目錄表
美國證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格：
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款提交的過渡報告 |
對於從日本到日本的過渡期，日本將繼續向日本過渡。
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(述明或其他司法管轄權 | (税務局僱主 | |
公司或組織) | 識別號碼) |
（主要行政辦公室地址）
註冊人的電話號碼，包括區號：(
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13節或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☐ | 非加速Filer ☐ | 規模較小的報告公司： | |||||
新興成長型公司 | |||||||
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是
截至2024年7月31日，已有
目錄表
TTEC Holdings，Inc.和子公司
2024年6月30日表格10-Q
目錄
第…頁，第 | ||
第一部分：財務信息 | ||
第1項。 | 財務報表 | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日的合併資產負債表（未經審計） | 1 | |
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的合併全面收益表（虧損）（未經審計） | 2 | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日止三個月和六個月的股東權益和夾層權益合併報表（未經審計） | 3 | |
截至2024年和2023年6月30日止六個月的合併現金流量表（未經審計） | 4 | |
合併財務報表附註(未經審計) | 5 | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 32 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 38 |
第四項。 | 控制和程序 | 40 |
第二部分：其他信息 | ||
第1項。 | 法律訴訟 | 41 |
第1A項。 | 風險因素 | 41 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 41 |
第五項。 | 其他信息 | 41 |
第六項。 | 陳列品 | 42 |
簽名 | 43 | |
目錄表
第一部分：財務信息
項目1.財務報表
TTEC Holdings，Inc.和子公司
合併資產負債表
(以千為單位的數額，但份額除外)
(未經審計)
6月30日， | 12月31日， |
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| 2024 |
| 2023 |
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資產 | |||||||
流動資產 | |||||||
現金及現金等價物 | $ | | $ | | |||
應收賬款，扣除$ |
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預付和其他流動資產 |
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收入和其他應收税款 |
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流動資產總額 |
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長期資產 | |||||||
財產、廠房和設備、淨值 |
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持有待售資產 | | | |||||
經營性租賃資產 | | | |||||
商譽 |
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遞延税項資產，淨額 |
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其他無形資產，淨額 |
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長期收入和其他應收税款 | | | |||||
其他長期資產 |
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長期資產總額 |
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總資產 | $ | | $ | | |||
負債、股東權益 | |||||||
流動負債 | |||||||
應付帳款 | $ | | $ | | |||
應計僱員薪酬和福利 |
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其他應計費用 |
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應付所得税 |
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遞延收入 |
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流動經營租賃負債 | | | |||||
其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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長期負債 | |||||||
信用額度 |
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遞延税項負債，淨額 |
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應繳非當期所得税 | | | |||||
非流動經營租賃負債 | | | |||||
其他長期負債 |
| |
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長期負債總額 |
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總負債 |
| |
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承付款和或有事項(附註10) | |||||||
股東權益 | |||||||
優先股；$ | | | |||||
普通股；$ |
| |
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額外實收資本 |
| |
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按成本計算的庫存量； |
| ( |
| ( | |||
累計其他綜合收益(虧損) |
| ( |
| ( | |||
留存收益 |
| |
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非控股權益 |
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股東權益總額 |
| |
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負債總額、股東權益和夾層權益 | $ | | $ | | |||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
1
目錄表
TTEC Holdings，Inc.和子公司
綜合全面收益表(損益表)
(以千計，每股除外)
(未經審計)
截至6月30日的三個月裏， | 截至6月30日的六個月裏， |
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| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
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運營費用 | |||||||||||||
服務費用(不包括以下單獨列示的折舊和攤銷) |
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銷售、一般和行政 |
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折舊及攤銷 |
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重組費用，淨額 | | | | | |||||||||
減值損失 |
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總運營支出 |
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營業收入(虧損) |
| ( |
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其他收入(費用) | |||||||||||||
利息收入 |
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利息開支 |
| ( |
| ( |
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其他收入(費用)，淨額 | | ( |
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| ( | |||||||
其他收入(費用)合計 |
| ( |
| ( |
| ( |
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所得税前收入(虧損) |
| ( |
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所得税撥備 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
淨收益(虧損) |
| ( |
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| ( |
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可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
歸屬於TTEC股東的淨利潤（虧損） | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | |||||
其他全面收益(虧損) | |||||||||||||
淨收益(虧損) | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | |||||
外幣兑換調整 |
| ( |
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| ( |
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衍生品估值，毛 |
| ( |
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| ( |
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衍生品估值、税收影響 |
| |
| ( |
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| ( | |||||
其他，扣除税收後的淨額 |
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| |
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其他全面收益(虧損)合計 |
| ( |
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| ( |
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全面收益(虧損)合計 |
| ( |
| |
| ( |
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減去：可歸因於非控股權益的綜合收益 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
歸屬於TTEC股東的綜合收益（損失） | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | |||||
加權平均流通股 | |||||||||||||
基本信息 |
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稀釋 | |
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歸屬於TTEC股東的每股淨利潤（虧損） | |||||||||||||
基本信息 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | |||||
稀釋 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | |||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
2
目錄表
TTEC Holdings，Inc.和子公司
股東權益和夾層權益合併報表
(金額以千為單位)
(未經審計)
截至2023年和2024年6月30日的三個月
公司股東權益 |
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| 累計 |
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其他 |
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普通股 | 財政部 | 其他內容 | 全面 | 保留 | 非控制性 | 夾層 |
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股份 | 量 | 庫存 | 實收資本 | 收益(虧損) | 收益 | 利息 | 總股本 | 股權 |
| ||||||||||||||||||
截至2023年3月31日餘額 |
| | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
淨收入 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |
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| | | |||||||||||
向股東派發股息($ | — |
| — |
| — |
| — |
| — | — | — | — | — | ||||||||||||||
分配給非控股權益的股息 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | | ||||||||||
外幣兑換調整 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
| | — | ||||||||||
衍生品估值，扣除税 |
| — |
| — |
| — |
| — |
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| — |
| — |
| | — | ||||||||||
有限制股份單位的歸屬 |
| |
| — |
| |
| ( |
| — |
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| ( | — | ||||||||||
基於股權的薪酬費用 |
| — |
| — |
| — |
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| — |
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| | — | ||||||||||
其他，扣除税收後的淨額 |
| — |
| — |
| — |
| — |
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| — |
| — |
| | — | ||||||||||
截至2023年6月30日的餘額 |
| | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
公司股東權益 |
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| 累計 |
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|
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| |||||||||||
其他 |
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普通股 | 財政部 | 其他內容 | 全面 | 保留 | 非控制性 | 夾層 |
| ||||||||||||||||||||
股份 | 量 | 庫存 | 實收資本 | 收益(虧損) | 收益 | 利息 | 總股本 | 股權 |
| ||||||||||||||||||
截至2024年3月31日餘額 |
| | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
淨(虧損)收益 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| |
| ( | — | ||||||||||
向股東派發股息($ | — |
| — |
| — |
| — |
| — | — | — | — | — | ||||||||||||||
分配給非控股權益的股息 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | — | ||||||||||
外幣兑換調整 |
| — |
| — |
| — |
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| ( |
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| ( | — | ||||||||||
衍生品估值，扣除税 |
| — |
| — |
| — |
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| — |
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有限制股份單位的歸屬 |
| |
| |
| |
| ( |
| — |
| — |
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| ( | — | ||||||||||
基於股權的薪酬費用 |
| — |
| — |
| — |
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| — |
| — |
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| | — | ||||||||||
其他，扣除税收後的淨額 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| | — | ||||||||||
截至2024年6月30日餘額 |
| | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月
公司股東權益 |
| ||||||||||||||||||||||||||
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|
|
|
|
| 累計 |
|
|
|
|
|
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| |||||||||||
其他 |
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普通股 | 財政部 | 其他內容 | 全面 | 保留 | 非控制性 | 夾層 |
| ||||||||||||||||||||
股份 | 量 | 庫存 | 實收資本 | 收益(虧損) | 收益 | 利息 | 總股本 | 股權 |
| ||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的餘額 |
| | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
收購導致的非控制性權益調整 | — | — | — | | — | — | — | | ( | ||||||||||||||||||
淨收入 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |
| |
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向股東派發股息($ | — |
| — |
| — |
| — |
| — | ( | — | ( | — | ||||||||||||||
買斷非控股權益 | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ||||||||||||||||||
分配給非控股權益的股息 |
| — |
| — |
| — |
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| ( |
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外幣兑換調整 |
| — |
| — |
| — |
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| — |
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衍生品估值，扣除税 |
| — |
| — |
| — |
| — |
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| — |
| — |
| | — | ||||||||||
有限制股份單位的歸屬 |
| |
| |
| |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| ( | — | ||||||||||
基於股權的薪酬費用 |
| — |
| — |
| — |
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| — |
| — |
| — |
| | — | ||||||||||
其他，扣除税收後的淨額 |
| — |
| — |
| — |
| — |
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| — |
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截至2023年6月30日的餘額 |
| | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
公司股東權益 |
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| 累計 |
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|
|
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| |||||||||||
其他 |
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普通股 | 財政部 | 其他內容 | 全面 | 保留 | 非控制性 | 夾層 |
| ||||||||||||||||||||
股份 | 量 | 庫存 | 實收資本 | 收益(虧損) | 收益 | 利息 | 總股本 | 股權 |
| ||||||||||||||||||
截至2023年12月31日的餘額 |
| | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
淨(虧損)收益 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| |
| ( | — | ||||||||||
向股東派發股息($ | — |
| — |
| — |
| — |
| — | ( | — | ( | — | ||||||||||||||
分配給非控股權益的股息 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | — | ||||||||||
外幣兑換調整 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
| ( | — | ||||||||||
衍生品估值，扣除税 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| ( | — | ||||||||||
有限制股份單位的歸屬 |
| |
| |
| |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| ( | — | ||||||||||
基於股權的薪酬費用 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
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| | — | ||||||||||
其他，扣除税收後的淨額 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| | — | ||||||||||
截至2024年6月30日餘額 |
| | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
3
目錄表
TTEC Holdings，Inc.和子公司
合併現金流量表
(金額以千為單位)
(未經審計)
截至6月30日的六個月， | |||||||
| 2024 |
| 2023 |
| |||
經營活動的現金流 | |||||||
淨收益(虧損) | $ | ( | $ | | |||
將淨收益(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額： | |||||||
折舊及攤銷 |
| |
| | |||
合同購置費用攤銷 |
| |
| | |||
債務發行成本攤銷 |
| |
| | |||
估算利息費用和或有對價的公允價值調整 |
| ( |
| | |||
信貸損失準備金 |
| |
| | |||
資產處置損失 | | | |||||
子公司解散時的虧損 | | | |||||
減值損失 |
| |
| | |||
遞延所得税 |
| |
| ( | |||
股權獎勵的超額税收優惠 |
| |
| | |||
基於股權的薪酬費用 |
| |
| | |||
外幣衍生品損失 |
| |
| | |||
資產和負債變動，扣除收購： | |||||||
應收賬款 |
| |
| | |||
預付款項和其他資產 |
| ( |
| | |||
應付賬款和應計費用 |
| ( |
| | |||
遞延收入和其他負債 |
| ( |
| ( | |||
經營活動提供的淨現金 |
| |
| | |||
投資活動產生的現金流 | |||||||
出售長期資產的收益 |
| |
| | |||
購買不動產、廠房和設備，扣除購置 |
| ( |
| ( | |||
投資活動所用現金淨額 |
| ( |
| ( | |||
融資活動產生的現金流 | |||||||
信貸額度收益/（償還），淨額 |
| ( |
| ( | |||
對其他債務的償付 |
| ( |
| ( | |||
支付或有對價和扣留收購付款 |
| |
| ( | |||
支付給股東的股息 | ( | ( | |||||
向非控制性權益付款 |
| ( |
| ( | |||
與發行限制性股票單位相關的税款 | ( | ( | |||||
債務發行成本的支付 |
| ( |
| — | |||
淨現金(用於融資活動)/由融資活動提供 |
| ( |
| ( | |||
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
| ( |
| | |||
現金、現金等價物和限制性現金減少 |
| ( |
| ( | |||
期初現金、現金等價物和限制性現金 |
| |
| | |||
現金、現金等價物和受限現金，期末 | $ | | $ | | |||
補充披露 | |||||||
支付利息的現金 | $ | | $ | | |||
繳納所得税的現金 | $ | | $ | | |||
非現金投融資活動 | |||||||
通過融資租賃收購長期資產 | $ | | $ | | |||
通過增加應付賬款購買設備，淨額 | $ | ( | $ | | |||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
4
目錄表
TTEC Holdings，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(1)介紹的概述和基礎
業務摘要
成立於
本公司通過兩個業務部門經營和報告其經營財務結果：
| • | TTEC數字是最大的CX技術提供商之一，專注於聯繫中心即服務(CCaaS)、客户關係管理(CRM)、人工智能(AI)和分析的交叉。這是一個由軟件工程師、系統架構師、數據科學家和CX策略師組成的專業服務組織，創建和實施戰略CX轉型路線圖；銷售、運營和提供雲平臺和基於內部部署的CX技術的託管服務，包括Amazon Web Services(“AWS”)、思科、Genesys、Google和Microsoft；並創建專有IP以支持行業特定和定製的客户需求。TTEC Digital為企業和中小型企業領域的客户提供服務，並擁有一個擁有政府技術認證的專門部門，為公共部門提供服務。 |
| • | TTEC接洽提供數字化的CX運營和託管服務，以支持大型、複雜的企業客户大規模的端到端客户交互。該細分市場專為滿足特定行業和業務需求而定製，提供數據驅動的全方位客户服務、客户獲取、增長和保留服務、技術支持、信任和安全以及後臺解決方案。該細分市場以技術為基礎的交付模式涵蓋了員工的整個生命週期，包括招聘、入職、培訓、交付、員工管理和質量保證。 |
當客户有需求並適合公司的集成解決方案時，TTEC通過在TTEC Digital和TTEC Engage之間的戰略合作展示其市場領導地位。這種合作關係對於公司向其客户提供全面和變革性的客户體驗解決方案的能力至關重要，包括為真正差異化的、市場領先的CX解決方案提供集成交付、進入市場和創新。
2024年第二季度，合併後的TTEC Digital和TTEC Engage全球運營平臺提供在岸、近岸和離岸服務
陳述的基礎
綜合財務報表由TTEC、其全資子公司、其
5
目錄表
TTEC Holdings，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和條例，未經審計的綜合財務報表不包括美國普遍接受的會計原則(“公認會計原則”)所要求的所有披露。未經審核的綜合財務報表反映管理層認為為公平陳述本公司的綜合財務狀況及本公司的綜合經營及綜合收益(虧損)及綜合現金流量而需要作出的所有調整。所有這些調整都是正常的、反覆出現的。所列期間的經營業績不一定表明截至2024年12月31日的年度預期業績。
這些未經審計的綜合財務報表應與公司已審計的綜合財務報表及其腳註一起閲讀，這些報表包含在公司於表格10-K截至2023年12月31日的年度。
預算的使用
根據公認會計原則編制合併財務報表，要求管理層在確定報告的資產和負債額、披露合併財務報表之日的或有負債以及報告期內報告的收入和費用時，必須作出估計和假設。本公司持續評估其估計，包括與衍生工具和對衝活動有關的估計、包括遞延税項資產估值準備在內的所得税、訴訟準備金、重組準備金、信貸損失準備、或有對價、可贖回的非控股權益，以及商譽、長期和無形資產的估值。本公司根據過往經驗及相信合理的其他各種假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債賬面值作出判斷的基礎。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值大不相同。
週期外調整
截至2023年6月30日的三個月的合併財務報表包括調整數#美元。
現金、現金等價物和限制性現金
現金和現金等價物包括主要以計息投資形式持有的現金，以及原始到期日不超過三個月的流動短期投資。限制性現金包括公司在任何時候使用資金的能力受到合同限制或一般被指定用於某些合同義務或其他義務所產生的特定目的的現金。
下表提供了合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬，這些現金的總和與合併現金流量表中報告的金額之和(以千計)：
2024年6月30日 |
| 2023年12月31日 | ||||||
現金及現金等價物 | $ | |
| $ | | |||
“預付現金和其他流動資產”中包含的限制性現金 |
| |
| | ||||
總 | $ | |
| $ | | |||
6
目錄表
TTEC Holdings，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
信用風險集中
本公司在正常業務過程中面臨信用風險，主要涉及應收賬款和衍生工具。從歷史上看，與信用風險相關的損失並不重要，但鑑於最近的經濟逆風，該公司正在審查和收緊其收款程序。本公司定期監測其信用風險，以降低當前和未來風險敞口導致虧損的可能性。該公司在簽訂提供服務的協議之前以及在必要時在客户關係的整個期間對客户的信譽進行評估。該公司認為其衍生對衝活動面臨的信用風險不會超過名義金額，因為該公司將其活動分散到8家投資級金融機構。
最近採用的會計公告
2020年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2020-04《參考利率改革》(主題848)，其中為由於預期停止倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)而受參考利率改革影響的合約、套期保值關係和其他交易提供了可選的權宜之計和例外。ASU從2020年3月12日起生效，可能會被前瞻性地應用，並可能影響公司信貸安排協議中LIBOR條款的會計處理。此外，2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01《參考匯率改革-範圍》，其中澄清了與合同修改有關的FASB會計準則編纂(ASC)848的範圍。公司採用了2023年4月1日生效的標準，該指導方針的採用並未對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。
其他會計聲明
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07《分部報告--對可報告分部披露的改進》，涉及有關公共實體的可報告分部的披露，並提供了有關可報告分部費用的更詳細信息。ASU在2023年12月15日之後的財政年度和2024年12月15日之後的過渡期內有效，需要追溯申請。本公司正在評估對其年度綜合財務報表披露的影響；然而，預計採用不會對本公司的綜合財務報表產生重大影響。
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09《所得税披露的改進》，以提高所得税披露的透明度和決策有用性。ASU在2024年12月15日之後的財政年度內有效，並允許追溯應用。本公司正在評估對其年度綜合財務報表披露的影響；然而，預計採用不會對本公司的綜合財務報表產生重大影響。
(2)收購和資產剝離
SerendeByte
與TTEC Digital，LLC收購一家
關於觸發期權，2023年12月8日，一筆$
7
目錄表
TTEC Holdings，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
FCR
根據《會員權益購買協議》
關於期權的觸發，截至2023年3月31日，美元
法內爾的某些資產
收購時支付的現金總額為#美元
這兩項或有付款的公允價值是使用蒙特卡洛模型估算的。該模型基於兩個特定客户計劃的當前預期EBITDA業績，貼現率為
8
目錄表
TTEC Holdings，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
Faneuil的交易包括一個看漲期權，該期權提供了根據往績12個月收入購買公用事業和商業醫療垂直領域額外資產的權利，但沒有義務，外加基於新增加的合同的額外收益付款。第二個看漲期權提供了基於往績12個月收入購買軟件無形資產和相關支持功能的權利。這些看漲期權的估值基於包括認購權和排他期在內的信息以及$
Faneuil的交易包括一項賠償代管，這筆款項在購置日作為預扣付款支付。與房地產和技術基金有關的賠償款項在結賬後用於各種信息技術升級和房地產費用，以及與未來可能的員工加薪有關的賠償。賠款是根據幾種當前情況的加權平均數和應收款#美元計算的。
採用收益法下的多期超額收益法對客户關係無形資產的公允價值進行估計。在計算客户關係無形資產的公允價值時使用的重要假設是客户流失率、收入增長率、預測EBITDA、繳款資產費用和貼現率。
9
目錄表
TTEC Holdings，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
以下概述了截至收購日所收購可識別資產和所承擔負債的公允價值（單位：千）：
收購日期 |
| |||
公允價值 |
| |||
現金 | $ | — | ||
應收賬款淨額 |
| | ||
預付資產和其他資產 |
| | ||
固定資產淨值 | | |||
使用權租賃資產 | | |||
其他資產 | | |||
客户關係 | | |||
商譽 | | |||
$ | | |||
應計僱員薪酬 | $ | | ||
應計費用 |
| | ||
使用權租賃負債-當前 |
| | ||
使用權租賃負債-非流動 | | |||
遞延收入 | | |||
其他負債 |
| | ||
$ | | |||
購買總價 | $ | | ||
2023年第一季度，本公司最終確定了收購日期對Faneuil的估值，收購的資產和承擔的負債，並確定不需要對任何餘額進行重大調整。
Faneuil客户關係將在以下使用年限內攤銷
持有待售資產
2024年第二季度，該公司將美元重新分類
10
目錄表
TTEC Holdings，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(3)細分市場信息
該公司報告了以下兩個部門：
TTEC Digital與CX科技服務業
TTEC Digital買家正在多個領域尋求解決方案，包括成本優化、從過時的遺留平臺遷移到更靈活的雲環境、缺乏CX人才和專業知識以及需要一條切實可行的人工智能前進道路。TTEC Digital對這些挑戰採取了一種技術不可知的方法，專注於設計和提供針對每個客户規格的解決方案。TTEC Digital已經與包括Genesys、Microsoft、Cisco、AWS和Google在內的領先CX軟件供應商建立了戰略合作伙伴關係，這使TTEC Digital能夠支持大多數CX平臺要求。
TTEC Digital的解決方案旨在滿足企業和中小型企業客户的市場需求。人工智能的設計和交付能力貫穿於以下所有四個支柱。
| • | 專業服務：CX和AI解決方案規劃、設計和實施服務 |
| • | 託管服務：雲應用和內部部署支持 |
| • | CX諮詢、分析和AI：轉型戰略和設計、數據科學、工程和可視化 |
| • | IP和軟件：通過TTEC Digital的IP和軟件部門進行定製軟件工程 |
該細分市場有一個三管齊下的進入市場戰略，包括不斷增長的現有客户關係、合作伙伴渠道行動和一般市場開發。2023年，TTEC Digital擴大了其在印度的海得拉巴創新工作室，目標是繼續擴大其海外交付能力，目前約
TTEC Engage與CX業務流程外包服務業
TTEC Engage部門的解決方案旨在滿足客户的以下市場需求。
| • | 客户支持： |
| • | 技術支持 |
| • | 創收和增長服務 |
| • | 信任與安全 |
| • | 人工智能操作，包括數據註釋和標籤 |
| • | 後臺支持 |
TTEC Engage通過垂直方式將定製解決方案推向市場，其中包括特定於行業的人才、技術、認證和功能。例如，在銀行、金融服務和保險(“BFSI”)垂直領域，我們通過為零售銀行、網上銀行、信用卡、財產和意外傷害以及貸款提供定製服務來支持多個業務線。在醫療保健領域，該部門支持護理、技術支持、創收和後臺能力，以滿足支付者、提供者、臨牀和製藥客户的需求。
本公司將其應佔公司運營費用的部分分配給每個部門。本報告所列期間各報告部門之間的所有公司間交易均已註銷。
11
目錄表
TTEC Holdings，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
下表按分部列出了某些財務數據（以千計）：
截至2024年6月30日的三個月
|
|
|
| 折舊 |
| 收入/ |
| |||||||||
毛收入 | 網段間 | 網絡 | & | （損失） |
| |||||||||||
收入 | 銷售 | 收入 | 攤銷 | 運營 |
| |||||||||||
TTEC數字 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | ||||||
TTEC接洽 |
| |
| — |
| |
| |
| ( | ||||||
總 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | ( | ||||||
截至2023年6月30日的三個月
|
|
|
| 折舊 |
| 收入 |
| |||||||||
毛收入 | 網段間 | 網絡 | & | 從… |
| |||||||||||
收入 | 銷售 | 收入 | 攤銷 | 運營 |
| |||||||||||
TTEC數字 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | ||||||
TTEC接洽 |
| |
| — |
| |
| |
| | ||||||
總 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | ||||||
截至2024年6月30日的六個月
|
|
|
| 折舊 |
| 收入/ |
| |||||||||
毛收入 | 網段間 | 網絡 | & | （損失） |
| |||||||||||
收入 | 銷售 | 收入 | 攤銷 | 運營 |
| |||||||||||
TTEC數字 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | ||||||
TTEC接洽 |
| |
| — |
| |
| |
| ( | ||||||
總 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | ( | ||||||
截至2023年6月30日止六個月
|
|
|
| 折舊 |
| 收入 |
| |||||||||
毛收入 | 網段間 | 網絡 | & | 從… |
| |||||||||||
收入 | 銷售 | 收入 | 攤銷 | 運營 |
| |||||||||||
TTEC數字 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | ||||||
TTEC接洽 |
| | — |
| |
| |
| | |||||||
總 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | ||||||
止三個月 | 止六個月 | ||||||||||||
6月30日， | 6月30日， | ||||||||||||
2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
| ||||||
資本支出 | |||||||||||||
TTEC數字 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | | ||
TTEC接洽 |
| |
| |
| |
| | |||||
總 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | | ||
2024年6月30日 |
| 2023年12月31日 | ||||||
總資產 | ||||||||
TTEC數字 | $ | |
| $ | | |||
TTEC接洽 |
| |
| | ||||
總 | $ | |
| $ | | |||
12
目錄表
TTEC Holdings，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
下表列出了基於提供服務的地理位置的收入(以千為單位)：
截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的六個月， | ||||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||||
收入 | |||||||||||||
美國/加拿大 | $ | | $ | |
| $ | | $ | | ||||
菲律賓/亞太地區/印度 |
| |
| |
| |
| | |||||
歐洲/中東/非洲 |
| |
| |
| |
| | |||||
拉丁美洲 |
| |
| |
| |
| | |||||
總 | $ | |
| $ | | $ | | $ | | ||||
(4)重要客户和其他集中度
該公司擁有
為限制本公司對其客户的信用風險，管理層定期進行信用評估，保留信用損失準備金，並可能要求預付某些客户的服務，這些客户的財務穩定性或支付做法令人擔憂。根據目前獲得的信息，管理層認為截至2024年6月30日不存在重大信用風險。
本公司信貸損失準備的活動包括以下內容(以千計)：
截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的六個月， |
| |||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
| |||||
期初餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
信貸損失準備金 |
| |
| ( |
| | | ||||||
應收賬款壞賬核銷 |
| ( |
| ( |
| ( | ( | ||||||
外幣的影響 | | | | | |||||||||
期末餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
應收賬款保理協議
本公司與BMO Bank，N.A.(“銀行”或“BMO”)訂立一項未承諾應收賬款購買協議(“協議”)，根據該協議，本公司可選擇以循環方式以折扣價向本行出售若干客户的美國應收賬款，以換取有限度追索權的現金。公司在任何時候向銀行出售的應收賬款的最高金額不得超過#美元。
13
目錄表
TTEC Holdings，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
與《協定》有關的餘額如下(以千計)：
2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||
考慮應收賬款總額 | $ | | $ | | |||
從尚未匯款到銀行的客户收取的總金額 | $ | | $ | | |||
未匯出現金為限制性現金，計入預付現金及其他流動資產，相應負債則計入綜合資產負債表的應計開支。截至2024年6月30日，本公司尚未記錄任何維修資產或負債，因為維修安排的公允價值以及賺取的費用對財務報表並不重要。
2023年7月21日，蒙特利爾銀行金融集團從巴黎銀行手中完成了對西部銀行的收購。隨着收購的進行，協議進行了過渡。
2024年1月2日，公司修改了安排，調整貼現率，以反映蒙特利爾銀行最新的市場定價水平和其他次要項目。
(5)商譽
商譽由以下內容組成(以千計)：
|
|
|
| 影響範圍： |
|
| ||||||||||
12月31日， | 收購：/ | 外國 | 6月30日， |
| ||||||||||||
2023 | 調整 | 減值 | 貨幣 | 2024 |
| |||||||||||
TTEC數字 | $ | | $ | — | $ | — | $ | ( | $ | | ||||||
TTEC接洽 |
| |
| — | ( | ( |
| | ||||||||
總 | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||
公司於12月1日進行年度商譽減值評估ST，或者更頻繁地，如果存在損害指標的話。該公司還監測其報告單位的任何觸發事件，並對減值指標進行定性評估。
在公司截至2023年12月1日的年度減值測試中，公司發現一個報告單位TTEC Engage面臨未來減值的風險。Engage賬面價值為#美元
在2024年第一季度，本公司得出結論認為沒有觸發事件，並完成了對減值指標的定性評估，其中包括對宏觀經濟狀況變化的評估，將實際結果與最近的年度減值測試中預測的結果進行比較，以及對關鍵假設進行敏感性分析。
在2024年第二季度，本公司確認了一項引發減值的事件，主要原因是其市值持續下降的影響小於本公司報告單位的綜合賬面價值。因此，本公司進行了商譽減值量化分析。
14
目錄表
TTEC Holdings，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
每個報告單位的公允價值是採用同等權重的收入和市場估值方法估算的。收益法根據貼現現金流量對每個報告單位採用公允價值方法。這種分析需要做出重大判斷，包括對未來現金流量的估計，這取決於內部制定的預測，對公司業務的長期增長率的估計，對現金流將發生的使用壽命的估計，以及對公司加權平均資本成本的確定，該成本經過風險調整，以反映報告單位的具體風險概況。本公司最近一次減值測試中使用的加權平均資本成本範圍為
總計，非現金減值虧損為#美元。
(6)衍生品
現金流對衝
本公司訂立與外匯有關的衍生工具。簽訂的外匯衍生品包括遠期合約和期權合約，以減少公司受外幣匯率波動影響的風險，外幣匯率波動與在國外獲得的預期收入有關。在獲得適當資格後，這些合同被指定為現金流對衝。本公司的政策是隻與投資級交易對手金融機構訂立衍生工具合約，相應地，衍生資產的公允價值會考慮這些交易對手的信譽等因素。相反，衍生負債的公允價值反映了公司的信譽。截至2024年6月30日，本公司尚未經歷、也沒有預期到任何與衍生品交易對手違約相關的問題。下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的累計其他全面收益(虧損)中的未實現淨損益合計(單位為千和税後淨額)：
止三個月 | 止六個月 | ||||||||||||
6月30日， | 6月30日， | ||||||||||||
2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | |||||||
年初未實現淨收益/（損失）總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
加：現金流量對衝公允價值變動淨收益/（損失） | ( | ( | ( | | |||||||||
減：淨（收益）/損失重新分類為有效對衝收益 | ( | | ( | | |||||||||
期末未實現淨收益/（損失）總額 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | |||||
15
目錄表
TTEC Holdings，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的外匯現金流量對衝工具彙總如下（金額單位：千）。所有對衝工具都是遠期合同。
| 本地 |
|
|
|
| |||||||
貨幣 | 美元 | 成熟% | 合同 |
| ||||||||
概念上的 | 概念上的 | 未來 | 成熟 |
| ||||||||
截至2024年6月30日 | 量 | 量 | 12個月 | 穿過 |
| |||||||
加元 |
| | $ | | | % | ||||||
菲律賓比索 |
| |
| | (1) | | % | |||||
墨西哥比索 |
| |
| | | % | ||||||
$ | | |||||||||||
| 本地 |
|
|
| ||||||||
貨幣 | 美元 |
| ||||||||||
概念上的 | 概念上的 |
|
|
| ||||||||
截至2023年12月31日 | 量 | 量 |
| |||||||||
加元 |
| | $ | | ||||||||
菲律賓比索 |
| |
| | (1) | |||||||
墨西哥比索 |
| |
| | ||||||||
$ | | |||||||||||
| (1) | 包括購買菲律賓比索以換取新西蘭元和澳元的合同，這些新西蘭元和澳元於2024年6月30日和2023年12月31日兑換成等值的美元。 |
公允價值對衝
該公司簽訂外匯遠期合同，以在經濟上對衝公司海外業務某些應收賬款和應付賬款的外幣匯率損益。指定為公允價值對衝的衍生工具的公允價值變化在其他收入（費用）淨額中的收益中確認。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司用作公允價值對衝的遠期合同名義金額總額為美元
衍生品估值和結算
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的衍生品如下（單位：千）：
2024年6月30日 |
| ||||||
指定 | 並非指定 |
| |||||
為對衝 | 作為對衝 | ||||||
名稱： | 儀器 | 儀器 |
| ||||
| 外國 |
| 外國 |
| |||
衍生合約類型： | 交易所 | 交易所 |
| ||||
衍生品分類： | 現金流 | 公允價值 | |||||
綜合資產負債表中衍生品的公允價值和位置： | |||||||
預付和其他流動資產 | $ | | $ | | |||
其他長期資產 |
| |
| — | |||
其他流動負債 |
| ( |
| ( | |||
其他長期負債 |
| ( |
| — | |||
衍生品公允價值總額，淨值 | $ | ( | $ | | |||
16
目錄表
TTEC Holdings，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
2023年12月31日 |
| ||||||
指定 | 並非指定 |
| |||||
為對衝 | 作為對衝 | ||||||
名稱： | 儀器 | 儀器 |
| ||||
| 外國 |
| 外國 |
| |||
衍生合約類型： | 交易所 | 交易所 |
| ||||
衍生品分類： | 現金流 | 公允價值 | |||||
綜合資產負債表中衍生品的公允價值和位置： | |||||||
預付和其他流動資產 | $ | | $ | | |||
其他長期資產 |
| |
| — | |||
其他流動負債 |
| ( |
| ( | |||
其他長期負債 |
| ( |
| — | |||
衍生品公允價值總額，淨值 | $ | | $ | | |||
截至2024年和2023年6月30日止三個月，衍生工具對綜合全面收益表（虧損）的影響如下（單位：千）：
截至6月30日的三個月， |
| ||||||
2024 | 2023 |
| |||||
指定為對衝 |
| ||||||
名稱： | 儀器 |
| |||||
衍生合約類型： | 外匯交易 |
| |||||
衍生品分類： |
| 現金流 | |||||
在其他全面收益（損失）中確認的收益或（損失）金額-有效部分，扣除税款 | $ | | $ | | |||
從累計OCI重新分類至收益有效部分的淨收益或（虧損）的金額和地點： | |||||||
收入 | $ | | $ | | |||
截至6月30日的三個月， |
| ||||||
2024 | 2023 |
| |||||
名稱： |
| 中並無指定為對衝工具 | |||||
衍生合約類型： |
| 外匯 | |||||
衍生品分類： |
| 公允價值 | |||||
合併全面收益（虧損）表中確認的淨收益或（虧損）的金額和地點： | |||||||
其他收入(費用)，淨額 |
| $ | ( |
| $ | ( | |
17
目錄表
TTEC Holdings，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
截至2024年和2023年6月30日止六個月，衍生工具對綜合全面收益表（虧損）的影響如下（單位：千）：
截至6月30日的六個月， | |||||||
2024 | 2023 | ||||||
指定為對衝 | |||||||
名稱： | 儀器 | ||||||
衍生合約類型： | 外匯交易 | ||||||
衍生品分類： |
| 現金流 | |||||
在其他全面收益（損失）中確認的收益或（損失）金額-有效部分，扣除税款 | $ | | $ | | |||
從累計OCI重新分類至收益有效部分的淨收益或（虧損）的金額和地點： | |||||||
收入 | $ | | $ | | |||
截至6月30日的六個月， | |||||||
2024 | 2023 | ||||||
名稱： |
| 中並無指定為對衝工具 | |||||
衍生合約類型： |
| 外匯 | |||||
衍生品分類： |
| 公允價值 | |||||
合併全面收益（虧損）表中確認的淨收益或（虧損）的金額和地點： | |||||||
其他收入(費用)，淨額 |
| $ | ( |
| $ | | |
(7)公允價值
公允價值計量的權威指導建立了一個三級公允價值等級，對用於計量公允價值的投入進行了優先排序。這種層次結構要求公司最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。用於計量公允價值的三種投入水平如下：
第1級-相同資產或負債在活躍市場的報價。
第2級--第1級中包括的報價以外的可觀察投入，例如活躍市場中類似資產和負債的報價、非活躍市場中類似資產和負債的報價或可觀察到的市場數據所證實的報價。
第三級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，並且對資產或負債的公允價值具有重大意義。這包括某些定價模型、貼現現金流方法和使用重大不可觀察投入的類似技術。
以下是截至2024年6月30日和2023年12月31日公司要求以公允價值經常性計量的資產和負債的信息，以及用於確定其公允價值的公允價值層次。
應收應付賬款-由於其短期性質，資產負債表中記錄的金額接近公允價值。
18
目錄表
TTEC Holdings，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
投資-本公司按非經常性基礎上的公允價值計量投資，包括成本和權益法投資，當這些投資被視為非暫時性減值時。這些投資的公允價值是根據使用最佳信息的估值技術確定的，可能包括市場可觀察到的投入和貼現現金流預測。當投資成本超過其公允價值，且這種情況被確定為非臨時性時，將計入減值費用。
債務-本公司的債務主要由本公司的信貸工具組成，該工具允許根據當前的最優惠利率或SOFR加上由本公司的槓桿率計算確定的信貸利差進行浮動利率借款(在每種情況下，定義見附註10中討論的信貸協議)。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司擁有
衍生品-衍生工具淨資產(負債)按公允價值按經常性基礎計量。投資組合的估值使用基於市場可觀察到的輸入的模型，包括遠期和現貨匯率、利率、隱含波動率和交易對手信用風險，包括各方履行合同義務的能力。截至2024年6月30日，信用風險並未實質性改變本公司衍生合約的公允價值。
以下為公司截至2024年6月30日及2023年12月31日衍生品淨資產(負債)的公允價值計量摘要(單位：千)：
截至2024年6月30日
使用計量的公允價值 |
| ||||||||||||
| 中國報價： |
| 意義重大 |
|
|
|
| ||||||
活躍的房地產市場 | 其他 | 意義重大 |
| ||||||||||
對於完全相同的 | 可觀察到的 | 看不見 |
| ||||||||||
資產 | 輸入量 | 輸入量 |
| ||||||||||
(一級) | (二級) | (第三級) | 按公允價值計算 |
| |||||||||
現金流對衝 | $ | $ | ( | $ | $ | ( | |||||||
公允價值對衝 |
|
| |
|
| | |||||||
衍生品淨資產（負債）總額 | $ | $ | ( | $ | $ | ( | |||||||
截至2023年12月31日
使用計量的公允價值 |
| ||||||||||||
| 中國報價： |
| 意義重大 |
|
|
|
| ||||||
活躍的房地產市場 | 其他 | 意義重大 |
| ||||||||||
對於完全相同的 | 可觀察到的 | 看不見 |
| ||||||||||
資產 | 輸入量 | 輸入量 |
| ||||||||||
(一級) | (二級) | (第三級) | 按公允價值計算 |
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現金流對衝 | $ | $ | | $ | $ | | |||||||
公允價值對衝 |
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衍生品淨資產（負債）總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
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目錄表
TTEC Holdings，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
以下是公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的公允價值計量摘要（單位：千）：
截至2024年6月30日
使用計量的公允價值 |
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| 中國報價： |
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| 意義重大 |
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活躍的房地產市場持續 | 重要和其他 | 看不見 |
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完全相同的資產 | 可觀察到的輸入 | 輸入量 |
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(一級) | (二級) | (第三級) |
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資產 | ||||||||||
衍生工具，淨額 | $ | $ | $ | |||||||
遞延補償計劃資產 | | | | |||||||
總資產 | $ | | $ | | $ | | ||||
負債 | ||||||||||
衍生工具，淨額 | $ | — | $ | (570) | $ | — | ||||
或有對價 |
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| ( | |||||
$ | | $ | ( | $ | ( | |||||
截至2023年12月31日
使用計量的公允價值 |
| |||||||||
| 中國報價： |
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| 意義重大 |
| |||||
活躍的房地產市場持續 | 重要和其他 | 看不見 |
| |||||||
完全相同的資產 | 可觀察到的輸入 | 輸入量 |
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(一級) | (二級) | (第三級) |
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資產 | ||||||||||
衍生工具，淨額 | $ | $ | | $ | ||||||
遞延補償計劃資產 | | |||||||||
總資產 | $ | | $ | | $ | |||||
負債 | ||||||||||
衍生工具，淨額 | $ | — | $ | — | $ | — | ||||
或有對價 |
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| ( | ||||||
$ | $ | $ | ( | |||||||
遞延薪酬計劃-公司為某些符合條件的員工維持一項不合格的遞延補償計劃。遞延補償資產是指基於報價價值和市場可觀察到的投入的所有資金的合併公允價值。根據該計劃遞延的所有金額均為本公司的無資金來源、無擔保債務。本公司管理遞延補償負債公平值變動的風險，方法是選擇將本計劃下的負債與可抵銷部分風險的投資工具(包括由拉比信託持有的本公司擁有的人壽保險單)相匹配。
或有對價-該公司記錄了與2022年完成的收購Faneuil有關的或有對價。Faneuil的或有應付款是使用蒙特卡洛模擬計算的，其中包括
20
目錄表
TTEC Holdings，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
2022年至2023年期間，公允價值調整為1美元
公司應支付或有對價的公允價值活動的前滾如下(以千為單位)：
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| 歸罪於 |
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12月31日， | 利息：/ | 6月30日， |
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2023 | 收購 | 付款 | 調整 | 2024 |
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法內伊 | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | ( | ||||||
總 | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | ( | ||||||
(8)資產減值
該公司評估了其在某些客户參與中心的租賃改善資產、建築和土地資產以及所有內部開發的軟件項目的可回收性。當一個資產組的預期未貼現未來現金流量估計少於該資產組的賬面價值時，該資產組被視為減值。
(9)所得税
本公司根據所得税會計文件對所得税進行會計核算，這要求確認已包括在綜合財務報表中的交易的預期未來所得税後果的遞延税項資產和負債。根據這一方法，遞延税項資產和負債是根據資產和負債的財務報表和税基之間的差額，使用預期差額將被沖銷的年度的有效税率來確定的。本公司每季度評估其遞延税項淨資產收回的可能性。根據所有現有證據的權重，無論是積極的還是消極的，當未來的税收優惠很可能不會實現時，公司記錄了針對遞延税項資產的估值準備。根據全球無形低税收外國收入(“GILTI”)和基數侵蝕和反濫用税(“BEAT”)規則，公司選擇的會計政策是在實體適用GILTI或BEAT期間計算相關税款。
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目錄表
TTEC Holdings，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
在每個過渡期結束時，我們必須估計本會計年度的年度有效税率，並使用該税率為本年度至今的報告期計提所得税。本公司2024年預計年度有效税率為
經濟合作與發展組織(經合組織)在其140個成員國的支持下，已同意執行至少
當有關未來期間收回遞延税項資產的判斷髮生變化時，估值準備計入發生該判斷變化的當季的收益。2023年第一季度、第二季度和第三季度，
自2017年以來，該公司一直在向國税局納税，原因是根據《減税和就業法》的規定，對外國子公司的未徵税海外收益徵收一次性過渡税。這筆費用的最終付款將於2024年12月支付，今年現金付款總額為1040萬美元，從而減少未來現金税。
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目錄表
TTEC Holdings，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(10)承付款和或有事項
信貸安排
在……上面
於二零二四年八月八日，本公司訂立信貸協議第九項修訂(“第九項修訂”)，以(其中包括)就2024年第三季至2026年第一季(“公約調整期”)的槓桿率及利息覆蓋率訂立限制性較低的財務契諾。具體來説，修訂允許最高槓杆率為
本公司的信貸協議包括多項財務契諾及經營限制，如不遵守該等條款，可能會導致信貸協議下的違約。除其他事項外，公司遵守公約的能力將取決於本報告其他部分“關於前瞻性陳述的告誡”一節中討論的因素，其中許多因素不在公司的控制範圍之內。截至該等財務報表發出時，本公司相信其手頭有足夠現金、正營運資金及可從信貸安排取得額外現金，以滿足其業務營運要求、資本開支及繼續遵守經修訂的債務契約。如果本公司未能繼續遵守信貸安排下的財務契諾，則可能需要就該等信貸安排條款的額外修訂或豁免進行磋商、為其債務再融資或籌集額外資本。該公司還可能調整其資本配置策略。
信貸安排下的最高承擔額為$
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目錄表
TTEC Holdings，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
根據《信貸協議》的定義，基本利率貸款的利率等於(A)最優惠利率、(B)聯邦基金利率加
截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的借款為$
信用證
截至2024年6月30日，信貸安排項下的未償還信用證總額為#美元。
擔保
信貸協議項下的債務由本公司若干現有及未來的國內附屬公司提供擔保。
法律訴訟
本公司不時以原告和被告的身份參與在正常業務過程中發生的法律訴訟。在損失被認為是可能和合理估計的範圍內，本公司應就與此類法律行動相關的風險進行應計。在某些法律程序沒有特別準備金的情況下，其最終結果，因此，目前無法合理地確定可能的損失估計數。
根據目前從律師處收到的信息和建議，本公司相信，除非在其財務報表中另有特別保留，否則任何當前法律訴訟的處置或最終解決方案不會對本公司的財務狀況、現金流或經營業績產生重大不利影響。
(11)遞延收入和剩餘履約債務
截至2023年6月30日的6個月，從截至2023年12月31日的遞延收入中確認的收入為#美元。
剩餘履約債務(“RPO”)是指尚未確認的未來合同收入數額，包括遞延收入和將在未來期間開具發票並確認為收入的不可註銷合同金額。該公司的RPO將履約義務排除在按需安排之外，因為與這些安排相關的沒有最低採購承諾，以及某些拖欠賬單的時間和材料合同。
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目錄表
TTEC Holdings，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
截至2024年6月30日，公司的RPO為$
(12)累計其他綜合收益(虧損)
下表列出了其他全面收益(虧損)各組成部分的累計餘額變化，包括本期其他全面收益(虧損)和累計其他全面收益(虧損)中的重新分類(單位：千)：
| 外國 |
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貨幣 | 導數 |
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翻譯 | 估值，淨值 | 其他，中國網 |
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調整，調整 | 税制的調整 | 税制的調整 | 總計 |
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2022年12月31日累計其他綜合收益（虧損） | $ | ( |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( | ||
重新分類前的其他綜合收益(虧損) |
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從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額 |
| |
| ( |
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| ( | |||||
本期淨其他綜合收益(虧損) |
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2023年6月30日累計其他綜合收益（虧損） | $ | ( |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( | ||
2023年12月31日累計其他全面收益（虧損） | $ | ( |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( | ||
重新分類前的其他綜合收益(虧損) |
| ( | ( | |
| ( | |||||||
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額 |
| | ( | |
| ( | |||||||
本期淨其他綜合收益(虧損) |
| ( |
| ( |
| |
| ( | |||||
2024年6月30日累計其他綜合收益（虧損） | $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( | ||
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目錄表
TTEC Holdings，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
下表列出了從累計其他全面收益（虧損）重新分類至全面收益（虧損）表的分類和金額（單位：千）：
聲明日期： | |||||||||
截至6月30日的三個月內， | 綜合收益 | ||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| （損失）分類 | ||||
衍生品估值 | |||||||||
外幣遠期外匯合約收益 | $ | | $ | |
| 收入 | |||
税收效應 |
| ( |
| ( |
| 所得税撥備 | |||
$ | | $ | |
| 淨收益(虧損) | ||||
其他 | |||||||||
固定福利計劃的精算損失 | $ | ( | $ | ( |
| 服務成本 | |||
清算收益 | | | 其他收入(費用)，淨額 | ||||||
税收效應 |
| |
| |
| 所得税撥備 | |||
$ | ( | $ | ( |
| 淨收益(虧損) | ||||
聲明日期： |
| ||||||||
截至6月30日的六個月內， | 綜合收益 |
| |||||||
| 2024 |
| 2023 |
| （損失）分類 |
| |||
衍生品估值 | |||||||||
外幣遠期外匯合約收益 | $ | | $ | |
| 收入 | |||
税收效應 |
| ( |
| ( |
| 所得税撥備 | |||
$ | | $ | |
| 淨收益(虧損) | ||||
其他 | |||||||||
固定福利計劃的精算損失 | $ | ( | $ | ( |
| 服務成本 | |||
清算收益 | | — | 其他收入(費用)，淨額 | ||||||
税收效應 |
| |
| |
| 所得税撥備 | |||
$ | ( | $ | ( |
| 淨收益(虧損) | ||||
(13)加權平均股數
下表列出了所示期間基本股份和稀釋股份的計算（單位：千）：
截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的六個月， | |||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | |
計算基本每股收益時使用的股份 | |
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稀釋性證券的影響： | ||||||||
限制性股票單位 | |
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基於業績的限制性股票單位 | |
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稀釋性證券的總影響 | |
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用於計算稀釋每股收益的股份 | |
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目錄表
TTEC Holdings，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，有
(14)基於股權的補償計劃
所有授予員工的基於股權的獎勵均按授予日期獎勵的公允價值在綜合全面收益（損失）表中確認。
下表列出了截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的股權薪酬費用總額（單位：千）：
截至6月30日的三個月， |
| ||||||
2024 | 2023 |
| |||||
在服務成本中確認的基於股權的補償費用 | $ | | $ | | |||
在銷售、一般和行政中確認的基於股權的補償費用 | | | |||||
基於股權的薪酬支出總額 | $ | | $ | | |||
截至6月30日的六個月， |
| ||||||
2024 | 2023 |
| |||||
在服務成本中確認的基於股權的補償費用 | $ | | $ | | |||
在銷售、一般和行政中確認的基於股權的補償費用 | | | |||||
基於股權的薪酬支出總額 | $ | | $ | | |||
限制性股票單位授予
截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月，公司授予
基於業績的限制性股票單位授予
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目錄表
TTEC Holdings，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
在2022年期間，公司授予了兩個不同的受服務和績效授予條件限制的PRSU計劃：普通課程年度PRSU和一次性擴展財務目標PRSU。
在2023年期間，公司授予受服務和績效歸屬條件約束的PRSU。如果達到規定的最低目標，公司將發放PRSU，年值在
在2024年第二季度，公司將PRSU授予一名受服務和績效歸屬條件約束的高級管理人員。如果達到規定的最低目標，公司將發放PRSU，年值在
(15)不合格遞延補償計劃
本公司設有 高級管理人員和其他合格員工的遞延薪酬計劃，允許這些員工在税前基礎上推遲部分薪酬，直到他們終止僱傭關係。該計劃允許最多推遲
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目錄表
TTEC Holdings，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(16)關聯方交易
本公司訂立一項協議，根據該協議，Avion、Avion LLC(“Avion”)及Airmax LLC(“Airmax”)將按本公司的要求提供若干航空飛行服務。此類服務包括使用飛機和機組人員。該公司董事長兼首席執行官肯尼斯·D·塔赫曼間接地
本公司的總裁女士是WTW(紐約證券交易所代碼：WWTW)(FKA“Willis Towers Watson”)的董事會成員，為本公司提供薪酬諮詢和保險經紀服務。在截至2024年和2023年6月30日的六個月內，公司支出了$
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目錄表
有關前瞻性陳述的警示説明
這份Form 10-Q季度報告包含1933年《證券法》第27A節、1934年《證券交易法》第21E節和1995年《私人證券訴訟改革法》所指的“前瞻性陳述”。前瞻性表述包括但不限於有關我們的業務、預期財務狀況、經營結果、有效税率、現金流、槓桿、流動性、業務戰略、競爭地位、國際業務對我們服務的需求、收購機會和收購的影響、資本分配和股息、增長機會、支出、資本支出和投資、競爭和市場預測、行業趨勢、我們的人力資本資源，以及其他基於我們目前對未來的預期、假設和預測而不是業績保證的表述。
在本報告中，當我們使用“可能”、“相信”、“計劃”、“將”、“預期”、“估計”、“預期”、“打算”、“項目”、“將會”、“可能”、“目標”或類似的表達方式，或者當我們討論我們的戰略、計劃、目標、舉措或目的時，我們都是在發表前瞻性聲明。除另有説明或文意另有所指外，本報告中的術語“TTEC”、“公司”、“我們”、“我們”和其他類似術語指的是TTEC控股公司及其子公司。
我們提醒您不要過度依賴任何前瞻性陳述。實際結果可能與前瞻性陳述中表達的大不相同，您應仔細審查和考慮影響我們業務的風險、不確定因素和其他因素，並可能導致本報告第二部分所概述的差異。本報告第1A項風險因素和第1A項風險因素。我們年報中的風險因素表格10-K截至2023年12月31日的年度。可能導致我們的實際結果與前瞻性陳述中顯示的結果大不相同的重要因素包括，除其他外，與我們的業務運營、我們的戰略和我們的行業相關的風險，包括與我們在競爭市場中的戰略執行有關的風險，我們創新和引入足以使我們保持和增長市場份額的技術的能力，例如在我們的解決方案中有效地採用人工智能，我們的TTEC Engage業務部門特定於客户集中度的收入風險，以及與技術合作夥伴的產品可靠性和客户在我們的TTEC數字業務部門從本地到公共雲和SaaS信息技術解決方案過渡有關的風險。與遠程工作環境相關的風險，與需求和交付中心能力預測中固有的挑戰相關的風險，與勞動力成本和留存相關的風險，與運營控制和員工進行欺詐相關的風險，漫長的銷售週期和收入的交付期，與潛在的地理和其他擴張相關的風險，與我們無法控制的事件相關的風險，如宏觀經濟狀況、地緣政治緊張局勢和傳染病爆發，企業併購活動的風險，包括我們根據我們的戰略識別、收購和適當整合收購業務的能力；與我們使用技術有關的風險，包括我們的信息技術系統中斷、網絡安全事件和未經授權的數據訪問可能產生的風險、我們對向第三方提供的通信和公用事業服務的依賴、快速採用人工智能/GenAI技術所特有的風險，以及越來越多地依賴第三方提供數據、雲和SaaS服務；我們金融業務的風險，包括無效的成本管理戰略、我們的槓桿和償債義務、與我們信貸安排中的財務和運營限制相關的風險、我們不能轉嫁給客户的勞動力、電信服務和其他運營必需品的成本或可用性的變化、與外匯兑換相關的風險、所得税税率和法律的變化以及其他與我們業務相關的法律法規、對轉讓定價安排的解釋、與商譽、資產和戰略投資減值相關的不確定性；影響我們業務的特定於我們的合同實踐和法律法規的風險，包括隱私和數據保護法律的不確定性和不一致性、遵守此類法律的高成本、工資和工時集體訴訟的高成本和聲譽損害、導致收入和盈利波動的合同條款、客户努力以合同方式將網絡安全、數據隱私和新興技術風險轉移給服務提供商以及我們無法始終控制或緩解這些風險、AI/GenAI監管環境的不確定性、與知識產權保護和侵權相關的風險，以及我們及時獲得和維護支持某些受監管的業務線所需的許可證的能力；與我們在美國境外和我們經驗有限的司法管轄區的業務有關的風險；與我們普通股所有權有關的風險，包括我們資本結構中固有的風險；我們的控股股東風險；與我們普通股價格和交易量受我們不能完全影響或控制的因素影響有關的風險；我們股息中固有的風險
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目錄表
這些因素包括股票回購政策、作為特拉華州公司特有的風險、我們的章程文件中可能阻止、推遲或阻止控制權變更的條款，這些條款可能會壓低我們的普通股價格，以及我們的董事長兼首席執行官對需要股東採取行動的事項擁有控制權，這些事項可能會影響我們的股價並降低其對投資者的吸引力。
我們的前瞻性聲明僅在本報告提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)之日發表。除非適用法律要求，否則我們不承擔更新它們的義務。儘管我們相信我們的前瞻性陳述是合理的，但它們取決於許多我們無法控制的因素，我們不能保證它們將被證明是正確的。
31
目錄表
項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
行動的結果
執行摘要
TTEC成立於1982年，是一家全球CX外包合作伙伴，為知名和顛覆性品牌和公共部門客户提供服務。該公司通過數字和實時交互渠道設計、構建和運營支持技術的客户體驗，幫助客户提高客户忠誠度、收入和盈利能力。通過將數字解決方案與數據驅動的服務能力相結合，我們幫助客户提高客户滿意度，同時降低他們的總服務成本。截至2024年6月30日，TTEC服務約740人 目標行業垂直客户包括金融服務、醫療保健、公共部門、電信、技術、媒體、旅遊和酒店、汽車和零售業。
TTEC通過兩個業務部門運營。
| • | TTEC數字是最大的CX技術提供商之一，專注於聯繫中心即服務(CCaaS)、客户關係管理(CRM)、人工智能(AI)和分析的交叉。這是一個由軟件工程師、系統架構師、數據科學家和CX策略師組成的專業服務組織，創建和實施戰略CX轉型路線圖；銷售、運營和提供雲平臺和基於本地的CX技術的託管服務，包括Amazon Web Services、思科、Genesys、Google和Microsoft；並創建專有IP以支持行業特定和定製的客户需求。*TTEC Digital為企業和中小型(“SMB”)業務領域的客户提供服務，並擁有一個擁有政府技術認證的專門部門，為公共部門提供服務。 |
| • | TTEC接洽提供數字化的CX運營和託管服務，以支持大型、複雜的企業客户大規模的端到端客户交互。該細分市場專為滿足特定行業和業務需求而定製，提供數據驅動的全方位客户服務、客户獲取、增長和保留服務、技術支持、信任和安全以及後臺解決方案。該細分市場以技術為基礎的交付模式涵蓋了員工的整個生命週期，包括招聘、入職、培訓、交付、員工管理和質量保證。 |
當客户有需求並適合我們的集成解決方案時，TTEC通過跨TTEC Digital和TTEC Engage的戰略合作展示其市場領導地位。這種合作關係對於我們為客户提供全面和變革性的客户體驗解決方案的能力至關重要，包括為真正差異化、市場領先的CX解決方案提供集成交付、上市和創新。
2024年期間，TTEC全球運營平臺在美國、澳大利亞、比利時、巴西、保加利亞、加拿大、哥倫比亞、哥斯達黎加、埃及、德國、希臘、洪都拉斯、印度、愛爾蘭、墨西哥、荷蘭、新西蘭、菲律賓、波蘭、南非、泰國和英國六大洲的22個國家和地區提供了陸上、近岸和離岸服務，提供了約54,000名顧問、技術人員和CX專業人員的幫助。
我們在2024年第二季度的收入為53410美元萬，約11640美元萬，其中22%來自我們的TTEC數字部門，41770美元萬，或78%，來自我們的TTEC Engage部門。
為了在快速變化的市場中提高我們的競爭地位，並用新興的CX方法引領我們的客户，我們繼續投資於主流和高增長顛覆性業務的創新和服務產品，通過以技術為基礎、注重結果的服務、數據分析、洞察和諮詢來多樣化和加強我們的核心客户關懷服務。
我們還投資擴大我們的產品和服務能力，增加我們的全球客户基礎和行業專業知識，根據我們客户的需求調整我們的地理足跡，並進一步擴大我們的端到端集成解決方案平臺。
我們在醫療保健、汽車、國家/聯邦和州及地方政府、金融服務、通信、技術、旅遊、物流、媒體和娛樂、電子零售和運輸行業擁有廣泛的專業知識。我們為全球約740家不同的客户提供服務，其中包括許多世界標誌性品牌、財富1000強公司、政府機構和顛覆性成長型公司。
32
目錄表
財務亮點
2024年第二季度，我們的收入比2023年同期減少了6,630美元萬，或11%，至53410美元萬，其中由於外匯波動，我們的收入減少了180億美元萬，或0.3%。收入的減少包括TTEC數字業務減少120美元萬或1.0%，以及TTEC業務減少6,510美元萬或13.5%。
我們2024年第二季度的運營收入(虧損)減少了25570美元萬，或817.0%，降至224.4億美元或收入的42.0%，而2023年第二季度的萬為3,130美元，或收入的5.2%。營業收入的下降是由於這兩個部門的幾個因素。TTEC Digital營業收入較去年同期下降16%，主要是由於減值支出增加以及新項目啟動延遲，部分被收入組合的變化所抵消。TTEC Engage的營業收入較去年同期下降1,054.4%，原因是商譽減值、重組費用增加、收入下降、我們的收入組合發生負面變化以及新的大型公共合同的推出。
2024年第二季度和2023年第二季度的運營收入(虧損)分別包括24180美元的萬和410美元的萬重組費用和資產減值。
我們的海外客户體驗中心遍佈12個國家，為美國和其他國家的客户提供服務，擁有22,900台工作站，佔我們全球交付能力的74%。我們在這些離岸地點提供的TTEC Engage部門的收入佔我們2024年第二季度收入的33%，而2023年同期佔我們收入的32%。
我們的座位利用率定義為已使用的工作站總數與可用的生產工作站總數之比。截至2024年6月30日，我們TTEC Engage部門的生產工作站總數為31,000台，比去年同期淨減少1,900台，總體產能利用率為72%，與上年同期持平。
我們計劃繼續有選擇地保留和增長產能，並向新的離岸市場擴張，同時保持適當的陸上產能。隨着我們離岸交付能力的增強和對外幣波動的風險敞口的增加，我們將繼續通過多貨幣對衝計劃積極管理這一風險。
近期發佈的會計公告
關於最近通過和發佈的會計聲明的討論，請參閲合併財務報表第一部分，項目一，財務報表，附註1。
關鍵會計政策和估算
管理層對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的綜合財務報表為基礎的，這些報表是根據公認會計準則編制的。編制這些財務報表需要我們作出估計和假設，以影響資產、負債、收入和支出的報告數額以及或有資產和負債的披露。我們定期審查我們的估計和假設。該等估計及假設乃基於過往經驗及在當時情況下相信合理的其他各種因素，構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。如果管理層使用不同的估計數和假設，或者如果在所述期間內發生了不同的情況，則報告的數額和披露可能不同。有關詳情，請參閲本公司年報《綜合財務報表附註1》內有關各項重要會計政策的討論。表格10-K截至2023年12月31日的年度。
33
目錄表
經營成果
截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月
以下各節所列表格是為了便於理解管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析，並按分段列報截至2023年6月30日、2024年和2023年的三個月的某些信息(以千計)。本報告所列期間各報告部門之間的所有公司間交易均已註銷。
TTEC數字
截至6月30日的三個月， |
| ||||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 零錢美元 |
| %的變化 |
| |||||
收入 | $ | 116,368 | $ | 117,585 | $ | (1,217) |
| (1.0) | % | ||||
營業收入 |
| 6,008 |
| 7,154 |
| (1,146) |
| (16.0) | % | ||||
營業利潤率 |
| 5.2 | % |
| 6.1 | % | |||||||
TTEC Digital部門的收入減少是由於專業服務減少，原因是前一年的預訂量暫時減少，部分被經常性收入增長8%所抵消。
營業收入減少主要與資產減值有關，部分被收入組合的積極變化所抵消。2024年第二季度，營業收入佔收入的百分比從上一季度的6.1%下降到5.2%。營業收入中包括與收購的無形資產相關的攤銷費用，分別為430萬和430萬，分別截至2024年和2023年6月30日的季度。
TTEC接洽
截至6月30日的三個月， |
| ||||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 零錢美元 |
| %的變化 |
| |||||
收入 | $ | 417,717 | $ | 482,809 | $ | (65,092) |
| (13.5) | % | ||||
營業收入（虧損） |
| (230,421) |
| 24,144 |
| (254,565) |
| (1,054.4) | % | ||||
營業利潤率 |
| (55.2) | % |
| 5.0 | % | |||||||
TTEC Engage部門收入下降的原因是長期客户退出了TTEC支持的大量業務線，由於客户受具有挑戰性的宏觀經濟環境影響對可自由支配支出的持續保守管理，以及由於推出新的和更大的已授予合同而導致的延遲，特定企業客户的需求下降。
營業收入(虧損)的變化主要是由於商譽減值費用、較高的重組費用，其中470億美元的萬與特定的成本優化計劃有關、收入下降、收入組合的負變化以及新的大型公共合同的推出。因此，2024年第二季度營業收入(虧損)佔收入的百分比從上一季度的5.0%降至(55.2%)。營業收入中包括與收購的無形資產相關的攤銷費用，分別為410萬美元和470美元萬，分別截至2024年和2023年6月30日的季度。
利息收入(費用)
在截至2024年6月30日的三個月中，由於2024年第一季度末匯回的現金導致國際現金餘額減少，2024年利息收入從2023年同期的110美元萬降至40美元萬。由於利率上升，利息支出從2023年的1900美元萬增加到2024年的2040美元萬。
其他收入(費用)
在截至2024年6月30日的三個月裏，其他收入(支出)淨額從去年同期的360億美元萬增加到180億美元萬。
在截至2024年6月30日的三個月中，包括與恢復2008年至2012年相關的社會保障税收抵免有關的80美元的萬收益。
34
目錄表
在截至2023年6月30日的三個月中，包括與法諾收購的或有對價的公允價值調整有關的3.6億美元萬支出(見第一部分財務報表第1項，合併財務報表附註2)。
所得税
截至2024年6月30日的三個月的有效税率為(22.3%)。相比之下，2023年同期的實際税率為61.9%。截至2024年6月30日的三個月的有效税率主要是由美國和國際税務管轄區之間的收入分配、目前在所得税免税期下的國際司法管轄區的收入、減值費用以及美國和其他幾個司法管轄區估值免税額的影響推動的。經過5,070美元的萬非公認會計準則調整後，該公司2024年第二季度的正常化税率為33.7%。
截至2024年6月30日的6個月與截至2023年6月30日的6個月
以下各節所列表格是為了便於理解管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析，並按分段列示截至2023年6月30日、2024年和2023年的六個月的某些信息(以千計)。本報告所列期間各報告部門之間的所有公司間交易均已註銷。
TTEC數字
截至6月30日的六個月， |
| ||||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 零錢美元 |
| %的變化 |
| |||||
收入 | $ | 228,399 | $ | 234,512 | $ | (6,113) |
| (2.6) | % | ||||
營業收入 |
| 9,296 |
| 7,939 |
| 1,357 |
| 17.1 | % | ||||
營業利潤率 |
| 4.1 | % |
| 3.4 | % | |||||||
TTEC數字部門收入下降的原因是專業服務減少，受2023年以來預訂量下降的影響。
營業收入增加主要是由於重組和減值費用減少所致。截至2024年6月30日的6個月，營業收入佔收入的百分比增至4.1%，而前一季度為3.4%。營業收入中包括與收購的無形資產相關的攤銷費用，分別為870美元萬和870美元萬，分別截至2024年和2023年6月30日。
TTEC接洽
截至6月30日的六個月， |
| ||||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 零錢美元 |
| %的變化 |
| |||||
收入 | $ | 882,324 | $ | 999,168 | $ | (116,844) |
| (11.7) | % | ||||
營業收入（虧損） |
| (210,998) |
| 67,770 |
| (278,768) |
| (411.3) | % | ||||
營業利潤率 |
| (23.9) | % |
| 6.8 | % | |||||||
TTEC Engage部門收入下降的原因是長期客户退出了TTEC支持的大量業務線，由於客户受具有挑戰性的宏觀經濟環境影響對可自由支配支出的持續保守管理，以及由於推出新的和更大的已授予合同而導致的延遲，特定企業客户的需求下降。
營業收入(虧損)的變化主要是由於商譽減值費用、較高的重組費用、較低的收入以及收入組合的負變化。因此，截至2024年6月30日的六個月，營業收入(虧損)佔收入的百分比降至(23.9%)，而上一季度為6.8%。營業收入中包括與收購的無形資產相關的攤銷費用，分別為820美元萬和930美元萬，分別截至2024年和2023年6月30日。
35
目錄表
利息收入(費用)
在截至2024年6月30日的6個月中，由於2024年第一季度末匯回的現金導致國際現金餘額減少，2024年利息收入從2023年同期的230美元萬降至140美元萬。由於利率上升，利息支出從2023年的3640美元萬增加到2024年的4150美元萬。
其他收入(費用)
在截至2024年6月30日的6個月中，其他收入(支出)淨額從上年同期的290美元萬淨支出增加到200億萬美元。
在截至2024年6月30日的六個月中，包括與或有對價應計項目的公允價值調整有關的100億美元的萬收益。
在截至2023年6月30日的6個月中，包括與財產損害相關的保險賠償帶來的4.5億美元萬收益，以及與一筆收購的或有對價應計項目和應收賬款的公允價值調整相關的淨萬費用680美元。
所得税
截至2024年6月30日的6個月的有效税率為(23.5%)%。相比之下，2023年同期的實際税率為36.2%。截至2024年6月30日的六個月的有效税率主要是由美國和國際税務管轄區之間的收入分配、目前在所得税免税期下的國際司法管轄區的收入、減值費用以及美國和其他幾個司法管轄區估值免税額的影響推動的。在進行了4,690美元的非公認會計準則調整後，該公司2024年的正常化税率為33.1%.
流動性與資本資源
我們的主要流動資金來源是我們從運營中產生的現金、我們的現金和現金等價物以及我們信貸安排下的借款。在截至2024年6月30日的六個月中，我們產生了3,360美元萬的正運營現金流。我們相信，我們的運營產生的現金、現有的現金和現金等價物以及可用信貸將足以滿足未來12個月預期的運營和資本支出要求，然而，如果我們獲得資本的渠道受到限制或我們的借款成本增加，我們的運營和財務狀況可能會受到不利影響。
我們在美國管理着一個集中的全球金庫職能，重點是保護和優化我們的全球現金和現金等價物的使用。我們的現金在美國以美元持有，在美國以外以美元和外幣持有。我們預計將使用我們的現金為營運資金、全球業務、股息、收購和其他戰略活動提供資金。雖然不能保證，但我們相信，鑑於我們的現金管理做法、銀行合作伙伴以及利用多元化的銀行存款賬户和其他高質量投資，我們的全球現金得到了很好的保護。
我們的全球業務使我們受到外幣匯率波動的影響，這些波動可能會對我們的流動性產生積極或消極的影響。為了降低這些風險，我們通過現金流對衝計劃簽訂外匯遠期合約和期權合約。請參閲第一部分第3項關於市場風險、外匯風險的定量和定性披露，以供進一步討論。我們還面臨與我們的可變利率債務相關的更高利率。
以下討論重點介紹了我們在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內的現金流活動。
現金和現金等價物
我們認為在其原始到期日起三個月內購買的所有流動投資均為現金等價物。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的現金和現金等價物分別為7,980美元萬和172.7美元。與上一年相比下降的原因是，我們的APB 23政策發生了變化，允許公司匯回國際現金並減少信貸額度。考慮到交易對手機構的財務狀況和穩定性，我們將此類現金和現金等價物的持有量多樣化。
36
目錄表
我們再投資我們的現金流，以擴大我們的客户基礎，擴大我們的基礎設施，投資於研發，用於戰略收購和支付股息。
經營活動的現金流
截至2024年和2023年6月30日止六個月，經營活動提供的淨現金流分別為3,360美元萬和144.9美元。減少的主要原因是運營淨現金收入減少4,840美元萬和淨營運資本減少6,290美元萬。
投資活動產生的現金流
截至2024年和2023年6月30日止的六個月，用於投資活動的淨現金流分別為2,760美元萬和3,290美元萬。這一減少是由於資本支出減少了5.3億萬美元。
融資活動產生的現金流
截至2024年和2023年6月30日止的六個月，用於融資活動的淨現金流分別為7,570美元萬和11500美元萬。2023年至2024年淨現金流的變化主要是由於信貸額度淨變化(2,000萬美元)，被與或有對價支付有關的3,770美元萬和2023年支付的2,170美元增量股息萬所抵消。
自由現金流
與截至2023年6月30日的6個月相比，截至2024年6月30日的6個月的自由現金流(自由現金流的定義見下文“非公認會計準則計量的列報”)下降，主要原因是運營淨現金減少和營運資本減少。截至2024年和2023年6月30日的六個月，自由現金流分別為6億萬和112.0美元。
非公認會計準則計量的列報
自由現金流
自由現金流是一種非公認會計準則的流動性衡量標準。我們認為，自由現金流對我們的投資者是有用的，因為它衡量了在特定時期內，可用於債務和購買財產、廠房和設備以外的投資的現金數量。自由現金流不是由公認會計原則確定的衡量標準，不應被視為“經營收入”、“淨收入”、“經營活動提供的淨現金”或根據公認會計原則確定的任何其他衡量標準的替代品。我們認為，這一非GAAP流動性指標是有用的，除了最直接可比的GAAP指標“經營活動提供的淨現金”之外，因為自由現金流包括對經營資產的投資。自由現金流不代表可用於可自由支配支出的剩餘現金，因為它包括償債所需的現金。自由現金流還包括收購、投資和其他可能出現的需求可能需要的現金。
下表對經營活動提供的淨現金(用於)進行調節，以釋放合併結果的現金流(以千為單位)：
截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的六個月， | ||||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||||
經營活動提供的淨現金 | $ | 49,274 | $ | 95,891 | $ | 33,645 | $ | 144,949 | |||||
減去：購置房產、廠房和設備 |
| 14,209 |
| 19,285 |
| 27,682 |
| 32,954 | |||||
自由現金流 | $ | 35,065 | $ | 76,606 | $ | 5,963 | $ | 111,995 | |||||
債務和未來資本要求
自2023年以來，公司的合同義務和未來資本要求在正常業務過程之外沒有實質性變化表格10-K通過提交本報告，於2024年2月29日提交。
37
目錄表
未來資本需求
我們預計2024年總資本支出佔收入的比例在2.5%至2.7%之間。這些預期資本支出中約60%用於支持我們業務的增長，40%用於現有資產的維護。2024年資本支出的預期水平主要是由於場地擴建、新興地區的新建築、我們技術基礎設施的增強和現代化以及持續的數字集成和產品開發。
未來12個月所需的資本額將取決於我們對維護、升級或更換現有資產所需基礎設施的投資水平。在收購或合資等因素中，我們的營運資本和資本支出要求也可能大幅增加。這些因素可能要求我們通過未來的債務或股權融資來籌集更多資本。我們不能保證我們將能夠以我們可以接受的商業合理條款籌集額外資本。
客户集中度
在截至2024年和2023年6月30日的六個月裏，我們的一個客户佔我們總收入的10%以上。在截至2024年和2023年6月30日的三個月中，我們的五大客户合計佔我們綜合收入的31.7%和36.3%，在截至2024年和2023年6月30日的六個月中分別佔我們綜合收入的33.8%和35.4%。我們與前五大TTEC Engage客户建立了長期的合作關係，時間從7年到24年不等，所有這些客户都與我們完成了多次合同續簽。任何單一客户對綜合收益的相對貢獻並不總是與綜合基礎上的相對收入貢獻成正比，而且根據具體的合同條款有很大差異。此外，客户還可以根據自己的業務需求調整我們服務的業務量。我們相信，這種集中的風險在一定程度上得到了緩解，這在一定程度上是因為我們與最大客户簽訂了長期合同。儘管任何一方可能會為了方便而終止某些客户合同，但我們相信，如果我們的客户為了方便而終止我們的合同，將會導致服務級別中斷和過渡/遷移成本，這在一定程度上減輕了這種風險。
我們與五個最大客户的一些合同在2025年至2027年之間到期，但我們的許多最大客户與我們有多份合同，不同的工作領域有不同的到期日期。我們歷來與最大的客户續簽了大部分合同，但不能保證未來的合同會續簽，或者如果續簽，條款將與現有合同一樣優惠。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指由於金融和大宗商品市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的綜合財務狀況、綜合經營業績或綜合現金流的虧損風險。市場風險還包括我們各種金融工具的交易對手的信用風險和不履行風險。由於利率和外幣匯率(以美元計算)的變化，我們面臨着市場風險；以及與我們的交易對手銀行可能出現的不良相關的信用風險。這些風險敞口與我們的正常運營和融資活動直接相關。我們使用衍生工具來管理和減少貨幣匯率變動的影響，主要是美元/菲律賓比索、美元/墨西哥比索和澳元/菲律賓比索之間的匯率變化。為減低信貸及不良表現風險，我們的政策是隻與投資級交易對手金融機構訂立衍生工具合約及其他金融工具，相應地，我們的衍生工具估值反映交易對手的信譽。截至本報告日期，我們尚未遇到、也未預期會出現任何與衍生品交易對手違約相關的問題。
利率風險
我們的信貸協議的利率是根據最優惠利率和SOFR而變動的，因此受到市場利率變化的影響。截至2024年6月30日，根據信貸協議，我們有93000美元的萬未償還借款。根據截至2024年6月30日止三個月的平均未償還借款計算，利息年利率約為7.4%。如果最優惠利率或SOFR增加100個基點，根據信貸協議，每10000美元未償還借款的年化利息支出將增加100萬。
38
目錄表
外幣風險
我們在菲律賓、墨西哥、印度、保加利亞和波蘭的子公司使用當地貨幣作為支付勞動力和其他運營成本的功能貨幣。相反，這些海外子公司的收入主要來自客户合同，這些合同以美元或其他外幣開具發票並收取。因此，我們可能會遇到外匯收益或損失，這可能會對我們歸因於這些子公司的運營結果產生積極或消極的影響。截至2024年、2023年和2023年6月30日的六個月，與此外匯風險相關的收入分別佔我們綜合收入的21%和19%。
為了減輕這些非功能性外幣對服務子公司的功能性貨幣貶值的風險，從而降低在這些國家開展工作的經濟效益，我們可以通過我們的現金流對衝計劃對衝與這些國家的客户項目相關的預計外幣風險的一部分，儘管不是100%。雖然我們的對衝策略可以在短期內保護我們免受外幣匯率不利變化的影響，但從長期來看，非功能性外幣的全面疲軟將對服務子公司部門的利潤率造成不利影響。
現金流對衝計劃
為了減少與非功能貨幣的預期收入相關的外幣匯率波動的風險，我們購買遠期和/或期權合同，以在未來特定日期以固定匯率收購外國子公司的功能貨幣。我們已將這些衍生工具指定為非功能貨幣預測收入的現金流對衝工具並對其進行會計處理。
雖然我們已實施某些策略以減輕與貨幣匯率波動有關的風險，但我們不能確保我們不會確認國際交易的收益或損失，因為這是在國際環境下進行交易的一部分。並不是每個風險敞口都是或可以對衝的，如果對衝是基於預期的外匯敞口，那麼它們是基於預測，而實際結果可能與最初的估計不同。如果不能成功對衝或正確預測匯率風險，可能會對我們的綜合經營業績產生不利影響。
我們截至2024年6月30日和2023年12月31日的現金流對衝工具摘要如下(以千為單位)。除特別註明外，所有對衝工具均為遠期合約。
| 本地 |
|
|
|
|
|
| |||||
貨幣 | 美元 | 成熟% | 合同 |
| ||||||||
概念上的 | 概念上的 | 未來 | 成熟 |
| ||||||||
截至2024年6月30日 | 量 | 量 | 12個月 | 穿過 |
| |||||||
加元 |
| 750 | $ | 557 | 100.0 | % | 2024年9月 | |||||
菲律賓比索 |
| 7,924,000 |
| 138,843 | (1) | 61.8 | % | 2027年3月 | ||||
墨西哥比索 |
| 638,000 |
| 30,417 | 64.9 | % | 2026年12月 | |||||
$ | 169,817 | |||||||||||
| 本地 |
|
|
|
| |||||||
貨幣 | 美元 |
| ||||||||||
概念上的 | 概念上的 |
| ||||||||||
截至2023年12月31日 | 量 | 量 |
| |||||||||
加元 |
| 2,250 | $ | 1,670 | ||||||||
菲律賓比索 |
| 9,324,000 |
| 165,842 | (1) | |||||||
墨西哥比索 |
| 938,000 |
| 44,155 | ||||||||
$ | 211,667 | |||||||||||
| (1) | 包括購買菲律賓比索以換取新西蘭元和澳元的合同，這些新西蘭元和澳元於2024年6月30日和2023年12月31日兑換成等值的美元。 |
39
目錄表
截至2024年6月30日，我們現金流對衝的公允價值為資產/(負債)(以千為單位)：
在未來幾年將會成熟 | |||||||
| 2024年6月30日 |
| 未來12個月 |
| |||
加元 | $ | (8) | $ | (8) | |||
菲律賓比索 | (3,444) | (2,292) | |||||
墨西哥比索 |
| 2,819 |
| 2,706 | |||
$ | (633) | $ | 406 | ||||
我們的現金流對衝使用基於市場可觀察輸入的模型進行估值，包括遠期和現貨匯率、隱含波動率和交易對手信用風險。公允價值自2023年12月31日以來的下降反映了美元與墨西哥比索以及美元與菲律賓比索之間貨幣換算的變化。
截至2024年和2023年6月30日的六個月，我們分別錄得結算現金流對衝合約和相關保費的淨收益200億美元萬和140億美元萬。這些收益反映在隨附的綜合全面收益表(虧損)的收入中。如果我們不同貨幣對之間的匯率比目前的期末水平上升或下降10%，我們將在合同上產生實質性的收益或損失。然而，任何收益或損失將通過我們基礎風險敞口的相應增加或減少來緩解。
除了上文討論和第一部分財務報表第1項合併財務報表附註6中對衝的交易外，我們美國和外國業務的大部分交易都以各自的當地貨幣計價。然而，交易時不時地以其他貨幣計價。我們目前不從事與這些類型的外匯風險相關的對衝活動，因為我們認為，在我們努力及時結算這些賬户時，這些風險微不足道。在截至2024年和2023年6月30日的六個月中，分別約有15%和14%的收入來自以美元以外貨幣計價的合同。如果美元對外國貨幣大幅走強，我們的運營和收入可能會受到不利影響。
債務和股權證券的公允價值
截至2024年6月30日或2023年12月31日，我們沒有任何可銷售的債務或股權證券投資。
項目4.控制和程序
本報告包括1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-14條所要求的首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)的證書。見附件31.1和31.2。本項目-4包括與這些證書中所指的控制和控制評估有關的信息。
披露控制和程序
披露控制和程序(如交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)旨在提供合理的保證，確保根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。
我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督下，在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的參與下，對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估，截至2024年6月30日，也就是本10-Q表格涵蓋的期限結束時。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
40
目錄表
內部控制的內在侷限性
我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，認為任何披露控制和程序或內部控制程序和程序，無論構思和操作如何良好，都只能提供合理的、而不是絕對的保證，確保內部控制的目標得以實現。此外，內部控制的設計必須考慮控制相對於其成本的好處。內部控制的內在侷限性包括這樣的現實：決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能是由於簡單的錯誤或錯誤而發生的。此外，某些人的個人行為、兩個或兩個以上人的串通或未經授權超越控制，都可以規避控制。隨着時間的推移，由於條件的變化或相關政策或程序遵守程度的惡化，控制可能會變得不充分。雖然設計任何控制系統的目的都是為控制的有效性提供合理保證，但這種設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，這種假設雖然是合理的，但可能不會考慮到所有潛在的未來情況。因此，即使是對財務報告進行有效的內部控制，也只能為實現其目標提供合理的保證。因此，由於具有成本效益的內部控制的固有侷限性，可能會發生因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述，並且可能無法預防或發現。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分：其他信息
項目1.法律程序
本表格第一部分第1項“財務報表，合併財務報表附註10”中“法律訴訟”標題下所載的資料，特此併入，以供參考。
第1A項。風險因素
第1A項所述的風險因素沒有實質性變化。本公司年報所載風險因素表格10-K截至2023年12月31日的年度。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
股票回購計劃
我們繼續有機會通過股票回購計劃(最初由董事會於2001年批准)向我們的股東返還資本。截至2023年12月31日，累計授權回購額度為76230美元萬，其中我們已使用73580美元萬購買了4,610股萬股票。董事會最近一次批准回購計劃下的額外資金是在2017年，在批准的總金額中，截至2023年12月31日，約2,660美元的萬繼續被授權用於回購。在2023年和2024年的年初到目前為止，我們沒有根據該計劃購買任何股票。雖然股票回購計劃沒有到期日，但如果我們決定在2024年進行回購，我們將尋求董事會對回購的重新授權。
項目5.其他信息
在截至2024年6月30日的三個月內，
41
目錄表
項目6.展品
展品： | 在此引用作為參考 | |||||||
不是的。 |
| 展品説明 | 表格 | 展品 | 提交日期 | |||
4.02 | 根據1933年證券法第428(B)(1)條於2024年6月5日提交的S-8表格登記聲明 | |||||||
10.08 | 於2024年5月22日修訂及重訂的2020年股權激勵計劃(於2024年6月5日提交的S-8年度註冊意見書(註冊號：333-279972)的申請表，以引用方式併入作為附件。) | |||||||
10.88* | 瑪格麗特·B·麥克萊恩與TTEC控股公司於2024年5月23日簽訂的僱傭協議修正案，以紀念自2023年1月1日起生效的變化 | |||||||
10.99* | 修訂和重新簽署了優先擔保循環信貸安排的信貸協議，銀團由富國銀行、國家協會領導，作為代理、週轉額度和主要貸款人(反映了協議的第九項修正案)。 | |||||||
31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第18編，第(1350)節)第302節對首席執行官的認證 | |||||||
31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第18編，第(1350)節)第302節對首席財務官的認證 | |||||||
32.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第18編，第(1350)節)第906節對首席執行官的認證 | |||||||
32.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第18編，第(1350)節)第906節對首席財務官的認證 | |||||||
101.INS | XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中) | |||||||
101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構 | |||||||
101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫 | |||||||
101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase | |||||||
101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase | |||||||
101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase | |||||||
104 | TTEC Holdings，Inc截至2024年6月30日季度的10-Q表格季度報告封面頁，格式為Inline BEP（包含在圖表101中） | |||||||
* | 隨函存檔或提供的。 | |||||||
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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
TTEC Holdings，Inc. | |||
(註冊人) | |||
日期：2024年8月8日 | 作者： | /s/肯尼思·D.塔奇曼 | |
肯尼思·D塔奇曼 | |||
董事長兼首席執行官 | |||
日期：2024年8月8日 | 作者： | /s/ Kenneth R.賭注，III | |
肯尼思·R賭注，III | |||
首席財務官 | |||
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