演示基礎

該公司經營和控制Topco LLC的所有業務和事務，並通過Topco LLC及其子公司開展業務。由於我們管理和運營業務，控制Topco LLC的戰略決策和日常運營，並且在Topco LLC擁有大量財務權益，因此我們合併了Topco LLC的財務業績，部分淨虧損分配給MLSH 1持有的Topco LLC的非控股權益。

隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表包括公司及其子公司的賬目。在隨附的合併財務報表中，公司各業務之間的所有公司間交易和賬户均已刪除。

未經審計的中期簡明合併財務報表

隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則（“GAAP”）以及美國證券交易委員會（“SEC”）第S-X條例的10-Q表編制的。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。這些未經審計的簡明合併財務報表包括所有必要的調整，以根據公認會計原則公允地陳述中期的財務狀況以及我們的經營業績和現金流。所有這些調整都是正常的、經常性的。截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表截至2024年12月31日的全年或未來任何時期的預期業績。

截至2023年12月31日的簡明合併資產負債表來自截至該日經審計的合併財務報表。簡明合併財務報表和附註是在10-Q表允許的情況下列報的，不包含公司年度財務報表及其附註中包含的所有信息。本報告中包含的簡明合併財務報表和附註應與公司向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日年度的10-K表年度報告（“2023年10-K表格”）中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。

估算值的使用

根據公認會計原則編制合併財務報表要求公司做出影響所報告的資產、負債、權益、收入和支出金額以及相關披露的判斷、估計和假設。這些估計構成了公司對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。公司的估計和判斷基於歷史經驗以及公司認為在這種情況下合理的其他各種假設。這些估計基於管理層對時事的瞭解以及對公司未來可能採取的行動的預期。重要估計包括但不限於使用權資產和租賃負債的衡量及相關內容

收入確認

該公司的收入主要來自產品的銷售，在較小程度上來自核酸生產和生物製劑安全測試領域的服務。產品主要通過直銷隊伍和公司沒有直接商業業務的某些國際市場的分銷商銷售。

當承諾的商品或服務的控制權移交給客户或分銷商時，收入即予以確認，其金額反映了該實體為換取這些商品或服務而預計有權獲得的對價。分銷商是與客户進行的所有銷售交易的主體。為了確定與客户的安排的收入確認，公司執行了以下五個步驟：（i）確定與客户的合同；（ii）確定合同中的履約義務；（iii）確定交易價格；（iv）將交易價格分配給合同中的履約義務；（v）在實體履行履約義務時（或當時）確認收入。

公司的大多數合同僅包含一項履約義務。履約義務是合同中向客户轉讓特殊商品或服務的承諾，被定義為收入確認的記賬單位。公司還確認來自其他合同的收入，這些合同可能包括產品和服務的組合、僅提供服務，或者可能與產品交付相關的許可費安排。在產品和服務組合的情況下，如果認定承諾是不同的，則公司將這些承諾記作個人履約義務。如果履約義務在合同範圍內能夠區分和區別，則被視為有區別。在確定履約義務是否符合區分標準時，公司會考慮許多因素，例如義務之間的相互關聯和相互依存程度，以及該商品或服務是否對合同中的其他商品或服務進行了重大修改或轉換。作為一種切實的權宜之計，如果在合同開始時，客户付款與商品或服務轉讓之間的期限預計為一年或更短，我們不會根據重要融資部分的影響調整交易價格。與客户的合同是逐項評估的，因為合同可能包括多種類型的商品和服務，如下所述。

如上所述，公司根據直接向客户銷售的政策和慣例，確認通過分銷商向客户銷售的收入。

核酸產生

核酸生產收入來自於生產和銷售高度改性的複雜核酸產品，以支持我們客户的研究、治療和疫苗計劃的需求。主要產品包括CleanCap®、mRNA、特種寡核苷酸和酶。合同通常包含一項單一的履約義務。我們還銷售核酸產品，用於標記和檢測細胞和組織樣本研究中的蛋白質。在通過將控制權移交給客户或分銷商來履行履約義務期間，公司確認這些產品的收入。核酸目錄產品的收入在單一時間點確認，通常是在向客户或分銷商發貨時確認。某些定製核酸產品的合同收入根據生產期間的成本對成本投入法逐步予以確認，這些合同具有可強制執行的付款權和合理的利潤。在生產產品之前從客户那裏收到的款項記作遞延收入，直到產品交付為止。

生物製劑安全性測試

該公司的生物製劑安全測試收入與宿主細胞蛋白、生物過程雜質檢測、病毒清除率預測試劑盒和相關產品的銷售有關。我們還簽訂的合同包括定製抗體開發、檢測開發、抗體親和力提取和質譜服務。這些產品和服務能夠檢測生物藥物和其他療法（包括細胞和基因療法）製造過程中出現的雜質。在通過將控制權移交給客户或分銷商來履行履約義務期間，公司確認銷售套件和產品的收入。

下表彙總了所列期間按分部和地區劃分的收入（以千計）：

細分信息

該公司在以下地區運營 二 可報告的細分市場。運營部門被定義為企業的組成部分，公司首席運營決策者（“CODM”）在決定如何分配資源和評估績效時定期評估其單獨的財務信息。CodM 根據細分市場層面的離散財務信息分配資源並評估績效。我們所有的長期資產都位於美國。

應收賬款和信用損失備抵金

應收賬款主要包括客户應付的產品銷售和服務款項。公司的預期信用損失是使用估計損失率方法得出的，該方法考慮了歷史收款經驗、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測。估算的損失率適用於具有相似風險特徵的貿易應收賬款，例如餘額未清的時間長度、客户的流動性和財務狀況以及客户的地理位置。在某些情況下，公司可能會識別與其他應收賬款不具有相同風險特徵的個人應收賬款資產，在這種情況下，公司將按個人資產記錄其預期信貸損失。

金融工具的公允價值

公司將公允價值定義為在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的金額。公司遵循會計指導方針，根據截至計量之日資產或負債估值投入的透明度，公允價值計量採用三級層次結構。具有現成主動報價的工具，或者可以根據有序市場中的活躍報價來衡量公允價值的工具，通常具有更高的市場價格透明度，在衡量公允價值時使用的判斷力也較小。層次結構的三個級別定義如下：

級別 1 — 反映活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）的可觀察投入；

第 2 級 — 包括市場上可直接或間接觀察到的其他輸入；以及

級別 3 — 幾乎沒有或根本沒有市場活動支持的不可觀察的輸入。

信用風險的集中度

下表彙總了每位客户的收入，這些客户分別佔我們報告期內總收入或應收賬款的10％或以上：

__________________

*低於 10%

最近發佈的會計公告尚未通過

2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了2023-07年會計準則更新（“ASU”），《分部報告（主題280）——對應申報分部披露的改進（“ASU 2023-07”），主要通過加強對重大支出的披露，改善了分部的披露要求。亞利桑那州立大學2023-07年的披露內容必須包括定期向CodM提供幷包含在每項報告的分部損益衡量標準中的重要分部支出、按應申報分部劃分的其他細分市場項目的金額及其構成描述、CodM在決定如何分配資源時使用的任何其他細分市場損益衡量標準、CodM的標題和地位，以及CodM如何使用該細分市場報告的衡量標準評估細分市場表現和決定如何做時的盈虧情況分配資源。亞利桑那州立大學還要求將主題280目前要求的所有年度披露納入過渡期。亞利桑那州立大學2023-07對公司生效，有效期為2023年12月15日之後開始的財政年度，以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期，允許提前採用。本ASU中的修正應追溯適用於合併財務報表中列報的所有先前時期。該公司目前正在評估亞利桑那州立大學2023-07年的影響，並預計該標準的採用將僅影響其分部的披露，不會對其財務狀況或經營業績產生重大影響。

2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09《所得税（主題740）——所得税披露的改進》（“亞利桑那州立大學2023-09”）。該亞利桑那州立大學的修正案通過改善主要與税率對賬和所得税已繳信息相關的税收披露，滿足了投資者對提高所得税信息透明度的要求。亞利桑那州立大學還包括某些其他修正案，以提高所得税披露的有效性。亞利桑那州立大學2023-09年對公司生效，有效期自2024年12月15日之後開始，允許提前採用。此中的修正案

下表彙總了本報告所述期間（以千計）的應計重組成本活動，這些成本記錄在簡明合併資產負債表的應計費用和其他流動負債中：

下表使用本報告所述期間（以千計）的重大不可觀察投入（第三級）定期對按公允價值計量的負債進行對賬：

截至所列期間，清單包括以下內容（以千計）：

截至所列期間，應計費用和其他流動負債包括以下各項（以千計）：

截至本報告所述期間，該公司的長期債務包括以下各項（以千計）：

截至2024年6月30日，根據合同到期日，公司債務的未來本金到期日總額如下（以千計）：

下表顯示了本報告所述期間歸屬於公司的每股A類普通股基本虧損和攤薄淨虧損的計算結果（以千計，每股金額除外）：

下表列出了可能具有攤薄效應的證券，不包括在所列期間的攤薄後每股淨虧損計算中，因為它們的影響本來是反稀釋的（以千計）：