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Member美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員2023-12-310001069157美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員2024-01-012024-03-3100010691572024-01-012024-03-310001069157美國-公認會計準則：貸款來源委員會成員2024-06-300001069157美國-公認會計準則：貸款來源委員會成員2023-12-310001069157US-GAAP：LetterOfCreditMember2024-06-300001069157US-GAAP：LetterOfCreditMember2023-12-310001069157美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員2024-06-300001069157美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員2023-12-310001069157US-GAAP：備用信函OfCreditMembers2024-06-300001069157ewBC：CommercialLettersOfCreditMember2024-06-300001069157US-GAAP：備用信函OfCreditMembers2023-12-310001069157ewBC：CommercialLettersOfCreditMember2023-12-310001069157美國-公認會計準則：擔保註銷成員ewBC：貸款SoldorSecurizedWithRecourseMemberewBC：單身家庭居民會員2024-06-300001069157美國-公認會計準則：擔保註銷成員ewBC：貸款SoldorSecurizedWithRecourseMemberewBC：單身家庭居民會員2023-12-310001069157美國-公認會計準則：擔保註銷成員ewBC：貸款SoldorSecurizedWithRecourseMemberewBC：多家庭住宅會員2024-06-300001069157美國-公認會計準則：擔保註銷成員ewBC：貸款SoldorSecurizedWithRecourseMemberewBC：多家庭住宅會員2023-12-310001069157美國-公認會計準則：擔保註銷成員ewBC：貸款SoldorSecurizedWithRecourseMember2024-06-300001069157美國-公認會計準則：擔保註銷成員ewBC：貸款SoldorSecurizedWithRecourseMember2023-12-310001069157美國-公認會計準則：擔保註銷成員ewBC：貸款SoldorSecurizedWithRecourseMemberewBC：單家庭住宅和多家庭住宅成員2024-06-300001069157美國-公認會計準則：擔保註銷成員ewBC：貸款SoldorSecurizedWithRecourseMemberewBC：單家庭住宅和多家庭住宅成員2023-12-310001069157ewBC：TwothousandTwentyOneStock激勵計劃成員2023-12-310001069157ewBC：TwothousandTwentyOneStock激勵計劃成員2024-06-300001069157美國-GAAP：受限股票單位RSU成員ewBC：CliffVestingMember2024-01-012024-06-300001069157ewBC：基於績效的限制性股票結算在股票成員SRT：最小成員數2024-01-012024-06-300001069157ewBC：基於績效的限制性股票結算在股票成員SRT：最大成員數2024-01-012024-06-300001069157ewBC：基於績效的限制性股票結算在股票成員ewBC：CliffVestingMember2024-01-012024-06-300001069157ewBC：TimeBasedRestrictedStock SettledinStock Member2023-12-310001069157ewBC：基於績效的限制性股票結算在股票成員2023-12-310001069157ewBC：TimeBasedRestrictedStock SettledinStock Member2024-01-012024-06-300001069157ewBC：基於績效的限制性股票結算在股票成員2024-01-012024-06-300001069157ewBC：TimeBasedRestrictedStock SettledinStock Member2024-06-300001069157ewBC：基於績效的限制性股票結算在股票成員2024-06-300001069157美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2024-04-012024-06-300001069157美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2024-01-012024-06-300001069157美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-04-012023-06-300001069157美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-01-012023-06-3000010691572020-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-04-012023-06-300001069157Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-04-012023-06-300001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-04-012023-06-300001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-06-300001069157Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-06-300001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-06-300001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2024-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2024-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2024-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2024-04-012024-06-300001069157Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2024-04-012024-06-300001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2024-04-012024-06-300001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2024-06-300001069157Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2024-06-300001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2024-06-300001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-01-012023-06-300001069157Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-01-012023-06-300001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-01-012023-06-300001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2024-01-012024-06-300001069157Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2024-01-012024-06-300001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2024-01-012024-06-300001069157ewBC：消費者和商業銀行會員2024-04-012024-06-300001069157ewBC：商業銀行會員2024-04-012024-06-300001069157美國-GAAP：所有其他部門成員2024-04-012024-06-300001069157ewBC：消費者和商業銀行會員2024-06-300001069157ewBC：商業銀行會員2024-06-300001069157美國-GAAP：所有其他部門成員2024-06-300001069157ewBC：消費者和商業銀行會員2023-04-012023-06-300001069157ewBC：商業銀行會員2023-04-012023-06-300001069157美國-GAAP：所有其他部門成員2023-04-012023-06-300001069157ewBC：消費者和商業銀行會員2023-06-300001069157ewBC：商業銀行會員2023-06-300001069157美國-GAAP：所有其他部門成員2023-06-300001069157ewBC：消費者和商業銀行會員2024-01-012024-06-300001069157ewBC：商業銀行會員2024-01-012024-06-300001069157美國-GAAP：所有其他部門成員2024-01-012024-06-300001069157ewBC：消費者和商業銀行會員2023-01-012023-06-300001069157ewBC：商業銀行會員2023-01-012023-06-300001069157美國-GAAP：所有其他部門成員2023-01-012023-06-30

美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

表格：10-Q

☒根據第13條或第15（d）條提交的季度報告

1934年頒佈的《證券交易法》

截至本季度末2024年6月30日

或

☐根據《公約》第13或15(D)條提交的過渡報告

1934年《證券交易法》

關於從到的過渡期

委員會文件編號：000-24939

EASt WESt BANCORP，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州

(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)

95-4703316

(國際税務局僱主身分證號碼)

北洛斯羅伯斯大道135號。, 7樓, 帕薩迪納, 加利福尼亞91101

(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：

(626) 768-6000

根據該法第12(B)款登記的證券： 

每個班級的標題

交易 符號

各交易所名稱 在哪裏註冊

普通股，每股票面價值0.001美元

EWBC

納斯達克全球精選市場

可用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13節或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

是☒不是☐

應用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-t規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。

是☒不是☐

他們將用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第120億.2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

規模較小的報告公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是新興成長型公司，請通過勾選標記表明註冊人是否選擇不利用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐

通過勾選標記檢查註冊人是否是空殼公司（定義見《交易法》第120億.2條）。

是☐*不是。☒

最新可行日期發行人普通股的發行股數： 138,605,194截至2024年7月31日的股票.

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目錄

									頁面
前瞻性陳述									3
第一部分-財務信息									4
			第1項。			合併財務報表			4
						合併資產負債表(未經審計)			4
						合併利潤表（未經審計）			5
						合併全面收益表（未經審計）			6
						合併股東權益變動表（未經審計）			7
						合併現金流量表（未經審計）			8
						合併財務報表附註(未經審計)			10
						1 -陳述基礎			10
						2 -當前會計發展和重要會計政策摘要			10
						3 -公允價值計量和金融工具的公允價值			11
						4 -根據轉售協議購買的證券			21
						5 -證券			22
						6 -衍生品			28
						7 -應收貸款和信用損失備抵			35
						8 -經濟適用住房合作伙伴關係、税收抵免和社區再投資法案投資，淨			51
						9 -善意			52
						10 -短期借款和長期債務			53
						11 -承諾和意外情況			53
						12 -股票補償計劃			55
						13 -股東權益和每股收益			56
						14 -累計其他綜合收益（損失）			56
						15 -業務部門			58
			第二項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			61
			第三項。			關於市場風險的定量和定性披露			103
			第四項。			控制和程序			103
第II部分--其他資料									104
			第1項。			法律訴訟			104
			項目1A.			風險因素			104
			第二項。			未登記的股權證券銷售和收益的使用			105
			第5項。			其他信息			105
			第6項。			陳列品			106
縮略語詞彙表									107
簽名									108

2

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前瞻性陳述

這份關於Form 10-Q的季度報告(本“Form 10-Q”)中討論的某些事項包含“前瞻性陳述”，這些陳述將被1995年“私人證券訴訟改革法”規定的此類陳述的安全港所涵蓋。East West Bancorp，Inc.(本文在非合併基礎上稱為“East West”，在合併基礎上稱為“Company”、“We”、“Our”或“EWBC”)可能會在其向美國(“U.S.”)提交或提供給美國(“U.S.”)的其他文件中作出前瞻性陳述。美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)和管理層可能會向分析師、投資者、媒體成員和其他人發表前瞻性聲明。前瞻性陳述與歷史事實無關，是基於當前的假設、信念、估計、預期和預測，其中許多本質上是不確定的，超出了公司的控制範圍。前瞻性陳述可能涉及各種事項，包括公司的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績、業務或行業，通常可以通過使用前瞻性詞彙來識別，如“預期”、“假設”、“相信”、“可以”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“目標”、“打算”、“可能”。“目標”、“計劃”、“潛在”、“項目”、“仍然”、“應該”、“目標”、“趨勢”、“將”、“將”或其類似的表述或變體及其否定，但這些術語並不是識別此類陳述的唯一手段。您不應過度依賴前瞻性陳述，因為它們受風險和不確定性的影響。

可能導致未來結果與歷史表現和任何前瞻性陳述大不相同的因素包括但不限於：

•當地、區域和全球商業、經濟和政治條件以及自然或地緣政治事件的變化；

•其他金融機構的穩健性以及與銀行倒閉和其他行業波動有關或造成的影響，包括可能增加的監管要求、聯邦存款保險公司的保險費和評估以及存款提取；

•法律或監管環境的變化，包括貿易、貨幣和財政政策和法律，以及美國和人民之間當前或潛在的爭端Republic of China；

•商業和消費房地產市場的變化；

•消費者或商業支出、儲蓄和借貸習慣以及模式和行為的變化；

•公司有效地與金融機構和其他實體競爭的能力，包括新興技術的結果；

•公司業務戰略的成功和時機；

•公司留住主要管理人員和員工的能力；

•關鍵可變市場利率、競爭、監管要求和產品組合的變化；

•公司運營成本、合規成本和擴張成本的變化；

•公司的運營或安全系統或基礎設施或與公司有業務往來的第三方供應商的系統或安全系統或基礎設施的中斷、故障或破壞，包括由於網絡攻擊以及機密信息的披露或濫用；

•公司風險管理框架的充分性；

•未來信貸質量和業績，包括對未來信貸損失和撥備水平的預期；

•公司信用評級的不利變化；

•法律程序、監管調查及其解決辦法；

•公司的資本金要求及其內部籌集資本或以優惠條件籌集資本的能力；

•公司從子公司收取股息的能力發生變化對公司流動資金的影響；以及

•任何可能直接或間接對公司及其客户的財務業績造成負面影響的戰略性收購或資產剝離以及推出新的或擴大的產品和服務或其他事件。

有關可能導致這些差異的一些因素的更詳細討論，請參閲公司於2024年2月29日提交給美國證券交易委員會的截至2023年12月31日的10-K表格年度報告(“公司2023年10-K表格”)第1A項。風險因素。您應將前瞻性陳述視為僅在作出之日發表的聲明，並且僅基於公司當時實際已知的信息。除法律要求外，公司不承擔、也不明確不承擔任何更新或修改任何前瞻性陳述以反映此類陳述之後發生的事件或情況的義務。

3

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第一部分-財務信息

項目1.合併財務報表

東西Bancorp，Inc.及附屬公司

合併資產負債表

（千美元，股份除外）

(未經審計)

						6月30日， 2024						十二月三十一日， 2023
資產
現金和銀行到期款項						$	460,611					$	444,793
銀行存款現金						3,905,080						4,170,191
現金及現金等價物						4,365,691						4,614,984
銀行的有息存款						24,530						10,498
根據轉售協議購買的證券（“轉售協議”）						485,000						785,000
證券：
可供出售（“ATF”）債務證券，按公允價值計算（攤銷成本為美元）9,644,377及$6,916,491)						8,923,528						6,188,337
持有至到期（“HTM”）債務證券，按攤銷成本（公允價值為美元）2,405,227及$2,453,971)						2,938,250						2,956,040
持有待售貸款						18,909						116
持作投資用途的貸款（扣除貸款損失備抵美元683,794及$668,743)						52,084,115						51,542,039
經濟適用住房合作伙伴關係、税收抵免和社區再投資法案（“URA”）投資，淨						956,428						905,036
房地和設備(扣除累計折舊#美元的淨額162,030及$157,622)						81,675						86,370
商譽						465,697						465,697
經營性租賃使用權資產						81,941						94,024
其他資產						2,042,508						1,964,743
共計						$	72,468,272					$	69,612,884
負債
存款：
不計息						$	14,922,741					$	15,539,872
計息						45,077,044						40,552,566
總存款						59,999,785						56,092,438
銀行定期融資計劃（“BTFP”）借款						—						4,500,000
聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款						3,500,000						—
長期債務和融資租賃負債						36,141						153,011
經營租賃負債						89,644						102,353
應計費用和其他負債						1,627,588						1,814,248
總負債						65,253,158						62,662,050
承付款和或有事項(附註11)
股東權益
普通股，$0.001面值，200,000,000授權股份；169,882,407和169,372,230已發行股份						170						169
額外實收資本						2,007,388						1,980,818
留存收益						6,873,653						6,465,230
庫存股，按成本計算31,277,970和29,344,863股票						(1,011,924)						(874,787)
累計其他全面虧損（“AOCI”），扣除税款						(654,173)						(620,596)
股東權益總額						7,215,114						6,950,834
共計						$	72,468,272					$	69,612,884

請參閲合併財務報表附註。

4

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東西Bancorp，Inc.及附屬公司

綜合損益表

（美元和股票單位為千，每股數據除外）

(未經審計)

						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
						2024						2023						2024						2023
利息和股息收入
應收貸款，包括費用						$	868,441					$	771,264					$	1,734,830					$	1,499,650
債務證券						111,732						68,970						187,124						134,901
轉售協議						1,885						3,969						8,000						8,472
有限制的股權證券						2,950						936						4,289						1,975
附帶費用的現金和銀行存款						49,406						60,995						123,788						96,642
利息和股息收入合計						1,034,414						906,134						2,058,031						1,741,640
利息支出
存款						431,482						287,477						837,681						504,271
購買的聯邦資金和其他短期借款						32						49,032						42,138						57,857
聯邦住房金融局取得進展						48,840						—						56,579						6,430
根據回購協議出售的證券（“回購協議”）						58						211						93						1,263
長期債務和融資租賃負債						773						2,668						3,172						5,212
利息支出總額						481,185						339,388						939,663						575,033
扣除信貸損失準備前的淨利息收入						553,229						566,746						1,118,368						1,166,607
信貸損失準備金						37,000						26,000						62,000						46,000
扣除信貸損失準備後的淨利息收入						516,229						540,746						1,056,368						1,120,607
非利息收入
存款户口費						25,649						23,369						50,597						46,423
出借費						24,340						20,901						47,265						41,487
外匯收入						12,924						12,167						24,393						23,476
財富管理費						9,478						6,944						18,115						13,291
客户衍生品收入						5,764						7,373						9,514						9,937
貸款銷售淨收益（損失）						56						(7)						15						(29)
可供出售債務證券的淨收益（損失）						1,785						—						1,834						(10,000)
其他投資收益						586						4,003						3,401						5,924
其他收入						4,091						3,881						8,527						8,100
非利息收入總額						84,673						78,631						163,661						138,609
非利息支出
薪酬和員工福利						133,588						124,937						275,400						254,591
佔用及設備費						15,031						16,088						30,261						31,675
存款保險費和監管評估						10,708						8,262						30,357						16,172
存款賬户費用						12,050						10,559						24,238						20,168
計算機軟件和數據處理費用						11,392						10,692						22,736						21,399
其他運營費用						37,613						35,337						71,058						70,207
税收抵免和IRA投資攤銷						16,052						55,914						29,259						66,024
總非利息支出						236,434						261,789						483,309						480,236
所得税前收入						364,468						357,588						736,720						778,980
所得税費用						76,238						45,557						163,415						144,510
淨收入						$	288,230					$	312,031					$	573,305					$	634,470
每股收益（“每股收益”）
基本型						$	2.07					$	2.21					$	4.12					$	4.49
稀釋						$	2.06					$	2.20					$	4.09					$	4.47
加權平均股數
基本型						138,980						141,468						139,195						141,291
稀釋						139,801						141,876						140,047						141,910

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綜合全面收益表

(千美元)

(未經審計)

						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
						2024						2023						2024						2023
淨收入						$	288,230					$	312,031					$	573,305					$	634,470
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
可供出售債務證券未實現收益（損失）的淨變化						7,516						(43,618)						5,199						7,701
從AWS轉移到HTM的債務證券未實現損失攤銷						2,708						2,816						5,396						5,578
現金流量對衝未實現損失淨變化						(353)						(53,887)						(46,683)						(25,274)
外幣兑換調整						(1,311)						(7,249)						2,511						(4,308)
其他全面收益(虧損)						8,560						(101,938)						(33,577)						(16,303)
綜合收益						$	296,790					$	210,093					$	539,728					$	618,167

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合併股東權益變動表

（單位：千美元，股票和每股數據除外）

(未經審計)

						普通股和額外實收資本												留存收益						庫存股						AOCI，税後						股東權益總額
						股份						量
平衡，2023年4月1日						141,395,800						$	1,947,687					$	5,832,291					$	(790,653)					$	(679,994)					$	6,309,331
淨收入						—						—						312,031						—						—						312,031
其他綜合損失						—						—						—						—						(101,938)						(101,938)
根據各種股票補償計劃和協議發行普通股						111,097						12,097						—						—						—						12,097
根據各種股票補償計劃和協議回購普通股						(23,229)						—						—						(1,237)						—						(1,237)
普通股現金股利（美元0.48每股)						—						—						(68,587)						—						—						(68,587)
平衡，2023年6月30日						141,483,668						$	1,959,784					$	6,075,735					$	(791,890)					$	(781,932)					$	6,461,697
平衡，2024年4月1日						139,121,162						$	1,993,976					$	6,662,919					$	(970,930)					$	(662,733)					$	7,023,232
淨收入						—						—						288,230						—						—						288,230
其他綜合收益						—						—						—						—						8,560						8,560
根據各種股票補償計劃和協議發行普通股						46,938						13,582						—						—						—						13,582
根據各種股票補償計劃和協議回購普通股						(3,018)						—						—						(214)						—						(214)
根據股票回購計劃回購普通股						(560,645)						—						—						(40,780)						—						(40,780)
普通股現金股利（美元0.55每股)						—						—						(77,496)						—						—						(77,496)
平衡，2024年6月30日						138,604,437						$	2,007,558					$	6,873,653					$	(1,011,924)					$	(654,173)					$	7,215,114

						普通股和額外實收資本												留存收益						庫存股						AOCI，税後						股東權益總額
						股份						量
平衡，2023年1月1日						140,947,846						$	1,936,557					$	5,582,546					$	(768,862)					$	(765,629)					$	5,984,612
會計原則變更的累積效應 (1)						—						—						(4,262)						—						—						(4,262)
淨收入						—						—						634,470						—						—						634,470
其他綜合損失						—						—						—						—						(16,303)						(16,303)
根據各種股票補償計劃和協議發行普通股						851,819						23,227						—						—						—						23,227
根據各種股票補償計劃和協議回購普通股						(315,997)						—						—						(23,028)						—						(23,028)
普通股現金股利（美元0.96每股)						—						—						(137,019)						—						—						(137,019)
平衡，2023年6月30日						141,483,668						$	1,959,784					$	6,075,735					$	(791,890)					$	(781,932)					$	6,461,697
平衡，2024年1月1日						140,027,367						$	1,980,987					$	6,465,230					$	(874,787)					$	(620,596)					$	6,950,834
會計原則變更的累積效應 (2)						—						—						(9,482)						—						—						(9,482)
淨收入						—						—						573,305						—						—						573,305
其他綜合損失						—						—						—						—						(33,577)						(33,577)
根據各種股票補償計劃和協議發行普通股						510,177						26,571						—						—						—						26,571
根據各種股票補償計劃和協議回購普通股						(190,611)						—						—						(13,916)						—						(13,916)
根據股票回購計劃回購普通股						(1,742,496)						—						—						(123,221)												(123,221)
普通股現金股利（美元1.10每股)						—						—						(155,400)						—						—						(155,400)
平衡，2024年6月30日						138,604,437						$	2,007,558					$	6,873,653					$	(1,011,924)					$	(654,173)					$	7,215,114

(1)代表因採用會計準則更新（“ASO”）2022-02而導致公司貸款損失撥備的變化， 金融工具--信貸損失(話題326)：陷入困境的債務重組和古董披露2023年1月1日

(2)代表採用ASO 2023-02的影響， 投資--權益法和合資企業（話題323）： 使用比例攤銷法核算税收抵免結構投資 2024年1月1日。參閲 注2 -當前會計發展和重要會計政策摘要 請參閲本表格10-Q以獲取更多信息。

請參閲合併財務報表附註。

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東西Bancorp，Inc.及附屬公司

合併現金流量表

(千美元)

(未經審計)

						截至6月30日的六個月，
						2024						2023
經營活動的現金流
淨收入						$	573,305					$	634,470
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金						62,000						46,000
折舊及攤銷						100,372						106,579
保費攤銷（折扣增加），淨額						6,054						(10,489)
股票補償成本						23,654						20,439
遞延所得税(福利)費用						(8,963)						1,098
貸款銷售淨（收益）損失						(15)						29
可供出售債務證券的淨（收益）損失						(1,834)						10,000
其他擁有的房地產（“OREO”）和其他止贖資產的減損						2,576						—
出售奧利奧和其他止贖資產的淨收益						—						(3,071)
持有待售貸款：
來源和購買						(850)						—
銷售和償還/償還最初分類為持作出售的貸款的收益						992						—
從權益法被投資人收到的分配						3,556						2,696
應計應收利息和其他資產淨變化						(6,640)						(273,537)
應計費用和其他負債淨變化						(222,985)						(55,634)
其他經營活動，淨額						(5,811)						1,225
調整總額						(47,894)						(154,665)
經營活動提供的淨現金						525,411						479,805
投資活動產生的現金流
淨(增)減：
經濟適用房合作伙伴關係、税收抵免和IRA投資						(150,217)						(69,946)
銀行的有息存款						(14,226)						121,774
根據轉售協議購買的資產：
還款和到期日收益						300,000						169,917
購買						—						(12,725)
AFS債務證券：
銷售收入						1,252,859						—
償還、到期和贖回的收益						807,695						623,108
購買						(4,854,571)						(594,214)
HTm債務證券：
償還、到期和贖回的收益						25,577						33,882
為投資持有的貸款：
最初分類為持作投資的貸款銷售收益						376,456						302,811
購買						(390,440)						(272,637)
持作投資性貸款的其他變化，淨						(562,088)						(1,649,160)
信託優先證券贖回						3,558						—
出售奧利奧和其他止贖資產的收益						7,648						3,341
從權益法被投資人收到的分配						5,173						13,113
購買FHLB股票						(84,666)						—
其他投資活動，淨額						(7,052)						(9,511)
投資活動所用現金淨額						(3,284,294)						(1,340,247)

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東西Bancorp，Inc.及附屬公司

合併現金流量表

(千美元)

(未經審計)

(續)

						截至6月30日的六個月，
						2024						2023
融資活動產生的現金流
存款淨變動						3,921,454						(262,287)
短期借款淨變化						(4,500,000)						4,500,017
FHLB進展：
收益						3,500,000						6,000,000
還款						—						(6,000,000)
回購協議：
還款						—						(300,000)
滅火成本						—						(3,872)
長期債務和租賃負債：
償還次級次級債務和租賃負債						(117,020)						(421)
普通股：
根據各種股票補償計劃和協議發行的收益						1,580						1,563
投標支付預扣税的股票						(13,916)						(23,028)
根據股票回購計劃回購普通股						(123,221)						—
支付的現金股利						(155,867)						(138,914)
融資活動提供的現金淨額						2,513,010						3,773,058
匯率變化對現金和現金等值物的影響						(3,420)						(16,513)
現金及現金等值淨（減少）增加						(249,293)						2,896,103
期初現金及現金等價物						4,614,984						3,481,784
期末現金和現金等價物						$	4,365,691					$	6,377,887
補充現金流信息：
期內支付的現金：
利息						$	1,082,024					$	504,774
所得税，淨額						$	232,191					$	255,432
非現金投資和融資活動：
貸款從持有以供投資轉為持有以供出售						$	339,615					$	280,026
轉移到奧利奧和其他止贖資產的貸款						$	31,863					$	—

請參閲合併財務報表附註。

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東西Bancorp，Inc.及附屬公司

綜合財務報表附註

(未經審計)

注1 — 陳述的基礎

東西方銀行公司是一家註冊銀行控股公司，通過其子銀行East West Bank及其子公司（“East West Bank”或“銀行”）向個人和企業提供全方位的銀行服務。本季度報告中的未經審計的中期合併財務報表10-Q表格（本“10-Q表格”）包括East West、East West Bank和East West子公司的賬户。 公司間交易和賬户已在合併中消除。截至2024年6月30日，東西方還擁有 一全資子公司，即法定商業信託(以下簡稱“信託”)。根據財務會計準則委員會會計準則編纂(“ASC”)主題810，整固，信託不包括在合併財務報表中。

未經審核的中期綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“GAAP”)、監管當局規定的適用指引及銀行業的一般慣例呈列。雖然未經審計的中期綜合財務報表反映了管理層認為公允列報所需的所有調整，但它們主要用於更新公司2023年10-K報表，可能不包括構成完整財務報表所需的所有信息和附註。因此，它們應與公司2023年Form 10-k中包含的經審計的綜合財務報表及其附註一起閲讀。

根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響截至合併財務報表日期的資產和負債的報告金額、報告期內的收入和支出以及相關披露。儘管我們的估計考慮了目前的情況以及我們預計它們在未來將如何變化，但實際結果可能與這些估計有很大不同，這是合理的。因此，本期的業務成果不一定代表未來任何中期或全年的預期成果。合併財務報表和前期附註中的某些項目已重新分類，以符合當前的列報方式。綜合資產負債表日後的事項已於綜合財務報表發出之日起進行評估，以納入隨附的綜合財務報表。

注2 — 當前會計發展和主要會計政策摘要

2024年通過的會計公告

標準			所需的採用日期			描述			對財務報表的影響
ASU 2023-02，投資--權益法和合資企業（話題323）： 用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資			2024年1月1日			ASU 2023-02將比例攤銷法(PAM)的範圍擴大到滿足某些條件的股權税收抵免投資項目。此前，PAM只能用於對低收入住房税收抵免結構的投資。在這一指導下，公司可以在逐個税收抵免計劃的基礎上，選擇將PAM應用於符合ASC 323-740-25-1標準的所有股權投資。 本指南中的修訂必須在修改後的追溯或追溯的基礎上實施。			公司於2024年1月1日對所有税收抵免投資採用ASU 2023-02，並在修改後的追溯基礎上進行。這一採用的影響使2024年1月1日的期初留存收益減少了$9百萬美元。

以下準則也於2024年1月1日採用，但對公司的合併財務報表沒有實質性影響：

•ASU 2023-01，租契(主題842)：共同管制安排

•ASU 2022-03，公允價值計量(主題820)合同銷售限制下股權證券的公允價值計量

10

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重大會計政策更新

所得税-該公司已選擇將PAM應用於符合條件的保障性住房夥伴關係、新市場、歷史、生產和可再生能源税收抵免投資。根據PAM，公司按收到的所得税抵免和其他所得税優惠的比例攤銷投資的初始成本，並確認在所得税費用關於綜合損益表。

注3- 公允價值計量與金融工具公允價值

根據適用的會計準則，本公司按公允價值計量其部分資產和負債。這些資產和負債主要在經常性基礎上按公允價值入賬。若干資產及負債不時在非經常性基礎上按公允價值計量，即只有在採用成本或公允價值較低或個別資產減值等會計方法時，才須按需要作出公允價值調整。本公司根據既定的公允價值等級將其資產和負債分類為三個級別，並按季度對公允價值等級分類進行審查。有關公允價值層次結構以及公司如何計量公允價值的更多信息，請參見附註1-重要會計政策摘要-重要會計政策-公允價值在公司2023年Form 10-k中的合併財務報表。

按公允價值經常性計量的資產和負債

下一節介紹本公司在經常性基礎上計量金融資產和負債所使用的估值方法，以及這些工具在公允價值層次中的一般分類。

可供出售 債務證券-AFS債務證券的公允價值一般由獨立的外部定價服務提供商確定，這些提供商具有評估這些證券的經驗，或通過採用從獨立外部經紀商獲得的平均市場報價來確定。第三方定價服務提供商提供的估值是基於可觀察到的市場輸入，其中包括基準收益率、報告的交易、發行人利差、基準證券、出價、要約、提前還款預期和從市場研究出版物獲得的參考數據。第三方定價服務提供商在評估抵押抵押債券和其他證券化結構時使用的投入還包括新發布的數據、每月付款信息、整個貸款抵押品履約情況、部分評估和“待公佈”價格。在對州和政治部門發行的證券進行估值時，第三方定價服務提供商使用的投入還包括重大事件通知。經紀商提供的估值納入了來自他們的交易部門、研究和其他市場數據的信息。

本公司按月核實第三方定價服務供應商提供的估值，以確保公允價值釐定與適用的會計指引一致，並確保金融工具在公允價值層級中適當分類。為進行這一驗證，本公司通過將第三方定價服務提供商提供的公允價值與相同證券的其他可用獨立來源的價格進行比較來評估證券的公允價值。當發現價格的重大差異時，公司會進一步比較不同來源的投入，以確定這些來源的可靠性。該公司每季度審查第三方定價服務提供商為每個證券類別提供的估值輸入和方法。本公司每年都會透過檢討相關定價方法，評估經紀商定價的合理性。這項審查包括用市場數據證實定價，在當前市場相關條件下進行定價輸入審查，並根據需要按工具調查證券定價。

當同一證券在活躍的市場上存在報價時，該價格被用於確定公允價值，AFS債務證券被歸類為1級。1級AFS債務證券由美國國債組成。當無法從第三方定價服務提供商處獲得某些證券的定價時，公司會向各種獨立的外部經紀商請求市場報價，並使用平均報價市場價格。此外，該公司還從其他官方發佈的來源獲得市場報價。由於這些估值是基於當前市場上的可觀察到的投入，它們被歸類為2級。

股權證券--股權證券包括共同基金和Visa(“維薩”)C類普通股(“維薩C股”)。該公司為CRA目的投資了這些共同基金。本公司使用資產淨值(“NAV”)信息來確定這些股權證券的公允價值。當資產淨值定期可用，且權益證券可按公開可用資產淨值交回轉讓代理時，權益證券的公允價值被分類為一級。當資產淨值定期可用，但權益證券可能不能以其定期資產淨值在二級市場上隨時出售時，這些權益證券的公允價值被歸類為第二級。

11

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截至2023年12月31日，公司持有Visa B類普通股(“Visa B股”)，受某些轉讓限制，並以成本價持有。2024年1月24日，Visa提交了一份修訂證書和第八份重新註冊證書，將Visa B股票重新計價為Visa B-1類普通股(“Visa B-1股票”)。2024年4月8日，Visa開始公開發行Visa b-1股票，以換取Visa B-2類普通股(“Visa B-2股票”)和Visa C股票的組合。以換取公司的 2,266Visa b-1股份，公司收到1,133Visa b-2股票和449Visa C股。Visa b-2股票仍然受到相同的轉讓限制，並將繼續以成本價持有。由於Visa C股在一段禁售期後可轉換為Visa公開交易的A類普通股(“Visa A股”)，公司按公允價值#美元確認Visa C股。471截至2024年6月30日的1000美元，並記錄了$422截至2024年6月30日的三個月，根據Visa A股的收盤價計算。由於Visa C股票的公允價值是由活躍的交易所市場上的報價決定的，Visa C股票被歸類為1級。

利率合約 — 利率合約由利率互換和期權組成。利率互換的公允價值乃採用市場標準方法釐定，即將貼現的未來固定現金付款(或收入)及預期的預期可變現金收入(或付款)貼現。利率期權的公允價值由下限和上限組成，採用市場標準方法確定，即在可變利率低於(高於)下限(上限)的執行利率時，將出現的未來預期現金收入進行貼現。此外，為了遵守ASC 820的規定，公允價值計量，本公司納入信貸估值調整，以在其衍生工具的公允價值計量中適當反映其自身和各自交易對手的不履行風險。與該公司衍生品相關的信用估值調整利用了模型衍生的信用利差，這是3級投入。考慮到所使用的所有其他重大投入的可觀察性質，本公司將這些衍生工具歸類為2級。

外匯合約 —外匯合同的公允價值在每個報告期根據適用外匯匯率的變化確定。這些都是場外合約，沒有現成的市場報價。估值是使用傳統的估值方法和可觀察到的市場數據來衡量的。由於該等合約大多屬短期性質，交易對手的信貸風險被視為名義風險，因此不會對外匯合約的估值作出調整。由於計算該等合約公允價值所使用的投入屬可觀察的性質，外匯合約的估值被歸類為第二級。此外，本行管理其於中國附屬公司華西銀行(中國)有限公司(一家非美元功能貨幣附屬公司)的淨投資中的外幣風險，以及外幣無本金交割遠期合約。這些外幣無本金交割遠期合約被指定為淨投資對衝。外幣無本金交割遠期合約的公允價值是通過比較合同外匯匯率和當前市場匯率來確定的。當前市場匯率的主要投入包括合同貨幣的即期和遠期匯率。外匯遠期曲線用於確定特定期限的遠期匯率。由於用於得出估計公允價值的投入具有可觀察的性質，這些工具被歸類為第二級。

信貸合同-本公司所使用的信貸合約由本公司與機構交易對手訂立的信貸風險參與協議(“RPA”)組成。RPA的公允價值是通過確定衍生品對借款人的預期資產或負債敞口總額並將借款人的信用利差應用於該敞口來計算的。總預期風險包含衍生品的當前和潛在未來風險，通過使用可觀察到的輸入，如收益率曲線和波動率得出。由於用於得出估計公允價值的所有其他重要投入的可觀察性質，信貸合同被歸類為第二級。

12

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股權合同-股權合同包括購買上市公司和私人公司的普通股或優先股的認股權證，以及公司任何負債分類的或有可發行的股票。權證的公允價值是基於布萊克-斯科爾斯期權定價模型。對於上市公司的權證，該模型使用標的股價、聲明的執行價格、權證到期日、基於持續期匹配的美國國債利率的無風險利率以及市場可觀察到的公司特定股票波動率作為權證估值的輸入。由於用於得出估計公允價值的投入具有可觀察性，來自上市公司的權證被歸類為二級。對於來自非上市公司的權證，該模型使用了諸如最近一輪融資中觀察到的發行價、聲明的執行價格、權證到期日、基於持續期匹配的美國國債利率的無風險利率和股票波動性等輸入。本公司根據私營公司的行業部門採用代理波動率。然後，針對標的公司的私人性質導致的流動性普遍不足的情況，對模型值進行調整。由於股票波動性和流動資金折價假設均受管理層的判斷，私人公司認股權證的估值存在固有的計量不確定性。由於用於計算估計公允價值的股本波動性及流動資金折價假設的不可觀察性質，來自私人公司的認股權證被歸類為第三級。每季度，來自私人公司的權證的公允價值變動被審查是否合理，並對股本波動性和流動資金折價假設進行不確定性計量分析。

與該公司收購一家49.99本公司於2023年第三季於Rayliant Global Advisors Limited(“Rayliant”)授予349,138作為其審議的一部分，以業績為基礎的限制性股票單位(“RSU”)，以及#美元。951.2億美元現金。2028年9月1日授予這些股權合同，取決於Rayliant在業績期間達到某些財務業績目標。負債分類股權合同的公允價值根據Rayliant在未來業績期間將實現的營業收入和營業EBITDA而變化，這些基於業績的RSU預計將歸屬於數量可變的公司普通股，範圍從20%到 200已批准的基於性能的目標RSU的百分比。由於投入假設的不可觀測性，這些股權合同被歸類為第三級。有關股權合同的其他信息，請參閲注6 -衍生品在本表格10-Q中的綜合財務報表。

大宗商品合約-大宗商品合約由涉及大宗商品的掉期和期權組成。商品期權合約的公允價值是利用布萊克-斯科爾斯模型和包括對未來商品價格和波動性的預期的假設來確定的。未來商品合同價格是從商品的市場價格等可觀測的投入中得出的。大宗商品掉期的結構是將固定現金流交換為浮動現金流。商品掉期的公允價值乃採用市場標準方法釐定，即根據商品的市場價格，將貼現的未來固定現金付款(或收據)及貼現的預期可變現金收款(或付款)計算淨額。固定現金流是根據互換協議規定的已知數量和固定價格預先確定的。浮動現金流與遠期商品價格的變動相關，遠期商品價格是由市場確認的期貨結算價得出的。因此，由於所使用的重大投入的可觀察性質，本公司將這些衍生工具歸類為2級。

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下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按公允價值經常性計量的金融資產和負債：

						按經常性公允價值計量的資產和負債 截至2024年6月30日
(美元，單位：萬美元)						第1級						二級						第三級						總 公允價值
AFS債務證券：
美國國債						$	623,757					$	—					$	—					$	623,757
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券						—						260,388						—						260,388
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券 (1):
商業抵押貸款支持證券						—						444,847						—						444,847
住房貸款抵押證券						—						5,718,818						—						5,718,818
市政證券						—						256,563						—						256,563
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						—						320,637						—						320,637
住房貸款抵押證券						—						474,618						—						474,618
公司債務證券						—						507,130						—						507,130
外國政府債券						—						233,724						—						233,724
資產支持證券						—						38,593						—						38,593
抵押貸款債券(“CLO”)						—						44,453						—						44,453
AFS債務證券總額						$	623,757					$	8,299,771					$	—					$	8,923,528
經濟適用住房合作伙伴關係、税收抵免和URA投資，淨：
股權證券						$	20,443					$	4,159					$	—					$	24,602
經濟適用房合作伙伴關係、税收抵免和IRA投資總額，淨						$	20,443					$	4,159					$	—					$	24,602
其他資產
股權證券 (2)						$	471					$	—					$	—					$	471
其他資產總額						$	471					$	—					$	—					$	471
衍生資產：
利率合約						$	—					$	459,590					$	—					$	459,590
外匯合約						—						33,684						—						33,684
股權合同						—						—						240						240
商品合同						—						60,946						—						60,946
衍生資產總額						$	—					$	554,220					$	240					$	554,460
淨值調整(3)						$	—					$	(441,810)					$	—					$	(441,810)
衍生工具淨資產						$	—					$	112,410					$	240					$	112,650
衍生負債：
利率合約						$	—					$	501,514					$	—					$	501,514
外匯合約						—						25,598						—						25,598
股權合同 (4)						—						—						15,119						15,119
信貸合同						—						14						—						14
商品合同						—						70,900						—						70,900
衍生負債毛額						$	—					$	598,026					$	15,119					$	613,145
淨值調整(3)						$	—					$	(109,190)					$	—					$	(109,190)
衍生工具負債淨額						$	—					$	488,836					$	15,119					$	503,955

請參閲下一頁的腳註。

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						按經常性公允價值計量的資產和負債 截至2023年12月31日
(美元，單位：萬美元)						第1級						二級						第三級						總 公允價值
AFS債務證券：
美國國債						$	1,060,375					$	—					$	—					$	1,060,375
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券						—						364,446						—						364,446
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券 (1):
商業抵押貸款支持證券						—						468,259						—						468,259
住房貸款抵押證券						—						1,727,594						—						1,727,594
市政證券						—						261,016						—						261,016
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						—						367,516						—						367,516
住房貸款抵押證券						—						553,671						—						553,671
公司債務證券						—						502,425						—						502,425
外國政府債券						—						227,874						—						227,874
資產支持證券						—						42,300						—						42,300
克洛斯						—						612,861						—						612,861
可供出售債務證券總額						$	1,060,375					$	5,127,962					$	—					$	6,188,337
經濟適用住房合作伙伴關係、税收抵免和URA投資，淨：
股權證券						$	20,509					$	4,150					$	—					$	24,659
經濟適用住房合作伙伴關係、税收抵免和IRA投資，淨						$	20,509					$	4,150					$	—					$	24,659
衍生資產：
利率合約						$	—					$	473,907					$	—					$	473,907
外匯合約						—						57,072						—						57,072
信貸合同						—						1						—						1
股權合同						—						—						336						336
商品合同						—						79,604						—						79,604
衍生資產總額						$	—					$	610,584					$	336					$	610,920
淨值調整(3)						$	—					$	(312,792)					$	—					$	(312,792)
衍生工具淨資產						$	—					$	297,792					$	336					$	298,128
衍生負債：
利率合約						$	—					$	433,936					$	—					$	433,936
外匯合約						—						42,564						—						42,564
股權合同 (4)						—						—						15,119						15,119
信貸合同						—						25						—						25
商品合同						—						121,670						—						121,670
衍生負債毛額						$	—					$	598,195					$	15,119					$	613,314
淨值調整(3)						$	—					$	(76,170)					$	—					$	(76,170)
衍生工具負債淨額						$	—					$	522,025					$	15,119					$	537,144

(1)包括政府國家抵押貸款協會（“GNMA”）AWS債務證券總計美元5.23億美元和3,000美元1.2截至2024年6月30日和2023年12月31日的公允價值分別為0億美元。

(2)代表以O中的公允價值確認的Visa C股份其他資產合併資產負債表並記錄收益 其他投資收益在合併利潤表上。看到 注3 -金融工具的公允價值計量和公允價值請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表以獲取更多信息。

(3)指根據總淨額結算協議或類似協議對衍生工具資產及負債及相關現金抵押品的資產負債表淨額結算。看見附註6--衍生工具請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表以獲取更多信息。

(4)被歸類為衍生債務的股權合同包括基於業績的RSU，作為EWBC投資Rayliant的對價的一部分。

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截至2024年6月30日及2023年6月30日止三個月及六個月，按經常性基礎計量的第3級公允價值計量包括私人公司發行的權證權益合約及本公司負債分類的或有可發行股份。下表對截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月這些股權合同的期初和期末餘額進行了對賬：

						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
(美元，單位：萬美元)						2024						2023						2024						2023
衍生資產：
股權合同
期初餘額						$	330					$	277					$	336					$	323
包括在收益中的總虧損(1)						(90)						(14)						(96)						(60)
期末餘額						$	240					$	263					$	240					$	263
衍生負債：
股權合同(2)
期初餘額						$	15,119					$	—					$	15,119					$	—
收益中包含的總收益(虧損)						—						—						—						—
期末餘額						$	15,119					$	—					$	15,119					$	—

(1)包括記錄在 出借費關於綜合損益表。

(2)被歸類為衍生債務的股權合同包括基於業績的RSU，作為EWBC投資Rayliant的對價的一部分。

下表列出了有關截至2024年6月30日和2023年12月31日第三級公允價值計量估值中使用的重大不可觀察輸入數據的量化信息。下表所示的重大不可觀察輸入數據是公司認為對第三級資產的公允價值具有重大意義的輸入數據。如果排除第三級資產的公允價值將受到預定百分比變化的影響，則公司認為不可觀察輸入數據是重大的。

(美元，單位：萬美元)						公允價值衡量（3級）						估價技術						不可觀測的輸入						輸入範圍						輸入加權平均值
2024年6月30日
衍生資產：
股權合同						$	240					布萊克-斯科爾斯期權定價模型						股票波動性						34% — 48%						44		%	(1)
																		流動性貼現						47%						47		%
衍生負債：
股權合同(2)						$	15,119					內部模型						根據被投資方的營業收入和營業EBITDA指定的派息百分比						84%						84		%
2023年12月31日
衍生資產：
股權合同						$	336					布萊克-斯科爾斯期權定價模型						股票波動性						37% — 48%						45		%	(1)
																		流動性貼現						47%						47		%
衍生負債：
股權合同(2)						$	15,119					內部模型						根據被投資方的營業收入和營業EBITDA指定的派息百分比						84%						84		%

(1)投入的加權平均是根據截至2024年6月30日和2023年12月31日的股權合同的公允價值計算的。

(2)被歸類為衍生債務的股權合同包括基於業績的RSU，作為EWBC投資Rayliant的對價的一部分。

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按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產包括某些單獨評估的為投資持有的貸款、經濟適用房合夥企業、税收抵免和CRA投資、OREO、持有出售的貸款和其他不良資產。非經常性公允價值調整源於若干單獨評估的為投資而持有的貸款和保障性住房合夥企業、税收抵免和CRA投資的減值，來自OREO和其他不良資產的減記，或由於為出售而持有的貸款採用較低的成本或公允價值。

個人評估的投資持有貸款-單獨評估的用於投資的貸款被歸類為3級資產。以下兩種方法用於計算單獨評估的投資貸款的公允價值：

•貼現現金流估值技術包括在貸款有效期內形成預期的現金流，然後通過以指定的貼現率對預期現金流進行貼現來計算貸款的現值。

•當個別評估貸款的償還依賴於抵押品的出售時，貸款的公允價值是根據基礎抵押品的公允價值確定的，抵押品可以採取房地產、庫存、設備、合同或擔保的形式。基礎抵押品的公允價值通常基於第三方評估，如果法規不要求或無法獲得第三方評估，則基於內部評估。內部估值使用一種或多種估值技術，如收益法、市場法和/或成本法。

經濟適用房夥伴關係，税收抵免和CRA投資，淨額-該公司進行在截止日期和初始融資日期之前以及在投入使用日期之前，對其經濟適用住房合作伙伴關係、税收抵免和CRA投資進行盡職調查，並確保獲得適用的內部和外部批准。完成交易後，本公司將繼續其定期監控程序，以確保賬面價值是可變現的，並且不存在重大的税收抵免重新獲得風險。這一監測過程包括審查投資實體的財務報表、生產報告和年度納税申報表、擔保人的年度財務報表(如有)以及將投資的實際業績與投資時編制的財務預測進行比較。本公司每年或當事件或情況顯示投資的賬面金額可能無法變現時，評估其税項抵免及其他投資是否可能出現非暫時性減值。這些情況可能包括但不限於以下因素：

•預期未來現金流少於賬面價值投資的T；

•可能對被投資方經營產生不利影響的經濟、市場或技術環境的變化；

•重新獲得税收抵免的潛力；以及

•其他令人懷疑被投資人是否有能力繼續經營下去的因素，例如來自業務的負現金流以及投資的基本業務的持續前景。

在評估價值下降是否是暫時的時，所有可獲得的信息都被考慮在內。一般而言，上述因素都不是個別的決定性因素，對個別事實的相對重視程度可能因情況而異。根據ASC 323-10-35-32，投資-權益法和合資企業，只有被確定為非臨時性價值下降的減值費用才會在收益中確認。

其他擁有的房地產-該公司的OREO是指通過喪失抵押品贖回權或通過全部或部分償還為投資而持有的貸款而獲得的財產，例如接受代替止贖的契據。該等OREO物業按估計公允價值減去止贖時的出售成本，或以成本或估計公允價值減去收購後的出售成本兩者中較低者入賬。我們會按月檢討各OREO物業的現行公平市價，以確保目前的賬面價值是適當的。奧利奧屬性被歸類為3級。

持有待售貸款 —隨後轉移至待售的持有投資貸款在轉移時以成本或公允價值中的較低者入賬。當公允價值低於成本時，持有待售貸款可以在非經常性基礎上按公允價值計量。公允價值一般根據類似貸款的現有市場數據確定，因此，持有待售貸款被歸類為第二級。

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其他不良資產 — 其他不良資產在從貸款轉移到喪失抵押品贖回權的資產時按公允價值入賬。隨後，喪失抵押品贖回權的資產以賬面價值或公允價值中的較低者入賬。公允價值基於獨立的市場價格、抵押品的評估價值或管理層對喪失抵押品贖回權的資產的估計回收。當喪失抵押品贖回權的資產的公允價值低於其賬面價值時，該公司將計入減值。其他不良資產的公允價值計量，根據截至計量日期的估值投入的可觀測性，在估值層次中的三個級別之一進行分類。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日仍持有並按非經常性基礎計量的公允價值調整的資產的賬面金額：

						按公允價值按非經常性基礎計量的資產 截至2024年6月30日
(美元，單位：萬美元)						第1級						二級						第三級						公平值計量
為投資持有的貸款：
商業廣告：
商業和工業（“C & I”）						$	—					$	—					$	44,605					$	44,605
商業房地產（“CRE”）：
克雷						—						—						17,069						17,069
建築和土地						—						—						11,316						11,316
總商業廣告						—						—						72,990						72,990
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						—						—						92						92
總消費額						—						—						92						92
持有用於投資的貸款總額						$	—					$	—					$	73,082					$	73,082
奧利奧(1)						$	—					$	—					$	8,565					$	8,565

(1)代表OREO財產在初始分類為OREO後減記的公允價值，幷包括 其他資產在綜合資產負債表上。

						按非經常性公允價值計量的資產 截至2023年12月31日
(美元，單位：萬美元)						第1級						二級						第三級						公平值計量
為投資持有的貸款：
商業廣告：
C&I						$	—					$	—					$	22,035					$	22,035
CRE：
克雷						—						—						22,653						22,653
總商業廣告						—						—						44,688						44,688
消費者：
住宅按揭：
房屋股權信貸額度（“HELOCs”）						—						—						1,204						1,204
總消費額						—						—						1,204						1,204
持有用於投資的貸款總額						$	—					$	—					$	45,892					$	45,892
經濟適用住房合作伙伴關係、税收抵免和IRA投資，淨						$	—					$	—					$	868					$	868

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下表列出了各報告期末持有的某些資產公允價值的減少，併為此確認了截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月的非經常性公允價值調整：

						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
(美元，單位：萬美元)						2024						2023						2024						2023
為投資持有的貸款：
商業廣告：
C&I						$	(14,764)					$	(10,419)					$	(24,769)					$	(11,674)
CRE：
克雷						(2,260)						(2,252)						(2,260)						(2,252)
建築和土地						(920)						—						(2,144)						—
總CRE						(3,180)						(2,252)						(4,404)						(2,252)
總商業廣告						(17,944)						(12,671)						(29,173)						(13,926)
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						(23)						—						(1,407)						—
總消費額						(23)						—						(1,407)						—
持有用於投資的貸款總額						$	(17,967)					$	(12,671)					$	(30,580)					$	(13,926)
經濟適用住房合作伙伴關係、税收抵免和IRA投資，淨						$	—					$	(961)					$	—					$	(787)
奧利奧						$	(2,576)					$	—					$	(2,576)					$	—

下表列出了有關截至2024年6月30日和2023年12月31日按非經常性基準計量的第三級公允價值計量估值中使用的重大不可觀察輸入數據的量化信息：

(千美元)						公允價值衡量（3級）						估值技術						不可觀測的輸入						範圍的輸入						輸入加權平均值
2024年6月30日
為投資而持有的貸款						$	7,219					抵押品公平價值						折扣						20% — 50%						24%			(1)
						$	13,793					抵押品公平價值						合同價值						NM						NM
						$	52,070					財產公允價值						銷售成本						8% — 20%						10%			(1)
奧利奧						$	8,565					財產公允價值						銷售成本						8%						8%
2023年12月31日
為投資而持有的貸款						$	16,328					抵押品公平價值						折扣						15% — 75%						45%			(1)
						$	3,009					抵押品公平價值						合同價值						NM						NM
						$	26,555					財產公允價值						銷售成本						8%						8%
經濟適用住房合作伙伴關係、税收抵免和IRA投資，淨						$	868					每項投資的個人分析						預期未來税收優惠和分配						NM						NM

納米-沒有意義。

(1)輸入的加權平均值基於截至2024年6月30日和2023年12月31日各項資產的相對公允價值。

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金融工具公允價值的披露

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日金融工具的公允價值估計，不包括按經常性公平價值記錄的金融工具，因為它們包含在本註釋其他地方列出的表格中。下表中的公允價值按所示標題記錄在綜合資產負債表中，但應計應收利息、按成本計算的限制性股權證券和包含在 其他資產，以及應計應付利息，包括在 應計費用和其他負債.這些金融工具在公司合併資產負債表上按攤銷成本計量。

						2024年6月30日
(美元，單位：萬美元)						賬面金額						第1級						二級						第三級						估計公允價值
金融資產：
現金及現金等價物						$	4,365,691					$	4,365,691					$	—					$	—					$	4,365,691
銀行的有息存款						$	24,530					$	—					$	24,530					$	—					$	24,530
轉售協議						$	485,000					$	—					$	390,522					$	—					$	390,522
HTM債務證券						$	2,938,250					$	487,707					$	1,917,520					$	—					$	2,405,227
限制性股權證券，按成本計算						$	165,164					$	—					$	165,164					$	—					$	165,164
持有待售貸款						$	18,909					$	—					$	18,909					$	—					$	18,909
為投資持有的貸款，淨額						$	52,084,115					$	—					$	—					$	50,340,499					$	50,340,499
抵押貸款償還權						$	5,903					$	—					$	—					$	10,385					$	10,385
應計應收利息						$	329,442					$	—					$	329,442					$	—					$	329,442
財務負債：
活期存款、支票存款、儲蓄存款和貨幣市場存款						$	38,229,098					$	—					$	38,229,098					$	—					$	38,229,098
定期存款						$	21,770,687					$	—					$	21,726,174					$	—					$	21,726,174
聯邦住房金融局取得進展						$	3,500,000					$	—					$	3,504,276					$	—					$	3,504,276
長期債務						$	31,844					$	—					$	30,316					$	—					$	30,316
應計應付利息						$	63,078					$	—					$	63,078					$	—					$	63,078

						2023年12月31日
(美元，單位：萬美元)						賬面金額						第1級						二級						第三級						估計公允價值
金融資產：
現金及現金等價物						$	4,614,984					$	4,614,984					$	—					$	—					$	4,614,984
銀行的有息存款						$	10,498					$	—					$	10,498					$	—					$	10,498
轉售協議						$	785,000					$	—					$	699,056					$	—					$	699,056
HTM債務證券						$	2,956,040					$	488,551					$	1,965,420					$	—					$	2,453,971
限制性股權證券，按成本計算						$	79,811					$	—					$	79,811					$	—					$	79,811
持有待售貸款						$	116					$	—					$	116					$	—					$	116
為投資持有的貸款，淨額						$	51,542,039					$	—					$	—					$	50,256,565					$	50,256,565
抵押貸款償還權						$	6,602					$	—					$	—					$	9,470					$	9,470
應計應收利息						$	331,490					$	—					$	331,490					$	—					$	331,490
財務負債：
活期存款、支票存款、儲蓄存款和貨幣市場存款						$	38,048,974					$	—					$	38,048,974					$	—					$	38,048,974
定期存款						$	18,043,464					$	—					$	18,004,951					$	—					$	18,004,951
BTFP借款						$	4,500,000					$	—					$	4,500,000					$	—					$	4,500,000
長期債務						$	148,249					$	—					$	150,896					$	—					$	150,896
應計應付利息						$	205,430					$	—					$	205,430					$	—					$	205,430

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注4- 根據轉售協議購買的證券

該公司的轉售協議使其面臨來自交易對手和相關抵押品的信用風險。本公司透過與交易對手訂立總淨額結算協議及抵押品安排，管理某些交易的信貸風險。相關協議允許有效地完成交易、清算和抵押品的抵押品與違約後交易對手所欠淨額的抵押品抵銷。本公司的政策是在可能的情況下接管轉售協議所涉及的資產。由於本公司與上述轉售協議有關的信用風險緩解做法，截至2024年6月30日及2023年12月31日，本公司並無就該等協議持有任何信貸減值準備金。

根據轉售協議購買的證券-根據轉售協議購買的證券總額為$485百萬美元和美元785分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。加權平均收益率為1.56%和2.42分別為截至2024年、2024年和2023年6月30日止三個月的2.66%和2.46截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別為%。

資產負債表抵銷

本公司的回售和回購協議是根據可依法強制執行的總淨額結算協議進行的，該協議賦予本公司在交易對手違約的情況下清算所持證券的權利，並與同一交易對手沖銷應收賬款和應付賬款。當公司擁有可依法強制執行的總淨額結算協議，並且符合ASC 210-20-45-11規定的淨額結算資格時，本公司與綜合資產負債表上的同一交易對手進行的回售和回購交易淨額計算。資產負債表抵銷回購和逆回購協議。收到的抵押品包括綜合資產負債表中未確認的證券和貸款。質押抵押品包括未在綜合資產負債表上抵銷相關抵押負債的證券。在與其他金融機構簽訂的回售和回購協議中作為抵押品收到或質押的證券，也可以由有擔保的一方出售或再質押，通常交付給第三方受託人並由第三方受託人持有。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的綜合資產負債表中包括的轉售協議：

						已確認資產總額						綜合資產負債表上的總金額抵銷						綜合資產負債表列報的資產淨額						綜合資產負債表上未抵銷的總額
(千美元)																								收到抵押品(1)						淨額
截至2024年6月30日的轉售協議						$	485,000					$	—					$	485,000					$	(402,645)					$	82,355
截至2023年12月31日的轉售協議						$	785,000					$	—					$	785,000					$	(715,358)					$	69,642

(1)代表本公司根據轉售協議收到的資產的公允價值，僅限於列報表格時應支付給各交易對手的已確認資產的金額。抵押品的運用不能將淨頭寸降至零以下。因此，超額抵押品，如果有的話，不會在上面反映出來。

除上表所列金額外，本公司還有與衍生工具有關的資產負債表淨額。參考注6—衍生品請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表以獲取更多信息。

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注5-證券

下表按主要類別列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的可供出售和HTm債務證券的攤銷成本、未實現損益總額以及公允價值：

						2024年6月30日
(美元，單位：萬美元)						攤銷成本(1)												未實現收益總額						未實現虧損總額						公允價值
AFS債務證券：
美國國債						$	676,291											$	—					$	(52,534)					$	623,757
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券						309,956												—						(49,568)						260,388
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券 (2):
商業抵押貸款支持證券						498,281												113						(53,547)						444,847
住房貸款抵押證券						5,956,800												3,109						(241,091)						5,718,818
市政證券						295,437												34						(38,908)						256,563
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						360,613												—						(39,976)						320,637
住房貸款抵押證券						564,414												—						(89,796)						474,618
公司債務證券						653,501												—						(146,371)						507,130
外國政府債券						245,523												1,101						(12,900)						233,724
資產支持證券						39,061												—						(468)						38,593
克洛斯						44,500												—						(47)						44,453
AFS債務證券總額						9,644,377												4,357						(725,206)						8,923,528
HTm債務證券：
美國國債						532,294												—						(44,587)						487,707
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券						1,003,094												—						(200,199)						802,895
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券 (3):
商業抵押貸款支持證券						490,502												—						(90,358)						400,144
住房貸款抵押證券						724,039												—						(151,928)						572,111
市政證券						188,321												—						(45,951)						142,370
HTM債務證券總額						2,938,250												—						(533,023)						2,405,227
債務證券總額						$	12,582,627											$	4,357					$	(1,258,229)					$	11,328,755

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						2023年12月31日
(美元，單位：萬美元)						攤銷成本(1)												未實現收益總額						未實現虧損總額						公允價值
AFS債務證券：
美國國債						$	1,112,587											$	101					$	(52,313)					$	1,060,375
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券						412,086												—						(47,640)						364,446
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券 (2):
商業抵押貸款支持證券						531,377												158						(63,276)						468,259
住房貸款抵押證券						1,956,927												380						(229,713)						1,727,594
市政證券						297,283												75						(36,342)						261,016
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						409,578												—						(42,062)						367,516
住房貸款抵押證券						643,335												—						(89,664)						553,671
公司債務證券						653,501												—						(151,076)						502,425
外國政府債券						239,333												69						(11,528)						227,874
資產支持證券						43,234												—						(934)						42,300
克洛斯						617,250												—						(4,389)						612,861
可供出售債務證券總額						6,916,491												783						(728,937)						6,188,337
HTm債務證券：
美國國債						529,548												—						(40,997)						488,551
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券						1,001,836												—						(186,904)						814,932
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券 (3):
商業抵押貸款支持證券						493,348												—						(88,968)						404,380
住房貸款抵押證券						742,436												—						(142,119)						600,317
市政證券						188,872												—						(43,081)						145,791
HTM債務證券總額						2,956,040												—						(502,069)						2,453,971
債務證券總額						$	9,872,531											$	783					$	(1,231,006)					$	8,642,308

(1)攤銷成本不包括在以下項目中呈列的應計應收利息 其他資產在合併資產負債表上。截至2024年6月30日和2023年12月31日，應計應收利息均為美元44萬有關公司與債務證券應計應收利息相關的會計政策，請參閲 注1 -重要會計政策摘要-重要會計政策-可供出售債務證券的信用損失備抵 和持有至到期債務證券的信用損失備抵在公司2023年Form 10-k中的合併財務報表。

(2)包括總計美元的GNMA可供出售債務證券5.2 截至2024年6月30日的攤銷成本和公允價值均為10億美元，以及美元1.3 攤銷成本十億美元1.2截至2023年12月31日，公允價值為10億美元。

(3)包括總計美元的GNMA HTm債務證券89 攤銷成本百萬美元71 截至2024年6月30日的公允價值為百萬美元，美元92攤銷成本百萬美元75截至2023年12月31日的公允價值為百萬美元。

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可供出售債務證券的未實現損失

下表列出了公司可供出售債務證券的公允價值和相關未實現虧損總額，按投資類別和截至2024年6月30日和2023年12月31日證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總。

						2024年6月30日
						不到12個月												12個月或更長時間												總
(美元，單位：萬美元)						公允價值						未實現虧損總額						公允價值						未實現虧損總額						公允價值						未實現虧損總額
AFS債務證券：
美國國債						$	—					$	—					$	623,757					$	(52,534)					$	623,757					$	(52,534)
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券						—						—						260,388						(49,568)						260,388						(49,568)
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						—						—						440,214						(53,547)						440,214						(53,547)
住房貸款抵押證券						2,778,124						(5,016)						1,570,970						(236,075)						4,349,094						(241,091)
市政證券						3,337						(32)						250,949						(38,876)						254,286						(38,908)
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						—						—						320,637						(39,976)						320,637						(39,976)
住房貸款抵押證券						—						—						474,618						(89,796)						474,618						(89,796)
公司債務證券						—						—						507,130						(146,371)						507,130						(146,371)
外國政府債券						18,768						(66)						87,166						(12,834)						105,934						(12,900)
資產支持證券						—						—						38,593						(468)						38,593						(468)
克洛斯						—						—						44,453						(47)						44,453						(47)
AFS債務證券總額						$	2,800,229					$	(5,114)					$	4,618,875					$	(720,092)					$	7,419,104					$	(725,206)

						2023年12月31日
						不到12個月												12個月或更長時間												總
(美元，單位：萬美元)						公允價值						未實現虧損總額						公允價值						未實現虧損總額						公允價值						未實現虧損總額
AFS債務證券：
美國國債						$	—					$	—					$	623,978					$	(52,313)					$	623,978					$	(52,313)
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券						—						—						364,446						(47,640)						364,446						(47,640)
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						—						—						463,572						(63,276)						463,572						(63,276)
住房貸款抵押證券						9,402						(558)						1,661,112						(229,155)						1,670,514						(229,713)
市政證券						2,825						(15)						254,773						(36,327)						257,598						(36,342)
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						2,742						(4)						364,774						(42,058)						367,516						(42,062)
住房貸款抵押證券						—						—						553,671						(89,664)						553,671						(89,664)
公司債務證券						—						—						502,425						(151,076)						502,425						(151,076)
外國政府債券						110,955						(144)						88,616						(11,384)						199,571						(11,528)
資產支持證券						—						—						42,300						(934)						42,300						(934)
克洛斯						—						—						612,861						(4,389)						612,861						(4,389)
AFS債務證券總額						$	125,924					$	(721)					$	5,532,528					$	(728,216)					$	5,658,452					$	(728,937)

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截至2024年6月30日，公司已 567可供出售債務證券處於未實現毛額虧損狀況， 不是信用損失，主要包括 304美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券， 66公司債務證券及 91非機構抵押貸款支持證券。相比之下，截至2023年12月31日，該公司547可供出售債務證券處於未實現毛額虧損狀況， 不是信用損失，主要包括 255美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券， 66公司債務證券，以及99非機構抵押貸款支持證券。

可供出售債務證券信用損失準備

本公司評估公允價值低於攤銷成本的每一種AFS債務證券。有關公司在分析與信用損失相關的減值的證券時使用的因素和標準的討論，請參見附註1-重要會計政策摘要-重要會計政策-可供出售債務證券的信貸損失準備在公司2023年Form 10-k中的合併財務報表。

上表所列未實現虧損總額主要是由於利率變動以及流動性和/或信貸利差擴大所致。美國財政部、美國政府機構、美國政府支持機構和美國政府支持的企業債務和抵押貸款支持證券由美國政府發行、擔保或以其他方式支持，並假設信用損失為零。截至2024年6月30日處於未實現虧損狀態的剩餘證券主要包括：

•公司債務證券-截至2024年6月30日的市值下降主要是由於利率變動和利差擴大。公司債務證券的一部分由美國銀行發行的次級債務證券組成。儘管這些證券在2023年銀行業崩潰後市值縮水，但這些證券幾乎都被國家公認的統計評級機構(NRSRO)評為投資級，並由資本雄厚、盈利能力強的金融機構發行。這些公司債務證券的合同付款已經收到，預計將按時收到。本公司將繼續監察銀行業的市場發展及該等證券的信貸表現。

•非機構抵押貸款支持證券-截至2024年6月30日的市值下降主要是由於利率變動和利差擴大。由於這些證券被NRSRO評級為投資級，或在證券化結構中的現金流瀑布中具有較高的優先級，而且合同付款歷來按時進行，本公司認為這些證券的信用損失風險較低。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，本公司打算在預期的回收期間持有有未實現虧損的AFS債務證券，並且本公司很可能不必在收回其攤銷成本之前出售這些證券。據本公司所知，該等證券的發行人並未就該等證券確立任何違約原因。因此，公司預計將收回這些證券的全部攤銷成本基礎。相應地，有不是截至2024年6月30日和2023年12月31日為這些證券撥備的信貸損失準備金。此外，還有不是截至2024年6月30日和2023年6月30日止三個月和六個月確認的信貸損失準備金。

持有至到期債務證券的信用損失備抵

該公司使用預期損失模型單獨評估其HTM債務證券的任何信用損失，類似於貸款所使用的方法。有關公司信用損失方法的更多信息，請參閲附註1-重要會計政策摘要-重要會計政策-持有至到期債務證券的信貸損失撥備在公司2023年Form 10-k中的合併財務報表。

本公司使用外部信用評級來監測HTM債務證券的信用質量。截至2024年6月30日，所有HTM證券都被NRSRO評為投資級證券，並由美國政府實體和機構發行、擔保或支持。因此，本公司採用了零信貸損失假設，並不是信貸損失撥備記錄截至2024年6月30日和2023年12月31日。總體而言，公司認為債務證券的信用支持水平很高，根據目前的評估和宏觀經濟預測，預計將收到全部合同現金流。

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已實現損益

下表列出了在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的收益中包括的AFS債務證券銷售和減值註銷的已實現收益總額以及相關的税收支出(收益)：

						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
(美元，單位：萬美元)						2024						2023						2024						2023
已實現銷售收益總額						$	1,785					$	—					$	1,834					$	—
減值核銷(1)						$	—					$	—					$	—					$	(10,000)
相關税費(福利)						$	528					$	—					$	542					$	(2,956)

(1)2023年第一季度，公司確認了1美元10作為以下組成部分的次級債務擔保減值沖銷非利息收入在公司的綜合損益表中。

利息收入

下表列出了截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月債務證券利息收入的構成：

						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
(美元，單位：萬美元)						2024						2023						2024						2023
應税利息						$	106,690					$	64,139					$	177,018					$	125,188
免税利息						5,042						4,831						10,106						9,713
債務證券利息收入總額						$	111,732					$	68,970					$	187,124					$	134,901

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可供出售和持有至到期債務證券的合同期限

下表列出了截至2024年6月30日的ATF和HTm債務證券的合同期限、攤銷成本、公允價值和加權平均收益率。某些證券的預期到期日將與合同到期日不同，因為基礎抵押品的發行人和借款人可能有權在有或不有預付款罰款的情況下贖回或預付債務。

(千美元)						一年內						一年到五年後						五年到十年後						經過十年						總
AFS債務證券：
美國國債
攤餘成本						$	34,929					$	641,362					$	—					$	—					$	676,291
公允價值						34,182						589,575						—						—						623,757
加權平均收益率(1)						1.83		%				1.17		%				—		%				—		%				1.21		%
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券
攤餘成本						1,238						44,158						127,831						136,729						309,956
公允價值						1,208						41,133						107,143						110,904						260,388
加權平均收益率(1)						2.52		%				1.07		%				1.59		%				2.33		%				1.85		%
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券
攤餘成本						3,565						41,983						126,229						6,283,304						6,455,081
公允價值						3,483						39,915						116,502						6,003,765						6,163,665
加權平均收益率(1) (2)						2.74		%				2.98		%				2.82		%				5.46		%				5.39		%
市政證券
攤餘成本						3,605						33,531						9,619						248,682						295,437
公允價值						3,543						31,354						8,793						212,873						256,563
加權平均收益率(1) (2)						2.43		%				2.29		%				3.22		%				2.23		%				2.27		%
非機構抵押貸款支持證券
攤餘成本						75,391						20,848						—						828,788						925,027
公允價值						74,622						20,385						—						700,248						795,255
加權平均收益率(1)						6.89		%				4.00		%				—		%				2.50		%				2.89		%
公司債務證券
攤餘成本						—						—						349,501						304,000						653,501
公允價值						—						—						297,135						209,995						507,130
加權平均收益率(1)						—		%				—		%				3.50		%				1.97		%				2.79		%
外國政府債券
攤餘成本						18,834						126,689						50,000						50,000						245,523
公允價值						18,768						127,790						49,782						37,384						233,724
加權平均收益率(1)						3.61		%				2.22		%				5.72		%				1.50		%				2.89		%
資產支持證券
攤餘成本						—						—						—						39,061						39,061
公允價值						—						—						—						38,593						38,593
加權平均收益率(1)						—		%				—		%				—		%				6.06		%				6.06		%
克洛斯
攤餘成本						—						—						44,500						—						44,500
公允價值						—						—						44,453						—						44,453
加權平均收益率(1)						—		%				—		%				6.79		%				—		%				6.79		%
AFS債務證券總額
攤餘成本						$	137,562					$	908,571					$	707,680					$	7,890,564					$	9,644,377
公允價值						$	135,806					$	850,152					$	623,808					$	7,313,762					$	8,923,528
加權平均收益率(1)						4.89		%				1.50		%				3.39		%				4.84		%				4.42		%

27

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(千美元)						一年內						一年到五年後						五年到十年後						十年後						總
HTm債務證券：
美國國債
攤餘成本						$	—					$	532,294					$	—					$	—					$	532,294
公允價值						—						487,707						—						—						487,707
加權平均收益率(1)						—		%				1.05		%				—		%				—		%				1.05		%
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券
攤餘成本						—						—						367,841						635,253						1,003,094
公允價值						—						—						311,312						491,583						802,895
加權平均收益率(1)						—		%				—		%				1.89		%				1.90		%				1.90		%
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券
攤餘成本						—						4,777						94,499						1,115,265						1,214,541
公允價值						—						4,339						79,701						888,215						972,255
加權平均收益率(1) (2)						—		%				1.41		%				1.61		%				1.70		%				1.69		%
市政證券
攤餘成本						—						—						—						188,321						188,321
公允價值						—						—						—						142,370						142,370
加權平均收益率(1) (2)						—		%				—		%				—		%				2.00		%				2.00		%
HTM債務證券總額
攤餘成本						$	—					$	537,071					$	462,340					$	1,938,839					$	2,938,250
公允價值						$	—					$	492,046					$	391,013					$	1,522,168					$	2,405,227
加權平均收益率(1)						—		%				1.05		%				1.83		%				1.79		%				1.66		%

(1)加權平均收益率根據攤銷成本餘額計算。

(2)免税證券的收益率不以等值税的方式呈列。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，具有公允價值的ATL和HTm債務證券$的ES5.63億美元和3,000美元7.0十億美元，分別質押以獲得借款、公共存款以及法律要求或允許的其他目的。

受限股權證券

下表列出了包含的限制性股本證券 其他資產截至2024年6月30日和2023年12月31日的合併資產負債表：

(美元，單位：萬美元)						2024年6月30日						2023年12月31日
舊金山聯邦儲備銀行（“FRBSF”）股票						$	63,248					$	62,561
FHLB股票						101,916						17,250
受限股權證券總額						$	165,164					$	79,811

注6-衍生品

該公司使用衍生工具來管理市場風險，主要是利率和外匯風險，並幫助客户實現其風險管理目標。該公司的目標是管理利率敏感性和波動性，以減輕利率變化對收益或資本的影響。本公司亦利用外匯合約管理與某些外幣資產及負債有關的匯率風險，以及本行對東西銀行(中國)有限公司的投資。本公司按公允價值確認綜合資產負債表上的所有衍生工具。雖然公司將某些衍生品指定為符合條件的對衝會計關係中的對衝工具，但其他衍生品則用作經濟對衝。有關該公司衍生品和對衝活動的更多信息，請參見注1-重要會計政策摘要-重要會計政策-衍生工具公司2023年合併財務報表的10-k表格。

28

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下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日該公司衍生品的名義金額和公允價值。某些衍生工具合約通過中央結算機構進行結算，而中央結算機構每日將變動保證金用作結算合約的公允價值。該等公允價值於採用雙邊抵押品及總淨額結算協議前按毛額列報，但於採用差額保證金支付作為結算通過中央結算機構結算的合約的公允價值後按毛額列報。為結算透過倫敦結算所(“LCH”)及芝加哥商業交易所(“CME”)結算的衍生工具合約的公允價值，支付差額保證金導致衍生工具資產及負債的公允價值減少#美元。28百萬美元和美元37截至2024年6月30日，分別為100萬。相比之下，採用差異保證金支付作為結算LCH和CME清算的衍生產品交易，導致衍生產品資產和負債公允價值均減少#美元。43截至2023年12月31日，為100萬。衍生資產及負債公允價值總額已作出調整，以反映可依法強制執行的總淨額結算協議及收到或支付的現金抵押品的影響。由此產生的衍生資產和負債淨額公允價值計入其他資產和應計費用和其他負債，分別記入綜合資產負債表。

						2024年6月30日																		2023年12月31日
												公允價值																		公允價值
(美元，單位：萬美元)						名義金額						資產：						負債：						名義金額						資產：						負債：
指定為對衝工具的衍生工具：
現金流對衝：
利率合約						$	5,250,000					$	11,484					$	54,557					$	5,250,000					$	50,421					$	13,124
淨投資對衝：
外匯合約						—						—						—						81,480						3,394						—
指定為對衝工具的衍生工具總額						$	5,250,000					$	11,484					$	54,557					$	5,331,480					$	53,815					$	13,124
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率合約						$	16,927,202					$	448,106					$	446,957					$	17,387,909					$	423,486					$	420,812
商品合同(1)						—						60,946						70,900						—						79,604						121,670
外匯合約						3,865,583						33,684						25,598						5,827,149						53,678						42,564
信用合約 (2)						117,751						—						14						118,391						1						25
股權合同						—						240			(3)			15,119			(4)			—						336			(3)			15,119			(4)
未被指定為對衝工具的衍生品總額						$	20,910,536					$	542,976					$	558,588					$	23,333,449					$	557,105					$	600,190
衍生工具總資產/負債												$	554,460					$	613,145											$	610,920					$	613,314
減：主淨結算協議												(106,525)						(106,525)												(75,534)						(75,534)
減去：收到的現金抵押品												(335,285)						(2,665)												(237,258)						(636)
衍生工具資產/負債淨額												$	112,650					$	503,955											$	298,128					$	537,144

(1)本公司商品合同名義金額合計18,230千桶原油和421,525千個天然氣單位，以百萬英熱單位(MMBtus)衡量，截至2024年6月30日。相比之下，該公司商品合同的名義金額總計為18,631千桶原油和328,844截至2023年12月31日的千兆天然氣。

(2)信貸合約的名義金額反映本公司按比例在相關衍生工具名義金額中所佔的RPA份額。

(3)公司於#年持有認股權證股權合約。10私營公司和一截至2024年6月30日的上市公司，以及11私營公司和一截至2023年12月31日的上市公司。

(4)被歸類為衍生負債的股權合同包括349,138作為EWBC對Rayliant投資的考慮的一部分，授予了基於業績的RSU。

指定為對衝工具的衍生工具

現金流對衝 —本公司使用利率掉期來對衝因合同規定的利率變化而收到的某些浮動利率商業貸款的利息金額或支付的某些浮動利率借款的利息金額的變化。截至2024年6月30日，利率合同名義金額為美元5.3200億美元被指定為現金流對衝，將某些浮動利率貸款從浮動利率支付轉換為固定利率支付。套期保值衍生工具的損益於AOCI確認，並於同一期間重新分類至盈利。考慮到截至2024年6月30日的利率、收益率曲線和名義金額，公司預計將重新分類估計為$43被指定為現金流對衝的衍生品工具的税後淨虧損2000萬美元，從AOCI計入未來12個月的收益。

29

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下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月AOCI的現金流對衝的税前變化。現金流對衝對AOCI的税後影響顯示在附註14--累計其他全面收益(虧損)表10-Q中的合併財務報表。

						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
(千美元)						2024						2023						2024						2023
在AOCI確認的收益(虧損)：
利率合約						$	25,095					$	(96,457)					$	115,471					$	(66,614)
將收益(虧損)從AOCI重新分類為收益：
利息支出(用於借款的現金流對衝)						$	—					$	—					$	—					$	696
利息和股息收入(用於貸款的現金流對衝)						(24,594)						(20,252)						(49,199)						(33,206)
非利息收入						—						—						—						1,614			(1)
總						$	(24,594)					$	(20,252)					$	(49,199)					$	(30,896)

(1)表示由於預測的現金流不再可能發生而重新分類為收益的AOCI中的金額。

淨投資對衝— 本公司訂立外幣遠期合約，以對衝本行於中國的非美元功能貨幣附屬公司東西岸(中國)有限公司的部分投資。被指定為淨投資對衝的套期保值工具用於對衝人民幣外幣匯率不利變化的風險。截至2023年12月31日的淨投資對衝在截至2024年3月31日的三個月內到期。截至2024年6月30日的三個月內，沒有新的淨投資對衝。下表列出了AOCI在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的淨投資對衝中確認的税前收益或虧損：

						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
(美元，單位：萬美元)						2024						2023						2024						2023
在AOCI中確認的收益						$	—					$	3,899					$	586					$	2,823

未被指定為對衝工具的衍生工具

與客户相關的職位和經濟對衝衍生品 — 公司應客户要求籤訂利率、商品和外匯衍生品，並通常與第三方金融機構簽訂抵消性衍生品合同，以降低固有的市場風險。該公司還利用外匯合同來減輕貨幣波動對某些以外幣計價的資產負債表內資產和負債（主要是向客户提供的外幣計價存款）的影響。大多數外匯合約的原到期日為 一年截至2024年6月30日和2023年12月31日，均為或更少。

30

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下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日與客户和第三方金融機構簽訂的利率和外匯衍生品的名義金額和公允價值總額，作為客户頭寸的經濟對衝：

						2024年6月30日																		2023年12月31日
												公允價值																		公允價值
(美元，單位：萬美元)						名義金額						資產						負債						名義金額						資產						負債
與客户相關的職位：
利率合約：
掉期						$	6,826,308					$	9,729					$	423,880					$	6,835,822					$	25,649					$	377,388
書面期權						1,369,229						—						9,929						1,522,531						—						12,756
衣領和走廊						259,081						96						2,496						322,732						440						4,481
小計						8,454,618						9,825						436,305						8,681,085						26,089						394,625
外匯合約：
前鋒和現貨						535,153						5,897						3,428						956,618						9,466						6,756
掉期						1,197,938						7,515						10,558						1,588,491						5,801						18,118
購買的選項						88,000						2,051						—						136,000						1,839						—
小計						1,821,091						15,463						13,986						2,681,109						17,106						24,874
總						$	10,275,709					$	25,288					$	450,291					$	11,362,194					$	43,195					$	419,499
經濟對衝：
利率合約：
掉期						$	6,844,274					$	425,796					$	10,552					$	6,861,561					$	380,123					$	25,731
購買的選項						1,369,229						9,981						—						1,522,531						12,783						—
衣領和走廊						259,081						2,504						100						322,732						4,491						456
小計						8,472,584						438,281						10,652						8,706,824						397,397						26,187
外匯合約：
前鋒和現貨						66,546						52						128						148,003						292						94
掉期						1,889,946						18,169						9,433						2,862,037						36,280						15,757
書面期權						88,000						—						2,051						136,000						—						1,839
小計						2,044,492						18,221						11,612						3,146,040						36,572						17,690
總						$	10,517,076					$	456,502					$	22,264					$	11,852,864					$	433,969					$	43,877

31

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該公司與石油和天然氣行業的客户簽訂能源商品合同，使他們能夠對衝能源商品價格波動的風險。與第三方金融機構簽訂的抵消合同被用作經濟對衝，以管理公司對其客户相關頭寸的風險敞口。下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日為客户相關頭寸和經濟對衝發行的商品衍生品的名義金額和公允價值總額：

						2024年6月30日																								2023年12月31日
																		公允價值																								公允價值
（美元和單位，以千計）						名義單位												資產						負債						名義單位												資產						負債
與客户相關的職位：
商品合約：
原油：
掉期						3,907						桶						$	13,897					$	857					3,277						桶						$	3,735					$	15,445
領子						5,180						桶						8,366						43						5,966						桶						1,820						5,103
小計						9,087						桶						22,263						900						9,243						桶						5,555						20,548
天然氣：
掉期						148,337						MMBTU						1,796						43,998						118,325						MMBTU						438						73,793
領子						62,277						MMBTU						1,297						12,005						45,854						MMBTU						21						20,400
書面期權						1,710						MMBTU						124						—						1,874						MMBTU						—						233
小計						212,324						MMBTU						3,217						56,003						166,053						MMBTU						459						94,426
總																		$	25,480					$	56,903																	$	6,014					$	114,974
經濟對衝：
商品合約：
原油：
掉期						3,963						桶						$	1,308					$	10,871					3,422						桶						$	9,166					$	4,924
領子						5,180						桶						3						1,983						5,966						桶						1,685						1,467
小計						9,143						桶						1,311						12,854						9,388						桶						10,851						6,391
天然氣：
掉期						145,824						MMBTU						28,395						391						116,463						MMBTU						49,941						305
領子						61,667						MMBTU						5,760						648						44,454						MMBTU						12,565						—
購買的選項						1,710						MMBTU						—						104						1,874						MMBTU						233						—
小計						209,201						MMBTU						34,155						1,143						162,791						MMBTU						62,739						305
總																		$	35,466					$	13,997																	$	73,590					$	6,696

信貸合同-本公司定期與機構交易對手訂立信貸RPA，以管理與銀團貸款有關的利率合約的信貸風險。根據RPA，一部分信用風險從一方(信用保護的買方)轉移到另一方(信用保護的賣方)。如果標的借款人不履行相關利率合同，信用保護賣方必須向信用保護買方付款。公司可以簽訂已出售或已購買的保護RPA。 RPA的信用風險是通過監測借款人和機構交易對手的信用信譽來管理的，這是本公司正常信用審查和監督程序的一部分。出售的保護RPA的所有參考實體均為投資級，加權平均剩餘期限為2.3年和2.8分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。假設利率合同中提到的基礎借款人違約，出售的保護RPA的最大風險敞口將為$631,000美元177截至2024年6月30日和2023年12月31日分別為千人。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司已一購買了名義金額為$的未完成保護RPA25百萬美元和最低公允價值。

32

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股權合同-作為貸款發放過程的一部分，該公司可以獲得認股權證，以購買借款人公司的優先股和/或普通股，這些公司主要在技術和生命科學領域。認股權證賦予公司在到期前以特定價格購買特定類別標的公司股權的權利。關於本公司在2023年第三季度對Rayliant的投資，作為其對價的一部分，本公司授予了基於業績的RSU。這些股權合同的授予取決於Rayliant在未來業績期間達到某些財務業績目標。有關這些股權合同的其他信息，請參閲注3 -金融工具的公允價值計量和公允價值在本表格10-Q中的綜合財務報表。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月在公司與未被指定為對衝工具的衍生品相關的綜合收益表上確認的淨收益(虧損)：

												截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
(美元，單位：萬美元)						企業收入合併報表分類報告						2024						2023						2024						2023
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率合約						客户衍生品收入						$	1,099					$	1,222					$	1,583					$	(1,261)
外匯合約						外匯收入						14,349						19,898						27,129						30,340
信貸合同						客户衍生品收入						2						12						(3)						7
股權合約-認股權證						出借費						(90)						(14)						(96)						(60)
商品合同						客户衍生品收入						433						160						567						166
淨收益												$	15,793					$	21,278					$	29,180					$	29,192

與信用風險相關的或有特徵 —公司的某些場外衍生品合同包含提前終止條款，要求公司在發生特定的信用風險相關事件時結清任何未償還餘額。這類事件主要涉及將東西岸的信用評級下調至低於投資級E.截至2024年6月30日，具有信用風險相關或有特徵且處於淨負債頭寸的所有衍生工具的公允價值總額為$2百萬，為此$2百萬抵押品被張貼以覆蓋這些頭寸。相比之下，一個S，截至2023年12月31日，所有具有信用風險相關或有特徵的淨負債衍生工具的公允價值總額為$9上千美元，為此不是抵押品被張貼以覆蓋這些頭寸。如果東西岸的信用評級被下調至投資級以下，該公司將被要求在2024年6月30日和2023年12月31日之前提供最低限度的額外抵押品。

衍生工具的抵銷

下表載列衍生工具公允價值總額、資產負債表淨額調整及綜合資產負債表所錄得的公允價值淨額，以及與主要淨額結算安排有關的現金及非現金抵押品。衍生工具資產及負債總額於應用變動保證金支付後列報，以結算經中央結算機構結算的合約的公允價值(如適用)。下表中的抵押品金額僅限於相關資產或負債的未償還餘額。因此，不會顯示過度抵押的實例：

(千美元)						截至2024年6月30日
												綜合資產負債表上的總金額抵銷												綜合資產負債表上列示的淨額						綜合資產負債表中未抵銷的總金額
						確認的總金額(1)						總編網安排						收到的現金抵押品 (3)												已收到的擔保品 (5)						淨額
衍生資產						$	554,460					$	(106,525)					$	(335,285)					$	112,650					$	(78,411)					$	34,239
												綜合資產負債表上的總金額抵銷												綜合資產負債表上列示的淨額						合併資產負債表中未抵消的毛金額
						公認總額 (2)						總編網安排						已質押現金抵押品 (4)												擔保抵押品承諾 (5)						淨額
衍生負債						$	613,145					$	(106,525)					$	(2,665)					$	503,955					$	—					$	503,955

33

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(千美元)						截至2023年12月31日
												綜合資產負債表上的總金額抵銷												綜合資產負債表上列示的淨額						綜合資產負債表中未抵銷的總金額
						公認總額 (1)						總編網安排						收到的現金抵押品 (3)												已收到的擔保品 (5)						淨額
衍生資產						$	610,920					$	(75,534)					$	(237,258)					$	298,128					$	(246,259)					$	51,869
												綜合資產負債表上的總金額抵銷												綜合資產負債表上列示的淨額						綜合資產負債表中未抵銷的總金額
						公認總額 (2)						總編網安排						已質押現金抵押品 (4)												擔保抵押品承諾 (5)						淨額
衍生負債						$	613,314					$	(75,534)					$	(636)					$	537,144					$	—					$	537,144

(1)包括$3截至2024年6月30日和2023年12月31日，與交易對手的公允價值總額為百萬美元，這些資產不受可執行的主淨額結算安排或類似協議的約束。

(2)包括$17百萬美元和美元16截至2024年6月30日和2023年12月31日，與交易對手的公允價值總額為百萬美元，這些負債不受可執行的主淨額結算安排或類似協議的約束。

(3)根據主要淨額結算安排或類似協議收到的現金抵押品總額為#美元。356百萬美元和美元244分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。在收到的現金抵押品總額中，有#美元。335百萬美元和美元237截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別有100萬美元用於抵消衍生品資產。

(4)根據主要淨額結算安排或類似協議認捐的現金抵押品總額為#美元。3百萬美元和美元1分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。在質押的現金抵押品總額中，有#美元3百萬美元和美元1百萬 分別用於抵消截至2024年6月30日和2023年12月31日的衍生品負債。

(5)指僅限於受可強制執行的主要淨額結算安排或類似協議約束的衍生資產或負債的收到或質押的證券抵押品的公允價值。美國公認會計原則不允許在綜合資產負債表上淨額計算非現金抵押品，但要求披露此類金額。

除上表所列金額外，該公司還有與轉售協議有關的資產負債表淨額。參考附註4-根據轉售協議購買的證券請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表以獲取更多信息。參考注3 -金融工具的公允價值計量和公允價值在本表格10-Q的綜合財務報表中披露衍生工具的公允價值計量信息。

34

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注7-應收貸款和信貸損失準備

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司未償還投資性貸款的構成：

(美元，單位：萬美元)						2024年6月30日						2023年12月31日
商業廣告：
C&I						$	16,875,009					$	16,581,079
CRE：
克雷						14,562,595						14,777,081
多户住宅						5,100,210						5,023,163
建築和土地						664,793						663,868
總CRE						20,327,598						20,464,112
總商業廣告						37,202,607						37,045,191
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						13,747,769						13,383,060
HELOCs						1,761,379						1,722,204
住宅按揭總額						15,509,148						15,105,264
其他消費者						56,154						60,327
總消費額						15,565,302						15,165,591
投資性貸款總額 (1)						$	52,767,909					$	52,210,782
貸款損失準備						(683,794)						(668,743)
為投資持有的貸款，淨額(1)						$	52,084,115					$	51,542,039

(1)包括$53百萬美元和美元71截至2024年6月30日和2023年12月31日的遞延貸款費用淨額和未攤銷淨保費分別為100萬美元。

為投資而持有的貸款的應計利息為#美元。266百萬美元和美元267分別截至2024年6月30日和2023年12月31日，幷包括在其他資產在綜合資產負債表上。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月裏，利息收入逆轉都微不足道。本公司與投資貸款相關的應計利息的會計政策見附註1-重要會計政策摘要-重要會計政策-為投資而持有的貸款公司2023年合併財務報表的10-k表格。該公司也有持有待售貸款。關於公司持有待售貸款的會計政策，請參閲附註1-重要會計政策摘要-重要會計政策-持有待售貸款在公司2023年Form 10-k中的合併財務報表。

該公司的FRBSF和FHLB借款主要由為投資而持有的貸款擔保。為投資持有的貸款總額$37.0十億及$37.2截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別承諾提供10億美元的借款和額外的借款能力。

信用質量指標

所有貸款都要接受公司的信用審查和監控程序。對於商業貸款組合，貸款的風險評級是基於對借款人當前的付款表現或拖欠、還款來源、財務和流動性因素的分析，包括行業和地理因素。對於消費貸款組合，付款表現或拖欠通常是風險評級的驅動指標。

該公司利用內部信用風險評級，為每筆個人貸款分配1至10的風險評級：

•經過-貸款風險評級為1至5，內部風險評級類別為“通過”。風險評級為1的貸款通常是完全由現金擔保的貸款。根據所有條款和條件，PASS貸款有足夠的還款來源來全額償還貸款。

•特別提及-風險評級為6的貸款具有潛在的弱點，需要管理層更密切地關注；這些貸款被分配了內部風險評級類別“特別提及”。

•不合標準-風險評級為7或8的貸款具有明確的弱點，可能危及貸款的及時足額償還；這些貸款的內部風險評級類別為“不合格”。

•值得懷疑-風險評級為9的貸款償還來源不足，損失概率很高；這些貸款的內部風險評級類別為“可疑”。

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•損失-風險評級為10的貸款無法收回，價值如此之小，以至於不再被視為可銀行資產；這些貸款被分配了內部風險評級類別“損失”。

被歸類為批評的貸款風險包括特別提及、不合格、可疑和損失類別。本公司定期檢討其貸款組合的內部風險評級，並根據借款人的財務狀況及貸款的可收回性的變化調整評級。

下表按貸款組合、內部風險評級和年份總結了截至所述期間公司持有的用於投資的貸款和年初至今的註銷總額。年份是指貸款發放、續貸或重大修改的年份。下表中列出的轉換為定期貸款的循環貸款不包括在按年份分列的定期貸款中。

						2024年6月30日
						按起始年份分列的定期貸款
(美元，單位：萬美元)						2024						2023						2022						2021						2020						之前						循環貸款						循環貸款轉為定期貸款(1)						總
商業廣告：
C&I：
經過						$	1,053,645					$	2,013,510					$	1,248,640					$	1,047,295					$	286,440					$	352,329					$	10,369,005					$	23,548					$	16,394,412
批評（應計）						511						30,279						115,671						80,715						1,908						60,126						124,427						—						413,637
批評（非應計）						3,911						14,606						22,752						9,484						3,335						11,929						943						—						66,960
C&I合計						1,058,067						2,058,395						1,387,063						1,137,494						291,683						424,384						10,494,375						23,548						16,875,009
截至2024年6月30日止六個月的毛核銷 (2)						—						337						11,753						14,342						1,212						1,528						19						—						29,191
CRE：
經過						726,897						2,337,637						3,885,787						2,053,076						1,371,437						3,573,736						100,131						49,863						14,098,564
批評（應計）						11,005						66,071						55,768						31,633						67,955						185,529						—						14,790						432,751
批評（非應計）						—						1,750						—						11,020						469						18,041						—						—						31,280
CRE總計						737,902						2,405,458						3,941,555						2,095,729						1,439,861						3,777,306						100,131						64,653						14,562,595
截至2024年6月30日止六個月的毛核銷 (2)						—						—						—						—						—						2,261						—						—						2,261
多户住宅：
經過						162,350						671,221						1,480,502						792,114						624,947						1,297,867						17,263						1,268						5,047,532
批評（應計）						—						—						13,380						31,723						—						2,968						—						—						48,071
批評（非應計）						—						—						—						—						—						4,607						—						—						4,607
多户住宅總價						162,350						671,221						1,493,882						823,837						624,947						1,305,442						17,263						1,268						5,100,210
截至2024年6月30日止六個月的毛核銷						—						—						—						—						—						6						—						—						6
建築和土地：
經過						15,157						314,253						228,865						88,236						—						6,271						—						—						652,782
批評（應計）						—						—						695						—						—						—						—						—						695
批評（非應計）						—						—						11,316						—						—						—						—						—						11,316
建築和土地總價						15,157						314,253						240,876						88,236						—						6,271						—						—						664,793
截至2024年6月30日止六個月的毛核銷						—						—						2,144						—						—						—						—						—						2,144
總CRE						915,409						3,390,932						5,676,313						3,007,802						2,064,808						5,089,019						117,394						65,921						20,327,598
截至2024年6月30日止六個月的CRE毛核銷總額 (2)						—						—						2,144						—						—						2,267						—						—						4,411
總商業廣告						$	1,973,476					$	5,449,327					$	7,063,376					$	4,145,296					$	2,356,491					$	5,513,403					$	10,611,769					$	89,469					$	37,202,607
截至2024年6月30日止六個月的商業毛核銷總額 (2)						$	—					$	337					$	13,897					$	14,342					$	1,212					$	3,795					$	19					$	—					$	33,602

36

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						2024年6月30日
						按起始年份分列的定期貸款
(美元，單位：萬美元)						2024						2023						2022						2021						2020						之前						循環貸款						循環貸款轉為定期貸款(1)						總
消費者：
住宅按揭：
獨户住宅：
經過(3)						$	1,162,393					$	2,965,129					$	3,214,153					$	2,175,945					$	1,504,722					$	2,676,170					$	—					$	—					$	13,698,512
批評（應計）						353						1,166						1,701						1,589						1,120						6,077						—						—						12,006
批評（非應計） (3)						2,028						11,293						5,201						3,067						2,179						13,483						—						—						37,251
單户住宅抵押貸款總價						1,164,774						2,977,588						3,221,055						2,180,601						1,508,021						2,695,730						—						—						13,747,769
截至2024年6月30日止六個月的毛核銷 (2)						—						—						—						—						—						9						—						—						9
HELOCs：
經過						4,382						3,797						4,712						2,576						3,847						8,253						1,589,193						126,170						1,742,930
批評（應計）						—						1,221						1,072						339						603						993						503						488						5,219
批評（非應計）						517						1,208						2,095						930						—						4,513						—						3,967						13,230
HELOCs總計						4,899						6,226						7,879						3,845						4,450						13,759						1,589,696						130,625						1,761,379
住宅按揭總額						1,169,673						2,983,814						3,228,934						2,184,446						1,512,471						2,709,489						1,589,696						130,625						15,509,148
截至2024年6月30日止六個月住宅抵押貸款毛額核銷總額 (2)						—						—						—						—						—						9						—						—						9
其他消費者：
經過						3,886						37						19,907						133						—						6,858						22,113						—						52,934
批評（應計）						15						—						—						—						—						—						3,000						—						3,015
批評（非應計）						—						—						—						—						—						—						205						—						205
其他消費者合計						3,901						37						19,907						133						—						6,858						25,318						—						56,154
截至2024年6月30日止六個月的毛核銷 (2)						—						—						—						—						—						—						22						—						22
總消費額						$	1,173,574					$	2,983,851					$	3,248,841					$	2,184,579					$	1,512,471					$	2,716,347					$	1,615,014					$	130,625					$	15,565,302
截至2024年6月30日的六個月消費者毛核銷總額 (2)						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	9					$	22					$	—					$	31
投資性貸款總額：
經過						$	3,128,710					$	8,305,584					$	10,082,566					$	6,159,375					$	3,791,393					$	7,921,484					$	12,097,705					$	200,849					$	51,687,666
批評（應計）						11,884						98,737						188,287						145,999						71,586						255,693						127,930						15,278						915,394
批評（非應計）						6,456						28,857						41,364						24,501						5,983						52,573						1,148						3,967						164,849
總						$	3,147,050					$	8,433,178					$	10,312,217					$	6,329,875					$	3,868,962					$	8,229,750					$	12,226,783					$	220,094					$	52,767,909
截至2024年6月30日止六個月持作投資的貸款總額總核銷 (2)						$	—					$	337					$	13,897					$	14,342					$	1,212					$	3,804					$	41					$	—					$	33,633

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						2023年12月31日
						按起始年份分列的定期貸款
(美元，單位：萬美元)						2023						2022						2021						2020						2019						之前						循環貸款						循環貸款轉為定期貸款(1)						總
商業廣告：
C&I：
經過						$	2,314,463					$	1,628,560					$	1,296,936					$	331,982					$	245,173					$	164,159					$	10,053,757					$	20,143					$	16,055,173
批評（應計）						105,119						67,899						120,574						15,064						40,920						22,098						117,196						—						488,870
批評（非應計）						2,104						7,916						131						4,819						2,979						18,137						950						—						37,036
C&I合計						2,421,686						1,704,375						1,417,641						351,865						289,072						204,394						10,171,903						20,143						16,581,079
截至2023年12月31日止年度的毛核銷 (2)						350						10,454						424						3,758						9,748						2,648						1,593						—						28,975
CRE：
經過						2,492,915						4,086,385						2,216,257						1,428,724						1,600,844						2,494,382						92,851						62,771						14,475,129
批評（應計）						36,855						34,485						30,336						48,250						24,437						104,340						—						—						278,703
批評（非應計）						—						—						—						—						444						22,805						—						—						23,249
CRE總計						2,529,770						4,120,870						2,246,593						1,476,974						1,625,725						2,621,527						92,851						62,771						14,777,081
截至2023年12月31日止年度的毛核銷 (2)						—						—						—						—						—						1,329						—						—						1,329
多户住宅：
經過						665,780						1,481,161						808,333						612,408						498,491						857,713						8,690						1,281						4,933,857
批評（應計）						—						3,356						54,614						—						693						25,974						—						—						84,637
批評（非應計）						—						—						—						—						—						4,669						—						—						4,669
多户住宅總價						665,780						1,484,517						862,947						612,408						499,184						888,356						8,690						1,281						5,023,163
截至2023年12月31日止年度的毛核銷						—						—						—						—						—						3						—						—						3
建築和土地：
經過						209,775						280,151						120,724						39,928						808						5,501						6,981						—						663,868
建築和土地總價						209,775						280,151						120,724						39,928						808						5,501						6,981						—						663,868
總CRE						3,405,325						5,885,538						3,230,264						2,129,310						2,125,717						3,515,384						108,522						64,052						20,464,112
截至2023年12月31日止年度CRE毛核銷總額 (2)						—						—						—						—						—						1,332						—						—						1,332
總商業廣告						$	5,827,011					$	7,589,913					$	4,647,905					$	2,481,175					$	2,414,789					$	3,719,778					$	10,280,425					$	84,195					$	37,045,191
截至2023年12月31日止年度商業毛核銷總額 (2)						$	350					$	10,454					$	424					$	3,758					$	9,748					$	3,980					$	1,593					$	—					$	30,307

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						2023年12月31日
						按起始年份分列的定期貸款
(美元，單位：萬美元)						2023						2022						2021						2020						2019						之前						循環貸款						循環貸款轉為定期貸款(1)						總
消費者：
住宅按揭：
獨户住宅：
經過(4)						$	3,188,830					$	3,340,789					$	2,279,802					$	1,594,525					$	980,686					$	1,959,974					$	—					$	—					$	13,344,606
批評（應計）						2,680						4,471						566						1,440						1,503						4,167						—						—						14,827
批評（非應計） (3)						4,466						837						3,902						2,081						3,626						8,715						—						—						23,627
單户住宅抵押貸款總價						3,195,976						3,346,097						2,284,270						1,598,046						985,815						1,972,856						—						—						13,383,060
HELOCs：
經過						3,641						3,882						1,734						3,153						729						9,251						1,551,074						126,280						1,699,744
批評（應計）						565						1,219						1,872						101						185						1,470						2,548						1,089						9,049
批評（非應計）						815						856						413						72						584						6,863						279						3,529						13,411
HELOCs總計						5,021						5,957						4,019						3,326						1,498						17,584						1,553,901						130,898						1,722,204
截至2023年12月31日止年度的毛核銷 (2)						—						—						—						—						—						41						—						6						47
住宅按揭總額						3,200,997						3,352,054						2,288,289						1,601,372						987,313						1,990,440						1,553,901						130,898						15,105,264
截至2023年12月31日止年度住宅抵押貸款毛核銷總額 (2)						—						—						—						—						—						41						—						6						47
其他消費者：
經過						2,286						18,098						135						—						—						13,244						26,432						—						60,195
批評（非應計）						—						—						—						—						—						—						132						—						132
其他消費者合計						2,286						18,098						135						—						—						13,244						26,564						—						60,327
總消費額						$	3,203,283					$	3,370,152					$	2,288,424					$	1,601,372					$	987,313					$	2,003,684					$	1,580,465					$	130,898					$	15,165,591
截至2023年12月31日止年度消費者毛核銷總額 (2)						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	41					$	—					$	6					$	47
按風險評級列出的總計：
經過						$	8,877,690					$	10,839,026					$	6,723,921					$	4,010,720					$	3,326,731					$	5,504,224					$	11,739,785					$	210,475					$	51,232,572
批評（應計）						145,219						111,430						207,962						64,855						67,738						158,049						119,744						1,089						876,086
批評（非應計）						7,385						9,609						4,446						6,972						7,633						61,189						1,361						3,529						102,124
總						$	9,030,294					$	10,960,065					$	6,936,329					$	4,082,547					$	3,402,102					$	5,723,462					$	11,860,890					$	215,093					$	52,210,782
截至2023年12月31日止年度持作投資的貸款總額核銷毛額 (2)						$	350					$	10,454					$	424					$	3,758					$	9,748					$	4,021					$	1,593					$	6					$	30,354

(1)$1百萬美元和美元8 商業貸款總額為百萬美元，包括f C & I和CRE re自願貸款，分別在截至2024年6月30日的三個月和六個月內轉換為定期貸款。相比之下，美元11000萬美元和300萬美元14 商業貸款總額百萬美元，主要包括在年內轉換為定期貸款的CRE循環貸款 截至2023年6月30日的三個月和六個月， 分別進行了分析。$181000萬美元和300萬美元28消費貸款總額中有1.3億美元，其中包括HELOC，分別在截至2024年6月30日的三個月和六個月內轉換為定期貸款。相比之下，$101000萬美元和300萬美元14百萬消費貸款總額，包括債務抵押貸款，在年內轉換為定期貸款截至2023年6月30日的三個月和六個月。

(2)不包括與公司出售或結算的貸款相關的總沖銷。

(3)截至2024年6月30日和2023年12月31日，美元1聯邦住房管理局為其付款提供擔保的非權責發生貸款中，有1.8億筆被歸類為“通過”評級。

39

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應計和逾期貸款

逾期90天或以上的貸款通常被置於非應計狀態，除非貸款有良好的抵押並處於收回過程中。逾期不到90天但已發現不足之處的貸款，例如當本金或利息的全部收回變得不確定時，也被置於非應計狀態。下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日持有的投資貸款的賬齡分析：

						2024年6月30日
(美元，單位：萬美元)						當期應計貸款						應計貸款逾期30-59天						應計貸款逾期60-89天																		應計逾期貸款總額																		非權責發生制貸款總額						貸款總額
商業廣告：
C&I						$	16,785,688					$	12,851					$	9,510																	$	22,361																	$	66,960					$	16,875,009
CRE：
克雷						14,518,793						11,627						895																		12,522																		31,280						14,562,595
多户住宅						5,094,712						891						—																		891																		4,607						5,100,210
建築和土地						653,477						—						—																		—																		11,316						664,793
總CRE						20,266,982						12,518						895																		13,413																		47,203						20,327,598
總商業廣告						37,052,670						25,369						10,405																		35,774																		114,163						37,202,607
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						13,667,351						29,993						12,141																		42,134																		38,284						13,747,769
HELOCs						1,729,694						13,236						5,219																		18,455																		13,230						1,761,379
住宅按揭總額						15,397,045						43,229						17,360																		60,589																		51,514						15,509,148
其他消費者						55,706						158						85																		243																		205						56,154
總消費額						15,452,751						43,387						17,445																		60,832																		51,719						15,565,302
總						$	52,505,421					$	68,756					$	27,850																	$	96,606																	$	165,882					$	52,767,909

						2023年12月31日
(美元，單位：萬美元)						當期應計貸款						應計貸款逾期30-59天						應計貸款逾期60-89天												應計逾期貸款總額																		非權責發生制貸款總額						貸款總額
商業廣告：
C&I						$	16,508,394					$	28,550					$	7,099											$	35,649																	$	37,036					$	16,581,079
CRE：
克雷						14,750,315						1,719						1,798												3,517																		23,249						14,777,081
多户住宅						5,017,897						597						—												597																		4,669						5,023,163
建築和土地						650,617						13,251						—												13,251																		—						663,868
總CRE						20,418,829						15,567						1,798												17,365																		27,918						20,464,112
總商業廣告						36,927,223						44,117						8,897												53,014																		64,954						37,045,191
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						13,313,455						29,285						15,943												45,228																		24,377						13,383,060
HELOCs						1,687,301						12,266						9,226												21,492																		13,411						1,722,204
住宅按揭總額						15,000,756						41,551						25,169												66,720																		37,788						15,105,264
其他消費者						56,930						3,123						142												3,265																		132						60,327
總消費額						15,057,686						44,674						25,311												69,985																		37,920						15,165,591
總						$	51,984,909					$	88,791					$	34,208											$	122,999																	$	102,874					$	52,210,782

40

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下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日，非應計狀態下的貸款的攤銷成本沒有相關貸款損失撥備。如果貸款餘額有抵押品價值的良好擔保並且沒有損失預期，則非應計貸款可能沒有信用損失備抵。

(美元，單位：萬美元)									2024年6月30日									2023年12月31日
商業廣告：
C&I									$	50,808								$	33,089
克雷									30,674									22,653
多户住宅									4,210									4,235
建築和土地									11,316									—
總商業廣告									97,008									59,977
消費者：
獨棟住宅									14,461									4,852
HELOCs									7,057									7,256
總消費額									21,518									12,108
無相關貸款損失備抵的非應計貸款總額									$	118,526								$	72,085

止贖資產

該公司通過貸款重組、整頓或止贖從借款人手中收購資產。收購的資產可能包括不動產（例如，房地產、土地和建築物）以及商業和個人財產。公司在收到償還貸款的資產後確認止贖資產（例如，取得合法所有權或實體佔有）。

止贖資產（包括OREO和其他不良資產）包括在 其他資產在綜合資產負債表上。該公司有$30截至2024年6月30日的止贖資產為100萬美元，相比之下，11截至2023年12月31日，為1.2億美元。根據消費者金融保護局的指導方針，在借款人拖欠超過120天后，本公司開始對消費者抵押貸款進行止贖程序。處於活躍或暫停止贖程序的消費房地產貸款的賬面價值為#美元。8截至2024年6月30日和2023年12月31日，均為100萬。

對經濟困難的借款人的貸款修改

作為公司減少損失努力的一部分，公司可能會同意修改貸款的合同條款，以幫助遇到財務困難的借款人。本公司在個案的基礎上協商貸款修改，以達成雙方都同意的條款，最大限度地提高貸款收回率，並滿足借款人的財務需求。公司會考慮各種因素，以確定遇到財務困難的借款人。消費者借款人的主要因素是拖欠債務的狀況。對於商業貸款借款人來説，這些因素包括信用風險評級、貸款風險評級下調的可能性，以及整體風險狀況的變化。修改可以包括但不限於延期付款、降低利率、延長期限、本金寬免或這些修改的組合。商業貸款借款人如需要作出重大修改，例如微不足道的利率變動、較原定到期日起的短期延期(90天或以下)、或暫時豁免或延長不會構成重大信貸行動的財務契約，一般不會被視為遇到財務困難，亦不包括在披露內。微不足道的延期付款(過去12個月內不超過3個月)也不包括在披露中。

41

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下表按貸款類別和修改類型列出了在截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日的三個月和六個月期間修改的貸款的攤銷成本：

						截至2024年6月30日的三個月
						修改類型
(千美元)						期限延長						延遲付款						組合：延期/延期付款																		組合：降低費率/延遲付款						總						修改為貸款類別的百分比
商業廣告：
C&I						$	11,901					$	5,658					$	2,951																	$	—					$	20,510					0.12		%
克雷						—						—						—																		11,020						11,020						0.05		%
總商業廣告						11,901						5,658						2,951																		11,020						31,530
消費者：
獨棟住宅						—						4,791						—																		—						4,791						0.03		%
HELOCs						—						2,053						—																		—						2,053						0.12		%
其他消費者						3,000						—						—																		—						3,000						5.34		%
總消費額						3,000						6,844						—																		—						9,844
總						$	14,901					$	12,502					$	2,951																	$	11,020					$	41,374

						截至2023年6月30日的三個月
						修改類型
(千美元)						期限延長						延遲付款						組合：延期/延期付款						組合：降息/延期						組合：校長赦免/降息/延長任期												總						修改為貸款類別的百分比
商業廣告：
C&I						$	13,475					$	12,788					$	—					$	—					$	298											$	26,561					0.17		%
克雷						—						—						—						32,791						—												32,791						0.16		%
總商業廣告						13,475						12,788						—						32,791						298												59,352
消費者：
獨棟住宅						—						5,085						551						—						—												5,636						0.05		%
HELOCs						—						978						—						—						—												978						0.05		%
總消費額						—						6,063						551						—						—												6,614
總						$	13,475					$	18,851					$	551					$	32,791					$	298											$	65,966

42

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						截至2024年6月30日的六個月
						修改類型
(千美元)						期限延長						延遲付款						組合：延期/延期付款						組合：降低費率/延遲付款						總						修改為貸款類別的百分比
商業廣告：
C&I						$	15,601					$	25,886					$	2,951					$	—					$	44,438					0.26		%
克雷						24,321						—						—						30,570						54,891						0.27		%
總商業廣告						39,922						25,886						2,951						30,570						99,329
消費者：
獨棟住宅						—						8,528						—						—						8,528						0.06		%
HELOCs						—						6,881						—						517						7,398						0.42		%
其他消費者						3,000						—						—						—						3,000						5.34		%
總消費額						3,000						15,409						—						517						18,926
總						$	42,922					$	41,295					$	2,951					$	31,087					$	118,255

						截至2023年6月30日的六個月
						修改類型
(千美元)						期限延長						延遲付款						組合：延期/延期付款						組合：降息/延期												組合：校長赦免/降息/延長任期						總						修改為貸款類別的百分比
商業廣告：
C&I						$	33,098					$	26,799					$	—					$	—											$	298					$	60,195					0.38		%
克雷						526						—						—						32,791												—						33,317						0.17		%
總商業廣告						33,624						26,799						—						32,791												298						93,512
消費者：
獨棟住宅						—						5,085						551						—												—						5,636						0.05		%
HELOCs						—						978						726						—												—						1,704						0.09		%
總消費額						—						6,063						1,277						—												—						7,340
總						$	33,624					$	32,862					$	1,277					$	32,791											$	298					$	100,852

下表按貸款類別和修改類型列出了截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月貸款修改的財務影響：

												截至6月30日的三個月內貸款修改的財務影響，
												2024																		2023
(千美元)												加權平均利率下調						加權平均任期延長（年）						加權平均延遲付款 (單位：年)						主體寬恕						加權平均利率下調						加權平均任期延長（年）						加權平均付款延遲（年）
商業廣告：
C&I												—		%				2.0						2.0						$	345		(1)			8.50		%	(1)			1.7						0.6
克雷												2.50		%				0.0						1.2						—						3.00		%				2.5						0.0
消費者：
獨棟住宅												—		%				0.0						0.8						—						—		%				9.7						0.9
HELOCs												—		%				0.0						0.7						—						—		%				0.0						0.6
其他消費者												—		%				0.8						0.0						—						—		%				0.0						0.0

43

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																																										截至6月30日的六個月內貸款修改的財務影響，
																								2024																		2023
																														(千美元)												加權平均利率下調						加權平均任期延長（年）						加權平均延遲付款 (單位：年)						主體寬恕						加權平均利率下調						加權平均任期延長（年）						加權平均付款延遲（年）
																														商業廣告：
																														C&I												—		%				2.0						1.5						$	345		(1)			8.50		%	(1)			1.5						0.8
																														克雷												2.66		%				1.5						1.0						—						3.00		%				2.5						0.0
																														消費者：
																														獨棟住宅												—		%				0.0						0.8						—						—		%				9.7						0.9
																														HELOCs												0.25		%				0.0						2.8						—						—		%				14.8						0.5
																														其他消費者												—		%				0.8						0.0						—						—		%				0.0						0.0

(1)包括在截至2023年6月30日的三個月和六個月內修改的C&I貸款，其中除了本金豁免外，還免除了利息。

修改後的貸款可能會拖欠並導致付款違約（通常逾期90天）。 下表列出了截至2024年6月30日的三個月和六個月內違約並在付款違約前12個月內接受了修改的貸款的信息：

																		截至2024年6月30日的三個月內修改後的貸款隨後違約
(千美元)																		期限延長						延遲付款						組合：降低費率/延遲付款						組合：延期/延期付款												總
商業廣告：
C&I																		$	—					$	5,658					$	—					$	—											$	5,658
總商業廣告																		—						5,658						—						—												5,658
消費者：
獨棟住宅																		—						3,613						—						2,438												6,051
HELOCs																		—						941						1,149						—												2,090
總消費額																		—						4,554						1,149						2,438												8,141
總																		$	—					$	10,212					$	1,149					$	2,438											$	13,799

																		截至2024年6月30日的六個月內修改後的貸款隨後違約
(千美元)																		期限延長						延遲付款						組合：降低費率/延遲付款												組合：延期/延期付款						總
商業廣告：
C&I																		$	7,829					$	5,658					$	—											$	—					$	13,487
總商業廣告																		7,829						5,658						—												—						13,487
消費者：
獨棟住宅																		—						7,575						—												2,823						10,398
HELOCs																		—						941						1,149												—						2,090
總消費額																		—						8,516						1,149												2,823						12,488
總																		$	7,829					$	14,174					$	1,149											$	2,823					$	25,975

相比之下， 不是截至2023年6月30日的三個月和六個月內接受修改並隨後違約的貸款。

44

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該公司監控向遇到財務困難的借款人提供的修改貸款的表現，以瞭解其修改工作的有效性。下表列出了截至2024年6月30日的十二個月內修改的貸款的表現。在比較期內，這些金額代表了2023年1月1日採用ASO 2022-02後截至2023年6月30日止六個月修改的貸款的表現：

												截至2024年6月30日的付款表現
(千美元)																																										當前						逾期30 - 89天						逾期90天以上						總
商業廣告：
C&I																																										$	67,004					$	—					$	7,829					$	74,833
克雷																																										54,892						—						—						54,892
總商業廣告																																										121,896						—						7,829						129,725
消費者：
獨棟住宅																																										8,261						1,325						8,240						17,826
HELOCs																																										6,396						3,296						1,210						10,902
其他消費者																																										3,000						—						—						3,000
總消費額																																										17,657						4,621						9,450						31,728
總																																										$	139,553					$	4,621					$	17,279					$	161,453

												截至2023年6月30日的支付業績
(千美元)																																										當前						逾期30 - 89天						逾期90天以上						總
商業廣告：
C&I																																										$	48,206					$	7,000					$	4,989					$	60,195
克雷																																										33,317						—						—						33,317
總商業廣告																																										81,523						7,000						4,989						93,512
消費者：
獨棟住宅																																										5,045						591						—						5,636
HELOCs																																										1,704						—						—						1,704
總消費額																																										6,749						591						—						7,340
總																																										$	88,272					$	7,591					$	4,989					$	100,852

向有財政困難而貸款額有所調整的借款人提供額外貸款的承擔額，12百萬美元和美元4分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。

信貸損失準備

該公司目前對所有金融資產都有一個按攤銷成本和某些表外信貸敞口衡量的預期信貸損失框架。本公司的信貸損失準備金，包括貸款損失準備金和無資金的信貸承諾準備金，其目的是保持足夠的準備金，以吸收我們的信貸組合中固有的損失。信貸損失準備金的計量依據是管理層對終身預期信貸損失的最佳估計、對貸款組合的定期評價、與貸款有關的承諾和其他相關因素。

信貸損失準備從一項或一組金融資產的攤餘成本基礎中扣除，以便資產負債表反映公司預計收取的淨額。攤餘成本是未償還的本金餘額，扣除購買溢價和折扣、遞延費用和成本以及代管墊款。預期信貸損失的後續變化在淨收益中確認為信貸損失費用撥備或沖銷。

信貸損失準備金估算涉及考慮投資組合各部分的獨特風險特徵的程序。本公司的大部分信用風險敞口與其他類似風險敞口具有相同的風險特徵，這些風險敞口是集體評估的。集體評估的貸款包括履約貸款和無資金來源的信貸承諾。如果風險敞口與其他風險敞口沒有相同的風險特徵，本公司通常會以個人為基礎估計預期的信貸損失。

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集體評估貸款免税額

集體評估貸款額度由評估我們模型中考慮的不同風險因素的定量部分和考慮模型外部風險因素的定性部分組成。下面將介紹這些組件中的每一個。

定量成分-該公司通過考慮各種因素，如歷史損失經驗、投資組合的當前信用質量以及貸款期限內的經濟前景，應用量化方法來估計貸款損失。該公司使用宏觀經濟情景納入前瞻性信息，其中包括被認為是信貸損失增加和減少的關鍵驅動因素的變量。該公司採用概率加權、多情景預測方法。這些情景可能包括代表管理層對最可能結果的看法的基本預測，以及反映可能惡化或改善的經濟狀況的下行或上升情景。量化模型納入了這些宏觀經濟情景在合理和可支持的預測期內的概率加權計算。如貸款年期超過合理及可支持的預測期，本公司將考慮貸款剩餘年期的歷史經驗或長期宏觀經濟趨勢，以估計貸款損失撥備。

除C&I部分外，合理和可支持的預測期沒有變化，截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月恢復到歷史損失經驗方法也沒有變化。C&I部門的合理和可支持的預測期從1125美分至八由於2023年第三季度模型重新開發，因此需要增加季度。

下表提供了公司用於按投資組合分部估計預期信用損失的關鍵信用風險特徵和宏觀經濟變量：

投資組合細分

風險特徵

宏觀經濟變量

C&I

年齡百分比、起源規模、拖欠狀況、行業和風險評級

失業率、國內生產總值（“GDP”）和美國國債利率 (1)

CRE、多户住宅、建築和土地

違約狀況、到期日、抵押品價值、財產類型和地理位置

失業率、GDP和美國國債利率

單户住宅和HELOCs

FICO評分、拖欠狀況、到期日、抵押品價值和地理位置

失業率、GDP和房價指數

其他消費者

虧損率法

非物質的(2)

(1)由於模型重建，宏觀經濟變量進行了更新。

(2)宏觀經濟變量包括在定性估計中。

定量成分— 商業貸款組合的貸款損失準備

該公司的C&I終身損失率模型估計了貸款在整個生命週期內的預期損失率。這一損失率適用於攤銷成本基礎，不包括應計應收利息，以確定預期的信貸損失。壽命損失率模型的合理支持期跨度八此後，每個季度的平均損失率立即恢復到歷史平均損失率，通過貸款水平終身損失率表示。

為估計綜合貸款、多户住宅及建築和土地貸款在貸款層面的預期損失，考慮到貸款的期限和償付結構，預計違約概率(“PD”)和違約損失(“LGD”)被應用於估計的違約風險敞口。對未來經濟狀況的預測在合理和可支持的時期內迴歸到長期的歷史經濟趨勢。

為了在這兩種模式下估計貸款的壽命，貸款的合同期限根據估計的提前還款根據歷史提前還款經驗進行調整。

定量成分— 消費貸款組合的貸款損失撥備

對於單户住宅和HELOC貸款，考慮到貸款的期限和支付結構，預測的PDS和LGD被應用於估計的違約風險，以生成貸款水平的預期損失估計。對未來經濟狀況的預測在經過合理和可支持的時期後，回到了長期的歷史經濟趨勢。為了估計單户住宅和HELOC貸款組合的貸款期限，貸款的合同期限根據歷史預付款經驗根據估計的預付款進行調整。對於其他消費貸款，本公司採用損失率方法。

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定性成分-公司在確定集體評估津貼時考慮以下定性因素，如果這些因素尚未被量化模型考慮在內。這些定性因素可能包括但不限於：

•貸款增長趨勢；

•逾期金融資產的數量和嚴重程度，並對金融資產進行批評或不利分類；

•公司的貸款政策和程序，包括貸款戰略、承銷標準、催收、核銷和回收做法的變化；

•瞭解借款人的經營情況；

•公司資信審核系統的質量；

•公司管理層和員工的經驗、能力和深度；

•其他外部因素的影響，如監管和法律環境，或技術變化；

•公司經營所處的國際、國家、地區和地方經濟和商業條件的實際和預期變化；以及

•某些行業部門的風險因素沒有被量化模型所涵蓋。

這些因素對本公司信貸損失撥備的定性評估的影響程度根據管理層在評估這些因素時所做的改變而不同時期。這些因素的變化程度可能取決於它們是否已經反映在本期的量化損失估計數中，以及這些因素的變化在不同時期的差異程度。

雖然公司的撥備方法努力反映所有相關的信用風險因素，但由於獲得信息的固有時間滯後以及預期和實際結果之間的正常差異，估計過程中仍存在與但不限於潛在不準確相關的不確定性。公司可能持有額外的定性準備金，旨在為可歸因於此類風險的損失提供保險。

個別評估貸款的免税額

當一筆貸款不再具有與其他貸款相似的風險特徵時，例如某些非權責發生貸款，本公司以個別貸款為基礎估計貸款損失撥備。個別評估貸款的貸款損失準備以貸款的記錄價值與其公允價值之間的差額計量。對於單獨評估的貸款，公司使用三種不同的資產估值計量方法之一：(1)抵押品的公允價值減去出售成本；(2)預期未來現金流的現值；或(3)貸款的可觀察市場價格。如果個別評估的貸款被確定為依賴抵押品，公司將採用抵押品的公允價值減去成本的銷售法。如果一筆單獨評估的貸款被確定為不依賴抵押品，公司將使用未來現金流量的現值或貸款的可觀察市場價值。

•抵押品依賴型貸款-抵押品依賴型貸款的准入額僅限於抵押品的記錄價值和公允價值減去處置或出售成本後的差額。截至2024年6月30日，抵押品依賴的商業和消費貸款總額為75百萬美元和美元23分別為100萬美元。相比之下，依賴抵押品的商業和消費貸款總額為#美元。30百萬美元和美元12截至2023年12月31日，分別為100萬。該公司的抵押品依賴貸款是由房地產擔保的。截至2024年6月30日和2023年12月31日，擔保抵押品依賴型貸款的物業的抵押品價值(扣除銷售成本)超過了大部分貸款的記錄價值。

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下表彙總了截至2024年6月30日的三個月和六個月按投資組合分類的貸款損失準備活動2023年：

						截至2024年6月30日的三個月
						商業廣告																								消費者
												克雷																		住宅按揭
(美元，單位：萬美元)						C&I						克雷						多户住宅						建築與土地						單户住宅						HELOCs						其他消費者						總
貸款損失備抵，期末						$	373,631					$	187,460					$	37,418					$	10,819					$	55,922					$	3,563					$	1,467					$	670,280
貸款信用損失撥備（轉回）			(a)			17,783						18,287						2,628						4,422						(6,366)						(232)						240						36,762
總沖銷						(13,134)						(11,103)						—						(920)						(35)						—						(130)						(25,322)
總回收額						1,817						150						208						1						2						9						—						2,187
淨（沖銷）回收總額						(11,317)						(10,953)						208						(919)						(33)						9						(130)						(23,135)
外幣折算調整						(113)						—						—						—						—						—						—						(113)
期末貸款損失備抵						$	379,984					$	194,794					$	40,254					$	14,322					$	49,523					$	3,340					$	1,577					$	683,794

						截至2023年6月30日的三個月
						商業廣告																								消費者
												克雷																		住宅按揭
(美元，單位：萬美元)						C&I						克雷						多户住宅						建築與土地						單户住宅						HELOCs						其他消費者						總
貸款損失備抵，期末						$	376,325					$	155,067					$	24,526					$	9,322					$	48,007					$	4,971					$	1,675					$	619,893
貸款信用損失撥備（轉回）			(a)			5,259						15,685						(1,604)						1,995						3,501						(444)						(367)						24,025
總沖銷						(7,335)						(2,366)						—						—						—						(6)						(48)						(9,755)
總回收額						2,065						119						16						8						5						5						—						2,218
淨（沖銷）回收總額						(5,270)						(2,247)						16						8						5						(1)						(48)						(7,537)
外幣折算調整						(981)						—						—						—						—						—						—						(981)
期末貸款損失備抵						$	375,333					$	168,505					$	22,938					$	11,325					$	51,513					$	4,526					$	1,260					$	635,400

						截至2024年6月30日的六個月
						商業廣告																								消費者
												克雷																		住宅按揭
(美元，單位：萬美元)						C&I						克雷						多户住宅						建築與土地						單户住宅						HELOCs						其他消費者						總
貸款損失備抵，期末						$	392,685					$	170,592					$	34,375					$	10,469					$	55,018					$	3,947					$	1,657					$	668,743
貸款信用損失撥備（轉回）			(a)			18,057						37,419						5,660						5,803						(5,467)						(664)						108						60,916
總沖銷						(34,132)						(13,501)						(6)						(2,144)						(35)						—						(188)						(50,006)
總回收額						3,527						284						225						194						7						57						—						4,294
淨（沖銷）回收總額						(30,605)						(13,217)						219						(1,950)						(28)						57						(188)						(45,712)
外幣折算調整						(153)						—						—						—						—						—						—						(153)
期末貸款損失備抵						$	379,984					$	194,794					$	40,254					$	14,322					$	49,523					$	3,340					$	1,577					$	683,794

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						截至2023年6月30日的六個月
						商業廣告																								消費者
												克雷																		住宅按揭
(美元，單位：萬美元)						C&I						克雷						多户住宅						建築與土地						單户住宅						HELOCs						其他消費者						總
貸款損失備抵，2022年12月31日						$	371,700					$	149,864					$	23,373					$	9,109					$	35,564					$	4,475					$	1,560					$	595,645
亞利桑那州立大學2022-02年採用的影響						5,683						337						6						—						1						1						—						6,028
貸款損失備抵，期末						377,383						150,201						23,379						9,109						35,565						4,476						1,560						601,673
貸款信用損失撥備（轉回）			(a)			4,581						20,361						(469)						2,205						15,943						136						(212)						42,545
總沖銷						(9,235)						(2,372)						—						—						—						(97)						(88)						(11,792)
總回收額						3,276						315						28						11						5						11						—						3,646
淨（沖銷）回收總額						(5,959)						(2,057)						28						11						5						(86)						(88)						(8,146)
外幣折算調整						(672)						—						—						—						—						—						—						(672)
期末貸款損失備抵						$	375,333					$	168,505					$	22,938					$	11,325					$	51,513					$	4,526					$	1,260					$	635,400

除貸款損失撥備外，本公司還為無資金的信貸承諾留有撥備。該公司一般有三個方面為無資金的信貸承諾提供撥備：(1)出售貸款的追索權義務，(2)信用證，和(3)無資金的貸款承諾。無資金來源信貸承諾撥備維持在管理層認為足以吸收與無資金來源信貸安排有關的估計預期信貸損失的水平。看見附註11--承付款和或有事項請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表，以獲取與未撥出資金的信貸承諾有關的其他信息。下表彙總了2024年6月30日和2023年6月30日終了的三個月和六個月的無資金來源信貸承付款撥備中的活動：

						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
(美元，單位：萬美元)						2024						2023						2024						2023
資金不足的信貸安排
期初對無資金來源的信貸承付款的撥備						$	38,544					$	27,741					$	37,698					$	26,264
未提供資金的信貸承諾的信貸損失準備金			(b)			238						1,975						1,084						3,455
外幣折算調整						1						12						1						9
未籌措資金的信貸承付款，期末撥備						$	38,783					$	29,728					$	38,783					$	29,728
信貸損失準備金			(A)+(B)			$	37,000					$	26,000					$	62,000					$	46,000

信貸損失撥備為$723百萬截至2024年6月30日，增加了$172000萬美元，相比之下，706截至2023年12月31日，為100萬。信貸損失撥備的小幅增加主要是由於公司的淨貸款增長、定性風險評估和經濟預測反映了對通脹、高利率環境和CRE市場前景的持續謹慎。

本公司考慮了多種經濟情況，以確定貸款損失準備的估算。這些情景可能包括代表管理層對最可能結果的看法的基線預測，以及反映可能惡化或改善的經濟狀況的下行或上行情景。截至2024年6月30日，該公司為其基線、上行和下行情景分配的權重與2023年12月31日相同。目前的基準經濟預測繼續反映了高通脹、高利率、對全球衝突的擔憂和油價等關鍵風險。與2023年12月相比，2024年6月對國內生產總值增長的基線預測顯示，近期(2024年和2025年全年)有所改善，長期(2026年及以後)略有惡化。失業率一直保持在較低水平，2024年6月的預測顯示，與2023年12月同期的預測相比，2024年剩餘時間的失業率略有上升。下行情景假設經濟在2024年第三季度陷入衰退，原因是利率仍然居高不下，全球和國內政治緊張局勢，以及對銀行倒閉的擔憂。上行前景假設經濟前景更為樂觀，包括更強勁的增長、穩定的金融市場和從2024年第四季度開始的充分就業。

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貸款轉移、銷售和購買

該公司的主要業務重點是直接發放的貸款。該公司還從其他銀行購買貸款並參與貸款融資。在正常業務過程中，該公司還通過向其他金融機構出售貸款，為這些機構提供參與其發放的商業貸款的能力。購買貸款可從持作投資轉移至持作出售，並在適當時記錄貸款損失撥備的減記。 下表提供了截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月內為持作投資組合轉讓、出售和購買的貸款的公允價值信息：

						截至2024年6月30日的三個月
						商業廣告																		消費者
												克雷												住宅按揭
(美元，單位：萬美元)						C&I						克雷												建築與土地						單户住宅																		總
貸款由持作投資轉為持作出售 (1)						$	138,923					$	—											$	718					$	—																	$	139,641
銷售額(2)(3)						$	133,906					$	—											$	718					$	—																	$	134,624
購買						$	170,175		(4)			$	—											$	—					$	111,864																	$	282,039

						截至2023年6月30日的三個月
						商業廣告																		消費者
												克雷												住宅按揭
(美元，單位：萬美元)						C&I						克雷												施工 和土地						單户住宅																		總
貸款由持作投資轉為持作出售 (1)						$	111,396					$	—											$	8,154					$	—																	$	119,550
銷售額(2)(3)						$	115,735					$	—											$	8,154					$	—																	$	123,889
購買						$	38,279		(4)			$	—											$	—					$	79,137																	$	117,416

						截至2024年6月30日的六個月
						商業廣告																		消費者						總
												克雷												住宅按揭
(美元，單位：萬美元)						C&I						克雷												施工 和土地									單户住宅
貸款由持作投資轉為持作出售 (1)						$	338,897					$	—											$	718					$	—																	$	339,615
銷售額(2)(3)						$	321,108					$	—											$	718					$	965																	$	322,791
購買						$	203,519		(4)			$	—											$	—					$	186,600																	$	390,119

						截至2023年6月30日的六個月
						商業廣告																		消費者						總
												克雷												住宅按揭
(美元，單位：萬美元)						C&I						克雷												建築與土地									單户住宅
貸款由持作投資轉為持作出售 (1)						$	268,272					$	3,600											$	8,154					$	—																	$	280,026
銷售額(2)(3)						$	291,667					$	3,600											$	8,154					$	—																	$	303,421
購買						$	60,962		(4)			$	—											$	—					$	211,136																	$	272,098

(1)包括減記#美元1在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，與從投資持有轉為持有出售的貸款有關的貸款損失準備金為100萬美元，以及#美元3081萬5千美元1截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為2.5億美元。

(2)包括已售出的源於美元的貸款95百萬美元和美元187截至2024年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元和美元92百萬美元和美元203截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。銷售的原始貸款主要包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的C&I貸款。

(3)包括$40百萬美元和美元136截至2024年6月30日的三個月和六個月在二級市場出售的購買貸款分別為百萬美元和32百萬美元和美元100截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。

(4)C&I貸款購買包括銀團C&I定期貸款。

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注8-經濟適用房夥伴關係，税收抵免和社區再投資法案投資，淨額

CRA鼓勵銀行滿足其社區的信貸需求，特別是中低收入個人和社區的信貸需求。該公司以所有權權益的形式投資於某些經濟適用房項目，在有資格獲得CRA對價和税收抵免的有限合夥企業或有限責任公司中擁有權益。這些實體的成立是為了開發和運營為全美低收入租户設計的高質量經濟適用房。為了充分利用可用的税收抵免，這些實體中的每個實體都必須滿足經濟適用房監管要求15年最短合規期。該公司還投資於符合CRA考慮條件的小企業投資公司和新市場税收抵免項目，以及符合生產、歷史和可再生能源税收抵免資格的項目。對新市場的投資税收抵免促進低收入社區的發展，對生產和可再生能源的投資税收抵免有助於促進可再生能源的發展，對歷史税收抵免的投資促進歷史建築的修復和周圍地區的經濟振興。

上文討論的大多數經濟適用房合夥企業、税收抵免和CRA投資是可變利益實體，其中公司是這些投資的有限合夥人，而不相關的第三方通常是對這些投資的重大活動擁有控制權的普通合夥人或管理成員。雖然本公司在部分投資中的權益可能超過未償還股本權益的50%，但由於普通合夥人或管理成員管理實體的能力，這表明普通合夥人或管理成員對實體的權力，本公司並不合併這些投資。該公司與這些合夥企業有關的最大虧損風險包括未攤銷投資餘額和可能被重新收回的任何聲稱的税收抵免。

該公司使用PAM記錄其在合格的經濟適用房合作伙伴關係(NET)中的投資。在2024年1月1日採用ASU 2023-02之後，如果滿足某些條件，公司選擇使用PAM逐個計劃地對其税收抵免投資進行會計處理。關於PAM的公司會計政策，見注2 — 當前會計發展和主要會計政策摘要— 重大會計政策更新— 所得税在本表格10-Q中的綜合財務報表。關於公司税收抵免投資的減值評估和監控流程的討論，請參閲附註3-金融工具的公允價值計量和公允價值 -經濟適用房夥伴關係、税收抵免和CRA投資，淨額在本表格10-Q中的綜合財務報表。

下表列出了公司經濟適用房合作伙伴關係、税收抵免和CRA投資的投資和未到位資金承諾，截至2024年6月30日和2023年12月31日的淨額：

						2024年6月30日												2023年12月31日
(千美元)						資產						負債--資金不足的承付款(1)						資產						負債--資金不足的承付款(1)
帕姆：
經濟適用房合作投資						$	475,751					$	293,387					$	419,785					$	251,746
税收抵免和IRA投資						211,591						107,010						—						—
權益會計法和其他：
税收抵免和IRA投資						269,086						152,123						485,251						298,990
總						$	956,428					$	552,520					$	905,036					$	550,736

(1)包括在應計費用和其他負債在綜合資產負債表上。

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下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內與經濟適用住房合作伙伴關係、税收抵免和IRA投資相關的更多信息：

						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
(美元，單位：萬美元)						2024						2023						2024						2023
税收抵免和福利 (1):
帕姆：
經濟適用房合作投資						$	15,612					$	15,304					$	34,031					$	31,398
税收抵免和IRA投資						26,304						—						53,453						—
權益會計法和其他：
税收抵免和IRA投資						21,543						58,404						34,137						72,902
税收抵免和福利總額						$	63,459					$	73,708					$	121,621					$	104,300
攤銷：
帕姆：
經濟適用房合作投資 (2)						$	9,774					$	10,506					$	23,643					$	23,172
税收抵免和IRA投資 (3)						20,015						—						43,316						—
權益會計法和其他：
税收抵免和IRA投資 (4) (5)						16,052						55,914						29,259						66,024
全額攤銷						$	45,841					$	66,420					$	96,218					$	89,196

(1)包括在所得税費用截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的合併利潤表。

(2)與PAm項下合格經濟適用房合作伙伴關係投資相關的攤銷記錄在 所得税費用截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的合併利潤表。

(3)由於於2024年1月1日採用ASO 2023-02，與PAm項下合格税收抵免投資相關的攤銷記錄在 所得税費用截至2024年6月30日的三個月和六個月的合併利潤表。

(4)與税收抵免和URA投資相關的攤銷已於 税收抵免和IRA投資攤銷作為.的一部分非利息支出關於截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的合併報表利潤。

(5)包括淨減損收回美元1百萬美元和美元2截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元，主要與歷史性的税收抵免有關。相比之下，有不是截至2024年6月30日的三個月或六個月的減損收回或損失。

該公司還持有公允價值無法確定的股本證券，總額為美元148百萬美元和美元146截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬。公允價值易於確定的股權證券包括在 其他資產和經濟適用住房合作伙伴關係、税收抵免和IRA投資，淨 在綜合資產負債表上。

注9 — 商譽

總善意為美元466截至2024年6月30日和2023年12月31日，均為百萬。 截至12月31日，公司每年進行一次的善意減損測試，或者隨着事件發生或情況變化而更頻繁地進行，導致報告單位的公允價值很可能降低至低於其公允價值。根據公司截至2023年12月31日的年度善意減損測試， 不是損害。與公司聲譽會計政策相關的其他信息總結於 注1 -重要會計政策摘要-重要會計政策-善意 公司2023年表格10-k中的合併財務報表。該公司在2024年第二季度對善意進行了分析，其中包括定性評估，以確定每個報告單位的公允價值是否更有可能超過其估計的公允價值。分析結果表明 不是截至2024年6月30日，已存在善意減損。

該公司對Rayliant進行權益法投資，其公允價值為美元110截至2024年6月30日，10億美元，其中101 百萬美元由權益法善意組成。有關這項投資的更多信息， 注7 -對合格經濟適用住房合作伙伴關係的投資、税收抵免和其他投資、淨利息和可變利息實體在公司2023年Form 10-k中的合併財務報表。

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附註10-短期借款和長期債務

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司的短期和BTFP借款、FHLb預付款和長期債務的詳細信息：

																								2024年6月30日						2023年12月31日
(美元，單位：千美元)												利率						到期日						量						量
銀行
BTFP借款												4.37%						3/19/2024						$	—					$	4,500,000
聯邦住房金融局取得進展(1)- 浮動 (2)												5.51% — 5.58%						2024 — 2025						$	3,500,000					$	—
母公司
次級後償債務 (3) - 浮動 (2)												7.15%						12/15/2035						$	31,844					$	148,249

(1)FHLb預付款的加權平均利率為 5.54截至2024年6月30日的%。

(2)浮動利率基於有擔保隔夜融資利率加上既定利差。

(3)初級次級債務的加權平均利率為 7.15%和6.87分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。

該銀行從FHLb預付款中獲得的可用借貸能力總計為美元8.3 截至2024年6月30日，已達10億美元。該銀行從FHLb獲得的可用借貸能力來自其向FHLb抵押的貸款組合，並減去任何未償還的FHLb預付款。截至2024年6月30日，所有預付款均由房地產貸款擔保。

2024年第一季度，公司贖回了約 $117百萬次級次級債務並已償還 $4.51000億美元到期後BTFP借款的數量。 有關BTFP和次級次級債務的更多信息，請參閲 注10 - 短期借款和長期債務在公司2023年Form 10-k中的合併財務報表。

注11 — 承付款和或有事項

承諾延長信貸-在正常業務過程中，公司按預定條款向客户提供貸款承諾和信用證。這些未償還的信貸承諾並未反映在隨附的合併財務報表中。雖然公司預計這些交易不會造成損失，但在確定無資金信貸承諾的適當撥備水平時，會包括延長信貸的承諾。

下表列出了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的信貸相關承諾：

						2024年6月30日																														2023年12月31日
(千美元)						一年或更短時間內到期						一年至三年後到期						在三年至五年後到期						五年後到期						總						總
貸款承諾						$	4,769,476					$	3,376,989					$	632,152					$	143,822					$	8,922,439					$	9,141,447
商業信用證和備用信用證（“SBLC”）						1,206,498						357,450						150,329						1,122,720						2,836,997						2,610,761
總						$	5,975,974					$	3,734,439					$	782,481					$	1,266,542					$	11,759,436					$	11,752,208

貸款承諾是指在沒有違反協議中規定的任何條件的情況下向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付承諾費。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的資金需求。

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開立商業信用證是為了促進國內外貿易交易，而商業信用證通常取決於客户未能按照與第三方簽訂的基礎合同的條款履行義務。因此，合同總額不一定代表未來的資金需求。該公司的歷史經驗是，SBLC通常在沒有資金的情況下到期。此外，在許多情況下，該公司持有針對這些SBLC的各種形式的抵押品。作為其風險管理活動的一部分，該公司結合其SBLC風險敞口監測客户的信譽。客户有義務為代表客户支付的任何款項向公司報銷。如果客户未能付款，本公司將視情況清算抵押品和/或抵銷現有賬户。截至2024年6月30日，信用證總額為$2.81億美元的SBLC2.8億美元和商業信用證。31百萬美元。相比之下，截至2023年12月31日，信用證總額為1美元。2.61億美元的SBLC2.6億美元和商業信用證。24百萬美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，幾乎所有信用證都通過了世行內部信用風險評級系統的評級。

該公司適用相同的信用承保標準，向客户提供貸款、承諾和有條件的債務。每個客户的信譽都是在個案的基礎上進行評估的。抵押品和財務擔保可根據管理層對客户信用風險的評估而獲得。抵押品可以包括現金、應收賬款、庫存、個人財產、廠房和設備以及房地產。

這些承付款的估計損失風險包括在無資金來源的信貸承付款準備金中，數額為#美元。39百萬美元和美元38截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬。

保證-在正常業務過程中，公司不時出售或證券化有追索權的單户和多户住宅貸款。如果貸款違約，本公司有義務回購貸款的最高追索權部分。下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日出售或證券化的有追索權貸款的最大潛在未來付款和賬面價值：

						未來最大潛在付款額度																																				賬面價值(1)
						2024年6月30日																														2023年12月31日						2024年6月30日						2023年12月31日
(美元，單位：萬美元)						一年或更短時間內到期												一年至三年後到期						在三年至五年後到期						五年後到期						總						總						總						總
單户住宅貸款出售或證券化，有追索權						$	3											$	15					$	25					$	4,698					$	4,741					$	5,888					$	4,741					$	5,888
多家庭住宅貸款出售或證券化，有追索權						—												—						155						14,841						14,996						14,996						18,445						19,020
總計						$	3											$	15					$	180					$	19,539					$	19,737					$	20,884					$	23,186					$	24,908

(1)代表未付本金餘額。

公司與這些擔保相關的追索準備金包括在無資金信貸承諾備抵中，總計美元431,000美元40截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為千。無資金信貸承諾的備抵包括在應計費用和其他負債在合併資產負債表上。該公司繼續因出售或有追索權證券化的單户和多户住宅貸款組合而遭受的損失微乎其微。

訴訟-本公司是在其正常業務過程中發生的各種法律訴訟的一方。根據ASC 450，意外情況，本公司在可能發生並可合理估計或有損失的情況下，為未決的訴訟、索賠和法律程序積累準備金。該公司使用法律程序中現有的信息、法律顧問的建議和可用的保險範圍來估計或有損失的金額。由於評估的內在主觀性及法律訴訟結果的不可預測性，任何應計或計入該總額的金額可能並不代表本公司因有關法律訴訟而蒙受的最終損失。因此，該公司的風險敞口和最終損失可能比應計金額更高，甚至可能更多。

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雖然根據本公司於2024年6月30日所知的資料，無法確定財務責任的最終解決辦法或範圍，但本公司並不相信本公司作為其中一方的任何未決法律程序會個別或整體合理地預期會對本公司的財務狀況產生重大不利影響。然而，鑑於法律程序中固有的不確定性，不能保證最終解決方案不會超過既定準備金，而且特定事項或一系列事項的結果可能對本公司特定期間的財務狀況產生重大影響，這取決於虧損規模和該特定期間本公司的收入。

注12 — 股票補償計劃

根據修訂後的公司2021年股票激勵計劃，公司可以向East West及其子公司的合格員工、非員工董事、顧問和其他服務提供商發行股票、股票期權、限制性股票、包括基於業績的RSU、股票認購權證、股票增值權、影子股票和股息等價物。該公司已授予RSU作為其主要獎勵。有幾個不是截至2024年6月30日和2023年12月31日，RSU以外的未完成獎項。

下表彙總了截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的基於股份的薪酬支出總額和與公司各種員工基於股份的薪酬計劃相關的税收淨額：

						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
(美元，單位：萬美元)						2024						2023						2024						2023
股票補償成本						$	10,666					$	9,364					$	23,654					$	20,439
股票薪酬計劃的相關淨税收優惠						$	9					$	525					$	792					$	8,815

限制性股票單位-RSU是根據公司的長期激勵計劃授予的，接受者不承擔任何費用。通常情況下，RSU會在三年自授出之日起繼續受僱，並獲授權以本公司普通股結算。股息在歸屬期間應計，並在歸屬時支付。雖然一部分RSU是基於時間的歸屬獎勵，但其他RSU的歸屬取決於額外指定的績效目標的實現，即“基於績效的RSU”。基於績效的RSU每年在公司薪酬和管理髮展委員會批准後，根據獎勵授予日期前一年的表現授予。可授予的獎品數量可以從零百分比最高為 200基於公司在業績期內實現指定業績標準而授予的獎項數量的百分比 三年.有關基於股票的薪酬計劃會計的信息，請參閲 注1 -重要會計政策摘要-重要會計政策-股票薪酬公司2023年合併財務報表的10-k表格。

下表概述了截至2024年6月30日止六個月內以股份結算的公司基於時間和績效的RSU的活動。下文列出的基於績效的RSU數量反映了授予日期授予的獎項數量。

																		基於時間的RSU												基於性能的RSU
																														股份						加權平均授予日期公允價值						股份						加權平均授予日期公允價值
傑出，2024年1月1日																														1,206,518						$	74.29					276,223						$	78.59
授與																														522,454						75.77						97,798						80.28
既得																														(305,954)						71.68						(91,960)						77.67
被沒收																														(36,948)						74.89						—						—
優秀，2024年6月30日																														1,386,070						$	75.41					282,061						$	79.48

截至2024年6月30日，有美元45與未歸屬的基於時間的RSU相關的百萬未確認補償成本預計將在加權平均期間內確認 2.1年，和美元22與未歸屬的基於績效的RSU相關的未確認薪酬成本預計將在加權平均期內確認 2.1好幾年了。

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注13-股東權益和每股收益

下表列出了截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的基本和稀釋每股收益計算結果。有關每股收益計算的更多信息，請參閲 注1 -重要會計政策摘要 - 重要會計政策- 每股收益在公司2023年Form 10-k中的合併財務報表。

（美元和股票單位為千，每股數據除外）												截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
																		2024						2023						2024						2023
基本信息：
淨收入																		$	288,230					$	312,031					$	573,305					$	634,470
加權平均流通股數量																		138,980						141,468						139,195						141,291
基本每股收益																		$	2.07					$	2.21					$	4.12					$	4.49
稀釋：
淨收入																		$	288,230					$	312,031					$	573,305					$	634,470
加權平均流通股數量																		138,980						141,468						139,195						141,291
添加：未歸屬的受限制單位的稀釋影響																		821						408						852						619
稀釋加權平均流通股數量																		139,801						141,876						140,047						141,910
稀釋每股收益																		$	2.06					$	2.20					$	4.09					$	4.47

截至2024年6月30日的三個月和六個月，大約 3反稀釋RSU的千股加權平均股被排除在稀釋每股收益計算之外。相比之下，大約 1百萬美元和439截至2023年6月30日的三個月和六個月，抗稀釋RSU的千股加權平均股分別被排除在稀釋每股收益計算之外。

股票回購計劃- 2020年，公司董事會授權股票回購計劃購買BAck高達$500百萬美元的公司普通股。為 截至2024年6月30日的三個月，公司回購560,645股票平均價格為$72.74每股總成本為 $41百萬。對於截至2024年6月30日的六個月，公司回購1,742,496平均價格為$$的股票70.72每股，總成本為美元123萬公司於年內未回購任何股份 截至2023年6月30日的三個月和六個月.截至2024年6月30日，公司擁有約美元49根據其股票回購計劃可進行回購。

附註14-累計其他綜合收益(虧損)

下表列出了截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月AOCI餘額組成部分的變化：

(千美元)						債務證券(1)						現金流對衝						外幣折算調整(2)						總
餘額，2023年4月1日						$	(640,734)					$	(20,918)					$	(18,342)					$	(679,994)
本期未實現虧損淨額						(43,618)						(68,207)						(7,249)						(119,074)
從AOCI重新分類的金額						2,816						14,320						—						17,136
變動，扣除税						(40,802)						(53,887)						(7,249)						(101,938)
平衡，2023年6月30日						$	(681,536)					$	(74,805)					$	(25,591)					$	(781,932)
餘額，2024年4月1日						$	(601,510)					$	(43,706)					$	(17,517)					$	(662,733)
期間產生的未實現淨收益(虧損)						8,773						(17,678)						(1,311)						(10,216)
從AOCI重新分類的金額						1,451						17,325						—						18,776
變動，扣除税						10,224						(353)						(1,311)						8,560
餘額，2024年6月30日						$	(591,286)					$	(44,059)					$	(18,828)					$	(654,173)

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(千美元)						債務證券 (1)						現金流對衝						外幣折算調整(2)						總
餘額，2023年1月1日						$	(694,815)					$	(49,531)					$	(21,283)					$	(765,629)
期間產生的未實現淨收益(虧損)						657						(47,121)						(4,308)						(50,772)
從AOCI重新分類的金額						12,622						21,847						—						34,469
變動，扣除税						13,279						(25,274)						(4,308)						(16,303)
平衡，2023年6月30日						$	(681,536)					$	(74,805)					$	(25,591)					$	(781,932)
餘額，2024年1月1日						$	(601,881)					$	2,624					$	(21,339)					$	(620,596)
期間產生的未實現淨收益(虧損)						6,491						(81,340)						2,511						(72,338)
從AOCI重新分類的金額						4,104						34,657						—						38,761
變動，扣除税						10,595						(46,683)						2,511						(33,577)
餘額，2024年6月30日						$	(591,286)					$	(44,059)					$	(18,828)					$	(654,173)

(1)包括與2022年轉移至HTm的可供出售債務證券相關的税後未攤銷虧損。

(2)代表與公司在非美國業務的淨投資相關的外幣兑換調整，包括相關對衝。公司外國子公司的功能貨幣和報告貨幣分別為人民幣和美元。

下表列出了截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月的其他全面收入（虧損）、重新分類至淨收入以及相關税務影響的組成部分：

						截至6月30日的三個月，
						2024																		2023
(千美元)						税前						税收效應						税淨額						税前						税收效應						税淨額
債務證券：
期內產生的可供出售債務證券未實現淨收益（損失）						$	12,421					$	(3,648)					$	8,773					$	(61,939)					$	18,321					$	(43,618)
改敍調整：
AFS債務證券的已實現淨收益重新歸類為淨收益(1)						(1,785)						528						(1,257)						—						—						—
轉讓債務證券未實現損失攤銷 (2)						3,845						(1,137)						2,708						3,998						(1,182)						2,816
淨變化						14,481						(4,257)						10,224						(57,941)						17,139						(40,802)
現金流對衝：
本期未實現虧損淨額						(25,095)						7,417						(17,678)						(96,457)						28,250						(68,207)
已實現淨虧損重新分類為淨利潤 (3)						24,594						(7,269)						17,325						20,252						(5,932)						14,320
淨變化						(501)						148						(353)						(76,205)						22,318						(53,887)
外幣兑換調整，扣除對衝：
本期未實現虧損淨額						(1,311)						—						(1,311)						(6,107)						(1,142)						(7,249)
淨變化						(1,311)						—						(1,311)						(6,107)						(1,142)						(7,249)
其他全面收益(虧損)						$	12,669					$	(4,109)					$	8,560					$	(140,253)					$	38,315					$	(101,938)

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						截至6月30日的六個月，
						2024																		2023
(千美元)						税前						税收效應						税淨額						税前						税收效應						税淨額
債務證券：
本期間產生的未實現淨收益						$	9,139					$	(2,648)					$	6,491					$	921					$	(264)					$	657
改敍調整：
可供出售債務證券的淨已實現（收益）損失重新分類為淨利潤 (1)						(1,834)						542						(1,292)						10,000			(4)			(2,956)						7,044
轉讓證券未實現損失攤銷 (2)						7,661						(2,265)						5,396						7,919						(2,341)						5,578
淨變化						14,966						(4,371)						10,595						18,840						(5,561)						13,279
現金流對衝：
本期未實現虧損淨額						(115,471)						34,131						(81,340)						(66,614)						19,493						(47,121)
已實現淨虧損重新分類為淨利潤 (3)						49,199						(14,542)						34,657						30,896						(9,049)						21,847
淨變化						(66,272)						19,589						(46,683)						(35,718)						10,444						(25,274)
外幣兑換調整，扣除對衝：
期間產生的未實現淨收益(虧損)						2,684						(173)						2,511						(3,481)						(827)						(4,308)
淨變化						2,684						(173)						2,511						(3,481)						(827)						(4,308)
其他綜合損失						$	(48,622)					$	15,045					$	(33,577)					$	(20,359)					$	4,056					$	(16,303)

(1)税前金額報告於可供出售債務證券的淨收益（損失） 關於綜合損益表。

(2)代表在2022年從AWS轉移到HTm投資組合的證券剩餘期限內攤銷的未實現虧損。

(3)與可變利率貸款和長期借款（如適用）的現金流對衝相關的税前金額報告於 利息和股息收入和 在利息支出，分別,在合併利潤表上。2023年第一季度，税前金額還包括終止的現金流對衝，其中預測現金流不再可能發生，並於 非利息收入關於綜合損益表。

(4)代表與2023年第一季度註銷的AIG債務證券相關的損失。

附註15-業務細分

該公司將其業務組織為三可報告的經營部門：(1)消費者和商業銀行業務；(2)商業銀行業務；以及(3)其他業務。這些細分由所服務的客户類型以及所提供的相關產品和服務來定義。這些部分反映了管理層目前如何評估財務信息。經營部門的業績基於公司的內部管理報告程序，該程序反映了某些資產負債表和損益表項目的分配和分配。所提供的信息並不表明，如果這些部門作為獨立實體運作，它們將如何運作。

消費者和商業銀行部門主要通過公司的國內分行網絡和數字銀行平臺向消費者和商業客户提供金融產品和服務。這一細分市場提供消費者和商業存款、抵押貸款和房屋淨值貸款以及其他產品和服務。它還通過公司的分支機構網絡為中小企業提供商業貸款。這一細分市場提供的其他產品和服務包括財富管理、國庫管理、利率風險對衝和外匯服務。

商業銀行業務主要產生商業貸款和存款產品。商業貸款產品包括CRE貸款、建築融資、商業商業貸款、營運資金信用額度、貿易融資、信用證、保障性住房貸款、資產抵押貸款、資產擔保融資、項目融資和設備融資。商業存款產品和其他金融服務包括國庫管理、外匯服務以及利率和商品風險對衝。

其餘的中央職能，包括本公司的公司財務活動和部門間數額的抵銷，已彙總並列入其他部門，該部門為二核心部門，即消費者和商業銀行部門以及商業銀行部門。

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本公司利用內部報告程序來衡量三公司內部的經營部門。內部報告流程通過利用收入和費用的分配方法得出經營部門的結果。每一部門的淨利息收入是指該部門資產的實際利息收入與負債產生的利息之間的差額，通過公司的內部資金轉移定價(“ftp”)程序根據融資費用或信貸進行調整。直接歸屬於業務部門的非利息收入和非利息支出分配給該部門。間接成本，包括與技術相關的成本和公司管理費用，根據部門的估計使用量進行分配，使用的因素包括但不限於全職相當於員工、淨利息收入以及貸款額和存款額。撇賬計入與個別已撇銷貸款直接相關的分部，而信貸損失撥備則根據評估撥備的相關貸款計入分部。該公司的內部報告程序採用全額分配方法。根據這一方法，其他部門發生的公司和間接費用分配給消費者和商業銀行部門以及商業銀行部門，但與公司財務相關的某些費用和微不足道的未分配費用除外。

其他部門內的公司財務職能負責公司的流動資金和利率管理，以及內部財務轉賬流程。制定ftp程序的目的是鼓勵貸款和存款的增長，使之與公司的整體盈利目標保持一致，併為衡量其業務部門的淨利差和盈利能力提供合理和一致的基礎。Ftp流程收取貸款融資成本(“ftp貸款收費”)，並使用內部ftp利率為存款提供的資金分配信用(“ftp存款信用”)。貸款的ftp費用是根據匹配的資金成本確定的，這與貸款的定價和期限特徵有關。存款的ftp信用基於匹配的資金信用利率，該利率與隱含的或聲明的存款期限掛鈎。存款的ftp信用反映了存款產生的長期價值。內部轉賬收費總額與貸方之間的淨差額記為另一部分的淨利息收入。Ftp流程將公司利率風險敞口轉移到其他部門的財務職能部門，在那裏這種敞口是集中管理的。該公司的內部ftp假設和方法至少每年審查一次，以確保該過程反映當前的市場狀況。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的各個經營部門的經營業績和其他關鍵財務指標：

(千美元)						個人和商業銀行業務						商業銀行業務						其他						總
截至2024年6月30日的三個月
信用損失撥備前的淨利息收入（損失）						$	293,292					$	260,780					$	(843)					$	553,229
信貸損失準備金(沖銷)						(3,245)						40,245						—						37,000
非利息收入						26,769						50,720						7,184						84,673
非利息支出						108,124						92,064						36,246						236,434
所得税前分部收入（虧損）						215,182						179,191						(29,905)						364,468
分部淨收入						$	151,578					$	126,441					$	10,211					$	288,230
截至2024年6月30日
細分資產						$	19,909,978					$	35,510,954					$	17,047,340					$	72,468,272

(千美元)						個人和商業銀行業務						商業銀行業務						其他						總
截至2023年6月30日的三個月
信用損失撥備前的淨利息收入（損失）						$	307,522					$	263,040					$	(3,816)					$	566,746
信貸損失準備金						5,524						20,476						—						26,000
非利息收入						27,120						42,538						8,973						78,631
非利息支出						107,027						88,333						66,429						261,789
所得税前分部收入（虧損）						222,091						196,769						(61,272)						357,588
分部淨收入						$	156,853					$	139,030					$	16,148					$	312,031
截至2023年6月30日
細分資產						$	18,411,209					$	33,754,957					$	16,366,515					$	68,532,681

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(千美元)						個人和商業銀行業務						商業銀行業務						其他						總
截至2024年6月30日的六個月
扣除信貸損失準備前的淨利息收入						$	585,056					$	521,129					$	12,183					$	1,118,368
信貸損失準備金(沖銷)						(680)						62,680						—						62,000
非利息收入						52,311						97,186						14,164						163,661
非利息支出						227,424						198,371						57,514						483,309
所得税前分部收入（虧損）						410,623						357,264						(31,167)						736,720
分部淨收入						$	289,250					$	252,022					$	32,033					$	573,305
截至2024年6月30日
細分資產						$	19,909,978					$	35,510,954					$	17,047,340					$	72,468,272

(千美元)						個人和商業銀行業務						商業銀行業務						其他						總
截至2023年6月30日的六個月
信用損失轉回前的淨利息收入						$	611,764					$	499,763					$	55,080					$	1,166,607
信貸損失準備金						20,536						25,464						—						46,000
非利息收入(虧損)						53,122						86,137						(650)						138,609
非利息支出						220,850						175,581						83,805						480,236
所得税前分部收入（虧損）						423,500						384,855						(29,375)						778,980
分部淨收入						$	299,100					$	273,487					$	61,883					$	634,470
截至2023年6月30日
細分資產						$	18,411,209					$	33,754,957					$	16,366,515					$	68,532,681

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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

									頁面
			概述						62
			金融評論						64
			經營成果						65
						淨利息收入			65
						非利息收入			72
						非利息支出			73
						所得税			74
						運營細分市場結果			74
			資產負債表分析						78
						債務證券			78
						貸款組合			80
						海外出類拔萃			85
						資本			86
						存款和其他資金來源			87
						監管資本和比率			88
			風險管理						89
						信用風險管理			89
						流動性風險管理			93
						市場風險管理			95
			關鍵會計政策和估算						100
			GAAP與非GAAP財務指標的對賬						101

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概述

以下討論提供了East West Bancorp，Inc.(在非合併基礎上稱為“East West”，在合併基礎上稱為“Company”、“We”或“EWBC”)及其子公司，包括其附屬銀行East West Bank及其子公司(此處稱為“East West Bank”或“Bank”)的經營結果、財務狀況、流動性和資本來源的信息。這些信息旨在促進對與公司經營結果和財務狀況相關的重大變化和趨勢的瞭解和評估。本討論和分析應與本Form 10-Q季度報告(下稱“Form 10-Q”)以及公司提交給美國(下稱“U.S.”)的截至2023年12月31日的Form 10-k年度報告中的合併財務報表和附註一併閲讀。美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)於2024年2月29日(“公司2023年10-K報表”)公佈。

組織和戰略

East West是一家銀行控股公司，於1998年8月26日在特拉華州註冊成立，並根據修訂後的1956年銀行控股公司法註冊。該公司於1998年12月30日開始營業，當時根據一項重組，它收購了該銀行所有有表決權的股票，這些股票成為其主要資產。該銀行是一家總部設在加利福尼亞州的獨立商業銀行，專注於在美國和亞洲運營的個人和企業的金融服務需求。通過在美國和亞洲的110多個地點，該公司通過以下三個業務部門提供全方位的消費者和商業產品和服務：(1)消費者和商業銀行業務；(2)商業銀行業務，其餘業務記錄在(3)其他業務中.該公司的主要活動是向企業和個人提供貸款和接受存款。我們致力於通過增加貸款、存款和收入，提高盈利能力，並在管理風險、費用和資本的同時，為未來進行投資，從而提高長期股東價值。我們的商業模式建立在客户忠誠度和參與度的基礎上，瞭解客户的財務目標，並通過我們多樣化的產品和服務滿足客户的財務需求。我們希望我們以關係為中心的業務模式將繼續從現有客户中產生有機增長，並擴大我們的目標客户基礎。截至2024年6月30日，公司擁有725美元的億總資產和約3,200名相當於全職員工的員工。有關我們的戰略以及世行提供的產品和服務的更多信息，請參見項目1.業務-戰略和銀行服務在公司2023年的Form 10-k中。

當前的發展

經濟發展情況

最近的外部數據顯示，通貨膨脹率正在接近美國聯邦儲備委員會(“美聯儲”)2%的目標。近幾個月來，通脹讀數一直在改善，這導致了人們對2024年9月降息的預期。然而，持續較長時間的利率環境繼續對銀行機構投資證券的市場價值產生負面影響，而商業房地產(“CRE”)市場仍面臨信貸狀況收緊和寫字樓需求下降的壓力。動亂、戰爭和恐怖主義行為的經濟影響等因素可能導致能源和食品價格上漲，導致通脹壓力增加，這可能導致美聯儲降息的速度慢於預期。該公司監測經濟和行業狀況的變化及其對公司業務、客户、員工、社區和市場的影響。

有關較高利率環境對本公司業務的潛在影響的進一步討論已載於第1A項。-風險因素-與財務事項有關的風險在 公司的2023年Form 10-k。

聯邦存款保險公司特別評估

2023年11月，聯邦存款保險公司(“FDIC”)批准了一項最終規則，以實施特別存款保險評估，以追回存款保險基金(“DIF”)在2023年春季破產機構接管後保護未投保儲户所產生的損失。根據最終規則，特別評估的評估基數等於投保存款機構報告的截至2022年12月31日的季度的估計無保險存款，減去第一個50美元的估計無保險存款億。FDIC將從2024年第一季度開始，在8個季度評估期內收集特別評估，季度利率為3.36個基點(BPS)。該公司於2023年第四季度確認了約7,000美元萬的全部評估費用。此外，聯邦存款保險公司保留了對特別攤款作出進一步調整的能力，這取決於隨後對DIF估計損失的調整。

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截至最終規則公佈之日，聯邦存款保險公司估計，億的損失總額為163萬美元。聯邦存款保險公司隨後更新了對可通過特別評估追回的DIF損失的估計，截至2024年6月，特別評估總額為192億。FDIC還預計，在最初的八個季度收款期之後，將再收集兩個季度的特別評估，估計季度利率為2.34個基點。因此，除了在2024年第一季錄得的1,000元聯邦存款保險公司特別評估費用(下稱“聯邦存款保險公司費用”)外，在2024年第二季亦錄得額外的200元萬聯邦存款保險公司費用。

氣候責任

2024年3月6日，美國證券交易委員會通過了最終規則，要求註冊者在註冊聲明和Form 10-k年度報告中披露某些與氣候相關的信息。最終規則包括披露與氣候有關的風險和風險管理，以及董事會和管理層對此類風險的治理。這些規則還包括在經審計的財務報表中披露某些惡劣天氣事件和其他自然條件的財務影響的要求。較大的登記者將被要求披露有關温室氣體(“温室氣體”)排放的信息，其程度將受到分階段實施的第三方擔保要求的約束。從2025年Form 10-k開始，將要求大多數披露的合規日期。從2026年Form 10-k開始，將要求披露材料支出及其對公司財務報表的影響以及範圍1和範圍2温室氣體排放的合規日期。認證要求將分階段實施，作為2029年表格10-k的有限保證和2033年表格10-k的合理保證。

2024年4月4日，美國證券交易委員會自願暫停實施規則，等待美國第八巡迴上訴法院對規則的合併法律挑戰完成司法審查。因此，最終規則中列出的合規日期是暫定的。該公司正在評估氣候披露規則的影響，並監測與採用這些規則有關的訴訟結果。

2023年10月，加州州長加文·紐瑟姆簽署了參議院第253號法案，即氣候企業數據責任法案(CCDAA)和參議院第261號法案，即與氣候相關的金融風險法案(CRFRA)，使之成為法律。2024年6月28日，紐瑟姆政府發佈了對CCDAA和CRFRA的擬議修正案，這些修正案可能會將這兩項法律的實施截止日期從各自最初的遵守日期推遲兩年。如果進行這樣的修訂，CCDAA關於範圍1和範圍2排放的報告要求將於2028年開始，範圍3排放的報告要求將於2029年開始，CRFRA下的第一輪氣候風險披露報告將於2028年1月1日之前完成。該公司正在監測這些擬議修正案的狀況及其對任何報告要求的影響。有關加州氣候法案的更多信息，請參見項目1--業務--監督和監管--氣候相關風險管理在 公司的2023年Form 10-k。

法規更新

2023年10月24日，這些機構發佈了一項最終規則，修訂了它們根據《社區再投資法案》(CRA)評估銀行社區再投資記錄的框架。對《最後規則》的更新加強和更新了實施《公約》的條例，以更好地實現法律的目的。2024年3月21日，各機構發佈了臨時最終規則，延長了CRA最終規則中某些條款的適用日期，並徵求了對延長的意見。這些機構將基於設施的評估區域和公共文件條款的適用日期從2024年4月1日延長至2026年1月1日。因此，在2026年1月1日之前，銀行將不必因為2023年CRA最終規則而對其評估區域或公共文件進行更改。此外，各機構還發布了對CRA最後規則和引用該規則的相關機構條例的技術性、非實質性修正。例如，其中一項技術性修訂澄清，銀行在2026年1月1日之前無需更改其公告。公司正在評估暫行最終規則的影響。有關CRA最終規則的其他信息，請參閲項目1--商業--監督和監管--《社區再投資法》在公司2023年的Form 10-k中。

2024年6月20日，FDIC發佈了一項最終規則，要求覆蓋保險的存款機構(IDI)制定並提交詳細計劃，展示在發生破產時如何有序和及時地解決這些問題。總資產在1,000億或以上的IDI需要提交完整的解決計劃，總資產在5,000億到1,000億之間的IDI，包括世行，需要提交更有限的信息性文件。根據最終規則，第一批信息性文件將不早於2025年10月1日提交。 根據最終規則，如果FDIC認為決議計劃或信息申報不可信，而IDI未能重新提交可信的計劃，IDI可能會受到執法行動的影響。 本公司已成立一個由高級執行管理層組成的工作組，以編制和完成一份可信的解決方案，以便及時提交，作為最終規則要求的初始信息申報的一部分。

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2024年7月19日，聯邦銀行機構聯合發佈了一份關於一項擬議規則的聲明，該規則旨在更新他們監管的機構(包括世界銀行)的反洗錢和打擊恐怖主義融資(AML/CFT)計劃要求。擬議的規則規定了反洗錢/反洗錢計劃的最低要求，編纂了長期的監管期望，並符合2020年反洗錢法所做的變化。根據擬議的規則，機構將被要求擁有有效的、基於風險的和合理設計的反洗錢/反洗錢方案，並進行反洗錢/反洗錢風險評估。該公司正在評估這一擬議規則的影響。

金融評論

						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
(美元和股票，單位為萬股，不包括每股收益，以及比率數據)						2024												2023						2024						2023
操作摘要：
扣除信貸損失準備前的淨利息收入						$	553,229											$	566,746					$	1,118,368					$	1,166,607
非利息收入						84,673												78,631						163,661						138,609
總收入						637,902												645,377						1,282,029						1,305,216
信貸損失準備金						37,000												26,000						62,000						46,000
非利息支出						236,434												261,789						483,309						480,236
所得税前收入						364,468												357,588						736,720						778,980
所得税費用						76,238												45,557						163,415						144,510
淨收入						$	288,230											$	312,031					$	573,305					$	634,470
每股：
基本收入						$	2.07											$	2.21					$	4.12					$	4.49
攤薄後收益						$	2.06											$	2.20					$	4.09					$	4.47
調整後稀釋收益 (1)						$	2.07											$	2.20					$	4.15					$	4.52
宣佈的股息						$	0.55											$	0.48					$	1.10					$	0.96
加權平均流通股數量：
基本信息						138,980												141,468						139,195						141,291
稀釋						139,801												141,876						140,047						141,910
績效指標：
平均資產回報率（“ROA”）						1.63		%										1.85		%				1.61		%				1.93		%
平均普通股回報率（“ROE”）						16.36		%										19.43		%				16.38		%				20.27		%
有形普通股平均回報率（“TCE”） (1)						17.54		%										21.01		%				17.57		%				21.95		%
普通股派息率						26.89		%										21.98		%				27.11		%				21.60		%
淨息差						3.27		%										3.55		%				3.30		%				3.75		%
效率比(2)						37.06		%										40.56		%				37.70		%				36.79		%
調整後的能效比(1)						34.25		%										31.83		%				34.47		%				31.13		%

期末：						2024年6月30日						2023年12月31日
總資產						$	72,468,272					$	69,612,884
貸款總額						$	52,786,818					$	52,210,898
總存款						$	59,999,785					$	56,092,438
期末已發行普通股						138,604						140,027
每股賬面價值						$	52.06					$	49.64
每股有形賬面價值(1)						$	48.65					$	46.27

(1)有關這些非美國公認會計原則(“GAAP”)財務措施的對賬的其他信息，請參閲項目2.管理層對財務狀況和業務結果的討論和分析(“MD&A”)--GAAP與非GAAP財務計量的對賬在此表格10-Q中。

(2)效率比率的計算方法是非利息支出除以總收入。

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該公司2024年第二季度的淨收益為28800美元萬，比2023年第二季度31200美元的萬淨收益減少了2,400美元萬，降幅為8%。減少的主要原因是 淨利息收入減少，信貸損失撥備增加，以及與擴大比例攤銷法(“PAM”)在本季度税收抵免投資組合中應用相關的影響。2024年上半年的淨收益為57300美元萬，比2023年上半年63400美元的萬淨收益減少了6,100美元萬，降幅為10%。減少的主要原因是淨利息收入減少，所得税支出和信貸損失撥備增加，但非利息收入增加部分抵消了減少的影響。有關該公司2024年第二季度和上半年業績的值得注意的事項包括：

•淨利息收入和淨息差.2024年第二季度扣除信貸損失準備金前的淨利息收入為55300美元萬，減少1,400美元萬或2%從2023年第二季度開始。2024年第二季度淨息差為3.27%，下降了28基點同比增長。2024年上半年，扣除信貸損失撥備前的淨利息收入為11億美元, a 減少量的4800萬美元或4%年復一年。2024年上半年的淨息差為3.30%, 下跌45基點同比增長。

•利潤率。2024年第二季度的ROA、ROE和平均TCE回報率分別為1.63%、16.36%和17.54%，同比下降。2024年上半年的淨資產收益率、淨資產收益率和平均TCE回報率分別為1.61%、16.38%和17.57%，也同比下降。平均TCE回報率是一項非GAAP財務指標。有關更多細節，請參閲下所列非公認會計準則財務措施的對賬。項目2.MD&A--GAAP與非GAAP財務計量的對賬在此表格10-Q中。

•效率比。2024年第二季度的能效比率為37.06%，比2023年第二季度的40.56%提高了350個基點。2024年上半年，有效率為37.70%，而2023年上半年為36.79%。2024年第二季度和上半年的調整後效率比率分別為34.25%和34.47%，而去年同期分別為31.83%和31.13%。調整後的能效比率是一種非公認會計準則的財務衡量標準。有關更多細節，請參閲下所列非公認會計準則財務措施的對賬。項目2.MD&A--GAAP與非GAAP財務計量的對賬在此表格10-Q中。

•資產增長。截至2024年6月30日，總資產達到725美元億，比2023年12月31日增加了29美元億或4%，主要是由於可供出售的債務證券增加了27美元億或44%。

•存款增長。截至2024年6月30日，總存款為600美元億，比截至2023年12月31日的561美元億增加了39美元，增幅為7%，主要反映了消費者和商業銀行以及商業銀行部門的增長。

•強勁的資本水平。截至2024年6月30日，股東權益為72美元億，較截至2023年12月31日的70美元億增長了4%.截至2024年6月30日，每股賬面價值和有形賬面價值分別為52.06美元和48.65美元，與2023年12月31日相比，分別比49.64美元和46.27美元上漲了5%。每股有形賬面價值是非公認會計準則的財務指標。關於更多細節，見i項下提出的非公認會計準則財務措施的對賬項目2.MD&A--GAAP與非GAAP財務指標的對賬在此表格10-Q中。

經營成果

淨利息收入

公司的主要收入來源是淨利息收入，即從生息資產中賺取的利息收入減去為計息負債支付的利息支出。淨息差是淨利息收入與平均可賺取利息資產的比率。淨利息收入和淨息差受到幾個因素的影響，包括平均餘額的變化和生息資產和資金來源的構成，市場利率波動和收益率曲線的斜率，生息資產和有息負債的重新定價特徵和期限，無息資金來源的數量和資產質量。

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第二季淨利息收入及淨息差和上半場F 2024年同比下降。淨利息收入及淨息差減少，主要是由於存款融資成本上升，以及存款組合轉向成本較高的定期存款及貨幣市場存款。和更高的聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)預付款，部分被較高的貸款收益率和貸款增長、銀行定期融資計劃(BTFP)平均餘額的減少以及AFS債務證券收益率和交易量的增加所抵消。收益率和利率的變化主要是反映了《紐約時報》提高基準利率。

2024年第二季度平均可產生利息的資產為681美元億，比2023年第二季度的641美元億增加了40美元，增幅為6%。平均可賺取利息資產的同比增長主要反映貸款增長、AFS債務證券增加以及計息現金和銀行存款減少。2024年上半年，平均可產生利息的資產為681美元億，較2023年上半年的628美元億增加53美元或8%.平均可賺取利息資產的同比增長主要反映了貸款增長以及AFS債務證券和銀行有息現金和存款的增加。

2024年第二季度的平均生息資產收益率為6.11%，比2023年第二季度的5.67%增加了44個基點。2024年上半年的平均生息資產收益率為6.08%，比2023年上半年的5.59%上升了49個基點。平均可賺取利息資產的收益率按年上升，主要原因是基準利率上升。

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2024年第二季度的平均貸款收益率為6.73%，比2023年第二季度的6.33%增加了40個基點。2024年上半年的平均貸款收益率為6.72%，比2023年上半年的6.24%增加了48個基點。平均貸款收益率按年上升，反映貸款組合對較高基準利率和貸款增長的敏感度。大約58%和60%的投資貸款是浮動利率的a2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的S。

保證金是公司重要的資金來源。2024年第二季度的平均存款為587億美元，比2023年第二季度的543美元億增加了44美元億或8%.2024年上半年，平均存款為581美元億，比2023年上半年的546美元億增加了35億美元或6%。

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2024年第二季度的平均無息存款為147億，比2023年第二季度的169美元億減少了22美元，降幅為13%。2024年上半年，平均無息存款為148億美元億，較2023年上半年的183億美元億減少35億美元或19%.無息存款按年下跌，反映存款組合轉向定期存款和貨幣市場存款。2024年和2023年第二季度的平均無息存款分別佔平均存款的25%和31%，2024年和2023年上半年的平均無息存款分別佔平均存款的26%和34%。

2024年第二季度的平均存款成本為2.96%，比2023年第二季度的2.12%增長了84個基點。2024年第二季度的平均計息存款成本為3.94%，比2023年第二季度的3.09%增長了85個基點。2024年上半年的平均存款成本為2.90%，比2023年上半年的1.86%增長了104個基點。2024年上半年，有息存款的平均成本為3.89%，比2023年上半年的2.80%增長了109個基點。這些按年升幅主要反映存款組合轉向定期存款和貨幣市場存款，以及存款成本因利率上升而上升。

平均資金成本計算包括存款、BTFP、短期借款和購買的聯邦資金、FHLB預付款、根據回購協議(“回購協議”)出售的證券，以及長期債務和融資租賃負債。2024年第二季度，平均資金成本為3.11%，比2023年第二季度的2.31%增長了80個基點。2024年上半年，平均資金成本為3.04%，比2023年上半年的2.01%增長了103個基點。如上文所述，按年增長的主要原因是存款成本上升。

公司利用各種工具來管理利率風險。請參閲利率風險管理部分項目2.MD&A-風險管理-- 市場風險管理在此表格10-Q中。

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下表列出了2024年和2023年第二季度的利差、淨利差、平均餘額、利息收入和支出，以及按資產和負債構成的平均收益率/利率：

						截至6月30日的三個月，
						2024																		2023
(美元，單位：萬美元)						平均餘額						利息						平均產量/ 費率(1)						平均餘額						利息						平均產量/ 費率(1)
資產
生息資產：
附帶費用的現金和銀行存款						$	4,058,515					$	49,406					4.90		%				$	5,247,755					$	60,995					4.66		%
根據轉售協議購買的資產 (2)						485,000						1,885						1.56		%				641,939						3,969						2.48		%
債務證券：
可供出售債務證券 (3)(4)						8,481,948						99,242						4.71		%				6,257,397						56,292						3.61		%
持有至到期（“HTM”）債務證券 (3)						2,941,150						12,490						1.71		%				2,983,780						12,678						1.70		%
債務證券總額(3)						11,423,098						111,732						3.93		%				9,241,177						68,970						2.99		%
貸款：
商業和工業（“C & I”）						16,209,659						322,648						8.01		%				15,244,826						287,799						7.57		%
克雷						20,270,816						323,106						6.41		%				19,599,138						300,721						6.15		%
住宅抵押貸款						15,386,858						221,966						5.80		%				13,942,721						182,035						5.24		%
其他消費者						51,455						721						5.64		%				65,035						709						4.37		%
貸款總額(5)(6)						51,918,788						868,441						6.73		%				48,851,720						771,264						6.33		%
有限制的股權證券						164,649						2,950						7.21		%				78,978						936						4.75		%
生息資產總額						$	68,050,050					$	1,034,414					6.11		%				$	64,061,569					$	906,134					5.67		%
非息資產：
現金和銀行到期款項						468,374																		569,227
貸款損失準備						(675,346)																		(619,868)
其他資產						3,346,122																		3,486,439
總資產						$	71,189,200																	$	67,497,367
負債和股東權益
計息負債：
支票存款						$	7,467,801					$	52,680					2.84		%				$	8,434,655					$	49,571					2.36		%
貨幣市場存款						13,724,230						135,405						3.97		%				10,433,839						86,419						3.32		%
儲蓄存款						1,795,242						5,004						1.12		%				2,200,124						3,963						0.72		%
定期存款						21,028,737						238,393						4.56		%				16,289,320						147,524						3.63		%
BTFP、短期借款和購買的聯邦基金						2,889						32						4.45		%				4,500,566						49,032						4.37		%
短期回購協議						4,104						58						5.68		%				15,579						211						5.43		%
聯邦住房金融局取得進展						3,500,001						48,840						5.61		%				1						—						—		%
長期債務和融資租賃負債						36,335						773						8.56		%				152,760						2,668						7.01		%
計息負債總額						$	47,559,339					$	481,185					4.07		%				$	42,026,844					$	339,388					3.24		%
無息負債和股東權益：
活期存款						14,664,789																		16,926,937
應計費用和其他負債						1,877,572																		2,102,590
股東權益						7,087,500																		6,440,996
總負債和股東權益						$	71,189,200																	$	67,497,367
利差																		2.04		%																2.43		%
淨利息收入和淨息差												$	553,229					3.27		%										$	566,746					3.55		%

(1)按年計算。

(2)包括根據2024年第二季度轉售協議購買的證券。包括2023年第二季度根據轉售協議購買的證券和貸款。

(3)免税證券的收益率不以等值税的方式呈列。

(4)包括2024年和2023年第二季度分別1000萬美元和700萬美元的可供出售債務證券淨溢價攤銷。

(5)平均餘額包括不良貸款和持作出售貸款。

(6)貸款包括淨延期貸款費用的增加和淨保費的攤銷，2024年和2023年第二季度的總額分別為14億美元和1300萬美元。

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下表按資產和負債部分列出了2024年和2023年上半年的利差、淨息差、平均餘額、利息收入和支出以及平均收益率/利率：

						截至6月30日的六個月，
						2024																		2023
(美元，單位：萬美元)						平均餘額						利息						平均產量/ 費率(1)						平均餘額						利息						平均產量/ 費率(1)
資產
生息資產：
附帶費用的現金和銀行存款						$	4,960,016					$	123,788					5.02		%				$	4,353,658					$	96,642					4.48		%
根據轉售協議購買的資產 (2)						605,330						8,000						2.66		%				665,229						8,472						2.57		%
債務證券：
可供出售債務證券 (3)(4)						7,524,158						162,100						4.33		%				6,183,522						109,489						3.57		%
HTm債務證券 (3)						2,945,918						25,024						1.71		%				2,989,695						25,412						1.71		%
債務證券總額(3)						10,470,076						187,124						3.59		%				9,173,217						134,901						2.97		%
貸款：
C&I						16,230,641						648,458						8.03		%				15,322,480						563,372						7.41		%
克雷						20,342,200						647,193						6.40		%				19,404,599						583,185						6.06		%
住宅抵押貸款						15,294,601						437,640						5.75		%				13,706,798						351,529						5.17		%
其他消費者						54,372						1,539						5.69		%				68,840						1,564						4.58		%
貸款總額(5)(6)						51,921,814						1,734,830						6.72		%				48,502,717						1,499,650						6.24		%
有限制的股權證券						128,812						4,289						6.70		%				84,852						1,975						4.69		%
生息資產總額						$	68,086,048					$	2,058,031					6.08		%				$	62,779,673					$	1,741,640					5.59		%
非息資產：
現金和銀行到期款項						457,070																		595,022
貸款損失準備						(677,231)																		(611,358)
其他資產						3,567,911																		3,548,733
總資產						$	71,433,798																	$	66,312,070
負債和股東權益
計息負債：
支票存款						$	7,581,615					$	106,501					2.82		%				$	7,469,621					$	72,745					1.96		%
貨幣市場存款						13,680,220						270,066						3.97		%				10,844,992						162,521						3.02		%
儲蓄存款						1,802,405						9,124						1.02		%				2,317,702						7,632						0.66		%
定期存款						20,187,490						451,990						4.50		%				15,674,457						261,373						3.36		%
BTFP、短期借款和購買的聯邦基金						1,933,707						42,138						4.38		%				2,666,249						57,857						4.38		%
聯邦住房金融局取得進展						2,027,474						56,579						5.61		%				248,619						6,430						5.22		%
回購協議						3,327						93						5.62		%				60,931						1,263						4.18		%
長期債務和融資租賃負債						81,076						3,172						7.87		%				152,591						5,212						6.89		%
計息負債總額						$	47,297,314					$	939,663					4.00		%				$	39,435,162					$	575,033					2.94		%
無息負債和股東權益：
活期存款						14,809,871																		18,310,770
應計費用和其他負債						2,286,584																		2,253,266
股東權益						7,040,029																		6,312,872
總負債和股東權益						$	71,433,798																	$	66,312,070
利差																		2.08		%																2.65		%
淨利息收入和淨息差												$	1,118,368					3.30		%										$	1,166,607					3.75		%

(1)按年計算。

(2)包括2024年上半年根據轉售協議購買的證券。包括2023年上半年根據轉售協議購買的證券和貸款。

(3)免税證券的收益率不以等值税的方式呈列。

(4)包括2024年和2023年上半年分別為17億美元和16億美元的可供出售債務證券淨溢價攤銷。

(5)平均餘額包括不良貸款和持作出售貸款。

(6)貸款包括淨延期貸款費用的增加和淨保費的攤銷，2024年上半年和2023年上半年的總計分別為28億美元和27億美元。

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下表總結了（1）利率和（2）平均生息資產和平均生息負債數量的變化對公司所列期間淨利息收入的影響程度。每一類生息資產和生息負債的總變化被細分為因數量和收益率/利率變化而引起的變化。不僅僅是由於產量或產量/費率引起的變化，根據與平均產量和平均產量/費率相關的變化的絕對值按比例分配。

						截至6月30日的三個月，																		截至6月30日的六個月，
						2024年與2023年																		2024年與2023年
												引起的變化																		引起的變化
(美元，單位：萬美元)						總變化						卷						收益率/比率						總變化						卷						收益率/比率
生息資產：
附帶費用的現金和銀行存款						$	(11,589)					$	(14,488)					$	2,899					$	27,146					$	14,515					$	12,631
根據轉售協議購買的資產 (1)						(2,084)						(830)						(1,254)						(472)						(767)						295
債務證券：
可供出售債務證券						42,950						23,146						19,804						52,611						26,517						26,094
HTM債務證券						(188)						(211)						23						(388)						(315)						(73)
債務證券總額						42,762						22,935						19,827						52,223						26,202						26,021
貸款：
C&I						34,849						18,298						16,551						85,086						35,294						49,792
克雷						22,385						10,100						12,285						64,008						29,740						34,268
住宅抵押貸款						39,931						19,553						20,378						86,111						43,661						42,450
其他消費者						12						(166)						178						(25)						(365)						340
貸款總額						97,177						47,785						49,392						235,180						108,330						126,850
有限制的股權證券						2,014						1,365						649						2,314						1,269						1,045
利息和股息收入合計						$	128,280					$	56,767					$	71,513					$	316,391					$	149,549					$	166,842
計息負債：
支票存款						$	3,109					$	(6,131)					$	9,240					$	33,756					$	1,116					$	32,640
貨幣市場存款						48,986						30,302						18,684						107,545						48,887						58,658
儲蓄存款						1,041						(830)						1,871						1,492						(1,962)						3,454
定期存款						90,869						48,410						42,459						190,617						87,546						103,071
BTFP、短期借款和購買的聯邦基金						(49,000)						(49,003)						3						(15,719)						(15,803)						84
聯邦住房金融局取得進展						48,840						48,840						—						50,149						49,622						527
回購協議						(153)						(162)						9						(1,170)						(1,497)						327
長期債務和融資租賃負債						(1,895)						(2,381)						486						(2,040)						(2,706)						666
利息支出總額						$	141,797					$	69,045					$	72,752					$	364,630					$	165,203					$	199,427
淨利息收入變動						$	(13,517)					$	(12,278)					$	(1,239)					$	(48,239)					$	(15,654)					$	(32,585)

(1)包括2024年第二季度和上半年根據轉售協議購買的證券的影響。包括2023年第二季度和上半年根據轉售協議購買的證券和貸款的影響。

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非利息收入

下表列出了2024年和2023年第二季度和上半年非利息收入的組成部分：

						截至6月30日的三個月，																		截至6月30日的六個月，
(千美元)						2024						2023												更改百分比						2024						2023						更改百分比
存款户口費						$	25,649					$	23,369											10		%				$	50,597					$	46,423					9		%
出借費						24,340						20,901												16		%				47,265						41,487						14		%
外匯收入						12,924						12,167												6		%				24,393						23,476						4		%
財富管理費						9,478						6,944												36		%				18,115						13,291						36		%
客户衍生品收入						5,764						7,373												(22)		%				9,514						9,937						(4)		%
貸款銷售淨收益（損失）						56						(7)												NM						15						(29)						NM
可供出售債務證券的淨收益（損失）						1,785						—												100		%				1,834						(10,000)						NM
其他投資收益						586						4,003												(85)		%				3,401						5,924						(43)		%
其他收入						4,091						3,881												5		%				8,527						8,100						5		%
非利息收入總額						$	84,673					$	78,631											8		%				$	163,661					$	138,609					18		%

納米-沒有意義。

2024年第二季度和上半年，非利息收入佔總收入的13%，而2023年第二季度和上半年分別為12%和11%。2024年第二季度的非利息收入為8,500美元萬，較2023年第二季度的7,900美元萬增加600美元或8%.增加的主要原因是貸款、財富管理和存款賬户費用增加，但被其他投資收入減少部分抵銷。2024年上半年的非利息收入為16400美元萬，較2023年同期的13900美元萬增加2,500美元或18%.增加的主要原因是AFS債務證券的淨收益以及貸款、財富管理和存款賬户費用的增加。

2024年第二季存款賬户手續費為2,600美元萬，較2023年第二季的2,300美元萬增加300美元或10%.2024年上半年，存款賬户手續費為5,100美元萬，較2023年同期的4,600美元萬增加500美元或9%.增長主要與分析服務費有關，這反映了客户的增長和費用的增加。

2024年第二季貸款費用為2,400美元萬，較2023年第二季的2,100美元萬增加300美元或16%.2024年上半年，貸款手續費為4,700美元萬，較2023年同期的4,100美元萬增加600美元或14%.增加的主要原因是貿易融資增加和客户增長推動的未使用承諾費。

2024年第二季度的財富管理費為900美元萬，比2023年第二季度的700美元萬增加了200美元，增幅為36%。2024年上半年，財富管理費為1,800美元萬，較2023年同期的1,300美元萬增加500美元或36%.這一增長反映了客户對高收益產品的需求，以應對利率環境。

AFS債務證券的淨收益為200億美元萬 2024年第二季度和上半年，主要反映了抵押貸款支持證券的銷售。相比之下，2023年上半年，由於減值的次級債務證券在2023年第一季度被註銷，AFS債務證券的淨虧損為1,000萬。

2024年第二季度的其他投資收入為100億美元萬，與2023年同期的400億美元萬相比，減少了300億美元，降幅為85%。2024年上半年，其他投資收入為300美元萬，與2023年同期的600美元萬相比，減少了300美元萬，降幅為43%。減少的主要原因是與去年同期相比，該公司2024年權益法CRA投資的收益減少。

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非利息支出

下表列出了2024年第二季度和2023年上半年非利息支出的構成：

						截至6月30日的三個月，																		截至6月30日的六個月，
(千美元)						2024						2023												更改百分比						2024						2023						更改百分比
薪酬和員工福利						$	133,588					$	124,937											7		%				$	275,400					$	254,591					8		%
佔用及設備費						15,031						16,088												(7)		%				30,261						31,675						(4)		%
存款保險費和監管評估						10,708						8,262												30		%				30,357						16,172						88		%
存款賬户費用						12,050						10,559												14		%				24,238						20,168						20		%
計算機軟件和數據處理費用						11,392						10,692												7		%				22,736						21,399						6		%
其他運營費用						37,613						35,337												6		%				71,058						70,207						1		%
税收抵免和IRA投資攤銷						16,052						55,914												(71)		%				29,259						66,024						(56)		%
總非利息支出						$	236,434					$	261,789											(10)		%				$	483,309					$	480,236					1		%

2024年第二季度非利息支出為23600美元萬，與2023年第二季度的26200美元萬相比，減少了2,600萬美元，降幅為10%。減少的主要原因是税收抵免和CRA投資的攤銷減少，但薪酬和員工福利的增加部分抵消了這一減少。2024年上半年，非利息支出為48300美元萬，較2023年同期的48000美元萬增加了300美元或1%，這主要是由於薪酬和員工福利、存款保險費和監管評估以及存款賬户支出的增加，但税收抵免和萬投資攤銷的減少部分抵消了這一增長。

2024年第二季度的薪酬和員工福利為13400美元萬，比2023年第二季度的12500美元萬增加了9億美元，增幅為7%。2024年上半年，薪酬和員工福利為27500美元萬，增加了2,000美元萬或8%，而2023年同期為25500美元萬。增長主要是由年度業績增長和人員配備增加推動的。

2024年第二季存款保險費和監管評估為1,100美元萬，較2023年同期的800美元萬增加300美元或三成。2024年上半年存款保險費和監管評估為3,000美元萬，較2023年同期的1,600美元萬增加1,400美元或88%.增加的主要原因是聯邦存款保險公司在2024年第二季度和上半年分別記錄了200億美元萬和1200美元萬的額外費用。有關FDIC特別評估的其他信息，請參閲項目2.MD&A-概述- 當前的發展在此表格10-Q中。

2024年第二季度存款賬户支出為1,200美元萬，與2023年同期的1,100美元萬相比，增加了100美元萬或14%.增加的主要原因是商業供應商付款增加，這是由計劃參與者的增加推動的；以及存款轉介費，是由於存款餘額增加推動的。2024年上半年，存款賬户支出為2,400美元萬，較2023年同期的2,000美元萬增加400美元或20%.增加的主要原因是存款餘額增加導致存款轉介費用增加，以及計劃參與者增加導致商業供應商付款增加。2024年上半年的增長進一步受到存款餘額增加推動的保險現金清掃產品費用上升的影響。

2024年第二季度税收抵免和CRA投資的攤銷為1,600美元萬，與2023年第二季度的5,600美元萬相比，減少了4,000美元萬或71%.2024年上半年，税收抵免和CRA投資的攤銷為2,900美元萬，與2023年同期的6,600美元萬相比，減少了3,700美元萬或56%.減少的主要原因是，自2023-02年採用《會計準則更新》以來，與擴大應用PAM有關的影響，投資 -權益法和合資企業2024年1月1日，以及在給定時期內結束的税收抵免投資的時間。有關PAM的其他信息，請參閲注2 -當前會計發展和重要會計政策摘要 和注8--經濟適用住房夥伴關係、税收抵免和社區再投資法投資，淨額。

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所得税

						截至6月30日的三個月，																		截至6月30日的六個月，
(千美元)						2024						2023						更改百分比						2024						2023						更改百分比
所得税前收入						$	364,468					$	357,588					2		%				$	736,720					$	778,980					(5)		%
所得税費用						$	76,238					$	45,557					67		%				$	163,415					$	144,510					13		%
實際税率						20.9		%				12.7		%										22.2		%				18.6		%

2024年第二季度所得税支出為7,600美元萬，實際税率為20.9%，而2023年第二季度所得税支出為4,600美元萬，有效税率為12.7%。2024年上半年的所得税支出為16300美元萬，實際税率為22.2%，而2023年同期的所得税支出為14500美元萬，有效税率為18.6%。所得税支出和有效税率的同比增長主要是由於自2024年1月1日採用ASU 2023-02以來，PAM的擴大應用對公司税收抵免投資的影響，以及在特定時期內結束的税收抵免投資的時機。有關PAM的其他信息，請參閲注2 -當前會計發展和重要會計政策摘要 和注8--經濟適用住房夥伴關係、税收抵免和社區再投資法投資，淨額。

運營細分市場結果

該公司將其業務分為三個可報告的經營部門：(1)消費者和商業銀行業務；(2)商業銀行業務；以及(3)其他業務部門。這些細分由所服務的客户類型以及所提供的相關產品和服務來定義。有關公司內部管理報告流程的説明，包括分部成本分配方法，請參見注15-業務分類在本表格10-Q中的綜合財務報表。

分部淨利息收入是指該分部資產的實際利息收入與負債產生的利息之間的差額，通過公司的內部資金轉移定價(“ftp”)程序根據融資費用或信貸進行調整。

下表按業務細分列出了所示期間的結果：

						截至6月30日的三個月，
						個人和商業銀行業務												商業銀行業務												其他
(千美元)						2024						2023						2024						2023						2024						2023
總收入						$	320,061					$	334,642					$	311,500					$	305,578					$	6,341					$	5,157
信貸損失準備金(沖銷)						(3,245)						5,524						40,245						20,476						—						—
非利息支出						108,124						107,027						92,064						88,333						36,246						66,429
所得税前分部收入（虧損）						215,182						222,091						179,191						196,769						(29,905)						(61,272)
分部淨收入						$	151,578					$	156,853					$	126,441					$	139,030					$	10,211					$	16,148

(千美元)						截至6月30日的六個月，
						個人和商業銀行業務												商業銀行業務												其他
						2024						2023						2024						2023						2024						2023
總收入						$	637,367					$	664,886					$	618,315					$	585,900					$	26,347					$	54,430
信貸損失準備金(沖銷)						(680)						20,536						62,680						25,464						—						—
非利息支出						227,424						220,850						198,371						175,581						57,514						83,805
所得税前分部收入（虧損）						410,623						423,500						357,264						384,855						(31,167)						(29,375)
分部淨收入						$	289,250					$	299,100					$	252,022					$	273,487					$	32,033					$	61,883

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個人和商業銀行業務

消費者和商業銀行部門主要通過公司的國內分支機構網絡和數字銀行平臺向消費者和商業客户提供金融產品和服務。該部門提供消費者和商業存款、抵押貸款和房屋淨值貸款以及其他產品和服務。還通過公司分支機構網絡為中小企業發放商業貸款。該分部提供的其他產品和服務包括財富管理、資金管理、利率風險對衝和外匯服務。

下表列出了所示期間消費者和商業銀行部門的額外財務信息：

						截至6月30日的三個月，
																		與2023年相比的變化
(千美元)						2024						2023						$						%
扣除信貸損失準備前的淨利息收入						$	293,292					$	307,522					$	(14,230)					(5)		%
非利息收入						26,769						27,120						(351)						(1)		%
總收入						320,061						334,642						(14,581)						(4)		%
信貸損失準備金(沖銷)						(3,245)						5,524						(8,769)						(159)		%
非利息費用						108,124						107,027						1,097						1		%
所得税前分部收入						215,182						222,091						(6,909)						(3)		%
所得税費用						63,604						65,238						(1,634)						(3)		%
分部淨收入						$	151,578					$	156,853					$	(5,275)					(3)		%
平均貸款						$	19,324,850					$	17,622,260					$	1,702,590					10		%
平均存款						$	34,852,127					$	33,265,827					$	1,586,300					5		%

(美元，單位：萬美元)						截至6月30日的六個月，
																		與2023年相比的變化
						2024						2023						$						%
扣除信貸損失準備前的淨利息收入						$	585,056					$	611,764					$	(26,708)					(4)		%
非利息收入						52,311						53,122						(811)						(2)		%
總收入						637,367						664,886						(27,519)						(4)		%
信貸損失準備金(沖銷)						(680)						20,536						(21,216)						(103)		%
非利息支出						227,424						220,850						6,574						3		%
所得税前分部收入						410,623						423,500						(12,877)						(3)		%
所得税費用						121,373						124,400						(3,027)						(2)		%
分部淨收入						$	289,250					$	299,100					$	(9,850)					(3)		%
平均貸款						$	19,231,071					$	17,368,001					$	1,863,070					11		%
平均存款						$	34,319,472					$	33,555,330					$	764,142					2		%

2024年第二季度，消費者和商業銀行部門的淨收入同比下降5億美元萬至15200美元萬，同比下降3%；2024年上半年淨收入同比下降1,000美元萬至28900美元萬。這兩個期間的減少主要是由於淨利息收入減少，但信貸損失準備金的減少部分抵消了減少的影響。扣除信貸損失撥備前的淨利息收入2024年第二季度同比下降1,400美元萬至29300美元萬，2024年上半年同比下降2,700美元萬至58500美元萬。這主要是由於有息存款的成本上升，以及存款組合繼續轉向有息產品所致。2024年第二季度信貸損失撥備同比減少900美元萬或159%至300美元萬，2024年上半年信貸損失撥備同比減少2,100萬或103%至100美元萬。減少的主要原因是2024年第二季住宅按揭貸款行業的宏觀經濟前景有所改善。

75

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商業銀行業務

商業銀行業務主要產生商業貸款和存款產品。商業貸款產品包括CRE貸款、建築融資、商業商業貸款、營運資金信用額度、貿易融資、信用證、保障性住房貸款、資產抵押貸款、資產擔保融資、項目融資和設備融資。商業存款產品和其他金融服務包括國庫管理、外匯服務、利率和大宗商品風險對衝。

下表列出了所示期間商業銀行部門的其他財務信息：

						截至6月30日的三個月，
																		與2023年相比的變化
(千美元)						2024						2023						$						%
扣除信貸損失準備前的淨利息收入						$	260,780					$	263,040					$	(2,260)					(1)		%
非利息收入						50,720						42,538						8,182						19		%
總收入						311,500						305,578						5,922						2		%
信貸損失準備金						40,245						20,476						19,769						97		%
非利息費用						92,064						88,333						3,731						4		%
所得税前分部收入						179,191						196,769						(17,578)						(9)		%
所得税費用						52,750						57,739						(4,989)						(9)		%
分部淨收入						$	126,441					$	139,030					$	(12,589)					(9)		%
平均貸款						$	32,593,938					$	31,229,460					$	1,364,478					4		%
平均存款						$	21,454,905					$	16,788,456					$	4,666,449					28		%

(美元，單位：萬美元)						截至6月30日的六個月，
																		與2023年相比的變化
						2024						2023						$						%
扣除信貸損失準備前的淨利息收入						$	521,129					$	499,763					$	21,366					4		%
非利息收入						97,186						86,137						11,049						13		%
總收入						618,315						585,900						32,415						6		%
信貸損失準備金						62,680						25,464						37,216						146		%
非利息支出						198,371						175,581						22,790						13		%
所得税前分部收入						357,264						384,855						(27,591)						(7)		%
所得税費用						105,242						111,368						(6,126)						(6)		%
分部淨收入						$	252,022					$	273,487					$	(21,465)					(8)		%
平均貸款						$	32,690,743					$	31,134,716					$	1,556,027					5		%
平均存款						$	21,254,547					$	17,034,343					$	4,220,204					25		%

2024年第二季度，商業銀行部門淨利潤同比下降13億美元，即9%，至126億美元。這一減少主要是由於信貸損失撥備增加，但部分被非利息收入增加所抵消。2024年第二季度信用損失撥備同比增加2000萬美元，即97%，達到4000萬美元，主要是由於C & I和CRE投資組合的淨沖銷增加。2024年第二季度非利息收入同比增加8億美元，增幅19%，達到51億美元，主要是由於存款賬户費用、外匯收入和貸款費用上漲。

76

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2024年上半年商業銀行業務淨收入為25200美元萬，較上年同期減少2,100美元萬，降幅為8%。這一減少主要是由於信貸損失和非利息支出的撥備增加，但被收入增長部分抵消。2024年上半年，扣除信貸損失撥備前的淨利息收入同比增加2,100美元萬或4%，至52100美元萬。這一增長主要是由於商業貸款增長帶來的貸款利息收入增加所致。2024年上半年信貸損失撥備同比增加3,700美元萬或146%至6,300美元萬，主要是由於C&I和CRE投資組合的淨沖銷增加所致。2024年上半年，非利息收入同比增長1,100美元萬至9,700美元萬，主要是由於存款賬户費用和貸款費用增加。2024年上半年，非利息支出同比增長2,300美元萬或13%，達到19800美元萬，主要原因是薪酬和員工福利、存款賬户費用、存款保險費和監管評估增加。

其他

中央職能，包括本公司的公司財務活動和部門間金額的抵銷，已經彙總幷包括在另一個部門，為兩個核心部門，即消費者和商業銀行部門以及商業銀行部門提供廣泛的行政支持。

下表列出了所示期間其他部分的其他財務信息：

						截至6月30日的三個月，
																		與2023年相比的變化
(千美元)						2024						2023						$						%
扣除信貸損失準備前的淨利息損失						$	(843)					$	(3,816)					$	2,973					78		%
非利息收入						7,184						8,973						(1,789)						(20)		%
總收入						6,341						5,157						1,184						23		%
非利息費用						36,246						66,429						(30,183)						(45)		%
所得税前分部虧損						(29,905)						(61,272)						31,367						51		%
所得税優惠						40,116						77,420						(37,304)						(48)		%
分部淨收入						$	10,211					$	16,148					$	(5,937)					(37)		%
平均存款						$	2,373,767					$	4,230,592					$	(1,856,825)					(44)		%

(美元，單位：萬美元)						截至6月30日的六個月，
																		與2023年相比的變化
						2024						2023						$						%
扣除信貸損失準備前的淨利息收入						$	12,183					$	55,080					$	(42,897)					(78)		%
非利息收入						14,164						(650)						14,814						NM
總收入						26,347						54,430						(28,083)						(52)		%
非利息費用						57,514						83,805						(26,291)						(31)		%
所得税前分部虧損						(31,167)						(29,375)						(1,792)						(6)		%
所得税優惠						63,200						91,258						(28,058)						(31)		%
分部淨收入						$	32,033					$	61,883					$	(29,850)					(48)		%
平均存款						$	2,487,582					$	4,027,869					$	(1,540,287)					(38)		%

納米-沒有意義。

另一部門報告所得税前部門虧損3,000美元萬，部門淨收益為1,000萬，反映2024年第二季度所得税優惠為4,000萬。分部淨收入的減少主要是由於所得税優惠減少，但非利息支出減少部分抵消了這一影響。非利息支出減少了3,000美元萬，這主要是由於自2024年1月1日採用ASU2022-02以來，税收抵免和CRA投資的攤銷減少。有關PAM的其他信息，請參閲注2 -當前會計發展和重要會計政策摘要 和注8--經濟適用住房夥伴關係、税收抵免和社區再投資法投資，淨額。

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另一部門報告所得税前虧損3,100美元萬，部門淨收入3,200萬，反映2024年上半年所得税優惠6,300美元萬。分部淨收入的減少主要是由於淨利息收入和所得税優惠減少，但非利息支出減少和非利息收入增加部分抵消了這一影響。扣除信貸損失撥備前的淨利息收入減少4,300美元，主要是由於其他部門吸收的萬利差收入較低，但計息現金以及銀行和債務證券存款的較高收益率部分抵消了這一下降。2024年上半年，非利息收入增加了1,500萬，主要是由於萬在2023年第一季度註銷了1,000美元的受損AFS債務證券，以及外匯收入的增加。非利息支出減少了2,600美元萬，主要是由於前面提到的2024年1月1日採用ASU2022-02導致税收抵免和CRA投資攤銷減少。

其他分部的所得税支出或收益由將所得税費用分配到兩個核心分部後剩餘的未分配所得税費用或收益組成，反映了税收抵免投資活動的影響。所得税支出通過將法定所得税税率應用於所得税前收入部門來分配給消費者和企業銀行部門以及商業銀行部門。税收抵免投資攤銷分配給其他部門。

資產負債表分析

債務證券

該公司擁有一系列高質量、流動性強的債務證券，存續期適中。它密切管理整個投資組合的信貸、利率和流動性風險。該公司的債務證券提供：

•用於盈利和提高收益的利息收入；

•為正常業務過程中出現的需求提供資金；

•有能力因應經濟或市場情況的轉變而執行利率風險管理策略；以及

•根據需要支持質押協議和/或增強公司借貸能力的抵押品。

雖然公司無意出售其債務證券，但可能會出售可供出售債務證券以應對資產負債表和相關利率風險的變化，以滿足流動性、監管和戰略要求。

78

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下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司的ault和HTm債務證券投資組合的分佈以及截至2024年6月30日的信用評級：

						2024年6月30日																		2023年12月31日																														截至2024年6月30日的評級 (1)
(千美元)						攤銷成本						公允價值									公允價值的百分比						攤銷成本						公允價值									公允價值的百分比																		AAA/AA						A						BBB						Bb及以下						沒有評級 (2)
AFS債務證券：
美國國債						$	676,291					$	623,757								7		%				$	1,112,587					$	1,060,375								17		%																100		%				—		%				—		%				—		%				—		%
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券						309,956						260,388									3		%				412,086						364,446									6		%																100		%				—		%				—		%				—		%				—		%
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券 (3)						6,455,081						6,163,665									69		%				2,488,304						2,195,853									35		%																100		%				—		%				—		%				—		%				—		%
市政證券						295,437						256,563									3		%				297,283						261,016									4		%																98		%				—		%				—		%				—		%				2		%
非機構抵押貸款支持證券						925,027						795,255									9		%				1,052,913						921,187									15		%																89		%				—		%				—		%				—		%				11		%
公司債務證券						653,501						507,130									6		%				653,501						502,425									8		%																—		%				31		%				66		%				3		%				—		%
外國政府債券						245,523						233,724									3		%				239,333						227,874									4		%																45		%				55		%				—		%				—		%				—		%
資產支持證券						39,061						38,593									0		%				43,234						42,300									1		%																56		%				44		%				—		%				—		%				—		%
抵押貸款債券						44,500						44,453									0		%				617,250						612,861									10		%																100		%				—		%				—		%				—		%				—		%
AFS債務證券總額						$	9,644,377					$	8,923,528								100		%				$	6,916,491					$	6,188,337								100		%																92		%				3		%				4		%				0		%				1		%
HTm債務證券：
美國國債						$	532,294					$	487,707								20		%				$	529,548					$	488,551								20		%																100		%				—		%				—		%				—		%				—		%
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券						1,003,094						802,895									33		%				1,001,836						814,932									33		%																100		%				—		%				—		%				—		%				—		%
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券 (4)						1,214,541						972,255									41		%				1,235,784						1,004,697									41		%																100		%				—		%				—		%				—		%				—		%
市政證券						188,321						142,370									6		%				188,872						145,791									6		%																100		%				—		%				—		%				—		%				—		%
HTM債務證券總額						$	2,938,250					$	2,405,227								100		%				$	2,956,040					$	2,453,971								100		%																100		%				—		%				—		%				—		%				—		%
債務證券總額						$	12,582,627					$	11,328,755														$	9,872,531					$	8,642,308

(1)信用評級表達了對債務證券信用質量的看法。本公司根據國家認可的統計評級機構(“NRSRO”)提供的最低信用評級來確定證券的信用評級。評級機構和市場參與者普遍認為，評級機構和市場參與者認為評級為投資級的債務證券是信用風險較低的證券，其評級類似於BBB-或以上(由NRSRO定義)。評級百分比是根據公允價值分配的。

(2)對於未被NRSRO評級的債務證券，本公司使用其他因素，包括但不限於證券化結構內收款的優先順序，以及合同付款歷史上是否按時。

(3)包括截至2024年6月30日政府全國抵押貸款協會的AFS債務證券，截至2024年6月30日，攤銷成本和公允價值總計52億美元，截至2023年12月31日，攤銷成本13億美元，公允價值12億。

(4)包括GNMA HTM債務證券，截至2024年6月30日總計8,900萬美元的攤銷成本和7,100萬美元的公允價值，以及截至2023年12月31日的9,200萬美元的攤餘成本和7,500美元的公允價值萬。

截至2024年6月30日，公司的AFS和HTM債務證券組合的有效存續期(定義為投資組合價值對利率變化的敏感度)分別為2.8和7.2，而截至2023年12月31日的有效存續期分別為3.6和7.5。AFS有效期限減少的主要原因是購買了浮動利率GNMA證券。HTM有效期限的縮短是由於投資組合的調味所致。該公司估計，截至2024年6月30日，其AFS債務證券的有效期限為瞬時100個基點平行增加3.4個基點，瞬時100個基點平行減少2.4個基點。

可供出售的債務證券

截至2024年6月30日，AFS債務證券的公允價值總計89億美元，較截至2023年12月31日的62億美元增加27億美元或44%。增加的主要原因是購買了GNMA證券，資金主要來自存款的增加。本公司的AFS債務證券按公允價值列賬，非信貸相關未實現損益，税後淨額，報告於其他全面收益(虧損)關於合併全面收益表的探討截至2024年6月30日，AFS債務證券的税前未實現淨虧損為72100美元萬，而截至2023年12月31日的萬為72800美元。

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截至2024年6月30日和2023年12月31日，AFS債務證券組合的賬面價值分別有99%和97%被NRSRO評為投資級。在有未實現虧損總額的AFS債務證券中，截至2024年6月30日和2023年12月31日，幾乎所有債券都被評為投資級。截至2024年6月30日和2023年12月31日，AFS債務證券沒有為信貸損失撥備。此外，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的收益中沒有確認信貸損失。

持有至到期債務證券

所有HTM債務證券都是由美國政府或政府支持的企業發行、擔保或支持的。因此，本公司對這些證券應用了零信用損失假設，截至2024年6月30日和2023年12月31日均未記錄信用損失準備金。

有關AFS和HTM證券的其他信息，請參閲注1 -重要會計政策摘要在本公司的合併財務報表中 2023表格10-k及附註3-金融工具的公允價值計量和公允價值和附註5-證券在本表格10-Q中的綜合財務報表。

貸款組合

該公司提供廣泛的金融產品，旨在滿足借款人的信貸需求。該公司的貸款組合包括商業貸款，其中包括C&I、CRE、多户住宅、建築和土地貸款，以及消費貸款，其中包括單户住宅貸款、房屋淨值信用額度(HELOC)和其他消費貸款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，持有的投資貸款總額分別為528美元億和522美元億，截至2024年6月30日的貸款組合構成與截至2023年12月31日的構成相似。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按貸款類型劃分的公司總貸款組合的構成：

						2024年6月30日												2023年12月31日
(千美元)						量						%						量						%
商業廣告：
C&I						$	16,875,009					32		%				$	16,581,079					32		%
CRE：
克雷						14,562,595						28		%				14,777,081						28		%
多户住宅						5,100,210						10		%				5,023,163						10		%
建築和土地						664,793						1		%				663,868						1		%
總CRE						20,327,598						39		%				20,464,112						39		%
總商業						37,202,607						71		%				37,045,191						71		%
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						13,747,769						26		%				13,383,060						26		%
HELOCs						1,761,379						3		%				1,722,204						3		%
住宅按揭總額						15,509,148						29		%				15,105,264						29		%
其他消費者						56,154						0		%				60,327						0		%
總消費						15,565,302						29		%				15,165,591						29		%
持有用於投資的貸款總額 (1)						52,767,909						100		%				52,210,782						100		%
貸款損失準備						(683,794)												(668,743)
持有待售貸款(2)						18,909												116
貸款總額，淨額						$	52,103,024											$	51,542,155

(1)包括截至2024年6月30日和2023年12月31日的遞延貸款淨費用5,300美元萬和未攤銷淨保費7,100美元萬。

(2)包括截至2024年6月30日的C&I貸款和截至2023年12月31日的單户住宅貸款。

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商業廣告

截至2024年6月30日和2023年12月31日，商業貸款組合佔總貸款的71%。該公司積極監控商業貸款組合的信用風險，並審查信用風險敞口，以瞭解對不斷變化的經濟狀況的敏感性。

商業-商業和工業貸款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，C&I貸款承諾總額分別為248美元億和246美元億，截至2024年6月30日的使用率為68%，而截至2023年12月31日的使用率為67%.截至2024年6月30日，C&I貸款總額為169美元億，比截至2023年12月31日的166美元萬增加了29400美元，增幅為2%.截至2024年6月30日和2023年12月31日，C&I貸款總額佔投資貸款總額的32%。C&I貸款組合包括為各行各業的企業提供貸款和融資。該公司提供多種C&I產品，包括商業商業貸款、營運資金信用額度、貿易融資、信用證、資產基礎貸款、資產擔保融資、項目融資和設備融資。此外，該公司還擁有廣泛聯合的C&I貸款組合，這些貸款代表循環或定期貸款，主要向機構投資者銷售和銷售。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該投資組合的總規模分別為54900美元萬和64500美元萬。截至2024年6月30日和2023年12月31日，大多數C&I貸款的利率都是浮動的。

C&I投資組合按行業進行了很好的多元化。該公司按行業和客户風險敞口監測C&I貸款組合中的集中度，並按行業和貸款產品設定風險敞口限制。下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司C&I貸款組合中的行業組合：

						2024年6月30日																		2023年12月31日(1)
(千美元)						量						%						(千美元)						量						%
行業：																		行業：
房地產投資與管理						$	2,066,828					12		%				資本催繳貸款						$	2,171,367					13		%
資本催繳貸款						1,970,392						12		%				房地產投資與管理						1,970,713						12		%
Media & Entertainment						1,953,376						12		%				Media & Entertainment						1,891,199						11		%
金融服務業						1,135,036						7		%				金融服務業						1,136,731						7		%
製造與批發						1,024,074						6		%				製造與批發						1,110,544						7		%
基礎設施與清潔能源						1,016,207						6		%				基礎設施與清潔能源						1,023,662						6		%
科技與電信						771,820						5		%				科技與電信						729,922						4		%
醫療保健						714,998						4		%				食品生產與分銷						655,340						4		%
食品生產與分銷						704,416						4		%				消費金融						586,468						4		%
Oil & Gas						587,657						3		%				酒店與休閒						576,328						3		%
其他						4,930,205						29		%				其他						4,728,805						29		%
C&I合計						$	16,875,009					100		%				C&I合計						$	16,581,079					100		%

(1)修改分段以符合當前演示文稿。

商業-商業房地產貸款總額。截至2024年6月30日和2023年12月31日，華潤置地的貸款總額分別為2,0300萬美元億和2，05百萬美元億，佔截至2024年6月30日和2023年12月31日持有的投資貸款總額的39%。整個CRE投資組合包括CRE、多户住宅、建築和土地貸款以及經濟適用房貸款。本公司為華潤置業貸款訂立的承保參數符合監管指引，包括物業類型、地理位置及貸款與價值比率(“LTV”)。從歷史上看，該公司低LTV承保標準的一致性導致了較低的信貸損失。

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該公司的CRE總貸款組合按物業類型進行了很好的多元化，截至2024年6月30日和2023年12月31日的平均CRE貸款規模為300億美元萬。下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日按物業類型劃分的公司CRE貸款總額：

						2024年6月30日												2023年12月31日
(千美元)						量						%						量						%
屬性類型：
多個家庭						$	5,100,210					25		%				$	5,023,164					25		%
零售(1)						4,217,637						21		%				4,297,569						21		%
工業(1)						3,995,232						20		%				3,997,764						20		%
酒店(1)						2,458,129						12		%				2,446,504						12		%
辦公室(1)						2,184,842						11		%				2,271,508						11		%
醫療保健(1)						719,579						3		%				852,362						4		%
建築和土地						664,793						3		%				663,868						3		%
其他(1)						987,176						5		%				911,373						4		%
CRE貸款總額						$	20,327,598					100		%				$	20,464,112					100		%

(1)包括在CRE貸款中，這是Total CRE貸款的一個子集。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，CRE貸款組合的加權平均LTV比率均為50%。加權平均LTV基於最新的LTV，該LTV基於最新的可用評估和當前的貸款承諾。截至2024年6月30日和2023年12月31日，CRE貸款承諾總額中約有91%的LTV比率為65%或更低。

下表按地理位置彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日的公司CRE、多户住宅以及建築和土地貸款。CRE貸款組合總額的分佈主要反映了該公司的地理分支機構足跡，主要集中在加利福尼亞州。

						2024年6月30日
(千美元)						克雷						%						多户住宅						%						建築與土地						%						總CRE						%
地理市場：
南加州						$	7,555,495					52		%				$	2,312,020					45		%				$	243,138					36		%				$	10,110,653					50		%
北加州						2,705,815						19		%				1,053,601						21		%				178,766						27		%				3,938,182						19		%
加利福尼亞						10,261,310						71		%				3,365,621						66		%				421,904						63		%				14,048,835						69		%
德克薩斯州						1,082,669						7		%				486,597						10		%				85,312						13		%				1,654,578						8		%
紐約						706,171						5		%				259,052						5		%				31,854						5		%				997,077						5		%
華盛頓						487,809						3		%				162,064						3		%				10,393						2		%				660,266						3		%
亞利桑那州						361,844						2		%				220,976						4		%				14,978						2		%				597,798						3		%
內華達州						264,210						2		%				154,265						3		%				15,631						2		%				434,106						2		%
其他市場						1,398,582						10		%				451,635						9		%				84,721						13		%				1,934,938						10		%
貸款總額						$	14,562,595					100		%				$	5,100,210					100		%				$	664,793					100		%				$	20,327,598					100		%

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						2023年12月31日
(千美元)						克雷						%						多户住宅						%						建築與土地						%						總CRE						%
地理市場：
南加州						$	7,604,053					51		%				$	2,295,592					46		%				$	294,879					44		%				$	10,194,524					50		%
北加州						2,737,635						19		%				1,055,852						21		%				147,031						22		%				3,940,518						19		%
加利福尼亞						10,341,688						70		%				3,351,444						67		%				441,910						66		%				14,135,042						69		%
德克薩斯州						1,122,428						8		%				445,391						9		%				41,768						6		%				1,609,587						8		%
紐約						696,950						5		%				287,961						6		%				43,227						7		%				1,028,138						5		%
華盛頓						495,577						3		%				173,367						3		%				10,375						2		%				679,319						3		%
亞利桑那州						355,047						2		%				148,970						3		%				38,897						6		%				542,914						3		%
內華達州						257,105						2		%				142,133						3		%				6,325						1		%				405,563						2		%
其他市場						1,508,286						10		%				473,897						9		%				81,366						12		%				2,063,549						10		%
貸款總額						$	14,777,081					100		%				$	5,023,163					100		%				$	663,868					100		%				$	20,464,112					100		%

截至2024年6月30日和2023年12月31日，CRE貸款總額的69%集中在加利福尼亞州。加州經濟和房地產價值的變化可能會對這些貸款的可收回性和所需的貸款損失備抵水平產生重大影響。有關加州經濟和房地產市場低迷帶來的較高風險的更多信息，請參閲項目1A.風險因素-與地緣政治不確定性相關的風險 致公司的 2023年表格10-k。

商業-商業房地產貸款。該公司專注於為有經驗的房地產投資者和中等槓桿水平的開發商提供融資，他們中的許多人都是世行的長期客户。截至2024年6月30日，華潤置地的貸款總額為1.46億美元億，而截至2023年12月31日的億為1.48億美元，佔截至這兩天持有的投資貸款總額的28%.CRE貸款的利率可以是固定的、可變的或混合的。截至2024年6月30日，我們58%的CRE投資組合擁有浮動利率，其中52%擁有客户級別的利率衍生品合約。這些都是公司提供的對衝合同，以幫助我們的客户管理他們的利率風險，而銀行的風險敞口仍然是浮動利率。 相比之下，截至2023年12月31日，我們的CRE投資組合中有58%的利率是浮動的，其中50%擁有客户級別的利率衍生品合約。該公司尋求以保守的現金流、償債範圍和LTV標準承保貸款。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，業主自住物業佔CRE貸款的20%。其餘為非業主自住物業，貸款50%或以上的還本付息通常由非附屬第三方的租金收入提供。

商業廣告- 多户住宅貸款。多户住宅貸款組合主要由擁有五個或五個以上單位的住宅物業擔保的貸款組成。截至2024年6月30日和2023年12月31日，多户住宅貸款總額分別為51美元億和50美元億，佔截至這兩天持有的投資貸款總額的10%.該公司提供各種第一留置權抵押貸款，包括固定和可變利率貸款，以及利率在初始固定利率期限為三至十年後每年調整的混合貸款。截至2024年6月30日，我們的多户住宅投資組合中有49%擁有浮動利率，其中43%擁有客户級別的利率衍生品合約。相比之下，截至2023年12月31日，我們多户住宅投資組合中48%的利率是浮動利率，其中40%擁有客户級別的利率衍生品合約。這些都是公司提供的對衝合約，以幫助我們的客户管理他們的利率風險，而銀行自己的風險敞口仍然是可變利率。

商業廣告- 建築和土地貸款。建築和土地貸款為房地產類型多樣化的項目組合提供融資。截至2024年6月30日，建築和土地貸款總額為66500美元萬，而截至2023年12月31日的萬為66400美元，佔截至這兩天持有的投資貸款總額的1%.截至2024年6月30日，建築貸款敞口由54100美元的萬未償還貸款加上57300美元的無資金承諾萬組成，相比之下，截至2023年12月31日的未償還貸款為52600美元，加上67200美元的無資金承諾萬。截至2024年6月30日，土地貸款總額為12400美元萬，而截至2023年12月31日，土地貸款總額為13800美元萬。

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消費者

住宅按揭貸款主要是透過本行的分行網絡發放。截至2024年6月30日和2023年12月31日，平均總住宅貸款規模為43.6萬億美元萬。下表按地理位置彙總了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的單户住宅和HELOC貸款組合：

						2024年6月30日
(千美元)						單户住宅						%						HELOCs						%						住宅按揭總額						%
地理市場：
南加州						$	5,158,542					38		%				$	828,546					47		%				$	5,987,088					39		%
北加州						1,735,596						13		%				368,785						21		%				2,104,381						13		%
加利福尼亞						6,894,138						51		%				1,197,331						68		%				8,091,469						52		%
紐約						4,363,714						32		%				249,954						14		%				4,613,668						30		%
華盛頓						709,522						5		%				186,804						11		%				896,326						6		%
馬薩諸塞州						430,399						3		%				68,696						4		%				499,095						3		%
佐治亞州						451,756						3		%				19,536						1		%				471,292						3		%
內華達州						432,919						3		%				33,970						2		%				466,889						3		%
德克薩斯州						450,865						3		%				—						—		%				450,865						3		%
其他市場						14,456						0		%				5,088						0		%				19,544						0		%
總						$	13,747,769					100		%				$	1,761,379					100		%				$	15,509,148					100		%
優先權：
第一按揭						$	13,747,769					100		%				$	1,339,343					76		%				$	15,087,112					97		%
初級抵押權抵押						—						—		%				422,036						24		%				422,036						3		%
總						$	13,747,769					100		%				$	1,761,379					100		%				$	15,509,148					100		%

						2023年12月31日
(千美元)						單户住宅						%						HELOCs						%						住宅按揭總額						%
地理市場：
南加州						$	4,990,848					37		%				$	799,571					46		%				$	5,790,419					38		%
北加州						1,650,905						13		%				370,989						22		%				2,021,894						13		%
加利福尼亞						6,641,753						50		%				1,170,560						68		%				7,812,313						51		%
紐約						4,376,416						33		%				247,202						14		%				4,623,618						31		%
華盛頓						696,028						5		%				184,843						11		%				880,871						6		%
馬薩諸塞州						391,666						3		%				67,016						4		%				458,682						3		%
佐治亞州						432,258						3		%				17,123						1		%				449,381						3		%
內華達州						404,837						3		%				33,959						2		%				438,796						3		%
德克薩斯州						423,972						3		%				—						—		%				423,972						3		%
其他市場						16,130						0		%				1,501						0		%				17,631						0		%
總						$	13,383,060					100		%				$	1,722,204					100		%				$	15,105,264					100		%
優先權：
第一按揭						$	13,383,060					100		%				$	1,331,509					77		%				$	14,714,569					97		%
初級抵押權抵押						—						—		%				390,695						23		%				390,695						3		%
總計						$	13,383,060					100		%				$	1,722,204					100		%				$	15,105,264					100		%

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消費型獨户住宅貸款。截至2024年6月30日，單户住宅貸款總額為137美元億，而截至2023年12月31日的億為134億美元，佔截至這兩天持有的投資貸款總額的26%.截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的所有單户住宅貸款都處於第一留置權地位。這些貸款中的許多都是減少的單據貸款，需要支付大量的首付款，導致LTV比率較低，通常為65%或更低。截至2024年6月30日，加權平均LTV比率為52%，截至2023年12月31日，加權平均LTV比率為53%。從歷史上看，這些貸款的拖欠率和損失率都很低。該公司提供各種單一家庭住宅第一留置權抵押貸款計劃，包括固定和可變利率貸款，以及利率定期調整的混合貸款，通常是在初始固定利率之後每年調整一次。

消費者-房屋淨值信貸額度。截至2024年6月30日和2023年12月31日，HELOC的總承諾為52美元億，截至2024年6月30日和2023年12月31日的利用率分別為34%和33%。基本上，公司所有沒有資金的HELOC承諾都是無條件可以取消的。截至2024年6月30日，HELOC未償還貸款總額為18美元億，而截至2023年12月31日為17美元億，佔截至這兩天持有的投資貸款總額的3%.截至2024年6月30日和2023年12月31日，本公司分別佔未償還HELOC總數的76%和77%。截至2024年6月30日和2023年12月31日，HELOC承諾的加權平均LTV比率分別為47%和48%。加權平均LTV比率代表貸款餘額除以估計的當前物業價值。綜合LTV比率用於初級留置權房屋淨值貸款。這些貸款中的許多都是減少單據貸款，導致LTV比率在發起時較低，通常為65%或更低。因此，這些貸款在歷史上經歷了較低的違約率和損失率。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司幾乎所有的HELOC都是可變利率貸款。

所有發放的商業及消費貸款均須遵守本公司保守的承保指引及貸款發放標準。管理層認為，公司的承保標準和程序充分考慮了與這些產品相關的獨特風險。公司進行質量控制程序和定期審計，包括審查貸款和法律要求，以確保公司遵守這些要求。

海外出類拔萃

該公司的海外辦事處，包括在香港的分行和在中國的附屬銀行，都受到在國外開展業務的固有風險的影響，例如監管、經濟和政治上的不確定因素。因此，本公司的國際經營風險敞口主要集中在中國和香港。此外，本公司於香港分行及中國附屬銀行持有的金融資產可能受貨幣匯率波動或其他因素影響。下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日在公司海外辦事處持有的主要金融資產：

						2024年6月30日												2023年12月31日
(千美元)						量						佔合併總資產的百分比						量						佔合併總資產的百分比
香港分行：
現金及現金等價物						$	545,580					1		%				$	631,487					1		%
可供出售債務證券 (1)						$	587,380					1		%				$	546,495					1		%
為投資而持有的貸款(2)						$	890,583					1		%				$	934,734					1		%
總資產						$	2,031,755					3		%				$	2,115,857					3		%
中國分行：
現金及現金等價物						$	751,476					1		%				$	719,058					1		%
可供出售債務證券 (3)						$	127,790					0		%				$	120,167					0		%
為投資而持有的貸款(2)						$	1,251,788					2		%				$	1,328,383					2		%
總資產						$	2,139,702					3		%				$	2,156,548					3		%

(1)截至2024年6月30日，包括美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券、美國國債和外國政府債券;截至2023年12月31日，包括外國政府債券和美國國債。

(2)主要包括截至2024年6月30日和2023年12月31日的C & I貸款。

(3)包括截至2024年6月30日和2023年12月31日的外國政府債券。

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下表列出了2024年第二季度和2023年上半年公司海外辦事處產生的總收入：

						截至6月30日的三個月，																								截至6月30日的六個月，
						2024												2023												2024												2023
(千美元)						量						佔總合併收入的百分比						量						佔總合併收入的百分比						量						佔總合併收入的百分比						量						佔總合併收入的百分比
香港分公司：
總收入						$	15,420					2		%				$	12,255					2		%				$	33,513					3		%				$	27,573					2		%
中國分行：
總收入						$	7,320					1		%				$	11,425					2		%				$	14,764					1		%				$	19,310					2		%

資本

公司擁有雄厚的資本基礎，以支持其預期的資產增長、運營需求和信貸風險，並確保公司和銀行遵守所有監管資本準則。該公司至少每年進行一次定期資本規劃過程，以優化可用資本的使用，併為未來的資本需求進行適當的規劃，將資本分配給現有和未來的業務活動。此外，作為其資本規劃過程的一部分，該公司還進行資本壓力測試。壓力測試使該公司能夠評估經濟和利率的不利變化對其資本基礎的影響。

2020年3月3日，公司董事會批准回購50000美元的公司普通股萬。2024年上半年，該公司在12300美元的萬中以每股70.72美元的平均價格回購了1,742,496股股票。本公司於2023年上半年並無回購任何股份。截至2024年6月30日，授權回購的剩餘可用資本總額為4900萬美元。

截至2024年6月30日，該公司的股東權益為72美元億，比截至2023年12月31日的70美元萬增加了26400美元，增幅為3.8%。公司股東權益的增加主要是由於57300萬的淨收益，但被宣佈的15500萬的現金股息和12300萬的普通股回購部分抵消。有關導致股東權益變動的其他因素，請參閲項目1.合併財務報表--合併股東權益變動表Y在此表格10-Q中。

由於如上所述公司股東權益的增加，截至2024年6月30日的每股賬面價值為52.06美元，比截至2023年12月31日的每股49.64美元增長了5%。截至2024年6月30日，每股有形賬面價值為48.65美元，而截至2023年12月31日，每股有形賬面價值為46.27美元。有關更多詳細信息，請參閲下提供的非GAAP措施的對賬項目2.MD&A--GAAP與非GAAP財務計量的對賬在此表格10-Q中。

2024年和2023年第二季度，該公司分別支付了每股0.55美元和0.48美元的季度普通股現金股息。2024年7月，公司董事會宣佈2024年第三季度每股現金股息為0.55美元。股息將於2024年8月16日支付給截至2024年8月2日登記在冊的股東。

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存款和其他資金來源

存款是本公司的主要資金來源，其成本對本公司的淨利息收入和淨利差有重大影響。額外的資金由短期和長期借款以及長期債務提供。看見第二項。 MD&A-風險管理-流動性風險管理-流動性在10-Q表格中討論公司的流動資金管理。下表彙總了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的資金來源：

						2024年6月30日												2023年12月31日												變化
(美元，單位：萬美元)						量						%						量						%						$						%
存款：
無息需求						$	14,922,741					25		%				$	15,539,872					28		%				$	(617,131)					(4)		%
計息支票						7,758,081						13		%				7,558,908						14		%				199,173						3		%
貨幣市場						13,775,908						23		%				13,108,727						23		%				667,181						5		%
儲蓄						1,772,368						3		%				1,841,467						3		%				(69,099)						(4)		%
定期存款						21,770,687						36		%				18,043,464						32		%				3,727,223						21		%
總存款						$	59,999,785					100		%				$	56,092,438					100		%				$	3,907,347					7		%
其他基金：
BTFP借款						—						—		%				4,500,000						97		%				(4,500,000)						(100)		%
聯邦住房金融局取得進展						3,500,000						99		%				—						—		%				3,500,000						100		%
長期債務						31,844						1		%				148,249						3		%				(116,405)						(79)		%
其他資金合計						$	3,531,844					100		%				$	4,648,249					100		%				$	(1,116,405)					(24)		%
資金來源總額						$	63,531,629											$	60,740,687											$	2,790,942					5		%

存款

該公司的戰略是增加和保留基於關係的存款，以提供穩定和低成本的資金和流動性來源。因此，該公司提供種類繁多的存款產品，以滿足其消費者和商業客户的需求。因此，我們相信我們的存款基礎是經驗豐富、穩定和多元化的。

截至2024年6月30日，總存款為600美元億，較截至2023年12月31日的561美元億增加39美元或7%.存款增加主要是由於存款組合轉為定期存款，以及客户持續轉向較高收益的存款產品。截至2024年6月30日和2023年12月31日，定期存款分別佔總存款的36%和32%。截至2024年6月30日和2023年12月31日，無息活期存款分別佔總存款的25%和28%。

未投保的存款是指美國辦事處存款賬户中超過FDIC保險限額的部分。管理層認為，按照世行催繳報告的附表RC-Om第2項的報告，提出未投保的國內存款，並進行調整，以排除抵押和關聯存款提供了更準確的風險存款視圖，因為抵押存款是有擔保的，並且關聯存款不是面向客户的，在合併中被剔除。

下表彙總了經一定調整後，截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司在銀行催繳報告中附表RC-Om第2項報告的未投保國內存款餘額：

(千美元)									2024年6月30日						2023年12月31日
根據監管報告要求，未投保的存款									$	30,205,323					$	27,592,714
減去：抵押存款									(5,435,260)						(4,631,047)
關聯存款									(369,150)						(491,992)
未投保存款，不包括抵押存款和關聯存款			(a)						$	24,400,913					$	22,469,675
每次拜訪的國內存款總額報告			(b)						$	57,072,611					$	53,486,990
未投保存款，不包括抵押存款和關聯存款，比率			(A)/(B)						43		%				42		%

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有關存款對淨利息收入的影響的額外資料，以及平均存款餘額和利率的比較，載於項目2.MD&A--業務成果--淨利息收入在此表格10-Q中。另見#年關於存款對流動性影響的討論項目2.MD&A--流動性風險管理--流動性在此表格10-Q中。

其他資金來源

截至2023年12月31日，該公司有45億的BTFP借款未償還。這些借款在2024年第一季度到期時得到償還。

截至2024年6月30日，該公司有35億的FHLB預付款，而截至2023年12月31日，FHLB預付款為零。截至2024年6月30日，FHLB的浮動利率為5.51%至5.58%，剩餘期限在3個月至1.2年之間。

該公司使用長期債務提供資金，以收購有利息的資產，並提高流動性和監管資本充足率。長期債務由次級債務組成，從監管資本的角度來看，這符合二級資本的要求。在2024年第一季度，該公司贖回了約11700美元的萬次級債務。參考注10 — 短期借款和長期債務 有關次級債務的補充資料，請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表。

監管資本和比率

聯邦銀行機構有基於風險的資本充足率要求，旨在確保銀行組織保持與其業務相關的風險程度相稱的資本。本公司及本行均須遵守此等監管資本充足規定。看見項目1.業務--監督和監管--監管資本要求和監管資本相關發展在公司2023年的Form 10-k中獲取更多詳細信息。

本公司於2020年1月1日採用美國會計準則2016-13，其中要求信貸損失準備的計量應基於管理層對公司相關金融資產固有的終身預期信貸損失的最佳估計。本公司選擇了最終規則所提供的逐步引入選項，該規則將對監管資本的當前預期信貸損失(“CECL”)影響的估計推遲兩年，並將影響分階段推遲三年。該規則允許某些銀行組織將CECL的初始採用影響排除在監管資本之外，外加CECL下每個期間信貸損失準備累計變化的25%，直至2021年12月31日，隨後的三年逐步淘汰期間，總收益在2022年減少25%，2023年減少50%，2024年減少75%。因此，截至2024年6月30日，我們的資本充足率反映了CECL對監管資本的估計影響的25%的延遲。

下表列出了公司和銀行在巴塞爾III資本規則下截至2024年6月30日和2023年12月31日的資本比率，以及監管機構為資本充足率和資本充足率分類所要求的資本比率：

						巴塞爾協議III資本規則
						2024年6月30日												2023年12月31日
						公司						銀行						公司						銀行						最低監管要求						最低監管要求，包括資本保護緩衝						資本充足的要求
基於風險的資本比率：
普通股一級資本 (1)						13.7		%				13.1		%				13.3		%				12.6		%				4.5		%				7.0		%				6.5		%
一級資本(2)						13.7		%				13.1		%				13.3		%				12.6		%				6.0		%				8.5		%				8.0		%
總資本						15.1		%				14.3		%				14.8		%				13.8		%				8.0		%				10.5		%				10.0		%
第1級槓桿(1)						10.4		%				9.9		%				10.2		%				9.6		%				4.0		%				4.0		%				5.0		%

(1)普通股一級資本和一級槓桿資本充裕的要求僅適用於銀行。資本充足的銀行控股公司沒有普通股一級資本比率或一級槓桿率的要求。

(2)資本充足的公司和銀行的一級資本比率要求分別為6.0%和8.0%。

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公司致力於維持強勁的資本水平，以向其投資者、客户和監管機構保證，公司和銀行的財務狀況良好。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司和銀行的資本要求繼續超過《巴塞爾協議III資本規則》規定的所有資本充足率要求和最低資本要求。截至2024年6月30日，總風險加權資產為540億，比截至2023年12月31日的537萬增加了30400美元億。風險加權資產的增加主要是由於貸款的增長。

風險管理

概述

在正常的業務過程中，本公司面臨各種風險，其中一些風險是金融服務業固有的，另一些風險則更多地針對本公司的業務。公司在董事會批准的企業風險管理(“ERM”)框架下運營，該框架概述了全公司範圍內的風險管理和監督方法，並描述了為管理公司固有的當前和新出現的風險而採用的結構和做法。該公司的ERM計劃在識別、管理、監控和報告風險方面納入了整個組織的風險管理。它確定了公司的主要風險類別為：信貸、流動性、資本、市場、運營、合規、法律、戰略、技術和聲譽。

董事會的風險監督委員會(“ROC”)通過確定的風險類別監督ERM計劃，並監督公司的風險偏好和控制環境。ROC代表全體董事會對公司確定的企業風險類別進行重點監督。在ROC的授權下，管理委員會實施有針對性的戰略，以管理公司運營面臨的風險。

公司的ERM計劃是按照三道防線模式執行的，該模式為整個企業提供了一致和標準化的風險管理控制環境。第一道防線由生產、運營和支持單位組成。第二道防線由負責監測和管理主要風險類別和/或風險子類別的各種風險管理和控制職能組成。第三道防線由內部審計和獨立資產審查(IAR)職能組成。內部審計向首席審計主管(“CAE”)報告，後者向董事會審計委員會報告。內部審計提供保證，並評估公司建立的風險管理、控制和治理流程的有效性。IAR是銀行內部的一個內部貸款審查和獨立的信用風險監測職能，在CAE的指導下工作，並向審計委員會報告。國際會計準則為管理層和審計委員會提供了對銀行信用狀況和信用風險管理程序的客觀和獨立的評估。對選定的主要風險領域的進一步討論和分析將在風險管理的以下小節中討論。

信用風險管理

信用風險是指借款人或交易對手不能按照貸款或投資的條款和條件履行義務並使公司蒙受損失的風險。信用風險存在於公司的許多資產和風險敞口，如貸款、債務證券和某些衍生品。該公司的大部分信用風險與貸款活動有關。

ROC對已確定的包括信用風險在內的企業風險類別負有主要監督責任。ROC監測管理層對資產質量、信用風險趨勢、信用質量管理、承銷標準以及多元化和流動性等組合信用風險管理戰略和流程的評估，所有這些都使管理層能夠控制信用風險。在管理層面，信用風險管理委員會對信用風險負有主要監督責任。高級信用監管職能管理業務線交易信用風險的信用政策，確保所有風險敞口都根據信用風險評級政策的要求進行風險評級。高級信用監管職能還評估並向高級管理層和ROC報告整體信用風險敞口。IAR職能直接向董事會審計委員會報告，通過對承保和文件質量進行獨立和客觀的評估，進一步驗證公司穩健的信用風險管理文化。我們信用風險管理的一個關鍵重點是堅持受控良好的承保和貸款監控流程。

本公司通過對特定業績比率的綜合分析，評估所持投資貸款組合的整體業績和信用質量。這一方法構成了後面幾節討論的基礎：信貸質量、不良資產和信貸損失撥備。

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信用質量

本公司利用信用風險評級系統來協助監控信用質量。貸款使用公司的內部信用風險評級1至10進行評估。有關公司信用質量指標和內部信用風險評級的更多信息，請參閲附註7--應收貸款和信貸損失撥備在本表格10-Q中的綜合財務報表。

下表列出了該公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的受批評貸款：

																		變化
(千美元)						2024年6月30日						2023年12月31日						$						%
受批評的貸款：
特別提及貸款						$	435,679					$	404,241					$	31,438					8		%
分類貸款(1)						644,564						573,969						70,595						12		%
不良貸款總額(2)						$	1,080,243					$	978,210					$	102,033					10		%
特別提及為投資而持有的貸款						0.83		%				0.77		%
分類貸款為投資而持有的貸款						1.22		%				1.10		%
批評貸款為投資而持有的貸款						2.05		%				1.87		%

(1)包括不合標準、可疑和損失類別。

(2)不包括持有待售貸款。

截至2024年6月30日，受到批評的貸款為11美元億，增加了10200美元萬或10%，而截至2023年12月31日的萬為97800美元。這一增長主要是由較高的批評CRE貸款推動的，但被較低批評的C&I和多户住宅貸款部分抵消。

不良資產

不良資產包括非應計貸款、其他擁有的房地產（“OREO”）和其他不良資產。其他不良資產和OREO分別是通過止贖或通過全部或部分償還持作投資的貸款而獲得的收回資產和財產。截至2024年6月30日，不良資產為196億美元，佔總資產的0.27%，比截至2023年12月31日的114億美元，佔總資產的0.16%增加了82億美元，增加了72%。

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下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的不良資產信息：

																		變化
(千美元)						2024年6月30日						2023年12月31日						$						%
商業廣告：
C&I						$	66,960					$	37,036					$	29,924					81		%
CRE：
克雷						31,280						23,249						8,031						35		%
多户住宅						4,607						4,669						(62)						(1)		%
建築和土地						11,316						—						11,316						100		%
總CRE						47,203						27,918						19,285						69		%
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						38,284						24,377						13,907						57		%
HELOCs						13,230						13,411						(181)						(1)		%
住宅按揭總額						51,514						37,788						13,726						36		%
其他消費者						205						132						73						55		%
非權責發生制貸款總額						165,882						102,874						63,008						61		%
奧利奧，網						30,400						11,141						19,259						173		%
不良資產總額						$	196,282					$	114,015					$	82,267					72		%
不良資產佔總資產的比例						0.27		%				0.16		%
非應計項目貸款為投資而持有的貸款						0.31		%				0.20		%
非權責發生貸款的貸款損失準備						412.22		%				650.06		%

當貸款逾期90天或本金或利息的全部收回變得不確定時，貸款通常被置於非應計狀態，而無論逾期狀態的長度如何。可回收性通常根據經濟和商業狀況、借款人的財務狀況以及抵押品的充分性(如果有的話)進行評估。有關公司非權責發生制貸款政策的更多詳細信息，請參見附註1-重要會計政策摘要-重要會計政策-為投資而持有的貸款請參閲公司2023年10-k表格中的合併財務報表。

截至2024年6月30日，非權責發生貸款為16600美元萬，比截至2023年12月31日的1.03億美元增加了6300萬美元，增幅為61%。這一變化反映了C&I、單户住宅、建築和CRE非應計貸款的增加。截至2024年6月30日，5,200美元萬或31%的非應計貸款拖欠不到90天。相比之下，截至2023年12月31日，4,000美元萬或39%的非權責發生貸款的拖欠天數不到90天。

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下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按投資組合部門劃分的逾期應計貸款：

												應計逾期貸款總額(1)												變化												未償還貸款總額百分比
(千美元)												6月30日， 2024						十二月三十一日， 2023						$						%						6月30日， 2024						十二月三十一日， 2023
商業廣告：
C&I												$	22,361					$	35,649					$	(13,288)					(37)		%				0.13		%				0.21		%
CRE：
克雷												12,522						3,517						9,005						256		%				0.09		%				0.02		%
多户住宅												891						597						294						49		%				0.02		%				0.01		%
建築和土地												—						13,251						(13,251)						(100)		%				—		%				2.00		%
總CRE												13,413						17,365						(3,952)						(23)		%				0.07		%				0.08		%
總商業廣告												35,774						53,014						(17,240)						(33)		%				0.10		%				0.14		%
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅												42,134						45,228						(3,094)						(7)		%				0.31		%				0.34		%
HELOCs												18,455						21,492						(3,037)						(14)		%				1.05		%				1.25		%
住宅按揭總額												60,589						66,720						(6,131)						(9)		%				0.39		%				0.44		%
其他消費者												243						3,265						(3,022)						(93)		%				0.43		%				5.41		%
總消費額												60,832						69,985						(9,153)						(13)		%				0.39		%				0.46		%
總												$	96,606					$	122,999					$	(26,393)					(21)		%				0.18		%				0.24		%

(1)截至2024年6月30日和2023年12月31日，沒有逾期90天或以上的應計貸款。

信貸損失準備

公司將信用損失撥備維持在足以提供適當的準備金來吸收根據GAAP估計的未來信用損失的水平。有關用於確定信用損失備抵的政策、方法和判斷的更多信息，請參閲 項目7. MD & A -關鍵會計估計 和項目8.財務報表-注1 -重要會計政策摘要 公司2023年表格10-k中的合併財務報表，以及 附註7--應收貸款和信貸損失撥備在本表格10-Q中的綜合財務報表。

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下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按貸款組合分部和無資金信貸承諾劃分的貸款損失撥備分配：

						2024年6月30日												2023年12月31日
(千美元)						津貼分配						貸款類型佔貸款總額的百分比						津貼分配						貸款類型佔貸款總額的百分比
貸款損失準備
商業廣告：
C&I						$	379,984					32		%				$	392,685					32		%
CRE：
克雷						194,794						28		%				170,592						28		%
多户住宅						40,254						10		%				34,375						10		%
建築和土地						14,322						1		%				10,469						1		%
總CRE						249,370						39		%				215,436						39		%
總商業廣告						629,354						71		%				608,121						71		%
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						49,523						26		%				55,018						26		%
HELOCs						3,340						3		%				3,947						3		%
住宅按揭總額						52,863						29		%				58,965						29		%
其他消費者						1,577						0		%				1,657						0		%
總消費額						54,440						29		%				60,622						29		%
貸款損失準備總額						$	683,794					100		%				$	668,743					100		%
對資金不足的信貸承諾的撥備						$	38,783											$	37,699
信貸損失準備總額						$	722,577											$	706,442
為投資而持有的貸款						$	52,767,909											$	52,210,782
持作投資的貸款損失備抵						1.30		%										1.28		%
						截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
						2024						2023						2024						2023
平均投資貸款						$	51,916,328					$	48,849,453					$	51,920,323					$	48,498,735
持作投資的平均貸款的年化淨沖銷						0.18		%				0.06		%				0.18		%				0.03		%

2024年第二季度淨沖銷為2300萬美元，佔平均持作投資貸款的年化0.18%，而2023年第二季度淨沖銷為8億美元，佔平均持作投資貸款的年化0.06%。2024年上半年淨沖銷為4600萬美元，佔平均持作投資貸款的0.18%，而2023年上半年淨沖銷為8億美元，佔平均持作投資貸款的0.03%。淨沖銷的增加主要是由於C & I和CRE投資組合損失增加所致。

流動性風險管理

流動性

產生流動資金風險的原因是，本公司無法在客户存款提款和對其他交易對手的債務到期時履行，或無法以合理的成本獲得足夠的資金來履行該等債務。流動性風險還考慮了存款的穩定性。流動性管理的目標是管理資產和負債現金流的潛在錯配。維持充足的流動資金水平取決於該機構能否有效地滿足預期和意外的現金流和抵押品需求，而不會對該機構的日常業務或財務狀況產生不利影響。為了實現這一目標，本公司分析其流動性風險，保持隨時可用的流動資產，並利用包括其穩定的核心存款基礎在內的多種資金來源。

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ROC對流動性風險管理負有主要監督責任。在管理層面，本公司的資產/負債委員會(“ALCO”)訂立流動資金指引，規範本公司流動資金狀況的日常積極管理，要求有足夠的基於資產的流動資金，以應付潛在的資金需求，並避免過度依賴不穩定、不太可靠的融資市場。這些指導方針是為世行和東西銀行單獨制定和監測的，以確保公司能夠成為其子公司的力量源泉。ALCO定期監測公司的流動資金狀況和相關管理流程，並定期向董事會提供有關公司相對於政策限額和指導方針的流動資金狀況的報告。流動資金管理做法在正常運營和壓力較大的市場條件下一直有效。

該公司還維持着一項應急資金計劃，該計劃提供了一種預警方法，以發現流動性問題並及時做出反應。應急資金計劃描述了管理任何已發現的流動性問題的程序、角色和責任以及溝通協議。管理層監控應急資金計劃中定義的預警指標，其中包括衡量公司內部流動性狀況的指標以及公司特定和整個市場的外部因素。當檢測到預警信號時，通知ALCO，並評估問題的嚴重性。ALCO將批准所需的行動方案和適當的應急資金來源(如果有)。

流動性風險--流動性來源。該公司的主要資金來源是其銀行業務產生的存款，我們認為這是一個相對穩定和低成本的資金來源。我們的貸款由存款提供資金，截至2024年6月30日，存款總額為6,000美元億，而截至2023年12月31日，存款為56美元億。截至2024年6月30日，該公司的貸存比為88%，而截至2023年12月31日的貸存比為93%。

除存款外，本公司亦可獲得各種批發融資來源，包括與聯邦住房金融局及舊金山聯邦儲備銀行(“FRBSF”)的借貸能力，以及與主要經紀公司簽訂的數項主要回購協議，以維持充足的流動資產組合，滿足日常現金需求，並讓管理層靈活地執行其業務策略。然而，總體金融市場和經濟狀況可能會影響我們獲得外部資金的機會和成本。此外，該公司進入資本市場的機會受到各種信用評級機構評級的影響。

無擔保貸款和(或)債務證券作為抵押品質押給FHLB和FRBSF貼現窗口。本公司已制定操作程序，以這些資產為抵押進行借款，包括定期監測符合抵押品資格的貸款和債務證券的總額。抵押品的資格在FHLB和FRBSF的指導方針中定義，並可自行決定是否更改。看見項目2 -MD&A-資產負債表分析-存款和其他資金來源在本表格10-Q中，瞭解與公司資金來源有關的更多細節。本公司相信，其現金及現金等價物，以及下文所述的可用借款能力，可提供超過預期現金需求的充足流動資金。

本公司以符合資格的貸款及債務證券作為抵押品，以現金及現金等價物及借款能力維持其流動資金來源。下表顯示了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的現金和現金等價物總額以及抵押借款能力：

																		變化
(美元，單位：萬美元)						2024年6月30日						2023年12月31日						$						%
現金及現金等價物						$	4,365,691					$	4,614,984					$	(249,293)					(5)		%
銀行的有息存款						24,530						10,498						14,032						134		%
抵押借款能力：
FHLB						8,301,613						12,373,002						(4,071,389)						(33)		%
FRBSF						12,076,988						9,830,769						2,246,219						23		%
未質押可用證券						5,843,564						1,988,526						3,855,038						194		%
總						$	30,612,386					$	28,817,779					$	1,794,607					6		%

截至2024年6月30日，該公司的現金和現金等價物以及抵押借款能力總計為306美元億，而截至2023年12月31日的億為288美元。增加的主要原因是，由於償還BTFP借款，FRBSF的可用借款能力有所增加，以及未抵押可用證券的增加。這一增長被FHLB可用借款能力的下降部分抵消，這主要是由於FHLB在2024年第一季度的預付款增加。

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流動性風險--現金要求。在正常業務過程中，公司履行合同義務，要求未來支付現金，包括為客户提取存款、償還短期和長期借款以及其他現金承諾提供資金。有關這些義務的其他信息，請參閲附註9-存款在公司2023年10-k表格中的合併財務報表中，以及附註8--經濟適用住房夥伴關係、税收抵免和社區再投資法投資，淨額和注10 -短期借款和長期債務在本表格10-Q中的綜合財務報表。

本公司亦有資產負債表外安排，代表未記入綜合資產負債表的交易。公司的表外安排包括(1)為滿足客户的融資需求而提供信貸的承諾，如貸款承諾、外貿和國內貿易商業信用證、備用信用證和財務擔保，(2)與客户存款和公司借款有關的未來利息義務，以及(3)與向公司提供融資、流動性、市場風險或信用風險支持，或與公司從事租賃、對衝或研發服務的未合併實體的交易。由於這些承付款中的許多預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的資金需求。本公司預計截至2024年6月30日的承諾額總額不會對本公司當前或未來的財務狀況或經營結果產生重大影響。有關本公司的貸款承諾、商業信用證及商業信用證的資料載於附註11—承付款及意外開支在本表格10-Q中的綜合財務報表。

綜合現金流量表概述了截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月30日的六個月公司按活動類型劃分的現金來源和用途。經營和投資活動產生的多餘現金可用於償還未償債務或投資於流動資產。

流動性風險-東西部的流動性。除了銀行層面的流動資金管理外，公司還管理母公司層面的流動資金，以滿足各種經營需求，包括支付股息、回購普通股、支付借款本金和利息、收購以及對子公司的額外投資。East West的主要流動性來源是其子公司East West Bank分配的現金股息。如中所述，銀行支付股息的能力受到各種法律和監管限制項目1. 業務-監督和監管-分紅和其他資金轉移在公司2023年的Form 10-k中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，East West分別持有30300美元萬和44600美元萬現金和現金等價物。管理層認為，East West有足夠的現金和現金等價物來履行來年預計的現金債務。

流動性風險--流動性壓力測試。本公司利用流動資金壓力分析來確定在本公司、外國子公司和外國分支機構維持的適當流動資金數額，以滿足一系列情景下的合同和或有現金流出。情景分析包括對關鍵資金來源、市場觸發因素、資金的潛在用途和某些國家的經濟狀況發生重大變化的假設。此外，公司特定事件也被合併到壓力測試中。進行流動資金壓力測試是為了確定不同時間範圍和各種壓力條件下流動資金來源和用途之間的潛在錯配。鑑於潛在壓力的範圍，本公司在綜合基礎上和為個別實體維持應急資金計劃。

截至2024年6月30日，本公司相信其有足夠的流動資金資源進行營運及滿足正常業務過程中的其他需要，且並不知悉任何合理地可能對其流動資金、資本資源或營運產生重大不利影響的事件。鑑於不斷變化的市場和經濟狀況，公司將繼續積極評估對其業務和財務狀況的影響。有關經濟狀況可能如何影響我們的流動性的更多細節，請參閲第1A項. 風險因素在公司2023年的Form 10-k中。

市場風險管理

市場風險是指由於利率、匯率、大宗商品價格和信用利差等市場風險因素的不利變動而可能造成損失的風險。本公司主要受利率影響通過其核心業務活動--發放貸款和獲取存款--帶來的風險。我們的風險管理做法沒有重大變化，如第7項. MD&A-市場風險管理在公司2023年的Form 10-k中。

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利率風險管理

利率風險是指市場利率波動可能會對公司的收益和資本產生負面影響的風險，這些風險源於公司資產和負債現金流的不匹配，主要來自與客户相關的活動，如借貸和接受存款。本公司須承受利率風險，原因如下：

•資產和負債可能在不同的時間到期或重新定價。如果資產重新定價的速度快於負債，利率普遍上升，那麼最初的收益將會增加；

•資產和負債可能同時重新定價，但重新定價的金額不同；

•短期和長期市場利率可能會有不同的幅度變化。例如，收益率曲線的形狀可能會不同地影響新貸款的收益率和融資成本；

•隨着利率的變化，各種資產或負債的剩餘期限可能會縮短或延長。例如，如果長期抵押貸款利率大幅上升，抵押貸款相關產品的償還速度可能比預期的要慢，這可能會影響投資組合的收入和估值；或

•利率可能對貸款需求、抵押品價值、抵押貸款發放量和其他金融工具的公允價值產生直接或間接的影響。

ALCO協調公司利率風險的全面管理，定期開會審查公司的公開市場頭寸，並制定政策以監測和限制對市場風險的敞口。利率風險管理主要通過涉及公司貸款組合、債務證券組合、可用融資渠道和資本市場活動的戰略進行。此外，公司的政策允許使用衍生工具來協助管理利率風險。

我們通過各種風險管理工具衡量和監控利率風險敞口，其中包括一個模擬模型，該模型在多種利率情景下對基準進行利率敏感性分析。模擬模型結合了市場對遠期利率的預期以及公司的盈利資產和負債。本公司同時使用靜態資產負債表和遠期增長資產負債表進行利率敏感性分析。模擬的利率情景包括收益率曲線的瞬時非平行位移和收益率曲線的漸進式非平行位移(“利率斜坡”)。此外，該公司還使用其他替代利率情景進行模擬，包括收益率曲線平坦化、陡化或倒置的各種排列。該公司利用這些模擬的結果來制定和衡量戰略，以在其資本和流動性指導方針內實現所需的風險狀況。

淨利息收入模擬模型基於公司利率敏感型資產、負債和相關衍生合約的到期日和重新定價特徵。該模型還納入了各種假設，管理層認為這些假設是合理的，但這可能會對結果產生重大影響。這些關鍵假設包括利率變化的時間和幅度、收益率曲線的演變和形狀、各種利率指數之間的相關性、金融工具未來的重新定價特徵和相對於基準利率的利差，以及利率下限和上限的影響。模擬結果對存款衰減和存款貝塔假設高度敏感，我們通過對公司歷史存款數據的迴歸分析得出這些假設。

仿真結果高度依賴於建模行為和輸入假設。如果實際行為與模型中使用的假設不同，利率敏感度結果可能會發生實質性變化。影響利率敏感性模擬的關鍵行為模型包括存款重新定價、存款餘額預測和抵押貸款提前還款。這些模型和假設被記錄下來，得到支持，並定期進行回測，以評估其合理性和有效性。該公司還定期監測其他重要建模假設的敏感性，例如貸款和證券預付款以及固定利率客户負債的提前提取。公司根據需要對模型進行適當的校準，並不斷驗證模型、方法和結果。ALCO審查了對關鍵模型假設的更改。情景結果不反映管理層可以採用的策略，以限制利率預期變化的影響。模擬並不代表對該公司淨利息收入的預測，而是一種用於評估各種利率環境下市場利率變化影響的風險的工具。

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該公司採用各種定量和定性方法來捕捉歷史存款重新定價和平衡行為。這些歷史觀察是基於關鍵產品特徵在粒度級別進行的，包括經紀人、公眾和大型商業存款的區別，然後將這些區別與前瞻性市場預期和競爭格局結合起來，生成存款重新定價和餘額預測模型。該公司使用這些存款重新定價模型來預測存款利息支出。重新定價模型提供了足夠的粒度，以反映產品和客户類型之間的關鍵行為差異。存款貝塔係數是存款利率預測的關鍵參數。存款貝塔定義了存款利率對聯邦基金有效利率變化的敏感度。

2024年6月，本公司假設總存款的加權平均貝塔係數為52.3%，比2023年12月31日增加約1.7%，這是由於產品水平存款貝塔係數假設沒有更新而導致存款產品組合發生變化。本公司於2024年3月更新存款組合假設，假設無息存款將轉移至有息存單(“存單”)。更新後的假設降低了基本情況下無息存款的比例和利率下降的情況，並降低了CD投資組合的重新定價速度，以更好地反映其到期情況。2024年6月，由於利率衝擊導致存款組合發生變化，CD投資組合的重新定價速度得到更新，以維持現有的到期日概況。

由於貸款和證券提前還款假設是公司模型的關鍵組成部分，本公司採用第三方供應商模型來預測抵押貸款和證券的提前還款行為，這些抵押貸款和證券以抵押貸款為基礎抵押品。這些第三方供應商模型可以訪問更全面的行業級數據，這些數據可以捕獲各種利率週期中的特定借款人和抵押品特徵。公司將在適當的時候定期評估和調整供應商模型，以納入其現有的觀察和預期。於2023年，本公司更新了其供應商預付款模式版本，以更好地支持從倫敦銀行同業拆借利率向擔保隔夜融資利率(SOFR)指數貸款的過渡，並更新了調整係數，以減緩單户住宅抵押貸款的預付款速度，使其更好地與實際和預期的預付款保持一致。

12個月淨利息收入模擬

淨利息收入模擬模型通過收益波動來衡量利率風險。模擬預測利率敏感型資產和負債的現金流變化，以淨利息收入表示，在特定的利率情景下，在指定的時間範圍內。淨利息收入模擬提供了市場利率變化對收益的影響的洞察力，有助於指導風險管理決策。本公司通過比較不同利率情景下淨利息收入的變化來評估利率風險。

下表顯示了公司的淨利息收入敏感性，與截至2024年6月30日和2023年12月31日的市場利率瞬時和持續的非平行變動100和200個基點有關，在資產負債表上假設遠期利率持平，貸款和存款增長持平。根據歷史分析對非平行班次方案進行了內部校準。

						淨利息收入波動率(1)
利率變動幅度(單位：基點)						2024年6月30日						2023年12月31日
+200						0.3		%				1.3		%
+100						0.7		%				1.2		%
-100						(2.5)		%				(1.8)		%
-200						(5.1)		%				(4.1)		%

(1)該百分比變動代表在穩定的利率環境下的12個月期間的淨利息收入與在各種利率情景下的變化。

由於浮動利率貸款組合和存款產品之間的重新定價行為不匹配，公司貸款組合的構成對利率變動非常敏感。在上表中，淨利息收入波動率以基本情況淨利息收入表示d對利率上升的情景和d 截至2024年6月30日的降低費率方案增加。這一變化反映存款產品組合假設，該假設假設無息存款在較高利率環境下減少，並被定期存款產品取代。

該公司還根據利率的逐步變化對情景進行建模，並評估相應的影響。這些利率情景為估計公司的潛在利率風險提供了額外的信息。下面的利率斜率表顯示了在收益率曲線逐漸非平行移動下的淨利息收入波動率，在前12個月以偶數每月遞增，然後根據截至分析日期的扁平資產負債表保持利率不變。

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						淨利息收入波動率
利率變動幅度(單位：基點)						2024年6月30日						2023年12月31日
+200速率坡度						1.8		%				0.8		%
+100速率坡度						1.0		%				0.5		%
-100%速率漸變						(1.5)		%				(0.6)		%
-200速率漸變						(3.2)		%				(1.3)		%

截至2024年6月30日，公司的淨利息收入狀況反映了資產敏感狀況，即資產重新定價的速度快於負債或顯著高於負債。當利率上升時，淨利息收入預計會增加，因為公司有大量的浮動利率貸款，主要與最優惠和定期貸款掛鈎SOFR指數。該公司的利息收入對短期利率的變化非常敏感。自.起2024年6月30日，公司指定的利率合同名義金額為53億美元作為現金流對衝，這將淨利息收入波動性降低了約1.5%利率每變動100個基點，基本淨利息收入.

該公司的大部分存款組合由非到期日存款組成，這些存款與短期利率指數沒有直接聯繫，但對短期利率的變化很敏感。模擬的結果對模擬的行為和假設高度敏感。實際淨利息收入結果可能會偏離模型的淨利息收入，原因是收益、資產增長變化以及基於客户相對於利率環境的偏好的存款組合變化。在利率下降的時期，資產負債表的增長可能會抵消收益率壓縮對淨利息收入的不利影響。

風險股權的經濟價值

權益經濟價值(“EVE”)是一種現金流量計算方法，取所有資產現金流量的現值，減去所有負債現金流量的現值。這項計算用於資產/負債管理，並衡量銀行資產和負債的經濟價值因利率變化而發生的變化。

經濟價值法比淨利息收入波動率法提供了一個相對更廣泛的範圍，因為它代表了工具預期壽命內現金流量的貼現現值。由於這一較長的期限，EVE有助於識別資產負債表內資產和負債之間的重新定價、提前還款和到期日差距以及表外衍生品風險敞口在其生命週期內產生的風險。這種對公司利率風險狀況的長期經濟視角使公司能夠識別利率波動的預期負面影響。 然而，時間範圍的差異可能會導致EVE分析與上文所述的較短期淨利息收入分析背道而馳。鑑於未來利率變動的幅度、時間和方向、收益率曲線的形狀以及資產負債表的潛在變化等方面的不確定性，實際結果可能與公司模型預測的結果不同。

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日，市場利率瞬時非平行變化100和200個基點時公司的前夜敏感度。根據歷史分析對非平行班次方案進行了內部校準。

						前夜波動率 (1)
利率變動幅度(單位：基點)						2024年6月30日						2023年12月31日
+200						(11.1)		%				(10.3)		%
+100						(5.3)		%				(5.4)		%
-100						2.8		%				3.0		%
-200						5.8		%				6.0		%

(1)該百分比變動代表本公司在穩定利率環境下的投資組合淨值變動，較在不同利率情景下的變動。

截至2024年6月30日，本公司的除夕預計將在利率上升時減少。EVE敏感度的變化是由於資產負債表結構的變化以及資產和負債的基本估值和期限的變化。

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衍生品

公司的政策是不對利率、外幣匯率和商品價格的未來走向進行投機。然而，公司定期進行衍生品交易，以管理其面臨的市場風險，主要是利率風險和外匯風險。該公司相信，這些衍生品交易如果結構和管理得當，可以對衝某些資產和負債的固有風險或特定交易的風險。套期保值交易可以使用各種衍生工具來實現，如掉期、遠期、期權和套期。本公司使用利率互換來對衝某些浮動利率商業貸款收到的利息和某些浮動利率借款支付的利息的變化。外匯衍生工具用於淨投資對衝策略，以減輕本公司於東西方銀行(中國)有限公司淨投資的指定貨幣金額的美元等值變動風險。在進入任何套期保值會計活動之前，本公司會分析與其他策略相比較的套期保值的成本和收益。該公司還根據目前對經濟和金融狀況的評估，包括利率和外匯環境、資產負債表構成和趨勢，以及現金和衍生品頭寸的相對組合，重新定位其對衝衍生品投資組合。

此外，本公司進行衍生產品交易是為了滿足客户的業務需要，或協助客户實現風險管理目標，例如管理利率、外幣和商品價格波動的風險。為在經濟上對衝與本公司客户訂立的衍生工具合約，本公司與第三方金融機構訂立抵銷衍生工具合約，其中部分合約由中央結算機構進行結算。衍生工具交易的風險以現金及/或合資格證券作抵押，以本公司與交易對手金融機構之間各自協議所載限額為抵押。預期與第三方金融機構交易的衍生工具合約的公允價值變動與在該等合約的整個條款期間與客户進行的衍生工具交易的公允價值變動大致相若，但合約中的信貸估值調整部分及客户衍生工具與抵銷財務交易對手持倉之間的利差除外。該公司還利用未被指定為對衝工具的外匯合同，以減輕某些外幣資產和負債波動的經濟影響，這些資產和負債主要是向其客户提供的外幣存款。

本公司須承受與衍生合約交易對手有關的信貸風險。這種交易對手信用風險是一種多維形式的風險，受交易對手的風險敞口和信用質量的影響，這兩個因素對市場誘導的變化都很敏感。公司的信用風險管理委員會提供對信用風險的監督，公司制定了管理交易對手集中度、期限限制和抵押品的指導方針。本公司透過在不同交易對手之間分散持倉、訂立可依法強制執行的總淨額結算協議，以及在可能情況下要求抵押品安排，以管理其衍生工具頭寸的信貸風險。本公司亦可利用信用風險分擔協議，將與利率互換有關的交易對手信用風險轉移至第三方金融機構。某些衍生工具合約須通過中央結算所進行結算，以進一步減低交易對手的信用風險，而變動保證金每日用於結算衍生工具合約的公允價值。此外，公司採用了信用價值調整和其他市場標準方法，以在其衍生產品的公允價值計量中適當反映交易對手和公司自身的不履行風險。截至2024年6月30日，本公司預期其交易對手的業績，並未發生任何相關信貸損失。

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下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司在利率和外匯風險管理中使用的被指定為會計對衝的衍生工具的某些信息：

						2024年6月30日						2023年12月31日
(千美元)						利率合約對衝貸款(1)(2)(3)												利率合同對衝貸款 (1)(2)(3)
現金流對衝
名義金額						$	4,000,000											$	4,000,000
加權平均值：
接收速率						4.95		%										4.95		%
付薪比率						7.31		%										7.32		%
剩餘期限（月）						29.8												35.8
(千美元)						外匯合約						外匯合約
淨投資對衝
名義金額						$	—											$	81,480
對衝百分比 (4)						—		%										44		%
剩餘期限（月）						—												2.7

(1)代表接收固定/支付浮動利率掉期，不包括利率項圈。支付的浮動利率基於SOFR或Prime。

(2)不包括截至2024年6月30日和2023年12月31日名義金額總額為25000萬美元的利率項圈。

(3)不包括截至2024年6月30日和2023年12月31日均未生效的名義金額為100億美元的遠期啟動掉期。

(4)代表未償外匯合約名義金額與東西方銀行（中國）有限公司淨人民幣風險之間的百分比。截至2024年6月30日，公司沒有主動淨投資對衝。

有關公司衍生品的更多信息見 注1 -重要會計政策摘要-重要會計政策-衍生品 公司2023年10-k表格中的合併財務報表， 注3- 公允價值計量和金融工具公允價值，和附註6--衍生工具在本表格10-Q中的綜合財務報表。

關鍵會計政策和估算

本公司的重要會計政策在下文中描述。 附註1-主要會計政策摘要在公司2023年Form 10-k中的合併財務報表。其中某些政策包括關鍵會計估計，這些估計受制於估值假設、對本質上不確定的事項的主觀或複雜判斷，並且很可能在不同的假設和條件下報告重大不同的金額。本公司已制定程序和程序，以促進作出這些判斷。以下會計政策對公司的綜合財務報表至關重要：

•信貸損失撥備；

•公允價值估計；

•商譽減值；以及

•所得税。

有關公司涉及重大判斷的關鍵會計估計的更多信息，請參見項目7. MD & A -關鍵會計估計 在公司2023年的Form 10-k中。

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GAAP與非GAAP財務指標的對賬

為了補充公司根據美國公認會計原則提出的未經審計的中期綜合財務報表，公司使用了某些非公認會計原則的財務業績衡量標準。非GAAP財務指標不是根據美國GAAP編制的，也不是作為美國GAAP的替代措施編制的。一般而言，非GAAP財務衡量標準是對一家公司業績的一種數字衡量，該衡量標準不包括或包括通常不被排除或包括在根據美國GAAP計算和列報的最直接可比財務衡量標準中的數額，或受到具有這種影響的調整的影響。本10-Q表中討論的非GAAP財務指標是調整後的稀釋每股收益、平均TCE回報率、調整後的效率比率和每股有形賬面價值。作為上述非公認會計原則財務措施組成部分的某些額外的非公認會計原則財務措施也在下表中列出和核對。該公司認為，當這些非GAAP財務指標與相應的美國GAAP財務指標一起使用時，將提供有關其業績的有意義的補充信息，並允許與以前的時期進行比較。這些非GAAP財務指標可能與其他公司使用的非GAAP財務指標不同，限制了它們在比較中的有用性。

下表列出了本報告所述期間美國公認會計原則與非公認會計原則財務指標的對賬情況：

															截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
（美元和股票單位為千，每股數據除外）																					2024						2023						2024						2023
淨收入			(a)																		$	288,230					$	312,031					$	573,305					$	634,470
添加：FDIC費用 (1)																					1,880						—						12,185						—
美國可供出售債務證券的註銷 (2)																					—						—						—						10,000
調整的税收影響 (3)																					(556)						—						(3,602)						(2,929)
調整後淨收益(非公認會計準則)			(b)																		$	289,554					$	312,031					$	581,888					$	641,541
稀釋加權平均流通股數量			(c)																		139,801						141,876						140,047						141,910
稀釋每股收益			(a)/（c）																		2.06						2.20						4.09						4.47
添加：FDIC費用 (1)																					0.01						—						0.06						—
美國可供出售債務證券的註銷 (2)																					—						—						—						0.05
調整後稀釋每股收益（非GAAP）			(b)/（c）																		$	2.07					$	2.20					$	4.15					$	4.52

									截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
(千美元)									2024						2023						2024						2023
淨收入			(a)						$	288,230					$	312,031					$	573,305					$	634,470
加：核心存款無形資產攤銷									—						440						—						881
抵押貸款服務資產攤銷									332						342						640						698
攤銷調整的税收影響 (3)									(98)						(230)						(189)						(463)
有形淨利潤（非GAAP）			(b)						$	288,464					$	312,583					$	573,756					$	635,586
平均股東權益			(c)						$	7,087,500					$	6,440,996					$	7,040,029					$	6,312,872
減去：平均商譽									(465,697)						(465,697)						(465,697)						(465,697)
平均其他無形資產 (4)									(6,110)						(6,921)						(6,292)						(7,306)
平均有形賬面價值（非GAAP）			(d)						$	6,615,693					$	5,968,378					$	6,568,040					$	5,839,869
羅(5)			(a)/（c）						16.36		%				19.43		%				16.38		%				20.27		%
平均TCE回報率 (5)(非公認會計準則)			(b)/（d）						17.54		%				21.01		%				17.57		%				21.95		%

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									截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
(千美元)									2024						2023						2024						2023
扣除信貸損失準備前的淨利息收入			(a)						$	553,229					$	566,746					$	1,118,368					$	1,166,607
非利息收入總額									84,673						78,631						163,661						138,609
總收入			(b)						$	637,902					$	645,377					$	1,282,029					$	1,305,216
非利息收入									84,673						78,631						163,661						138,609
添加：核銷AIG債務證券 (2)									—						—						—						10,000
調整後非利息收入（非GAAP）			(c)						84,673						78,631						163,661						148,609
調整後收入（非GAAP）			(a)+（c）=（d）						$	637,902					$	645,377					$	1,282,029					$	1,315,216
總非利息支出			(e)						$	236,434					$	261,789					$	483,309					$	480,236
減：税收抵免和IRA投資攤銷									(16,052)						(55,914)						(29,259)						(66,024)
核心存款無形資產攤銷									—						(440)						—						(881)
FDIC費用 (1)									(1,880)						—						(12,185)						—
回購協議的貧困成本 (6)									—						—						—						(3,872)
調整後的非利息支出(非公認會計原則)			(f)						$	218,502					$	205,435					$	441,865					$	409,459
效率比			(e)/（b）						37.06		%				40.56		%				37.70		%				36.79		%
調整後的效率比（非GAAP）			(f)/（d）						34.25		%				31.83		%				34.47		%				31.13		%

（美元和股票單位為千，每股數據除外）									2024年6月30日						2023年12月31日
股東權益			(a)						$	7,215,114					$	6,950,834
減值：商譽									(465,697)						(465,697)
其他無形資產 (4)									(5,903)						(6,602)
有形的賬面價值（非GAAP）			(b)						$	6,743,514					$	6,478,535
期末普通股數量			(c)						138,604						140,027
每股賬面價值			(a)/（c）						$	52.06					$	49.64
每股有形淨現值（非GAAP）			(b)/（c）						$	48.65					$	46.27

(1)中記錄的税前FDIC費用存款保險費和監管評估S談合併損益表。

(2)代表與2023年第一季度註銷的AFS債務證券相關的税前減值。

(3)2024年第二季度和上半年適用法定税率為29.56%，2023年第二季度和上半年適用法定税率為29.29%。

(4)包括核心存款、無形資產和抵押貸款服務資產。

(5)按年計算。

(6)代表提前支付2023年第一季度3億美元回購協議的400萬美元債務清償成本。

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項目3.關於市場風險的定量和定性披露

有關公司投資組合中市場風險的定量和定性披露，請參見附註6--衍生工具至本表格10-Q及綜合財務報表項目2.MD&A--風險管理--市場風險管理在此表格10-Q中。

項目4.控制和程序

披露控制和程序

截至2024年6月30日，根據修訂後的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(B)條，公司在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對公司的披露控制和程序(定義見交易法第13a-15(E)條)的有效性進行了評估。基於這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序截至2024年6月30日有效。

本公司的披露控制和程序旨在確保本公司根據交易法提交或提交的報告中要求本公司披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告。公司的披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據交易所法案提交的報告中要求披露的信息被積累並傳達給公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於需要披露的決定。

財務報告內部控制的變化

截至2024年6月30日的季度，公司對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13 a-15（f）條）沒有發生對公司對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

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第II部分--其他資料

項目1.法律程序

看見注11—承諾和意外情況-訴訟本表格10-Q第一部分中的合併財務報表，該報表通過引用併入本文。

第1A項。風險因素

該公司的2023年表格10-k包含有關該標題下與公司業務相關的風險和不確定性的披露 第1A項。風險因素.公司2023年表格10-k中列出的公司風險因素沒有重大變化。

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第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

發行人及關聯方回購股權證券

下表總結了公司2024年第二季度的普通股回購活動：

日曆月						購買的股份總數(1)						每股普通股平均支付價格						作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數						根據計劃或計劃可能購買的股票的近似美元價值（百萬美元） (2)
四月						—						$	—					—						$	89
可能						350,725						$	72.97					350,725						$	64
六月						209,920						$	72.35					209,920						$	49
第二季度						560,645						$	72.74					560,645

(1)不包括根據各種股票補償計劃和協議回購普通股。

(2)2020年3月3日，公司董事會批准並宣佈了一項股票回購計劃，根據該計劃，公司可以回購不超過50000美元的萬普通股。股票回購授權書沒有到期日。

項目5.其他信息

 

在截至2024年6月30日的三個月內，本公司的董事或第16條報告人員通過或已終止任何規則10 b5 -1交易安排或非規則10 b5 -1交易安排（此類術語在SEC S-K法規第408項中定義）。

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項目6.展品

以下展品索引列出了與本報告一起提交的展品，或在提供的展品32.1和32.2的情況下：

展品編號：						展品説明
3.1						註冊人註冊成立證書[通過引用1998年9月17日提交給證監會的註冊人在S-4表格上的註冊説明書(文件編號333-63605)中的附件3(I)而併入。]
3.1.1						註冊人註冊成立證書修訂證書[引用註冊人於2003年3月28日向證監會提交的截至2002年12月31日的10-k表格年度報告(檔案編號000-24939)中的附件3(I).1。]
3.1.2						修訂公司註冊證書以增加註冊人的法定股份[引用自注冊人於2005年4月15日提交給證監會的關於附表14A的最終委託書(文件編號000-24939)。]
3.1.3						註冊人註冊成立證書修訂證書[通過引用註冊人於2008年4月23日向證監會提交的關於附表14A的最終委託書(文件編號000-24939)中的附件A併入。]
3.1.4						註冊人A系列8.00%非累積永久可轉換優先股指定證書[通過引用註冊人於2008年4月30日提交給委員會的表格8-k的當前報告(檔案編號000-24939)中的附件3.1併入。]
3.1.5						註冊人b系列固定利率累積永久優先股指定證書[通過引用註冊人於2008年12月9日向委員會提交的表格8-k的當前報告(文件編號000-24939)中的附件3.1、4.1併入。]
3.1.6						註冊人C系列強制可轉換累積無投票權永久優先股指定證書[通過引用註冊人於2009年11月12日向委員會提交的表格8-k的當前報告(文件編號000-24939)中的附件3.1、4.1併入。]
3.2						2023年3月14日修訂和重新修訂的註冊人附例[通過引用註冊人於2023年3月17日向委員會提交的表格8-k的當前報告(文件編號000-24939)中的附件3.1併入。]
31.1						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席執行官證書。現提交本局。
31.2						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。現提交本局。
32.1						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席執行官的認證。隨信提供。
32.2						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席財務官的認證。隨信提供。
101.INS						實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH						內聯XBRL分類擴展架構文檔。現提交本局。
101.CAL						內聯MBE分類擴展計算Linkbase文檔。隨函提交。
101.DEF						內聯MBE分類擴展定義Linkbase文檔。隨函提交。
101.LAB						內聯MBE分類擴展標籤Linkbase文檔。隨函提交。
101.PRE						內聯MBE分類擴展演示Linkbase文檔。隨函提交。
104						封面互動數據（格式為Inline DatabRL，包含在隨附提交的附件101中）。隨函提交。

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縮略語詞彙表

AFS			可供出售			GNMA			政府全國抵押貸款協會
美國鋁業公司			資產/負債委員會			HELOC			房屋淨值信用額度
急性髓細胞白血病			反洗錢			HTM			持有至到期
AOCI			累計其他綜合收益			IAR			獨立資產審查
ASC			會計準則編撰			IDI			被保險存款機構
ASU			會計準則更新			LCH			倫敦清算所
BTFP			銀行定期融資計劃			LGD			違約造成的損失
C&I			工商業			LTV			貸款價值比
CCDAA			氣候企業數據問責法案			MD&A			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
光盤			存單			MMBtu			百萬英熱單位
CECL			當前預期信貸損失			NAV			資產淨值
CFT			打擊資助恐怖主義			NRSRO			國家認可的統計評級組織
克羅			抵押貸款債券			奧利奧			擁有的其他房地產
CME			芝加哥商品交易所			帕姆			比例攤銷法
CRA			《社區再投資法案》			PD			違約概率
CRFRA			氣候相關金融風險法案			人民幣			人民幣
克雷			商業地產			Roa			平均資產回報率
差異			存款保險基金			ROC			風險監督委員會
易辦事			每股收益			羅			平均普通股權益回報率
ERM			企業風險管理			RPA			信用風險參與協議
夏娃			股權的經濟價值			RSU			限制性股票單位
FDIC			美國聯邦存款保險公司			SBLC			備用信用證
FHLB			聯邦住房貸款銀行			美國證券交易委員會			美國證券交易委員會
FRBSF			舊金山聯邦儲備銀行			軟性			有擔保的隔夜融資利率
Ftp			資金轉移定價			TCE			有形普通股權益
公認會計原則			公認會計原則			美國			美國
國內生產總值			國內生產總值			美元			美元
温室氣體			温室氣體

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

日期：

2024年8月8日

EASt WESt BANCORP，Inc. (註冊人)

通過

/s/ Christopher J. Del Moral-Niles

克里斯托弗·J·德爾·莫拉萊斯-尼爾斯

常務副祕書長總裁和 首席財務官

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