養老金和退休後項目的攤銷 (2)
36 (8)28 
其他綜合收益總額$25,216 $(19,026)$6,190 
(1) 從AOCI中重新歸類的金額。税前金額作為 “利息收入” 的減免額包含在合併收益表中。
(2) 從AOCI中重新歸類的金額。合併收益表中 “工資和員工福利” 中包含的税前金額。請參閲 “注意”
12-員工福利計劃”，瞭解更多詳情。
(3) 從AOCI中重新歸類的金額。合併收益表中 “淨投資證券收益” 中包含的税前金額。請參閲 “註釋 4
-投資證券”，瞭解更多詳情。

25

下表列出了扣除税款後的累計其他綜合收益（虧損）各組成部分的變化：
投資證券的未實現收益（虧損）用於現金流套期保值的利率衍生品的未實現淨收益（虧損）未確認的養老金和退休後計劃收入（成本）總計
（以千美元計）
截至 2024 年 6 月 30 日的三個月
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額$(290,140)$(26,587)$(2,741)$(319,468)
重新分類之前的 OCI(14,199)2,256 — (11,943)
從 AOCI 中重新分類的金額15,688 3,891 (105)19,474 
攤銷轉移到HTM的AFS證券的未實現淨收益1,403 — — 1,403 
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額$(287,248)$(20,440)$(2,846)$(310,534)
截至2023年6月30日的三個月
截至2023年3月31日的餘額$(282,095)$(61,453)$(7,444)$(350,992)
重新分類之前的 OCI(31,219)(5,586)— (36,805)
從 AOCI 中重新分類的金額(3)7,010 3 7,010 
攤銷轉移到HTM的AFS證券的未實現淨虧損1,501 — — 1,501 
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$(311,816)$(60,029)$(7,441)$(379,286)
截至2024年6月30日的六個月
截至2023年12月31日的餘額$(274,862)$(34,783)$(2,635)$(312,280)
重新分類之前的 OCI(30,864)6,553 — (24,311)
從 AOCI 中重新分類的金額15,688 7,790 (211)23,267 
攤銷轉移到HTM的AFS證券的未實現淨收益2790 — — 2790 
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額$(287,248)$(20,440)$(2,846)$(310,534)
截至2023年6月30日的六個月
截至2022年12月31日的餘額$(316,231)$(61,776)$(7,469)$(385,476)
重新分類之前的 OCI1,422 (12,406)— (10,984)
從 AOCI 中重新分類的金額14 14,153 28 14,195 
攤銷轉移到HTM的AFS證券的未實現淨虧損2,979 — — 2,979 
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$(311,816)$(60,029)$(7,441)$(379,286)


注意事項 9 — 公允價值測量

FasB ASC Topic 820 使用以下三個類別（從最高到最低優先級）為用於按公允價值衡量資產和負債的估值技術的投入建立了公允價值層次結構：

•級別 1 — 代表活躍市場中相同工具報價的輸入。
•級別 2 — 代表活躍市場中類似工具的報價或非活躍市場中相同工具的報價的輸入。還包括估值技術，其輸入主要來自報價以外的可觀察市場數據，例如利率或其他經市場證實的手段。
•級別 3 — 由於估值工具的市場數據很少或根本沒有，因此基本上無法觀察到的輸入。






26

所有按公允價值計量的經常性和非經常性資產和負債均分為上述三個級別。 下表列出了經常性按公允價值計量並在合併資產負債表上報告的資產和負債：
 2024年6月30日
 第 1 級第 2 級第 3 級總計
 （以千美元計）
持有待售貸款$— $26,822 $— $26,822 
可供出售的投資證券：
州和市政證券— 820,109 — 820,109 
公司債務證券— 337,398 — 337,398 
抵押貸款債務— 713,769 — 713,769 
住宅抵押貸款支持證券— 557,191 — 557,191 
商業抵押貸款支持證券— 511,127 — 511,127 
可供出售的投資證券總額— 2,939,594 — 2,939,594 
其他資產：
在拉比信託基金持有的投資34,339 — — 34,339 
衍生資產766 175,762 — 176,528 
總資產$35,105 $3,142,178 $— $3,177,283 
其他負債：
遞延補償負債$34,339 $— $— $34,339 
衍生負債548 280,130 — 280,678 
負債總額$34,887 $280,130 $— $315,017 

 2023 年 12 月 31 日
 第 1 級第 2 級第 3 級總計
 （以千美元計）
持有待售貸款$— $15,158 $— $15,158 
可供出售的投資證券：
美國政府證券42,161 — — 42,161 
美國政府贊助機構證券— 1,010 — 1,010 
州和市政證券— 1,072,013 — 1,072,013 
公司債務證券— 440,551 — 440,551 
抵押貸款債務— 111,434 — 111,434 
住宅抵押貸款支持證券— 196,795 — 196,795 
商業抵押貸款支持證券— 534,388 — 534,388 
可供出售的投資證券總額42,161 2,356,191 — 2,398,352 
其他資產：
在拉比信託基金持有的投資29,819 — — 29,819 
衍生資產572 157,540 — 158,112 
總資產$72,552 $2,528,889 $— $2,601,441 
其他負債：
遞延補償負債$29,819 $— $— $29,819 
衍生負債477 246,157 — 246,634 
負債總額$30,296 $246,157 $— $276,453 



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用於衡量前表中物品公允價值的估值技術如下：

待售貸款 — 此類別包括按公允價值計量的待售抵押貸款。截至2024年6月30日和2023年12月31日的公允價值是按二級市場投資者為具有類似特徵的貸款提供的價格計算的。

可供出售的投資證券 — 該資產類別中包括債務證券。二級投資證券由第三方定價服務進行估值。定價服務使用的定價模型因資產類別而異，並納入了可用的市場信息，包括具有相似特徵的投資證券的報價。由於許多固定收益證券並非每天交易，因此定價模型通過基準收益率曲線、同類證券基準設定、行業分組和矩陣定價等流程，在適用的情況下使用可用信息。

標準市場輸入包括：基準收益率、報告的交易、經紀商/交易商報價、發行人利差、雙向市場、基準證券、出價、報價和參考數據，包括市場研究出版物。對於某些證券類型，可能會使用額外的輸入，或者某些標準市場輸入可能不適用。

•美國政府證券-這些證券被歸類為1級。公允價值基於活躍市場的報價。

•美國政府擔保的機構證券、州和市政證券/抵押抵押貸款債務/住宅抵押貸款支持證券/商業抵押貸款支持證券-這些債務證券被歸類為二級。公允價值由第三方定價服務決定，如上所述。

•公司債務證券-這些證券被歸類為二級。該類別包括金融機構發行的次級債務和優先債務（美元）330.4 截至2024年6月30日的百萬美元和美元433.4 截至2023年12月31日的百萬美元）和非金融機構發行的其他公司債務（美元）6.9 百萬和美元7.2 分別在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日為百萬人）。如上所述，這些公司債務證券的公允價值由第三方定價服務決定。

在Rabbi Trust中持有的投資—該類別包括共同基金，這些共同基金是為公司選擇按公允價值衡量的員工遞延薪酬計劃而信託持有的。共同基金的股票根據淨資產價值進行估值，淨資產價值代表共同基金中持有的標的股票的市場報價，因此被歸類為1級。

衍生資產 — 外幣兑換合約的公允價值被歸類為一級資產（美元）0.8 百萬和美元0.6 分別在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日為百萬人）。用於按公允價值衡量這些項目的共同基金和外匯價格基於活躍市場中相同工具的報價。

二級資產，代表抵押貸款銀行衍生品的公允價值，其形式為鎖定利率和對二級市場投資者的遠期承諾（美元）1.0 截至2024年6月30日的百萬美元和美元0.5 百萬美元（截至2023年12月31日）和利率衍生品的公允價值（美元）174.8 截至2024年6月30日的百萬美元和美元157.1 截至 2023 年 12 月 31 日，為百萬美元）。利率鎖定、遠期承諾和利率衍生品的公允價值代表在資產負債表日結算衍生金融工具所需的金額。有關其他信息，請參閲 “附註7——衍生金融工具”。

遞延薪酬負債——根據遞延薪酬計劃應付給員工的款項的公允價值，歸類為一級負債，幷包含在合併資產負債表上的其他負債中。如上文 “拉比信託持有的投資” 標題所述，這些負債的公允價值與相關資產的確定方式相同。

衍生負債 — 一級負債，代表外幣兑換合約的公允價值（美元）0.5 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，為百萬人）。

二級負債，代表抵押貸款銀行衍生品的公允價值，形式為鎖定利率和對二級市場投資者的遠期承諾（美元）0.2截至2024年6月30日的百萬美元和美元0.9百萬美元（截至2023年12月31日）和利率衍生品的公允價值（美元）279.9 截至2024年6月30日的百萬美元和美元245.6 截至 2023 年 12 月 31 日，為百萬美元）。

這些負債的公允價值的確定方式與上文 “衍生資產” 標題下所述的相關資產相同。

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某些金融工具不是持續按公允價值計量的，但在某些情況下，例如收購時或有減值證據時，必須進行公允價值計量。 下表列出了按非經常性公允價值計量的第三級金融資產：
 6月30日
2024		十二月三十一日
2023
 （以千美元計）
貸款，淨額$121,942 $102,135 
奧利奧1,444 896 
MSR (1)
51,724 49,696 
總資產$175,110 $152,727 
(1) 顯示的金額是估計的公允價值。MSR以攤銷成本或公允價值中較低者記錄在公司的合併資產負債表上。
有關其他信息，請參閲 “附註6——抵押貸款服務權”。

用於衡量上表中物品公允價值的估值技術如下：

•淨貸款-該類別包括經過單獨減值評估並被歸類為三級資產的貸款。顯示的金額是扣除相關ACL後的非應計貸款餘額。有關更多詳情，請參閲 “附註5-貸款和信貸損失備抵金”。

•OREO —該類別由歸類為三級資產的奧利奧組成，其公允價值基於估計的銷售價格減去活躍市場中類似資產的估計銷售成本。

•MSRs —該類別由MSR組成，MSR最初在向二級市場投資者出售住宅抵押貸款時按公允價值入賬，隨後以攤銷成本或公允價值中較低者計值。MSR作為基礎貸款估計壽命內的還本付息收入的減少而攤銷。MSR按產品類型進行分層，並通過將每個階層的賬面金額與其估計的公允價值進行減值評估。公允價值在每個季度末通過第三方估值專家進行的折現現金流估值確定。估值的重要投入包括預期的淨還本付息收入、貼現率和標的貸款的預期壽命。預期壽命以貸款的合同條款為基礎，並根據預付款預測進行了調整。2024年6月30日估值中使用的加權平均年度固定預付款利率和加權平均折現率為 7.3% 和 9.5分別為％。與市場數據相比，管理層審查了第三方估值的重大投入的合理性。有關其他信息，請參閲 “附註6——抵押貸款服務權”。
























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下表詳細説明瞭公司金融工具的賬面價值和估計的公允價值：
 2024年6月30日
估計公允價值
賬面金額第 1 級第 2 級第 3 級總計
（以千美元計）
金融資產
現金和現金等價物$1,396,282 $1,396,282 $— $— $1,396,282 
FRB 和 FHLB 股票125,297 — 125,297 — 125,297 
持有待售貸款 26,822 — 26,822 — 26,822 
AFS 證券 2,939,594 — 2,939,594 — 2,939,594 
HTM 證券1,244,433 — 1,033,439 — 1,033,439 
貸款，淨額23,730,356 — — 22,391,497 22,391,497 
應計應收利息120,752 120,752 — — 120,752 
其他資產 731,849 524,312 175,762 53,168 753,242 
金融負債  
活期存款和儲蓄存款$20,650,955 $20,650,955 $— $— $20,650,955 
經紀存款995,975 139,166 856,809 — 995,975 
定期存款3,912,724 — 3,912,608 — 3,912,608 
應計應付利息48,757 48,757 — — 48,757 
聯邦住房貸款銀行預付款750,000 754,414 — — 754,414 
優先債務和次級債務535,741 — 419,072 — 419,072 
其他借款892,856 891,851 1,119 — 892,970 
其他負債 467,810 173,140 280,130 14,540 467,810 

2023 年 12 月 31 日
估計公允價值
賬面金額第 1 級第 2 級第 3 級總計
（以千美元計）
金融資產
現金和現金等價物$549,710 $549,710 $— $— $549,710 
FRB 和 FHLB 股票124,405 — 124,405 — 124,405 
持有待售貸款15,158 — 15,158 — 15,158 
AFS 證券2,398,352 42,161 2,356,191 — 2,398,352 
HTM 證券1,267,922 — 1,072,207 — 1,072,207 
貸款，淨額21,057,690 — — 19,930,560 19,930,560 
應計應收利息107,972 107,972 — — 107,972 
其他資產661,067 452,935 157,540 50,592 661,067 
金融負債
活期存款和儲蓄存款$17,653,690 $17,653,690 $— $— $17,653,690 
經紀存款1,144,692 145,987 999,392 — 1,145,379 
定期存款2,739,241 — 2,714,709 — 2,714,709 
應計應付利息35,083 35,083 — — 35,083 
購買的聯邦資金240,000 240,000 — — 240,000 
聯邦住房貸款銀行預付款1100,000 1,094,013 — — 1,094,013 
優先債務和次級債務535,384 — 463,270 — 463,270 
其他借款612,142 611,269 837 — 612,106 
其他負債429,046 165,635 246,157 17,254 429,046 

金融工具的公允價值受到所用假設的重大影響，主要是未來現金流和貼現率的時機。由於假設本質上是主觀的，因此估計的公允價值不可能是
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與獨立市場報價相比，可以證實這一點，而且在許多情況下，估計的公允價值不一定能在工具的立即出售或結算中實現。列報的公允價值總額不一定代表管理層對公司基礎價值的估計。

對於短期金融工具，即剩餘到期日不超過90天的金融工具，不包括以公允價值記入公司合併資產負債表的工具，賬面價值被視為合理的公允價值估計。

以下工具主要是短期的：
資產  負債
現金和現金等價物  活期存款和儲蓄存款
應計應收利息  其他借款
  應計應付利息

frB和fHLB股票代表限制性投資，按成本計入合併資產負債表，這是對公允價值的合理估計。

截至2024年6月30日，貸款和定期存款的公允價值是通過使用當前利率對未來現金流進行折扣來估算的，經流動性考慮調整後，將向借款人提供類似的貸款，並將以相同的剩餘期限向客户發放類似的存款。貸款的公允價值還包括市場交易中假設的估計信貸損失，即估計的退出價格。

經紀存款包括活期存款和儲蓄存款（被歸類為第一級）和定期存款（歸類為二級）。這些存款的公允價值是按照與上述相應存款類型一致的方式確定的。


註釋 10 — 每股淨收益

每股基本淨收益的計算方法是普通股股東可獲得的淨收益除以已發行股票的加權平均數。

攤薄後的每股淨收益的計算方法是普通股股東可獲得的淨收益除以已發行股票的加權平均數加上因轉換普通股等價物而增加的增量股票數量，使用庫存股法計算。該公司的普通股等價物包括已發行股票期權、限制性股票、限制性股票單位和PSU。如果截至期末達到每份PSU獎勵協議中定義的業績指標，則必須將PSU計入加權平均攤薄後的已發行股份。

以下是用於計算基本和攤薄後每股淨收益的加權平均已發行股票的對賬表（以千計，每股數據除外）：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
 2024202320242023
加權平均已發行股數（基本）175,305 165,854 169,006 166,227 
普通股等價物的影響1,629 1,337 1,763 1,582 
加權平均已發行股數（攤薄）176,934 167,191 170,769 167,809 
每股：
基本$0.53 $0.46 $0.90 $0.86 
稀釋0.52 0.46 0.89 0.85 






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註釋 11 — 股票薪酬

公司根據其員工權益計劃，以限制性股票、限制性股票單位或PSU的形式向員工發放股權獎勵。此外，員工可以根據公司的員工股票購買計劃購買股票。在要求員工提供服務以換取此類獎勵期間，向員工發放的股權獎勵的公允價值被確認為薪酬支出。

根據董事計劃，公司還向其董事會和銀行董事會的非僱員成員發放股權獎勵。根據董事計劃，公司可以以限制性股票、限制性股票單位或普通股的形式向非僱員公司和銀行董事發放股權獎勵。最近根據董事計劃發放的股權獎勵僅限於限制性股票單位。

截至2024年6月30日，員工權益計劃約有 3.9 到2032年，為未來的撥款預留了100萬股股票，而董事計劃大約有 330,000 在2033年之前為未來補助保留的股份。

下表列出了合併損益表中確認的股權獎勵的薪酬支出和相關税收優惠：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
 2024202320242023
 （以千美元計）
補償費用$2758 $2,571 $3,425 $4,240 
税收優惠(620)(565)(764)(927)
股票薪酬總額，扣除税款 $2,138 $2,006 $2,661 $3,313 


註釋 12 — 員工福利計劃

養老金計劃的定期淨養老金成本由以下部分組成：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
 2024202320242023
 （以千美元計）
利息成本$789 $855 $1,579 $1,711 
計劃資產的預期回報率(975)(877)(1,951)(1,754)
淨攤銷和延期— 80 — 161 
定期養老金淨成本$(186)$58 $(372)$118 

退休後計劃淨福利的組成部分由以下部分組成：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
 2024202320242023
 （以千美元計）
利息成本$9 $13 $19 $26 
淨增和延期(136)(136)(271)(272)
定期補助金淨額$(127)$(123)$(252)$(246)

在合併方面，公司承擔了保誠銀行根據一項多僱主固定福利養老金計劃承擔的義務，該計劃此前不對保誠銀行的新參與者開放。

公司在合併資產負債表上確認其養老金計劃和退休後計劃的資金狀況，並通過OCI確認該資金狀況的變化。



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註釋 13 — 租賃

該公司擁有某些金融中心、公司辦公室和土地的經營租約。

2024年5月10日，銀行與該公司的全資子公司富爾頓金融房地產公司簽訂了售後回租協議 40 金融中心辦公地點，總現金購買價格為美元55.4百萬。該銀行為售後回租交易中出售的每個地點簽訂了租約，初始期限為 15 年，可以選擇將每年的任期延長至多連續三個任期，每期最長五年。在租賃條款的最初12個月中，物業的基本租金總額約為美元4.4 百萬。在最初的租賃期限內，基本租金金額將每年增加，速度為 2.25%。扣除交易相關費用後，公司錄得的税前收益約為美元20.3百萬美元與售後回租交易有關。這些物業位於賓夕法尼亞州、新澤西州、特拉華州和馬裏蘭州。

T下表列出了租賃費用的組成部分，租賃費用包含在合併損益表的淨佔用費用中：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
（以千美元計）
運營租賃費用$7,633 $4,751 $12,697 $9,592 
可變租賃費用716 773 1,480 1,557 
轉租收入(300)(292)(583)(540)
租賃費用總額$8,049 $5,232 $13,594 $10,609 

與租賃相關的補充合併資產負債表信息如下：
經營租賃資產負債表分類2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）
ROU 資產其他資產$131,796 $88,188 
租賃負債其他負債$138,389 $95,230 
剩餘租賃期限的加權平均值9.23 年份6.48 年份
加權平均折扣率5.14 %3.34 %

用於確定每份租約的租賃負債的貼現率是銀行的遞增借款利率，該利率與剩餘的租賃期相對應。

與運營租賃相關的補充現金流信息如下：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
（以千美元計）
為計量租賃負債所含金額支付的現金$5,662 $4,844 $11,272 $9,770 
為換取租賃義務而獲得的ROU資產47,446 — 52,993 9,018 












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截至2024年6月30日，未來五年及以後每年的租賃付款義務以及公司租賃負債的對賬情況如下（千美元）：
年經營租賃
2024 年還剩下$12,616 
202523,741 
202622,122 
202719,830 
202816,622 
此後79,672 
租賃付款總額174,603 
減去：估算利息(36,214)
租賃負債的現值$138,389 

截至2024年6月30日，該公司尚未簽訂任何尚未開始的重大租約。


注意 14 — 承付款和或有開支

承諾

該公司是正常業務過程中存在OBS風險的金融工具的當事方，以滿足其借款人或債務人的融資需求。

提供信貸的承諾是向借款人或債務人提供貸款的協議，前提是沒有違反合同中規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要借款人或債務人支付費用。由於部分承付款預計將在不提取的情況下到期，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。公司根據具體情況評估每位借款人或債務人的信譽。在提供信貸時獲得的抵押品金額（如果有）以管理層對借款人或債務人的信用評估為依據。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、財產、設備和創收商業財產。

備用信用證是為擔保借款人或債務人對第三方的財務或履約義務而簽發的有條件的承諾。商業信用證是為便利借款人或債務人進行國內外貿易交易而簽發的有條件的承諾。發放信用證所涉及的信用風險與擴大貸款機制所涉及的信用風險類似。這些債務的承保符合商業貸款標準。備用證和商業信用證的最大損失風險等於票據的合同（或名義）金額。

下表列出了公司發放信用證和信用證的承諾：
6月30日
2024		2023 年 12 月 31 日
 （以千美元計）
提供信貸的承諾$9,100,013 $8,790,511 
備用信用證254,067 264,440 
商業信用證64,605 67,396 

住宅貸款

該公司向二級市場投資者發起和出售住宅抵押貸款。公司向二級市場投資者提供慣常陳述和擔保，除其他外，具體説明貸款是按照二級市場投資者的標準承保的。如果確定陳述和擔保未得到滿足，公司可能需要回購特定貸款或向投資者償還出售貸款所產生的信用損失。根據與二級市場投資者簽訂的某些協議，根據這些協議的具體條款，除了慣常的陳述和擔保外，公司可能會有額外的信貸風險。

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該公司為與向投資者出售貸款相關的估計損失保留了儲備金。截至2024年6月30日和2023年12月31日，出售的住宅抵押貸款損失準備金總額為美元2.5 百萬和美元1.8 分別為百萬美元，包括陳述和擔保準備金以及信用損失風險。此外，ACL-OBS的一部分信用風險敞口為美元1.3百萬和美元2.7截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬美元，與潛在貸款回購的額外信貸敞口有關。

法律訴訟

該公司在其正常業務活動過程中參與了各種待處理和威脅中的索賠及其他法律訴訟。公司根據現有的最新信息，評估這些事項可能產生的影響。對於公司認為損失既可能又可以合理估計的事項，設立了損失準備金。儲備金一旦設立，將酌情進行調整，以反映任何隨後的事態發展。與任何此類事項有關的實際損失可能多於或少於公司的估計金額。對於不可能發生損失或公司無法合理估計損失金額的事項，不設立損失儲備金。

此外，公司不時參與調查或其他形式的監管或政府調查，涉及一系列可能的問題，在某些情況下，這些調查可能是對其他公司特定活動的類似審查的一部分。這些調查或調查可能導致涉及公司的行政、民事或刑事訴訟，並可能導致罰款、處罰、賠償、其他類型的制裁，或者公司需要採取補救行動或改變其業務、財務或會計慣例。該公司的做法是充分配合監管和政府的調查和調查。

截至本報告發布之日，公司認為，未決法律訴訟或監管或政府調查或調查的最終結果可能產生的任何個人或總體負債都不會對公司的財務狀況產生重大不利影響。但是，法律訴訟、查詢和調查通常是不可預測的，任何此類問題的最終解決如果不利，可能會對公司未來任何時期的經營業績產生重大影響，這在一定程度上取決於所造成的損失或責任的規模以及該期間的經營業績，並可能對公司的業務產生重大不利影響。此外，無論任何此類法律訴訟、調查或調查的最終結果如何，任何此類事項都可能導致公司產生額外費用，這可能會對公司未來任何時期的經營業績產生重大影響，甚至可能是實質性的。



註釋 15 — 後續事件

2024 年 7 月 16 日，該銀行董事會批准了關閉計劃 13 銀行的金融中心辦事處，並將這些辦公室的業務合併到銀行運營的附近金融中心辦公室。該銀行董事會通過了該計劃，這是該銀行整合共和國第一交易中收購的資產、存款和某些其他負債以及正在進行的富爾頓第一戰略計劃的一部分。即將關閉的金融中心辦公室位於賓夕法尼亞州和新澤西州。這些金融中心預計將在2024年11月22日左右關閉。

與計劃關閉的金融中心辦公室有關, 公司預計將產生約為$的税前費用10百萬，包括大約 $6100萬美元的房舍和設備及相關費用註銷，約合美元3百萬美元的租賃終止費用，以及大約 $1與員工遣散費相關的未來現金支出。該公司預計，總體而言，這些金融中心辦公室的關閉將使每年的税前運營支出減少約美元8百萬，從2025年第一季度開始。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

本管理層的討論涉及該公司及其全資子公司，該公司是一家在BHCA註冊的金融控股公司，也是根據賓夕法尼亞聯邦法律註冊的公司。本管理層的討論應與本10-Q表季度報告中提供的合併財務報表和其他財務信息一起閲讀。

概述

該公司是一家金融控股公司，通過其全資銀行子公司在賓夕法尼亞州、特拉華州、馬裏蘭州、新澤西州和弗吉尼亞州提供全方位的零售和商業金融服務。

公司的大部分收入來自淨利息收入，或貸款和投資所得利息與存款和借款利息之間的差額。淨利息收入的增長取決於資產負債表的增長以及NiM的維持或增加，NiM是FTE淨利息收入佔平均利息收入資產的百分比。公司還通過向客户提供的各種服務和產品所賺取的費用以及出售貸款、投資和不動產等資產的收益來創造收入。抵消這些收入來源的是貸款和OBS信用風險、非利息支出和所得税的信用損失準備金。

下表彙總了公司的收益和選定的業績比率：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
 2024202320242023
（以千美元計，每股數據除外）
淨收入$94,975$79,607$156,916$147,920
普通股股東可獲得的淨收益92,41377,045151,792142,796
普通股股東可獲得的淨收益（攤薄）0.520.460.890.85
普通股股東每股可獲得的營業淨收益 (1)
0.470.470.870.86
平均資產回報率，按年計算1.24%1.17%1.08%1.10%
平均資產的年化營業回報率 (1)
1.11%1.18%1.06%1.11%
普通股股東權益平均年化回報率13.47%12.59%11.45%11.81%
普通股股東權益（有形）的年化平均營業回報率 (1)
15.56%16.52%14.40%15.50%
淨利率 (2)
3.43%3.40%3.37%3.46%
效率比 (1)
62.6%60.1%62.9%59.3%
不良資產佔總資產的比例0.55%0.55%0.55%0.55%
平均貸款的淨扣除額（回收額）0.19%0.04%0.18%0.15%
(1) 比率代表通過公認會計原則以外的其他方法得出的財務指標。查看該非公認會計準則財務指標與最直接的對賬
管理層討論中 “基於非公認會計準則的財務指標補充報告” 部分下的可比GAAP指標。
(2) 以 FTE 為基礎列報，使用 21% 的聯邦税率和法定利息支出減免。

從聯邦存款保險公司收購共和國第一銀行的幾乎所有資產並承擔幾乎所有的存款和某些負債

在收購之日，富爾頓銀行作為共和國第一銀行的接管人從聯邦存款保險公司手中收購了共和國第一銀行的幾乎所有資產，並承擔了共和國第一銀行的幾乎所有存款和某些負債。作為共和國第一銀行交易的一部分，該銀行收購了共和國第一銀行約48億美元的資產，並承擔了共和國第一銀行約56億美元的負債。該銀行從聯邦存款保險公司獲得了與共和國第一筆交易相關的約8億美元現金。

由於共和國第一交易，該銀行擴大了在費城、賓夕法尼亞州和新澤西州的業務。

36

在 “共和國第一交易” 方面，富爾頓銀行向富爾頓前進基金會捐款500萬美元，為該地區的非營利性社區組織提供額外的影響力補助金，這些組織認同銀行促進經濟賦權的願景，特別是在服務不足的社區。

參見第1部分 “第1項” 中合併財務報表附註中的 “附註2-業務合併”。財務報表。”

普通股發行

2024年5月1日，該公司完成了先前宣佈的19,166,667股普通股的承銷公開發行，在承銷折扣之前，以每股15.00美元的向公眾公開發行。在扣除交易費用之前，公司從本次發行中獲得的淨收益約為2.735億美元。

該公司打算將本次發行的淨收益用於一般公司用途，包括支持與Republic First Transite有關的新機會。

售後回租交易

2024年5月10日，銀行和該公司的全資子公司富爾頓金融房地產公司簽訂了售後回租交易，並獲得了5,540萬美元的現金收購總價。該銀行租賃了售後回租交易中出售的每個場地，初始期限為15年，可以選擇將每個場地的期限延長至多連續三年，每個期限最長為五年。在扣除交易相關費用後，該公司錄得與售後回租交易相關的税前收益約為2,030萬美元。請參閲 “第1項” 中合併財務報表附註中的 “附註13——租賃”。財務報表。”

證券重組

2024年5月，該公司出售了約3.457億美元的AFS證券，並錄得2,030萬美元的税前虧損。此次出售的收益被再投資於類似類型和期限相似的高收益證券。

財務要聞

普通股股東可獲得的淨收益和每股淨收益——截至2024年6月30日的三個月，普通股股東可獲得的淨收益為9,240萬美元，與2023年同期的7,700萬美元相比增長了1,540萬美元。截至2024年6月30日的三個月，普通股股東每股攤薄淨收益為0.52美元，與2023年同期相比增長0.06美元。截至2024年6月30日的六個月中，普通股股東可獲得的淨收益為1.518億美元，與2023年同期的1.428億美元相比增長了900萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，普通股股東每股攤薄淨收益為0.89美元，與2023年同期相比增長0.04美元。

截至2024年的六個月業績受到以下項目的影響：

•收購4,740萬美元（扣除税款）的初步收益。

•與共和國第一筆交易相關的CDI為9,260萬美元，無形攤銷費用為410萬美元。

•為與在共和國第一筆交易中獲得的非PCD貸款相關的2340萬美元信貸損失準備金。

•與收購相關的費用為1,380萬美元。

•FultonFirst的實施和資產處置成本為1,270萬美元。

關鍵會計政策

公司的會計政策是理解管理層討論的基礎。關鍵政策是公司認為對列報其財務狀況和經營業績最重要的政策，因為這些政策需要管理層做出最艱難的判斷，因為需要對本質上不確定的事項的影響做出估計。

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第二部分 “第7項” 中描述了公司的關鍵會計政策。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 載於公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告。

基於非公認會計準則的財務指標的補充報告

本10-Q表季度報告包含補充財務信息，詳見下文，這些信息是通過公認會計原則以外的方法得出的。該公司之所以提出這些非公認會計準則財務指標，是因為它認為這些指標為評估公司經營業績的趨勢提供了有用的比較信息。這些非公認會計準則財務指標的列報與公司內部評估其業績的方式一致，證券分析師、投資者和其他利益相關方經常使用這些非公認會計準則財務指標來評估公司行業的公司。管理層認為，除了公認會計準則指標外，這些非公認會計準則財務指標也有助於投資者評估公司的業績。投資者應認識到，公司列報的這些非公認會計準則財務指標可能無法與其他公司的類似標題的指標相提並論。不應將這些非公認會計準則財務指標視為公認會計原則基礎指標的替代品，公司強烈鼓勵對合並財務報表進行全面審查。

這些非公認會計準則財務指標與最直接可比的GAAP指標的對賬如下：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
（以千美元計，每股數據和股票數據除外）
普通股股東可獲得的營業淨收入
普通股股東可獲得的淨收益$92,413$77,045$151,792$142,796
另外：核心存款無形資產攤銷4,5569124,9971,426
另外：與收購相關的費用13,803—13,803—
另外：CECL 第 1 天條款23,444—23,444—
減去：非PCD貸款收購產生的信貸相關利息收入(571)—(571)—
減去：利率衍生品過渡估值 (1)
(137)—(288)—
減去：收購收益，扣除税款(47,392)—(47,392)—
另外：證券重組虧損20,282—20,282—
另外：聯邦存款保險公司特別評估——956—
減去：售後回租交易的收益(20,266)—(20,266)—
另外：FultonFirst 的實施和資產處置6,323—12,652—
減去：調整的税收影響(9,961)(192)(11,552)(299)
普通股股東可獲得的營業淨收入（分子）$82,494$77,765$147,857$143,923
加權平均份額（攤薄）（分母）176,934167,191170,769167,809
普通股股東每股可獲得的營業淨收益（攤薄後）$0.47$0.47$0.87$0.86
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截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
平均資產的營業回報率 (2)
淨收入$94,975$79,607$156,916$147,920
另外：核心存款無形資產攤銷4,5569124,9971,426
另外：與收購相關的費用13,803—13,803—
另外：CECL 第 1 天條款23,444—23,444—
減去：非PCD貸款收購產生的信貸相關利息收入(571)—(571)—
減去：利率衍生品過渡估值 (1)
(137)—(288)—
減去：收購收益，扣除税款(47,392)—(47,392)—
另外：證券重組虧損20,282—20,282—
另外：聯邦存款保險公司特別評估——956—
減去：售後回租交易的收益(20,266)—(20,266)—
另外：FultonFirst 的實施和資產處置6,323—12,652—
減去：調整的税收影響(9,961)(192)(11,552)(299)
營業淨收入（分子）$85,056$80,327$152,981$149,047
平均資產總額 30,774,89127,235,56729,113,31927,069,036
減去：平均無形核心存款淨額(68,234)(6,417)(36,836)(6,676)
營業平均資產總額$30,706,657$27,229,150$29,076,483$27,062,360
平均資產的營業回報率1.11%1.18%1.06%1.11%
普通股股東權益（有形）的平均營業回報率 (2)
普通股股東可獲得的淨收益$92,413$77,045$151,792$142,796
另外：無形資產攤銷4,6881,0725,2611,746
另外：與收購相關的費用13,803—13,803—
另外：CECL 第 1 天條款23,444—23,444—
減去：非PCD貸款收購產生的信貸相關利息收入(571)—(571)—
減去：利率衍生品過渡估值 (1)
(137)—(288)—
減去：收購收益，扣除税款(47,392)—(47,392)—
另外：證券重組虧損20,282—20,282—
另外：聯邦存款保險公司特別評估——956—
減去：售後回租交易的收益(20,266)—(20,266)—
另外：FultonFirst 的實施和資產處置6,323—12,652—
減去：調整的税收影響(9,989)(225)(11,607)(367)
普通股股東可獲得的調整後淨收益（分子）$82,598$77,892$148,066$144,175
平均股東權益2,952,671$2,647,464$2,859,808$2,630,484
減去：普通優先股(192,878)(192,878)(192,878)(192,878)
減去：平均商譽和無形資產(624,471)(563,146)(592,432)(562,449)
平均有形普通股股東權益（分母）$2,135,322$1,891,440$2,074,498$1,875,157
普通股股東權益（有形）的平均營業回報率15.56%16.52%14.40%15.50%
39

截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
效率比
非利息支出$199,488$168,018$377,087$327,636
減去：與收購相關的費用(13,803)—(13,803)—
減去：無形攤銷(4,688)(1,072)(5,261)(1,746)
減去：聯邦存款保險公司特別評估——(956)—
減去：售後回租交易的收益20,266—20,266—
減去：FultonFirst 的實施和資產處置(6,323)—(12,652)—
非利息支出（分子）$194,940$166,946$364,681$325,890
淨利息收入$241,720$212,852$448,657$428,439
等值税額調整4,5564,4059,1488,819
另外：非利息收入總額92,99460,585150,133112,339
減去：利率衍生品過渡估值 (1)
(137)—(288)—
減去：非PCD貸款收購產生的信貸相關利息收入(571)—(571)—
加：收購收益，扣除税款(47,392)—(47,392)—
加：投資證券虧損（收益），淨額20,282420,282(19)
總收入（分母）$311,452$277,846$579,969$549,578
效率比62.6%60.1%62.9%59.3%
（1）源於公司的商業客户利率互換計劃中參考利率從倫敦銀行同業拆借利率過渡到SOFR。
(2) 業績按年計算。
40

操作結果

截至2024年6月30日的三個月，而截至2023年6月30日的三個月

淨利息收入

截至2024年6月30日的三個月，全職員工的淨利息收入為2.463億美元，與2023年同期的2.173億美元相比增加了2900萬美元。在截至2024年6月30日的三個月中，NiM與2023年同期相比增長至3.43％，即3個基點。公司通過本10-Q表季度報告第1部分 “第3項，市場風險的定量和定性披露” 中描述的技術來管理與利率變動相關的風險。下表提供了這些時期的平均資產負債表和淨利息收入的比較分析。利息收入和收益率以全職員工為基礎列報，採用21％的聯邦税率和法定利息支出減免。下表之後的討論基於這些應納税等值金額。

 截至6月30日的三個月
 20242023
平均值
平衡
利息 (1)
收益率/
費率		平均值
平衡
利息 (1)
收益率/
費率
資產（以千美元計）
賺取利息的資產：
淨貸款 (2)
$23,345,914$355,5336.12%$20,866,235$287,1545.52%
投資證券 (3)
4,396,05033,7993.074,234,09627,3032.57
其他賺取利息的資產1,125,88615,7305.61529,5824,8603.68
賺取利息的資產總額28,867,850405,0625.6425,629,913319,3174.99
非利息資產：
現金和銀行應付款302,381129,682
房舍和設備203,166216,847
其他資產1,759,1381,541,657
減去：ACL-貸款 (4)
(357,644)(282,532)
總資產$30,774,891$27,235,567
負債和股東權益
計息負債：
活期存款$7,080,302$31,7481.80%$5,535,669$14,6121.06%
儲蓄和貨幣市場存款7,309,14144,9012.476,632,57229,2891.77
經紀存款1,123,32815,0745.40954,77312,1355.10
定期存款3,670,15839,3644.312,063,03813,7632.68
計息存款總額19,182,929131,0872.7515,186,05269,7991.84
借款和其他計息負債2,441,69127,6994.532,790,86032,2614.60
計息負債總額21,624,620158,7862.9517,976,912102,0602.27
非計息負債：
活期存款5,460,0256,021,091
其他負債737,575590,100
負債總額27,822,22024,588,103
股東權益2,952,6712,647,464
負債和股東權益總額$30,774,891$27,235,567
淨利息收入/淨利率（FTE）246,2763.43%217,2573.40%
等值税額調整(4,556)(4,405)
淨利息收入$241,720$212,852
(1) 使用21％的聯邦税率和法定利息支出減免額在全職員工基礎上列報。
(2) 平均餘額包括不良貸款。
(3) 餘額包括AFS的攤銷歷史成本。相關的未實現持有收益（虧損）包含在其他資產中。
(4) ACL——貸款與專門用於淨貸款的ACL有關，不包括OBS信用風險敞口的ACL，後者包含在其他負債中。
41

下表彙總了截至2024年6月30日的三個月，與2023年同期相比，由於平均餘額（數量）的變化以及收益率和利率的變化導致的FTE利息收入和利息支出的變化：
 2024 年與 2023
到期增加（減少）
改進
 音量收益率/利率網
 （以千美元計）
以下方面的全職工利息收入：
淨貸款 (1)
$35,713$32,666$68,379
投資證券1,0675,4296,496
其他賺取利息的資產7,4163,45410,870
利息收入總額$44,196$41,549$85,745
以下方面的利息支出：
活期存款$4,893$12,243$17,136
儲蓄和貨幣市場存款3,20112,41115,612
經紀存款2,2047352,939
定期存款14,37711,22425,601
借款和其他計息負債(4,067)(495)(4,562)
利息支出總額$20,608$36,118$56,726
(1) 平均餘額包括不良貸款。

注：部分歸因於數量和費率的變動根據可歸因於每個組成部分的直接變動的百分比分配給上述數量和費率組成部分。

與2023年第二季度相比，2024年第二季度的FTE總利息收入增加了8,570萬美元，增長了26.9％，這主要是由於交易量的變化增加了4,420萬美元，其中3570萬美元與平均淨貸款有關。FTE總利息收入增長的另一個原因是收益率的變化，其中3,270萬美元與淨貸款有關。與2023年同期相比，2024年第二季度的平均利息收入資產收益率增加了65個基點。總體而言，FTE利息收入的增加主要是由於在共和國第一筆交易中獲得的淨貸款和收到的現金以及利率的提高。

2024年第二季度，利息支出與2023年第二季度相比增加了5,670萬美元，這主要是由於計息負債利率的提高導致利息支出增加了3610萬美元。歸因於利率的利息支出的增加是由儲蓄和貨幣市場存款、活期存款和定期存款利率的上升推動的。歸因於交易量的利息支出增加主要是由於平均定期存款的增加。存款利息支出的增加部分歸因於共和國第一筆交易中假設的存款。

下表彙總了按類型劃分的平均貸款和平均全職員工收益率：
截至6月30日的三個月
 20242023增加（減少）
 平衡收益率平衡收益率$%
 （以千美元計）
房地產—商業抵押貸款$8,958,1396.57%$7,775,4365.93%$1,182,70315.2%
商業和工業4,853,5836.904,629,9196.16223,6644.8
房地產-住宅抵押貸款5,977,1324.195,008,2953.70968,83719.3
房地產 — 房屋淨值1,117,3677.331,066,6156.9350,7524.8
房地產 — 建築1,430,0577.421,306,2866.68123,7719.5
消費者685,1836.84763,4075.85(78,224)(10.2)
租賃和其他貸款 (1)
324,4536.05316,2774.488,1762.6
貸款總額$23,345,9146.12%$20,866,2355.52%$2,479,67911.9%
(1) 包括設備租賃融資、透支和淨髮起費用和成本。

42

在2024年第二季度，平均淨貸款與2023年同期相比增加了25億美元，增長11.9％。平均淨貸款的增加主要是由於在共和國第一筆交易中獲得的平均淨貸款為18億美元。不包括共和國第一筆交易，平均淨貸款增加了6.554億美元，這主要是由於平均商業抵押貸款和住宅抵押貸款分別增加了4.78億美元和4.315億美元，但平均商業和工業貸款以及平均消費貸款分別減少了1.426億美元和7,120萬美元，部分抵消了平均商業和工業貸款以及平均消費貸款分別減少的1.426億美元和7,120萬美元。

2024年第二季度的總貸款收益率增長了60個基點至6.12％，而2023年同期為5.52％，這主要是由於利率上升以及在共和國第一筆交易中獲得的淨貸款按當前市場利率計算。

下表彙總了按類型劃分的平均存款和平均利率：
截至6月30日的三個月
 20242023增加（減少）
 平衡費率平衡費率$%
 （以千美元計）
無息需求$5,460,025—%$6,021,091—%$(561,066)(9.3)%
計息需求7,080,3021.805,535,6691.061,544,63327.9
儲蓄和貨幣市場存款7,309,1412.476,632,5721.77676,56910.2
活期存款和儲蓄和貨幣市場存款總額19,849,4681.5518,189,3320.971,660,1369.1
經紀存款1,123,3285.40954,7735.10168,55517.7
定期存款3,670,1584.312,063,0382.681,607,12077.9
存款總額$24,642,9542.14%$21,207,1431.32%$3,435,81116.2%

2024年第二季度的存款成本增長了82個基點，至2.14％，而2023年同期為1.32％，這主要是由於利率上升和存款組合的變化。

與2023年同期相比，2024年第二季度的平均存款增加了34億美元，這主要是由於共和國第一筆交易中假設的平均存款額為29億美元。不包括共和國第一筆交易，平均存款增加了6.526億美元，這主要是由於平均定期存款、平均儲蓄和貨幣市場存款、平均計息活期存款和經紀存款分別增加了12億美元、2.333億美元、1.914億美元和1.405億美元，但部分被非計息活期存款減少的11億美元所抵消。

下表彙總了按類型劃分的平均借款和利率：
截至6月30日的三個月
 20242023增加（減少）
 平衡費率平衡費率$%
（以千美元計）
購買的聯邦資金$32,6375.97%$679,4015.31%$(646,764)(95.2)%
聯邦住房貸款銀行預付款833,7264.64880,8115.34(47,085)(5.3)
優先債務和次級債務535,6563.96539,9063.96(4,250)(0.8)
其他借款和計息負債 (1)
1,039,6724.51690,7423.47348,93050.5
借款和其他計息負債總額$2,441,6914.53%$2,790,8604.60%$(349,169)(12.5)%
(1) 包括回購協議、短期本票、資本租賃和抵押負債。

與2023年同期相比，2024年第二季度的平均借款和其他計息負債減少了3.492億美元。平均借款和其他計息負債的減少主要是由於平均購買的聯邦資金減少以及聯邦住房銀行平均預付款分別減少6.468億美元和4,710萬美元，但部分被平均其他借款和計息負債的增加3.489億美元所抵消。

43

信貸損失準備金

截至2024年6月30日的三個月，信貸損失準備金為3,210萬美元，而2023年同期為970萬美元。增長主要歸因於共和國第一筆交易，其中包括非PCD貸款的2340萬美元信貸損失準備金。

非利息收入

下表列出了非利息收入的組成部分：
 截至6月30日的三個月增加（減少）
 20242023$%
 （以千美元計）
財富管理$20,990$18,678$2,31212.4%
商業銀行：
商家和信用卡7,7987,70098N/M
現金管理6,9665,8351,13119.4
資本市場2,5856,092(3,507)(57.6)
其他商業銀行4,0613,51854315.4
商業銀行業務總額 21,41023,145(1,735)(7.5)
個人銀行業務：
卡片8,3056,5921,71326.0
透支3,3772,69668125.3
其他個人銀行業務2,9182,43248620.0
個人銀行業務總額14,60011,7202,88024.6
抵押銀行3,9512,9401,01134.4
其他4,9334,10682720.1
小計65,88460,5895,2958.7
收購收益，扣除税款47,392—47,392N/M
投資證券收益（虧損），淨額(20,282)(4)(20,278)N/M
非利息收入總額$92,994$60,585$32,40953.5%

與截至2023年6月30日的三個月相比，扣除税款的投資證券收益（虧損）和收購收益的非利息收入從6,060萬美元增加了530萬美元，增長了8.7％。非利息收入的增加主要歸因於共和國第一筆交易中收購的280萬美元業務。投資證券收益（虧損）前非利息收入增長的還有管理資產增加230萬美元的財富管理收入，客户選擇將資金轉移到計息存款賬户導致的賬户分析費用增加110萬美元現金管理費收入，以及貸款銷售量增加和利差增加推動的100萬美元抵押貸款銀行收入，但商業客户利率下降的360萬美元部分抵消掉期費收入，反映在資本市場上。

2024年5月，該公司出售了3.457億美元的AFS證券，並錄得2,030萬美元的税前虧損。此次出售的收益被再投資於類似類型和期限相似的高收益投資證券。











44

非利息支出

下表列出了非利息支出的組成部分：
 截至6月30日的三個月增加（減少）
 20242023$%
 （以千美元計）
工資和員工福利$109,466$94,102$15,36416.3%
數據處理和軟件20,35716,7763,58121.3
淨入住率17,79314,3743,41923.8
其他外部服務11,77310,8349398.7
聯邦存款保險公司保險6,6964,8951,80136.8
無形攤銷4,6881,0723,616337.3
裝備4,5613,5301,03129.2
專業費用2,5711,82974240.6
市場營銷2,1011,65544626.9
其他19,62218,9516713.5
小計199,628168,01831,61018.8
售後回租交易的收益(20,266)—(20,266)N/M
收購相關費用13,803—13,803N/M
FultonFirst 的實施和資產處置6,323—6,323N/M
非利息支出總額$199,488$168,018$31,47018.7%

不包括售後回租交易的收益、收購相關費用以及FultonFirst的實施和資產處置成本，截至2024年6月30日的三個月，非利息支出與2023年同期相比增加了3,160萬美元，增長了18.8％。非利息支出的增加主要是由於在Republic First Transaction中收購的業務中獲得了2,110萬美元，以及由年度績效增長、員工人數增加、可變激勵薪酬支出增加和醫療索賠支出增加所推動的690萬澳元的工資和福利支出。

所得税

截至2024年6月30日的三個月，該公司的ETR為7.9％。不包括扣除税後4,730萬美元的收購收益的影響，截至2024年6月30日的三個月，該公司的總股息率為14.7％，而2023年同期為16.8％。



















45


截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比

淨利息收入

截至2024年6月30日的六個月中，全職員工的淨利息收入從2023年同期的4.373億美元增加了2,050萬美元至4.578億美元。NiM下降了9個基點至3.37％，而2023年同期為3.46％。下表提供了這些時期的平均資產負債表和淨利息收入的比較分析。利息收入和收益率以全職員工為基礎列報，採用21％的聯邦税率和法定利息支出減免。下表之後的討論基於這些應納税等值金額。
 截至6月30日的六個月
 20242023
平均值
平衡		利息收益率/
費率		平均值
平衡		利息 收益率/
費率
資產（以千美元計）
賺取利息的資產：
淨貸款 (1)
$22,357,972$669,4146.02%$20,665,779$550,2195.36%
投資證券 (2)
4,189,90160,8472.904,261,71854,8242.57
其他賺取利息的資產699,54719,0595.47511,4568,5083.34
賺取利息的資產總額27,247,420749,3205.5225,438,953613,5514.85
非利息資產：
現金和銀行應付款292,638135,436
房舍和設備213,270219,920
其他資產1,686,9411,552,669
減去：ACL-貸款 (3)
(326,950)(277,942)
總資產$29,113,319$27,069,036
負債和股東權益
計息負債：
活期存款$6,338,513$52,2481.66%$5,431,696$23,0670.86%
儲蓄和貨幣市場存款6,989,18683,6992.416,551,47049,8241.53
經紀存款1,103,35629,7285.42698,64417,3085.00
定期存款3,319,24968,9864.181,880,97021,2212.28
計息存款總額17,750,304234,6612.6614,562,780111,4201.54
借款和其他計息負債2,525,03456,8544.492,928,81964,8734.43
計息負債總額20,275,338291,5152.8917,491,599176,2932.03
非計息負債：
活期存款5,260,5506,329,701
其他負債717,623617,252
負債總額26,253,51124,438,552
股東權益2,859,8082,630,484
負債和股東權益總額$29,113,319$27,069,036
淨利息收入/淨利率（FTE）457,8053.37%437,2583.46%
等值税額調整(9,148)(8,819)
淨利息收入$448,657$428,439
(1) 平均餘額包括不良貸款。
(2) 餘額包括AFS的攤銷歷史成本。相關的未實現持有收益（虧損）包含在其他資產中。
(3) ACL——貸款與專門用於淨貸款的ACL有關，不包括OBS信用風險敞口的ACL，後者包含在其他負債中。







46

下表彙總了截至2024年6月30日的六個月與2023年同期相比平均餘額（數量）的變化以及收益率和利率的變化導致的全職員工利息收入和利息支出的變化：

2024 年與 2023
到期增加（減少）
改進
音量收益率/利率網
（以千美元計）
以下方面的全職僱員利息收入：
淨貸款 (1)
$47,606$71,589$119,195
投資證券(924)6,9476,023
其他賺取利息的資產3,8596,69210,551
利息收入總額$50,541$85,228$135,769
以下方面的利息支出：
活期存款$4,440$24,741$29,181
儲蓄和貨幣市場存款3,52530,35033,875
經紀存款10,8471,57312,420
定期存款22,85624,90947,765
借款和其他計息負債(8,893)874(8,019)
利息支出總額$32,775$82,447$115,222
(1) 平均餘額包括不良貸款。

注：部分歸因於數量和費率的變動根據可歸因於每個組成部分的直接變動的百分比分配給上述數量和費率組成部分。

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月中，FTE的總利息收入增加了1.358億美元，這要歸因於收益率的變化，其中7,160萬美元歸因於淨貸款，5,050萬美元歸因於交易量變化，其中4,760萬美元歸因於平均淨貸款。在截至2024年6月30日的六個月中，平均利息收入資產的收益率與2023年同期相比增加了67個基點。FTE利息收入的增加主要是由於在共和國第一筆交易中獲得的淨貸款和現金以及利率的提高。

在截至2024年6月30日的六個月中，利息支出與2023年同期相比增加了1.152億美元，這主要是由於計息負債利率的提高導致利息支出增加了8,240萬美元。歸因於利率的利息支出的增加是由儲蓄和貨幣市場存款、定期存款和活期存款利率的上升推動的。歸因於交易量的利息支出增加3,280萬美元，這主要是由平均定期存款和平均經紀存款的增加所推動的，但平均借款和其他計息負債的減少部分抵消了這一增長。存款利息支出的增加部分歸因於共和國第一筆交易中假設的存款。















47

下表彙總了按類型劃分的平均貸款和平均全職員工收益率：
截至6月30日的六個月
 20242023增加（減少）
 平衡收益率平衡收益率$%
 （以千美元計）
房地產—商業抵押貸款$8,562,0776.46%$7,748,3565.74%$813,72110.5%
商業和工業4,685,3836.794,598,0975.9787,2861.9
房地產-住宅抵押貸款5,665,5184.084,900,1823.64765,33615.6
房地產-房屋淨值1,078,3447.331,076,2706.652,0740.2
房地產 — 建築1,335,3487.431,291,2996.4944,0493.4
消費者703,3536.64742,4455.62(39,092)(5.3)
租賃和其他貸款 (1)
327,9495.38309,1304.2918,8196.1
貸款總額$22,357,9726.02%$20,665,7795.36%$1,692,1938.2%
(1) 包括設備租賃融資、透支和淨髮起費用和成本。

在截至2024年6月30日的六個月中，平均淨貸款與2023年同期相比增加了17億美元，增長8.2％。平均淨貸款的增加主要是由於在共和國第一筆交易中獲得的平均淨貸款為9.121億美元。不包括共和國第一筆交易，平均淨貸款增加了7.801億美元，這主要是由於平均住宅抵押貸款和平均商業抵押貸款分別增加了4.967億美元和4.614億美元，但平均商業和工業貸款、平均消費貸款、平均房屋淨值貸款和平均建築貸款分別減少了9,590萬美元、3560萬美元、3,310萬美元和3,200萬美元，部分抵消了這一點。

2024年前六個月，總貸款收益率增長了66個基點，這主要是由於利率上升以及在共和國第一筆交易中獲得的淨貸款按當前市場利率計算。

下表彙總了按類型劃分的平均存款和平均利率：
截至6月30日的六個月
20242023增加（減少）
平衡費率平衡費率$%
（以千美元計）
無息需求$5,260,550—%$6,329,701—%$(1,069,151)(16.9)%
計息需求6,338,5131.665,431,6960.86906,81716.7
儲蓄和貨幣市場存款6,989,1862.416,551,4701.53437,7166.7
活期存款和儲蓄和貨幣市場存款總額18,588,2491.4718,312,8670.80275,3821.5
經紀存款1,103,3565.42698,6445.00404,71257.9
定期存款3,319,2494.181,880,9702.281,438,27976.5
存款總額$23,010,8542.05%$20,892,4811.08%$2,118,37310.1%

存款總成本在2024年前六個月增加了97個基點至2.05％，而2023年同期為1.08％，這主要是由於利率上升和存款組合的變化。

平均存款增加了21億美元，這主要是由於共和國第一筆交易中假設的平均存款額為14億美元。不包括共和國第一筆交易，平均存款增加了7.268億美元，這主要是由於平均定期存款、平均經紀存款、平均計息活期存款和平均儲蓄和貨幣市場存款分別增加了12億美元、3.907億美元、2.302億美元和2.161億美元，但部分被非計息活期存款減少的13億美元所抵消。




48

下表彙總了按類型劃分的平均借款和利率：
截至6月30日的六個月
 20242023增加（減少）
 平衡費率平衡費率$%
（以千美元計）
購買的聯邦資金$103,1485.52%$592,7535.08%$(489,605)(82.6)
聯邦住房貸款銀行預付款868,3084.721,070,1485.11(201,840)(18.9)
優先債務和次級債務535,5673.96539,8173.96(4,250)(0.8)
其他借款和計息負債 (1)
1,018,0114.30726,1013.26291,91040.2
借款和其他計息負債總額$2,525,0344.49%$2,928,8194.43%$(403,785)(13.8)%
(1) 包括回購協議、短期本票和資本租賃。

與2023年同期相比，2024年前六個月的平均借款和其他計息負債減少了4.038億美元。平均借款和其他計息負債的減少主要是由於平均購買的聯邦資金減少以及聯邦住房銀行平均預付款分別減少了4.896億美元和2.018億美元，但平均其他借款和計息負債的增加2.919億美元部分抵消了這一減少。

信貸損失準備金

截至2023年6月30日的六個月中，信貸損失準備金為4,300萬美元，而2023年同期為3,430萬美元。增長的主要原因是共和國第一筆交易，其中包括非PCD貸款的2340萬美元信貸損失準備金，但由於商業辦公貸款的1,330萬美元扣款，2023年同期信貸損失準備金的增加部分抵消。































49

非利息收入

下表列出了非利息收入的組成部分：
 截至6月30日的六個月增加（減少）
 20242023$%
 （以千美元計）
財富管理$41,144$36,740$4,40412.0%
商業銀行：
商家和信用卡14,60714,534730.5
現金管理13,27111,3501,92116.9
資本市場4,9268,436(3,510)(41.6)
其他商業銀行7,4346,3381,09617.3
商業銀行業務總額40,23840,658(420)(1.0)
個人銀行業務：
卡片14,93312,8352,09816.3
透支6,1635,42973413.5
其他個人銀行業務5,1724,67349910.7
個人銀行業務總額26,26822,9373,33114.5
抵押銀行7,0414,9102,13143.4
其他8,3327,0751,25717.8
小計123,023112,32010,7039.5
收購收益，扣除税款47,392—47,392N/M
投資證券（虧損）收益，淨額(20,282)19(20,301)N/M
非利息收入總額$150,133$112,339$37,79433.6%

在截至2024年6月30日的六個月中，扣除投資證券收益（虧損）和收購收益的非利息收入與2023年同期相比增加了1,070萬美元，增長了9.5％。非利息收入的增加歸因於共和國第一筆交易中收購的280萬美元業務。扣除投資證券收益（虧損）的其餘非利息收入增加790萬美元，其中包括管理資產增加導致財富管理收入增加440萬美元，貸款量增加和利差增加210萬美元抵押貸款銀行收入，以及客户選擇將資金轉移到計息存款賬户導致的現金管理費收入增加190萬美元。

2024年5月，該公司出售了3.457億美元的可供出售證券，並錄得2,030萬美元的税前虧損。此次出售的收益被再投資於類似類型和期限相似的高收益證券。

















50

非利息支出

下表列出了非利息支出的組成部分：
截至6月30日的六個月增加（減少）
20242023$%
（以千美元計）
工資和員工福利$204,705$183,385$21,32011.6%
數據處理和軟件38,01832,5715,44716.7
淨入住率33,94328,8125,13117.8
其他外部服務22,58220,9601,6227.7
聯邦存款保險公司保險12,8009,6903,11032.1
裝備8,6026,9201,682N/M
無形攤銷5,2611,7463,515N/M
專業費用4,6594,22143810.4
市場營銷4,0123,54147113.3
其他36,31635,7905261.5
小計370,898327,63643,26213.2
售後回租交易的收益(20,266)—(20,266)N/M
收購相關費用13,803—13,803N/M
FultonFirst 的實施和資產處置12,652—12,652N/M
非利息支出總額$377,087$327,636$49,45115.1%

不包括售後回租交易的收益、收購相關費用以及FultonFirst的實施和資產處置成本，截至2024年6月30日的六個月中，非利息支出與2023年同期相比增加了4,330萬美元，增長了13.2％。非利息支出的增加是由於在共和國第一筆交易中收購的業務帶來了2,110萬美元，受年度績效增長推動的1,280萬美元的工資和福利支出，員工人數的增加，貸款發放活動的遞延成本降低和醫療索賠支出的增加，300萬美元的數據處理和軟件費用增加，以及270萬美元的淨佔用成本增加。

所得税

截至2024年6月30日的六個月中，該公司的ETR為12.2％。不包括扣除税後4,730萬美元的收購收益的影響，截至2024年6月30日的六個月中，該公司的總股息率為16.6％，而2023年同期為17.3％。



















51


財務狀況

下表顯示了簡明的合併期末資產負債表：
6月30日
2024		十二月三十一日
2023		增加（減少）
 $%
資產（以千美元計）
現金和現金等價物$1,396,282$549,710$846,572N/M
FrB 和 fHLB 股票125,297124,4058920.7
持有待售貸款26,82215,15811,66476.9
投資證券4,184,0273,666,274517,75314.1
淨貸款，減去 ACL-貸款23,730,35621,057,6902,672,66612.7
淨房舍和設備180,642222,881(42,239)(19.0)
商譽和無形資產648,026560,68787,33915.6
其他資產1,478,3611,375,110103,2517.5
總資產$31,769,813$27,571,915$4,197,89815.2%
負債和股東權益
存款$25,559,654$21,537,623$4,022,03118.7%
借款2,178,5972,487,526(308,929)(12.4)
其他負債929,953786,627143,32618.2
負債總額28,668,20424,811,7763,856,42815.5
股東權益總額3,101,6092,760,139341,47012.4
負債和股東權益總額$31,769,813$27,571,915$4,197,89815.2%

投資證券

下表列出了投資證券的賬面金額：
6月30日
2024		十二月三十一日
2023		增加（減少）
 $%
可供出售（以千美元計）
美國政府證券$—$42,161$(42,161)N/M
美國政府贊助的機構證券—1,010(1,010)N/M
州和市政證券820,1091,072,013(251,904)(23.5)
公司債務證券337,398440,551(103,153)(23.4)
抵押貸款債務713,769111,434602,335N/M
住宅抵押貸款支持證券557,191196,795360,396N/M
商業抵押貸款支持證券511,127534,388(23,261)(4.4)
可供出售證券總額2,939,5942,398,352541,24222.6
持有至到期
住宅抵押貸款支持證券384,956407,075(22,119)(5.4)
商業抵押貸款支持證券859,477860,847(1,370)(0.2)
持有至到期證券總額1,244,4331,267,922(23,489)(1.9)
投資證券總額$4,184,027$3,666,274$517,75314.1%

與2023年12月31日相比，截至2024年6月30日，AFS證券總額增加了5.412億美元，增長了22.6％。與2023年12月31日相比，截至2024年6月30日，AFS證券的增加主要是由於抵押抵押貸款債務和住宅抵押貸款支持證券分別增加6.023億美元和3.604億美元，但州和市政證券以及公司債務證券分別減少2.519億美元和1.032億美元部分抵消。
52


截至2024年6月30日，與2023年12月31日相比，HtM證券總額減少了2350萬美元，這主要是由於付款導致的住宅抵押貸款支持證券減少了2,210萬美元。

貸款

下表按類型列出了期末未償貸款淨額：
6月30日
2024		十二月三十一日
2023		增加（減少）
$%
（以千美元計）
房地產-商業抵押貸款$9,289,770$8,127,728$1,162,04214.3%
商業和工業 (1)
4,967,7964,545,552422,2449.3%
房地產-住宅抵押貸款6,248,8565,325,923922,93317.3%
房地產-房屋淨值1,120,8781,047,18473,6947.0%
房地產-建築1,463,7991,239,075224,72418.1%
消費者692,086729,318(37,232)(5.1)%
租賃和其他貸款 (2)
323,112336,314(13,202)(3.9)%
淨貸款$24,106,297$21,351,094$2,755,20312.9%
(1) 不包括2024年6月30日的非勞動收入和2023年12月31日的41,000美元。
(2) 包括2024年6月30日的3,660萬美元和2023年12月31日的3,800萬美元的未賺收入。

在截至2024年6月30日的六個月中，淨貸款與2023年12月31日相比增加了28億美元，增長了12.9％。根據截至收購日的初步公允價值，2024年前六個月淨貸款的增加主要是由於在共和國第一筆交易中獲得的淨貸款為25億美元。截至收購日，收購的淨貸款的公允價值減少了3.789億美元，其中包括2.995億美元的利率調整、對PCD貸款5,590萬美元的信貸調整以及對非PCD貸款的2340萬美元信貸調整。不包括信貸相關調整對5,590萬美元PCD貸款和1,040萬美元購買會計增加的影響，在收購之日之後，在共和國第一筆交易中獲得的淨貸款下降了約3,310萬美元。不包括在共和國第一筆交易中獲得的淨貸款，淨貸款增加了2.169億美元，增長了1.0％，這主要是由於住宅抵押貸款、商業抵押貸款和建築貸款分別增加了1.727億美元、1.197億美元和7,390萬美元，但商業和工業貸款減少的8,410萬美元部分抵消了這一點。

該公司的信用風險沒有明顯集中在任何單一借款人身上。截至2024年6月30日，貸款組合中約有108億美元，佔44.6％，由商業抵押貸款和建築貸款組成。

公司根據貸款承諾獲得批准時公司對個人借款人的內部風險評級，對某些類型的商業貸款承諾設定了較低的總貸款限額，並降低了總貸款限額。公司堅持貸款組合管理慣例，包括要求對大多數貸款進行年度審查。此外，管理層全年監控貸款組合，同時考慮貸款和個人借款人的規模、複雜性和風險水平等。獨立的貸款審查職能部門評估投資組合的內部風險評級準確性和貸款服務政策要求。公司整合風險遷移，在考慮經濟預測和行業趨勢的前提下，按行業和房地產類型識別新出現的風險。最近，該公司發現辦公和多户家庭商業抵押貸款組合構成更大的風險，因此減少了新發放的貸款量。公司在審查特定的貸款組合（例如辦公貸款或多户家庭貸款組合）時採取基於風險的方法。公司審查投資組合集中度，並根據資產質量、經濟預測和行業前景調整貸款限額。







53

下表彙總了商業抵押貸款以及商業和工業貸款組合中的行業集中度：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
房地產 (1)
43.0%46.6%
醫療保健6.26.6
零售6.23.3
製造業5.96.1
其他服務5.24.5
農業5.05.6
酒店和餐飲服務4.23.6
施工 (2)
3.74.1
批發貿易2.93.2
教育服務2.92.9
專業、科學和技術服務2.62.2
藝術、娛樂和休閒2.21.9
運輸和倉儲1.71.7
金融和保險1.41.3
公共行政1.21.0
行政和支持0.91.1
其他4.84.3
總計100.0%100.0%
(1) 包括向從事為他人租賃、租賃或管理房地產業務的借款人提供的商業貸款；為他人出售和/或購買不動產
其他；以及評估房地產。
(2) 包括向從事建築業的借款人提供的商業貸款。

截至2024年6月30日，商業抵押貸款組合包括44％的自有商業抵押貸款和56％的非所有者自用的商業抵押貸款。下表彙總了非所有者佔用的商業抵押貸款組合以及佔淨貸款總額的百分比。

2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
$%$%
（以千美元計）
多家庭$1,431,8455.9%$1,147,6125.4%
零售貿易1,125,9624.7893,0294.2
工業867,3913.6634,5333.0
辦公室781,6083.2640,4033.0
酒店和餐飲服務469,4531.9453,3052.1
其他506,5282.1498,1222.3
非業主自用商業抵押貸款總額$5,182,78721.5%$4,267,00420.0%











54

下表彙總了按大都會統計區劃分的商業抵押貸款辦公室非所有者佔用貸款組合的未償餘額、總承諾和LTV比率：

2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
未清餘額全力投入
加權平均 LTV (1)
未清餘額全力投入
加權平均 LTV (1)
（以千美元計）
費城 (2)
$334,294$372,55865%$241,596$247,39556%
紐約 (3)
99,019104,5606860,14962,56571
華盛頓特區 (4)
91,92091,9205697,27097,84756
巴爾的摩 (5)
83,20684,3034782,57382,57751
其他173,169185,02163158,815161,53361
辦公室非業主佔用的商業地產總數 $781,608$838,36262%$640,403$651,91758%
(1) 發起時的加權平均 LTV。
(2) 費城-卡姆登-威爾明頓，賓夕法尼亞州-新澤西州-德-馬裏蘭州
(3) 紐約-紐瓦克-澤西城，NY-NJ-PA
(4) 華盛頓-阿靈頓-亞歷山大，DC-VA-MD-WV
(5) 馬裏蘭州巴爾的摩-哥倫比亞-陶森

上面的非業主自用商業抵押貸款辦公室貸款組合表不包括由辦公物業抵押品擔保的商業建築貸款，截至2024年6月30日，未償餘額總額為4,890萬美元，未償貸款承諾額為5,740萬美元。

下表彙總了按大都會統計區劃分的商業抵押貸款多户家庭非所有者自用貸款組合的未償餘額、總承諾和LTV比率：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
未清餘額全力投入
加權平均 LTV (1)
未清餘額全力投入
加權平均 LTV (1)
（以千美元計）
費城 (2)
$676,646$709,08861%$467,749$480,94257%
紐約 (3)
124,458131,6197153,15353,64272
巴爾的摩 (4)
69,29569,4756154,67554,87956
華盛頓特區 (5)
31,03233,4934387,02092,48351
賓夕法尼亞蘭開斯特134,548143,66869159,691169,43766
其他395,866437,35460325,324361,69365
多户家庭非業主佔用的商業地產總數$1,431,845$1,524,69762%$1,147,612$1,213,07659%
(1) 發起時的加權平均 LTV。
(2) 費城-卡姆登-威爾明頓，賓夕法尼亞州-新澤西州-德-馬裏蘭州
(3) 紐約-紐瓦克-澤西城，NY-NJ-PA
(4) 華盛頓-阿靈頓-亞歷山大，DC-VA-MD-WV
(5) 馬裏蘭州巴爾的摩-哥倫比亞-陶森

上面的非業主自用商業抵押貸款多户家庭貸款表不包括由多户住宅抵押品擔保的商業建築貸款，截至2024年6月30日，未償貸款餘額為4.691億美元，未償貸款承諾額為8.746億美元。






55

下表顯示了截至2024年6月30日的三個月和六個月中非應計貸款的變化：

商業的
和
工業		房地產-
商用
抵押		房地產-
施工		房地產-
住宅
抵押		消費者和房地產-
回家
股權		租賃和其他貸款總計
（以千美元計）
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額$43,735$45,961$1,286$23,245$5,310$10,091$129,628
補充24,42013,078—3,2723,5931,66446,027
付款(7,386)(4,994)(60)(1,771)(425)(404)(15,040)
扣款(2,955)(7,853)—(35)(1,766)(1,398)(14,007)
轉入應計狀態(540)—————(540)
轉賬到奧利奧———(248)(190)—(438)
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額$57,274$46,192$1,226$24,463$6,522$9,953$145,630
截至2024年6月30日的六個月
截至2023年12月31日的餘額$39,952$44,805$1,341$20,824$4,805$9,893$121,620
補充55,36224,316—5,9746,7462,91295,310
付款(19,450)(14,870)(115)(2,165)(697)(649)(37,946)
扣款(10,587)(7,879)—(286)(4,004)(2,203)(24,959)
轉入應計狀態(8,003)(180)—(142)(138)—(8,463)
轉賬到奧利奧———258(190)—68
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額$57,274$46,192$1,226$24,463$6,522$9,953$145,630

在截至2024年6月30日的六個月中，非應計貸款增加了約2400萬美元，增幅為19.7％，這主要是由於在共和國第一筆交易中收購的2270萬美元非應計貸款的增加。在截至2024年6月30日的六個月中，非應計貸款佔淨貸款總額的百分比增至0.60％，而截至2023年12月31日的這一比例為0.57％。

下表彙總了截至下表所示期間的不良資產：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
 （以千美元計）
非應計貸款$145,630$121,620
逾期 90 天或更長時間但仍在累積的貸款26,96231,721
不良貸款總額172,592153,341
奧利奧 (1)
1,444896
不良資產總額$174,036$154,237
非應計貸款佔貸款總額的比例0.60%0.57%
不良貸款佔貸款總額的比例0.72%0.72%
不良資產佔總資產的比例0.55%0.56%
ACL-貸款到不良貸款218%191%
(1) 不包括截至2024年6月30日正在進行正式止贖程序的2420萬美元和1,090萬澳元的住宅抵押貸款物業
分別是 2023 年 12 月 31 日和 12 月 31 日。

截至2024年6月30日，不良貸款增加了1,930萬美元，增長了12.6％，而截至2023年12月31日為1.533億美元。2024年前六個月不良貸款的增加主要是由於共和國第一筆交易增加了2270萬美元的非應計貸款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，不良貸款佔淨貸款總額的百分比為0.72％。有關不良貸款的更多詳情，請參閲本10-Q表季度報告中合併財務報表附註中的 “附註5-貸款和信貸損失備抵金”。

及時識別潛在問題貸款的能力對於維持足夠的ACL非常重要。對於向商業借款人提供的商業和工業貸款、商業抵押貸款和商業建築貸款，
56

內部風險評級流程用於監控信貸質量。通過監測拖欠水平和趨勢，對住宅抵押貸款、房屋淨值貸款、個人建築貸款、消費貸款和租賃以及其他貸款的信用風險進行評估，以還款歷史為基礎。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，內部風險評級貸款總額分別為155億美元和137億美元，其中20億美元和9億美元分別受到批評和分類。有關公司風險評級的描述，請參閲公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告合併財務報表附註中的 “附註1——重要會計政策摘要——信貸損失備抵金”。

下表按類別分列了批評和分類貸款，或者內部風險評級特別提及或不合格或更低的商業抵押貸款、商業和工業貸款以及向商業借款人提供的建築貸款：
特別提及 (1)
增加（減少）
不合格或更低 (2)
增加（減少）批評貸款和機密貸款總額
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日$%2024年6月30日2023 年 12 月 31 日$%2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）
房地產-商業抵押貸款$755,031$302,553$452,478149.6%$373,983$224,774$149,20966.4%$1,129,014$527,327
商業和工業393,976135,837258,139190.0300,484196,500103,98452.9694,460332,337
房地產—建築 (3)
126,89738,52088,377229.451,38226,77124,61191.9178,27965,291
總計$1,275,904$476,910$798,994167.5%$725,849$448,045$277,80462.0%$2,001,753$924,955
佔風險評級貸款總額的百分比8.2%3.5%4.7%3.3%12.9%6.8%

（1）被銀行監管機構視為 “批評” 貸款。
(2) 被銀行監管機構視為 “機密” 貸款。
(3) 不包括建築——其他。

公司通過ACL和信用損失準備金來核算與貸款活動相關的信用風險。

截至2024年6月30日，特別提及貸款增加了7.99億美元，這主要是由於在共和國第一筆交易中獲得的貸款，截至2024年6月30日，餘額為7.769億美元。截至2024年6月30日，不合格或較低的貸款增加了2.778億美元，這主要是由於在共和國第一筆交易中獲得的貸款，截至2024年6月30日，餘額為1.665億美元。



















57

下表顯示了 ACL 中的活動：
 截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
 2024202320242023
 （以千美元計）
淨貸款的平均餘額$23,345,914$20,866,235$22,357,972$20,665,779
週期開始時 ACL 的餘額$297,888$278,695$293,404$269,366
CECL 第 1 天條款 (1)
23,444—23,444—
PCD 初始信貸損失備抵額55,906—55,906—
扣除的貸款：
房地產-商業抵押貸款(7,853)(230)(7,879)(13,592)
商業和工業(2,955)(2,017)(10,587)(2,629)
房地產-住宅抵押貸款(35)(62)(286)(62)
消費者和房地產-房屋淨值(1,766)(1,313)(4,004)(3,519)
房地產-建築————
租賃和其他貸款(1,398)(1,165)(2,203)(1,888)
已扣除的貸款總額(14,007)(4,787)(24,959)(21,690)
收回先前扣除的貸款：
房地產-商業抵押貸款14629298815
商業和工業7969882,0442,074
房地產-住宅抵押貸款12258238106
消費者和房地產-房屋淨值1,1619591,8371,620
房地產-建築233569233771
租賃和其他貸款247213409329
總回收率2,7052,8165,0595,715
扣除的淨貸款（回收額）(11,302)(1,971)(19,900)(15,975)
信貸損失準備金 (1) (2)
10,00510,71823,08734,051
時段結束時 ACL 的餘額$375,941$287,442$375,941$287,442
OBS信貸風險敞口準備金 (1)
$(1,393)$(971)$(3,550)$240
OBS 信貸風險敞口儲備 (3)
$14,540$16,568$14,540$16,568
平均貸款的淨扣除額（按年計算）0.19%0.04%0.18%0.15%
(1) 這些金額反映在合併收益表中的信貸損失準備金中。
(2) 表中包含的準備金僅包括與淨貸款相關的部分。
(3) OBS信貸風險敞口準備金與其他負債一起記錄在合併資產負債表上。


截至2024年6月30日的三個月，針對貸款的信貸損失準備金為1,000萬美元，而2023年同期的準備金為1,070萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，針對貸款的信貸損失準備金為2310萬美元，而2023年同期的準備金為3,410萬美元。在2024年第二季度，在共和國第一筆交易中收購的非PCD貸款的信貸損失準備金為2340萬美元。此外，2024年第二季度ACL中包括在共和國第一筆交易中收購的PCD貸款的5,590萬美元。

ACL 酌情包括定性調整，旨在捕捉定量模型中未反映的不確定性的影響。有關信貸損失準備金的更多詳情，請參閲本10-Q表季度報告中合併財務報表附註中的 “附註5——貸款和信貸損失備抵金”。




58

下表彙總了ACL（貸款）的分配情況：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
ACL-貸款
佔總ACL的百分比-貸款 (1)
佔淨貸款總額的百分比 (2)
ACL-貸款
佔總ACL的百分比-貸款 (1)
佔淨貸款總額的百分比 (2)
（以千美元計）
房地產-商業抵押貸款$156,16541.5%38.5%$112,56538.4%38.1%
商業和工業94,62325.220.674,26625.321.3
房地產-住宅抵押貸款89,71423.925.973,28625.024.9
消費者、房屋淨值和租賃及其他貸款20,8295.58.920,9927.19.9
房地產-建築14,6103.96.112,2954.25.8
ACL 總額-貸款$375,941100.0%100.0%$293,404100.0%100.0%
(1) 期末ACL——貸款組合分部餘額佔ACL總額的百分比——貸款。
（2）期末貸款組合分部餘額佔所列期內淨貸款總額的百分比。

存款和借款

下表按類型列出了期末存款：
6月30日
2024		十二月三十一日
2023		增加（減少）
$%
（以千美元計）
無息需求$5,609,383$5,314,094$295,2895.6%
計息需求7,478,0775,722,6951,755,38230.7
儲蓄和貨幣市場存款7,563,4956,616,901946,59414.3
總需求和儲蓄20,650,95517,653,6902,997,26517.0
經紀存款995,9751,144,692(148,717)(13.0)
定期存款3,912,7242,739,2411,173,48342.8
存款總額$25,559,654$21,537,623$4,022,03118.7%

在截至2024年6月30日的六個月中，存款總額與2023年12月31日相比增加了40億美元，增長了18.7％。存款總額的增加主要是由於根據截至收購日的估計公允價值在Republic First Trancest中假設的41億美元存款，該筆存款在收購之日後下降了約3.573億美元。不包括共和國第一筆交易，存款總額增加了約2.67億美元，這主要是由於定期存款以及儲蓄和貨幣市場存款分別增加了5.561億美元和3.319億美元，但部分被非計息活期存款和經紀存款分別減少的4.164億美元和1.831億美元所抵消。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，未投保存款總額估計分別為87億美元和72億美元。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，25萬美元或以上的定期存款分別為8.488億美元和5.512億美元。












59

下表按類型列出了期末借款：
 6月30日
2024		十二月三十一日
2023		增加（減少）
 $%
 （以千美元計）
購買的聯邦資金$—$240,000$(240,000)N/M
聯邦住房貸款銀行預付款750,0001,100,000(350,000)(31.8)
優先債務和次級債務535,741535,3843570.1
其他借款 (1)
892,856612,142280,71445.9
借款總額$2,178,597$2,487,526$(308,929)(12.4)%
(1) 包括回購協議、短期本票和資本租賃。

在截至2024年6月30日的六個月中，與2023年12月31日相比，借款總額減少了3.089億美元，下降了12.4％。在截至2024年6月30日的六個月中，借款總額的減少是由於FHLB預付款和購買的聯邦基金分別減少了3.5億美元和2.40億美元，但部分被其他借款增加的2.807億美元所抵消。

股東權益

2023 年 12 月 19 日，公司宣佈其董事會批准了 2024 年回購計劃。2024 年回購計劃將於 2024 年 12 月 31 日到期。根據2024年回購計劃，公司有權在2024年12月31日之前回購高達1.25億美元的普通股。根據該授權，1.25億美元授權中的最多2500萬美元可用於回購公司優先股和已發行次級票據的股份。

在截至2024年6月30日的六個月中，根據2024年回購計劃回購了1,934,297股股票，總成本為3,030萬美元，合每股15.69美元。2024年第二季度沒有回購任何股票。

2024年5月1日，該公司完成了先前宣佈的19,166,667股普通股的承銷公開發行，在承銷折扣之前，以每股15.00美元的向公眾公開發行。扣除發行成本後，公司從本次發行中獲得的收益約為2.730億美元。

監管資本

該公司及其全資子銀行富爾頓銀行受銀行監管機構管理的《資本規則》的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構的某些行動，這些行動可能會對公司的財務報表產生重大影響。

《資本規則》要求公司和富爾頓銀行：

•達到風險加權資產4.50％的最低普通股一級資本比率；

•達到平均資產的4.00％的最低一級槓桿資本比率；

•達到風險加權資產的8.00％的最低總資本比率和風險加權資產的6.00％的最低一級資本比率；

•維持比基於風險的最低資本要求高出2.50％的 “資本保護緩衝區”，必須維持該緩衝區，以避免限制資本分配和某些全權獎金支付；以及

•遵守修訂後的資本定義，以提高監管資本工具吸收損失的能力。某些不符合條件的資本工具，包括累積優先股和TRUP，不包括作為公司規模機構的一級資本的組成部分。

截至2024年6月30日，公司的資本水平符合資本規則中規定的最低資本要求，包括資本保護緩衝區。
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截至2024年6月30日，富爾頓銀行滿足了監管框架下的資本充足要求，可以立即採取糾正措施。要被歸類為資本充足，銀行必須保持資本規則中規定的最低總風險、基於I級風險、基於普通股I級風險和I級風險的槓桿比率。自2024年6月30日以來，管理層認為沒有其他條件或事件改變了公司的資本類別。

下表彙總了公司與監管要求相比的資本比率：
6月30日
2024		2023 年 12 月 31 日監管
最低限度
為了資本
充足		使用資本保護緩衝區
基於風險的資本總額（至風險加權資產）13.8%14.0%8.0%10.5%
一級風險資本（至風險加權資產）11.1%11.2%6.0%8.5%
I級普通股（風險加權資產）10.3%10.3%4.5%7.0%
一級槓桿資本（佔平均資產）9.2%9.5%4.0%4.0%

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

市場風險是由於某些金融工具價值的變化而遭受的經濟損失的風險。金融機構通常面臨的市場風險敞口類型包括利率風險、股票市場價格風險、債務證券市場價格風險、外幣價格風險和大宗商品價格風險。由於其業務性質，外幣價格風險和大宗商品價格風險對公司來説並不重要。

利率風險、資產/負債管理和流動性

利率風險在兩個主要領域造成風險。首先，利率的變化會影響公司的流動性狀況，並可能影響其履行義務和持續增長的能力。其次，利率的變動會導致公司淨利息收入的波動及其股票經濟價值的變化。

該公司採用各種管理技術來最大限度地減少其利率風險敞口。該公司的ALCO負責審查公司的利率敏感度和流動性狀況，批准資產負債管理政策，並監督資產負債表狀況戰略的制定和實施。

該公司使用兩種互補的方法來衡量和管理利率風險。它們模擬了淨利息收入和股票經濟價值的估計。同時使用這些衡量標準可以合理全面地總結公司的利率風險規模、隨着時間的推移而產生的風險水平以及利率變動的風險。

將在接下來的12個月期間對淨利息收入進行模擬。使用各種利率情景來衡量收益率曲線突然和逐漸向上和向下移動的影響。將這些結果與在固定利率或不變利率情景下獲得的結果進行比較。淨利息收入的模擬主要用於衡量公司受利率變動影響的短期收益敞口。該公司的政策將淨利息收入的潛在風險敞口限制在利率衝擊100個基點時為基本淨利息收入的10％，200個基點的衝擊時為15％，300個基點的衝擊為20％，衝擊300個基點時為20％，衝擊400個基點時為25％。“衝擊” 是利率立即向上或向下變動。衝擊沒有考慮到可能導致資產負債表組合和/或交易量變化的客户行為變化，也沒有考慮到競爭對未來12個月存款和貸款定價的潛在影響。

模擬模型中納入了貸款的合同到期日和重新定價機會，投資組合中的預付款假設、到期日數據和看漲期權也包含在模擬模型中。基於過去經驗的假設被納入非到期存款賬户模型中。所使用的假設本質上是不確定的，因此，該模型無法精確衡量未來的淨利息收入，也無法精確預測市場利率波動對淨利息收入的影響。由於利率變化的時間、金額和頻率，以及市場狀況的變化以及各種管理策略的應用和時機，實際結果將與模型的模擬結果有所不同。

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下表彙總了截至2024年6月30日的利率突然變動（即非平行的瞬時衝擊）對淨利息收入的預期影響：
Rate Shock (1)
年度變化
在淨利息收入中		淨利息收入變動百分比
+400 bp+ 4,760 萬美元+4.2%
+300 bp+ 3,690 萬美元+3.3%
+200 bp+ 2620 萬美元+2.3%
+100 bp+ 1,550 萬美元+1.4%
—100 bp-3610 萬美元-3.2%
—200 bp-7,330 萬美元-6.5%
—300 bp-1.046億美元-9.3%
—400 bp-1.277億美元-11.4%
(1) 這些結果包括限制進一步降低利率的隱含和明示利率下限的影響。

股票的經濟價值估計資產和負債現金流的折現值。貼現率基於同類資產和負債的市場價格。利率的突然變化或 “衝擊”，無論是向上還是向下，都被用來確定此類利率變動相對於環境不變的比較影響。該衡量工具主要用於評估公司資產負債表中的長期重新定價風險和期權。該公司的政策將可能面臨風險的股票的經濟價值限制為100個基點的利率衝擊時股票經濟價值的10％，衝擊200個基點時為20％，衝擊300個基點時為30％，衝擊400個基點時為40％。截至2024年6月30日，公司每衝擊100個基點，其經濟價值均在股票保單限額之內。

利率衍生品

公司與某些符合條件的商業貸款客户簽訂利率衍生品，以滿足他們的利率風險管理需求。公司同時與交易商交易對手簽訂利率衍生品，名義金額和條款相同。這些利率衍生品的最終結果是，客户支付固定利率，公司獲得浮動利率。這些利率衍生品是衍生金融工具，總公允價值記錄在合併資產負債表上的其他資產和負債中，同期公允價值的變化記錄在合併收益表的其他非利息支出中。

現金流套期保值

該公司使用利率衍生品的目標是減少利息收入和利息支出的波動，並管理其利率變動風險。為了實現這一目標，公司主要使用利率衍生品作為其利率風險管理戰略的一部分。公司進入被指定為現金流套期保值的利率衍生品，以對衝與現有浮動利率貸款和借款相關的可變現金流。

對於指定並符合利率風險現金流套期保值條件的衍生品，衍生品的未實現收益或虧損記錄在AOCI中，隨後在對衝交易影響收益的同一時期重新歸類為利息收入或利息支出。隨着公司浮動利率負債的利息支付，AOCI中報告的與衍生品相關的金額將重新歸類為利息收入。

2023年1月，公司終止了被指定為現金流套期保值的利率衍生品，總名義金額為10億美元。由於對衝交易仍然可能發生，當先前預測的套期保值項目影響未來時期的收益時，AOCI中記錄的未實現虧損將被確認為利息收入的減少。在截至2024年6月30日的六個月中，這些未實現虧損中有1,410萬美元被重新歸類為合併損益表中貸款利息收入的減少，包括費用。







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流動性

公司必須保持足夠的流動資產水平以滿足其客户的現金需求，這些客户作為存款人可能想提取資金，或者作為借款人需要信貸可用性。流動性是通過定期和不定期支付投資和未償貸款的本金和利息以及存款和借款的可用性持續提供的。公司還保留二級來源，在有擔保和無擔保的基礎上提供流動性，以滿足短期和長期需求。

公司以計息存款和客户融資（短期期票）的形式維持流動性來源。如有必要，公司可以通過提高這些工具的利率來從這些來源獲得額外的流動性。如果利息收益資產的利率沒有相應提高，則支付更高的利率對流動性的積極影響可能會對Nim和淨利息收入產生不利影響。FhLB和FrB的可用借款，以及各代理銀行的聯邦資金額度，為公司提供了額外的流動性。

富爾頓銀行是FHLB的成員，可以獲得FHLb的隔夜和定期信貸額度。截至2024年6月30日，該銀行的總借款能力約為108億美元，未償還的預付款和信用證為43億美元，這些融資機制下的剩餘可用借款能力約為65億美元。FHLB的預付款由符合條件的商業房地產和住宅抵押貸款、投資和其他資產擔保。

截至2024年6月30日，該公司的聯邦基金額度總借款能力為26億美元，未償還額度為0美元。截至2024年6月30日，該公司在聯邦儲備銀行貼現窗口的抵押借款能力為22億美元。

將商業房地產貸款、商業貸款、消費貸款和證券組合質押給費城聯邦儲備銀行，以提供獲得聯邦儲備銀行折扣窗口借款的機會。截至2024年6月30日，持股量為12億美元，截至2023年12月31日為4億美元的證券被質押為抵押品，以擔保公共存款和信託存款。

流動性還必須在公司的母公司層面進行管理。出於安全和穩健的原因，銀行法規限制了可以以貸款和分紅形式從附屬銀行轉移到母公司的現金金額。通常，這些限制基於子銀行的監管資本水平及其淨收入。管理層繼續監控母公司的流動性和資本需求，包括監控存款組合的精細度和未投保存款的水平。管理層將在必要時實施適當的戰略，以保持充足的資本並滿足其現金需求。

合併現金流量表提供了更多信息。在截至2024年6月30日的六個月中，該公司的經營活動提供了3.210億美元的現金。投資活動提供的現金為22億美元，主要來自出售AFS證券和在共和國第一筆交易中獲得的淨現金。融資活動使用的現金為17億美元，主要用於償還借款。

債務證券市場價格風險

債務證券市場價格風險是指與利率變動無關的債務證券價值變化可能對公司的財務狀況或經營業績產生重大影響的風險。該公司的債務證券投資主要包括美國政府贊助的機構發行的抵押貸款支持證券和抵押抵押債務、州和市政證券以及公司債務證券。公司對抵押貸款支持證券和抵押貸款債務的所有投資都有本金支付，由美國政府贊助的機構擔保。

州和市政證券

截至2024年6月30日，該公司擁有各州和市發行的證券，總公允價值為8億美元。州和市政債券保險公司財務實力的不確定性凸顯了發行人的潛在實力。不利的經濟狀況對發行人的地方税收收入造成壓力可能會對發行人的基本信貸質量產生不利影響。該公司主要根據發行州或市政當局的基礎信譽來評估現有和潛在持股，然後在較小程度上根據任何信用增強來評估。州和市政證券可以由發行州或市政當局的一般義務支持，允許發行州或市政當局以任何可用的方式償還證券。截至2024年6月30日，大約100％的州和市政證券由相應州的一般債務支持，或
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市政當局。這些證券中約有73％是學區發行的證券，也得到了發行市政府的支持。

第 4 項。控制和程序

評估披露控制和程序

根據根據《交易法》頒佈的第13a-15條，公司在包括公司首席執行官和臨時首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估，公司首席執行官兼臨時首席財務官得出結論，截至2024年6月30日，公司的披露控制和程序是有效的。披露控制和程序是控制措施和程序，旨在確保在 SEC 規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告根據《交易法》提交或提交的公司報告中要求披露的信息。

財務報告內部控制的變化

我們會定期審查對財務報告的內部控制措施，並做出旨在確保財務報告質量的更改。在2024年第二季度，作為共和國第一交易的結果，我們開始評估適用的控制措施，並根據需要設計和實施了新的控制措施。正在評估與共和國第一筆交易有關的程序、信息技術系統和財務報告內部控制的其他組成部分的變化。否則，在截至2024年6月30日的三個月中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15條和第15d-15條）沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。


第二部分 — 其他信息

第 1 項。法律訴訟

本10-Q季度報告中合併財務報表附註附註14 “承付款和意外開支” 的 “法律訴訟” 部分中提供的信息以引用方式納入此處。

第 1A 項。風險因素

先前在第一部分第1A項中披露的風險因素沒有重大變化。公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告和第二部分第1A項的風險因素。公司截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告的風險因素。


第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

(a) 無。
(b) 無。
(c) 2023 年 12 月 19 日，公司宣佈其董事會批准了 2024 年回購計劃。2024 年回購計劃將於 2024 年 12 月 31 日到期。根據2024年回購計劃，公司有權在2024年12月31日之前回購高達1.25億美元的普通股。根據該授權，1.25億美元授權中的最多2500萬美元可用於回購公司優先股和已發行次級票據的股份。

在證券法和其他法律要求允許的範圍內，根據市場狀況和其他因素，可以根據2024年回購計劃不時通過公開市場或私下協商交易進行購買，包括但不限於通過加速股票回購交易。2024 年回購計劃可能隨時終止。

在截至2024年6月30日的三個月中，沒有根據2024年回購計劃回購任何股票。


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第 5 項。其他信息

(c) 沒有公司的董事或 “高級職員”（定義見規則 16a-1 (f)（17 C.F.R. § 240.16a-1 (f)）） 採用 要麼 終止 截至2024年6月30日的財政季度內的 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”（這些術語的定義見S-k法規（17 C.F.R. § 229.408）第408項）。



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第 6 項。展品
1.1
富爾頓金融公司、派珀·桑德勒公司和美銀證券公司作為其附表一所列幾家承銷商的代表簽訂的截至2024年4月29日的承銷協議（參照富爾頓金融公司於2024年5月1日提交的8-k表最新報告附錄1.1）。
2.1
購買和承擔協議——全行，所有存款，自2024年4月26日起生效，聯邦存款保險公司是共和國第一銀行、聯邦存款保險公司和全國富爾頓銀行的接管人（參照富爾頓金融公司於2024年5月2日提交的8-k表最新報告附錄2.1合併）。
3.1
經修訂的富爾頓金融公司經修訂和重述的公司章程（參照2011年6月24日提交的富爾頓金融公司最新報告表8-k附錄3.1納入）。
3.2
2020年10月23日向賓夕法尼亞州國務院提交的關於富爾頓金融公司A系列固定利率非累積永久優先股股票的聲明（參照富爾頓金融公司於2020年10月29日提交的8-k表最新報告附錄3.1編入）。
3.3
經修訂的富爾頓金融公司章程（參照富爾頓金融公司2021年5月14日提交的8-k表最新報告附錄3.1編入）。
4.1
2020年10月23日向賓夕法尼亞州國務院提交的關於富爾頓金融公司A系列固定利率非累積永久優先股股票的聲明（參照富爾頓金融公司於2020年10月29日提交的8-k表最新報告附錄3.1編入）。
4.2
富爾頓金融公司、作為存託人的Equiniti信託公司與其中所述存託憑證的不時持有人於2020年10月29日簽訂的存款協議（參照富爾頓金融公司於2020年10月29日提交的8-k表最新報告附錄4.1納入）。
4.3
代表存托股份的存託憑證形式（包含在附錄4.2中）。
4.4
股票證書（以引用方式納入富爾頓金融公司於2022年4月21日提交的S-4表格註冊聲明附錄4.1）。
10.1
非僱員董事股票單位獎勵協議表格——隨函提交。
10.2
2024年5月10日不動產購買和出售協議（參照富爾頓金融公司於2024年5月15日提交的8-k表最新報告附錄10.1併入）。
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證。
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證。
101根據S-T法規第405條提交的交互式數據文件：（i）未經審計的合併資產負債表，（ii）未經審計的合併收益表，（iii）未經審計的綜合收益表，（iv）未經審計的合併股東權益表，（v）合併現金流量表以及（vi）合併財務報表附註。
104封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中）
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富爾頓金融公司及子公司
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
富爾頓金融公司
日期：2024年8月8日/s/ 柯蒂斯·邁爾斯
柯蒂斯·J·邁爾斯
董事長兼首席執行官
日期：2024年8月8日/s/ Beth Ann L. Chivinski
貝絲·安·L·奇文斯基
高級執行副總裁兼臨時首席財務官

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