目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
| | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
要麼
| | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
在從 __________ 到 ___________ 的過渡期內。
委員會文件編號：
AvePoint, Inc.
（註冊人章程中規定的確切名稱）
| | |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | （美國國税局僱主識別號） |
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（以前的名稱、以前的地址和以前的財政年度，如果自上次報告以來發生了變化）。
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| 每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| | | 這個 | ||
| | | 這個 |
用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | 加速過濾器 ☐ |
| 非加速過濾器 ☐ | 規模較小的申報公司 |
| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的
截至 2024 年 8 月 7 日，有
AvePoint, INC.
表格 10-Q
截至2024年6月30日的財政季度
目錄
| 頁面 | |
| 前瞻性陳述 | 3 |
| 第一部分財務信息 |
4 |
| 第 1 項。財務報表 |
4 |
| 第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
29 |
| 第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 |
46 |
| 第 4 項。控制和程序 |
47 |
| 第二部分。其他信息 |
48 |
| 第 1 項。法律訴訟 |
48 |
| 第 1A 項。風險因素 |
48 |
| 第 2 項。未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券 | 49 |
| 第 3 項。優先證券違約 | 49 |
| 第 4 項。礦山安全披露 | 49 |
| 第 5 項。其他信息 | 50 |
| 第 6 項。展品 |
51 |
| 簽名 | 52 |
前瞻性陳述
這份表格 10-Q 的季度報告（這個”季度報告”）的 AvePoint, Inc.（以下簡稱”公司，””avePoin，””我們，””我們” 和”我們的”）包括與我們的業務計劃、目標和預期經營業績有關的估計、預測、陳述，這些陳述可能構成經修訂的1995年《私人證券訴訟改革法》（1933年《證券法》第27A條）所指的 “前瞻性陳述”（”《證券法》”）以及經修訂的1934年《證券交易法》第21E條（”《交易法》”）。前瞻性陳述以及對可能導致實際業績和事件發生重大差異的風險和不確定性的描述可能出現在本季度報告中，包括以下章節：“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”（本季度報告第一部分，第2項）、“市場風險的定量和定性披露”（本季度報告第一部分，第3項）和 “風險因素”（第二部分，項目）本季度報告的第 1A 頁）。這些風險和不確定性還包括但不限於公司向美國證券交易委員會提交的報告中不時描述的風險和不確定性（”秒”）。
這些前瞻性陳述通常由 “相信”、“項目”、“預期”、“預期”、“估計”、“打算”、“戰略”、“未來”、“機會”、“計劃”、“可能”、“應該”、“將”、“將會”、“將繼續”、“可能的結果” 以及類似的表述來識別。但是，沒有這些詞語或類似的表述並不意味着陳述不是前瞻性的。所有涉及我們預計或預計未來將發生的經營業績、事件或發展的陳述，包括與銷量增長、銷售額、收益相關的陳述，以及表達對未來經營業績總體看法的陳述，均為前瞻性陳述。就其性質而言，這些前瞻性陳述存在重大風險和不確定性，其基礎是管理層的信念以及我們管理層的假設和目前可獲得的信息。我們的管理層認為，這些前瞻性陳述在作出時是合理的。但是，應謹慎行事，不要過分依賴任何此類前瞻性陳述，因為此類陳述僅代表發表之日。讀者應評估在這些風險和不確定性背景下做出的所有前瞻性陳述。上述重要因素可能不包含所有對投資者重要的因素。
此外，我們無法向您保證，我們將實現我們預期或預期的結果或發展，即使已基本實現，也無法向您保證，它們將以我們預期的方式產生後果或影響我們或我們的運營。除非法律要求，否則我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。歸因於我們或代表我們行事的人的所有書面和口頭前瞻性陳述均受這些警示性陳述以及我們在其他美國證券交易委員會文件和公共通信中不時發表的其他警示性陳述的全部明確限制。
第一部分
第 1 項
第一部分。財務信息。
第 1 項。財務報表。
| 財務報表索引（未經審計） |
頁面 |
|
| 截至2024年6月30日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表 | 5 | |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表 | 6 | |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合虧損報表 | 7 | |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的夾層權益和股東權益簡明合併報表 | 8 | |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月簡明合併現金流量表 | 10 | |
| 簡明合併財務報表附註 | 11 |
AvePoint, Inc.
簡明合併資產負債表
（以千計，面值除外）
（未經審計）
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 短期投資 | ||||||||
| 應收賬款，分別扣除856美元和926美元的信貸損失備抵金 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產 | ||||||||
| 遞延合同費用 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債、夾層權益和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計費用和其他流動負債 | ||||||||
| 遞延收入的本期部分 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期經營租賃負債 | ||||||||
| 遞延收入的長期部分 | ||||||||
| 盈利股票負債 | ||||||||
| 其他負債 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和或有開支（注9） | ||||||||
| 夾層股權 | ||||||||
| 可贖回的非控制性權益 | ||||||||
| 夾層資產總額 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 普通股，面值0.0001美元；截至2024年6月30日和2023年12月31日，已授權1,000,000股，已發行和流通的股票分別為186,657和184,652股 | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計其他綜合收益 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非控股權益 | ||||||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債總額、夾層權益和股東權益 | $ | $ | ||||||
參見隨附的註釋。
AvePoint, Inc.
簡明合併運營報表
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
| 三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| SaaS的 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 定期許可和支持 | ||||||||||||||||
| 服務 | ||||||||||||||||
| 保養 | ||||||||||||||||
| 總收入 | ||||||||||||||||
| 收入成本： | ||||||||||||||||
| SaaS的 | ||||||||||||||||
| 定期許可和支持 | ||||||||||||||||
| 服務 | ||||||||||||||||
| 保養 | ||||||||||||||||
| 總收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利潤 | ||||||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 銷售和營銷 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 研究和開發 | ||||||||||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||||||||||
| 運營損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他費用，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税支出 | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 歸因於非控股權益的淨（虧損）收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 普通股股東可獲得的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股基本虧損和攤薄後虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 用於計算每股虧損的基本和攤薄後的股份 | ||||||||||||||||
參見隨附的註釋。
AvePoint, Inc.
綜合虧損簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
| 三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損） | ||||||||||||||||
| 可供出售證券的未實現虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 淨虧損中包含的可供出售證券淨收益的重新分類調整 | ( | ) | ||||||||||||||
| 外幣折算調整 | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他綜合收益總額（虧損） | ( | ) | ||||||||||||||
| 綜合損失總額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 歸屬於非控股權益的綜合（虧損）收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 歸屬於AvePoint, Inc.的綜合虧損總額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
參見隨附的註釋。
AvePoint, Inc.
夾層權益和股東權益簡明合併報表
（以千計，股票金額除外）
（未經審計）
| 截至2024年6月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 累積的 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 額外 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 付費 | 累積的 | 全面 | 非控制性 | 股東 | |||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 收入 | 利息 | 股權 | ||||||||||||||||||||||
| 餘額，2024 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 行使期權的收益 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬限制性股票單位時發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 將收益型限制性股票單位重新歸類為盈利股票 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 普通股的回購和退休 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 綜合損失： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 可供出售證券的未實現虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2024 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可兑換 | 總計 | 累積的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控制性 | 夾層 | 額外 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息 | 公正 | 普通股 | 付費 | 國庫股 | 累積的 | 全面 | 股東 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 金額 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 股票 | 金額 | 赤字 | 收入 | 股權 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使期權的收益 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬限制性股票單位時發行的普通股 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 將收益型限制性股票單位重新歸類為盈利股票 | — | — | — | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 回購普通股 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股的退出 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 綜合收益（虧損）： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬於可贖回非控股權益的淨收益和增量 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
參見隨附的註釋。
AvePoint, Inc.
夾層權益和股東權益簡明合併報表
（以千計，股票金額除外）
（未經審計）
| 截至2024年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可兑換 | 總計 | 累積的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控制性 | 夾層 | 額外 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息 | 公正 | 普通股 | 付費 | 累積的 | 全面 | 非控制性 | 股東 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 金額 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 收入 | 利息 | 股權 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 行使期權的收益 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬限制性股票單位時發行的普通股 | — | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可贖回非控股權益的增加 | ( | ) | ( | ) | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 贖回非控股權益 | ( | ) | ( | ) | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 將收益型限制性股票單位重新歸類為盈利股票 | — | — | — | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股的回購和退休 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 綜合損失： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 可供出售證券的未實現虧損 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損中包含的可供出售證券淨收益的重新分類調整 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2024 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可兑換 | 總計 | 累積的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控制性 | 夾層 | 額外 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息 | 公正 | 普通股 | 付費 | 國庫股 | 累積的 | 全面 | 股東 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 金額 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 股票 | 金額 | 赤字 | 收入 | 股權 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使期權的收益 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬限制性股票單位時發行的普通股 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 將收益型限制性股票單位重新歸類為盈利股票 | — | — | — | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 回購普通股 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股的退出 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 綜合收益（虧損）： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬於可贖回非控股權益的淨收益和增量 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
參見隨附的註釋。
AvePoint, Inc.
簡明合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
| 六個月已結束 | ||||||||
| 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 運營活動 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產支出 | ||||||||
| 外幣重新計量損失 | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 遞延所得税 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他 | ( | ) | ||||||
| 盈利和認股權證負債價值的變化 | ||||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 遞延合同成本和其他資產 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款、應計費用、經營租賃負債和其他負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 經營活動提供的淨現金 | ||||||||
| 投資活動 | ||||||||
| 投資的到期日 | ||||||||
| 購買投資 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 內部使用軟件的資本化 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購買財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資票據 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動 | ||||||||
| 回購普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股票期權行使的收益 | ||||||||
| 償還融資租賃 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於融資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 匯率對現金的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | ( | ) | ||||||
| 期初的現金和現金等價物 | ||||||||
| 期末的現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 現金流信息的補充披露 | ||||||||
| 繳納的所得税 | $ | $ | ||||||
| 未付贖回非控股權益 | $ | $ | ||||||
參見隨附的註釋。
1。 業務和組織的性質
AvePoint, Inc.（及其子公司統稱，以下簡稱”avePoin，” 這個”公司，””我們，””我們，” 或”我們的”) 作為一家新澤西州公司註冊成立 2001年7月24日 並改名為特拉華州的一家公司 2006。
AvePoint 提供了一個雲原生軟件平臺，組織依賴該平臺來優化運營、管理關鍵數據和保護數字工作場所。隨着世界各地的公司接受混合辦公的新常態，他們必須圍繞旨在改善整個組織協作的廣泛的 SaaS 解決方案和生產力應用程序組合，為知識型員工構建和提供全新的、無縫的工作場所體驗。
我們的主要公司總部位於新澤西州澤西市，主要運營總部位於弗吉尼亞州里士滿，並在北美、歐洲、亞洲、澳大利亞和中東設有辦事處。
2。 重要會計政策摘要
演示基礎
隨附的截至未經審計的簡明合併資產負債表 2023年12月31日， 源自經審計的財務報表，未經審計的中期簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會的規章制度（”秒”）以獲取中期財務信息，包括公司和在可變利息和投票模式下合併的實體的賬目。所有公司間往來交易和餘額均已清除。某些信息和披露通常包含在根據美國普遍接受的會計原則編制的合併財務報表中（”GAAP”) 已被壓縮或省略。
管理層認為，這些財務報表包含所有必要的重大調整，包括正常的經常性應計項目，以便公允地列報所述期間的財務狀況、經營結果和現金流量。的經營業績六幾個月結束了 2024 年 6 月 30 日是 不 必然表明了以下結果 可能 預計用於任何其他過渡期或年底的年底 2024 年 12 月 31 日。
截至目前，這些未經審計的中期簡明合併財務報表應與我們經審計的合併財務報表一起閲讀 2023 年 12 月 31 日和 2022年， 在結束的歲月裏 2023 年 12 月 31 日， 2022 和 2021年， 以及我們最新的《年度表格報告》中包含的相關注釋 10-K（截至年度的年度） 2023 年 12 月 31 日，該文件已於美國證券交易委員會提交 二月 29, 2024 （”年度報告”）。
附註中討論了公司的重要會計政策 2 到年度報告中包含的合併財務報表。曾經有 不 在此期間，這些政策發生了重大變化 六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日。
比較數據
以往各期的某些金額已重新分類，以符合本期的列報方式，包括：
| • | 將收益和認股權證負債變動的變動重新歸類為其他支出，扣除該年簡明合併運營報表中的淨額 三 和 六 幾個月已結束 2023 年 6 月 30 日。 | |
| • | 利息收入的重新分類，淨計入其他支出，扣除簡明合併運營報表中的淨利息收入 三 和 六 幾個月已結束 2023 年 6 月 30 日。 |
估算值的使用
根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出影響我們的簡明合併財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。我們的估計和假設基於歷史經驗以及我們認為在當時情況下合理的各種其他假設。我們的簡明合併資產負債表中報告的資產負債金額以及每個報告期報告的收入和支出金額受到估計和假設的影響，這些估計和假設用於，但是 不 僅限於用於確定收入確認的獨立銷售價格、信貸損失備抵額、遞延合同成本、商譽和其他無形資產估值、所得税和相關儲備、股票薪酬、企業合併中的收購價格以及盈利負債的會計處理。實際結果和成果 可能 由於風險和不確定性，與管理層的估計和假設有所不同。
外幣
以本位幣以外貨幣計價的交易因匯率波動而產生的交易收益和虧損包含在公司簡明合併運營報表中的其他支出淨額中。
現金和現金等價物
該公司在幾家信貸質量高的金融機構存放現金。該公司認為其投資的原始到期日為 三 幾個月或更短的時間成為現金等價物。這些投資是 不 受重大市場風險影響。該公司在銀行賬户中保留現金和現金等價物，這些現金和現金等價物有時會超過聯邦保險限額。該公司有 不 在此類賬户中遭受了任何損失。公司維持的現金餘額用於運營所在國家的實體，這些國家的法規限制了將現金轉移出該國的能力。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，公司在這些實體的現金餘額為美元
預付費用和其他流動資產
截至的預付費用餘額 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日是 $
善意
沒有 自收購以來，事件或情況發生了變化，表明我們申報單位的公允價值低於其賬面金額。
遞延合同成本
我們推遲銷售佣金，這些佣金被認為是獲取或續訂SaaS、定期許可和支持、服務、永久許可和維護合同的增量和可收回成本。預期資產收益期限或平均續訂期限的變化將在預期的基礎上予以確認。
遞延合同成本的攤銷 $
收入確認
該公司的收入來自 四 主要來源：SaaS、定期許可和支持、服務和維護。服務包括安裝服務、培訓和其他諮詢服務。
某個時間點確認的定期許可收入為 $
淨應收賬款包括應收賬款和扣除信貸損失備抵後的當前未開票應收賬款。在開具發票之前確認收入時，我們會記錄未開票的應收賬款。我們的直接和間接銷售有着悠久的藏品歷史。我們會根據應收賬款的期限、預期的支付能力和收款經驗，定期評估應收賬款的可收性，並在必要時提供信貸損失備抵金。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，信貸損失備抵額為 不 材料。
在賺取收入之前收取現金或開具發票時，我們在簡明的合併資產負債表中記錄遞延收入。截至的遞延收入 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日是 $
公司應收賬款、淨額、遞延收入和遞延合同成本的期初和期末餘額如下：
| 賬户 | 已推遲 | |||||||||||
| 應收賬款， | 已推遲 | 合同 | ||||||||||
| 網 (1) | 收入 | 成本 | ||||||||||
| （以千計） | ||||||||||||
| 餘額，2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | |||||||||
| 餘額，2024 年 6 月 30 日 | ||||||||||||
(1) 包括長期未開票的應收賬款。
有 不 在此期間，公司的合同資產或負債發生重大變化六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日而這一年已經結束了 2023 年 12 月 31 日在其銷售活動之外。
截至 2024 年 6 月 30 日，分配給剩餘履約義務的交易價格為美元，其中包括遞延收入和將在未來時期開具發票並確認為收入的金額
股票薪酬
股票薪酬代表與向員工發放的股票獎勵相關的成本。迄今為止，我們已經發行了股票期權和限制性股票單位。公司根據獎勵的估計公允價值來衡量授予日的股票薪酬成本，並在扣除該期間的實際沒收後，按比例確認必要服務期內的成本。
我們使用Black-Scholes估值模型估算股票期權的公允價值。Black-Scholes模型需要高度主觀的假設，才能得出計算股票期權公允價值所需的輸入。為了估算股票期權的預期期限，公司會考慮期權的合同條款，包括歸屬期和到期期限，以及歷史期權行使數據和當前市場狀況，以確定預計的預期期限。該公司的歷史經驗過於有限，無法合理估計預期期限。預期波動率基於一組同行實體的歷史波動率。股息收益率基於歷史股息收益率。無風險利率基於美國國債目前可用的隱含收益率 零 優惠券發行，剩餘期限等於預期期限。
最近的會計公告
最近發佈的會計公告 不 仍然有效
在 2023 年 11 月， FASB 發佈了 ASU 2023-07, “對可報告的分部披露的改進（主題） 280)” (”ASU 2023-07”）。ASU 2023-07 旨在主要通過加強對重大分部支出的披露來改善應申報分部的披露要求。本亞利桑那州立大學的修正案在年度期間內生效 2023 年 12 月 15 日，以及之後開始的財政年度內的過渡期 2024 年 12 月 15 日。ASU的採用應追溯適用於財務報表中列報的所有前期。還允許提前收養。我們目前正在評估亞利桑那州立大學的影響 2023-07 將在我們的合併財務報表和相關披露中顯示。
在 2023 年 12 月， FASB 發佈了 ASU 沒有。 2023-09， “所得税披露的改進（主題 740)” (”ASU 2023-09”）。ASU 2023-09 需要有關申報實體的有效税率對賬的分類信息，以及有關已繳所得税的更多信息。該亞利桑那州立大學的修正案在預期的基礎上生效 2024 年 12 月 15 日。 還允許提前收養。我們目前正在評估亞利桑那州立大學的影響 2023-09 將在我們的合併財務報表和相關披露中顯示。
3. 善意
商譽賬面金額的變化如下：
| 善意 | ||||
| （以千計） | ||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | |||
| 外幣折算的影響 | ( | ) | ||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | |||
4。 無形資產，淨額
無形資產包括收購的無形資產和自主開發的軟件。
截至目前公司無形資產餘額摘要 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 如下所示：
| 總賬面金額 | 累計攤銷 | 淨賬面金額 | 總賬面金額 | 累計攤銷 | 淨賬面金額 | |||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||||||||||||||||||
| （以千計） | ||||||||||||||||||||||||
| 技術和軟件 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 與客户相關的資產 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 內容 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
無形資產的攤銷費用為美元
截至 2024 年 6 月 30 日，無形資產的未來估計攤銷費用，淨額如下：
| 截至12月31日的年度： | ||||
| （以千計） | ||||
| 2024（六個月） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此後 | ||||
| 待攤銷的無形資產總額 | $ | |||
5。 應收賬款，淨額
淨應收賬款由以下部分組成：
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （以千計） | ||||||||
| 貿易應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 當前未開票應收賬款 | ||||||||
| 信用損失備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
6。 信貸額度
公司維持貸款和擔保協議（”貸款協議”）與美國滙豐銀行全國協會合作，（”滙豐銀行”) 作為貸款人，可獲得不超過美元的循環信貸額度
7。 所得税
該公司的有效税率為 (
有效税率的變化 三-已結束的月期 2024 年 6 月 30 日 相比之下 三-一個月的期限已結束 2023 年 6 月 30 日主要是由於按不同税率徵税的司法管轄區的税前收益（虧損）業績的混合、國外包容性、股票薪酬和某些司法管轄區估值補貼變化的影響。
有效税率的變化 六-已結束的月期 2024 年 6 月 30 日 相比之下 六-一個月的期限已結束 2023 年 6 月 30 日主要是由於按不同税率徵税的司法管轄區的税前收益（虧損）業績的混合、國外包容性、股票薪酬和某些司法管轄區估值補貼變化的影響。
公司繼續每季度評估其遞延所得税資產的可變現性，並將根據不斷變化的事實和情況調整這些金額。在進行這樣的評估時，管理層將考慮所有可用的支持數據，包括歷史應納税收入水平、現有臨時差異的未來逆轉、税收籌劃策略和預計的未來應納税所得額。
8。 租約
根據各種不可取消的經營租約，公司負有主要辦公空間的義務。租賃的初始條款將在不同的日期到期 2030。 我們從一開始就確定一項安排是否為租賃。
公司運營租賃支出的組成部分反映在簡明的合併運營報表中，如下所示：
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （以千計） | ||||||||||||||||
| 租賃責任成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期租賃費用 (1) | ||||||||||||||||
| 可變租賃成本不包含在租賃負債中 (2) | ||||||||||||||||
| 總租賃成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
(1) 短期租賃費用包括過渡日期或租賃開始時12個月或更短租約的租金支出。
(2) 可變租賃成本包括公共區域維護、財產税以及因指數或費率變動而導致的租金波動。
我們的租賃協議通常包含租賃和非租賃部分。非租賃部分主要包括維護和水電費。我們選擇將所有類別標的資產的非租賃部分的固定付款與租賃付款相結合，並將它們合併為單一的租賃部分，從而增加我們的租賃資產和負債金額。
在這期間六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日和 2023, 以換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產為美元
與經營租賃相關的其他信息如下：
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （以千計） | ||||||||||||||||
| 為租賃負債計量中包含的金額支付的現金： | ||||||||||||||||
| 來自經營租賃的運營現金流 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至 2024 年 6 月 30 日，我們的運營租賃的加權平均剩餘租期為
| 截至12月31日的年度： | ||||
| （以千計） | ||||
| 2024（六個月） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此後 | ||||
| 未來租賃付款總額 | $ | |||
| 減去：現值調整 | ( | ) | ||
| 未來租賃付款的現值 (1) | $ | |||
(1) 包括運營租賃負債的當期部分（美元）
截至 2024 年 6 月 30 日， 已開具金額為 $ 的信用證
9。 承諾和意外開支
法律訴訟
在正常業務過程中，該公司 可能 參與各種索賠、談判和法律訴訟。除正常業務過程中產生的此類索賠外，截至目前 2024 年 6 月 30 日，該公司是 不 任何其他訴訟的當事方，其實質性索賠是合理可能、可能或可估量的。
擔保
在正常業務過程中，某些地區或監管嚴格的行業的客户有時需要應急協議才能完成服務項目，這些項目的完成以存款證和信貸額度為擔保。存款證包含在簡明合併資產負債表中的短期投資中。截至 2024 年 6 月 30 日, 已開具金額為美元的信用證
10。 收益和認股權證負債
公司盈利
某些普通股持有人和某些期權持有人應額外發行AvePoint普通股，如下所示：
| • | | |
| • | | |
| • | |
上述權利以下稱為”公司盈利股票”。如果本應向在上述里程碑之日仍未歸屬的期權持有人發行的公司盈利股份的任何部分，則公司應代替發行適用的公司盈利股票，而是以AvePoint普通股的數量發放公司的限制性股票單位獎勵，金額等於公司盈利股份中可發行的該部分既得期權（”公司盈利限制性股票單位”）。在評估公司收益股票和公司收益限制單位時，管理層確定，公司盈利股票是衍生品，將在每個報告期內計入市場，而公司收益限制性股票單位代表ASC下的股權 718， 補償股票補償 （”ASC 718”）。請參閲”注意 13— 基於股票的薪酬” 瞭解有關公司盈利限制性股票單位的更多信息。
為了捕捉與公司盈利股票相關的市場狀況，公司採用了結合蒙特卡羅模擬的方法，該方法涉及隨機迭代，根據適當的概率分佈，在保薦人盈利股票（定義見下文）的合同期限中採用不同的未來價格路徑。公允價值是通過取每次蒙特卡羅模擬試驗的公允價值的平均值來確定的。蒙特卡羅模型需要高度主觀的假設，包括我們普通股價格的預期波動率以及盈利股票的預期期限。單獨大幅增加或減少這些投入可能導致負債大幅增加或降低。在這種方法下，公司盈利股票的公允價值為 2021 年 7 月 1 日 被確定為 $
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2024 | 2023 | |||||
| 期限（以年為單位） | ||||||
| 波動率 | 55.0 | % | 55.0 | % | ||
收購普通股的私人認股權證
開啟 2021 年 7 月 1 日， 公司授予了
私募認股權證不可轉讓，任何轉讓給非關聯方都將導致認股權證轉換為公開認股權證。因此，私募認股權證的公允價值等於公開交易的認股權證的報價。在這種方法下，私募的公允價值是 2021 年 7 月 1 日， 被確定為 $
11。 夾層權益和股東權益
該公司有 一 資本存量類別：普通股。以下概述了公司股本的條款。
普通股
根據公司重述的公司章程，公司被授權發行至多
股票回購計劃
開啟 2022年3月17日， 該公司宣佈，其董事會批准了一項新的股票回購計劃（”股票回購計劃”）讓公司回購其普通股。根據股票回購計劃，公司有權購買不超過$的股票
贊助商盈利股票
開啟 2021 年 7 月 1 日， 本公司修改了以下條款
| • | 100% 如果在任何時候通過，保薦人的盈利股份應歸屬和釋放 2028 年 7 月 1 日， AvePoint 的股價大於或等於 15.00 美元 （根據股票拆分、股本、重組、資本重組等進行調整） 20 任何交易日內 30 交易日時段；以及 | |
| • | 100% 剩餘的保薦人盈利股票中 不 先前歸屬的歸屬應歸屬，如果在任何時候通過，則予以釋放 2028 年 7 月 1 日， 該公司完成了後續的交易。 |
保薦人盈利股票目前處於流通狀態，可獲得普通股的所有收益，唯一的例外是股票以託管方式持有，在滿足上述歸屬條件之前不得轉讓。因此，這些股份被歸類為股權。
收購普通股的公開認股權證
開啟 2021 年 7 月 1 日， 該公司發佈了
可贖回的非控制性權益
在 六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日， MaivenPoint Pte 的可贖回非控股權益股東。有限公司（”MaivenPoint”）是該公司的合併子公司，提交了行使看跌期權的通知，以促使MaivenPoint以約美元的價格回購其股票
有
12。 成長股票基金
開啟 2024 年 2 月 28 日 公司和 Lumens Capital Partners Ltd. (”LCP”) 已建立 A3V 合資公司（這個”創業”），雙方均擁有合資企業的同等份額。此外，公司與LCP簽訂了單獨的協議以成立 A3 風險投資基金 1, L.P.（”基金”）。該基金是開曼羣島豁免的有限合夥企業，旨在投資處於成長股權階段的公司和具有強勁增長潛力的成熟現金流業務。該基金希望根據公司和LCP的專業知識和地域分佈，投資於位於企業軟件市場的公司。
合資企業全資擁有 A3V GP 公司（”GP”），它是該基金的普通合夥人。作為有限合夥人，公司承諾出資 $
截至 2024 年 6 月 30 日，
截至 2024 年 6 月 30 日， $
13。 基於股票的薪酬
該公司堅持認為 2021 股權激勵計劃（”2021 計劃”）。截至 2024 年 6 月 30 日，
公司在收入成本、銷售和市場營銷、一般和行政以及研發方面記錄股票薪酬。股票薪酬包含在以下細列項目中：
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （以千計） | ||||||||||||||||
| 收入成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售和營銷 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 研究和開發 | ||||||||||||||||
| 股票薪酬總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
股票期權
股票期權獎勵的薪酬成本根據ASC進行核算 718。 股票期權的使用期為四年，在授予之日起十週年時到期。
開啟 2024 年 3 月 5 日， 公司授予了
| 3月5日 | ||||
| 2024 | ||||
| 預期壽命（年） | ||||
| 預期的波動率 | % | |||
| 無風險利率 | % | |||
| 股息收益率 | ||||
為了估算股票期權的預期壽命，公司考慮了歸屬期限、合同到期期限和市場狀況。預期波動率基於一組同行實體的歷史波動率。股息收益率基於歷史股息收益率。無風險利率基於美國國債目前可用的隱含收益率 零 票券發行，剩餘期限等於預期壽命。根據這些輸入，授予日的公允價值確定為 $
截至 2024 年 6 月 30 日，有 $
截至 2024 年 6 月 30 日，該公司有
限制性股票單位
根據條款 2021 計劃，我們只發放了具有持續僱用條件的限制性股票單位獎勵（”基於時間的 RSU”），以及具有持續僱用條件的限制性股票單位獎勵，這些獎勵也取決於公司實現某些績效目標（”PSU”，然後一起”RSU”）。兩種類型的RSU獎勵均在自授予之日起的四年內發放。
公司盈利限制性股票單位
公司盈利限制性股票單位的薪酬成本按照 ASC 進行核算 718。 為了捕捉與公司盈利限制性股票單位相關的市場狀況，公司採用了一種採用蒙特卡羅模擬的方法，該方法涉及隨機迭代，根據適當的概率分佈，在保薦人盈利型RSU的合同期限內採用不同的未來價格路徑。公允價值是通過取每次蒙特卡羅模擬試驗的公允價值的平均值來確定的。在這種方法下，公司盈利限制性股票單位的授予日公允價值為 2021 年 7 月 1 日， 被確定為 $
14。 金融工具
公允價值由 ASC 定義 820， 公允價值測量 （”ASC 820”）作為在計量之日，在市場參與者之間有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。ASC 820 建立一個 三級別的公允價值層次結構，優先考慮用於衡量公允價值的輸入。層次結構要求實體最大限度地使用可觀察的輸入，並最大限度地減少不可觀察輸入的使用。這個 三 用於衡量公允價值的投入水平如下:
| • | 級別 1 — 報告實體在計量日可以獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價（未經調整）。 |
| • | 級別 2 — 關卡中包含報價以外的投入1 可以直接或間接觀察到的資產或負債情況。 |
| • | 級別 3 — 資產或負債的不可觀察輸入。 |
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||
| （以千計） | ||||||||||||||||
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||
| 現金等價物： | ||||||||||||||||
| 存款證 (1) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 貨幣市場基金 | ||||||||||||||||
| 美國國庫券 | ||||||||||||||||
| 短期投資： | ||||||||||||||||
| 存款證 (1) | ||||||||||||||||
| 其他資產： | ||||||||||||||||
| 應收票據 (3) | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | 188,860 | |||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 盈利股票負債： | ||||||||||||||||
| 盈利股票 (2) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他非流動負債： | ||||||||||||||||
| 認股證負債 (2) | — | |||||||||||||||
| 總計 | $ | — | $ | $ | $ | |||||||||||
| 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||
| （以千計） | ||||||||||||||||
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||
| 現金等價物： | ||||||||||||||||
| 存款證 (1) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 貨幣市場基金 | ||||||||||||||||
| 美國國庫券 | ||||||||||||||||
| 短期投資： | ||||||||||||||||
| 存款證 (1) | ||||||||||||||||
| 其他資產： | ||||||||||||||||
| 應收票據 (3) | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | 183,358 | |||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 盈利股票負債： | ||||||||||||||||
| 盈利股票 (2) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他非流動負債： | ||||||||||||||||
| 認股證負債 (2) | — | |||||||||||||||
| 總計 | $ | — | $ | $ | $ | |||||||||||
(1) 大多數存款證是外國存款。
(2) 請參閲”注意 10 — 盈利和認股權證負債” 瞭解更多細節。
(3) 期間 2023年， 公司向LCP提供了信貸額度，總承諾額度最高為 $
下表彙總了截至目前以公允價值計量的公司可供出售證券 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日。
| 2024年6月30日 | ||||||||||||
| （以千計） | ||||||||||||
| 攤銷成本 | 公允價值 | 未實現損失總額 | ||||||||||
| 美國國庫券 | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||
| 總計 | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||
| 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||
| （以千計） | ||||||||||||
| 攤銷成本 | 公允價值 | 未實現收益總額 | ||||||||||
| 美國國庫券 | $ | $ | $ | |||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | |||||||||
截至持有的可供出售證券的合同到期日 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 在裏面 一 年。
下表按級別顯示對賬情況 3 由盈利股票負債組成的工具，這些負債按經常性計量。
| 截至6月30日的六個月 | ||||
| 2024 | ||||
| （以千計） | ||||
| 期初餘額 | $ | |||
| 該期間的收益或損失總額 | ||||
| 包含在其他費用中，淨額 | ||||
| 從 Earnout-RSU 重新分類 | ||||
| 期末餘額 | $ | |||
15。 區段信息
該公司在一個細分市場運營。其產品和服務通過直接和間接銷售渠道銷往世界各地。該公司的首席運營決策者（”CODM”）是首席執行官。CodM 在全球範圍內做出運營績效評估和資源分配決策。CodM 確實如此 不 接收有關按產品或地理位置劃分的資產分配、費用分配或盈利能力的離散財務信息。
按地理位置劃分的收入基於客户的賬單地址。地理區域之間的所有轉移均已從合併收入中扣除。下表按地理區域列出了收入：
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （以千計） | ||||||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 北美 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| EMEA | ||||||||||||||||
| 亞太地區 | ||||||||||||||||
| 總收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表列出了國家產生的收入，這些國家的收入超過 10% 佔合併總收入的比例：
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （以千計） | ||||||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 美國 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 新加坡 | ||||||||||||||||
| 德國 | ||||||||||||||||
16。 其他費用，淨額
其他支出，淨額分列如下：
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （以千計） | ||||||||||||||||
| 盈利和認股權證負債價值的變化 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 淨利息收入 | ||||||||||||||||
| 證券利潤 (1) | ||||||||||||||||
| 外幣匯兑損失，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他，淨額 | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他費用，淨額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
(1) 證券利潤包括攤銷收購美國國庫券時產生的折扣的利息收入。
17。 每股虧損
公司普通股股東可獲得的每股基本虧損（”EPS”）的計算方法是將淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。在計算攤薄後的每股收益時，公司調整分母，但須遵守反稀釋要求，以包括因未償還的股票支付獎勵、認股權證、收益和可轉換優先股轉換而產生的潛在普通股的稀釋。該公司的贊助商盈利股票，見”注意 11 — 夾層權益和股東權益” 被視為參與證券，並有 不 公司虧損中股份的合同義務。因此，這些股票的加權平均影響不包括在下面的每股虧損計算中。由於損失發生在所有報告期內, 不 贊助商盈利股票存在每股收益。
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （以千計，每股金額除外） | ||||||||||||||||
| 普通股股東可獲得的每股虧損，不包括髮起人盈利股東 | ||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 歸因於非控股權益的淨（虧損）收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 普通股股東可獲得的淨虧損總額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 已發行普通股的加權平均值 | ||||||||||||||||
| 稀釋性證券的影響 | ||||||||||||||||
| 加權平均攤薄後股數 | ||||||||||||||||
| 普通股股東可獲得的基本和攤薄後的每股虧損，不包括保薦人盈利股東 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
為了計算普通股股東的淨虧損，公司扣除了歸屬於可贖回非控股權益的淨（虧損）收益。
對於 三 和六幾個月結束了 2024 年 6 月 30 日和 2023，鑑於公司的淨虧損狀況，該公司的潛在稀釋證券被視為反稀釋證券。因此，每股基本虧損等於本報告所述期間的攤薄後每股虧損。
以下可能具有稀釋性的已發行證券被排除在攤薄後的加權平均已發行股票的計算之外，因為此類證券由於報告的虧損而具有反稀釋作用：
| 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （以千計） | ||||||||
| 股票期權 | ||||||||
| RSU | ||||||||
| 認股權證 | ||||||||
| 公司收益 | ||||||||
| 潛在稀釋性證券總額 | ||||||||
18。 關聯方交易
公司已與其執行官和董事簽訂了賠償協議。除其他外，這些協議要求AvePoint在特拉華州法律，特別是《特拉華州通用公司法》（如有相同規定）允許的最大範圍內對其董事和執行官進行賠償，或 可能 （以下將進行修訂），以支付某些費用，包括董事或高級管理人員在因其服務而產生的任何訴訟或程序中產生的律師費、判決、罰款和和解金額 一 公司的董事或高級職員，或該人應公司要求向其提供服務的任何其他公司或企業。
19。 後續活動
沒有 自報告的最近資產負債表期限之日起，發生了重大後續事件。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”（本季度報告第一部分，第2項）（“MD&A”）總結了（旨在幫助讀者理解）截至下文所述期間影響我們公司合併經營業績、財務狀況、流動性和現金流的重要因素。MD&A應與我們截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告（“年度報告”）以及本季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀。
2024 年第二季度業務亮點
| ▪ |
年度經常性收入總額 (”ARR”）截至2024年6月30日，同比增長23％，至2.901億美元； |
|
| ▪ |
截至2024年6月30日的三個月，總收入同比增長20％，達到7,800萬美元； | |
| ▪ | 截至2024年6月30日的三個月，SaaS收入同比增長40％，達到5,360萬美元； | |
| ▪ | 入選公司年度軟件行業最佳工作場所名單；以及 | |
| ▪ | 榮獲我們的第六個微軟年度全球合作伙伴獎。 |
概述
AvePoint 提供了雲原生數據管理軟件平臺，組織依賴該平臺來管理和保護關鍵數據、優化 IT 運營、節省大量成本，並高效保護數字工作場所。世界各地的公司都採用了混合工作模式，他們現在的任務是圍繞廣泛的軟件即服務產品組合，為知識型工作者提供無縫和安全的工作場所體驗（”SaaS的”) 解決方案和生產力應用程序。
對於大多數組織來説，採用解決方案組合是一項艱鉅而持續的挑戰，幾十年來，這些組織僅使用少量的多用途本地應用程序來推動業務成果。但是，為了在當今提供高效的數字化工作場所，公司必須使用管理良好、適合用途、易於使用且建立在自動化基礎上的平臺產品來管理這一系列應用程序，以及相關的關鍵數據的爆炸式增長和擴展。
此外，許多組織開始意識到生成式人工智能的潛力（”AI”）推動競爭優勢和價值創造，包括（1）從複雜的數據集中提取更大的價值，（2）做出更明智的業務決策，（3）減少員工的工作量，以及（4）改善整體客户體驗。儘管這些數據驅動的改進有望帶來更強勁的收入增長和運營效率，但成功利用這項新技術反過來又取決於首先解決所有組織面臨的數據管理挑戰。具體而言，為了使人工智能驅動的項目取得成功，公司必須在整個數據資產中應用強有力的策略，以管理信息生命週期，妥善管理和保護其數據，並確保其合規性。這些是AvePoint二十多年來一直在解決的核心業務問題，也是為什麼我們認為AvePoint完全有能力成為未來幾年企業採用生成式人工智能的關鍵推動者。
AvePoint的信心平臺使各種規模、所有地區和所有行業的組織能夠優化和保護最常建立和支撐數字工作場所的解決方案。當我們的客户尋求快速降低成本、提高生產力並做出更明智的業務決策時，他們依賴我們的平臺通過自動化獲得數據驅動的見解、關鍵商業智能和持續的運營價值。
關鍵業務指標
| 6月30日 |
||||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||
| 總投資回報率（百萬美元） |
$ | 290.1 | $ | 236.2 | ||||
| 年度經常性收入 |
我們在特定時期結束時將ARR計算為合同規定的年度合同價值的年化總和（”ACV”）來自SaaS、定期許可和支持以及來自所有活躍客户的維護收入來源。
截至2024年6月30日和2023年6月30日，總年度回報率分別為2.901億美元和2.362億美元，增長了23％。
ARR 的增長是由新業務和現有業務的擴張推動的。應將ARR與收入和遞延收入分開查看，不得與這些項目合併或取代這些項目。ARR不是對未來收入的預測，我們的客户可能會也可能不會延長或續訂報告期末用於計算ARR的有效合同。 |
運營結果的組成部分
| 收入 |
我們的收入來自四個主要來源：SaaS、定期許可和支持、服務和維護。
SaaS 收入來自我們的基於雲的解決方案。定期許可和支持收入來自本地或混合許可證的銷售，其中包括不同的支持部分。SaaS和定期許可和支持收入主要按年計費。SaaS 和定期許可與支持通常按用户許可證或根據保護的數據量出售。SaaS收入在合同期限內按比例確認。對於期限許可和支持收入，通常在軟件可供客户下載和使用的時間點預先確認許可證部分，並且支持組件將在合同期限內按比例認可。
服務收入包括實施、培訓、諮詢、許可證定製和託管服務產生的收入。這些收入是通過應用進度衡量標準（例如工時）來確定每份合同的完成百分比來確認的。這些產品本質上不是重複性的，因此與其他業務要素相比，週期間波動性更大。來自託管服務的服務收入在合同期限內按比例或直線方式確認。
維護收入來自於出售對傳統永久許可證的持續支持。它還包括定期的專業服務，例如技術賬户管理。維護收入在維護協議期限內按比例確認，通常為一年。 |
|
| 收入成本 |
SaaS的成本和定期許可與支持的成本包括交付和支持我們的SaaS和定期許可及支持產品的所有直接成本，包括工資、福利、股票薪酬和相關費用、管理費用、與我們的雲服務相關的第三方託管費用、折舊和攤銷。我們會將這些費用按實際發生時予以確認。我們預計，按絕對美元計算，這些成本將增加，但佔SaaS和定期許可和支持收入的百分比可能會隨時波動。
維護成本包括支持我們的傳統永久許可產品的所有直接成本，包括工資、福利、股票薪酬和相關費用、管理費用、折舊和攤銷。我們會將這些費用按實際發生時予以確認。我們預計，隨着維護收入的下降，維護收入的絕對成本將下降，但佔維護收入的百分比可能會波動。
服務成本包括工資、福利、我們服務組織的股票薪酬和相關費用、管理費用、為客户提供服務所必需的費用、折舊和攤銷。我們會將這些費用按實際發生時予以確認。 |
|
| 毛利和毛利率 |
毛利是收入減去收入成本，毛利率是毛利佔收入的百分比。
毛利已經並將繼續受到各種因素的影響，包括我們的收入組合、與基於雲的訂閲的第三方基於雲的託管服務相關的成本以及我們擴展客户支持和服務組織的程度。我們預計，我們的毛利率將根據這些不同因素的相互作用而逐期波動，但隨着SaaS收入佔總收入的百分比持續增加，從長遠來看，毛利率應該會增加。 |
|
| 銷售和營銷 |
銷售和營銷費用主要包括銷售、營銷和客户成功人員的人事相關費用、股票薪酬支出、銷售佣金、營銷計劃、差旅相關費用、管理費用、折舊和攤銷。我們將銷售和營銷工作重點放在創造銷售線索以及建立和推廣我們的品牌上。新客户合同的增量銷售佣金將在我們與此類客户的關係的預計期限內按比例攤銷。我們計劃通過僱用更多的銷售和營銷人員，在全球範圍內執行我們的市場進入戰略以及建立我們的品牌知名度，繼續在銷售和營銷方面進行投資。 |
| 一般和行政 |
一般和管理費用主要包括財務、法律與合規、人力資源和信息技術人員的人事相關費用，以及股票薪酬支出、外部專業服務、管理費用、其他管理職能、折舊和攤銷。由於作為上市公司運營，我們的一般和管理費用有所增加，包括遵守適用於國家證券交易所上市公司的規章制度的成本、與美國證券交易委員會規章制度規定的合規和報告義務相關的成本，以及保險、投資者關係和專業服務開支的增加。 |
|
| 研究和開發 |
研發費用主要包括我們的工程、產品和設計團隊產生的人事相關費用，以及股票薪酬支出、管理費用、折舊和攤銷。我們在美國、中國、新加坡和越南設有分散的研發機構。我們認為，這提供了戰略優勢，使我們能夠高效地投資於新產品開發和提高現有產品能力。我們認為，提供擴展產品功能對於增強現有客户的成功至關重要，而新產品開發則進一步增強了我們軟件解決方案的廣度。 |
|
| 其他費用，淨額 |
其他支出，淨額主要包括收益和認股權證負債的公允價值調整、證券的已實現損益以及外幣調整收益/虧損。 |
|
| 所得税 |
我們在美國（聯邦和州）和許多外國司法管轄區繳納所得税。由於經濟、政治和其他條件，不同司法管轄區的税收法律、法規、行政慣例、原則和解釋可能會發生重大變化，恕不另行通知。我們經營的外國司法管轄區的法定税率與美國的法定税率不同。因此，我們的有效税率可能會受到國內外收入的相對比例、外國税收抵免的使用、遞延所得税資產和負債估值的變化、任何估值補貼的適用性以及我們經營所在司法管轄區税法變化的影響。 |
運營結果
以下各期經營業績比較不一定代表未來各期的業績。
截至2024年6月30日的三個月與2023年6月30日的比較
收入
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，AvePoint收入的組成部分如下：
| 三個月已結束 |
||||||||||||||||
| 6月30日 |
改變 |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
金額 |
% |
|||||||||||||
| （以千計，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 收入： |
||||||||||||||||
| SaaS的 |
$ | 53,643 | $ | 38,279 | $ | 15,364 | 40.1 | % | ||||||||
| 定期許可和支持 |
10,983 | 13,277 | (2,294) | ) | (17.3) | )% | ||||||||||
| 服務 |
10,517 | 10,066 | 451 | 4.5 | % | |||||||||||
| 保養 |
2,818 | 3,247 | (429) | ) | (13.2 | )% | ||||||||||
| 總收入 |
$ | 77,961 | $ | 64,869 | $ | 13,092 | 20.2 | % | ||||||||
截至2024年6月30日的三個月，總收入增長了20.2％，達到7,800萬美元，這主要是由於SaaS收入的增加。在截至2024年6月30日的三個月中，SaaS收入增長了40.1％，達到5,360萬美元，佔總收入的69％，高於去年總收入的59％。SaaS收入的增長是由客户對我們的SaaS解決方案的強勁需求推動的，但期限許可以及支持和維護收入的預期下降部分抵消了這一增長。
服務收入預計將波動，因為這些服務本質上通常不是重複性的。此外，隨着我們從銷售永久許可證轉向銷售SaaS和定期許可證，維護收入預計將繼續下降。如果不銷售永久許可證，向新客户出售維護合同的機會就會有限。現有客户已經並將繼續過渡到SaaS和定期許可證，這將繼續降低維護收入。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，按地理區域劃分的收入如下：
| 三個月已結束 |
||||||||||||||||
| 6月30日 |
改變 |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
金額 |
% |
|||||||||||||
| （以千計，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 北美 |
$ | 31,697 | $ | 28,297 | $ | 3,400 | 12.0 | % | ||||||||
| EMEA |
23,089 | 19,573 | 3,516 | 18.0 | % | |||||||||||
| 亞太地區 |
23,175 | 16,999 | 6,176 | 36.3 | % | |||||||||||
| 總計 |
$ | 77,961 | $ | 64,869 | $ | 13,092 | 20.2 | % | ||||||||
在截至2024年6月30日的三個月中，北美收入增長了12.0％，達到3170萬美元，這得益於SaaS收入增長39.9％，合670萬美元，但被定期許可和支持、服務和維護收入合計減少的330萬美元所部分抵消。歐洲、中東和非洲的收入增長了18.0％，達到2310萬美元，這得益於SaaS收入增長35.7％，即510萬美元，但被定期許可和支持、服務和維護收入合計減少的160萬美元所部分抵消。亞太地區收入增長了36.3％，達到2320萬美元，這得益於SaaS收入增長49.5％，即350萬美元，服務收入增長33.6％，增幅210萬美元，以及定期許可和支持收入增長23.7％，增幅50萬美元。
收入成本、毛利和毛利率
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，收入成本、毛利率和毛利率如下：
| 三個月已結束 |
||||||||||||||||
| 6月30日 |
改變 |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
金額 |
% |
|||||||||||||
| （以千計，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 收入成本： |
||||||||||||||||
| SaaS的 |
$ | 9,745 | $ | 9,130 | $ | 615 | 6.7 | % | ||||||||
| 定期許可和支持 |
413 | 496 | (83) | ) | (16.7 | )% | ||||||||||
| 服務 |
8,647 | 9,958 | (1,311) | ) | (13.2 | )% | ||||||||||
| 保養 |
137 | 212 | (75) | ) | (35.4 | )% | ||||||||||
| 總收入成本 |
$ | 18,942 | $ | 19,796 | $ | (854 | ) | (4.3) | )% | |||||||
| 毛利潤 |
59,019 | 45,073 | 13,946 | 30.9 | % | |||||||||||
| 毛利率 |
75.7 | % | 69.5 | % | — | — | ||||||||||
| GAAP 收入成本 |
$ | 18,942 | $ | 19,796 | $ | (854 | ) | (4.3) | )% | |||||||
| 股票薪酬支出 |
(115) | ) | (816) | ) | 701 | (85.9 | )% | |||||||||
| 收購的無形資產的攤銷 |
(239) | ) | (242) | ) | 3 | (1.2 | )% | |||||||||
| 非公認會計準則收入成本 |
$ | 18,588 | $ | 18,738 | $ | (150) | ) | (0.8 | )% | |||||||
| 非公認會計準則毛利 |
59,373 | 46,131 | 13,242 | 28.7 | % | |||||||||||
| 非公認會計準則毛利率 |
76.2 | % | 71.1 | % | — | — | ||||||||||
截至2024年6月30日的三個月，收入成本下降了4.3％，至1,890萬美元，這主要是由人員成本淨減少60萬美元的推動，其中包括服務成本收入同比下降13.2％，但被SaaS收入成本同比增長6.7％所部分抵消。
運營費用
銷售和營銷
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，銷售和營銷費用如下：
| 三個月已結束 |
||||||||||||||||
| 6月30日 |
改變 |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
金額 |
% |
|||||||||||||
| （以千計，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 銷售和營銷 |
$ | 30,470 | $ | 27,691 | $ | 2,779 | 10.0 | % | ||||||||
| 收入百分比 |
39.1 | % | 42.7 | % | — | — | ||||||||||
| GAAP 銷售和營銷 |
$ | 30,470 | $ | 27,691 | $ | 2,779 | 10.0 | % | ||||||||
| 股票薪酬支出 |
(2,214 | ) | (2,708) | ) | 494 | (18.2 | )% | |||||||||
| 收購的無形資產的攤銷 |
(110 | ) | (112 | ) | 2 | (1.8) | )% | |||||||||
| 非公認會計準則銷售和營銷 |
$ | 28,146 | $ | 24,871 | $ | 3,275 | 13.2 | % | ||||||||
| 非公認會計準則收入百分比 |
36.1 | % | 38.3 | % | — | — | ||||||||||
截至2024年6月30日的三個月，銷售和營銷費用增長了10.0％，達到3,050萬美元，這主要是由人員成本增加240萬澳元推動的，其中包括增加員工和其他業務投資，以應對客户對我們解決方案的強勁需求併為未來的增長提供支持。
一般和行政
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，一般和管理費用如下：
| 三個月已結束 |
||||||||||||||||
| 6月30日 |
改變 |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
金額 |
% |
|||||||||||||
| （以千計，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 一般和行政 |
$ | 18,184 | $ | 15,193 | $ | 2,991 | 19.7 | % | ||||||||
| 收入百分比 |
23.3 | % | 23.4 | % | — | — | ||||||||||
| GAAP 一般和行政 |
$ | 18,184 | $ | 15,193 | $ | 2,991 | 19.7 | % | ||||||||
| 股票薪酬支出 |
(5,559) | ) | (4,905) | ) | (654) | ) | 13.3 | % | ||||||||
| 非公認會計準則一般和行政管理 |
$ | 12,625 | $ | 10,288 | $ | 2,337 | 22.7 | % | ||||||||
| 非公認會計準則收入百分比 |
16.2 | % | 15.9 | % | — | — | ||||||||||
截至2024年6月30日的三個月，一般和管理費用增長了19.7％，達到1,820萬美元。這一增長主要是由人員成本增加140萬美元、與公司投資成長型股票基金有關的新費用70萬美元以及專業服務費用增加70萬美元所推動的。
研究和開發
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，研發費用如下：
| 三個月已結束 |
||||||||||||||||
| 6月30日 |
改變 |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
金額 |
% |
|||||||||||||
| （以千計，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 研究和開發 |
$ | 12,503 | $ | 9,273 | $ | 3,230 | 34.8 | % | ||||||||
| 收入百分比 |
16.0 | % | 14.3 | % | — | — | ||||||||||
| GAAP 研究與開發 |
$ | 12,503 | $ | 9,273 | $ | 3,230 | 34.8 | % | ||||||||
| 股票薪酬支出 |
(2,650 | ) | (1,157) | ) | (1,493) | ) | 129.0 | % | ||||||||
| 非公認會計準則研發 |
$ | 9,853 | $ | 8,116 | $ | 1,737 | 21.4 | % | ||||||||
| 非公認會計準則收入百分比 |
12.6 | % | 12.5 | % | — | — | ||||||||||
所得税準備金
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，所得税支出如下：
| 三個月已結束 |
||||||||||||||||
| 6月30日 |
改變 |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
金額 |
% |
|||||||||||||
| （以千計，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 所得税支出 |
$ | 3,830 | $ | 3,313 | $ | 517 | 15.6 | % | ||||||||
截至2024年6月30日的三個月，AvePoint的所得税支出為380萬美元，而截至2023年6月30日的三個月的税收支出為330萬美元。截至2024年6月30日的三個月，有效税率為（42.1）％，而截至2023年6月30日的三個月，有效税率為（36.0）％。有效税率的變化主要是由於按不同税率徵税的司法管轄區的税前收益（虧損）結果、某些司法管轄區單獨計算税收支出、外國收入的影響、基於股票的薪酬以及估值補貼的變化所致。
在評估估值補貼的需求時，公司考慮了所有可用的正面和負面證據，包括其歷史收入水平、對未來應納税所得額的預期、現有應納税臨時差額的未來逆轉以及正在進行的税收籌劃策略。如果公司將來確定遞延所得税資產很可能無法變現，則公司可能會設立估值補貼，這可能會導致公司的簡明合併運營報表和簡明的綜合虧損報表中出現所得税支出。
截至2024年6月30日的六個月與2023年6月30日的比較
收入
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，AvePoint收入的組成部分如下：
| 六個月已結束 |
||||||||||||||||
| 6月30日 |
改變 |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
金額 |
% |
|||||||||||||
| （以千計，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 收入： |
||||||||||||||||
| SaaS的 |
$ | 104,954 | $ | 73,791 | $ | 31,163 | 42.2 | % | ||||||||
| 定期許可和支持 |
20,988 | 24,181 | (3,193) | ) | (13.2 | )% | ||||||||||
| 服務 |
20,998 | 19,813 | 1,185 | 6.0 | % | |||||||||||
| 保養 |
5,555 | 6,656 | (1,101 | ) | (16.5) | )% | ||||||||||
| 總收入 |
$ | 152,495 | $ | 124,441 | $ | 28,054 | 22.5 | % | ||||||||
截至2024年6月30日的六個月中，總收入增長了22.5％，達到1.525億美元，這主要是由於SaaS收入的增加。在截至2024年6月30日的六個月中，SaaS收入增長了42.2％，達到1.05億美元，佔總收入的69％，高於去年總收入的59％。由於客户對我們的SaaS產品的強勁需求，收入的增長被預期的定期許可以及支持和維護收入的減少部分抵消。
服務收入預計將波動，因為這些服務本質上通常不是重複性的。此外，隨着我們從銷售永久許可證轉向銷售SaaS和定期許可證，維護收入預計將繼續下降。如果不銷售永久許可證，向新客户出售維護合同的機會就會有限。現有客户已經並將繼續過渡到SaaS和定期許可證，這將繼續降低維護收入。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，按地理區域劃分的收入如下：
| 六個月已結束 |
||||||||||||||||
| 6月30日 |
改變 |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
金額 |
% |
|||||||||||||
| （以千計，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 北美 |
$ | 61,592 | $ | 52,733 | $ | 8,859 | 16.8 | % | ||||||||
| EMEA |
45,895 | 39,061 | 6,834 | 17.5 | % | |||||||||||
| 亞太地區 |
45,008 | 32,647 | 12,361 | 37.9 | % | |||||||||||
| 總計 |
$ | 152,495 | $ | 124,441 | $ | 28,054 | 22.5 | % | ||||||||
在截至2024年6月30日的六個月中，北美收入增長了16.8％，達到6,160萬美元，這得益於SaaS收入增長40.9％，即1,350萬美元，但被定期許可和支持、服務和維護收入合計減少的460萬美元所部分抵消。歐洲、中東和非洲的收入增長了17.5％，達到4590萬美元，這得益於SaaS收入增長40.8％，即1,100萬美元，但被定期許可和支持、服務和維護收入合計減少的410萬美元所部分抵消。亞太地區收入增長了37.9％，達到4,500萬美元，這要歸因於SaaS收入增長48.3％，即670萬美元，服務收入增長35.2％，即440萬美元，以及定期許可和支持收入增長40.6％，即140萬美元，但部分被維護收入減少20萬美元所抵消。
收入成本、毛利和毛利率
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，收入成本、毛利率和毛利率如下：
| 六個月已結束 |
||||||||||||||||
| 6月30日 |
改變 |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
金額 |
% |
|||||||||||||
| （以千計，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 收入成本： |
||||||||||||||||
| SaaS的 |
$ | 19,515 | $ | 17,025 | $ | 2490 | 14.6 | % | ||||||||
| 定期許可和支持 |
829 | 957 | (128 | ) | (13.4 | )% | ||||||||||
| 服務 |
18,720 | 19,309 | (589) | ) | (3.1 | )% | ||||||||||
| 保養 |
320 | 395 | (75) | ) | (19.0 | )% | ||||||||||
| 總收入成本 |
$ | 39,384 | $ | 37,686 | $ | 1,698 | 4.5 | % | ||||||||
| 毛利潤 |
113,111 | 86,755 | 26,356 | 30.4 | % | |||||||||||
| 毛利率 |
74.2 | % | 69.7 | % | — | — | ||||||||||
| GAAP 收入成本 |
$ | 39,384 | $ | 37,686 | $ | 1,698 | 4.5 | % | ||||||||
| 股票薪酬支出 |
(986) | ) | (1,486 | ) | 500 | (33.6) | )% | |||||||||
| 收購的無形資產的攤銷 |
(480) | ) | (484 | ) | 4 | (0.8 | )% | |||||||||
| 非公認會計準則收入成本 |
$ | 37,918 | $ | 35,716 | $ | 2,202 | 6.2 | % | ||||||||
| 非公認會計準則毛利 |
114,577 | 88,725 | 25,852 | 29.1 | % | |||||||||||
| 非公認會計準則毛利率 |
75.1 | % | 71.3 | % | — | — | ||||||||||
在截至2024年6月30日的六個月中，收入成本增長了4.5％，至3,940萬美元，這主要是由人員成本增加100萬美元和SaaS收入增加導致的總託管成本增加100萬美元所致。
運營費用
銷售和營銷
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，銷售和營銷費用如下：
| 六個月已結束 |
||||||||||||||||
| 6月30日 |
改變 |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
金額 |
% |
|||||||||||||
| （以千計，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 銷售和營銷 |
$ | 60,409 | $ | 54,542 | $ | 5,867 | 10.8 | % | ||||||||
| 收入百分比 |
39.6 | % | 43.8 | % | — | — | ||||||||||
| GAAP 銷售和營銷 |
$ | 60,409 | $ | 54,542 | $ | 5,867 | 10.8 | % | ||||||||
| 股票薪酬支出 |
(4,498) | ) | (4,909) | ) | 411 | (8.4) | )% | |||||||||
| 收購的無形資產的攤銷 |
(222) | ) | (269) | ) | 47 | (17.5 | )% | |||||||||
| 非公認會計準則銷售和營銷 |
$ | 55,689 | $ | 49,364 | $ | 6,325 | 12.8 | % | ||||||||
| 非公認會計準則收入百分比 |
36.5 | % | 39.7 | % | — | — | ||||||||||
截至2024年6月30日的六個月中，銷售和營銷費用增長了10.8％，達到6,040萬美元，這主要是由人員成本增加540萬美元推動的，其中包括增加員工和其他業務投資，以應對客户對我們解決方案的強勁需求併為未來的增長提供支持。
一般和行政
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，一般和管理費用如下：
| 六個月已結束 |
||||||||||||||||
| 6月30日 |
改變 |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
金額 |
% |
|||||||||||||
| （以千計，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 一般和行政 |
$ | 35,052 | $ | 29,841 | $ | 5,211 | 17.5 | % | ||||||||
| 收入百分比 |
23.0 | % | 24.0 | % | — | — | ||||||||||
| GAAP 一般和行政 |
$ | 35,052 | $ | 29,841 | $ | 5,211 | 17.5 | % | ||||||||
| 股票薪酬支出 |
(10,526) | ) | (9,287) | ) | (1,239) | ) | 13.3 | % | ||||||||
| 非公認會計準則一般和行政管理 |
$ | 24,526 | $ | 20,554 | $ | 3,972 | 19.3 | % | ||||||||
| 非公認會計準則收入百分比 |
16.1 | % | 16.5 | % | — | — | ||||||||||
截至2024年6月30日的六個月中，一般和管理費用增長了17.5％，達到3510萬美元。增長的主要原因是人員成本增加了280萬美元，與公司投資成長型股票基金有關的新費用為130萬美元，以及專業服務費用增加了70萬美元。
研究和開發
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，研發費用如下：
| 六個月已結束 |
||||||||||||||||
| 6月30日 |
改變 |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
金額 |
% |
|||||||||||||
| （以千計，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 研究和開發 |
$ | 22,989 | $ | 18,288 | $ | 4,701 | 25.7 | % | ||||||||
| 收入百分比 |
15.1 | % | 14.7 | % | — | — | ||||||||||
| GAAP 研究與開發 |
$ | 22,989 | $ | 18,288 | $ | 4,701 | 25.7 | % | ||||||||
| 股票薪酬支出 |
(3,986) | ) | (2,008 | ) | (1,978) | ) | 98.5 | % | ||||||||
| 非公認會計準則研發 |
$ | 19,003 | $ | 16,280 | $ | 2,723 | 16.7 | % | ||||||||
| 非公認會計準則收入百分比 |
12.5 | % | 13.1 | % | — | — | ||||||||||
所得税準備金
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，所得税支出如下：
| 六個月已結束 |
||||||||||||||||
| 6月30日 |
改變 |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
金額 |
% |
|||||||||||||
| （以千計，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 所得税支出 |
$ | 5,987 | $ | 5,291 | $ | 696 | 13.2 | % | ||||||||
截至2024年6月30日的六個月中，AvePoint的所得税支出為600萬美元，而截至2023年6月30日的六個月的税收支出為530萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，有效税率為（67.2）％，而截至2023年6月30日的六個月的有效税率為（32.2）％。有效税率的變化主要是由於按不同税率徵税的司法管轄區的税前收益（虧損）結果、某些司法管轄區單獨計算税收支出、外國收入的影響、基於股票的薪酬以及估值補貼的變化所致。
在評估估值補貼的需求時，公司考慮了所有可用的正面和負面證據，包括其歷史收入水平、對未來應納税所得額的預期、現有應納税臨時差額的未來逆轉以及正在進行的税收籌劃策略。如果公司將來確定遞延所得税資產很可能無法變現，則公司可能會設立估值補貼，這可能會導致公司的簡明合併運營報表和簡明的綜合虧損報表中出現所得税支出。
某些非公認會計準則財務指標
我們認為，除了根據公認會計原則確定的財務業績外，非公認會計準則營業收入（虧損）和非公認會計準則營業利潤率也有助於評估我們的業務、經營業績和財務狀況。
非公認會計準則營業收入和非公認會計準則營業利潤率
非公認會計準則營業收入和非公認會計準則營業利潤率是非公認會計準則財務指標，我們的管理層使用這些指標來評估我們的整體業績。我們將非公認會計準則營業收入定義為GAAP營業收入（虧損）加上股票薪酬和收購的無形資產的攤銷。我們將非公認會計準則營業利潤率定義為非公認會計準則營業收入除以收入。我們認為，非公認會計準則營業收入和非公認會計準則營業利潤率為我們的管理層和投資者提供了與過去財務表現的一致性和可比性，並促進了運營的期間比較，因為這些指標消除了股票薪酬的影響，股票薪酬因按市值計價的證券而在不同時期出現歷史波動，後者與當前業務無關，既不能與前一期可比，也無法預測未來的業績。我們認為，消除股票薪酬支出和攤銷所收購資產（均為非現金支出）造成的變異性影響可以更好地反映公司的整體經營業績。我們使用非公認會計準則財務指標（a）評估我們的歷史和潛在財務業績和趨勢以及我們相對於同行的表現；（b）制定和批准支出預算；（c）分配資源；（d）衡量運營盈利能力和預測的準確性；（e）評估運營支出的財務紀律。
不應將非公認會計準則營業收入和非公認會計準則營業利潤率視為營業收入、營業利潤率或根據公認會計原則得出的任何其他績效指標作為業績衡量標準的替代方案。不應孤立地考慮非公認會計準則營業收入和非公認會計準則營業利潤率，也不得將其作為對根據公認會計原則報告的業績分析的替代品。
下表顯示了所列期間內（i）來自最具可比性的GAAP指標的非公認會計準則營業收入、營業收入以及（ii）來自最具可比性的GAAP衡量標準營業利潤率的非公認會計準則營業利潤率的對賬情況：
| 三個月已結束 |
六個月已結束 |
|||||||||||||||
| 6月30日 |
6月30日 |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|||||||||||||
| （以千計，百分比除外） |
||||||||||||||||
| GAAP 營業虧損 |
$ | (2,138) | ) | $ | (7,084) | ) | $ | (5,339) | ) | $ | (15,916) | ) | ||||
| GAAP 營業利潤率 |
(2.7 | )% | (10.9) | )% | (3.5 | )% | (12.8) | )% | ||||||||
| 添加： |
||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 |
10,538 | 9,586 | 19,996 | 17,690 | ||||||||||||
| 收購的無形資產的攤銷 |
349 | 354 | 702 | 753 | ||||||||||||
| 非公認會計準則營業收入 |
$ | 8,749 | $ | 2,856 | $ | 15,359 | $ | 2,527 | ||||||||
| 非公認會計準則營業利潤率 |
11.2 | % | 4.4 | % | 10.1 | % | 2.0 | % | ||||||||
流動性和資本資源
截至2024年6月30日，我們有2.27億美元的現金和現金等價物以及380萬美元的短期投資。
我們的短期流動性需求主要包括用於銷售和營銷、研發和持續創新的營運資金。此外，我們還延長了信貸額度，剩餘承諾額度為250萬美元，並承諾向成長型股票基金提供5,000萬美元。我們還簽發了金額為80萬美元的信用證作為經營租賃的擔保，以及310萬美元的客户應急協議擔保。我們的長期資本需求將取決於許多因素，包括我們的增長率、收入水平、銷售和營銷活動的擴大、市場對我們平臺的接受程度、業務舉措的結果以及新產品推出的時機。
我們目前維持貸款和擔保協議（”貸款協議”），日期截至 2023 年 11 月 3 日，由美國滙豐銀行全國協會簽署，（”滙豐銀行”）作為貸款人，提供高達3000萬美元的循環信貸額度，並具有手風琴功能，可根據我們的要求提供高達2,000萬美元的額外借貸能力。該額度目前的利率等於定期SOFR加3.0％至3.3％，具體取決於合併總槓桿比率（定義見貸款協議）。該線路收取未使用費用，費率等於0.5％。該生產線將於2026年11月3日到期。我們需要維持最低合併固定費用覆蓋率（定義見貸款協議）和滙豐銀行每季度測試的最大合併總槓桿比率。我們質押、轉讓並授予滙豐銀行所有子公司股份、未來收益和資產（排除在外的資產，包括重大知識產權除外）的擔保權益，作為履行貸款和擔保協議義務的擔保。
我們認為，我們現有的現金、現金等價物和短期投資、來自經營活動的現金流以及我們在滙豐銀行的信貸額度下的借貸能力足以滿足我們至少未來十二個月的營運資本和資本支出需求。將來，我們可能會嘗試通過出售額外的股權或債務融資來籌集額外資金。出售額外股權將稀釋我們的股東。額外的債務融資可能導致償債義務的增加和更嚴格的財務和運營契約。
現金流
下表彙總了AvePoint在指定期間的現金流量。
| 六個月已結束 |
||||||||
| 6月30日 |
||||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||
| （以千計） | ||||||||
| 經營活動提供的淨現金 |
$ | 23,914 | $ | 9,256 | ||||
| 用於投資活動的淨現金 |
(2,587) | ) | (2,422) | ) | ||||
| 用於融資活動的淨現金 |
(15,820) | ) | (13,784) | ) | ||||
運營活動
截至2024年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金為2390萬美元，反映了AvePoint淨虧損1,490萬美元，經非現金項目調整後的3,390萬美元以及運營資產和負債變動產生的490萬美元淨現金流入。非現金項目的主要驅動因素是股票薪酬，這反映了持續的薪酬以及收益和保修負債市值的增加。運營資產和負債變化的驅動因素本質上是季節性的。這些驅動因素與應收賬款減少有關，主要原因是客户開具發票的時機，以及主要與預付保險相關的預付費用和其他流動資產的減少，遞延收入的減少以及主要由應計獎金、佣金和應付增值税/銷售税引起的應計支出減少。
截至2023年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金為930萬美元，反映了AvePoint淨虧損2,170萬美元，經非現金項目2,800萬美元調整後，其運營資產和負債變動產生的淨現金流入300萬美元。非現金項目的主要驅動因素是股票薪酬，這反映了持續的薪酬以及收益和保修負債市值的增加。運營資產和負債變化的驅動因素本質上是季節性的。這些驅動因素與應收賬款減少有關，主要原因是客户開具發票的時機，以及主要與預付保險相關的預付費用和其他流動資產的減少，遞延收入的增加以及主要由應計獎金、佣金和應付增值税/銷售税引起的應計支出減少。
投資活動
截至2024年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金為260萬美元。它主要包括購買140萬美元的短期投資、90萬美元的財產和設備購買以及70萬美元來自內部使用軟件的資本化，其中一部分被短期投資到期的120萬美元所抵消。
截至2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金為240萬美元。它主要包括購買110萬美元的短期投資，60萬美元來自內部使用軟件的資本化，80萬美元的財產和設備採購，其中一部分被短期投資到期的50萬美元所抵消。
融資活動
截至2024年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金為1,580萬美元，主要包括根據先前宣佈的股票回購計劃對普通股的1,920萬美元回購，該計劃授權我們回購高達1.5億美元的普通股（”股票回購計劃”），部分被行使股票期權的330萬美元收益所抵消。
截至2023年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金為1,380萬美元，主要包括股票回購計劃下的1700萬美元普通股回購，部分被行使股票期權的320萬美元收益所抵消。
債務
信貸額度
根據與作為貸款人的滙豐銀行簽訂的貸款協議，我們維持信貸額度。參見”注意事項 6 -信貸額度” 在第一部分第 1 項中”財務報表” 這份 10-Q 表季度報告的。
貸款協議規定了高達3,000萬美元的循環信貸額度，並額外提供2,000萬美元的手風琴功能，以便我們可以根據我們的要求提取額外資金。該額度下的借款目前的利率等於定期SOFR加3.0％至3.3％，具體取決於合併總槓桿比率（定義見貸款協議）。該線路收取未使用費用，費率等於0.5％。貸款協議下的任何借款收益將用於一般公司用途。
在與子公司的合併基礎上，我們需要維持滙豐銀行每季度測試的最低合併固定費用覆蓋率和最高合併總槓桿比率。根據貸款協議，我們質押、轉讓並授予滙豐銀行子公司所有股份、未來收益和某些資產的擔保權益，作為我們在貸款協議下的義務的擔保。我們在貸款協議下的信貸額度將於2026年11月3日到期。
迄今為止，我們遵守了《貸款協議》下的所有契約。我們在任何時候都沒有根據貸款協議借款。該協議形式的全文對貸款協議的描述進行了全面的限定，該協議的副本作為我們的年度報告的附錄引用。
租賃活動
根據各種不可取消的辦公空間經營租約，我們有義務。租約的初始條款將在2030年之前的不同日期到期。截至2024年6月30日，與這些運營租賃相關的承付款為1,540萬美元，其中590萬美元將在未來十二個月內到期。
運營分部信息
我們在一個細分市場開展業務。我們的產品和服務通過直接和間接銷售渠道銷往世界各地。我們的首席運營決策者（”CODM”）是我們的首席執行官。CodM 在全球範圍內做出運營績效評估和資源分配決策。CodM 不接收有關資產分配、費用分配或按產品或地理位置劃分的盈利能力的離散財務信息。參見標題為” 的部分簡明合併財務報表附註”（本季度報告第一部分，第1項）位於副標題下”備註 15— 區段信息” 瞭解更多信息。
關鍵會計政策與估計
編制這些財務報表要求我們做出估計和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露。我們還對報告期內報告的收入和報告的支出進行估算和假設。我們的估計基於我們的歷史經驗以及管理層認為在這種情況下合理的其他各種因素。這些估計的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。實際結果可能與這些估計值不同。
雖然我們的重要會計政策在標題為 “” 的部分中有更詳細的描述簡明合併財務報表附註”（本季度報告第一部分，第1項），我們認為以下關鍵會計政策和估計對於理解和評估我們報告的財務業績最為重要。
收入確認
我們的收入來自四個主要來源：SaaS、定期許可和支持、服務和維護。我們與客户簽訂的許多合同都包含多項履約義務。在確定每項履約義務是否不同時需要作出判斷。我們的產品和服務通常不需要大量的整合或相互依存；因此，我們的產品和服務通常不合並。我們根據相對的獨立銷售價格將每份合約的交易價格分配給每項履約義務（”SSP”）適用於每份合同中的每項履約義務。
我們使用判斷來確定產品和服務的SSP。對於除定期許可以外的幾乎所有履行義務，我們能夠根據在可比情況下與類似客户單獨銷售的產品或服務的可觀察價格來建立SSP。我們通常會為我們的產品和服務設定一個SSP範圍，定期或在事實和情況發生變化時對其進行重新評估。短期許可證僅作為捆綁安排出售，其中包括獲得短期許可和支持的權利。在確定定期許可安排中許可證和支持的 SSP 時，我們會利用可觀察的輸入，並考慮支持和永久許可之間的價值關係、我們產品的平均經濟壽命和軟件續訂率之間的價值關係。使用相對公允價值法或殘值法的組合，將安排中履約義務的SSP分配給銷售安排中的每項履約義務。
經濟狀況、挑戰和風險
軟件和基於雲的服務的市場是動態的，競爭激烈。我們的競爭對手正在開發新軟件，同時也在為消費者和企業部署競爭性基於雲的服務。客户偏好迅速變化，硬件、產品和設備的選擇可以而且確實會影響用户訪問雲端服務的方式，在某些情況下，還會影響用户選擇使用哪套基於雲的服務。我們必須繼續發展和適應，以適應這種不斷變化的環境。我們在基礎設施、研發、營銷和地域擴張方面的投資將繼續增加我們的運營成本，並可能降低我們的營業利潤率。
我們的成功在很大程度上取決於我們吸引和留住合格員工的能力。我們在全球範圍內招聘大學和行業人才。我們通過提供卓越的工作環境、廣泛的客户羣、規模的資源、通過多種不同的產品和業務發展個人職業生涯的能力以及有競爭力的薪酬和福利，在全球範圍內競爭優秀人才。
此外，對我們軟件和服務的需求與全球宏觀經濟和地緣政治因素相關，這些因素仍然是動態的，目前包括多場持續的衝突，其結果和後果無法預測，但可能包括地區不穩定和地緣政治變化，並可能對全球貿易、貨幣匯率、區域經濟和全球經濟產生重大不利影響。這反過來可能會增加我們的成本，擾亂我們的供應鏈，減少我們的銷售和收益，削弱我們在需要時以可接受的條件（如果有的話）籌集額外資金的能力，或者以其他方式對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們的國際業務佔我們總收入和支出的很大一部分。這些收入和支出中有許多是以美元以外的貨幣計價的。因此，外匯匯率的變化可能會對收入和支出產生重大影響。請參閲標題為” 的部分風險因素”（我們的年度報告第一部分，第1A項），討論這些因素和其他風險。
季節性
我們的季度收入會波動，在衡量任何一個財政季度的收入與另一個財政季度的收入時，不一定會連續增長（例如，將2023財年的第四財季與2024財年的第一財季進行比較）。從歷史上看，我們的第三和第四季度是收入最高的季度，但是這些業績不一定代表未來的季度收入或全年業績。第三和第四季度收入的增加主要是由客户財年結束後的銷售增長所推動的。此外，新產品和服務的推出（包括引入的時機）可能會對收入產生重大影響。當客户預計產品推出時，收入也會受到影響。由於與業務擴張相關的人員增加，我們的運營費用總體上連續增加。
最近發佈和通過的會計公告
有關近期會計聲明的信息，請參閲”附註2-重要會計摘要 政策” 在第一部分第 1 項中”財務報表” 本10-Q表季度報告。
第一部分
第 3 項
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨利率、外匯匯率和信貸集中帶來的潛在經濟風險。在截至2024年6月30日的六個月中，我們繼續評估我們的市場風險敞口，並確定我們的市場風險敞口與年度報告中所述的風險敞口沒有實質性變化。但是，我們提供了以下信息以補充或更新我們在年度報告中披露的信息。
利率風險
截至2024年6月30日，我們持有的現金和現金等價物、有價證券和短期存款為2.308億美元，用於營運資本的目的。我們的現金和現金等價物以現金存款和貨幣市場基金的形式持有。由於這些工具的短期性質，我們認為它不存在因利率變動而導致的投資組合公允價值變動的重大風險。但是，利率的下降將減少我們未來的利息收入。假設利率變動10％的影響不會對我們的簡明合併財務報表產生重大的負面影響。如果我們將來簽訂其他長期債務安排，我們將受到利率波動的影響，這可能會對我們未來的財務狀況和經營業績產生重大影響。
外幣兑換風險
外幣波動會影響我們在外國子公司報告的總資產和負債總額，這些金額折算成美元后。特別是，截至每個報告期末，我們以美元報告的這些子公司持有的很大一部分現金的現金、現金等價物和有價證券的金額會受到折算差異的影響，折算差異主要計入我們簡明合併資產負債表中的累計其他綜合收益，也作為細列項目列報在其簡明合併綜合收益報表中。我們認為，我們在很大程度上可以自然地對衝來自持續業務運營的外幣匯兑風險，因為我們的大部分地區收入是以與該地區支出支付的相同貨幣產生的。
信用風險的集中度
我們將現金存入金融機構，有時，此類餘額可能會超過聯邦保險限額。
第一部分
第 4 項
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
在我們的管理層的監督和參與下，包括我們的首席執行官（以” 的身份）首席執行官”）以及我們的首席財務官（以” 的身份首席財務和會計官”），截至本報告所涉期末，我們對《交易法》規定的披露控制和程序（定義見第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性進行了評估。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務和會計官得出結論，由於下述重大缺陷，我們的披露控制和程序截至2024年6月30日尚未生效。
儘管財務報告的內部控制存在重大缺陷，但我們的首席執行官兼首席財務和會計官得出的結論是，本報告中包含的簡明合併財務報表在所有重大方面都公平地列報了根據美國公認會計原則列報的期間的財務狀況、經營業績和現金流量（”GAAP”）。
先前披露的重大缺陷
我們的管理層負責建立和維持對財務報告的有效內部控制，該術語的定義見1934年《證券交易法》第13a-15（f）條。正如我們的年度報告所報告的那樣，截至2023年12月31日，我們沒有維持有效的內部控制，這是由於我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷，無法保證所用信息的準確性和完整性。重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，因此很有可能無法及時預防或發現公司年度或中期財務報表的重大錯報。有關我們重大弱點的描述，請參閲我們的年度報告。
2024 年補救計劃
截至2024年6月30日，我們的實質性弱點尚未得到糾正。我們的管理層一直並將繼續致力於糾正這一重大缺陷，並已確定並實施了多項措施來加強對財務報告的內部控制。我們已經實施了一項補救計劃（”2024 補救計劃”），其中包括不限於以下的操作：
| ■ |
加強控制措施的設計，確保在執行內部控制時使用的報告的準確性和完整性；以及 |
| ■ |
開展額外培訓，以解決所用數據控制措施的準確性和完整性以及證據控制活動所需的文件數量問題。 |
我們已經為新設計的控制措施實施了成文的政策和程序，並正在測試其實施和運作有效性。除非新設計的控制措施運行了足夠長的一段時間，而且管理層通過測試得出結論，這些控制措施的設計和運作是有效的，否則我們的財務報告內部控制的重大缺陷才會被視為得到補救。此外，我們可能會發現其他需要更多時間和資源來修復的重大缺陷，我們可能會決定採取其他措施來解決實質性缺陷或修改上述補救步驟。
財務報告內部控制的變化
除上述內容外，在截至2024年6月30日的季度中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
第二部分
項目 1 和 1A
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
在我們的正常業務過程中，我們可能會參與各種索賠、談判和法律訴訟。除了截至2024年6月30日的財政季度在正常業務過程中產生的此類索賠外，我們不是任何合理可能、可能或可估計的重大索賠、正在進行的、威脅的或未決的索賠、訴訟、評估、訴訟或其他訴訟的當事方。
請參閲 “” 部分下的信息風險因素” 有關我們可能參與的潛在法律和監管風險（包括潛在的法律訴訟和訴訟）的信息（包括潛在的法律訴訟和訴訟），請參閲我們的年度報告（第一部分，第1A項）。
第 1A 項。風險因素
我們的運營和財務業績受到各種風險和不確定性的影響，包括第一部分第1A項中描述的風險和不確定性，”風險因素” 在我們的年度報告中，這些風險和不確定性可能會影響我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流和普通股的交易價格。我們先前在年度報告中披露的風險因素沒有實質性變化。我們敦促您閲讀我們的年度報告中的風險因素。
第二部分
第 2、3 和 4 項
第 2 項。未經登記的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
在截至2024年6月30日的季度中，未經修訂的1933年《證券法》，我們沒有發行任何普通股或任何其他股權證券。
發行人購買股票證券。
2022年3月17日，我們宣佈董事會批准了股票回購計劃，允許我們回購普通股。根據股票回購計劃，我們有權通過公開市場收購或私下談判交易購買高達1.5億美元的普通股。股票回購計劃將自批准之日起三年內保持開放。根據股票回購計劃進行的購買可以遵守《交易法》第100億條和/或《交易法》第10b5-1條。根據股票回購計劃進行的購買將遵守所有適用的法律、監管和內部政策要求，包括我們的內幕交易政策。根據股票回購計劃，我們沒有義務購買，也沒有義務收購任何特定數量的普通股。股票回購計劃可以隨時暫停或終止。
下表顯示了截至2024年6月30日的三個月內根據股票回購計劃回購的普通股的相關信息：
| 時期 |
購買的股票總數(1) |
每股支付的平均價格(2) |
作為股票回購計劃的一部分購買的股票總數 |
根據股票回購計劃可能購買的股票的大致美元價值(3) |
| 2024 年 4 月 1 日-2024 年 4 月 30 日 |
379,367 |
7.8023 美元 |
379,367 |
74,333,776 美元 |
| 2024 年 5 月 1 日-2024 年 5 月 31 日 |
61,893 |
7.8725 美元 |
61,893 |
73,846,526 美元 |
| 2024 年 6 月 1 日-2024 年 6 月 30 日 |
211,322 |
9.2813 美元 |
211,322 |
71,885,175 美元 |
(1) 此處報告的所有股票都是根據公開宣佈的股票回購計劃購買的。
(2) 每股支付的平均價格包括與回購相關的成本，不包括2022年《通貨膨脹減少法》頒佈的1％的股票回購消費税。
(3) 根據股票回購計劃可能購買的股票的最大剩餘美元價值將減去購買股票所支付的總價格以及收購可能產生的任何費用、佣金或其他成本。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第二部分
第 5 項
項目 5。 其他信息
在季度結束時 六月30， 2024年， 本公司的董事或高級管理人員均未採納或終止 “規則” 10b5-1 交易安排” 或 “非規則” 10b5-1 交易安排”，每個術語的定義都在項目中 408S-k 法規的 (a)。
第二部分
第 6 項
第 6 項。展品
以下證物作為本10-Q表季度報告的一部分提交、隨附或以引用方式納入本10-Q表季度報告，每種情況均如其中所示。
展品索引
| 以引用方式納入 |
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| 展覽 數字 |
描述 |
時間表/ 表單 |
文件編號 |
展覽 |
申報日期 |
隨函提交 | ||||||
| 31.1 |
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14（a）條和第15（d）-14（a）條對首席執行官進行認證。
|
X | ||||||||||
| 31.2 |
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14（a）條和第15（d）-14（a）條對首席財務官進行認證。 |
X | ||||||||||
| 32.1** |
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。 |
X | ||||||||||
| 32.2** |
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。 |
X | ||||||||||
| 101.INS |
行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
X | ||||||||||
| 101.SCH |
內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 |
X | ||||||||||
| 101.CAL |
內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
X | ||||||||||
| 101.DEF |
內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 |
X | ||||||||||
| 101.LAB |
內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 |
X | ||||||||||
| 101.PRE |
內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 |
X | ||||||||||
| 104.1 |
封面交互式數據文件（嵌入在內聯XBRL文檔中，包含在附錄101中）。 |
X | ||||||||||
| ** |
隨函提供。隨函提供的任何證件（包括本附錄32.1和附錄32.2中提供的證書）均視為本10-Q表季度報告的附件，除非註冊人特別以引用方式納入該證件，否則不被視為 “已提交”。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| AvePoint, INC. | ||
| 日期：2024 年 8 月 8 日 |
/s/ Tianyi Jiang |
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| 姓名： |
Tianyi Jiang |
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| 標題： |
首席執行官 （首席執行官） |
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| 日期：2024 年 8 月 8 日 | /s/ 詹姆斯·卡奇 |
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| 姓名： |
詹姆斯卡奇 |
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| 標題： |
首席財務官 （首席財務和會計官） |
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