附件8.1
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美洲大道1251號 紐約，紐約10020
T: (212) 419-5859 M: (732) 822-0139 電子郵件： mwaluts@lowenstein.com | |
2024年8月8日
金塔拉治療公司
太平洋高地大道9920號，150套房
加州聖地亞哥，92121
女士們先生們,
我們曾擔任特拉華州Kintara治療公司(母公司)Kintara Treateutics，Inc.的美國税務顧問，涉及Kayak Mergeco，Inc.、特拉華州一家公司(合併子公司)和母公司的直接全資子公司擬議的 (合併子公司)與特拉華州公司(母公司)Tuhura Biosciences，Inc.(合併子公司)的合併，根據母公司、合併子公司和公司之間的合併協議和計劃，自2024年4月2日起，公司仍然存在(合併協議)。應您的要求，就本函日期提交的S-4表格(註冊號333-279368)(包括委託書、招股説明書和註冊説明書)，我們 就合併是否符合1986年修訂的《國税法》(以下簡稱《税法》)第368(A)節的含義提出我們的意見。未在 本意見中定義的大寫術語具有合併協議中賦予它們的含義。
在提出吾等意見時，吾等已審閲合併協議、 註冊聲明(經修訂或補充至本函件日期)及吾等認為就吾等意見而言屬必要或適當的其他文件。此外，我們假設：(I)合併將根據合併協議的規定和註冊聲明中的描述完成，(Ii)註冊聲明中描述的影響本意見的任何交易、契諾或條件任何一方都不會放棄 ，(Iii)合併協議中陳述的關於合併和各方的陳述是真實、完整和正確的，(Iv)註冊聲明是真實、正確和完整的，(V)母公司和本公司在各自高級職員S證書(S高級職員證書)中作出的聲明和陳述(日期為本函件日期)是真實、正確和完整的，並且在截止日期之前(包括截止日期和此後)將一直真實、正確和完整，視情況而定；(Vi)S高級職員證書中關於 具有知識、信念、重要性或可比資格的任何陳述或陳述在沒有該等資格的情況下是並且將是真實、正確和完整的。以及(Vii)本公司及其母公司及其各自子公司將以符合以下意見的方式為美國聯邦所得税目的處理此次合併。如果上述任何假設因任何原因不屬實，我們的以下意見可能會受到不利影響。
