美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格
(Mark One)
| 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 | |
或者 | |
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告 |
在從 ________ 到 ________ 的過渡時期
委員會文件號:
PLANET 13 控股公司 | ||
(章程中規定的註冊人的確切名稱) |
| | |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | (美國國税局僱主 證件號) | |
| | |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:(
根據該法第12(b)條註冊的證券:無
根據該法第12(g)條註冊的證券:
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速文件管理器 | ☐ | | ☒ |
非加速文件管理器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | |
新興成長型公司 | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的
截至 2024 年 8 月 8 日,有
Planet 13 控股公司
10-Q 表季度報告
截至2024年6月30日的季度期間
目錄
頁面 |
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第一部分 |
財務信息 |
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第 1 項。 |
財務報表。 |
5 |
第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。 |
27 |
第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露。 |
35 |
第 4 項。 |
控制和程序。 |
35 |
第二部分 |
其他信息 |
|
第 1 項。 |
法律訴訟。 |
37 |
第 1A 項。 |
風險因素。 |
37 |
第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。 |
37 |
第 3 項。 |
優先證券違約。 |
37 |
第 4 項。 |
礦山安全披露。 |
37 |
第 5 項。 |
其他信息。 |
37 |
第 6 項。 |
展品。 |
38 |
簽名 |
39 |
姓名和貨幣的使用
在本10-Q表季度報告中,除非上下文另有要求,否則 “我們”、“我們的”、“公司” 或 “Planet 13” 等術語是指Planet 13 Holdings Inc.及其全資子公司。
除非另有説明,否則本10-Q表季度報告中所有提及的 “美元”、“美元” 或 “美元” 均指美元,而所有提及 “加元”、“加元” 或 “加元” 的內容均指加元。
成為新興成長型公司的影響
作為一家在最近結束的財年中收入低於12.35億美元的公司,我們有資格成為經修訂的1933年《證券法》第2(a)條定義的 “新興成長型公司”,我們稱之為 “證券法”,經2012年《Jumpstart 我們的創業公司法》或《就業法》修改。作為一家新興成長型公司,我們可以利用特定的縮減披露和其他要求豁免,這些要求原本適用於非新興成長型公司的上市公司。這些規定包括:
● |
減少對我們高管薪酬安排的披露; |
|
● |
免於就高管薪酬或黃金降落傘進行不具約束力的股東諮詢投票;以及 |
|
● |
在評估我們的財務報告內部控制時,免除審計師認證要求。 |
最早在 (i) 年總收入達到或超過12.35億美元或以上的年度最後一天;(ii) 根據《證券法》的有效註冊首次出售普通股證券五週年之後的第二年的最後一天;(iii) 我們在過去三年中發行超過10億美元不可轉換債務的日期;或 (iv) (iv) 我們在過去三年中發行超過10億美元不可轉換債務的日期;或 (iv) (iv) 我們一直是一家新興成長型公司) 根據證券規則,我們被視為大型加速申報人的日期,以及交易委員會。
此外,《喬布斯法案》規定,新興成長型公司可以利用延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則。該條款允許新興成長型公司推遲某些會計準則的採用,直到這些準則原本適用於私營公司為止。我們選擇使用延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則,這些準則對上市公司和私營公司的生效日期不同,直至我們 (i) 不再是新興成長型公司或 (ii) 肯定且不可撤銷地選擇退出《就業法》規定的延長期過渡期之前。
有關前瞻性陳述的披露
本10-Q表季度報告包括 ”前瞻性信息” 和 ”前瞻性陳述” 在適用的美國證券法和加拿大證券法的定義範圍內。除歷史事實陳述外,本10-Q表季度報告中涉及我們預計或預計未來將發生或可能發生的活動、事件或事態發展的所有信息,均為前瞻性信息。前瞻性信息通常由以下詞語來識別 ”可能,” ”會,” ”可以,” ”應該,” ”將,” ”打算,” ”計劃,” ”預期,” ”相信,” ”估計,” ”期望” 或類似表述,包括以下信息:收購VidaCann, LLC的預期收益,包括公司、運營和財務收益,我們對加利福尼亞州、佛羅裏達州和伊利諾伊州大麻市場增長的戰略計劃和擴張以及期望; 在本10-Q表季度報告發布之日後,與我們的業務和未來活動以及與之相關的發展相關的聲明,包括未來的業務戰略、競爭優勢、目標、業務擴張和增長、運營和計劃、新的收入來源、我們完成計劃中的額外房地產收購、種植和許可資產、新藥房的推出、額外許可證的申請以及許可證的授予或續期已有的許可證申請擴建現有的種植和生產設施,完工在建的種植和生產設施,建造額外的種植和生產設施,向其他美國市場擴張,根據美國聯邦法律,未來可能將成人使用和/或醫用大麻合法化; 對美國和我們運營所在州的市場規模和增長的預期或考慮未來運營; 對與我們或大麻行業相關的其他經濟、商業、監管和/或競爭因素的預期;以及將來可能發生的其他事件或情況。
請讀者注意,前瞻性信息和陳述不是基於歷史事實,而是基於我們管理層在提供或作出這些信息時的合理假設和估計,涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素,這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就(如適用)與此類前瞻性信息和陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。除其他外,這些因素包括我們的實際財務狀況和與管理層不同的經營業績's 的期望; 我們的商業模式; 缺乏業務多元化; 行業競爭加劇; 公眾對大麻行業的看法和看法; 預期的鉅額費用和債務; 目前對有限司法管轄區的依賴; 我們業務的發展; 獲得資本的機會; 與增長管理相關的風險; 農業企業固有的風險; 與能源成本相關的風險; 與研究和市場開發相關的風險; 與我們的設施安全漏洞相關的風險; 對供應商的依賴; 與本公司集中投票控制相關的風險; 與我們作為控股公司相關的風險; 與服務提供商在受到起訴威脅的情況下撤回或暫停服務相關的風險; 與專有知識產權相關的風險和第三方的潛在侵權行為; 與知識產權有關的訴訟風險; 臨牀試驗結果為陰性; 保險相關風險; 一般而言,訴訟風險; 與為人類消費而製造的大麻產品相關的風險,包括潛在的產品召回; 與無法吸引和留住關鍵人員有關的風險; 與獲得和保留相關許可證相關的風險; 與收購企業整合相關的風險; 與量化目標市場相關的風險; 與行業增長和整合相關的風險; 員工、承包商和顧問的欺詐活動; 網絡安全風險; 利益衝突; 在某些情況下與聲譽損害相關的風險; 租賃場所的風險;與 COVID-19 疫情相關的風險;與大麻相關的美國監管格局和執法,包括政治風險; 加拿大監管機構的嚴格審查; 由於監管審查的加強,與籌集資金相關的風險; 與納税義務相關的風險; 與美國州和地方法律法規相關的風險; 與訪問銀行和信用卡支付處理器相關的風險; 與銀行和其他金融機構可能違法相關的風險; 營銷產品的能力和限制; 與缺乏美國聯邦商標和專利保護相關的風險; 與合同可執行性相關的風險; 我們證券的市場有限; 我們的普通股的美國持有人難以通過加拿大證券交易所轉售; 我們普通股的價格波動; 法律和監管狀況及變化的不確定性; 與我們開展業務或考慮未來運營的州的立法和大麻監管相關的風險; 股東的未來銷售; 不保證可用資金的使用; 貨幣波動; 與進入美國有關的風險;以及我們無法控制的其他因素,在本標題下更具體地描述了這一點 ”風險因素” 在我們截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告及隨後的報告中。
請讀者注意,上述清單並未詳盡列出可能使用的所有因素和假設。儘管我們已嘗試確定可能導致實際結果出現重大差異的重要因素,但可能還有其他因素導致結果與預期、估計或預期不符。無法保證此類前瞻性信息和陳述會被證明是準確的,因為實際結果和未來事件可能與此類信息和陳述中的預期存在重大差異。因此,讀者不應過分依賴前瞻性信息和陳述。此處提供的前瞻性信息和陳述是為了幫助讀者瞭解我們的預期財務和經營業績以及我們的計劃和目標,可能不適用於其他目的。
本10-Q表季度報告中包含的前瞻性信息和陳述代表了我們截至本10-Q表季度報告發布之日的觀點和預期。我們預計,隨後的事件和事態發展可能會導致我們的觀點發生變化。但是,儘管我們可能會選擇在將來更新此類前瞻性信息和陳述,但除非適用法律要求,否則我們目前無意這樣做。
第一部分—財務信息
第 1 項。財務報表。
Planet 13 控股有限公司 中期簡明合併資產負債表 (未經審計,以美元計) |
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
限制性現金 | ||||||||
應收賬款 | ||||||||
庫存 | ||||||||
持有待售資產 | ||||||||
預付費用和其他流動資產 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
廠房、財產和設備 | ||||||||
無形資產 | ||||||||
善意 | ||||||||
使用權資產-運營 | ||||||||
長期存款和其他資產 | ||||||||
遞延所得税資產 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益 | ||||||||
負債 | ||||||||
當前: | ||||||||
應付賬款 | $ | $ | ||||||
應計費用 | ||||||||
應付所得税 | ||||||||
應付票據-流動部分 | ||||||||
經營租賃負債 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
長期負債: | ||||||||
經營租賃負債 | ||||||||
其他長期負債 | ||||||||
遞延所得税負債 | ||||||||
負債總額 | ||||||||
股東權益 | ||||||||
普通股,無面值,授權15億股,截至2024年6月30日已發行和流通325,163,800股,截至2023年12月31日已發行和流通223,317,270股 | ||||||||
優先股,無面值,已授權5000萬股,截至2024年6月30日已發行和流通0股,截至2023年12月31日為0股 | ||||||||
額外的實收資本 | ||||||||
赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股東權益總額 | ||||||||
負債總額和股東權益 | $ | $ |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
Planet 13 控股有限公司 中期簡明合併運營報表和綜合虧損報表 (未經審計,以美元計,股票金額除外) |
三個月已結束 |
六個月已結束 |
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6月30日 |
6月30日 |
6月30日 |
6月30日 |
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2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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扣除折扣後的收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
銷售商品的成本 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
毛利潤 |
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費用: |
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一般和行政 |
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銷售和營銷 |
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租賃費用 |
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減值損失 |
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折舊 |
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支出總額 |
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運營損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
其他收入(費用): |
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淨利息收入 |
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外匯收益(虧損) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
認股權證負債公允價值的變化 |
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為挪用資金編列經費 |
( |
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其他收入(支出),淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
其他收入總額(虧損) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
所得税準備金前的虧損 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
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所得税準備金 |
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當期税收支出 |
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) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
遞延税收回收 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
淨虧損和綜合虧損 |
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) | $ | ( |
) | ||||
每股虧損 |
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每股基本虧損和攤薄後虧損 |
$ | ( |
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) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
普通股的加權平均數 |
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基本款和稀釋版 |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
Planet 13 控股有限公司 股東權益變動中期簡明合併報表 (未經審計,以美元計,股票金額除外) |
的數量 |
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普通股 |
認股權證 |
額外的實收資本 |
累計赤字 |
股東權益總額 |
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餘額,2022 年 12 月 31 日 |
$ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||
基於股份的薪酬-限制性股票單位 |
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基於股份的薪酬-限制性股票單位-代替股票發行的税款 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
在限制性股票單位結算時發行的股票 |
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行使購買期權時發行的股票 |
- | |||||||||||||||||||
該期間的淨虧損 |
- | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
餘額,2023 年 6 月 30 日 |
$ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||
餘額,2023 年 12 月 31 日 |
$ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||
基於股份的薪酬-限制性股票單位 |
- | - | ||||||||||||||||||
基於股份的薪酬-限制性股票單位-代替股票發行的税款 |
- | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
在限制性股票單位結算時發行的股票 |
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公開發行收益 |
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股票發行成本 |
- | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
收購 VidaCann 時發行的股票 |
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該期間的淨虧損 |
- | - | ( |
) | ( |
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餘額,2024 年 6 月 30 日 |
$ | $ | ( |
) | $ |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
Planet 13 控股有限公司 中期簡明合併現金流量表 (未經審計,以美元計) |
六個月已結束 | ||||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
用於經營活動的現金 | ||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
對不涉及現金的項目的調整: | ||||||||
基於共享的薪酬 | ||||||||
非現金租賃費用 | ||||||||
折舊 | ||||||||
認股權證負債公允價值的變化 | ( | ) | ||||||
遞延税收回收 | ( | ) | ||||||
租賃激勵攤銷 | ( | ) | ||||||
固定資產減值虧損 | ||||||||
處置無形資產的損失 | ||||||||
處置固定資產的損失(收益) | ( | ) | ||||||
( | ) | ( | ) | |||||
非現金營運資金項目的淨變動 | ( | ) | ||||||
償還租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
運營總額 | ( | ) | ||||||
籌資活動 | ||||||||
為代替股票發行而繳納的 RSU 預扣税 | ( | ) | ||||||
公開發行股票的收益 | ||||||||
收購 VidaCann 產生的淨現金 | ||||||||
VidaCann 收購——現金部分 | ( | ) | ||||||
融資總額 | ( | ) | ||||||
投資活動 | ||||||||
購買財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
出售固定資產的收益 | ||||||||
收購伊利諾伊州Planet 1351%的權益 | ( | ) | ||||||
出售佛羅裏達牌照的收益,扣除交易成本 | ||||||||
總投資 | ( | ) | ||||||
期內現金變動淨額 | ( | ) | ||||||
現金 | ||||||||
期初 | ||||||||
期末 | $ | $ |
補充現金流信息(附註14)
所附附附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
Planet 13 控股有限公司 中期簡明合併財務報表附註 (未經審計,以美元計,股份金額除外) |
1。 運營性質 |
星球13控股公司 (“P13”或 “公司”)是根據加拿大商業公司法註冊成立的 2002年4月26日並根據不列顛哥倫比亞省商業公司法繼續執行 2019年9月24日, 然後繼續 2023 年 9 月 15 日完成了《內華達馴養》。
該公司是一家垂直整合的大麻和大麻注入產品的種植者和供應商,根據內華達州、加利福尼亞州、伊利諾伊州和佛羅裏達州的法律獲得許可。我們在這些司法管轄區獲得的許可如下:六份內華達州種植許可證(三份醫療許可證,三份成人使用許可證)、六份內華達州生產許可證(三份醫療許可證,三份成人用途許可證)、一份內華達州成人使用消費休息室許可證、一份內華達州分銷許可證、一份加利福尼亞州醫療和成人用藥房許可證、一份加利福尼亞州成人用種植許可證,
P13是一家上市公司,在加拿大證券交易所(“CSE”)上市,股票代碼為PLTH,在OTCQX交易所上市,股票代碼為 “PLNH”。
公司的註冊地址和總部地址是2548W. Desert Inn Road,套房100,內華達州拉斯維加斯89109。
儘管根據美國幾個州的法律,大麻和注入 CBD 的產品是合法的(適用不同的限制),但《美國聯邦管制物質法》將所有 “大麻” 歸類為附表一藥物,無論是醫療還是娛樂用途。根據美國聯邦法律, 附表一藥物或物質極有可能被濫用,不美國接受醫療用途,在醫療監督下使用缺乏安全性。
聯邦政府目前被禁止起訴遵守適用的州和地方醫用大麻法律法規的企業;但是,確實如此不保護成人使用的大麻。此外,如果聯邦政府改變這一立場,將對公司造成財務損失。
2。 演示基礎 |
這些未經審計的簡明合併中期財務報表反映了公司的賬目,是根據美利堅合眾國公認的會計原則(“GAAP”)和美國證券交易委員會(“SEC”)所有報告期的規章制度編制的。根據公認會計原則編制的經審計的年度合併財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被省略或簡短。這些未經審計的中期簡明合併財務報表中包含的信息應與截至年度的經審計的合併財務報表和附註一起閲讀 2023 年 12 月 31 日 包含在公司的年度報告表格中 10-K 表示截至的年份 2023 年 12 月 31 日。這些未經審計的中期簡明合併財務報表反映了所有調整(包括正常的經常性調整),管理層認為,這些調整是公允列報所列中期業績所必需的。中期業績是 不 必然表明了整整一年的結果。
這些未經審計的中期簡明合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的,這假設公司將在可預見的將來繼續運營,因此,將能夠在正常運營過程中變現資產並清償到期的負債。
未能以可接受的條件安排充足的融資和/或實現盈利 可能 對公司的財務狀況、經營業績、現金流和前景產生不利影響。這些未經審計的中期簡明合併財務報表確實如此 不 在公司無法繼續經營的情況下實施必要的資產或負債調整。這樣的調整可能是實質性的。
這些未經審計的簡明合併中期財務報表由公司董事會授權於以下日期發佈 2024 年 8 月 8 日。
Planet 13 控股公司 中期簡明合併財務報表附註 (未經審計,以美元計,股份金額除外) |
i) | 整合的基礎 |
隨附的未經審計的簡明合併中期財務報表包括公司和所有子公司的賬目。子公司是指公司擁有控股權益或是可變權益實體主要受益人的實體。子公司自控制權移交給公司之日起全面合併,並自控制終止之日起解體。合併後,所有公司間賬户和交易均已清除。未經審計的簡明合併中期財務報表包括公司及其子公司在扣除公司間餘額和交易後的全部資產、負債、收入、支出和現金流。
這些未經審計的簡明合併中期財務報表包括公司和以下作為公司子公司的實體的賬目:
截至 2024 年 6 月 30 日的子公司 | 公司註冊的司法管轄權 | 2024 年所有權權益 | 2023 年所有權權益 | 業務性質 | ||||
Mm 開發公司(“MMDC”) | 美國內華達州 | | | 內華達州牌照控股公司;垂直整合的大麻業務 | ||||
BLC 管理公司有限責任公司 | 美國內華達州 | | | 管理/控股公司 | ||||
LBC CBD 有限責任公司(“LBC”) | 美國內華達州 | | | CBD 零售銷售和營銷 | ||||
牛頓原理公司 | 美國加利福尼亞州 | | | 加州牌照控股公司;大麻零售額 | ||||
Crossgate Capital 美國控股公司 | 美國內華達州 | | | 控股公司 | ||||
下一篇:綠浪有限責任公司 | 美國加利福尼亞州 | | | 加州牌照控股公司;大麻種植和加工 | ||||
伊利諾伊州星球13號有限公司 | 美國伊利諾伊州 | | | 伊利諾伊州許可證控股公司 | ||||
BLC NV 食品有限責任公司 | 美國內華達州 | | | By The Slice LLC的控股公司 | ||||
作者:The Slice, LLC | 美國內華達州 | | | BLC NV Food, LLC 的子公司;餐廳和零售業務 | ||||
Planet 13 芝加哥有限責任公司 | 美國伊利諾伊州 | | | 控股公司 | ||||
Planet 13 Real Prop, LLC | 美國佛羅裏達州 | 控股公司 | ||||||
Planet 13 生活方式有限責任公司 | 美國內華達州 | 服裝和配飾的零售銷售 | ||||||
三號俱樂部有限責任公司 | 美國內華達州 | 不活躍 | ||||||
佛羅裏達星球13號公司 | 美國佛羅裏達州 | | | 佛羅裏達州牌照控股公司 | ||||
VidaCann, LLC | 美國佛羅裏達州 | 佛羅裏達州牌照控股公司 |
ii) | 功能貨幣 |
這些未經審計的簡明合併中期財務報表以美元(“美元”)列報,美元是公司及其子公司的本位貨幣。
外幣交易按交易當日的有效匯率重新計量為公司各實體的相應金融貨幣。以外幣計價的貨幣資產和負債按資產負債表日適用的外匯匯率換算成本位貨幣。非貨幣物品按歷史匯率結算。以外幣面值計價的非貨幣項目在確定公允價值之日重新計量為本位貨幣。已實現和未實現的外匯損益通過損益進行確認。
Planet 13 控股公司 中期簡明合併財務報表附註 (未經審計,以美元計,股份金額除外) |
iii) | 新興成長型公司 |
該公司是 “新興成長型公司”,定義見第 2(a) 經喬布斯法修改的《證券法》,它利用了某些豁免,即 不 適用於其他上市公司 不 新興成長型公司包括,但是 不 僅限於, 不 必須遵守該科獨立註冊會計師事務所的認證要求 404 《薩班斯-奧克斯利法案》,減少了定期報告和委託書中有關高管薪酬的披露義務,並免除了就高管薪酬舉行不具約束力的諮詢投票和股東批准任何黃金降落傘付款的要求 不 先前獲得批准。
此外,本節 102(b) (1)的《喬布斯法》規定,新興成長型公司無需遵守新的或修訂的財務會計準則,除非私營公司(即那些已遵守的公司) 不 《證券法》註冊聲明已宣佈生效或已生效 不 有一類證券(根據《交易法》註冊)必須遵守新的或修訂的財務報告準則。《喬布斯法案》規定,公司可以選擇退出延長的過渡期並遵守適用於非新興成長型公司的要求,但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。公司選擇了 不 選擇退出這種延長的過渡期,這意味着當標準發佈或修訂且上市公司和私營公司的申請日期不同時,作為新興成長型公司,公司可以在私營公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。
3. 庫存 |
製成品庫存包括幹大麻、濃縮物、零食和其他完整可供銷售的產品(包括內部生成的庫存和 第三-在批發市場購買的派對產品)。在製品庫存包括收穫後處於加工階段的大麻。包裝和雜項包括用於改造生物資產的消耗品以及用於生產製成品、非大麻商品和食品和飲料的其他庫存。該公司的庫存包括:
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
原材料 | $ | $ | ||||||
包裝和雜項 | ||||||||
工作進行中 | ||||||||
成品 | ||||||||
$ | $ |
庫存成本在出售時被確認為費用,幷包含在銷售商品成本中。在這段時間裏 三 和 六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日,公司確認了 $
4。 預付費用和其他流動資產 |
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
保證金 | $ | $ | ||||||
廣告和營銷 | ||||||||
預付租金 | ||||||||
保險 | ||||||||
牌照費 | ||||||||
雜項 | ||||||||
$ | $ |
|
Planet 13 控股公司 中期簡明合併財務報表附註 (未經審計,以美元計,股份金額除外) |
5。 財產和設備 |
土地和 | 租賃地產 | 施工 | ||||||||||||||||||||||
改進 | 建築物 | 裝備 | 改進 | 進行中 | 總計 | |||||||||||||||||||
總賬面金額 | ||||||||||||||||||||||||
2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
補充 | ||||||||||||||||||||||||
轉賬 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
處置 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
2024 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
折舊 | ||||||||||||||||||||||||
2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
補充 | ||||||||||||||||||||||||
處置 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
2024 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
賬面金額 | ||||||||||||||||||||||||
2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
2024 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
截至目前 2024 年 6 月 30 日, 與設施建設相關的費用作為在建工程資本化, 不 貶值。施工完成後,在建工程餘額將轉入相應的固定資產賬户,開始折舊。
對於 六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日,折舊費用為 $
在 六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日, $
在 六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日,我們確認了減值費用 $
Planet 13 控股公司 中期簡明合併財務報表附註 (未經審計,以美元計,股份金額除外) |
6。 無形資產 |
零售藥房聖安娜 | 克拉克縣零售藥房 | 種植和生產克拉克縣 | Coalinga CA 種植 | 伊利諾伊州沃基根零售藥房 | 佛羅裏達州 MMTC 許可證-VidaCANN | 其他 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
總賬面金額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
補充 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
收購 VidaCann
開啟 2023年8月28日 公司與VidaCann, LLC(“VidaCann”)、Loop's Dispensaries, LLC(“藥房”)、Ray of Hope簽訂了會員權益購買協議(“購買協議”) 4 佛羅裏達有限責任公司(“希望之光”)、Loops Nursery & Greenhouses, Inc.(“託兒所”,以及藥房和希望之路,“賣家”)、大衞·盧普(“Loop”)和馬克·阿西克(以及Loop,“賠償會員”)以及Loop,僅以賣方代表的身份行事,根據其中規定的條款和條件,公司將從賣方那裏收購VidaCann的所有會員權益(“交易”)。
開啟 五月9, 2024年,該公司收購了
VidaCann 成立於2003成立的目的是在佛羅裏達州種植和銷售大麻產品,在那裏它擁有並經營一家種植和製造工廠。該公司執行了VidaCann交易,以加快其進入佛羅裏達州有吸引力的大麻市場,擁有現有的客户羣以及可運營的種植和製造設施。
根據購買協議,公司在交易結束(“收盤”)時從賣方手中收購了VidaCann以商定的對價,金額等於:(i)
Planet 13 控股公司 中期簡明合併財務報表附註 (未經審計,以美元計,股份金額除外) |
在ASC的領導下,對VidaCann的收購被視為業務合併 805 該公司正在完成與本次收購相關的收購價格分配分析。截至報告期結束時,初始購買會計尚未完成 2024 年 6 月 30 日。 公司預計將在計量期內確認額外的資產和負債,並在獲得新信息後可能對公允價值的臨時估計進行調整。
該公司已將上述收購對價中的825萬美元分配給收購VidaCann時獲得的佛羅裏達州MMTC許可證的價值。
下表彙總了所收購有形和無形資產臨時估計公允價值的臨時對價的臨時分配:
已支付的對價: | ||||
現金 | $ | |||
發行81,872,252股普通股 | ||||
應付給前 VidaCann 股東的票據 | ||||
$ | ||||
收購的淨資產的公允價值: | ||||
現金 | $ | |||
庫存 | ||||
預付賬款和其他資產 | ||||
財產、廠房和設備 | ||||
ROU 資產 | ||||
無形資產 | ||||
善意 | ||||
ROU 負債 | ( | ) | ||
應付票據 | ( | ) | ||
應付賬款和應計負債 | ( | ) | ||
$ |
VidaCann交易的收購價格分配反映了與確定收購的某些有形和無形資產的公允價值以及剩餘商譽相關的各種公允價值估計和分析。在審查和考慮了包括市場數據和管理層估計在內的相關信息後,公司確定了收購的營運資金的估計公允價值以及可識別的無形資產和商譽。所收購營運資金的估計公允價值確定為近似賬面價值。
VidaCann交易產生的商譽包括公司和VidaCann合併業務產生的預期協同效應以及無形資產不有資格獲得單獨認可,例如配方、專有技術和獲得的專門知識。無出於税收目的,商譽可以扣除。
VidaCann的州大麻許可證代表了以美元金額收購的可識別無形資產
在VidaCann交易中,公司支出了美元
VidaCann 貢獻了 $
Planet 13 控股公司 中期簡明合併財務報表附註 (未經審計,以美元計,股份金額除外) |
下表反映瞭如果收購發生在所述期間之初,本應報告的收入、毛利和綜合虧損:
截至2024年6月30日的三個月 | 截至2023年6月30日的三個月 | |||||||||||||||||||||||
正如報道的那樣 | VidaCann | Pro Forma | 正如報道的那樣 | VidaCann | Pro Forma | |||||||||||||||||||
扣除折扣後的收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
毛利潤 | ||||||||||||||||||||||||
該期間的綜合收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
截至2024年6月30日的六個月 | 截至2023年6月30日的六個月 | |||||||||||||||||||||||
正如報道的那樣 | VidaCann | Pro Forma | 正如報道的那樣 | VidaCann | Pro Forma | |||||||||||||||||||
扣除折扣後的收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
毛利潤 | ||||||||||||||||||||||||
該期間的綜合收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
收購 51% 對星球的興趣 13 伊利諾伊
開啟 2023年2月7日, 公司購買了剩餘的
佛羅裏達州執照
開啟 2024 年 1 月 22 日,該公司簽訂了出售其Planet的最終協議13佛羅裏達公司實體售價 $
7。 租約 |
該公司的租賃協議適用於種植、製造、零售辦公場所和車輛。物業租賃條款介於
Planet 13 控股公司 中期簡明合併財務報表附註 (未經審計,以美元計,股份金額除外) |
下表提供了未經審計的中期簡明合併運營報表中確認的租賃成本組成部分和綜合虧損六-已結束的月期 2024 年 6 月 30 日 和 2023:
三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
運營租賃成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
短期租賃費用 | ||||||||||||||||
租賃費用總額 | $ | $ | $ | $ |
截至和之後的與運營和融資租賃有關的其他信息六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日 和 2023 如下所示:
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||
正在運營 | 正在運營 | |||||||
租賃 | 租賃 | |||||||
加權平均折扣率 | % | % | ||||||
剩餘租賃期限的加權平均值 |
截至合同未貼現租賃負債的到期日 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 是:
2024 | 2023 | |||||||
正在運營 | 正在運營 | |||||||
租賃 | 租賃 | |||||||
2024 | $ | $ | ||||||
2025 | ||||||||
2026 | ||||||||
2027 | ||||||||
2028 | ||||||||
2029 | ||||||||
2030 | ||||||||
此後 | ||||||||
未貼現的租賃負債總額 | ||||||||
租賃負債的利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
最低租賃付款的總現值 | ||||||||
租賃負債-本期部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
租賃責任 | $ | $ |
主要是所有租賃都與房地產有關。
對於 三 和 六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日,公司承擔了 $
參見備註14獲取與租賃相關的其他補充現金流信息。
Planet 13 控股有限公司 中期簡明合併財務報表附註 (未經審計,以美元計,股份金額除外) |
8。 應付票據 |
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
日期為2015年11月4日的期票,半年利率為5.0%,由信託契約擔保,於2019年12月1日到期 | ||||||||
給前VidaCann股東的期票 | ||||||||
給拉費耶特州立銀行的期票 | ||||||||
給 VidaCann 前經理的期票 | ||||||||
$ | $ | |||||||
減少當前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
$ | - | $ | - | |||||
債務的規定到期日如下: | ||||||||
未來 12 個月期票 | $ |
9。 股本 |
公司有權發行
普通股數量 | |||||||||
6月30日 | 十二月三十一日 | ||||||||
2024 | 2023 | ||||||||
普通股 | |||||||||
1 月 1 日的餘額 | |||||||||
在限制性股票單位結算時發行的股票 | 我。 | ||||||||
行使購買期權時發行的股份(注6) | 二。 | ||||||||
通過法律和解發行的股票 | 三。 | ||||||||
公開發行股票 | iv。 | ||||||||
收購 VidaCann 時發行的股票 | v. | ||||||||
已發行普通股總數 |
i. 為限制性股票單位發行的股票
在 六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日,
在截至的一年中 2023 年 12 月 31 日,該公司發佈了
Planet 13 控股公司 中期簡明合併財務報表附註 (未經審計,以美元計,股份金額除外) |
二。行使購買期權時發行的股票
開啟 2023年2月7日, 該公司收購了
三。通過法律和解方式發行的股票
開啟 2023 年 11 月 14 日,根據和解協議,公司發行了
iv。公開發行股票
開啟 2024年3月7日,公司發行和出售
v. 收購 VidaCann 時發行的股票
開啟 五月9, 2024,該公司發行了
10。 認股權證 |
下表彙總了認股權證負債的公允價值 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
餘額-期初 | $ | $ | ||||||
到期 | ( | ) | ||||||
外匯 | ||||||||
公允價值的變化 | ||||||||
餘額-期末 | $ | $ |
認股權證負債在認股權證行使之日和每個報告期結束時調整為公允價值。在行使之日重新歸類為權益的金額是該日的公允價值。
Planet 13 控股公司 中期簡明合併財務報表附註 (未經審計,以美元計,股份金額除外) |
下表彙總了未兑現的認股權證數量 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。這個
2024年6月30日 | 加權平均行使價-美元 | 2023 年 12 月 31 日 | 加權平均行使價-加元 | |||||||||||||
餘額-期初 | $ | $ | ||||||||||||||
已鍛鍊 | $ | $ | ||||||||||||||
已發行 | $ | $ | ||||||||||||||
已過期 | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
餘額-期末 | $ | $ |
11。 基於股份的薪酬 |
在 2023 年度股東大會和特別大會,Planet的股東 13 不列顛哥倫比亞省投票批准並通過了《地球》 13 控股公司 2023 股權激勵計劃(”2023 股權計劃”),該計劃以馴化完成為前提,並於當天生效 2023 年 9 月 15 日。 截至 2023 年 9 月 15 日, 該公司 可能 不 在《星球》下授予任何新獎勵 13 控股公司 2018 股票期權計劃和地球 13 控股公司 2018 股份單位計劃(統稱為 “先前計劃”)和先前計劃將繼續管理先前根據這些計劃授予的獎勵。
總共有
(a) 股票期權
在 三 和 六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日而這一年已經結束了 2023 年 12 月 31 日
下表彙總了有關未平倉股票期權的信息 2024 年 6 月 30 日:
行使價 | 2024年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||
到期日期 | 加元$ | 傑出 | 可鍛鍊 | 傑出 | 可鍛鍊 | |||||||||||||||
2024年11月21日 | $ | |||||||||||||||||||
2025年2月27日 | $ | |||||||||||||||||||
2025年12月15日 | $ | |||||||||||||||||||
2026年9月30日 | $ | |||||||||||||||||||
Planet 13 控股公司 中期簡明合併財務報表附註 (未經審計,以美元計,股份金額除外) |
下表反映了本報告所述期間股票期權的連續性:
2024年6月30日 | 加權平均行使價-加元 | 2023 年 12 月 31 日 | 加權平均行使價-加元 | |||||||||||||
餘額-期初 | $ | $ | ||||||||||||||
已過期 | ( | ) | ||||||||||||||
餘額-期末 | $ | $ |
歸屬於員工期權的基於股份的薪酬支出為 $
截至目前,已行使、流通和可行使的股票期權的總內在價值 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 是 $
(a) 限制性股票單位
該公司成立了2018 由公司董事會委員會指定和管理的針對公司員工、管理層、董事和顧問的股份單位計劃(“RSU 計劃”)。根據RSU計劃,公司可以授予RSU和/或期權,金額不超過
下表彙總了截至目前尚未兑現的 RSU 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日:
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
餘額-期初 | ||||||||
已發行 | ||||||||
已鍛鍊 | ( | ) | ( | ) | ||||
退還税款 | ( | ) | ( | ) | ||||
被沒收 | ( | ) | ||||||
四捨五入調整 | ( | ) | ||||||
餘額-期末 |
公司認可了 $
在這期間六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日
在這期間六 幾個月已結束 2023 年 6 月 30 日
未授予任何限制性股票單位,而且
Planet 13 控股公司 中期簡明合併財務報表附註 (未經審計,以美元計,股份金額除外) |
12。 每股虧損 |
三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
普通股股東可承受的損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
已發行、基本和攤薄後已發行股票的加權平均數 | ||||||||||||||||
每股基本虧損和攤薄後虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
13。 一般和行政 |
三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
薪金和工資 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
基於股份的薪酬 | ||||||||||||||||
高管薪酬 | ||||||||||||||||
執照和許可證 | ||||||||||||||||
工資税和福利 | ||||||||||||||||
用品和辦公費用 | ||||||||||||||||
分包商 | ||||||||||||||||
專業費用(法律、審計和其他) | ||||||||||||||||
雜項一般和管理費用 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
Planet 13 控股公司 中期簡明合併財務報表附註 (未經審計,以美元計,股份金額除外) |
14。 補充現金流信息 |
六個月已結束 | ||||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||
營運資金的變化 | 2024 | 2023 | ||||||
應收賬款 | $ | $ | ||||||
庫存 | ( | ) | ( | ) | ||||
預付費用和其他資產 | ||||||||
長期存款和其他資產 | ||||||||
遞延所得税資產 | ( | ) | ||||||
遞延所得税負債 | ||||||||
應付賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
應計費用 | ( | ) | ||||||
應付所得税 | ( | ) | ||||||
$ | $ | ( | ) | |||||
現金支付 | ||||||||
為租賃支付的利息 | $ | $ | ||||||
所得税 | $ | $ | ||||||
非現金融資和投資活動 | ||||||||
行使購買期權時發行的股票 | $ | $ | ||||||
增加租約 | $ | $ | ||||||
應付賬款中的固定資產金額 | $ | $ | ||||||
將長期租賃負債重新歸類為流動負債 | $ | $ |
15。 關聯方交易和餘額 |
關聯方交易彙總如下:
對於 三-一個月的期限已結束 2024 年 6 月 30 日, 不 除了根據僱傭合同支付的補償金外,還向關聯方支付了金額( 2023 年 6 月 30 日- $nil)。
對於 三-一個月的期限已結束 2024 年 6 月 30 日, 不 應付給關聯方的款項 ( 2023 年 12 月 31 日- $nil)。
16。 承諾和意外開支 |
(a) 施工承諾
該公司有 $
Planet 13 控股公司 中期簡明合併財務報表附註 (未經審計,以美元計,股份金額除外) |
(b) 意外開支
公司的運營受各種地方和州法規的約束。未能遵守 一 這些法規中或更多可能會導致罰款、限制其運營或許可證損失,從而可能導致公司停止運營。儘管公司管理層認為公司遵守了適用的地方法和州法規 2024 年 6 月 30 日,醫用和成人用大麻的法規不斷演變,有不同的解釋。因此,該公司 可能 將來會受到監管部門的罰款、處罰或限制。
(c) 索賠和訴訟
本公司不時地 可能 參與與正常業務過程中運營產生的索賠有關的訴訟。在 2024 年 6 月 30 日,以及 2023 年 12 月 31 日,沒有任何可以合理預期會對公司經營業績產生重大影響的未決或威脅提起的訴訟。還有 不 本公司的任何董事、高級管理人員或關聯公司是敵對方或擁有不利於公司利益的重大利益的訴訟。
(d) 運營許可證
儘管內華達州和加利福尼亞州允許持有、種植和分發用於醫療和成人用途的大麻,而且佛羅裏達州允許這些活動用於醫療用途,但大麻是附表一管制物質,其使用仍然違反聯邦法律。由於將使用大麻定為犯罪的聯邦法律優先於將使用大麻合法化的州法律,因此嚴格執行有關大麻的聯邦法律可能會導致公司無法執行我們的業務計劃。此外,由於大麻在聯邦政府中仍然是非法的,因此該公司的資產,包括不動產、現金、設備和其他物品,可能會被沒收資產。
17。 風險 |
信用風險
信用風險是指以下風險 第三 當事方可能無法履行其根據金融工具的條款承擔的義務。信用風險來自銀行和金融機構的現金。管理層認為公司是 不 面臨這些金融工具產生的重大信用風險。公司通過與高信用質量的交易對手簽訂業務安排來限制信用風險。
根據對預期淨信貸損失的估計,公司評估其應收賬款的可收性,並將信貸損失準備金維持在足以吸收截至報告日現有應收賬款投資組合中固有的損失的金額。
利率風險
利率風險是指金融工具未來現金流的公允價值因市場利率的變化而波動的風險。該公司目前有一些計息的應付票據,以及存放在計息貨幣市場賬户中的資金。根據所涉及的餘額,管理層認為公司是 不 面臨重大利率風險。
價格風險
價格風險是指公司股票的交易價格波動並對公司產生不利影響的風險,這主要是由於無法通過未來股票發行籌集更多資金所致。該公司是 不 面臨重大價格風險。
Planet 13 控股公司 中期簡明合併財務報表附註 (未經審計,以美元計,股份金額除外) |
流動性風險
公司管理風險的方法是確保其有足夠的流動性來償還到期的負債。截至 2024 年 6 月 30 日,公司的金融負債包括應付賬款、應計負債、經營租賃債務、應付票據和税款。公司通過持續審查其資本要求來管理流動性風險。從歷史上看,公司的主要資金來源一直是普通股的公開發行。公司的融資渠道總是不確定的。可能有 不 確保持續獲得大量股權融資。
集中風險
該公司僅在內華達州南部、佛羅裏達州和加利福尼亞州開展業務,在伊利諾伊州僅有一小部分業務。如果這些地區的經濟狀況惡化,其經營業績和財務狀況將受到負面影響。
銀行風險
儘管大多數州已將醫用大麻合法化,但仍有 不 與存放和持有大麻產業相關活動所得資金有關的美國聯邦銀行法的變化。鑑於美國聯邦法律規定生產和持有大麻是非法的,因此有強烈的論點認為,銀行不能接受或存入來自參與大麻行業的企業的資金。因此,參與大麻行業的企業往往難以進入美國的銀行系統和傳統的融資來源。無法在某些機構開設銀行賬户 可能 使公司的業務難以運營,使公司的現金持有量處於脆弱狀態。
資產沒收風險
由於根據美國聯邦法律,大麻產業仍然是非法的,因此大麻行業參與者擁有的任何財產,無論是用於開展此類業務的過程還是作為此類業務的收益,都可能被執法部門扣押,隨後沒收民事資產。即使財產所有者從未被指控犯罪,有關財產仍可能被沒收並受到行政程序的約束,根據該程序,可以將其沒收。
18。 分類收入 |
下表顯示了公司按銷售渠道分列的收入:
三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
零售 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
批發 | ||||||||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | $ |
Planet 13 控股公司 中期簡明合併財務報表附註 (未經審計,以美元計,股份金額除外) |
19。 政府援助計劃 |
開啟 2020 年 3 月 18 日, 頒佈了《家庭第一冠狀病毒法》(“FFCRA”)。開啟 2020年3月27日, 頒佈了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(“CARES”)。這些法案共同為帶薪病假、帶薪家事假和員工留用抵免額創造了可退還的工資税抵免。隨後,《納税人確定性和災難税收減免法》對CARES法案進行了修改 2020年, 頒佈 2020年12月27日, 它修訂並延長了《CARES法》規定的員工留用抵免額 第一 和 第二 四分之一的 2021。美國救援法 2021 進一步修改和擴展了《CARES法》 第三 和 第四 四分之一的 2021。 這些法案規定了某些就業税的可退還抵免,包括FICA、醫療保險和員工工資預扣税存款。所得税抵免是 不 這些法令所規定。經上述修改的ERC信貸增加了可用的信貸
20。 為被盜資金做好準備 |
正如該公司發佈的新聞稿所報道的那樣 2023年11月17日, 上 2021年6月20日, 該公司聘請了在美國證券交易委員會(“SEC”)註冊的投資顧問El Capitan Advisors, Inc.(“El Capitan”)提供現金管理服務。該公司由El Capitan管理的一個賬户存放在西方聯盟銀行(統稱 “WAB”)旗下的橋牌銀行。根據與公司無關的爭議,Casa Verde Capital, L.P. 和Casa Verde Capital EF, L.P.(統稱 “Casa Verde”)獲得了對Casa Verde的投資組合公司El Capitan的3500萬美元違約判決。然後,Casa Verde作出了該判決,造成約$
開着或左右 2023年10月24日, 該公司得知了對Wab基金的徵税,隨後提交了向Wab基金徵税 第三-聲稱對WaB基金擁有合法所有權的豁免索賠(“WaB索賠”)。
該公司已與Casa Verde達成部分和解,以發放美元
在提出 WaB 索賠後 2023 年 11 月, 該公司還立即採取行動提取剩餘的大約美元
開啟 2024 年 1 月 22 日, 該公司在加利福尼亞州聖莫尼卡對埃爾卡皮坦的創始人兼首席執行官埃爾卡皮坦——安德魯·納什、Casa Verde的管理成員卡蘭·瓦德拉和安德魯·納什(統稱 “被告”)的配偶傑米·納什提起訴訟,要求賠償約1,650萬美元的補償性賠償和其他救濟。該公司聲稱,每名被告均應對參與詐騙公司El Capitan以公司信託人的身份管理的資金的計劃承擔責任。
的損失準備金 六幾個月結束了 2024 年 6 月 30 日 是 $
Planet 13 控股公司 中期簡明合併財務報表附註 (未經審計,以美元計,股份金額除外) |
21。 後續活動 |
沒有。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
該管理層對Planet 13財務狀況和經營業績的討論和分析(“MD&A”)涵蓋截至2024年6月30日的三個月和六個月。它是我們截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月未經審計的簡明中期合併財務報表以及此處列出的附註的補充,應與之一起閲讀。我們的財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“GAAP”)編制的。除非另有説明,否則本管理與分析中提供的財務信息以美元(“美元”、“美元” 或 “美元”)列報。
在本MD&A中,除非上下文另有要求,否則 “我們”、“我們的”、“公司” 或 “Planet 13” 等術語是指Planet 13 Holdings Inc.及其全資子公司。
本MD&A包含適用的美國和加拿大證券法所定義的某些 “前瞻性陳述” 和某些 “前瞻性信息”。請參閲本10-Q表季度報告中在 “前瞻性陳述披露” 標題下對前瞻性陳述和信息的討論。由於許多因素,我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述和信息中的預期存在重大差異。
公司概述
我們是一家多州大麻運營商,擁有在內華達州、加利福尼亞州和佛羅裏達州運營的許可證,在伊利諾伊州擁有有條件配藥許可證。我們的總部設在內華達州拉斯維加斯的超市藥房,毗鄰拉斯維加斯大道。我們的公司歷史和業務的詳細描述可以在2024年3月13日向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告中找到。
截至2024年6月30日,我們僱用了約1,000名員工,並繼續專注於在我們的超市主題藥房為客户提供最好的產品、最好的服務和體驗式購物體驗,同時通過社區商店擴大我們的產品和銷售。我們的每家州業務均由州級子公司經營:(a)牛頓原則公司負責加利福尼亞州許可的大麻分發和分銷活動,(b)Next Green Wave,LLC負責加利福尼亞州許可的大麻種植、生產和分銷活動,(c)Mm Development,Inc.負責內華達州所有獲得許可的大麻種植、生產、分銷和分銷活動,(d)VidaCann, LLC(“VidaCann”),該公司持有我們的佛羅裏達州醫用大麻的VidaCann, LLC(“VidaCann”)治療中心(“MMTC”)許可證,以及(e)伊利諾伊州Planet 13有限責任公司(“Planet 13”)伊利諾伊州”),它持有我們的伊利諾伊州社會公平正義受損配藥許可證。我們一直將大型商店的配送門店視為超級商店,為客户提供體驗式方法,包括無人機、機器人、三維映射投影、受大麻文化啟發的用於客户互動的社交媒體背景、面向客户的生產、一對一的銷售人員配備和客户教育以及其他互動營銷元素,以區別於更傳統的配送地點,我們在此處將其稱為 “鄰裏商店”。我們的每個大麻設施均獲得國家許可,可作為成人用大麻設施、醫用大麻設施或允許成人使用和醫用大麻許可活動的兩用設施,如下文各州細目所示。
內華達州
截至2024年6月30日,我們在內華達州經營了以下持牌大麻業務:(a)一家毗鄰拉斯維加斯大道的藥房超市,擁有24,000平方英尺的持牌藥房(“Planet 13 拉斯維加斯超市”),(b)一家佔地2300平方英尺的持牌藥房(“Medizin藥房”)的 “鄰裏商店”(“Medizin藥房”),(c)同處一處佔地2300平方英尺的消費休息室與Planet 13拉斯維加斯超級商店合作,(d)三個生產設施,其中一個位於拉斯維加斯的超級商店同地辦公並面向客户,佔地18,500平方英尺許可生產,(e)三個種植設施,一個擁有約16,100平方英尺的室內種植設施,處於永久收穫週期,另一個佔地45,000平方英尺,與我們在該設施的生產許可證同地辦公,以及位於內華達州比蒂的一個小型室內農村場地,可擴建至230萬平方英尺的温室,位於我們擁有的80英畝土地上,還與我們在該設施的生產許可證同處辦公,以及(f)一份分銷許可證。
在Planet 13拉斯維加斯超市,我們還為客户提供輔助服務,包括持有酒類許可證的餐廳、零售商店和我們的在線大麻二酚(“CBD”)商店,後者也在我們的設施中銷售產品。
加利福尼亞
截至2024年6月30日,我們在加利福尼亞州擁有以下許可業務:(a)一家成人用途和醫療藥房超市,與我們在聖安娜的佔地33,000平方英尺的設施(“Planet 13 OC超級商店”)同處辦公,(b)成人用中型室內種植許可證與我們在科林加的35,000平方英尺的設施同處發放分銷許可證,以及(c)在科林加一座佔地4,000平方英尺的工廠發放的6類成人用途製造商許可證。
佛羅裏達
截至2024年6月30日,我們將繼續投入資本來使用我們的佛羅裏達州MMTC許可證。獲得許可的MMTC是垂直整合的,是佛羅裏達州唯一獲準向合格的患者和護理人員分發醫用大麻大麻的企業。MMTC獲準種植、加工、運輸和分發醫用大麻。截至2024年6月30日,佛羅裏達州有25家公司擁有MMTC牌照,其中幾家尚未運營。許可證持有人在可以開設的藥房數量或他們可能經營的種植和加工設施的數量或規模方面不受限制。
有關該公司在佛羅裏達州的業務、出售Planet 13 Florida Inc.以及收購VidaCann, LLC的更多信息,請參見最新動態。
伊利諾伊
2021年8月5日,我們當時持有少數股權的伊利諾伊州Planet 13獲得了伊利諾伊州金融和專業監管部頒發的芝加哥-內珀維爾-埃爾金地區的有條件成人使用配藥組織許可證。有條件許可證於2022年7月22日頒發給了伊利諾伊州13號星球。我們之前擁有伊利諾伊州Planet 1349%的股份,其中51%由弗蘭克·考恩持有,但在2023年2月7日,我們行使並關閉了以866,250美元現金和1,063,377股普通股收購考恩先生在伊利諾伊州Planet 13的51%權益的選擇權。
2023年2月3日,該公司通過其全資子公司Planet 13 Chicago, LLC完成了對位於伊利諾伊州沃基根的250萬美元不動產的收購,該房產佔地約8,000平方英尺,佔地1.9英畝,以前由金融機構租户佔用。該藥房於 2023 年 12 月 4 日開業。沃基根鎮是大芝加哥地區的郊區,靠近伊利諾伊州和威斯康星州的邊界。
2024 年第二季度的 COVID-19 疫情最新情況
COVID-19 的長期經濟影響尚不清楚,可能會對持續的國際或國家財政或執法政策、通貨膨脹、供應鏈、客户購買和購物習慣以及其他關鍵指標造成重大影響或變化,其中任何一項都可能對公司產生重大或重大的負面影響。
最近的事態發展
以下是截至2024年6月30日的三個月中以及截至本10-Q表提交之日之前的三個月的最新進展:
出售佛羅裏達州Planet 13;收購 VidaCann
繼佛羅裏達州醫用大麻使用辦公室先前於2024年4月26日宣佈批准之後,我們於2024年5月6日完成了先前宣佈的佛羅裏達星球13號公司(“佛羅裏達州13號星球”)的出售。我們出售了佛羅裏達州13號星球100%的股權,以換取900萬美元。2024年5月10日,我們正式完成了對VidaCann, LLC(“VidaCann”)的收購(“收購”),該公司已於2024年5月9日關閉了佛羅裏達州醫用大麻治療中心的託管,該收購為Planet 13的投資組合增加了以下內容:26家醫療藥房,27.2萬平方英尺的樹冠空間位於一塊佔地160英畝的土地上,這將允許根據需要擴大種植和製造活動,以及一個佔地7,000平方英尺的製造工廠。根據此次收購,我們以約6,340萬美元的價格收購了VidaCann,包括:(i)Planet 13的81,872,252股普通股;(ii)400萬美元的現金;以及(iii)500萬美元的期票本金總額,上述每個組成部分都將根據會員權益購買協議進行調整,如向其提交的8-k表最新報告所述美國證券交易委員會於2024年5月14日上線。
我們打算通過增加室內種植來擴大VidaCann門店的選擇範圍,繼續在VidaCann的成功記錄基礎上再接再厲。我們還將把我們屢獲殊榮且非常成功的內華達州品牌帶到佛羅裏達州,以繼續改善每家門店的經濟狀況。除了增加每家門店的創收外,我們預計將有選擇地增加門店以完善對VidaCann網絡的覆蓋範圍,並根據定於2024年11月5日大選在佛羅裏達州舉行的成人使用投票計劃的結果,探索將超級商店添加到一級旅遊目的地。
運營結果
三個月已結束 |
||||||||||||
6月30日 |
6月30日 |
百分比 |
||||||||||
以美元表示 |
2024 |
2023 |
改變 |
|||||||||
收入 |
||||||||||||
淨收入 |
31,088,254 | 25,832,711 | 20.3 | % | ||||||||
銷售商品的成本 |
(15,251,527) | ) | (13,950,477 | ) | 9.3 | % | ||||||
毛利潤 |
15,836,727 | 11,882,234 | 33.3 | % | ||||||||
毛利率% |
50.9 | % | 46.0 | % | ||||||||
開支 |
||||||||||||
一般和行政 |
12,277,708 | 11,271,370 | 8.9 | % | ||||||||
銷售和營銷 |
1,517,640 | 1,332,498 | 13.9 | % | ||||||||
租賃費用 |
1,045,611 | 794,389 | 31.6 | % | ||||||||
減值損失 |
2,393,087 | — | - | |||||||||
折舊和攤銷 |
2,145,048 | 1,986,578 | 8.0 | % | ||||||||
支出總額 |
19,379,094 | 15,384,835 | 26.0 | % | ||||||||
運營收入(虧損) |
(3,542,367) | ) | (3,502,601 | ) | 1.1 | % | ||||||
其他收入(費用): |
||||||||||||
淨利息收入 |
84,580 | 32,544 | 159.9 | % | ||||||||
外匯收益(虧損) |
(6,945) | ) | 4,229 | (264.2) | )% | |||||||
其他收入(支出),淨額 |
(557,479) | ) | 1,712,598 | (132.6) | )% | |||||||
其他收入總額 |
(479,844) | ) | 1,749,371 | (127.4 | )% | |||||||
税前期間的虧損 |
(4,022,211 | ) | (1,753,230 | ) | 129.4 | % | ||||||
所得税準備金(當期和遞延税) |
4,050,935 | 2,862,857 | 41.5 | % | ||||||||
該期間的損失 |
(8,073,146) | ) | (4,616,087) | ) | 74.9 | % | ||||||
該期間的每股虧損 |
||||||||||||
每股基本和完全攤薄後的收益(虧損) |
$ | (0.03 | ) | $ | (0.02) | ) | ||||||
已發行股票的加權平均數 |
||||||||||||
基本款和稀釋版 |
289,175,997 | 221,791,320 |
六個月已結束 |
||||||||||||
6月30日 |
6月30日 |
百分比 |
||||||||||
以美元表示 |
2024 |
2023 |
改變 |
|||||||||
收入 |
||||||||||||
淨收入 |
53,965,725 | 50,748,107 | 6.3 | % | ||||||||
銷售商品的成本 |
(27,644,519) | ) | (27,983,062 | ) | (1.2 | )% | ||||||
毛利潤 |
26,321,206 | 22,765,045 | 15.6 | % | ||||||||
毛利率% |
48.8 | % | 44.9 | % | ||||||||
開支 |
||||||||||||
一般和行政 |
22,302,495 | 22,226,376 | 0.3 | % | ||||||||
銷售和營銷 |
2,808,377 | 2,668,237 | 5.3 | % | ||||||||
租賃費用 |
1,820,557 | 1,579,025 | 15.3 | % | ||||||||
減值損失 |
2,393,087 | — | - | |||||||||
折舊和攤銷 |
4,204,071 | 4,222,042 | (0.4 | )% | ||||||||
支出總額 |
33,528,587 | 30,695,680 | 9.2 | % | ||||||||
運營收入(虧損) |
(7,207,381) | ) | (7,930,635) | ) | (9.1) | )% | ||||||
其他收入(費用): |
||||||||||||
淨利息收入 |
109,142 | 148,894 | (26.7) | )% | ||||||||
外匯收益(虧損) |
(10,042) | ) | 6,116 | (264.2) | )% | |||||||
認股權證公允價值的變化 |
— | 18,127 | (100.0) | )% | ||||||||
其他收入(支出),淨額 |
(443,730) | ) | 1,857,205 | (123.9) | )% | |||||||
其他收入總額 |
(344,630) | ) | 2,030,342 | (117.0 | )% | |||||||
税前期間的虧損 |
(7,552,011) | ) | (7,900,293) | ) | (4.4) | )% | ||||||
所得税準備金(當期和遞延税) |
(6,394,904) | ) | (5,195,944 | ) | 23.1 | % | ||||||
該期間的損失 |
(13,946,914) | ) | (13,096,237 | ) | 6.5 | % | ||||||
該期間的每股虧損 |
||||||||||||
每股基本和完全攤薄後的收益(虧損) |
$ | (0.05) | ) | $ | (0.06 | ) | ||||||
已發行股票的加權平均數 |
||||||||||||
基本款和稀釋版 |
258,806,771 | 221,439,841 |
與截至2023年6月30日的三個月和六個月相比,我們在截至2024年6月30日的三個月中淨收入增長了20.3%,在截至2024年6月30日的六個月中增長了6.3%。這一增長主要歸因於對VidaCann的收購,該收購於2024年5月10日完成。截至2024年6月30日的六個月的業績包括VidaCann在去年同期不歸公司所有的六週業務。與去年同期相比,VidaCann運營收入的增加足以抵消我們在拉斯維加斯Planet 13超級商店所在地的客户數量和平均門票數量的減少。在截至2024年6月30日的三個月中,加利福尼亞州和內華達州的批發收入下降了1,017,241美元,在截至2024年6月30日的六個月中,與去年同期相比減少了1,730,865美元。總體而言,截至2024年6月30日的三個月中,淨收入與截至2023年6月30日的三個月相比增加了5,255,543美元,與截至2023年6月30日的六個月相比,截至2024年6月30日的六個月中,收入增加了3,217,618美元。我們認為,潛在的經濟衰退和通貨膨脹率的上升,包括汽油價格的上漲和利率的提高,共同減少了截至2024年6月30日的六個月中客户的可支配收入,也對截至2024年6月30日的六個月中訪問Planet 13拉斯維加斯超級商店和其他零售點的客户和遊客數量與去年同期相比產生了影響。包括VidaCann為期6周的業務足以抵消這些下降。
按產品類別劃分的淨收入詳情如下:
三個月已結束 | ||||||||||||
6月30日 |
6月30日 |
百分比 |
||||||||||
2024 |
2023 |
改變 |
||||||||||
花 |
$ | 11,580,127 | $ | 8,508,916 | 36.1 | % | ||||||
濃縮物 |
9,616,344 | 7,134,512 | 34.8 | % | ||||||||
食物 |
5,033,261 | 4,301,583 | 17.0 | % | ||||||||
話題和其他收入 |
1,393,989 | 1,405,926 | (0.8 | )% | ||||||||
批發 |
3,464,533 | 4,481,774 | (22.7) | )% | ||||||||
淨收入 |
$ | 31,088,254 | $ | 25,832,711 | 20.3 | % |
六個月已結束 |
||||||||||||
6月30日 |
6月30日 |
百分比 |
||||||||||
2024 |
2023 |
改變 |
||||||||||
花 |
$ | 18,810,294 | $ | 16,011,313 | 17.5 | % | ||||||
濃縮物 |
16,638,057 | 14,109,618 | 17.9 | % | ||||||||
食物 |
8,832,298 | 8,958,876 | (1.4) | )% | ||||||||
話題和其他收入 |
2,380,736 | 2,633,096 | (9.6) | )% | ||||||||
批發 |
7,304,340 | 9,035,205 | (19.2 | )% | ||||||||
淨收入 |
$ | 53,965,725 | $ | 50,748,107 | 6.3 | % |
截至2024年6月30日的三個月,毛利率為50.9%,而截至2023年6月30日的三個月,毛利率為46.0%,截至2024年6月30日的六個月為48.8%,而截至2023年6月30日的六個月的毛利率為44.9%。截至2024年6月30日的三個月和六個月中,毛利率的增長是由於該期間零售銷售激勵措施的減少以及來自內華達州和加利福尼亞州批發業務的批發收入水平的下降,這些業務的毛利率本質上低於零售銷售收入。
隨着我們繼續提高所有種植設施的產量和種植效率,內部種植的成本持續呈下降趨勢。此外,在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,通過創建內部自有品牌來提高利潤,例如TRENDI、Leaf & Vine、HaHaGummies、Dreamland Chocolate、HaHa飲料和Medizin,這些品牌在截至2024年6月30日的三個月和六個月中繼續對毛利率產生積極影響,這有助於部分抵消內華達州批發產品銷售和向當地客户銷售所獲得的較低利潤率。VidaCann LLC運營6周的零售銷售利潤率也對整體毛利率水平產生了積極影響。我們預計,隨着越來越多的遊客返回拉斯維加斯和Planet 13拉斯維加斯超級商店,以及我們有能力在加利福尼亞生產屢獲殊榮的品牌並將這些品牌引入我們的Planet 13 OC門店和整個佛羅裏達州的門店網絡,利潤率將呈上升趨勢。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,我們的優質種植設施分別以接近產能的速度運營。與去年同期相比,該期間種植的大麻數量有所增加,這是由於同期我們所有種植設施的產量都有所提高。加利福尼亞的花卉批發市場繼續穩定,在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,我們看到優質室內種植花卉的需求和價格均有所增加。在Planet 13擁有的6周內,VidaCann的種植業務也一直處於或接近滿負荷運轉的狀態。我們已經開始改善佛羅裏達州的種植業務,這將增加佛羅裏達州門店網絡中優質花卉和其他產品的供應。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,總毛利分別為15,836,727美元和11,882,234美元,增長了33.3%,截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中分別為26,321,206美元和22,765,045美元,增長了15.6%。與截至2023年6月30日的三個月相比,截至2024年6月30日的三個月中,一般和管理(“G&A”)支出(包括基於非現金股份的薪酬支出)增長了8.9%,與2024年6月30日相比增長了0.3%。總體而言,不包括基於非現金股份的薪酬支出,截至6月30日的三個月,G&A費用佔收入的百分比等於39.4%,2024年,(截至2024年6月30日的六個月為41.1%),而截至2023年6月30日的三個月中,這一比例為41.3%.(截至2023年6月30日的六個月為41.2%)。
併購費用的詳細明細如下:
三個月已結束 |
||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | 百分比 | ||||||||||
2024 |
2023 |
改變 |
||||||||||
薪金和工資 |
$ | 5,087,103 | $ | 3,874,046 | 31.3 | % | ||||||
基於股份的薪酬支出 |
25,139 | 602,627 | (95.8) | )% | ||||||||
高管薪酬 |
671,876 | 736,104 | (8.7) | )% | ||||||||
執照和許可證 |
590,784 | 609,844 | (3.1 | )% | ||||||||
工資税和福利 |
993,755 | 857,998 | 15.8 | % | ||||||||
用品和辦公費用 |
99,117 | 347,112 | (71.4) | )% | ||||||||
分包商 |
64,823 | 525,175 | (87.7) | )% | ||||||||
專業費用(法律、審計和其他) |
2,692,175 | 2,373,634 | 13.4 | % | ||||||||
雜項一般和管理費用 |
2,052,936 | 1,344,830 | 52.7 | % | ||||||||
$ | 12,277,708 | $ | 11,271,370 | 8.9 | % |
六個月已結束 |
||||||||||||
6月30日 |
6月30日 |
百分比 |
||||||||||
2024 |
2023 |
改變 |
||||||||||
薪金和工資 |
$ | 8,752,345 | $ | 7,544,118 | 16.0 | % | ||||||
基於股份的薪酬支出 |
129,477 | 1,323,618 | (90.2) | )% | ||||||||
高管薪酬 |
1,304,238 | 1,467,281 | (11.1) | )% | ||||||||
執照和許可證 |
1,152,400 | 1,251,446 | (7.9 | )% | ||||||||
工資税和福利 |
1,967,030 | 1,730,171 | 13.7 | % | ||||||||
用品和辦公費用 |
339,937 | 666,198 | (49.0) | )% | ||||||||
分包商 |
182,042 | 1,031,962 | (82.4) | )% | ||||||||
專業費用(法律、審計和其他) |
4,863,214 | 4,585,433 | 6.1 | % | ||||||||
雜項一般和管理費用 |
3,611,812 | 2,626,149 | 37.5 | % | ||||||||
$ | 22,302,495 | $ | 22,226,376 | 0.3 | % |
在截至2024年6月30日的三個月中,確認的非現金股票薪酬為25,139美元,低於截至2023年6月30日的三個月中確認的602,627美元。在截至2024年6月30日的六個月中,非現金、基於股份的薪酬支出為129,477美元,而截至2023年6月30日的六個月中,確認的非現金薪酬支出為1,323,618美元。下降歸因於先前授予的限制性股票單位(“限制性股票單位”)和激勵性股票期權的歸屬時間表,尤其是2021年4月18日授予的淨3,954,213股限制性股票期權,2021年12月1日的1/3和2022年12月1日的1/3,以及2023年12月1日的1/3。相比之下,2024年3月22日授予的限制性股票單位為485,185個,其中185,185個立即歸屬。這些金額是非現金的,費用是根據標的股票期權和限制性股票單位的歸屬計劃確認的。有關計算公允價值的假設的更多詳細信息以及有關非現金股份薪酬各個組成部分的歸屬信息,請參閲我們在截至2023年12月31日的10-k表年度報告中提交的經審計的合併財務報表附註12。
與截至2023年6月30日的三個月相比,截至2024年6月30日的三個月中,銷售和營銷費用增長了13.9%,達到185,142美元(與截至2023年6月30日的三個月相比,截至2024年6月30日的六個月增長了5.3%,達到140,140美元)。增長的原因是我們繼續完善營銷工作,優化營銷支出,這些舉措推動了Planet 13拉斯維加斯超市、Planet 13 OC超級商店和內華達州Medizin藥房的客户流量增加,並增加了與我們在佛羅裏達州的業務相關的銷售和營銷活動。
在截至2024年6月30日的三個月中,租賃費用與截至2023年6月30日的三個月相比增長了31.6%(與截至2023年6月30日的六個月相比,在截至2024年6月30日的六個月中增長了15.3%),這是由於佛羅裏達州的許多地點的增加以及在此期間我們租賃物業的合同租賃費率增加。
由於收購VidaCann,截至2024年6月30日的三個月中,折舊和攤銷額與上年同期相比增長了8.0%(六個月期間下降了0.4%)。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,我們記錄了2,393,087美元的減值虧損(截至2023年6月30日的三個月和六個月為0美元),這與減記佛羅裏達州業務中不再用於運營的鋼製建築套件結構的在建建築資產的可變現淨值有關。
截至2024年6月30日的三個月中,淨利息支出為84,580美元,而利息支出淨額為32,544美元,截至2023年6月30日的三個月中產生的利息支出為32,544美元(截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月淨利息支出分別為109,142美元和148,894美元)。利息支出與我們的長期債務的應計利息有關,該債務應計利息應計利息,應按需支付。截至2024年6月30日,長期債務餘額為10,331,632美元,而截至2023年12月31日為88.4萬美元。
我們以美元和加元開展業務,以兩種貨幣持有金融資產和發生費用,所有貨幣均以美元持有。外幣收益/虧損反映了支出發生之日與支付日期相比基礎匯率的波動。我們的政策是不對衝加元敞口。
認股權證是根據ASC主題815 “衍生品和套期保值——實體自有權益合約”(“ASC 815”)中適用的權威會計指導作為衍生負債根據認股權證協議的具體條款進行核算。負債分類工具在每個報告期均按公允價值入賬,在合併運營報表和綜合虧損報表中,公允價值的任何變動均被確認為衍生負債公允價值變動的一部分。分配給作為負債列報的認股權證的交易成本立即計入淨虧損和綜合虧損報表中的其他支出(收入)。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,認股權證公允價值的變化導致收益為0美元(截至2023年6月30日的六個月中收益為18,127美元)。
其他收入(支出),包括與出售佛羅裏達州Planet 13相關的交易成本損失、自動櫃員機(“ATM”)費用和其他雜項收入/支出,在截至2024年6月30日的三個月,收入為557,479美元,而其他收入包括截至2023年6月30日的三個月的員工留存積分、自動櫃員機費用和其他雜項收入/支出為1,712,598美元。
截至2024年6月30日的三個月,所得税支出為4,050,935美元,而去年同期為2,862,857美元。截至2024年6月30日的六個月中,所得税支出為6,394,904美元,而截至2023年6月30日的六個月的所得税支出為5,195,944美元。與截至2023年6月30日的三個月和六個月相比,在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,應納税利潤率有所提高,税收支出增加。我們受《美國國税法》(以下簡稱 “該法”)第280E條的約束,該條款禁止企業在進行任何涉及販運聯邦法律禁止的某些受管制藥物的貿易或業務時扣除或抵免。在某種程度上,我們的 “販運” 活動和/或直接參與大麻販運的主要合同交易對手因適用第280E條而承擔了鉅額納税義務。與第280E條不適用的公司相比,我們在《守則》第280E條下的所得税義務通常要高得多。第280E條本質上要求我們為毛利繳納聯邦所得税,並在適用的情況下繳納州所得税,這帶來了巨大的財務負擔,增加了我們的淨虧損,並可能使我們在未來時期更難從運營中產生淨利潤和現金流。此外,如果適用第280E條給合同對手造成財務負擔,則此類負擔可能會影響此類交易對手向我們全額或及時付款的能力,這也將對我們的業務產生重大不利影響。
截至2024年6月30日的三個月,總淨虧損為8,073,146美元(每股虧損0.03美元),而截至2023年6月30日的三個月,總淨虧損為4,616,087美元(每股虧損0.02美元)。截至2024年6月30日的六個月中,總淨虧損為13,946,914美元(每股虧損0.05美元),而截至2023年6月30日的六個月的總淨虧損為13,096,237美元(每股虧損0.06美元)。
分段披露
該公司確定其每個地點都代表一個運營部門。這些運營部門已合併為一個單一的可報告細分市場,因為該公司是一家垂直整合的大麻公司,在內華達州設有藥房、種植、生產和分銷業務;在加利福尼亞州設有藥房、種植和分銷業務;在伊利諾伊州經營藥房、種植和生產業務;在佛羅裏達州開展垂直整合的藥房、種植和生產業務。
流動性和資本資源
截至2024年6月30日,我們的金融工具包括現金、存款、應付賬款和應計負債以及應付票據。我們沒有投機性金融工具、衍生品、遠期合約或套期保值。
截至2024年6月30日,我們的營運資金為23,821,900美元,而截至2023年12月31日,營運資金為32,021,292美元。該公司認為,其手頭現金形式有足夠的流動性,可以為其所有計劃中的資本支出和擴張計劃提供資金,並在未來12個月內繼續為其運營、計劃在佛羅裏達州擴建業務以及進一步擴大在內華達州和加利福尼亞州的業務提供資金。
下表涉及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月:
六個月已結束 |
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6月30日 | 6月30日 | |||||||
2024 |
2023 |
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經營活動提供的現金流 |
$ | 3,762,921 | $ | (9,168,308) | ) | |||
投資活動提供的現金流 |
1,223,971 | (4,896,224 | ) | |||||
融資活動提供的現金流 |
6,451,874 |
(267,526) | ) |
來自經營活動的現金流
截至2024年6月30日的六個月中,經營活動提供的淨現金為3,762,921美元,而截至2023年6月30日的六個月中,經營活動中使用的現金為9,168,308美元。與截至2023年6月30日的六個月相比,經營活動提供的現金增加的很大一部分直接歸因於截至2024年6月30日的六個月中某些營運資金項目的淨變化。
來自投資活動的現金流
截至2024年6月30日的六個月中,(用於)投資活動提供的淨現金為1,223,971美元,而截至2023年6月30日的六個月中,用於投資活動的淨現金為4,896,224美元。截至2024年6月30日的六個月中,投資活動提供的現金是計入佛羅裏達州Planet 13之後獲得的淨現金的結果,這足以抵消該期間用於購買房產和設備的現金。上一年度沒有出現此類現金流入。
來自融資活動的現金流
在截至2024年6月30日的六個月中,融資活動提供的淨現金為6,451,874美元,而截至2023年6月30日的六個月中,用於融資活動的淨現金為267,526美元。這一增長是由於2024年3月完成股權融資時獲得的淨現金收益被收購VidaCann所使用的現金所抵消。
資本資源
我們最近有營業虧損的歷史。我們可能需要安排額外的融資來滿足我們正在進行的增長計劃。
管理層認為,從長遠來看,它將能夠按要求籌集股權資本,但也意識到了隨之而來的風險。無法保證它將來能夠獲得足夠的融資,也無法保證這種融資的條件可能有利。
如果無法獲得融資,公司有足夠的流動性,即手頭現金,可以為其所有計劃中的資本支出和擴張計劃提供資金,並在未來12個月內繼續為其運營提供資金,包括計劃在佛羅裏達州擴建業務和持續擴建其伊利諾伊州零售店。
資本管理
我們的資本由股東權益組成。我們在管理資本時的目標是保持足夠的資金水平以支持我們的業務發展,並維持必要的公司和管理職能以促進這些活動。這主要是通過股權融資來實現的。未來的融資取決於市場狀況,無法保證我們將來能夠籌集資金。我們將所有盈餘於眼前運營需求的資本投資於短期、高流動性和高等級的金融工具。在此期間,我們的資本管理方法沒有變化。我們不受外部強加的資本要求的約束。
資產負債表外安排
截至2024年6月30日、截至2023年12月31日或截至本文發佈之日,我們沒有資產負債表外安排。
關鍵會計估計
根據公認會計原則編制合併財務報表要求我們的管理層對影響合併財務報表中報告金額的未來事件做出判斷、估計和假設。儘管這些估計是基於管理層對金額、事件或行動的最佳瞭解,但實際結果可能與這些估計有所不同。評估和判斷是持續評估的,其依據是管理層的經驗和其他因素,包括被認為合理的對未來事件的預期。
會計估計數的修訂在修訂估計數的時期和任何受影響的未來時期內予以確認。
正如我們截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第二部分第7項所述,我們的關鍵會計估算沒有重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
根據截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第二部分第7A項的規定,我們的市場風險披露沒有重大變化。
第 4 項。控制和程序
關於披露控制和程序有效性的結論
我們維持披露控制和程序,旨在確保在經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告,並收集此類信息並將其傳達給管理層,包括我們的聯席首席執行官(“聯席首席執行官”)和首席財務官(“CFO”),酌情允許及時就所需的披露作出決定.在設計和評估披露控制和程序時,管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和運作多好,都只能合理地保證實現預期的控制目標,正如我們的設計目標,管理層在評估與控制和程序相關的風險時必須作出判斷。
在編制本10-Q表時,截至2024年6月30日,在包括聯席首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,對我們的披露控制和程序(定義見《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)的設計和運營的有效性進行了評估。根據該評估,我們的管理層得出結論,由於發現了下文討論的重大缺陷,我們的披露控制和程序截至2024年6月30日無效。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維持對財務報告的適當內部控制(定義見《交易法》第13a-15(f)條)。我們對財務報告的內部控制是在我們的聯席首席執行官和首席財務官的監督下設計的,旨在為財務報告的可靠性以及根據美國公認會計原則編制用於外部報告目的的財務報表提供合理的保證。
我們對財務報告的內部控制包括與保存記錄有關的政策和程序,這些記錄以合理的細節準確和公平地反映了我們資產的交易和處置;提供合理的保證,即必要時記錄交易以允許根據美國公認會計原則編制財務報表,並且收支僅根據我們的管理層和董事的授權進行;並就預防或及時提供合理的保證發現未經授權收購、使用或處置可能對我們的財務報表產生重大影響的資產。
由於其固有的侷限性,對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來時期任何有效性評估的預測都可能面臨這樣的風險:由於條件的變化,控制措施可能變得不充分,或者對政策或程序的遵守程度可能下降。
根據特雷德韋委員會贊助組織委員會於2013年發佈的《內部控制——綜合框架》中建立的框架,管理層對截至2023年12月31日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據該評估,我們的管理層,包括聯席首席執行官和首席財務官,得出結論,由於發現了下文討論的重大缺陷,截至2024年6月30日和2023年12月31日,我們的財務報告內部控制無效。
已發現的重大缺陷
重大缺陷是指對財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合,因此很有可能無法及時防止或發現我們的年度或中期財務報表的重大錯報。
我們發現,與第三方供應商選擇、保留和監控相關的某些流程層面的控制措施以及旨在降低欺詐相關風險的流程沒有得到有效運作。這些無效的控制措施歸因於不充分的政策、程序和培訓,這削弱了我們及時發現潛在第三方欺詐活動的能力。
上述控制缺陷為無法及時預防或發現合併財務報表的重大錯報創造了合理的可能性。因此,我們得出結論,總體而言,這些缺陷表明我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷。因此,我們得出結論,截至2023年12月31日,我們對財務報告和披露控制及程序的內部控制尚未生效。這些重大缺陷導致截至2024年6月30日的三個月和六個月的淨虧損分別增加了0美元和0美元,截至2023年6月30日的三個月和六個月的淨虧損分別增加了0美元和2,000,000美元。
管理層補救已發現的重大缺陷的計劃
截至提交本10-Q表年度報告時,上述重大缺陷尚未得到糾正。自發現上述重大缺陷以來,管理層在審計委員會的監督下,已經實施並將繼續實施強化的政策和程序,旨在解決已確定的重大缺陷,並加強公司對財務報告和披露控制和程序的整體內部控制。作為補救措施的一部分,我們還在董事會中增加了一名獨立董事,他現在擔任審計委員會主席。審計委員會前主席已成為執行董事,擔任首席行政官,負責監督公司的內部審計職能。
隨着我們繼續評估和改善對財務報告和披露控制和程序的內部控制,管理層可能會決定採取更多措施來改善控制,並決定修改上述補救計劃。我們正在努力盡可能高效、有效地修復重大缺陷,但是在更新後的政策和培訓到位並運行了足夠長的時間以使管理層能夠通過測試得出這些控制措施的設計和運作有效的結論之前,不能認為這些重大缺陷已得到充分修復。因此,管理層將繼續監測和評估我們對受上述重大缺陷影響的活動的財務報告內部控制的有效性。
財務報告內部控制的變化
除了上面討論的重大缺陷和補救計劃外,我們在對上一財季進行的內部控制評估中發現的財務報告(定義見《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條)的內部控制沒有變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
第二部分——其他信息
第 1 項。法律訴訟。
2024年1月22日,公司在加利福尼亞州聖莫尼卡的洛杉磯縣高等法院對埃爾卡皮坦的創始人兼首席執行官安德魯·納什、Casa Verde的管理成員卡蘭·瓦德拉和安德魯·納什(統稱 “被告”)的配偶傑米·納什提起訴訟,要求賠償約1,650萬美元的補償性賠償和其他救濟,包括追回費用以及與法律訴訟相關的費用.該公司聲稱,每名被告均應對參與詐騙公司El Capitan以公司信託人的身份管理的資金的計劃承擔責任。該公司正在積極追求對被告的權利,並打算迅速採取行動,制定所有必要的可用補救措施。該公司將繼續積極爭取收回其委託給El Capitan的資金的權利,並將通過所有合法手段,包括酌情與執法部門合作,追回其資金。
第 1A 項。風險因素。
除了下文列出的風險因素和本報告中列出的其他信息外,您還應仔細考慮第一部分 “第 1A 項” 中討論的風險因素。截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中的 “風險因素”,這可能會對我們的業務、財務狀況、財務業績或未來業績產生重大影響。除下文所述外,與我們先前在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中披露的風險因素相比,沒有重大變化。
成為一家規模較小的申報公司的影響
根據我們的公眾持股量,截至第二財季的最後一個工作日,我們確定我們有資格成為截至2024年12月31日的財年的小型申報公司。
小型申報公司能夠提供簡化的高管薪酬披露,並承擔某些其他減少的披露義務,包括允許在我們的10-k表年度報告中僅提供兩年的經審計的財務報表,相應地減少了 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”;並且不要求我們在年度報告中提供股票表現圖表。
我們可以選擇利用一些(但不是全部)可用的豁免。我們在向美國證券交易委員會提交的其他文件中利用了減少報告負擔的機會。我們無法預測如果我們依賴某些或全部豁免,投資者是否會發現我們的普通股吸引力降低。如果一些投資者因此發現我們的普通股吸引力降低,那麼我們的普通股交易市場可能會不那麼活躍,我們的股價可能會更加波動。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
在本報告所涵蓋的季度中,公司沒有進行任何未經註冊的證券銷售,這些證券此前在8-k表最新報告中未披露過。
第 3 項。優先證券違約。
不適用。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
物品 5。 其他信息。
沒有。
第 6 項。展品。
展覽索引
以引用方式納入 | ||||||||||
展品編號 |
描述 |
表單 | 展覽 | 申報日期 | 隨函提交/提供 | |||||
10.1# | 佛羅裏達州公司Loop's Nursery & Greenhouses, Inc. 與家族信託基金於1991年11月1日簽訂的經修訂的佛羅裏達州可撤銷信託基金與作為租户的佛羅裏達州有限責任公司VidaCann, LLC於2023年8月25日簽訂的關於佛羅裏達州聖約翰縣32259號賽道路4842和4844號的租賃協議。 | ✓ | ||||||||
31.1 |
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席執行官(羅伯特·格羅斯貝克)進行認證。 |
✓ | ||||||||
31.2 |
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席執行官(拉里·舍弗勒)進行認證。 |
✓ | ||||||||
31.3 |
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證。 |
✓ | ||||||||
32.1 |
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。 |
✓ | ||||||||
101.INS |
內聯 XBRL 實例文檔 |
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101.SCH |
內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
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101.CAL |
內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF |
內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
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101.LAB |
內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
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101.PRE |
內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
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104 |
封面交互式數據文件(嵌入在 Inline XBRL 中幷包含在附錄 101 中) | ✓ |
# 根據第S-k條例第601 (a) (5) 項,某些附表和證物已被省略。任何遺漏的附表和/或附錄的副本將應要求提供給美國證券交易委員會。根據S-k法規第601 (b) (10) (iv) 項,本證件的某些機密部分已被省略。未經編輯的附錄的副本將應要求提供給美國證券交易委員會
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
日期:2024 年 8 月 8 日 |
作者: |
//羅伯特·格羅斯貝克 |
|
羅伯特·格羅斯貝克 |
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聯席首席執行官 |
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(首席執行官) | |||
作者: |
/s/ 拉里·舍弗勒 |
||
拉里·舍弗勒 |
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聯席首席執行官 |
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(首席執行官) | |||
作者: |
/s/ 丹尼斯·洛根 |
||
丹尼斯·洛根 |
|||
首席財務官 |
|||
(首席財務和會計官) |