我們截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定表示全年業績的預期。這些財務報表應與截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第1A、7、7A和8項中分別包含的 “風險因素”、“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”、“有關市場風險的定量和定性披露” 以及 “財務報表和補充數據” 一起閲讀。

重要會計政策摘要

除以下政策外，我們的重要會計政策與截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的合併財務報表附註2中披露的政策保持不變。

假設收益率為零，因為我們歷來沒有宣佈過分紅，也沒有任何計劃在未來宣佈分紅。 有關股票薪酬的更多信息，請參見附註14。

收入詳情

客户賬單地點的具體識別是將來自外部客户的收入歸因於地理區域的依據。

應收賬款，淨額

信用損失備抵金

截至2024年6月30日或2023年12月31日，沒有重要客户的總額超過我們應收賬款的10％。

合同負債

我們的當前和非流動合同負債餘額主要與我們的固件更新供應和數字版權管理驗證服務有關。合同負債包含在我們的合併資產負債表中的其他應計負債中。

重要供應商

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，從供應商處採購的總庫存量均不超過總採購量的10％。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，供應商的貿易應付賬款餘額總額不超過我們應付賬款總額的10％。

顯示的不動產、廠房和設備扣除累計折舊 $160.6 百萬和美元163.3 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。

折舊費用為 $3.3 百萬和美元4.8 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元。折舊費用為 $6.7 百萬和美元9.4 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。

善意

在截至2023年6月30日的六個月中，我們的財務業績下降、視頻服務提供商渠道的整體負面趨勢以及不確定的經濟環境導致我們的市值大幅下降。我們認為這是減值的觸發因素。因此，我們在收益法下進行了定量估值分析，以估算報告單位的公允價值。收益法使用了對估計經營業績和現金流的預測，這些預測使用基於加權平均資本成本的貼現率進行貼現。支持現金流預測的主要假設包括但不限於收入增長、利潤率、貼現率和終端增長率。財務預測反映了我們對預計時期內經濟和市場狀況的最佳估計，包括預測的收入增長、利潤率、資本支出、折舊和攤銷。除了根據收益法進行估值分析外，我們還考慮了與市值相比的隱含控制權溢價。我們確定相對於我們市值的隱含控制權溢價是可觀的，因此，我們記錄的減值費用為美元49.1在截至2023年6月30日的六個月中，有百萬美元。

無形資產，淨額

攤銷費用記入銷售、一般和管理費用，但與資本化軟件開發成本相關的攤銷費用除外，後者記入銷售成本。 按運營報表標題分列的攤銷費用如下：

 

我們已經為世界各地的汽車、辦公室和製造設施簽訂了各種經營租賃協議。截至2024年6月30日，我們的運營租賃的剩餘租賃條款最多為 36 年份，包括任何合理可能的延期。

截至2024年6月30日，我們沒有任何尚未開始的經營租約。

2024年3月13日，我們對與美國銀行全國協會（“美國銀行”）簽訂的第二份經修訂和重述的信貸協議（“第二經修訂的信貸協議”）進行了修訂，該修正案規定循環信貸額度（“信貸額度”）至2025年4月30日。我們預計將在與美國銀行的信貸協議到期之前續訂該協議，但是無法保證未來會有融資可用，也無法保證向我們提供令我們滿意的條款（如果有）。信貸額度可用於營運資金和其他一般公司用途，包括收購、股票回購和資本支出。

信用額度的最大可用性最高可達 $100.0 百萬，但須滿足某些財務條件，包括應收賬款覆蓋率（“AR比率”）。該AR比率按月計算，調整當前的信貸額度總可用性。截至2024年6月30日，信貸額度的總可用性為美元53.1百萬基於 AR 比率。截至2024年7月18日，信貸額度的總可用性為美元61.3百萬基於 AR 比率。

信貸額度下可供借款的金額減去所有未清信用證的餘額，其中有 無 在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。

信貸額度下的所有債務均由我們幾乎所有的美國個人財產以及有形和無形資產以及我們的全資子公司環球電子公司對信貸額度的擔保。

根據經修訂的第二份信貸協議，我們可以選擇根據擔保隔夜融資利率（“SOFR”）加上信貸額度支付利息 3.00% 保證金。該修正案還引入了設施費 0.25%。2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的有效利率為 8.31% 和 8.06分別為％。

經修訂的第二份信貸協議包括財務契約，幷包含其他慣常的肯定和否定承諾以及違約事件。從2024年1月1日至2024年9月30日，我們的契約以息税折舊攤銷前利潤為基礎。從2024年10月1日至2024年12月31日，我們的契約將以最低固定費用覆蓋率為基礎。2024年12月31日之後，我們的契約將基於最低固定費用覆蓋率和最大現金流槓桿比率。截至2024年6月30日，我們遵守了第二修正信貸協議的契約和條件。

我們記錄的所得税支出為美元2.8百萬美元和所得税優惠美元0.5截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元。我們記錄的所得税支出為美元3.5百萬和美元0.1在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中記錄的所得税支出主要歸因於各司法管轄區的税前收入組合，包括未因估值補貼而受益的虧損。

截至2024年6月30日的三個月，公司的有效税率與21.0％的美國聯邦法定税率之間的差異主要與司法管轄區的税前收入和虧損的組合以及包括全球無形低税收入税在內的永久税收項目有關。公司的所得税準備金可能受到其他因素的影響，包括我們經營所在司法管轄區的税法和法規的變化、遞延所得税資產估值補貼的變化以及其他離散項目。

2023年12月31日，我們評估了公司遞延所得税資產的可變現性，考慮了部分或全部遞延所得税資產是否有可能無法變現。遞延所得税資產的最終實現取決於在這些臨時差額可以扣除的時期內未來應納税所得額的產生。我們考慮了遞延所得税負債的預定逆轉、税收籌劃策略和預計的未來應納税額

進行此項評估的收入。截至2023年12月31日，我們在美國的業務出現了三年的累計營業虧損，因此，我們已經為我們的美國聯邦和州遞延所得税資產提供了全額估值補貼。在截至2024年6月30日的三個月中，我們的美國估值補貼狀況沒有變化。

截至2024年6月30日，我們的未確認税收優惠總額為美元3.4 百萬，包括利息和罰款，如果不是州研究與實驗所得税抵免中記錄的估值補貼，如果這些税收優惠得以實現，這將影響年度有效税率。此外，我們不知道在未來十二個月內，未確認的税收優惠總額有可能顯著增加的任何狀況。根據美國聯邦、州和外國法規在各個司法管轄區的到期時間，我們預計未來十二個月內未確認的税收優惠不會減少。我們已將不確定的税收狀況歸類為非流動所得税負債，除非預計將在一年內支付。

我們選擇將利息和罰款歸類為税收支出的一部分。2024年6月30日和2023年12月31日，應計利息和罰款並不重要，包含在未確認的税收優惠中。

產品質保

重組活動

亞洲

我們計劃重組和優化我們的製造足跡，同時降低在中國的集中風險，與此同時，我們停止了所有生產活動，並從2023年第三季度開始關閉我們在中國西南部的工廠。我們產生了 不 在截至2024年6月30日的三個月中，遣散費或其他退出費用。我們花了美元0.1百萬美元的遣散費和美元0.1在截至2024年6月30日的六個月中，其他退出費用為數百萬美元。這些成本包含在我們合併運營報表中的工廠重組費用中。我們總共認出了 $4.2自2023年9月以來，工廠重組費用為百萬美元。此次工廠重組已於2024年第二季度完成，我們預計該計劃不會產生任何其他費用。

墨西哥

作為我們重組和優化工廠佔地面積計劃的一部分，由於美國市場需求下降以及我們的越南工廠有能力為北美客户提供服務，我們正在努力縮小我們在墨西哥的工廠規模。在截至2024年6月30日的六個月中，我們租賃了一座較小的設施並裁減了工廠員工。結果，我們產生了 $0.9百萬美元的遣散費和美元0.6在截至2024年6月30日的三個月中，其他退出費用為數百萬美元。我們產生了

$1.4百萬美元的遣散費和美元1.0在截至2024年6月30日的六個月中，其他退出費用為數百萬美元。這些成本包含在我們合併運營報表中的工廠重組費用中。我們預計此次工廠重組將在2024年第四季度完成，預計重組費用總額為美元2.7百萬美元，包括美元0.3預計將在2024年6月30日之後確認100萬英鎊。

訴訟

Roku Matters

2018 年訴訟

2018 年 9 月 5 日，我們在加利福尼亞中區美國地方法院對 Roku, Inc.（“Roku”）提起訴訟，指控 Roku 故意侵權 九 我們的專利中有哪些 四 與遠程控制設置和觸摸屏遙控器相關的專利家族。2018 年 12 月 5 日，我們對投訴進行了修改，增加了支持我們的侵權和故意指控的更多細節。我們聲稱，該投訴涉及多個Roku流媒體播放器及其組件以及某些通用控制設備，包括但不限於Roku應用程序、Roku TV、Roku Express、Roku Streaming Stick、Roku Ultra、Roku Premiere、Roku 4、Roku 3、Roku 2、Roku增強型遙控器以及任何其他提供電視、視聽接收器、聲音等外部設備遠程控制的Roku產品酒吧或 Roku 電視無線揚聲器。2019年10月，法院暫停了該訴訟，等待專利審判和上訴委員會（“PTAB”）就Roku的當事方複審（“IPR”）請求以及國際貿易委員會調查採取行動。目前，我們只是在等待美國最高法院對Roku的上訴請求作出裁決（見下文討論），一旦收到，我們希望能夠要求地方法院取消這項中止令。

國際貿易委員會對Roku、TCL、海信和船井的調查

2020年4月16日，我們向國際貿易委員會（“ITC”）提起申訴，指控Roku、TCL電子控股有限公司及相關實體（統稱 “TCL”）、海信股份有限公司和相關實體（統稱 “海信”）以及船井電氣有限公司及相關實體（統稱 “船井”），聲稱其某些電視、機頂盒、遙控設備是人類接口設備、流媒體設備和條形音箱侵犯了我們的某些專利。我們要求國際貿易委員會發布永久有限的豁免令，禁止向美國進口這些侵權產品，併發布停止和終止令，以阻止這些各方繼續其侵權活動。2020年5月18日，國際貿易委員會宣佈應我們的要求展開調查。在2021年4月23日結束的審判之前，我們駁回了TCL、海信和船井的調查，因為與我們當時聲稱的專利主張相比，他們從電視中刪除或限制了我們的技術數量。2021年7月9日，行政法法官（“ALJ”）發佈了他的初步裁決（“ID”），認定Roku侵犯了我們的專利，因此違反了經修訂的1930年關税法（“關税法”）的第337條。2021年7月23日，我們和Roku提交了申請，要求對身份證的某些部分提出上訴。2021年11月10日，國際貿易委員會全體成員發佈了最終決定，確認了該身份證，併發布了針對Roku的有限排除令（“LEO”）和停止令（“CDO”），該命令於2022年1月9日生效。2022年1月，Roku就國際貿易委員會的裁決向美國聯邦巡迴上訴法院（“USCAFC”）提起上訴。該上訴的口頭辯論於 2023 年 9 月 5 日舉行，2024 年 1 月，USCAFC 發佈了

全面確認國際貿易委員會裁決的決定。2024年3月4日，Roku提交了複審和集體複審的申請，2024年4月3日，USCAFC駁回了Roku的申請。6月，Roku告知我們，他們將就本次調查中對他們的不利裁決向美國最高伯爵提出上訴。2024年6月12日，Roku提出申請，要求將提交移審令狀的45天（至2024年8月16日）延期。此延期已獲得批准。一旦Roku提交了令狀，我們將及時準備並提交答覆。我們預計美國最高法院將在今年9月期間或之後的某個時候決定是否審理Roku的上訴。

2020 年訴訟

作為我們在國際貿易委員會申訴的配套案件，我們於2020年4月9日在加利福尼亞中區美國地方法院分別對Roku、TCL、海信和船井提起訴訟，指控Roku故意侵權 五 我們的專利，TCL、海信和船井都是故意侵權的 六 通過將我們的專利技術整合到他們的某些電視、機頂盒、遙控設備、人機界面設備、流媒體設備和條形音箱中，來獲得我們的專利。在專利審判和上訴委員會（“PTAB”）就Roku的當事方審查請求（“IPR”）以及國際貿易委員會調查採取行動之前，法院暫停了該訴訟。目前，我們只是在等待美國最高法院對Roku的上訴請求作出裁決（見上面的討論），一旦收到，我們希望能夠要求地方法院取消這項中止令。

締約方間評論

在針對Roku和上述其他人的這些訴訟案件中，Roku已就2018年訴訟、國際貿易委員會行動和2020年訴訟（見上文討論）中所有有爭議的專利向pTab提出了多項知識產權申請。迄今為止，pTab 已拒絕了 Roku 的請求 十四 次，並批准了 Roku 的請求 十二 倍。Roku 此後提交了申請 二 知識產權已開啟 二 我們的專利尚未對其提出申訴，我們正在等待PTAB對這些新的知識產權申請的機構決定。其中 十二 PtaB批准的知識產權請求結果好壞參半，pTab維護了我們許多專利索賠的有效性，而其他專利索賠無效。這些pTab訴訟中的大多數已經完成，一旦我們得知美國最高法院的裁決，我們預計能夠向地方法院申請取消對2018年和2020年案件的中止令。

國際貿易委員會Roku對UEI和某些UEI客户提出的調查請求

2021 年 4 月 8 日，Roku 要求國際貿易委員會對我們和我們的某些客户展開調查，聲稱我們和這些客户的某些遙控設備和電視存在侵權行為 二 在Roku最近獲得的專利中，“511” 專利和 “875” 專利。2021年5月10日，國際貿易委員會宣佈決定啟動所要求的調查。就在審判開始前，Roku規定對其對我們的投訴作出簡要裁決 二 我們的客户在 一 的 二 有爭議的專利。這一規定導致了對我們的投訴 二 就該專利而言，我們的客户尚未進入審判階段。因此，審判時間縮短並於2022年1月24日結束。2022年6月24日，根據Roku的規定，ALJ認定'511專利無限期無效。此後，ALJ於2022年6月28日簽發了一份身份證，完全免除了我們和客户的責任，認定'875專利無效，Roku未能證明它建立了必要的國內產業，因此沒有違反《關税法》。在委員會進行全面審查之前，Roku和我們提交了請願書，要求對身份證的某些部分提出上訴。此外，pTab批准了我們對'875專利的知識產權申請。2022年10月28日，國際貿易委員會全體成員發佈了確認身份證的最終決定，裁定沒有違反《關税法》，並終止了調查。2022年12月，Roku提起上訴，該上訴仍在審理中。此外，Roku與國際貿易委員會共同提出了一項動議，要求以'511專利最近到期為由駁回該專利。我們反對這項動議。此外，2023年10月23日，PTBA發佈了其最終書面決定，宣佈Roku指控我們侵權的所有索賠無效。作為國際貿易委員會請求的配套文件，Roku還在加利福尼亞中區聯邦地方法院對我們提起訴訟，指控我們侵犯了同樣的侵權行為 二 他們聲稱在上文解釋的ITC調查中被侵權的專利。該地方法院的案件已暫緩審理，等待國際貿易委員會案件，在Roku對ITC案的上訴結案之前，可能會繼續擱置。

針對美利堅合眾國的國際貿易訴訟法院等

2020年10月9日，我們和我們的子公司Ecolink Intelligent Technology, Inc.（“Ecolink”）和RCS Technology, LLC（“RCS”）向國際貿易法院（“CIT”）提出了針對美利堅合眾國、美國貿易代表辦公室、美國貿易代表羅伯特·萊特希澤和美國海關的修正申訴（20-cv-00670）

和邊境保護局；以及美國海關與邊境保護局代理局長Mark A. Morgan對美國貿易代表（“USTR”）在根據清單3和4A對從中國進口的商品徵收301關税時遵循的實質性和程序性程序性程序提出質疑。

根據該投訴，Ecolink、RCS和我們指控美國貿易代表辦公室的清單3和4A關税制度違反了1974年的貿易法（“貿易法”），理由是美國貿易代表辦公室未能做出決定或認定存在需要補救的不公平貿易行為，而且，清單3和4A關税的制定已超過管理法規規定的12個月時限。Ecolink、RCS和我們還聲稱，清單3和4A關税行動的實施方式違反了《行政程序法》（“APA”），因為沒有提供足夠的評論機會，在做出決定時沒有考慮相關因素，也沒有解釋美國貿易代表辦公室收到的評論是如何影響清單3和4A的最終實施的，也沒有將記錄的事實與其所做的選擇聯繫起來。

Ecolink、RCS和我們要求CiT宣佈，被告對清單3和4A所涵蓋產品徵收關税的行為未經授權並違反《貿易法》，是任意和非法頒佈的，違反了APA；撤銷清單3和4A的關税；下令退還Ecolink、RCS和我們支付的任何清單3和4A關税（連同利息）；永久享有美國政府禁止對Ecolink、RCS和我們適用清單3和4A關税；並向Ecolink、RCS和我們授予我們的費用和合理的律師費費用。

2021年7月，CiT發佈了一項初步禁令，暫停清算所有受清單3和4A關税約束的未清算條目，並要求各方制定流程來跟蹤條目，以高效、有效地處理清算過程以及最終裁決後應支付或退還的關税。2022年2月5日，CiT聽取了關於代表原告和被告提出的處分動議的口頭辯論。2022年4月1日，CiT就這些處置性議案發表了意見，裁定美國貿易代表辦公室擁有根據《貿易法》第307（a）（1）（B）條頒佈清單3和清單4A的合法權力，但美國貿易代表辦公室在頒佈清單3和清單4A時違反了APA，得出美國貿易代表辦公室未能按照APA的要求充分解釋其決定的結論。法院命令將清單3和清單4A發回美國貿易代表辦公室重審或進一步解釋其徵收關税的理由。法院拒絕撤銷清單3和4A清單，這意味着它們在還押期間仍然有效。法院關於清算參賽作品的初步禁令也仍然有效。法院最初將美國貿易代表辦公室完成這一程序的最後期限定為2022年6月30日，該期限已延長至2022年8月1日。

2022年8月1日，美國貿易代表辦公室向法院提供了進一步的解釋，並聲稱對最初的通知和評論過程中收到的重要評論作出迴應。2022年9月14日，首席原告對美國貿易代表辦公室2022年8月1日的文件發表了評論，聲稱美國貿易代表辦公室沒有充分迴應法院的還押令，並要求法院撤銷清單3和清單4A的關税並立即發放退款。2023年3月17日，CiT維持了清單3和清單4的關税，得出的結論是，美國貿易代表辦公室支持這些關税的理由不是事後不允許的。法院還得出結論，美國貿易代表辦公室充分解釋了其對總統指示的依賴，並對有關對美國經濟的危害、關税的效力和關税替代方案的重大評論做出了充分的迴應。首席原告已對該決定提出上訴。各方已就此上訴全面通報了立場，口頭辯論預計定於2024年晚些時候進行，並在2025年某個時候作出決定。

通順事務

2024年1月23日，通順公司（“TS”）對我們的子公司之一金星科技（揚州）有限公司提起訴訟。Ltd.（“GTY”）除其他外聲稱違反了職業介紹所合同，按照諸如此類的中國訴訟案件的標準，TS還要求法院下令凍結GTY的銀行賬户，索賠總額為人民幣 35百萬。該資產保護令是一項標準請求，通常會獲得批准。2024年2月5日，我們得知法院受理了TS提起的訴訟。2024 年 2 月 8 日，我們存入了人民幣 35百萬（大約 $）4.8百萬）在法庭上。這筆存款包含在我們合併資產負債表上的預付費用和其他流動資產中。在雙方討論和解之前，關於此事的聽證會暫停。

沒有其他重大未決法律訴訟涉及我們或我們的任何子公司參與或我們各自的財產是其標的。但是，與我們的行業以及我們所從事業務的性質和類型一樣，第三方不時對我們提出或提起各種索賠、指控和訴訟，或者我們對因產品責任、侵犯專利或其他知識產權、違反保證、合同關係或員工關係引起或相關的第三方提起或提起各種索賠、指控和訴訟。索賠金額可能很大，但可能不包括任何金額

與索賠案情的合理關係，或法院對我們作出的裁決或對我們有利的裁決的任何實際風險的程度。但是，無法保證這些問題的結果，也無法估計我們可能遭受的損失範圍。我們認為，在潛在或未決訴訟中可能對我們作出的最終判決（如果有）不會對我們的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。此外，我們認為我們的產品沒有侵犯任何第三方的專利或其他知識產權。

我們維持董事和高級職員責任保險，為我們的個人董事和高級管理人員提供保險，以免受某些索賠，以及與辯護此類索賠相關的律師費和相關費用。

董事會不時授權管理層回購我們已發行和流通的普通股。2023年10月26日，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，該計劃生效日期為2023年11月7日（“2023年10月計劃”）。根據2023年10月的計劃，我們最多有權回購 1,000,000 我們普通股的股份。2024 年 6 月 30 日，我們有 778,362 根據2023年10月計劃，可供回購的股票。根據2023年10月計劃的條款，我們可以使用各種方法進行回購，包括公開市場回購、協商大宗交易、加速股票回購或公開市場股票募集，部分或全部可以通過第10b5-1條計劃來實現。

我們還回購已發行和流通的普通股，以支付與員工和董事的股票薪酬相關的股票期權行使成本和/或所得税預扣義務。

回購的股票按成本計為國庫中持有的股份。我們持有這些股份以備將來使用，因為管理層和董事會認為合適。

每位員工和董事的股票薪酬支出與其現金薪酬在相同的運營報表標題中列報。 按經營報表標題劃分的股票薪酬支出和相關的所得税優惠如下：