展品99.3
NUTRIEN LTD.
中期財務報表及附註
截至三個月和六個月
2024年6月30日
展品99.3
NUTRIEN LTD.
中期財務報表及附註
截至三個月和六個月
2024年6月30日
| 未經審計 |
簡明合併財務報表
簡明合併損益表
| 截至三個月 6月30日 |
截至六個月 6月30日 |
|||||||||||||||||||
| （百萬美元，除非另有説明） | 注意 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 銷售 |
2, 10 | 10,156 | 11,654 | 15,545 | 17,761 | |||||||||||||||
| 貨運、運輸和分銷 |
240 | 252 | 478 | 451 | ||||||||||||||||
| 銷貨成本 |
7,004 | 8,236 | 10,618 | 12,231 | ||||||||||||||||
| 毛利率 |
2,912 | 3,166 | 4,449 | 5,079 | ||||||||||||||||
| 銷售開支 |
1,008 | 979 | 1,802 | 1,749 | ||||||||||||||||
| 一般及行政開支 |
158 | 157 | 312 | 302 | ||||||||||||||||
| 省級礦業税 |
68 | 104 | 136 | 223 | ||||||||||||||||
| 股份補償費用（收回） |
10 | (64 | ) | 16 | (49 | ) | ||||||||||||||
| 資產減值 |
3 | 530 | 698 | 530 | 698 | |||||||||||||||
| 外匯損失，扣除相關衍生品 |
6 | 285 | 52 | 328 | 18 | |||||||||||||||
| 其他費用 |
4 | 9 | 112 | 62 | 71 | |||||||||||||||
| 財務成本和所得税前收入 |
|
844 | 1,128 | 1,263 | 2,067 | |||||||||||||||
| 融資成本 |
162 | 204 | 341 | 374 | ||||||||||||||||
| 所得税前收入 |
682 | 924 | 922 | 1,693 | ||||||||||||||||
| 所得税開支 |
5 | 290 | 476 | 365 | 669 | |||||||||||||||
| 淨收益 |
392 | 448 | 557 | 1,024 | ||||||||||||||||
| 應佔 |
||||||||||||||||||||
| Nutrien股東 |
385 | 440 | 543 | 1,011 | ||||||||||||||||
| 非控制性 權益 |
7 | 8 | 14 | 13 | ||||||||||||||||
| 淨收益 |
392 | 448 | 557 | 1,024 | ||||||||||||||||
| 每股淨收益歸屬於Nutrien股票持有者 （ð每股淨收益） |
|
|||||||||||||||||||
| 基本 |
0.78 | 0.89 | 1.10 | 2.03 | ||||||||||||||||
| 稀釋 |
0.78 | 0.89 | 1.10 | 2.03 | ||||||||||||||||
| 基本每股收益的加權平均流通股 |
494,646,000 | 495,379,000 | 494,608,000 | 498,261,000 | ||||||||||||||||
| 稀釋後每股收益的加權平均流通股 |
494,915,000 | 495,932,000 | 494,851,000 | 499,059,000 | ||||||||||||||||
| 簡明綜合全面收益表 |
| |||||||||||||||||||
| 截至三個月 6月30日 |
截至六個月 6月30日 |
|||||||||||||||||||
| (百萬美元) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||
| 淨收益 |
392 | 448 | 557 | 1,024 | ||||||||||||||||
| 其他綜合收益（損失） |
||||||||||||||||||||
| 不會重新分類為淨利潤的項目： |
||||||||||||||||||||
| 固定福利計劃的精算淨損失 |
- | - | - | (3 | ) | |||||||||||||||
| 投資公允價值淨收益 |
36 | 6 | 18 | 11 | ||||||||||||||||
| 已或隨後可能重新分類至淨利潤的項目： |
||||||||||||||||||||
| 海外業務貨幣兑換收益（虧損） |
9 | 49 | (57 | ) | 50 | |||||||||||||||
| 其他 |
(1 | ) | 13 | (19 | ) | 12 | ||||||||||||||
| 其他綜合收入（損失） |
44 | 68 | (58 | ) | 70 | |||||||||||||||
| 全面收益 |
436 | 516 | 499 | 1,094 | ||||||||||||||||
| 應佔 |
||||||||||||||||||||
| Nutrien股東 |
429 | 508 | 486 | 1,081 | ||||||||||||||||
| 非控制性 權益 |
7 | 8 | 13 | 13 | ||||||||||||||||
| 全面收益 |
436 | 516 | 499 | 1,094 | ||||||||||||||||
| （見 | 簡明合併財務報表附註） |
25
| 未經審計 |
現金流量簡明合併報表
| 截至三個月 6月30日 |
截至六個月 6月30日 |
|||||||||||||||||||
| （數百萬美元） | 注意 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 注1 | 注1 | |||||||||||||||||||
| 經營活動 |
||||||||||||||||||||
| 淨收益 |
392 | 448 | 557 | 1,024 | ||||||||||||||||
| 調整： |
||||||||||||||||||||
| 折舊及攤銷 |
586 | 556 | 1,151 | 1,052 | ||||||||||||||||
| 股份補償費用（收回） |
10 | (64 | ) | 16 | (49 | ) | ||||||||||||||
| 資產減值 |
3 | 530 | 698 | 530 | 698 | |||||||||||||||
| 遞延所得税撥備 |
23 | 100 | 51 | 121 | ||||||||||||||||
| 股權核算投資對象的淨分配（未分配）收益 |
88 | (23 | ) | 38 | 140 | |||||||||||||||
| 衍生品公允價值調整 |
6 | 187 | 38 | 186 | 32 | |||||||||||||||
| 與阿根廷金融工具相關的損失 |
4 | 15 | 92 | 34 | 92 | |||||||||||||||
| 長期所得税應收賬款和應付賬款 |
(35 | ) | (18 | ) | 8 | (90 | ) | |||||||||||||
| 其他長期資產、負債和雜項 |
5 | 53 | 70 | (14 | ) | |||||||||||||||
| 流動資金變化前的運營現金 |
1,801 | 1,880 | 2,641 | 3,006 | ||||||||||||||||
| 非現金運營資金變化： |
||||||||||||||||||||
| 應收款項 |
(2,555 | ) | (2,653 | ) | (2,812 | ) | (2,118 | ) | ||||||||||||
| 庫存和預付費用以及其他流動資產 |
3,222 | 4,065 | 1,892 | 2,572 | ||||||||||||||||
| 應付款項及應計費用 |
(661 | ) | (1,049 | ) | (401 | ) | (2,075 | ) | ||||||||||||
| 經營活動提供的現金 |
1,807 | 2,243 | 1,320 | 1,385 | ||||||||||||||||
| 投資活動 |
||||||||||||||||||||
| 資本支出 1 |
(547 | ) | (791 | ) | (920 | ) | (1,256 | ) | ||||||||||||
| 業務收購，扣除收購現金 |
(4 | ) | (5 | ) | (4 | ) | (116 | ) | ||||||||||||
| （購買）投資的淨收益 |
3 | (93 | ) | (15 | ) | (98 | ) | |||||||||||||
| 購買投資 |
(107 | ) | - | (111 | ) | - | ||||||||||||||
| 非現金營運資金淨變化 |
5 | (4 | ) | (85 | ) | (104 | ) | |||||||||||||
| 其他 |
36 | 35 | 27 | 22 | ||||||||||||||||
| 投資活動所用現金 |
(614 | ) | (858 | ) | (1,108 | ) | (1,552 | ) | ||||||||||||
| 融資活動 |
||||||||||||||||||||
| (Net償還）債務收益 |
(1,215 | ) | (1,105 | ) | (289 | ) | 768 | |||||||||||||
| 債務收益 |
998 | - | 998 | 1,500 | ||||||||||||||||
| 償還債務 |
(75 | ) | (500 | ) | (89 | ) | (517 | ) | ||||||||||||
| 償還租賃負債本金 |
(106 | ) | (100 | ) | (202 | ) | (187 | ) | ||||||||||||
| 向Nutrien股東支付股息 |
(266 | ) | (263 | ) | (527 | ) | (509 | ) | ||||||||||||
| 回購普通股 |
- | (150 | ) | - | (1,047 | ) | ||||||||||||||
| 發行普通股 |
8 | 3 | 9 | 31 | ||||||||||||||||
| 其他 |
(28 | ) | (9 | ) | (36 | ) | (34 | ) | ||||||||||||
| 現金（用於）由融資活動提供 |
(684 | ) | (2,124 | ) | (136 | ) | 5 | |||||||||||||
| 現金和 現金等值物的匯率變化 |
(1 | ) | 3 | (13 | ) | (2 | ) | |||||||||||||
| 現金及現金等值增加（減少） |
508 | (736 | ) | 63 | (164 | ) | ||||||||||||||
| 現金和現金等值物開始時間 |
496 | 1,473 | 941 | 901 | ||||||||||||||||
| 期末現金和現金等值 |
1,004 | 737 | 1,004 | 737 | ||||||||||||||||
| 現金及現金等值物包括： |
||||||||||||||||||||
| 現金 |
953 | 724 | 953 | 724 | ||||||||||||||||
| 短期投資 |
51 | 13 | 51 | 13 | ||||||||||||||||
| 1,004 | 737 | 1,004 | 737 | |||||||||||||||||
| 補充現金流信息 |
||||||||||||||||||||
| 支付的利息 |
216 | 227 | 348 | 325 | ||||||||||||||||
| 支付的所得税 |
83 | 270 | 133 | 1,589 | ||||||||||||||||
| 租賃現金流出總額 |
153 | 129 | 284 | 248 | ||||||||||||||||
1包括截至2024年6月30日止三個月的不動產、廠房和設備以及無形資產的增加分別為50600萬美元和4100萬美元（2023年為 73200萬美元和5900萬美元），截至2024年6月30日止六個月的不動產、廠房和設備以及無形資產的增加分別為84400萬美元和7600萬美元（2023年為 115400萬美元和10200萬美元）， 。
(See簡明合併財務報表附註）
26
| 未經審計 |
股東權益變動簡明合併表
| 累計其他綜合（損失）收益（ðAOCIð） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （百萬美元，除非另有説明） | 數量 普普通通 股份 |
分享 資本 |
投稿 盈餘 |
(虧損)收益 貨幣 翻譯 外國的 運營 |
其他 | 總 AOCI |
保留 收益 |
股權 持有者 的 Nutrien |
非 控管 利息 |
總 股權 |
||||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡表2022年12月31日 |
507,246,105 | 14,172 | 109 | (374 | ) | (17 | ) | (391 | ) | 11,928 | 25,818 | 45 | 25,863 | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨收益 |
- | - | - | - | - | - | 1,011 | 1,011 | 13 | 1,024 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他全面收益 |
- | - | - | 50 | 20 | 70 | - | 70 | - | 70 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 購回股份 |
(13,378,189 | ) | (374 | ) | (26 | ) | - | - | - | (600 | ) | (1,000 | ) | - | (1,000 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 宣佈股息-1.06美元/股 |
- | - | - | - | - | - | (527 | ) | (527 | ) | - | (527 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 非控股權益交易 |
- | - | - | - | - | - | - | - | (13 | ) | (13 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 包括髮行普通股在內的股份薪酬的影響 |
628,402 | 37 | (3 | ) | - | - | - | - | 34 | - | 34 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 出售投資淨收益的轉讓 |
- | - | - | - | (14 | ) | (14 | ) | 14 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流量對衝淨損失的轉移 |
- | - | - | - | 9 | 9 | - | 9 | - | 9 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 固定福利計劃淨精算損失的轉移 |
- | - | - | - | 3 | 3 | (3 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
- | - | - | (2 | ) | - | (2 | ) | - | (2 | ) | - | (2 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 平衡表2023年6月30日 |
494,496,318 | 13,835 | 80 | (326 | ) | 1 | (325 | ) | 11,823 | 25,413 | 45 | 25,458 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡表2023年12月31日 |
494,551,730 | 13,838 | 83 | (286 | ) | (10 | ) | (296 | ) | 11,531 | 25,156 | 45 | 25,201 | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨收益 |
- | - | - | - | - | - | 543 | 543 | 14 | 557 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他全面虧損 |
- | - | - | (56 | ) | (1 | ) | (57 | ) | - | (57 | ) | (1 | ) | (58 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 宣佈股息-1.08美元/股 |
- | - | - | - | - | - | (532 | ) | (532 | ) | - | (532 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 非控股權益交易 |
- | - | - | - | - | - | - | - | (26 | ) | (26 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 包括髮行普通股在內的股份薪酬的影響 |
153,808 | 8 | 3 | - | - | - | - | 11 | - | 11 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流量對衝淨損失的轉移 |
- | - | - | - | 8 | 8 | - | 8 | - | 8 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
- | - | - | (2 | ) | - | (2 | ) | - | (2 | ) | - | (2 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 平衡表2024年6月30日 |
494,705,538 | 13,846 | 86 | (344 | ) | (3 | ) | (347 | ) | 11,542 | 25,127 | 32 | 25,159 | |||||||||||||||||||||||||||
(See簡明合併財務報表附註）
27
| 未經審計 |
濃縮合並資產負債表
| 6月30日 | 十二月31 | |||||||||||||||
| 截至（百萬美元） | 注意 | 2024 | 2023 | 2023 | ||||||||||||
| 資產 |
||||||||||||||||
| 流動資產 |
||||||||||||||||
| 現金及現金等價物 |
1,004 | 737 | 941 | |||||||||||||
| 應收賬款 |
6, 7, 10 | 8,123 | 8,595 | 5,398 | ||||||||||||
| 庫存 |
5,298 | 6,062 | 6,336 | |||||||||||||
| 預付費用和其他流動資產 |
663 | 602 | 1,495 | |||||||||||||
| 15,088 | 15,996 | 14,170 | ||||||||||||||
| 非流動資產 |
||||||||||||||||
| 財產、廠房和設備 |
22,198 | 21,920 | 22,461 | |||||||||||||
| 商譽 |
12,094 | 12,077 | 12,114 | |||||||||||||
| 無形資產 |
1,912 | 2,252 | 2,217 | |||||||||||||
| 投資 |
703 | 708 | 736 | |||||||||||||
| 其他資產 |
996 | 973 | 1,051 | |||||||||||||
| 總資產 |
52,991 | 53,926 | 52,749 | |||||||||||||
| 負債 |
||||||||||||||||
| 流動負債 |
||||||||||||||||
| 短期債務 |
7 | 1,571 | 2,922 | 1,815 | ||||||||||||
| 長期債務的當期部分 |
1,012 | 44 | 512 | |||||||||||||
| 租賃負債的流動部分 |
364 | 301 | 327 | |||||||||||||
| 應付賬款和應計費用 |
6 | 9,024 | 9,470 | 9,467 | ||||||||||||
| 11,971 | 12,737 | 12,121 | ||||||||||||||
| 非流動負債 |
||||||||||||||||
| 長期債務 |
9,399 | 9,498 | 8,913 | |||||||||||||
| 租賃負債 |
1,024 | 861 | 999 | |||||||||||||
| 遞延所得税負債 |
3,615 | 3,584 | 3,574 | |||||||||||||
| 養老金和其他退休後福利負債 |
245 | 245 | 252 | |||||||||||||
| 資產報廢義務和應計環境成本 |
1,406 | 1,379 | 1,489 | |||||||||||||
| 其他非流動負債 |
172 | 164 | 200 | |||||||||||||
| 總負債 |
27,832 | 28,468 | 27,548 | |||||||||||||
| 股東權益 |
||||||||||||||||
| 股本 |
13,846 | 13,835 | 13,838 | |||||||||||||
| 繳款盈餘 |
86 | 80 | 83 | |||||||||||||
| 累計其他綜合損失 |
(347 | ) | (325 | ) | (296 | ) | ||||||||||
| 留存收益 |
11,542 | 11,823 | 11,531 | |||||||||||||
| Nutrien的股權持有人 |
25,127 | 25,413 | 25,156 | |||||||||||||
| 非控股 權益 |
32 | 45 | 45 | |||||||||||||
| 股東權益總額 |
25,159 | 25,458 | 25,201 | |||||||||||||
| 總負債和股東權益 |
52,991 | 53,926 | 52,749 | |||||||||||||
(See簡明合併財務報表附註）
28
| 未經審計 |
簡明合併財務報表附註
截至2024年6月30日止三個月及六個月
附註1列報依據
Nutrien Ltd.(與其子公司、Nutrien、We、Us、Our或本公司統稱)是一家領先的作物投入品和服務提供商。Nutrien在幫助全球種植者以可持續的方式增加糧食產量方面發揮着關鍵作用。
這些未經審計的中期簡明合併財務報表(中期財務報表)以國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則(IFRS)為基礎，並根據國際會計準則第34號中期財務報告編制。編制這些中期財務報表時使用的會計政策和計算方法與我們編制2023年年度經審計綜合財務報表時使用的會計政策和計算方法以及我們之前披露的2024年採用的任何修訂標準實質上一致。 這些中期財務報表包括Nutrien及其子公司的賬目；但它們不包括年度經審計綜合財務報表中通常提供的所有披露，應與我們的 2023年年度經審計綜合財務報表一起閲讀。2023年某些非實質性數字已在簡明綜合收益表、簡明綜合現金流量表和附註4其他費用(收入)中重新分類。
管理層S認為，中期財務報表包括所有必要的調整，以公平地在所有重大方面 呈現該等信息。中期結果不一定代表任何其他中期或本財政年度的預期結果。本中期財務報表經董事會審計委員會授權於2024年8月7日發佈。
注2細分市場信息
我們有四個可報告的運營部門：Nutrien Ag Solutions(零售)、鉀肥、氮肥和磷酸鹽。零售部門經銷作物養分、植保產品、種子和商品。Retail通過北美、南美和澳大利亞的農業中心網絡直接向種植者提供服務。鉀鹽、氮肥和磷酸鹽部分根據各自生產的產品中所含的化學營養物質來區分。鉀肥運費、運輸和分銷費用僅適用於我們北美地區的鉀肥銷售量。下表中的EBITDA是按扣除財務成本、所得税、折舊和攤銷前的淨收益(虧損)計算的。
| (百萬美元) | 零售 | 鉀肥 | 氮 | 磷酸鹽 |
公司 |
淘汰 | 已整合 | |||||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的資產負債表 |
23,223 | 13,667 | 11,571 | 2,452 | 2,955 | (877 | ) | 52,991 | ||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的資產負債表 |
23,056 | 13,571 | 11,466 | 2,438 | 2,818 | (600 | ) | 52,749 | ||||||||||||||||||||
29
| 未經審計 |
| 截至2024年6月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (百萬美元) | 零售 | 鉀肥 | 氮 | 磷酸鹽 | 公司 和其他人 |
淘汰 | 已整合 | |||||||||||||||||||||
| 銷售 起訴第三方 |
8,074 | 750 | 948 | 384 | - | - | 10,156 | |||||||||||||||||||||
|
分段間切換 |
- | 86 | 239 | 67 | - | (392 | ) | - | ||||||||||||||||||||
| 銷售 總數 |
8,074 | 836 | 1,187 | 451 | - | (392 | ) | 10,156 | ||||||||||||||||||||
| 貨運、運輸和 分銷 |
- | 80 | 159 | 57 | - | (56 | ) | 240 | ||||||||||||||||||||
| 淨銷售額 |
8,074 | 756 | 1,028 | 394 | - | (336 | ) | 9,916 | ||||||||||||||||||||
| 銷貨成本 |
6,045 | 359 | 650 | 361 | - | (411 | ) | 7,004 | ||||||||||||||||||||
| 毛利率 |
2,029 | 397 | 378 | 33 | - | 75 | 2,912 | |||||||||||||||||||||
| 銷售費用（回收） |
1,005 | 3 | 8 | 2 | (3 | ) | (7 | ) | 1,008 | |||||||||||||||||||
| 一般和行政費用 |
51 | 1 | 5 | 3 | 98 | - | 158 | |||||||||||||||||||||
| 省級礦業税 |
- | 68 | - | - | - | - | 68 | |||||||||||||||||||||
| 以股份為基礎之補償開支 |
- | - | - | - | 10 | - | 10 | |||||||||||||||||||||
| 資產減值 |
335 | - | 195 | - | - | - | 530 | |||||||||||||||||||||
| 外匯損失，扣除相關衍生品 |
- | - | - | - | 285 | - | 285 | |||||||||||||||||||||
| 其他費用（收入） |
41 | 4 | (78 | ) | 8 | 26 | 8 | 9 | ||||||||||||||||||||
| 財務成本和所得税前的盈利（虧損） |
597 | 321 | 248 | 20 | (416 | ) | 74 | 844 | ||||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 |
196 | 151 | 151 | 68 | 20 | - | 586 | |||||||||||||||||||||
| EBITDA |
793 | 472 | 399 | 88 | (396 | ) | 74 | 1,430 | ||||||||||||||||||||
| 以股份為基礎之補償開支 |
- | - | - | - | 10 | - | 10 | |||||||||||||||||||||
| 資產減值 |
335 | - | 195 | - | - | - | 530 | |||||||||||||||||||||
| 與阿根廷金融工具相關的損失 |
- | - | - | - | 15 | - | 15 | |||||||||||||||||||||
| 非運營場所的ARO/ERL相關收入 |
- | - | - | - | (35 | ) | - | (35 | ) | |||||||||||||||||||
| 外匯損失，扣除相關 衍生品 |
- | - | - | - | 285 | - | 285 | |||||||||||||||||||||
| 調整後的EBITDA |
1,128 | 472 | 594 | 88 | (121 | ) | 74 | 2,235 | ||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (百萬美元) | 零售 | 鉀肥 | 氮 | 磷酸鹽 | 公司 和其他人 |
淘汰 | 已整合 | |||||||||||||||||||||
| 銷售 起訴第三方 |
9,127 | 976 | 1,065 | 486 | - | - | 11,654 | |||||||||||||||||||||
|
分段間切換 |
1 | 140 | 306 | 74 | - | (521 | ) | - | ||||||||||||||||||||
| 銷售 總數 |
9,128 | 1,116 | 1,371 | 560 | - | (521 | ) | 11,654 | ||||||||||||||||||||
| 貨運、運輸和 分銷 |
- | 107 | 155 | 58 | - | (68 | ) | 252 | ||||||||||||||||||||
| 淨銷售額 |
9,128 | 1,009 | 1,216 | 502 | - | (453 | ) | 11,402 | ||||||||||||||||||||
| 銷貨成本 |
7,197 | 353 | 817 | 453 | - | (584 | ) | 8,236 | ||||||||||||||||||||
| 毛利率 |
1,931 | 656 | 399 | 49 | - | 131 | 3,166 | |||||||||||||||||||||
| 銷售費用（回收） |
971 | 3 | 7 | 2 | (2 | ) | (2 | ) | 979 | |||||||||||||||||||
| 一般和行政費用 |
55 | 5 | 5 | 4 | 88 | - | 157 | |||||||||||||||||||||
| 省級礦業税 |
- | 104 | - | - | - | - | 104 | |||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬回收 |
- | - | - | - | (64 | ) | - | (64 | ) | |||||||||||||||||||
| 資產減值 |
465 | - | - | 233 | - | - | 698 | |||||||||||||||||||||
| 外匯損失，扣除相關衍生品 |
- | - | - | - | 52 | - | 52 | |||||||||||||||||||||
| 其他費用（收入） |
29 | 5 | (20 | ) | 1 | 99 | (2 | ) | 112 | |||||||||||||||||||
| 財務成本和所得税前的盈利（虧損） |
411 | 539 | 407 | (191 | ) | (173 | ) | 135 | 1,128 | |||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 |
188 | 115 | 162 | 71 | 20 | - | 556 | |||||||||||||||||||||
| EBITDA |
599 | 654 | 569 | (120 | ) | (153 | ) | 135 | 1,684 | |||||||||||||||||||
| 整合和重組相關成本 |
3 | - | - | - | 7 | - | 10 | |||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬回收 |
- | - | - | - | (64 | ) | - | (64 | ) | |||||||||||||||||||
| 資產減值 |
465 | - | - | 233 | - | - | 698 | |||||||||||||||||||||
| 與阿根廷金融工具相關的損失 |
- | - | - | - | 92 | - | 92 | |||||||||||||||||||||
| 非運營站點的ARO/ERL相關費用 |
- | - | - | - | 6 | - | 6 | |||||||||||||||||||||
| 外匯損失，扣除相關 衍生品 |
- | - | - | - | 52 | - | 52 | |||||||||||||||||||||
| 調整後的EBITDA |
1,067 | 654 | 569 | 113 | (60 | ) | 135 | 2,478 | ||||||||||||||||||||
30
| 未經審計 |
| 截至2024年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (百萬美元) | 零售 | 鉀肥 | 氮 | 磷酸鹽 | 公司 和其他人 |
淘汰 | 已整合 | |||||||||||||||||||||
| 銷售 起訴第三方 |
11,382 | 1,571 | 1,794 | 798 | - | - | 15,545 | |||||||||||||||||||||
|
分段間切換 |
- | 192 | 421 | 152 | - | (765 | ) | - | ||||||||||||||||||||
| 銷售 總數 |
11,382 | 1,763 | 2,215 | 950 | - | (765 | ) | 15,545 | ||||||||||||||||||||
| 貨運、運輸和 分銷 |
- | 194 | 276 | 119 | - | (111 | ) | 478 | ||||||||||||||||||||
| 淨銷售額 |
11,382 | 1,569 | 1,939 | 831 | - | (654 | ) | 15,067 | ||||||||||||||||||||
| 銷貨成本 |
8,606 | 717 | 1,254 | 733 | - | (692 | ) | 10,618 | ||||||||||||||||||||
| 毛利率 |
2,776 | 852 | 685 | 98 | - | 38 | 4,449 | |||||||||||||||||||||
| 銷售費用（回收） |
1,795 | 6 | 15 | 4 | (5 | ) | (13 | ) | 1,802 | |||||||||||||||||||
| 一般和行政費用 |
103 | 5 | 10 | 7 | 187 | - | 312 | |||||||||||||||||||||
| 省級礦業税 |
- | 136 | - | - | - | - | 136 | |||||||||||||||||||||
| 以股份為基礎之補償開支 |
- | - | - | - | 16 | - | 16 | |||||||||||||||||||||
| 資產減值 |
335 | - | 195 | - | - | - | 530 | |||||||||||||||||||||
| 外匯損失，扣除相關衍生品 |
- | - | - | - | 328 | - | 328 | |||||||||||||||||||||
| 其他費用（收入） |
63 | 1 | (111 | ) | 16 | 80 | 13 | 62 | ||||||||||||||||||||
| 財務成本和所得税前的盈利（虧損） |
480 | 704 | 576 | 71 | (606 | ) | 38 | 1,263 | ||||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 |
390 | 298 | 287 | 138 | 38 | - | 1,151 | |||||||||||||||||||||
| EBITDA |
870 | 1,002 | 863 | 209 | (568 | ) | 38 | 2,414 | ||||||||||||||||||||
| 以股份為基礎之補償開支 |
- | - | - | - | 16 | - | 16 | |||||||||||||||||||||
| 資產減值 |
335 | - | 195 | - | - | - | 530 | |||||||||||||||||||||
| 與阿根廷金融工具相關的損失 |
- | - | - | - | 34 | - | 34 | |||||||||||||||||||||
| 非運營場所的ARO/ERL相關收入 |
- | - | - | - | (32 | ) | - | (32 | ) | |||||||||||||||||||
| 外匯損失，扣除相關 衍生品 |
- | - | - | - | 328 | - | 328 | |||||||||||||||||||||
| 調整後的EBITDA |
1,205 | 1,002 | 1,058 | 209 | (222 | ) | 38 | 3,290 | ||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (百萬美元) | 零售 | 鉀肥 | 氮 | 磷酸鹽 | 公司 和其他人 |
淘汰 | 已整合 | |||||||||||||||||||||
| 銷售 起訴第三方 |
12,549 | 1,999 | 2,219 | 994 | - | - | 17,761 | |||||||||||||||||||||
|
分段間切換 |
1 | 194 | 570 | 138 | - | (903 | ) | - | ||||||||||||||||||||
| 銷售 總數 |
12,550 | 2,193 | 2,789 | 1,132 | - | (903 | ) | 17,761 | ||||||||||||||||||||
| 貨運、運輸和 分銷 |
- | 182 | 261 | 116 | - | (108 | ) | 451 | ||||||||||||||||||||
| 淨銷售額 |
12,550 | 2,011 | 2,528 | 1,016 | - | (795 | ) | 17,310 | ||||||||||||||||||||
| 銷貨成本 |
10,004 | 658 | 1,588 | 880 | - | (899 | ) | 12,231 | ||||||||||||||||||||
| 毛利率 |
2,546 | 1,353 | 940 | 136 | - | 104 | 5,079 | |||||||||||||||||||||
| 銷售費用 |
1,736 | 6 | 15 | 4 | (4 | ) | (8 | ) | 1,749 | |||||||||||||||||||
| 一般和行政費用 |
105 | 8 | 10 | 7 | 172 | - | 302 | |||||||||||||||||||||
| 省級礦業税 |
- | 223 | - | - | - | - | 223 | |||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬回收 |
- | - | - | - | (49 | ) | - | (49 | ) | |||||||||||||||||||
| 資產減值 |
465 | - | - | 233 | - | - | 698 | |||||||||||||||||||||
| 外匯損失，扣除相關衍生品 |
- | - | - | - | 18 | - | 18 | |||||||||||||||||||||
| 其他費用（收入） |
44 | (2 | ) | (34 | ) | 13 | 52 | (2 | ) | 71 | ||||||||||||||||||
| 財務成本和所得税前的盈利（虧損） |
196 | 1,118 | 949 | (121 | ) | (189 | ) | 114 | 2,067 | |||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 |
369 | 212 | 296 | 138 | 37 | - | 1,052 | |||||||||||||||||||||
| EBITDA |
565 | 1,330 | 1,245 | 17 | (152 | ) | 114 | 3,119 | ||||||||||||||||||||
| 整合和重組相關成本 |
3 | - | - | - | 12 | - | 15 | |||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬回收 |
- | - | - | - | (49 | ) | - | (49 | ) | |||||||||||||||||||
| 資產減值 |
465 | - | - | 233 | - | - | 698 | |||||||||||||||||||||
| 與阿根廷金融工具相關的損失 |
- | - | - | - | 92 | - | 92 | |||||||||||||||||||||
| 非運營站點的ARO/ERL相關費用 |
- | - | - | - | 6 | - | 6 | |||||||||||||||||||||
| 外匯損失，扣除相關 衍生品 |
- | - | - | - | 18 | - | 18 | |||||||||||||||||||||
| 調整後的EBITDA |
1,033 | 1,330 | 1,245 | 250 | (73 | ) | 114 | 3,899 | ||||||||||||||||||||
31
| 未經審計 |
| 截至三個月 6月30日 |
截至六個月 6月30日 |
|||||||||||||||
| (百萬美元) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 按產品線分類的零售額 |
||||||||||||||||
| 作物養分 |
3,281 | 3,986 | 4,590 | 5,321 | ||||||||||||
| 作物保護產品 |
2,733 | 3,070 | 3,847 | 4,224 | ||||||||||||
| 種子 |
1,434 | 1,428 | 1,919 | 1,935 | ||||||||||||
| 服務和其他 |
292 | 308 | 448 | 456 | ||||||||||||
| 商品 |
245 | 273 | 445 | 519 | ||||||||||||
| Nutrien Financial |
133 | 122 | 199 | 179 | ||||||||||||
| Nutrien財務淘汰 1 |
(44 | ) | (59 | ) | (66 | ) | (84 | ) | ||||||||
| 8,074 | 9,128 | 11,382 | 12,550 | |||||||||||||
| 按地區劃分的鉀銷量 |
||||||||||||||||
| 製造產品 |
||||||||||||||||
| 北美 |
353 | 577 | 873 | 994 | ||||||||||||
| 離岸海域2 |
482 | 539 | 889 | 1,199 | ||||||||||||
| 其他鉀和採購產品 |
1 | - | 1 | - | ||||||||||||
| 836 | 1,116 | 1,763 | 2,193 | |||||||||||||
| 按產品線分類的氮銷售 |
||||||||||||||||
| 製造產品 |
||||||||||||||||
| 氨水 |
351 | 389 | 595 | 805 | ||||||||||||
| 鈾和ESN® |
426 | 490 | 792 | 981 | ||||||||||||
| 溶液、硝酸鹽和硫酸鹽 |
343 | 381 | 662 | 752 | ||||||||||||
| 其他氮和採購產品 |
67 | 111 | 166 | 251 | ||||||||||||
| 1,187 | 1,371 | 2,215 | 2,789 | |||||||||||||
| 按產品線分類的磷酸鹽銷量 |
||||||||||||||||
| 製造產品 |
||||||||||||||||
| 肥料 |
291 | 289 | 612 | 591 | ||||||||||||
| 工業和飼料 |
155 | 189 | 322 | 384 | ||||||||||||
| 其他磷酸鹽和採購產品 |
5 | 82 | 16 | 157 | ||||||||||||
| 451 | 560 | 950 | 1,132 | |||||||||||||
1代表取消Nutrien Financial向零售分支機構收取的利息和服務費。
2與Canpotex Limited（ðCanpotexŸ）有關（注10），包括截至2024年6月30日止三個月的臨時定價調整（1）百萬美元（2023年-（1.73）百萬美元）和截至2024年6月30日止六個月的臨時定價調整11億美元（2023年-（3.2）百萬美元）。
注3資產減損
我們 在簡明綜合收益表中記錄了以下非現金資產損失：
| 截至三個月和六個月 6月30日 | ||||||
| 網段 | 類別(百萬美元) | 2024 | 2023 | |||
| 零售業 |
無形資產 | 200 | 43 | |||
| 財產、廠房和設備 | 120 | - | ||||
| 其他 | 15 | - | ||||
| 商譽 | - | 422 | ||||
| 氮 |
財產、廠房和設備 | 195 | - | |||
| 磷酸 |
財產、廠房和設備 |
- | 233 | |||
|
資產減值 |
530 | 698 | ||||
巴西零售業
在2024年6月30日，由於持續的市場不穩定和更温和的利潤率預期，我們下調了對零售巴西現金產生部門(CGU？)的預測EBITDA。這引發了減值分析。在2023年6月30日之前，零售巴西CGU是零售巴西CGU南美集團的一部分，當時該集團的商譽被視為完全減損。
我們使用了基於市場方法的公允價值減去成本處置(FVLCD？)方法(級別3)來評估零售巴西CGU在2024年6月30日的可收回價值。這與我們2023年的分析有所不同，因為市場方法產生了更具代表性的CGU公允價值，因為巴西目前正在制定重組舉措。2023年，我們 使用了
32
| 未經審計 |
基於税後貼現現金流(10年預測加上終端價值)和税後貼現率(14.4%)的FVLCD方法。我們納入了獨立市場參與者將適用的假設。
對減值計算影響最大的主要假設是物業、廠房和設備以及無形資產的估計可收回價值 。這些估計數字的任何變動都可能直接影響減值金額。
| (百萬美元) | 零售巴西 2024年6月30日 |
|||
| 可收回金額包括： |
||||
| 營運資金及其他 |
324 | |||
| 財產、廠房和設備 |
92 | |||
| 無形資產 |
- | |||
氮
在截至2024年6月30日的三個 和六個月內，我們決定不再推進Geismar清潔氨項目。因此，我們記錄了19500萬美元的減損損失，以完全註銷 與該項目相關的不動產、廠房和設備金額。由於該項目在產生收入之前被取消，因此基於其使用價值的可收回金額為零美元。
截至2023年6月30日，我們對零售分銷商南美洲現金產生單位組記錄了46500萬美元的虧損，對 磷酸鹽分銷商White Springs現金產生單位記錄了23300萬美元的虧損。更多詳情請參閲2023年年度審計合併財務報表附註13。
注4其他費用（收入）
| 截至三個月 6月30日 |
截至六個月 6月30日 |
|||||||||||||||
| (百萬美元) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 整合和重組相關成本 |
- | 10 | - | 15 | ||||||||||||
| 股權核算投資對象的收益 |
(30) | (35) | (81) | (72) | ||||||||||||
| 壞賬費用 |
50 | 30 | 63 | 39 | ||||||||||||
| 項目可行性成本 |
28 | 21 | 43 | 34 | ||||||||||||
| 客户預付費 |
15 | 12 | 31 | 26 | ||||||||||||
| 保險追回 |
(67) | - | (67) | - | ||||||||||||
| 未被指定為對衝的天然氣衍生品的 (收益)損失？ |
(1) | - | 2 | - | ||||||||||||
| 與阿根廷金融工具相關的損失 |
15 | 92 | 34 | 92 | ||||||||||||
| 非運營地點的 ARO/ERL相關(收入)支出 ² |
(35) | 6 | (32) | 6 | ||||||||||||
| 從其他退休後養老金計劃的修訂中獲益 |
- | - | - | (80) | ||||||||||||
| 其他費用（收入） |
34 | (24) | 69 | 11 | ||||||||||||
| 9 | 112 | 62 | 71 | |||||||||||||
1包括截至2024年6月30日的三個月和六個月的已實現虧損200美元萬(2023年為零)，以及截至2024年6月30日的三個月和六個月的未實現收益分別為300美元萬和零(2023年為零)。
2 ARO/ERL指的是資產報廢債務和應計環境成本。
阿根廷實施的某些貨幣管制限制了我們結算以外幣計價的債務或將現金匯出阿根廷的能力。我們利用各種金融工具，如藍籌股掉期或重建自由阿根廷債券(BOPREAL)，有效地允許公司 以美元進行交易。由於這些金融工具使用的市場匯率與阿根廷央行官方匯率之間存在重大差異，我們在這些交易中蒙受了損失。這些損失被記錄為與阿根廷金融工具有關的損失的一部分。
附註5所得税
獨立估計的年平均有效所得税率已釐定，並分別適用於每個課税管轄區的中期税前收益。
| 截至三個月 6月30日 |
截至六個月 6月30日 |
|||||||||||||||
| (百萬美元，除非另有説明) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 收益的實際有效税率(%) |
46 | 39 | 42 | 32 | ||||||||||||
| 包含離散項目的 實際有效税率(%) |
43 | 51 | 40 | 40 | ||||||||||||
| 影響税率的 離散税務調整 |
(23) | 114 | (20) | 132 | ||||||||||||
33
| 未經審計 |
注6金融工具
外幣衍生品
下表 列出了所列期間未償的重要外幣衍生品。
| 截至2024年6月30日 | 截至2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| （除另有説明外，數百萬美元） | 概念上的 | 到期日 (年份) |
平均值 合同 費率 (1:1) |
公平 價值1 |
概念上的 | 到期日 (年份) |
平均值 合同 費率 (1:1) |
公平 價值1 |
||||||||||||||||||||||||
| 未指定為對衝的衍生品 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 遠期（出售/購買） |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美元/巴西雷亞爾（ðBRLð） |
2,065 | 2024年7月 | 5.2208 | (138 | ) | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 美元/加元（CAD） |
801 | 2024 | 1.3686 | - | 435 | 2024 | 1.3207 | - | ||||||||||||||||||||||||
| 澳元/美元 |
46 | 2024 | 1.5096 | - | 86 | 2024 | 1.5269 | (5) | ||||||||||||||||||||||||
| BRL/美元 |
- | - | - | - | 94 | 2024 | 4.8688 | - | ||||||||||||||||||||||||
| 選項 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| USD/BRL暫停賣出USD看漲 |
600 | 2024年7月 | 5.1772 | (45 | ) | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| USD/BRL購買 USD看跌期權 |
600 | 2024年7月 | 5.1772 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 指定為對衝的衍生品 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 遠期（出售/購買） |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美元/加元 |
681 | 2025 | 1.3605 | (2 | ) | 601 | 2024 | 1.3565 | 16 | |||||||||||||||||||||||
| 呈現為： |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款 |
- | 16 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 應付賬款和應計費用 |
(185 | ) | (5) | |||||||||||||||||||||||||||||
1外幣衍生品的公允價值是以外匯報價為基礎的，被歸類為第二級。
在2024年6月30日報告期之後，我們簽訂了30美元的布倫特/美元(賣出/買入)遠期合約的億名義價值，而不是指定為 套期保值。這些合約的到期日在2024年7月至9月之間，平均合同率為5.62。2024年7月，按公允價值計入損益的外幣衍生品額外虧損約1,200萬。截至本報告發布之日，除作為我們持續風險管理戰略一部分的22000美元遠期合約的萬名義價值BRL/美元(賣/買)外，所有與巴西相關的衍生品合約都已結算。
| 截至三個月 6月30日 |
截至六個月 6月30日 |
|||||||||||||||
| (百萬美元) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 匯兑損失(收益) |
40 | (4) | 30 | (20) | ||||||||||||
| 惡性通貨膨脹損失 |
20 | 19 | 65 | 32 | ||||||||||||
| 按公允價值計入損益的外幣衍生品的 損失 |
225 | 37 | 233 | 6 | ||||||||||||
| 外匯損失，扣除相關 衍生品 |
285 | 52 | 328 | 18 | ||||||||||||
天然氣衍生品
2024年，我們增加了對天然氣衍生品的使用，以鎖定大宗商品價格。我們對被指定並符合現金流量對衝條件的衍生品的風險管理策略和會計政策分別與我們的年度合併財務報表附註10和附註30中披露的一致。對於不符合現金流對衝資格的衍生品，任何收益或虧損都記錄在當期淨收益中。
我們評估我們的衍生工具對衝交易 在對衝S成立時及持續進行時，在抵銷對衝項目公允價值變動方面是否預期有效或非常有效。
| 對衝交易 |
無效 的測量 | 無效的潛在來源 | ||
| 紐約商品交易所(NYMEX)天然氣對衝 | 使用迴歸分析進行前瞻性和回溯性評估 | 以下內容中的更改： 指定預測交易的時間 已交付的收件箱數量 確認我們的信用風險或 交易對手的信用風險 |
34
| 未經審計 |
下表列出了有關我們的 天然氣衍生品的信息，這些衍生品用於管理與天然氣價格重大變化相關的風險。
| 截至2024年6月30日 | ||||||||||||||||
| (百萬美元，除非另有説明) | 概念上的1 | 到期日 (年份) |
平均值 合同價格 2 |
的公允價值 資產（負債） 3 |
||||||||||||
| 未指定為對衝的衍生品 |
||||||||||||||||
| 紐約商品交易所看漲期權 |
29 | 2024 | 2.89 | 6 | ||||||||||||
| 指定為對衝的衍生品 |
||||||||||||||||
| 紐約商品交易所掉期 |
25 | 2024 | 2.84 | 1 | ||||||||||||
1單位：百萬公噸百萬英國熱單位（ðMMBtuð）。
每MMBtu 2美元。
3天然氣衍生產品的公允價值是基於被歸類為2級的貼現現金流模型。
我們的金融工具賬面價值是其公允價值的合理近似值 ，但我們的長期債務除外，截至2024年6月30日，其賬面價值為1041100美元萬，公允價值為977400美元萬。對於按公允價值計量的經常性金融工具，不存在水平之間的轉移。
附註7短期債務
2024年3月7日，我們簽訂了一項未承諾的50000美元萬應收賬款回購融資(回購融資)，我們可能會將客户的某些應收賬款出售給金融機構，並同意在未來某個日期回購這些應收賬款。當我們根據這項回購安排提取款項時，來自客户的應收賬款仍保留在我們濃縮的 綜合資產負債表上，因為我們控制和保留了與應收賬款相關的基本上所有風險和回報。截至2024年6月30日，在這項貸款下沒有任何借款。
附註8長期債務
| 2024年第二季度 發行情況
(百萬美元，除非另有説明) |
利率(%) | 成熟性 | Amount | |||||||||
| 2024年發行的 高級票據 |
5.2 | 2027年6月21日 | 400 | |||||||||
| 2024年發行的 高級票據 |
5.4 | 2034年6月21日 | 600 | |||||||||
| 1,000 | ||||||||||||
在截至2024年6月30日的三個月和六個月發行的票據是無擔保的，與我們現有的 無擔保債務並列，到期前沒有償債資金要求。每個系列都可以贖回，並有各種條款在到期前按我們的選擇以指定的價格贖回。
2024年3月，我們在加拿大和美國提交了基本貨架招股説明書，規定自2024年3月22日起25個月內發行普通股、債務證券和其他證券的資格。
附註9季節性
我們業務的季節性是因為在種植季節對產品的需求增加。作物投入品的銷售一般在春季和秋季應用季節較高。作物投入庫存通常在每個施肥季之前積累起來。這種季節性的結果對來自客户的應收賬款和回扣應收賬款、庫存、預付費用和其他流動資產以及貿易應付賬款產生了相應的影響。我們的短期債務在年內也會波動，以滿足營運資金要求。我們的現金收取通常在申請季節結束後進行，而客户 向我們支付的預付款通常集中在12月和1月，向我們的供應商支付的庫存預付款通常集中在11月至1月期間。飼料和工業銷售額全年分佈更加均勻 。
附註10關聯方交易
我們只通過Canpotex在加拿大和美國以外的地方銷售鉀肥。Canpotex根據商定價格的定期和現貨合同在出口市場向包括Nutrien在內的買家銷售鉀肥。我們的總收入按從Canpotex收到的金額確認，即他們銷售鉀肥的收益減去Canpotex的淨成本。
| 截至(百萬美元) | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||
| Canpotex的 應收賬款 |
206 | 162 | ||||||
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| 未經審計 |
附註11會計政策、估計和判斷
2024年4月9日印發的《國際財務報告準則18，財務報表列報和披露》(IFRS 18？)將取代《國際會計準則1，財務報表列報》，並通過加強關於彙總和分類的原則，增加財務報表的可比性。《國際財務報告準則第18號》將於2027年1月1日生效，並將適用於比較信息。我們正在審查該標準，以確定潛在的影響。
2024年5月30日發佈的《國際財務報告準則第9號》和《國際財務報告準則第7號--金融工具分類和計量修正案》將通過使要求更易於理解和一致適用來解決實踐中的多樣性問題。這些 修訂將於2026年1月1日生效，不適用於比較信息。我們正在審查該標準，以確定潛在的影響。
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