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年到期的可轉換高級票據會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2024-06-300000708821PAR：2026年到期的可轉換優先票據會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-12-310000708821PAR：2027 年到期的可轉換高級票據會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-12-310000708821US-GAAP：私募會員2024-03-072024-03-070000708821US-GAAP：私募會員PAR: PARCommonstock2024-03-072024-03-070000708821US-GAAP：私募會員PAR: PARCommonstock2024-03-070000708821US-GAAP：Warrant 會員2024-01-020000708821US-GAAP：私募會員2021-04-082021-04-080000708821US-GAAP：私募會員2024-01-022024-01-020000708821US-GAAP：計量輸入無風險利率成員US-GAAP：私募會員2021-04-080000708821US-GAAP：計量輸入無風險利率成員US-GAAP：私募會員2024-01-020000708821US-GAAP：測量輸入選項波動率成員US-GAAP：私募會員2021-04-080000708821US-GAAP：測量輸入選項波動率成員US-GAAP：私募會員2024-01-020000708821US-GAAP：衡量輸入股價會員US-GAAP：私募會員2021-04-080000708821US-GAAP：衡量輸入股價會員US-GAAP：私募會員2024-01-020000708821US-GAAP：私募會員2024-03-0700007088212024-03-070000708821US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-12-310000708821US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-06-300000708821US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-06-300000708821PAR：二萬二十一名員工股票購買計劃會員2024-06-300000708821PAR：二萬二十一名員工股票購買計劃會員2024-01-012024-06-300000708821US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-06-300000708821US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-06-300000708821US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-06-300000708821US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-06-300000708821國家：美國2024-04-012024-06-300000708821國家：美國2023-04-012023-06-300000708821國家：美國2024-01-012024-06-300000708821國家：美國2023-01-012023-06-300000708821US-GAAP：非美國會員2024-04-012024-06-300000708821US-GAAP：非美國會員2023-04-012023-06-300000708821US-GAAP：非美國會員2024-01-012024-06-300000708821US-GAAP：非美國會員2023-01-012023-06-300000708821國家：美國2024-06-300000708821國家：美國2023-12-310000708821US-GAAP：非美國會員2024-06-300000708821US-GAAP：非美國會員2023-12-310000708821PAR: 麥當勞公司會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入2024-04-012024-06-300000708821PAR: 麥當勞公司會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入2023-04-012023-06-300000708821PAR: 麥當勞公司會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入2024-01-012024-06-300000708821PAR: 麥當勞公司會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入2023-01-012023-06-300000708821PAR: Yumbrandsinc會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入2024-04-012024-06-300000708821PAR: Yumbrandsinc會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入2023-04-012023-06-300000708821PAR: Yumbrandsinc會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入2024-01-012024-06-300000708821PAR: Yumbrandsinc會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入2023-01-012023-06-300000708821Par: dairyQueen會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入2024-04-012024-06-300000708821Par: dairyQueen會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入2023-04-012023-06-300000708821Par: dairyQueen會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入2024-01-012024-06-300000708821Par: 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年到期的可轉換高級票據會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-12-310000708821美國公認會計準則：債務會員2023-12-310000708821美國公認會計準則：債務會員2022-12-310000708821美國公認會計準則：債務會員2024-01-012024-06-300000708821美國公認會計準則：債務會員2023-01-012023-06-300000708821美國公認會計準則：債務會員2024-06-300000708821美國公認會計準則：債務會員2023-06-300000708821PAR：基於收入的付款會員2023-12-310000708821PAR：基於收入的付款會員PAR：計量投入營收波動率會員2023-12-310000708821PAR：基於收入的付款會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2023-12-310000708821PAR: RRC會員US-GAAP：銷售成員處置的已停止運營US-GAAP：後續活動成員2024-07-010000708821PAR: RRC會員US-GAAP：銷售成員處置的已停止運營SRT: 場景預測成員2024-07-012024-09-300000708821美國公認會計準則：信用額度成員美國公認會計準則：有擔保債務成員US-GAAP：後續活動成員2024-07-050000708821PAR: 可變速率組件 OneMember美國公認會計準則：有擔保債務成員美國公認會計準則：基準利率成員US-GAAP：後續活動成員2024-07-052024-07-050000708821PAR: 可變利率組件 TwoMember美國公認會計準則：有擔保債務成員美國公認會計準則：基準利率成員US-GAAP：後續活動成員2024-07-052024-07-050000708821PAR: 可變利率組件三成員美國公認會計準則：有擔保債務成員美國公認會計準則：基準利率成員US-GAAP：後續活動成員2024-07-052024-07-050000708821PAR: 可變速率組件 OneMember美國公認會計準則：有擔保債務成員US-GAAP：保證R成員的隔夜融資利率US-GAAP：後續活動成員2024-07-052024-07-050000708821PAR: 可變利率組件 TwoMember美國公認會計準則：有擔保債務成員US-GAAP：保證R成員的隔夜融資利率US-GAAP：後續活動成員2024-07-052024-07-050000708821PAR: 可變利率組件三成員美國公認會計準則：有擔保債務成員US-GAAP：保證R成員的隔夜融資利率US-GAAP：後續活動成員2024-07-052024-07-050000708821US-GAAP：後續活動成員美國公認會計準則：有擔保債務成員2024-07-050000708821美國公認會計準則：有擔保債務成員US-GAAP：後續活動成員SRT: 最大成員2024-07-052024-07-050000708821美國公認會計準則：有擔保債務成員US-GAAP：後續活動成員SRT: 最低成員2024-07-052024-07-050000708821PAR: Taskgroup HoldingsLimited成員US-GAAP：後續活動成員2024-07-182024-07-180000708821PAR: Taskgroup HoldingsLimited成員US-GAAP：後續活動成員2024-07-180000708821PAR: Taskgroup HoldingsLimited成員2024-04-012024-06-300000708821PAR: Taskgroup HoldingsLimited成員2024-01-012024-06-30
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
☑根據第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告
1934 年證券交易法
截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日
或者
☐向《公約》第 13 或 15 (d) 節的過渡報告
1934 年證券交易法
在從 __________ 到 __________ 的過渡期內
委員會文件號： 1-09720
PAR 科技公司
（註冊人章程中規定的確切名稱）
| | | | | |
| 特拉華 | 16-1434688 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | （美國國税局僱主識別號） |
| |
PAR 科技園， 8383 塞內卡收費公路， 新哈特福德， 紐約13413-4991 |
| （主要行政辦公室地址，包括郵政編碼） |
|
(315) 738-0600 |
| （註冊人的電話號碼，包括區號） |
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.02美元 | 面值 | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☑ 沒有 ☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☑ 沒有 ☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | |
大型加速過濾器☑ | 加速文件管理器 ☐ | 非加速文件管理器 ☐ |
規模較小的申報公司 ☐ | 新興成長型公司☐ | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐ 沒有 ☑
截至2024年8月6日， 36,283,935 註冊人的普通股面值為0.02美元，已流通。
PAR 科技公司
目錄
第一部分
財務信息
| | | | | | | | |
物品
數字 | 描述 | 頁面 |
| | | |
| 前瞻性陳述 | |
| | |
| 第 1 項。 | 財務報表（未經審計） | 3 |
| | | |
| | 截至2024年6月30日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表（未經審計） | 3 |
| | | |
| | 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表（未經審計） | 4 |
| | | |
| | 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合收益（虧損）報表（未經審計） | 5 |
| | | |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的股東權益變動簡明合併報表（未經審計） | 6 |
| | |
| | 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月簡明合併現金流量表（未經審計） | 8 |
| | | |
| | 簡明合併財務報表附註（未經審計） | 10 |
| | | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 25 |
| | | |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 41 |
| | | |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 42 |
| 第二部分 |
| 其他信息 |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 42 |
| | | |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 42 |
| | | |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 43 |
| | |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 43 |
| | | |
| 第 6 項。 | 展品 | 44 |
| | | |
| 簽名 | 45 |
本季度報告中出現的 “PAR®”、“Brink POS®”、“Punchh®”、“MenuTM”、“Data Central®”、“Open Commerce®”、“PAR® Pay”、“PAR® 支付服務”、“StuzoTM”、“PAR RetailTM” 以及其他標識我們產品和服務的商標均屬於我們。本季度報告還可能包含其他公司的商品名稱和商標。我們使用此類其他公司的商品名稱或商標並不意味着這些公司對我們或我們的產品或服務的任何認可或贊助。
除非上下文另有説明，否則本季度報告中提及的 “我們”、“我們的”、“公司” 和 “PAR” 是指PAR Technology Corporation及其合併子公司。
前瞻性陳述
本季度報告包含經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條、經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述本質上不是歷史性的，而是對PAR未來運營、財務狀況、財務業績、業務戰略和前景的預測。前瞻性陳述通常用 “相信”、“可以”、“繼續”、“期望”、“估計”、“未來”、“可能”、“將”、“將” 等詞語和類似的表述來識別。
前瞻性陳述基於管理層當前的預期和假設，本質上是不確定的。實際業績和結果可能與前瞻性陳述中表達或暗示的業績和結果存在重大差異，包括與PAR對以下方面的預期相關的陳述：
•管理層對未來運營的計劃、戰略和目標，包括PAR的服務和產品供應、其市場進入戰略以及其產品和服務的預期發展、需求、績效、市場份額或競爭表現；
•PAR 實現和維持盈利能力的能力；
•對淨收入、利潤率、支出、現金流或其他財務項目的預測；
•PAR的年度經常性收入、活躍網站、訂閲服務利潤率、淨虧損、每股淨虧損以及其他關鍵績效指標和非公認會計準則財務指標；
•PAR 對我們硬件產品和組件供應的可用性和條款的期望；
•收購、資產剝離和資本市場交易的時機和預期收益；
•PAR的人力資本戰略和參與度；
•當前或未來的宏觀經濟趨勢或地緣政治事件，以及這些趨勢和事件對PAR及其業務、財務狀況和經營業績的影響；
•索賠、爭議或其他訴訟事項；以及
•前述任何一項所依據的假設。
可能導致PAR的實際業績與前瞻性陳述中表達或暗示的業績存在重大差異的因素、風險、趨勢和不確定性包括：
•PAR成功開發或收購和過渡新產品和服務以及增強現有產品和服務的能力，以滿足不斷變化的客户需求並應對包括人工智能在內的新興技術趨勢；
•PAR 有能力添加和維護活躍場地、保留和管理供應商、保護替代供應商、管理庫存水平、應對製造中斷或物流挑戰、運輸延誤和運輸成本；
•收購、資產剝離和資本市場交易的影響、成本和時機；
•PAR將收購納入其運營的能力以及與之相關的時機、複雜性和成本，包括對Stuzo Holdings, LLC和Task Group Holdings Limited的收購；
•宏觀經濟趨勢，例如經濟衰退或經濟增長放緩、利率波動、通貨膨脹以及消費者信心和自由支配支出的變化；
•地緣政治事件，例如俄烏戰爭的影響、與中國和臺灣之間的緊張關係、以色列-哈馬斯衝突、中東的其他敵對行動以及與2024年美國總統大選相關的政治和監管不確定性；
•PAR有能力成功吸引、培養和留住必要的合格員工，以發展和擴展其業務，執行產品安裝和響應客户服務水平需求；
•保護PAR的知識產權；
•PAR 留住和增加集成合作夥伴的能力，以及其在為當前、新客户和潛在客户獲取和開發相關技術以提供服務和產品方面取得的成功；
•與PAR的國際業務相關的風險；
•PAR能夠產生足夠的現金流或根據需要獲得額外融資來源以償還其未償債務，包括未償可轉換票據的欠款及其信貸額度；
•全球流行病的影響，例如 COVID-19 或其他公共衞生危機；
•PAR在編制財務報表、制定業務和運營計劃以及執行PAR戰略時所做的估計和假設的變化；
•數據泄露和網絡攻擊導致運營中斷，包括由於全球快速發展和採用人工智能技術而導致的風險增加；
•PAR對財務報告保持適當和有效的內部控制的能力；
•PAR 執行其業務、運營計劃和戰略以及管理其業務連續性風險的能力，包括產品組裝和交付中的中斷或延遲；
•待處理或潛在調查、索賠和爭議的潛在影響、責任和成本；以及
•我們在向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的文件中披露的其他因素、風險、趨勢和不確定性，尤其是我們截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告和本季度報告中在 “風險因素” 標題下列出的因素、風險、趨勢和不確定性。
鑑於這些風險和不確定性，提醒讀者不要過分依賴前瞻性陳述。除非適用的證券法另有要求，否則我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表（未經審計）
PAR 科技公司
簡明的合併資產負債表
（以千計，股票金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | |
| 資產 | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | |
| 流動資產： | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 114,928 | | | $ | 37,183 | | | |
| 代表客户持有的現金 | 12,804 | | | 10,170 | | | |
| 短期投資 | 27,527 | | | 37,194 | | | |
| 應收賬款——淨額 | 50,203 | | | 42,679 | | | |
| 庫存 | 25,526 | | | 23,560 | | | |
| 其他流動資產 | 9,427 | | | 8,123 | | | |
| 已終止業務的流動資產 | 6,382 | | | 21,690 | | | |
| 流動資產總額 | 246,797 | | | 180,599 | | | |
| 不動產、廠房和設備——淨額 | 14,452 | | | 15,524 | | | |
| 善意 | 623,875 | | | 488,918 | | | |
| 無形資產-淨額 | 148,292 | | | 93,969 | | | |
| 租賃使用權資產 | 4,740 | | | 3,169 | | | |
| 其他資產 | 17,689 | | | 17,642 | | | |
| 已終止業務的非流動資產 | 839 | | | 2,785 | | | |
| 總資產 | $ | 1,056,684 | | | $ | 802,606 | | | |
| 負債和股東權益 | | | | | |
| 流動負債： | | | | | |
| | | | | |
| 應付賬款 | $ | 30,682 | | | $ | 25,599 | | | |
| 應計工資和福利 | 13,954 | | | 14,128 | | | |
| 應計費用 | 4,047 | | | 3,533 | | | |
| 客户應付款 | 12,804 | | | 10,170 | | | |
| 租賃負債—流動部分 | 1,288 | | | 1,120 | | | |
| 客户存款和延期服務收入 | 14,294 | | | 9,304 | | | |
| 已終止業務的流動負債 | 2,033 | | | 16,378 | | | |
| 流動負債總額 | 79,102 | | | 80,232 | | | |
| 租賃負債——扣除流動部分 | 3,540 | | | 2,145 | | | |
| 長期債務 | 378,672 | | | 377,647 | | | |
| 遞延服務收入——非流動 | 2876 | | | 4,204 | | | |
| 其他長期負債 | 4,173 | | | 3,603 | | | |
| 已終止業務的非流動負債 | — | | | 1,710 | | | |
| 負債總額 | 468,363 | | | 469,541 | | | |
| | | | | |
| 股東權益： | | | | | |
優先股，$0.02 面值， 1,000,000 已授權的股份 | — | | | — | | | |
普通股，$0.02 面值， 116,000,000 已授權的股份， 35,574,128 和 29,386,234 已發行的股票， 34,104,235 和 28,029,915 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日未繳款 | 705 | | | 584 | | | |
| 額外已繳資本 | 852,406 | | | 625,154 | | | |
| 累計赤字 | (239,054) | | | (274,956) | | | |
| 累計其他綜合虧損 | (3,908) | | | (939) | | | |
庫存股，按成本計算， 1,469,893 股票和 1,356,319 股票分別在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 | (21,828) | | | (16,778) | | | |
| 股東權益總額 | 588,321 | | | 333,065 | | | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 1,056,684 | | | $ | 802,606 | | | |
見未經審計的中期簡明合併財務報表附註
PAR 科技公司
簡明合併運營報表
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入，淨額： | | | | | | | |
| 硬件 | $ | 20,116 | | | $ | 26,390 | | | $ | 38,342 | | | $ | 53,167 | |
| | | | | | | |
| 訂閲服務 | 44,872 | | | 30,372 | | | 83,251 | | | 58,337 | |
| 專業的服務 | 13,162 | | | 12,767 | | | 26,630 | | | 26,609 | |
| | | | | | | |
| 總收入，淨額 | 78,150 | | | 69,529 | | | 148,223 | | | 138,113 | |
| 銷售成本： | | | | | | | |
| 硬件 | 15,539 | | | 21,326 | | | 29,709 | | | 43,707 | |
| | | | | | | |
| 訂閲服務 | 21,041 | | | 17,233 | | | 39,635 | | | 31,158 | |
| 專業的服務 | 9,542 | | | 11,784 | | | 20,793 | | | 23,150 | |
| | | | | | | |
| 總銷售成本 | 46,122 | | | 50,343 | | | 90,137 | | | 98,015 | |
| 毛利率 | 32,028 | | | 19,186 | | | 58,086 | | | 40,098 | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 銷售和營銷 | 9,811 | | | 10,075 | | | 20,737 | | | 19,473 | |
| 一般和行政 | 25,369 | | | 16,434 | | | 50,544 | | | 35,401 | |
| 研究和開發 | 16,237 | | | 14,888 | | | 32,005 | | | 29,203 | |
| 可識別的無形資產的攤銷 | 1,946 | | | 465 | | | 2,878 | | | 929 | |
| 或有對價負債的調整 | (600) | | | (2,300) | | | (600) | | | (7,500) | |
| 保險收益收益 | — | | | (500) | | | — | | | (500) | |
| 運營費用總額 | 52,763 | | | 39,062 | | | 105,564 | | | 77,006 | |
| 營業虧損 | (20,735) | | | (19,876) | | | (47,478) | | | (36,908) | |
| 其他（支出）收入，淨額 | (610) | | | 155 | | | (310) | | | 146 | |
| 利息支出，淨額 | (1,630) | | | (1,735) | | | (3,338) | | | (3,402) | |
| | | | | | | |
| 扣除所得税收益（準備金）之前的持續經營虧損 | (22,975) | | | (21,456) | | | (51,126) | | | (40,164) | |
| 所得税福利（撥備） | (612) | | | (383) | | | 7,173 | | | (698) | |
| 持續經營業務的淨虧損 | (23,587) | | | (21,839) | | | (43,953) | | | (40,862) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 來自已終止業務的淨收益 | 77,777 | | | 2,137 | | | 79,855 | | | 5,255 | |
| 淨收益（虧損） | $ | 54,190 | | | $ | (19,702) | | | $ | 35,902 | | | $ | (35,607) | |
| | | | | | | |
| 每股淨收益（虧損）（基本和攤薄後）： | | | | | | | |
| 持續運營 | $ | (0.69) | | | $ | (0.80) | | | $ | (1.33) | | | $ | (1.49) | |
| 已終止的業務 | 2.29 | | | 0.08 | | | 2.42 | | | 0.19 | |
| 總計 | $ | 1.60 | | | $ | (0.72) | | | $ | 1.09 | | | $ | (1.30) | |
| | | | | | | |
| 已發行股票的加權平均值（基本和攤薄） | 34,015 | | 27,357 | | 32,935 | | 27,381 |
見未經審計的中期簡明合併財務報表附註
PAR 科技公司
綜合收益（虧損）的簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 淨收益（虧損） | $ | 54,190 | | | $ | (19,702) | | | $ | 35,902 | | | $ | (35,607) | |
| 扣除適用税款後的其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | (255) | | | (1,517) | | | (2,969) | | | (1,559) | |
| 綜合收益（虧損） | $ | 53,935 | | | $ | (21,219) | | | $ | 32,933 | | | $ | (37,166) | |
見未經審計的中期簡明合併財務報表附註
PAR 科技公司
股東權益變動簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外
已付款
資本 | | 累計赤字 | | 累積的
其他
全面
損失 | | 國庫股 | | 總計
股東
股權 |
| 股票 | | 金額 | | | | | 股票 | | 金額 | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 29,386 | | | $ | 584 | | | $ | 625,154 | | | $ | (274,956) | | | $ | (939) | | | 1,356 | | | $ | (16,778) | | | $ | 333,065 | |
| 行使股票期權時發行普通股 | 107 | | | 2 | | | 1,103 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,105 | |
| 限制性股票獎勵和限制性股票單位的淨髮行量 | 329 | | | 4 | | | (4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 發行普通股進行收購（見附註3） | 442 | | | 9 | | | 19,161 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,170 | |
普通股私募收益，扣除發行成本 $5.5 百萬 | 5,175 | | | 104 | | | 194,386 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 194,490 | |
| 限制性股票的歸屬或沒收後從員工手中收購的庫存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 109 | | | (4,838) | | | (4,838) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 4,410 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,410 | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,714) | | | — | | | — | | | (2,714) | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (18,288) | | | — | | | — | | | — | | | (18,288) | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 35,439 | | | $ | 703 | | | $ | 844,210 | | | $ | (293,244) | | | $ | (3,653) | | | 1,465 | | | $ | (21,616) | | | $ | 526,400 | |
| 行使股票期權時發行普通股 | 35 | | | — | | | 432 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 432 | |
| 限制性股票獎勵和限制性股票單位的淨髮行量 | 85 | | | 2 | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 限制性股票的歸屬或沒收後從員工手中收購的庫存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | (212) | | | (212) | |
| 為員工股票購買計劃發行普通股 | 15 | | | — | | | 526 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 526 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 7,240 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,240 | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (255) | | | — | | | — | | | (255) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 54,190 | | | — | | | — | | | — | | | 54,190 | |
| 截至2024年6月30日的餘額 | 35,574 | | | $ | 705 | | | $ | 852,406 | | | $ | (239,054) | | | $ | (3,908) | | | 1,470 | | | $ | (21,828) | | | $ | 588,321 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
見未經審計的中期簡明合併財務報表附註
PAR 科技公司
股東權益變動簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外
已付款
資本 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合虧損 | | 國庫股 | | 總計
股東
股權 |
| 股票 | | 金額 | | | | | 股票 | | 金額 | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 28,590 | | | $ | 570 | | | $ | 595,286 | | | $ | (205,204) | | | $ | (1,365) | | | 1,271 | | | $ | (14,093) | | | $ | 375,194 | |
| 行使股票期權時發行普通股 | 5 | | | — | | | 52 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 52 | |
| 限制性股票獎勵和限制性股票單位的淨髮行量 | 160 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| 限制性股票的歸屬或沒收後從員工手中收購的庫存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 79 | | | (2,478) | | | (2,478) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 3,055 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,055 | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (42) | | | — | | | — | | | (42) | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (15,905) | | | — | | | — | | | — | | | (15,905) | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | 28,755 | | | $ | 572 | | | $ | 598,393 | | | $ | (221,109) | | | $ | (1,407) | | | 1,350 | | | $ | (16,571) | | | $ | 359,878 | |
| 行使股票期權時發行普通股 | 9 | | | — | | | 147 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 147 | |
| 限制性股票獎勵和限制性股票單位的淨髮行量 | 35 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 限制性股票的歸屬或沒收後從員工手中收購的庫存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | (205) | | | (205) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 3,615 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,615 | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,517) | | | — | | | — | | | (1,517) | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (19,702) | | | — | | | — | | | — | | | (19,702) | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | 28,799 | | | $ | 572 | | | $ | 602,155 | | | $ | (240,811) | | | $ | (2,924) | | | 1,356 | | | $ | (16,776) | | | $ | 342,216 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
見未經審計的中期簡明合併財務報表附註
PAR 科技公司
簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束
6月30日 | | |
| 2024 | | 2023 | | |
| 來自經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收益（虧損） | $ | 35,902 | | | $ | (35,607) | | | |
| 來自已終止業務的淨收益 | (79,855) | | | (5,255) | | | |
| 為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： | | | | | |
| 折舊和攤銷 | 16,127 | | | 13,584 | | | |
| 利息支出債務的增加，淨額 | 1,025 | | | 1,053 | | | |
| 持有至到期投資的利息支出折扣的增加，淨額 | 265 | | | — | | | |
| 當前預期的信用損失 | 1,553 | | | 784 | | | |
| 為過時庫存編列經費 | 684 | | | 352 | | | |
| 基於股票的薪酬 | 10,696 | | | 6,609 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 或有對價負債的調整 | (600) | | | (7,500) | | | |
| 遞延所得税 | (7,037) | | | — | | | |
| 運營資產和負債的變化： | | | | | |
| 應收賬款 | (7,963) | | | (4,489) | | | |
| 庫存 | (2,672) | | | 10,796 | | | |
| 其他流動資產 | (541) | | | (1,323) | | | |
| 其他資產 | (125) | | | 564 | | | |
| 應付賬款 | 4,657 | | | 1,760 | | | |
| 應計工資和福利 | (466) | | | (3,211) | | | |
| 應計費用 | (2,975) | | | 616 | | | |
| 客户存款和延期服務收入 | (4,017) | | | 25 | | | |
| 客户應付款 | 2,634 | | | 1,819 | | | |
| 其他長期負債 | (327) | | | (486) | | | |
| 用於經營活動的現金——持續經營 | (33,035) | | | (19,909) | | | |
| 經營活動提供的現金（用於）-已終止的業務 | (4,387) | | | 7,114 | | | |
| 用於經營活動的淨現金 | (37,422) | | | (12,795) | | | |
| 來自投資活動的現金流： | | | | | |
| | | | | |
| 為收購支付的現金，扣除獲得的現金 | (166,292) | | | — | | | |
| 資本支出 | (407) | | | (3,023) | | | |
| 軟件成本資本化 | (2,668) | | | (1,993) | | | |
| | | | | |
| 出售持有至到期投資的收益 | 37,753 | | | 44,180 | | | |
| 購買持有至到期的投資 | (28,351) | | | (45,115) | | | |
| 用於投資活動的現金——持續經營 | (159,965) | | | (5,951) | | | |
| （用於）投資活動提供的現金——已終止的業務 | 87,051 | | | (214) | | | |
| 用於投資活動的淨現金 | (72,914) | | | (6,165) | | | |
| 來自融資活動的現金流： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 普通股私募收益，扣除發行成本 | 194,490 | | | — | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 限制性股票的歸屬或沒收後從員工手中收購的庫存股 | (5,050) | | | (2,683) | | | |
| 員工股票購買計劃的收益 | 526 | | | — | | | |
| 行使股票期權的收益 | 1,537 | | | 202 | | | |
| （用於）融資活動提供的現金——持續經營 | 191,503 | | | (2,481) | | | |
| 融資活動中提供（用於）的現金-已終止的業務 | — | | | — | | | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | 191,503 | | | (2,481) | | | |
見未經審計的中期簡明合併財務報表附註
PAR 科技公司
簡明合併現金流量表（續）
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (132) | | | (2,906) | |
| 現金和現金等價物以及代表客户持有的現金的淨增加（減少） | 81,035 | | | (24,347) | |
| 現金和現金等價物以及期初代表客户持有的現金 | 47,539 | | | 77,533 | |
| 現金和現金等價物以及期末代表客户持有的現金 | $ | 128,574 | | | $ | 53,186 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 對賬現金和現金等價物以及代表客户持有的現金 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 115,770 | | | $ | 44,162 | |
| 代表客户持有的現金 | 12,804 | | | 9,024 | |
| 現金和現金等價物以及代表客户持有的現金總額 | $ | 128,574 | | | $ | 53,186 | |
| | | |
| 現金流信息的補充披露： | | | |
| | | |
| 支付利息的現金 | $ | 3,713 | | | $ | 106 | |
| 為所得税支付的現金 | 792 | | | 525 | |
| 資本化軟件記錄在應付賬款中 | 35 | | | 642 | |
| 應付賬款中的資本支出 | 88 | | | 131 | |
| 為收購而發行的普通股 | 19,170 | | | — | |
| | | |
現金流以合併方式列報，包括美元0.8百萬和美元0.2截至2024年6月30日和2023年12月31日，在簡明合併資產負債表中分別以已終止業務的流動資產列報的百萬現金和現金等價物。有關已終止業務現金流的更多信息，請參閲 “附註4 — 已終止業務”。
見未經審計的中期簡明合併財務報表附註
PAR 科技公司
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 1 — 重要會計政策摘要
業務性質
PAR Technology Corporation（“公司” 或 “PAR”、“我們” 或 “我們”）通過其合併子公司在 一 細分市場，餐廳/零售。我們向首席執行官彙總財務信息，首席執行官是公司的首席運營決策者。餐廳/零售部門為餐飲和零售行業提供領先的基於雲的全渠道軟件和硬件解決方案。我們的產品和服務包括銷售點、客户參與度和忠誠度、數字訂購和交付、運營智能技術、支付處理、硬件和相關技術、解決方案和服務。我們通過數據驅動的網絡為企業餐廳、加盟商和三大餐廳類別（快餐服務、快餐休閒和餐桌服務）中的其他餐廳提供運營效率，該網絡具有從銷售點到廚房的整合能力。我們的訂閲服務分為兩個產品線：互動雲，包括用於客户忠誠度和參與度的Punchh和PAR Retail（前身為Stuzo）產品和服務；用於全渠道數字訂購和交付的MENU和運營商雲，包括用於前臺的Brink POS、用於支付的PAR支付服務和PAR Pay，以及用於後臺的數據中心。隨附的合併財務報表包括公司及其合併子公司的賬目。在合併中，所有重要的公司間交易均已清除。
演示基礎
PAR Technology Corporation及其合併子公司的隨附財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務報表會計原則（“GAAP”）以及美國證券交易委員會頒佈的有關中期財務報表的10-Q表和S-X條例的説明編制的。管理層認為，公司的財務報表包括所有必要的正常和經常性調整，以使財務報表不具誤導性，並公允地列報本季度報告中包含的公司中期財務業績。中期業績不一定代表全年或未來任何時期的業績。本季度報告中包含的信息應與公司截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告（“2023年年度報告”）中包含的公司經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司政府部門的經營業績在簡明合併運營報表中列為已終止業務，與已終止業務相關的剩餘相關資產和負債在簡明合併資產負債表中列為待售資產。除非特別註明為已終止業務，否則簡明合併財務報表中的所有業績和信息均作為持續經營業務列報，不包括政府部門。
估算值的使用
財務報表的編制要求公司管理層對財務報表日報告的資產負債金額、或有資產負債的披露以及該期間報告的收入和支出金額做出一些估計和假設。受這些估計和假設約束的重要項目包括收入確認、股票薪酬、按公允價值確認和計量企業合併中收購的資產和承擔的負債、不動產、廠房和設備的賬面金額，包括使用權資產和負債、可識別的無形資產和商譽、應收賬款估值補貼、超額和過時庫存的估值以及按公允價值衡量或有對價。實際結果可能與這些估計有所不同。
現金和現金等價物以及代表客户持有的現金
現金和現金等價物以及代表客户持有的現金包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 現金和現金等價物 | | | |
| 現金 | $ | 55,806 | | | $ | 37,143 | |
| 貨幣市場基金 | 59,122 | | | 40 | |
| 代表客户持有的現金 | 12,804 | | | 10,170 | |
| 現金和現金等價物以及代表客户持有的現金總額 | $ | 127,732 | | | $ | 47,353 | |
在截至2024年6月30日的六個月中，公司維持的銀行存款餘額有時會超過聯邦保險限額。公司沒有遭受與這些存款有關的損失，管理層認為公司不會面臨與這些金額相關的任何重大信用風險。
短期投資
投資證券的賬面價值包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 短期投資 | | | |
| 國庫券和票據 | $ | 27,527 | | | $ | 37,194 | |
| 短期投資總額 | $ | 27,527 | | | $ | 37,194 | |
在截至2024年6月30日的六個月中，公司在這些證券上沒有任何實質性收益或虧損。這些證券的估計公允價值接近其截至2024年6月30日和2023年12月31日的賬面價值。
已終止的業務
在確定已處置（或將要處置）的一組資產是否應作為已終止業務列報時，公司分析了所處置的資產組是否代表該實體的一部分；也就是説，其歷史業務和現金流是否有明確區別（無論是在運營上還是在財務報告方面）。此外，公司還考慮此次出售是否代表戰略轉變，對公司的運營和財務業績產生或將產生重大影響。
除商譽外，已終止業務的資產和負債按賬面金額或公允價值減去出售成本中的較低值來衡量。當出售構成業務的商譽申報單位的一部分時，與該業務相關的商譽將根據待處置業務的相對公允價值和申報單位中將保留的部分計入該業務的賬面金額。如果利息直接歸因於已終止的業務，或者是因處置而需要償還的債務利息，則公司將利息分配給已終止的業務。
其他資產
其他資產包括遞延實施成本 $8.2百萬和美元8.8百萬美元和遞延佣金 $3.1 百萬和美元2.6 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。
下表彙總了遞延實施成本和遞延佣金的攤銷費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 六個月已結束
6月30日 |
| （以千計） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 遞延實施費用的攤銷 | | $ | 1,549 | | | $ | 1,143 | | | $ | 3,044 | | | $ | 2,137 | |
| 遞延佣金的攤銷 | | 411 | | | 206 | | | 804 | | | 391 | |
其他資產還包括與公司符合某些員工資格的遞延薪酬計劃相關的人壽保險的現金退保價值。資金餘額每年審查一次。 人壽保險單的餘額為 $3.3百萬和美元3.3截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。
其他長期負債
其他長期負債包括欠參與公司遞延薪酬計劃的員工的款項。拖欠參與遞延薪酬計劃的員工的金額為 $0.3 百萬和美元0.4 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。
保險收益收益
在截至2023年6月30日的六個月中，公司收到了美元0.5 數百萬的保險收益，用於結算遺產索賠。 沒有 保險收益是在截至2024年6月30日的六個月內收到的。
關聯方交易
在截至2023年6月30日的六個月中，第三號法案管理有限責任公司（“第三號法案管理”）的唯一成員羅納德·沙希根據戰略顧問協議擔任公司董事會的戰略顧問，該協議於2023年6月1日終止。公司董事基思·帕斯卡爾是第三號法案管理層的員工，擔任該公司的副總裁兼祕書。帕斯卡爾先生在第三幕管理中沒有所有權權益。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司已經 零 應付給第三號法案管理層的應付賬款。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，公司向第三號法案管理層支付了款項 零 和 $0.1 分別為百萬美元，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司向第三號法案的管理層支付了款項 零 和 $0.1 根據戰略顧問協議提供的服務分別為百萬美元。
最近通過的會計公告
在截至2024年6月30日的六個月中，最近沒有對公司具有重要或潛在意義的會計聲明或會計聲明的變動。
注意事項 2 — 收入確認
遞延收入
遞延收入如下：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 當前 | $ | 12,539 | | | $ | 7,250 | |
| 非當前 | 2876 | | | 4,204 | |
| 總計 | $ | 15,415 | | | $ | 11,454 | |
大多數超過一年的履約義務都與服務和支持合同有關，公司預計將在該合同內履行這些合同 36 月。公司希望實現 100其中的服務和支持合同百分比 60 月。
遞延收入的變化，包括本期和長期收入，如下所示：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2024 | | 2023 |
| 期初餘額-1 月 1 日 | $ | 11,454 | | | $ | 13,584 | |
| 收購的遞延收入（注3） | 7,680 | | | — | |
| 確認遞延收入 | (42,052) | | | (14,112) | |
| 收入遞延 | 38,333 | | | 14,682 | |
| 期末餘額——6月30日 | $ | 15,415 | | | $ | 14,154 | |
上表不包括客户存款 $1.8百萬和美元1.6截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬人。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，公司在每個相應期初確認了遞延收入中包含的收入，為美元2.1 百萬和美元2.9 百萬。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司在每個相應期初確認了遞延收入中包含的收入，為美元4.9 百萬和美元6.0 百萬。
分類收入
該公司按主要產品線對與客户簽訂的合同收入進行細分，因為該公司認為這最能描述合同條款和經濟因素如何影響收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性。
分類收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三個月 | | 截至2023年6月30日的三個月 |
| （以千計） | 餐廳/零售
時間點 | | 餐廳/零售
隨着時間的推移 | | 餐廳/零售
時間點 | | 餐廳/零售
隨着時間的推移 |
| 硬件 | $ | 20,116 | | | $ | — | | | $ | 26,390 | | | $ | — | |
| 訂閲服務 | — | | | 44,872 | | | — | | | 30,372 | |
| 專業的服務 | 4,914 | | | 8,248 | | | 5,709 | | | 7,058 | |
| 總計 | $ | 25,030 | | | $ | 53,120 | | | $ | 32,099 | | | $ | 37,430 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 | | 截至2023年6月30日的六個月 |
| （以千計） | 餐廳/零售
時間點 | | 餐廳/零售
隨着時間的推移 | | 餐廳/零售
時間點 | | 餐廳/零售
隨着時間的推移 |
| 硬件 | $ | 38,342 | | | $ | — | | | $ | 53,167 | | | $ | — | |
| 訂閲服務 | — | | | 83,251 | | | — | | | 58,337 | |
| 專業的服務 | 10,641 | | | 15,989 | | | 12,195 | | | 14,414 | |
| 總計 | $ | 48,983 | | | $ | 99,240 | | | $ | 65,362 | | | $ | 72,751 | |
注意事項 3 — 收購
2024 年 3 月 8 日，parTech, Inc.（“parTech”）收購了 100便利和燃料零售商（“C-Stores”）的數字互動軟件提供商Stuzo Blocker, Inc.、Stuzo Holdings, LLC及其子公司（統稱為 “Stuzo” 及此類收購，“Stuzo”）未償股權的百分比，收購對價約為美元170.5以現金支付的百萬美元（“現金對價”），但須進行某些調整（包括Stuzo現金、債務、類債務項目和淨營運資金的慣例調整），以及美元19.2百萬股公司普通股支付。 441,598 普通股作為收購對價發行，使用公允價值股價美元確定43.41。該公司收購Stuzo是為了擴大其在C-Store垂直市場的足跡，Stuzo業界領先的訪客互動平臺（PAR Retail）為該領域的主要品牌提供服務。
$1.5百萬美元的現金對價存入了由第三方管理的託管賬户，為可能的收盤後調整和債務提供資金。託管賬户中的餘額為 $1.5截至 2024 年 6 月 30 日，百萬人。
該公司承擔了與收購Stuzo相關的收購費用約為$2.8 百萬份已包含在簡明合併運營報表中的一般和管理部分。
根據會計準則編纂（“ASC”）主題805 “企業合併”，對Stuzo的收購被視為業務合併。因此，截至2024年3月8日（“收購日”），收購的資產和承擔的負債均按其初步確定的相應公允價值入賬。公允價值的確定基於管理層的估計和假設，並得到獨立估值和税務顧問的協助。在管理層完成程序並結算淨營運資本調整（如果有）後，初步公允價值將在允許的計量期內（自收購之日起一年）內進行計量期內調整。
在截至2024年6月30日的三個月中，對截至收購日的資產和負債的初步公允價值進行了調整，以反映正在進行的收購估值分析和淨營運資本調整。這些調整包括應收賬款、客户關係、商標、非競爭協議、商譽、遞延收入和遞延税的變動，以反映基本公允價值假設的變化。截至收購之日，公司正在最終確定無形資產和銷售税負債敞口的估值假設。
下表顯示了管理層當前的收購價格分配和初始收購價格分配：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 當前的購買價格分配 | | 初始購買價格分配 |
| 現金 | $ | 4,244 | | | $ | 4,244 | |
| 應收賬款 | 1,262 | | | 2,208 | |
| 財產和設備 | 307 | | | 307 | |
| 開發的技術 | 18,200 | | | 18,200 | |
| 客户關係 | 39,400 | | | 39,000 | |
| 商標 | 5,400 | | | 6,600 | |
| 非競爭協議 | 3,500 | | | 4,800 | |
| 預付資產和其他收購資產 | 774 | | | 774 | |
| 善意 | 137,008 | | | 132,140 | |
| 總資產 | 210,095 | | | 208,273 | |
| 應付賬款 | 317 | | | 317 | |
| 應計費用 | 4,459 | | | 4,459 | |
| 遞延收入 | 7,680 | | | 5,443 | |
| 遞延税 | 7,934 | | | 8,349 | |
| 已支付對價 | $ | 189,705 | | | $ | 189,705 | |
無形資產
該公司確定了 四 在收購Stuzo時收購了無形資產：開發的技術、客户關係、商標和非競爭協議。已開發技術和客户關係無形資產的初步公允價值是使用 “多期超額收益法” 確定的，該方法以計算分別歸屬於每項資產的税後淨現金流的淨現值為前提。該公司申請了 七年 的經濟壽命和折現率 12.5在確定Stuzo開發技術的初步無形公允價值時所佔百分比並應用了 7.0預計年流失率和折現率的百分比 12.5% 用於確定Stuzo客户關係的無形初步公允價值。無形商標的初步公允價值是使用 “特許權使用費減免” 方法確定的，這是收入法的一種形式，它歸因於不必為使用資產支付特許權使用費而產生的儲蓄。該公司採用了公平合理的特許權使用費率 1.0% 和折扣率為 12.5% 用於確定商標的無形初步公允價值。Stuzo非競爭協議的初步公允價值是使用折扣收益法確定的。初步確定這些可識別的無形資產的估計使用壽命為： 七年 用於發達的技術； 十五年 用於與SaaS平臺和相關支持相關的客户關係； 五年 用於與託管平臺開發服務相關的客户關係；商標的無限期；以及 五年 用於非競爭協議。
善意
商譽是指為收購的淨可識別資產的公允價值而轉讓的對價的剩餘部分，並至少每年進行一次減值測試。商譽價值代表所收購產品的預期協同效應和其他收益。出於所得税的目的，它不可扣除。
遞延税
公司根據ASC主題740 “所得税” 確定了在收購Stuzo時應記錄的遞延所得税狀況，從而確認了美元7.9百萬美元的遞延所得税負債，用於將來沖銷主要是無形資產的應納税臨時差額。
與收購Stuzo相關的遞延所得税負債淨額由公司確定，目的是提供未來的應納税臨時差額，使公司能夠使用某些先前已完全儲備的遞延所得税資產。因此，公司確認了其估值補貼的減少，淨税收優惠為美元7.7截至2024年6月30日的六個月中為百萬美元。
Pro Forma 財務信息-未經審計
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，Stuzo的收購帶來了額外的收入10.1百萬和美元12.7分別為百萬，所得税前收入為美元1.4百萬和美元1.8分別是百萬。
下表彙總了公司截至2023年6月30日的三個月以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月未經審計的預計經營業績，就好像Stuzo的收購發生在2023年1月1日一樣：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | |
| （以千計） | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 總收入 | $ | 79,676 | | | $ | 156,066 | | | $ | 158,025 | | | |
| 持續經營業務的淨虧損 | (21,054) | | | (51,359) | | | (32,623) | | | |
上面列出的未經審計的預計結果僅用於説明目的，並不反映實際成本節省或任何相關整合成本的實現。未經審計的預計業績並不表示本來可以取得的結果，也不是對未來可能取得的結果的預測。這些未經審計的預計業績包括某些調整，主要是由於無形資產的公允價值調整、收購相關成本以及所得税對預計調整的影響導致的攤銷費用增加。$2.4百萬的收購成本已反映在2023年的預計業績中。
注意事項 4 — 已終止的業務
2024年6月7日（“截止日期”），公司與Booz Allen Hamilton Inc.（“Booz Allen Hamilton”）簽訂了股票購買協議（“購買協議”），出售該公司的全資子公司PAR政府系統公司（“PGSC”）。根據收購協議，在截止日期，Booz Allen Hamilton以現金收購價收購了PGSC已發行和流通普通股的100％，價格為美元95.0百萬美元，未根據PGSC的債務、營運資金、現金和收盤時的交易支出進行常規的收盤後調整。交易結束時，我們與Booz Allen Hamilton（“TSA”）簽訂了過渡服務協議，根據該協議，公司和Booz Allen Hamilton根據購買協議的設想和約束相互提供某些過渡服務。過渡服務的服務期通常在2025年第三季度結束。
此外，2024年6月10日，該公司宣佈已簽訂收購協議，出售該公司全資子公司羅馬研究公司（“RRC”）100％的已發行和未償還股權。此次出售於 2024 年 7 月 1 日完成。有關出售RRC的更多信息，請參閲 “附註15——後續事件”。出售PGSC和RRC包括出售該公司政府部門100％的股份。
公司確認了出售的税前收益 $76.8在截至2024年6月30日的三個月中，PGSC的出售收入為百萬美元。根據收購協議，Booz Allen Hamilton必須在截止日期後的120天內向公司提交一份結算聲明，説明其對淨營運資金的確定以及由此產生的任何淨營運資本盈餘或赤字。如果按照公司和Booz Allen Hamilton的協議，對淨營運資金進行調整，則任何此類變更都將記作對變更期間已終止業務出售收益的調整。
截至2024年6月30日，該公司估計聯邦應納税銷售收益為美元73.9百萬美元，但是，我們預計將通過使用包括美元在內的多種税收優惠來抵消應納税收益41.4我們的淨營業虧損結轉額中的百萬美元22.2我們的第 163 (j) 條利息支出限額結轉額中的百萬美元，以及美元1.6我們數百萬的研發税收抵免。此外，與收益相關的所得税將受到銷售價格的最終分配的影響，這可能與公司的估計存在重大差異。估計所得税變動（如果有）的影響將記錄為估算值發生變動期間對已終止業務的調整。
該公司承擔了與處置PGSC相關的費用約為$6.6 百萬美元包含在簡明合併運營報表中已終止業務的淨收入中。
當PGSC完成處置並認為有可能出售RRC時，將PGSC和RRC的處置報告為已停止業務的會計要求即已滿足。因此，PGSC和RRC的歷史業績被列為已終止的業務，因此，在所有報告期內，均不包括在持續經營範圍內。
下表列出了截至2023年12月31日的PGSC和RRC以及截至2024年6月30日的RRC已終止業務的主要資產和負債類別：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 應收賬款——淨額 | $ | 5,262 | | | $ | 20,703 | |
| 其他流動資產 | 1,120 | | | 987 | |
| 流動資產總額 | 6,382 | | | 21,690 | |
| 非流動資產 | 839 | | | 2,785 | |
| 已終止業務的總資產 | $ | 7,221 | | | $ | 24,475 | |
| | | |
| 應付賬款 | — | | | 4,209 | |
| 應計工資和福利 | 1,284 | | | 5,013 | |
| 應計費用 | 724 | | | 6,910 | |
| 其他流動負債 | 25 | | | 246 | |
| 流動負債總額 | 2,033 | | | 16,378 | |
| 非流動負債 | — | | | 1,710 | |
| 已終止業務的負債總額 | $ | 2,033 | | | $ | 18,088 | |
| | | |
| | | |
下表列出了來自已終止業務的主要收入類別：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 六個月已結束
6月30日 |
| （以千計） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 合同收入 | $ | 31,116 | | | $ | 31,015 | | | $ | 66,540 | | | $ | 62,868 | |
| 合同銷售成本 | (28,185) | | | (28,778) | | | (60,218) | | | (57,464) | |
| 來自已終止業務的營業收入 | 2,931 | | | 2,237 | | | 6,322 | | | 5,404 | |
| 一般和管理費用 | 449 | | | (14) | | | (870) | | | (13) | |
| 其他費用，淨額 | (6) | | | (60) | | | — | | | (110) | |
| 出售已終止業務的收益 | 76,754 | | | — | | | 76,754 | | | — | |
| 所得税準備金前已終止業務的收入 | 80,128 | | | 2,163 | | | 82,206 | | | 5,281 | |
| 所得税準備金 | (2,351) | | | (26) | | | (2,351) | | | (26) | |
| 來自已終止業務的淨收益 | $ | 77,777 | | | $ | 2,137 | | | $ | 79,855 | | | $ | 5,255 | |
根據ASC主題205 “財務報表的列報”，公司調整了合同銷售成本，以排除所有報告期內分配給已終止業務的公司管理費用。
下表列出了與已終止業務的現金流相關的選定非現金運營和投資活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 六個月已結束
6月30日 |
| （以千計） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 折舊和攤銷 | $ | 84 | | | $ | 116 | | | $ | 200 | | | $ | 231 | |
| 資本支出 | 106 | | | 84 | | | 233 | | | 214 | |
| 基於股票的薪酬 | 906 | | | 14 | | | 954 | | | 61 | |
注意事項 5 — 應收賬款，淨額
截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司目前的預期信貸損失為美元2.8 百萬和美元1.9 應收賬款分別為百萬美元。
截至6月30日的六個月中，當前預期的信貸損失變化為：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2024 | | 2023 |
| 期初餘額-1 月 1 日 | $ | 1,949 | | | $ | 2,134 | |
| 規定 | 1,553 | | | 784 | |
| 註銷 | (707) | | | (643) | |
| | | |
| 期末餘額-6 月 30 日 | $ | 2,795 | | | $ | 2,275 | |
注意事項 6 — 庫存，淨額
按儲備金調整後的庫存組成部分包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | |
| 成品 | $ | 16,212 | | | $ | 13,530 | | | |
| 工作正在進行中 | 161 | | | 216 | | | |
| 組件部件 | 8,581 | | | 9,147 | | | |
| 維修部件 | 572 | | | 667 | | | |
| 庫存，淨額 | $ | 25,526 | | | $ | 23,560 | | | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的超額和報廢儲備金為美元9.6 百萬和美元9.0 庫存量分別為百萬美元。
注意事項 7 — 可識別的無形資產和商譽
公司的可識別無形資產是指在收購和軟件開發成本中獲得的無形資產。可識別的無形資產的組成部分是：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | | | 估計的
有用生活 | | 加權平均攤銷期 |
| 收購了已開發的技術 | $ | 138,000 | | | $ | 119,800 | | | | | 3 - 7 年份 | | 4.59 年份 |
| 內部開發的軟件成本 | 36,605 | | | 34,735 | | | | | 3 年份 | | 2.64 年份 |
| 客户關係 | 53,910 | | | 14,510 | | | | | 5 - 15 年份 | | 8.66 年份 |
| 商標名稱 | 1,410 | | | 1,410 | | | | | 2 - 5 年份 | | 0.5 年份 |
| 非競爭協議 | 3,530 | | | 30 | | | | | 1 - 5 年份 | | 4.75 年份 |
| | 233,455 | | | 170,485 | | | | | | | |
| 貨幣折算對無形資產的影響 | 623 | | | 1,399 | | | | | | | |
| 減去：累計攤銷 | (101,106) | | | (87,001) | | | | | | | |
| | 132,972 | | | 84,883 | | | | | | | |
| 內部開發的軟件成本未達到一般發佈門檻 | 3,720 | | | 2,886 | | | | | | | |
| 商標、商品名稱（不可攤銷） | 11,600 | | | 6,200 | | | | | 無限期 | | |
| | $ | 148,292 | | | $ | 93,969 | | | | | | | |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，投入使用的軟件成本為美元1.5百萬和美元1.4分別為百萬。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，投入使用的軟件成本為美元1.9百萬和美元2.2分別是百萬。
下表彙總了收購的開發技術和內部開發軟件的攤銷費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 六個月已結束
6月30日 |
| （以千計） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收購的開發技術的攤銷 | | $ | 4,717 | | | $ | 4,092 | | | $ | 8,968 | | | $ | 8,171 | |
| 內部開發軟件的攤銷 | | 1,192 | | | 1,507 | | | 2,423 | | | 3,147 | |
| 銷售成本中記錄的可識別無形資產的攤銷 | | 5,909 | | | 5,599 | | | 11,391 | | | 11,318 | |
| 攤銷費用記入運營費用 | | 1,946 | | | 465 | | | 2,878 | | | 929 | |
| 外幣折算對無形資產的影響 | | (29) | | | (212) | | | 611 | | | (341) | |
| | | | | | | | |
假設資本化軟件開發成本和收購相關無形資產（不包括未達到一般發行門檻的軟件開發成本）的直線攤銷，無形資產的未來預期攤銷額為：
| | | | | |
| （以千計） | |
| 2024，還剩 | $ | 15,424 | |
| 2025 | 29,447 | |
| 2026 | 27,435 | |
| 2027 | 23,335 | |
| 2028 | 13,584 | |
| 此後 | 23,747 | |
| 總計 | $ | 132,972 | |
商譽結轉情況如下：
| | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2024 | | 2023 | |
| 期初餘額-1 月 1 日 | $ | 488,918 | | | $ | 486,026 | | |
| 收購 Stuzo | 137,008 | | | — | | |
| 外幣折算 | (2,051) | | | 885 | | |
| 期末餘額——6月30日 | $ | 623,875 | | | $ | 486,911 | | |
注意事項 8 — 債務
下表彙總了截至2024年6月30日的長期債務淨賬面金額的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2026 年注意事項 | | 2027 注意事項 | | 總計 |
| 未償票據的本金 | $ | 12萬 | | | $ | 265,000 | | | $ | 385,000 | |
| 未攤銷的債務發行成本 | (1,441) | | | (4,887) | | | (6,328) | |
| | | | | |
| 應付票據總額 | $ | 118,559 | | | $ | 260,113 | | | $ | 378,672 | |
下表彙總了截至2023年12月31日的長期債務淨賬面金額的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2026 年注意事項 | | 2027 注意事項 | | 總計 |
| 未償票據的本金 | $ | 12萬 | | | $ | 265,000 | | | $ | 385,000 | |
| 未攤銷的債務發行成本 | (1,811) | | | (5,542) | | | (7,353) | |
| 應付票據總額 | $ | 118,189 | | | $ | 259,458 | | | $ | 377,647 | |
下表彙總了長期債務的確認利息支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月
已於6月30日結束 | | 六個月已結束
6月30日 |
| （以千計） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 合同利息支出 | $ | 1,856 | | | $ | 2,011 | | | $ | 3,712 | | | $ | 4,005 | |
| 利息支出中的債務增加 | 517 | | | 531 | | | 1,025 | | | 1,053 | |
| 利息支出總額 | $ | 2,373 | | | $ | 2,542 | | | $ | 4,737 | | | $ | 5,058 | |
下表彙總了截至2024年6月30日的未來本金支付：
| | | | | |
| （以千計） | |
| 2024，還剩 | $ | — | |
| 2025 | — | |
| 2026 | 12萬 | |
| 2027 | 265,000 | |
| 2028 | — | |
| 此後 | — | |
| 總計 | $ | 385,000 | |
注意事項 9 — 普通股
為與Stuzo收購相關的現金對價提供部分資金，公司於2024年3月7日簽訂了證券購買協議（“證券購買協議”），其資金和賬户由t. Rowe Price Investment, Inc.、ADW Capital、Voss Capital、格林黑文路資本、Jane Street、Progeny 3、Fund 1 Investments LLC、Newtyn Capital、Ghisallo Capital Management和Burs提供諮詢 kehill全球管理（統稱為 “購買者”）將籌集約美元200通過私募PAR普通股籌集百萬美元。根據證券購買協議，發行和出售了PAR 5,174,638 其普通股股價為 10總購買價格約為 $ 時向購買者提供百分比折扣200百萬 ($)38.65 每股）。證券購買協議的淨收益約為 $194.4 百萬，扣除發行成本 $5.5 百萬。
2024年1月2日，公司與PAR Act III, LLC（“PAR Act III”）簽訂了諮詢協議，根據該協議，PAR III向公司提供戰略諮詢、併購技術盡職調查以及公司首席執行官在2026年4月8日之前可能不時要求的其他專業和專家服務。作為根據諮詢協議提供的服務的對價，公司修訂了2021年4月8日向PAR III法案簽發的普通股購買權證（“認股權證”），將認股權證的終止日期延長至2028年4月8日，但諮詢協議的有效期至2026年4月8日。
認股權證延期的發行日期公允價值確定為 $4.5 百萬是基於截至2024年1月2日使用Black-Scholes模型和以下假設得出的：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 原始逮捕令 | | 修改後的逮捕令 | | | | |
| 預期期限 | 2.25 年份 | | 4.25 年份 | | | | |
| 無風險利率 | 4.33 | % | | 3.93 | % | | | | |
| 預期的波動率 | 55.01 | % | | 63.39 | % | | | | |
| 預期股息收益率 | 無 | | 無 | | | | |
| 公允價值（每份認股權證） | $ | 7.36 | | | $ | 16.21 | | | | | |
關於公司於2024年3月7日私募普通股以為Stuzo收購提供部分資金，另外還有 6,312 普通股可根據認股權證購買，總數增加到 510,287 可供購買的普通股，行使價為美元74.96 每股。
由於認股權證延期是為了換取諮詢服務，根據ASC主題718 “股票補償”（ASC Topic 815 “衍生品和套期保值”），認股權證作為非僱員的股票薪酬入賬。認股權證延期的發行日期公允價值為 $4.5在截至2026年4月8日的認股權證延期的必要服務期內，百萬美元將按比例確認為股票薪酬支出。
注意事項 10 — 股票薪酬
股票薪酬支出，扣除沒收和調整 $ (0.4) 百萬和美元0.2 百萬，原為 $6.3 百萬和美元3.6 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元。股票薪酬支出，扣除沒收和調整後的美元0.2 百萬和美元0.3 百萬，原為 $10.7 百萬和美元6.6 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。
截至2024年6月30日，與未歸屬股權獎勵相關的未確認薪酬支出總額為美元36.7 百萬美元，預計將在2024至2027財年被確認為薪酬支出。
截至2024年6月30日的六個月的股票期權活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計，加權平均行使價除外） | 未完成的期權 | | 加權
平均的
行使價格 |
| 截至 2024 年 1 月 1 日 | 920 | | | $ | 13.04 | |
| | | |
| 已鍛鍊 | (142) | | | 11.00 | |
| 已取消/已沒收 | (11) | | | 9.94 | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | 767 | | | $ | 13.47 | |
截至2024年6月30日的六個月中未歸屬限制性股票單位活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計，加權平均獎勵價值除外） | 限制性股票
單位獎勵 | | 加權
平均的
獎勵價值 |
| 截至 2024 年 1 月 1 日 | 839 | | | $ | 35.83 | |
| 已授予 | 541 | | | 47.41 | |
| 既得 | (414) | | | 33.76 | |
| 已取消/已沒收 | (83) | | | 36.79 | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | 883 | | | $ | 42.25 | |
總共有 330,000 根據公司的2021年員工股票購買計劃（“ESPP”），公司普通股可供購買，但須根據ESPP的規定進行調整。截至2024年6月30日， 15,251 購買了普通股。
注意事項 11 — 每股淨收益（虧損）
每股淨收益（虧損）是根據ASC主題260 “每股收益” 計算的，其中規定了每股收益（“EPS”）的計算、列報和披露要求。它要求列報基本和攤薄後的每股收益。基本每股收益不包括所有稀釋，基於該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益反映了行使可轉換證券或其他普通股發行合約時可能發生的稀釋情況。在 2024 年 6 月 30 日，有 767,000 與之相比，未償還的反稀釋股票期權 1,003,000 截至 2023 年 6 月 30 日。截至 2024 年 6 月 30 日，有 883,000 與之相比，已發行的反稀釋限制性股票單位 880,000 截至 2023 年 6 月 30 日。
注意事項 12 — 承付款和或有開支
公司不時成為正常業務過程中出現的法律訴訟的當事方。根據目前獲得的信息，並根據對此類信息的評估，公司認為其目前參與的法律訴訟不重要，不太可能對公司的業務、財務狀況或經營業績造成重大不利影響，或者目前無法估計。
注意事項 13 — 地理信息和客户集中度
下表根據收入所在地顯示了按國家/地區劃分的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| （以千計） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
| 美國 | $ | 73,181 | | | $ | 64,360 | | | $ | 137,714 | | | $ | 127,945 | |
| 國際 | 4,969 | | | 5,169 | | | 10,509 | | | 10,168 | |
| 總計 | $ | 78,150 | | | $ | 69,529 | | | $ | 148,223 | | | $ | 138,113 | |
下表根據資產所在地顯示按國家分列的資產：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 美國 | $ | 1,030,468 | | | $ | 767,894 | |
| 國際 | 26,216 | | | 34,712 | |
| 總計 | $ | 1,056,684 | | | $ | 802,606 | |
佔公司總收入10％或以上的客户彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 麥當勞公司 | 11 | % | | 14 | % | | 10 | % | | 12 | % |
| 好極了！Brands, Inc. | 10 | % | | 13 | % | | 11 | % | | 14 | % |
| 乳業女王 | 9 | % | | 10 | % | | 9 | % | | 12 | % |
| 所有其他 | 70 | % | | 63 | % | | 70 | % | | 62 | % |
| 總計 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
在截至2024年6月30日或2023年6月30日的三個月和六個月中，“所有其他” 中沒有其他客户佔公司總收入的10％或以上。
注意事項 14 — 金融工具的公允價值
該公司的金融工具已使用可用的市場信息和估值技術按公允價值入賬。公允價值層次結構基於三個投入級別，分別是：
第 1 級 — 相同資產或負債在活躍市場的報價（可觀察）
級別 2 — 除了 1 級以外的其他可直接或間接觀察的輸入，例如類似資產或負債的報價、非活躍市場的報價，或其他基本上是整個資產或負債期內可觀測的市場數據輸入（可觀察）
第 3 級 — 不可觀察的投入，幾乎沒有或根本沒有市場活動支持，但對確定資產或負債的公允價值很重要（不可觀察）
公司的金融工具主要包括現金和現金等價物、代表客户持有的現金、短期投資、債務工具以及遞延薪酬資產和負債。截至2024年6月30日和2023年12月31日，現金和現金等價物、代表客户持有的現金以及短期投資的賬面金額因其短期性質而被視為其公允價值的代表，被歸類為公允價值層次結構的第一級。債務工具按扣除未攤銷的債務發行成本和折扣後的本金入賬（有關更多信息，請參閲 “附註8——債務”）。的估計公允價值 2.8752026年到期的可轉換優先票據（“2026年票據”）的百分比 1.50截至2024年6月30日，2027年到期的可轉換優先票據（“2027年票據”）百分比為美元152.9 百萬和美元247.8 分別為百萬。截至2023年12月31日，2026年票據和2027年票據的估計公允價值為美元145.6 百萬和美元236.1 分別為百萬。用於確定公司長期債務公允價值的估值技術被歸類為公允價值層次結構的第二級，因為它們來自經紀商報價。
遞延薪酬資產和負債主要與公司的遞延薪酬計劃有關，該計劃允許某些關鍵員工的税前工資延期。遞延薪酬負債公允價值的變化是根據計劃參與者選擇的資產在活躍市場上的報價得出的。遞延薪酬負債被歸類為二級，即FasB ASC主題820 “公允價值衡量” 中定義的公允價值分類，因為其輸入主要來自與假設投資相關的可觀察的市場數據。公司持有保險投資以部分抵消公司在其遞延薪酬計劃下的負債，這些負債每期使用保險投資的現金退保價值按公允價值入賬。
人壽保險單的現金退保價值為美元3.3百萬和美元3.3截至2024年6月30日和2023年12月31日分別為百萬美元，幷包含在簡明合併資產負債表中的其他資產中。截至2024年6月30日，拖欠參與遞延薪酬計劃的員工的金額為美元0.3 百萬美元對比0.4 截至2023年12月31日為百萬美元，幷包含在簡明合併資產負債表中的其他長期負債中。
該公司使用貼現現金流模型的蒙特卡羅模擬來確定與收購MENU Technologies AG（“MENU收購”）相關的盈利負債的公允價值。模擬中使用的重要投入在市場上不可觀察，因此負債代表ASC 820中定義的三級公允價值衡量標準。最終，負債將等於已支付的金額，公允價值估算值和已支付金額之間的差額將記錄在收益中。在收購之日支付的少於或等於負債的金額將在公司的簡明合併現金流量表中反映為融資活動中使用的現金。在收購之日支付的任何超過負債的金額將反映為用於經營活動的現金。
在截至2024年6月30日的三個月中，公司確定不會支付與收購MENU相關的收益付款。因此，公司註銷了盈利負債的剩餘公允價值。
下表顯示了截至6月30日的六個月中，公司用於或有對價的負債的估計公允價值的變化，該變動使用大量不可觀察的投入（3級）來衡量：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2024 | | 2023 |
| 1 月 1 日的餘額 | $ | 600 | | | $ | 9,800 | |
| | | |
| 或有對價公允價值的變化 | (600) | | | (7,500) | |
| | | |
| 6月30日的餘額 | $ | — | | | $ | 2,300 | |
負債的公允價值餘額記錄在簡明合併資產負債表的 “應計費用” 中。或有對價公允價值的變化記錄在簡明合併經營報表的 “或有對價負債調整” 中。
下表提供了與截至2023年12月31日公司或有對價負債的公允價值計量相關的定量信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 應急類型 | | 最高賠付額 (1)（未貼現）（以千計） | | 公允價值 | | 估值技術 | | 不可觀察的輸入 | | 加權平均值或範圍 |
| 基於收入的付款 | | $ | 5,600 | | | $ | 600 | | | 蒙特卡羅 | | 收入波動 | | 25.0 | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 折扣率 | | 11.5 | % |
| | | | | | | | 預計的付款年份 | | 2024 |
(1) 最大支付額由蒙特卡羅估值模擬確定；披露的意外開支不受合同最高支付額的限制。
注十五 — 後續事件
2024年7月1日，公司以現金收購價向NexTech Solutions Holdings, LLC出售了公司全資子公司RRC的100％已發行和未償還股權7.0百萬美元，扣除根據RRC在收盤時的債務、營運資金、現金和交易費用進行常規的收盤後調整。公司將確認出售美元的税前收益0.62024年第三季度RRC的銷售收入為百萬美元。
2024年7月5日，公司作為借款人簽訂了信貸協議（“信貸協議”），其某些美國子公司為擔保人，貸款方為其貸款方，藍貓頭鷹資本公司作為行政代理人和抵押代理人，藍貓頭鷹信貸顧問有限責任公司作為主要安排人和賬簿管理人，規定定期貸款，初始總本金為美元90.0百萬（“信貸額度” 及其下的貸款，“定期貸款”）。
信貸額度於（i）2029年7月5日和（ii）公司2027年票據按其條款到期和付款之日到期，以較早者為準。定期貸款的利息利率等於公司選擇的以下任一利率：（i）替代基準利率加上適用的利潤率為 4.50%， 4.00% 或 3.50基於總淨經常性收入槓桿率的百分比，或 (ii) 有擔保的隔夜融資利率加上適用的利潤率為 5.50%， 5.00% 或 4.50百分比基於總淨經常性收入槓桿率。定期貸款的自願預付以及定期貸款的某些強制性預付款，需要支付的預付款保費為 4.0信貸額度第一年的百分比， 3.0信貸額度第二年的百分比，以及 1.0信貸額度第三年的百分比。根據信貸協議，公司必須保持至少美元的流動性20.0百萬美元，年度總淨經常性收入槓桿率不大於 1.25 到 1.00。
2024年7月18日（紐約時間），2024年7月19日（悉尼時間）（“TasK截止日期”），該公司根據法院批准的安排計劃完成了對Task集團控股有限公司（“TASK”）的收購。在TasK截止日期, 公司向TasK股票的持有人支付了大約 $131.5百萬美元現金對價，並已發行 2,163,393 普通股價格為美元52.70 每股公司普通股，總收購對價為美元245.5百萬。
截至2024年8月8日，業務合併的初始會計尚未完成；但是，該公司的財務業績包括與收購TasK相關的成本1.0百萬和美元2.0在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。截至任務截止日，TasK的資產和負債將調整為各自的公允價值，包括營運資金、不動產、廠房和設備以及通過收購獲得的可識別無形資產。收購價格超過所購淨資產公允價值的部分將記作商譽。收購的無形資產包括但不限於已開發的技術和客户關係。假設的這些資產和其他收購資產和負債的估計收購日期的公允價值最終可能部分基於不可觀察的投入。公司的初始收購價格分配將在公司截至2024年9月30日的季度10-Q表中列報。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與 “第一部分，第1項” 中包含的財務報表及其附註一起閲讀。本季度報告的財務報表（未經審計）” 以及我們經審計的合併財務報表及其附註包含在 “第二部分，第8項” 中。2023年年度報告的財務報表和補充數據”。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。由於多種因素，包括 “前瞻性陳述” 中討論的因素，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述所設想的結果存在重大差異。
概述
2024 年第二季度運營業績亮點
| | | | | |
有機-同比 增長 23.9% | 總計-同比 增長 56.9% |
2024 年第二季度企業發展亮點
•出售PAR政府系統公司：2024年6月，在按慣例收盤後調整之前，該公司以9,500萬美元的價格出售了PAR政府系統公司。
•期末後-完成對羅馬研究公司的出售：2024年7月1日，該公司以700萬美元的價格出售了羅馬研究公司，未進行慣常的收盤後調整。
•期末後——完成對TASK的收購：2024年7月，該公司獲得了9,000萬美元的信貸額度，用於完成對Task集團控股有限公司（“TASK”）的收購。TaSK是一家總部位於澳大利亞的實體，提供為全球主要品牌量身定製的國際統一商務解決方案，包括交互式客户參與和無縫集成。這使TASK的交易管理平臺成為一些世界上最成功和最受認可的餐飲服務品牌的首選平臺，包括星巴克和Guzman Y Gomez，而麥當勞在65個市場使用其忠誠度客户參與平臺。隨着TasK的加入，該公司將能夠通過從前臺到後臺的統一商務方式，為全球頂級企業餐飲服務品牌提供服務。
請參閲 “第一部分，第1項” 中期簡明合併財務報表附註的 “附註15——後續事件”。本季度報告的財務報表和補充數據”，以獲取有關出售RRC，信貸額度和收購TasK的更多信息。
有關關鍵績效指標和非公認會計準則財務指標的重要信息，包括年度經常性收入（“ARR”）、非公認會計準則訂閲服務毛利率百分比和調整後的息税折舊攤銷前利潤，請參閲下面的 “關鍵績效指標和非公認會計準則財務指標”。我們使用這些關鍵績效指標和非公認會計準則財務指標來評估我們的業績。
操作結果
合併業績：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 佔總收入的百分比 | | 增加（減少） | |
| （以千計） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 vs 2023 | |
| 收入，淨額： | | | | | | | | | | |
| 硬件 | $ | 20,116 | | | $ | 26,390 | | | 25.7 | % | | 38.0 | % | | (23.8) | % | |
| | | | | | | | | | |
| 訂閲服務 | 44,872 | | | 30,372 | | | 57.4 | % | | 43.7 | % | | 47.7 | % | |
| 專業的服務 | 13,162 | | | 12,767 | | | 16.8 | % | | 18.4 | % | | 3.1 | % | |
| 總收入，淨額 | $ | 78,150 | | | $ | 69,529 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 12.4 | % | |
| | | | | | | | | | |
| 毛利率： | | | | | | | | | | |
| 硬件 | $ | 4,577 | | | $ | 5,064 | | | 5.9 | % | | 7.3 | % | | (9.6) | % | |
| | | | | | | | | | |
| 訂閲服務 | 23,831 | | | 13,139 | | | 30.5 | % | | 18.9 | % | | 81.4 | % | |
| 專業的服務 | 3,620 | | | 983 | | | 4.6 | % | | 1.4 | % | | > 200% | |
| 總毛利率 | $ | 32,028 | | | $ | 19,186 | | | 41.0 | % | | 27.6 | % | | 66.9 | % | |
| | | | | | | | | | |
| 運營費用： | | | | | | | | | | |
| 銷售和營銷 | $ | 9,811 | | | $ | 10,075 | | | 12.6 | % | | 14.5 | % | | (2.6) | % | |
| 一般和行政 | 25,369 | | | 16,434 | | | 32.5 | % | | 23.6 | % | | 54.4 | % | |
| 研究和開發 | 16,237 | | | 14,888 | | | 20.8 | % | | 21.4 | % | | 9.1 | % | |
| 可識別的無形資產的攤銷 | 1,946 | | | 465 | | | 2.5 | % | | 0.7 | % | | > 200% | |
| 或有對價負債的調整 | (600) | | | (2,300) | | | (0.8) | % | | (3.3) | % | | (73.9) | % | |
| 保險收益收益 | — | | | (500) | | | — | % | | (0.7) | % | | (100.0) | % | |
| 運營費用總額 | $ | 52,763 | | | $ | 39,062 | | | 67.5 | % | | 56.2 | % | | 35.1 | % | |
| | | | | | | | | | |
| 營業虧損 | $ | (20,735) | | | $ | (19,876) | | | (26.5) | % | | (28.6) | % | | 4.3 | % | |
| 其他（支出）收入，淨額 | (610) | | | 155 | | | (0.8) | % | | 0.2 | % | | (493.5) | % | |
| 利息支出，淨額 | (1,630) | | | (1,735) | | | (2.1) | % | | (2.5) | % | | (6.1) | % | |
| | | | | | | | | | |
| 扣除所得税（準備金）收益前的持續經營虧損 | (22,975) | | | (21,456) | | | (29.4) | % | | (30.9) | % | | 7.1 | % | |
| 所得税準備金 | (612) | | | (383) | | | (0.8) | % | | (0.6) | % | | 59.8 | % | |
| 持續經營業務的淨虧損 | $ | (23,587) | | | $ | (21,839) | | | (30.2) | % | | (31.4) | % | | 8.0 | % | |
| 來自已終止業務的淨收益 | 77,777 | | | 2,137 | | | 99.5 | % | | 3.1 | % | | > 200% | |
| 淨收益（虧損） | $ | 54,190 | | | $ | (19,702) | | | 69.3 | % | | (28.3) | % | | (375.0) | % | |
合併業績（續）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 佔總收入的百分比 | | 增加（減少） |
| （以千計） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 vs 2023 |
| 收入，淨額： | | | | | | | | | |
| 硬件 | $ | 38,342 | | | $ | 53,167 | | | 25.9 | % | | 38.5 | % | | (27.9) | % |
| | | | | | | | | |
| 訂閲服務 | 83,251 | | | 58,337 | | | 56.2 | % | | 42.2 | % | | 42.7 | % |
| 專業的服務 | 26,630 | | | 26,609 | | | 18.0 | % | | 19.3 | % | | 0.1 | % |
| 總收入，淨額 | $ | 148,223 | | | $ | 138,113 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 7.3 | % |
| | | | | | | | | |
| 毛利率： | | | | | | | | | |
| 硬件 | $ | 8,633 | | | $ | 9,460 | | | 5.8 | % | | 6.8 | % | | (8.7) | % |
| | | | | | | | | |
| 訂閲服務 | 43,616 | | | 27,179 | | | 29.4 | % | | 19.7 | % | | 60.5 | % |
| 專業的服務 | 5,837 | | | 3,459 | | | 3.9 | % | | 2.5 | % | | 68.7 | % |
| 總毛利率 | $ | 58,086 | | | $ | 40,098 | | | 39.2 | % | | 29.0 | % | | 44.9 | % |
| | | | | | | | | |
| 運營費用： | | | | | | | | | |
| 銷售和營銷 | $ | 20,737 | | | $ | 19,473 | | | 14.0 | % | | 14.1 | % | | 6.5 | % |
| 一般和行政 | 50,544 | | | 35,401 | | | 34.1 | % | | 25.6 | % | | 42.8 | % |
| 研究和開發 | 32,005 | | | 29,203 | | | 21.6 | % | | 21.1 | % | | 9.6 | % |
| 可識別的無形資產的攤銷 | 2,878 | | | 929 | | | 1.9 | % | | 0.7 | % | | > 200% |
| 或有對價負債的調整 | (600) | | | (7,500) | | | (0.4) | % | | (5.4) | % | | (92.0) | % |
| 保險收益收益 | — | | | (500) | | | — | % | | (0.4) | % | | (100.0) | % |
| 運營費用總額 | $ | 105,564 | | | $ | 77,006 | | | 71.2 | % | | 55.8 | % | | 37.1 | % |
| | | | | | | | | |
| 營業虧損 | $ | (47,478) | | | $ | (36,908) | | | (32.0) | % | | (26.7) | % | | 28.6 | % |
| 其他（支出）收入，淨額 | (310) | | | 146 | | | (0.2) | % | | 0.1 | % | | (312.3) | % |
| 利息支出，淨額 | (3,338) | | | (3,402) | | | (2.3) | % | | (2.5) | % | | (1.9) | % |
| | | | | | | | | |
| 扣除所得税（準備金）收益前的持續經營虧損 | (51,126) | | | (40,164) | | | (34.5) | % | | (29.1) | % | | 27.3 | % |
| 受益於所得税（準備金） | 7,173 | | | (698) | | | 4.8 | % | | (0.5) | % | | |
| 持續經營業務的淨虧損 | $ | (43,953) | | | $ | (40,862) | | | (29.7) | % | | (29.6) | % | | 7.6 | % |
| 來自已終止業務的淨收益 | 79,855 | | | 5,255 | | | 53.9 | % | | 3.8 | % | | > 200% |
| 淨收益（虧損） | $ | 35,902 | | | $ | (35,607) | | | 24.2 | % | | (25.8) | % | | (200.8) | % |
收入，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 佔總收入的百分比 | | 增加（減少） |
| （以千計） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 vs 2023 |
| 硬件 | $ | 20,116 | | | $ | 26,390 | | | 25.7 | % | | 38.0 | % | | (23.8) | % |
| | | | | | | | | |
| 訂閲服務 | 44,872 | | | 30,372 | | | 57.4 | % | | 43.7 | % | | 47.7 | % |
| 專業的服務 | 13,162 | | | 12,767 | | | 16.8 | % | | 18.4 | % | | 3.1 | % |
| 總收入，淨額 | $ | 78,150 | | | $ | 69,529 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 12.4 | % |
截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月相比
截至2024年6月30日的三個月，總收入為7,820萬美元，增長了860萬美元
12.4％，而截至2023年6月30日的三個月為6,950萬美元。
截至2024年6月30日的三個月，硬件收入為2,010萬美元，與截至2023年6月30日的三個月的2640萬美元相比，下降了630萬美元，下降了23.8％。減少的主要原因是終端硬件收入減少了280萬美元，廚房顯示系統減少了210萬美元，外圍設備（掃描儀、打印機和組件）減少了60萬美元。這些下降主要是由一級企業客户硬件更新週期的時機、Operator Cloud客户購買硬件的入職以及該公司下一代PAR頭戴式耳機的上市所推動的。
截至2024年6月30日的三個月，訂閲服務收入為4,490萬美元，與截至2023年6月30日的三個月的3,040萬美元相比增長了1,450萬美元，增長了47.7％。增長包括我們的互動雲服務的訂閲服務收入增加了910萬美元，其中1,010萬美元的收入來自我們在收購Stuzo時收購的業務和產品，現在以PAR Retail的價格出售。請參閲 “第一部分，第1項” 中期簡明合併財務報表附註的 “附註3——收購”。本季度報告的財務報表和補充數據”，以獲取有關Stuzo和Stuzo收購的更多信息。我們的運營商雲服務增加了530萬美元，這得益於活躍站點增長了18.4％，每個站點的平均收入增長了14.0％，這同樣受到交叉銷售計劃、向上銷售和價格上漲的推動。
截至2024年6月30日的三個月，專業服務收入為1,320萬美元，較截至2023年6月30日的三個月的1,280萬美元增長了40萬美元，增長了3.1％。這一增長在很大程度上是由硬件維修服務增加100萬美元和外勤業務增加50萬美元所推動的，但安裝服務減少的120萬美元部分抵消了這一增長。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 佔總收入的百分比 | | 增加（減少） |
| （以千計） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 vs 2023 |
| 硬件 | $ | 38,342 | | | $ | 53,167 | | | 25.9 | % | | 38.5 | % | | (27.9) | % |
| | | | | | | | | |
| 訂閲服務 | 83,251 | | | 58,337 | | | 56.2 | % | | 42.2 | % | | 42.7 | % |
| 專業的服務 | 26,630 | | | 26,609 | | | 18.0 | % | | 19.3 | % | | 0.1 | % |
| 總收入，淨額 | $ | 148,223 | | | $ | 138,113 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 7.3 | % |
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比
截至2024年6月30日的六個月中，總收入為1.482億美元，與截至2023年6月30日的六個月的1.381億美元相比，增長了1,010萬美元，增長了7.3％。
截至2024年6月30日的六個月中，硬件收入為3,830萬美元，與截至2023年6月30日的六個月的5,320萬美元相比，下降了1,480萬美元，下降了27.9％。減少的主要原因是終端硬件收入減少了600萬美元，外圍設備減少了340萬美元，廚房顯示系統減少了340萬美元。這些下降主要是由一級企業客户硬件更新週期的時機、Operator Cloud客户購買硬件的入職以及該公司下一代PAR頭戴式耳機的上市所推動的。
截至2024年6月30日的六個月中，訂閲服務收入為8,330萬美元，與截至2023年6月30日的六個月的5,830萬美元相比增長了2490萬美元，增長了42.7％。這一增長在很大程度上是由我們的互動雲服務的訂閲服務收入增加1,360萬美元推動的，其中1,270萬美元的收入來自我們在收購Stuzo時收購的業務和產品，現在以PAR Retail的名義出售。我們的互動雲服務剩餘的90萬美元增長是由活躍網站3.9％的有機增長推動的。我們的運營商雲服務增加了1,120萬美元，這得益於活躍網站增長了19.7％，每個站點的平均收入增長了17.8％，這同樣受到交叉銷售計劃、向上銷售和價格上漲的推動。
截至2024年6月30日的六個月中，專業服務收入為2660萬美元，與截至2023年6月30日的六個月的2660萬美元相對持平。
毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 毛利百分比 | | 增加（減少） |
| （以千計） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 vs 2023 |
| 硬件 | $ | 4,577 | | | $ | 5,064 | | | 22.8 | % | | 19.2 | % | | 3.6 | % |
| | | | | | | | | |
| 訂閲服務 | 23,831 | | | 13,139 | | | 53.1 | % | | 43.3 | % | | 9.8 | % |
| 專業的服務 | 3,620 | | | 983 | | | 27.5 | % | | 7.7 | % | | 19.8 | % |
| 總毛利率 | 32,028 | | | 19,186 | | | 41.0 | % | | 27.6 | % | | 13.4 | % |
截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月相比
截至2024年6月30日的三個月，總毛利率佔收入的百分比增至41.0％，而截至2023年6月30日的三個月為27.6％。
截至2024年6月30日的三個月，硬件利潤率佔硬件收入的百分比增至22.8％，而截至2023年6月30日的三個月，這一比例為19.2％。利潤率的增加主要包括終端和廚房顯示系統的利潤率增加，這兩者在很大程度上都是由價格上漲推動的。
截至2024年6月30日的三個月，訂閲服務利潤率佔訂閲服務收入的百分比增至53.1％，而截至2023年6月30日的三個月為43.3％。這一增長在很大程度上是由我們持續關注託管和客户支持成本的效率提高以及PAR Retail收購後業務帶來的利潤率提高所推動的。
截至2024年6月30日的三個月，專業服務利潤率佔專業服務收入的百分比增至27.5％，而截至2023年6月30日的三個月為7.7％。增長主要包括硬件服務維修和現場運營利潤率的增加。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 毛利百分比 | | 增加（減少） |
| （以千計） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 vs 2023 |
| 硬件 | $ | 8,633 | | | $ | 9,460 | | | 22.5 | % | | 17.8 | % | | 4.7 | % |
| | | | | | | | | |
| 訂閲服務 | 43,616 | | | 27,179 | | | 52.4 | % | | 46.6 | % | | 5.8 | % |
| 專業的服務 | 5,837 | | | 3,459 | | | 21.9 | % | | 13.0 | % | | 8.9 | % |
| 總毛利率 | 58,086 | | | 40,098 | | | 39.2 | % | | 29.0 | % | | 10.2 | % |
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比
截至2024年6月30日的六個月中，總毛利率佔收入的百分比增至39.2％，而截至2023年6月30日的六個月為29.0％。
截至2024年6月30日的六個月中，硬件利潤率佔硬件收入的百分比增至22.5％，而截至2023年6月30日的六個月中，這一比例為17.8％。利潤率的增加主要包括庫存管理的改善，從而降低超額和過時的庫存費用，以及主要由價格上漲推動的終端和廚房展示系統的利潤率的提高。
截至2024年6月30日的六個月中，訂閲服務利潤率佔訂閲服務收入的百分比增至52.4％，而截至2023年6月30日的六個月為46.6％。這一增長在很大程度上是由我們持續關注託管和客户支持成本的效率提高以及PAR Retail收購後業務帶來的利潤率提高所推動的。
截至2024年6月30日的六個月中，專業服務利潤率佔專業服務收入的百分比增至21.9％，而截至2023年6月30日的六個月為13.0％。增長主要包括硬件服務維修和現場業務利潤率的增加。
銷售和營銷費用（“S&M”）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 佔總收入的百分比 | | 增加（減少） |
| （以千計） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 vs 2023 |
| 銷售和營銷 | $ | 9,811 | | | $ | 10,075 | | | 12.6 | % | | 14.5 | % | | (2.6) | % |
截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月相比
截至2024年6月30日的三個月，S&m支出為980萬美元，與截至2023年6月30日的三個月的1,010萬美元相比，減少了30萬美元，下降了2.6％。減少的主要原因是由於營銷費用和佣金的減少，有機S&m支出減少了110萬美元，但部分被PAR Retail收購後業務產生的80萬美元無機S&m支出增加所抵消。
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| 截至6月30日的六個月 | | 佔總收入的百分比 | | 增加（減少） |
| （以千計） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 vs 2023 |
| 銷售和營銷 | $ | 20,737 | | | $ | 19,473 | | | 14.0 | % | | 14.1 | % | | 6.5 | % |
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比
截至2024年6月30日的六個月中，S&m支出為2,070萬美元，與截至2023年6月30日的六個月的1,950萬美元相比，增加了130萬美元，增長了6.5％。增長主要包括PAR Retail收購後業務產生的100萬美元無機S&m支出增加。與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，有機S&m支出保持不變。
一般和管理費用（“G&A”）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 佔總收入的百分比 | | 增加（減少） |
| （以千計） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 vs 2023 |
| 一般和行政 | $ | 25,369 | | | $ | 16,434 | | | 32.5 | % | | 23.6 | % | | 54.4 | % |
截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月相比
截至2024年6月30日的三個月，併購支出為2540萬美元，與截至2023年6月30日的三個月的1,640萬美元相比，增加了890萬美元，增長了54.4％。增幅主要包括股票薪酬增加270萬美元以及與交易盡職調查相關的成本增加170萬美元，這兩者均被歸類為管理報告的非公認會計準則調整。有關非公認會計準則調整的更多信息，請參閲下面的 “非公認會計準則財務指標”。
剩餘增長主要是由PAR Retail收購後業務產生的120萬美元無機併購支出以及較高的220萬美元有機薪酬成本推動的。
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| 截至6月30日的六個月 | | 佔總收入的百分比 | | 增加（減少） |
| （以千計） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 vs 2023 |
| 一般和行政 | $ | 50,544 | | | $ | 35,401 | | | 34.1 | % | | 25.6 | % | | 42.8 | % |
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比
截至2024年6月30日的六個月中，併購支出為5,050萬美元，與截至2023年6月30日的六個月的3540萬美元相比，增加了1,510萬美元，增長了42.8％。增幅主要包括與交易盡職調查相關的成本增加500萬美元、450萬美元的股票薪酬、60萬美元的遣散費以及50萬美元的折舊和攤銷，這些費用被歸類為管理報告的非公認會計準則調整。有關非公認會計準則調整的更多信息，請參閲下面的 “非公認會計準則財務指標”。
剩餘增長主要是由PAR Retail收購後業務產生的150萬美元無機併購支出以及250萬美元的較高有機薪酬成本推動的。
研發費用（“研發”）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 佔總收入的百分比 | | 增加（減少） |
| （以千計） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 vs 2023 |
| 研究和開發 | $ | 16,237 | | | $ | 14,888 | | | 20.8 | % | | 21.4 | % | | 9.1 | % |
截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月相比
截至2024年6月30日的三個月，研發費用為1,620萬美元，與截至2023年6月30日的三個月的1,490萬美元相比，增長了130萬美元，增長了9.1％。這一增長主要包括無機研發費用增加230萬美元，這主要是由PAR Retail收購後業務推動的，但由於我們調整了與早期產品供應相關的員工人數，我們的其他Engagement Cloud產品的有機研發費用減少了80萬美元，部分抵消了這一增長。
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| 截至6月30日的六個月 | | 佔總收入的百分比 | | 增加（減少） |
| （以千計） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 vs 2023 |
| 研究和開發 | $ | 32,005 | | | $ | 29,203 | | | 21.6 | % | | 21.1 | % | | 9.6 | % |
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比
截至2024年6月30日的六個月中，研發費用為3,200萬美元，與截至2023年6月30日的六個月的2920萬美元相比，增長了280萬美元，增長了9.6％。增長主要包括無機研發費用增加290萬美元，這得益於PAR Retail的收購後業務。與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，有機研發費用保持不變。
其他運營費用
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| 截至6月30日的三個月 | | 佔總收入的百分比 | | 增加（減少） |
| （以千計） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 vs 2023 |
| 可識別的無形資產的攤銷 | $ | 1,946 | | | $ | 465 | | | 2.5 | % | | 0.7 | % | | > 200% |
| 或有對價負債的調整 | (600) | | | (2,300) | | | (0.8) | % | | (3.3) | % | | (73.9) | % |
| 保險收益收益 | — | | | (500) | | | — | % | | (0.7) | % | | (100.0) | % |
| | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月相比
截至2024年6月30日的三個月，可識別無形資產的攤銷額為190萬美元，與截至2023年6月30日的三個月的50萬美元相比，增加了150萬美元。增長主要包括因收購Stuzo而產生的可攤銷無形資產的增加。
截至2024年6月30日的三個月，運營支出中包括收購MENU後某些以收入為重點的里程碑的或有對價負債的公允價值減少了60萬美元，而截至2023年6月30日的三個月中減少了230萬美元。
截至2023年6月30日的三個月，保險收益為50萬美元，其中包括從遺產保險索賠結算中獲得的50萬美元收益。截至2024年6月30日的三個月，沒有可比的收益。
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| 截至6月30日的六個月 | | 佔總收入的百分比 | | 增加（減少） |
| （以千計） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 vs 2023 |
| 可識別的無形資產的攤銷 | $ | 2,878 | | | $ | 929 | | | 1.9 | % | | 0.7 | % | | > 200% |
| 或有對價負債的調整 | (600) | | | (7,500) | | | (0.4) | % | | (5.4) | % | | (92.0) | % |
| 保險收益收益 | — | | | (500) | | | — | % | | (0.4) | % | | (100.0) | % |
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截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比
截至2024年6月30日的六個月中，可識別無形資產的攤銷額為290萬美元，與截至2023年6月30日的六個月的90萬美元相比，增加了190萬美元。增長主要是由收購Stuzo後可攤銷的無形資產的增加所推動的。
截至2024年6月30日的六個月中，運營支出中包括收購MENU後某些以收入為重點的里程碑的或有對價負債的公允價值減少了60萬美元，而截至2023年6月30日的六個月中減少了750萬美元。
截至2023年6月30日的六個月中，保險收益為50萬美元，其中包括從遺產保險索賠結算中獲得的50萬美元收益。在截至2024年6月30日的六個月中，沒有可比的收益。
其他（支出）收入，淨額
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| 截至6月30日的三個月 | | 佔總收入的百分比 | | 增加（減少） |
| （以千計） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 vs 2023 |
| 其他（支出）收入，淨額 | $ | (610) | | | $ | 155 | | | (0.8) | % | | 0.2 | % | | (493.5) | % |
截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月相比
截至2024年6月30日的三個月，其他（支出）收入淨額為60萬美元，與截至2023年6月30日的三個月的20萬美元相比減少了80萬美元。其他（支出）收入，淨額主要包括租金收入、扣除適用支出、外幣交易損益和其他非營業收入/支出。這一變化在很大程度上是由銷售和使用税支出以及其他雜項支出的增加所推動的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 佔總收入的百分比 | | 增加（減少） |
| （以千計） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 vs 2023 |
| 其他（支出）收入，淨額 | $ | (310) | | | $ | 146 | | | (0.2) | % | | 0.1 | % | | (312.3) | % |
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比
截至2024年6月30日的六個月中，其他（支出）收入淨額為30萬美元，與截至2023年6月30日的六個月的10萬美元相比減少了50萬美元。其他（支出）收入，淨額主要包括租金收入、扣除適用支出、外幣交易損益和其他非營業收入/支出。這一變化在很大程度上是由銷售和使用税支出以及其他雜項支出的增加所推動的。
利息支出，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 佔總收入的百分比 | | 增加（減少） |
| （以千計） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 vs 2023 |
| 利息支出，淨額 | $ | (1,630) | | | $ | (1,735) | | | (2.1) | % | | (2.5) | % | | (6.1) | % |
截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月相比
截至2024年6月30日的三個月，淨利息支出相對保持不變，為160萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，淨利息支出為170萬美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 佔總收入的百分比 | | 增加（減少） |
| （以千計） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 vs 2023 |
| 利息支出，淨額 | $ | (3,338) | | | $ | (3,402) | | | (2.3) | % | | (2.5) | % | | (1.9) | % |
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比
截至2024年6月30日的六個月，淨利息支出相對保持不變，為330萬美元，而截至2023年6月30日的六個月淨利息支出為340萬美元。
税收
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| 截至6月30日的三個月 | | 佔總收入的百分比 | | 增加（減少） |
| （以千計） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 vs 2023 |
| 所得税準備金 | $ | (612) | | | $ | (383) | | | (0.8) | % | | (0.6) | % | | 59.8 | % |
截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月相比
截至2024年6月30日的三個月，所得税準備金為60萬美元，與截至2023年6月30日的三個月的40萬美元相比，增加了20萬美元。這一變化在很大程度上是由外國司法管轄區納税義務的增加所推動的。
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| 截至6月30日的六個月 | | 佔總收入的百分比 | | 增加（減少） |
| （以千計） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 vs 2023 |
| 受益於所得税（準備金） | $ | 7,173 | | | $ | (698) | | | 4.8 | % | | (0.5) | % | | (1127.7) | % |
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比
截至2024年6月30日的六個月中，所得税收益（準備金）為720萬美元，與截至2023年6月30日的六個月中（70萬美元）相比增加了790萬美元。這一變化在很大程度上是由公司估值補貼的減少所致，這在很大程度上是由與Stuzo收購相關的遞延所得税負債的減少所致。
已終止業務的淨收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 佔總收入的百分比 | | 增加（減少） |
| （以千計） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 vs 2023 |
| 來自已終止業務的淨收益 | $ | 77,777 | | | $ | 2,137 | | | 99.5 | % | | 3.1 | % | | > 200% |
截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月相比
截至2024年6月30日的三個月，來自已終止業務的淨收入為7,780萬美元，與截至2023年6月30日的三個月的210萬美元相比增加了7,560萬美元。這一增長在很大程度上是由出售PGSC的7,680萬美元收益推動的。剩餘金額代表PGSC和RRC的營業收入，由與出售PGSC收益相關的所得税準備金所抵消。
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| 截至6月30日的六個月 | | 佔總收入的百分比 | | 增加（減少） |
| （以千計） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 vs 2023 |
| 來自已終止業務的淨收益 | $ | 79,855 | | | $ | 5,255 | | | 53.9 | % | | 3.8 | % | | > 200% |
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比
截至2024年6月30日的六個月中，已終止業務的淨收入為7,990萬美元，與截至2023年6月30日的六個月的530萬美元相比增加了7,460萬美元。這一增長在很大程度上是由出售PGSC的7,680萬美元收益推動的。剩餘金額代表PGSC和RRC的營業收入，由與出售PGSC收益相關的所得税準備金所抵消。
關鍵績效指標和非公認會計準則財務指標：
我們在評估和管理業務時監控某些關鍵績效指標和非公認會計準則財務指標；本季度報告中提供了某些關鍵績效指標和非公認會計準則財務指標，因為我們認為它們有助於促進業務業績的同期比較。關鍵績效指標和非公認會計準則財務指標不能反映，應獨立於我們根據公認會計原則確定的財務業績來看。關鍵業績指標和非公認會計準則財務指標不是未來或預期業績的預測或指標，投資者不應過度依賴它們。
關鍵績效指標
在本季度報告中，公司提到了年度經常性收入（ARR）和活躍場地，這兩個都是關鍵的績效指標。該公司使用ARR和活躍網站作為衡量我們為新客户和現有客户提供的訂閲服務規模的關鍵績效指標。
ARR 是我們的訂閲服務的年化收入，其中包括我們的 SaaS 解決方案和相關支持的訂閲費、託管平臺開發服務以及基於交易的支付處理服務費用。我們通常通過按年計算所有人的每月經常性收入來計算 ARR
截至相應報告期內每月最後一天的活躍站點。ARR是一項運營指標，它不反映我們根據公認會計原則確定的收入，ARR應獨立於我們的收入和其他根據公認會計原則確定的財務信息，而不是與之合併或取代。此外，ARR不是對未來收入的預測，投資者不應過分依賴ARR作為我們未來或預期業績的指標。
活躍網站是指截至相應報告期最後一天在我們訂閲服務上活躍的地點。
我們的主要績效指標ARR和活躍網站以兩個訂閲服務產品系列的形式呈現：互動雲（Punchh、PAR零售和菜單）和運營商雲（Brink POS、PAR支付服務、PAR Pay和Data Central）。
年度經常性收入
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| 截至6月30日， | | 增加（減少） |
| （以千計） | 2024 | | 2023 | | 2024 vs 2023 |
| 互動雲： | | | | | |
| 有機 | 67,577 | | | 60,893 | | | 11.0 | % |
| 無機 | 40,356 | | | — | | | — | % |
| 總參與度雲* | 107,933 | | | 60,893 | | | 77.3 | % |
| 運營商雲 | 84,235 | | | 61,601 | | | 36.7 | % |
| | | | | |
| 總計 | $ | 192,168 | | | $ | 122,494 | | | 56.9 | % |
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*無機參與雲ARR僅代表截至2024年6月30日的六個月內PAR零售年度回報率。在截至2024年6月30日的三個月中，根據ASC主題805 “業務組合” 對收購價格分配進行了計量期調整，自收購之日起調整了PAR Retail ARR。
活躍網站
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| 截至6月30日， | | 增加（減少） |
| （以千計） | 2024 | | 2023 | | 2024 vs 2023 |
| 互動雲： | | | | | |
| 有機 | 73.9 | | | 70.5 | | | 4.8 | % |
| 無機 | 20.7 | | | — | | | — | % |
| 總參與度雲* | 94.6 | | | 70.5 | | | 34.2 | % |
| 運營商雲 | 27.7 | | | 23.4 | | | 18.4 | % |
*在截至2024年6月30日的六個月中，無機互動雲活躍站點僅包括PAR零售活躍站點。
非公認會計準則財務指標
除了根據公認會計原則披露財務業績外，本季度報告還提及了以下非公認會計準則財務指標。我們認為，這些非公認會計準則財務指標為投資者提供了有關我們經營業績的有用補充信息，可以比較某些項目可能與業務業績無關的時期之間的財務趨勢和業績，並可以提高管理層在經營業務和衡量業績時使用的關鍵指標的透明度。我們的非公認會計準則財務指標反映了基於以下一項或多項的調整。由於我們所有的遞延所得税淨資產都有估值補貼，以下調整的所得税影響，除所得税福利的（準備金）外，沒有受到税收影響。
不應將我們的非公認會計準則財務指標視為替代或優於根據公認會計原則計算的財務指標，應仔細評估根據公認會計原則計算的財務業績以及這些業績的對賬。此外，這些措施可能無法與其他公司披露的類似標題的措施相提並論。
從本季度報告開始，我們修改了調整後的訂閲服務毛利率百分比的定義，並將該非公認會計準則指標重命名為非公認會計準則訂閲服務毛利率百分比。對非公認會計準則訂閲服務的毛利率百分比進行了調整，不包括收購和內部開發軟件的攤銷、股票薪酬以及訂閲服務銷售成本中包含的遣散費。我們先前對調整後訂閲服務毛利率百分比的定義僅排除了收購和內部開發軟件的攤銷。做出這一更改是為了符合我們用來計算其他非公認會計準則指標的方法，包括下文概述的調整後息税折舊攤銷前利潤，也符合管理層對核心經營業績的看法。
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| 非公認會計準則衡量標準 | 定義 | 對管理層和投資者有用 |
| 非公認會計準則訂閲服務毛利率百分比 | 非公認會計準則訂閲服務毛利率百分比代表訂閲服務的毛利率百分比，經調整後不包括收購和內部開發軟件的攤銷、股票薪酬和遣散費。 | 我們認為，通過調整某些可能不代表我們財務業績的非現金和非經常性費用，非公認會計準則訂閲服務的毛利率百分比和調整後的息税折舊攤銷前利潤為公司的核心經營業績和持續現金收益提供了有用的視角。 |
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| 調整後 EBITDA | 調整後的息税折舊攤銷前利潤是指扣除所得税、利息支出、折舊和攤銷前的淨收益（虧損），經調整後不包括某些可能無法代表我們財務業績的非現金和非經常性費用。 |
| 非公認會計準則攤薄後的每股淨虧損 | 非公認會計準則攤薄後的每股淨虧損是指每股淨虧損，不包括收購的無形資產的攤銷以及某些可能無法代表我們財務業績的非現金和非經常性費用。 | 我們認為，調整我們的非公認會計準則攤薄後每股淨虧損以去除非現金和非經常性費用，可以為公司的經營業績以及與過去和競爭對手的經營業績進行比較提供有用的視角。 |
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| 非公認會計準則調整 | 定義 | 對管理層和投資者有用 |
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| 基於股票的薪酬 | 股票薪酬包括與我們的員工股權激勵計劃相關的費用。 | 我們不包括股票薪酬，因為管理層不將這些非現金費用視為我們核心經營業績的一部分。這種調整有助於對我們當前的經營業績進行有用的評估，以及與過去和競爭對手的經營業績進行比較。 |
| 偶然考慮 | 調整反映了與收購MENU相關的或有對價負債的公允市場價值的非現金減少。 | 我們不包括或有對價負債公允市場價值的變動，因為管理層不將這些非現金、非經常性費用視為我們核心經營業績的一部分。這種調整有助於對我們當前的經營業績進行有用的評估，以及與過去和競爭對手的經營業績進行比較。 |
| 交易成本 | 調整反映了交易盡職調查中產生的非經常性專業費用，包括收購Stuzo和TasK所產生的成本。 | 我們不包括企業發展產生的專業費用，因為管理層不將這些非經常性費用視為我們核心經營業績的一部分，這些費用規模不一致，受交易時機和估值的重大影響。這種調整有助於對我們當前的經營業績進行有用的評估，與過去和競爭對手的經營業績進行比較，以及評估支出趨勢的其他手段。 |
| 保險收益收益 | 調整反映了因結清遺留索賠而產生的保險收益收益。 | 我們將這些非經常性調整排除在外，因為這些成本並不能反映我們的核心經營業績。這些調整有助於對我們當前的經營業績進行有用的評估，以及與過去和競爭對手的經營業績進行比較。 |
| 遣散費 | 調整反映了銷售成本、銷售和營銷費用、一般和管理費用以及研發費用中包含的遣散費。 |
| 已終止的業務 | 調整反映了與政府部門處置相關的已終止業務的收入。 |
| 其他支出（收入），淨額 | 調整反映了外幣交易損益、租金收入和虧損以及其他非經常性支出，計入所附運營報表中其他支出（收入）的淨額。 |
| 所得税福利（撥備） | 調整反映了我們對Stuzo收購產生的遞延所得税資產估值補貼的部分發放。 | 在計算非公認會計準則攤薄後的每股淨虧損時，我們將這些非現金和非經常性調整排除在外，因為這些成本並不能反映我們的核心經營業績。這些調整有助於對我們當前的經營業績進行有用的評估，與過去和競爭對手的經營業績進行比較，以及評估支出趨勢的其他手段。 |
| 非現金利息 | 調整反映了與公司長期債務相關的發行成本的非現金攤銷。 |
| 收購的無形資產攤銷 | 調整反映了包含在銷售成本中的收購開發技術的攤銷費用和收購的無形資產的攤銷費用。 |
下表提供了淨收益（虧損）和調整後息税折舊攤銷前利潤、攤薄後每股淨收益（虧損）和非公認會計準則攤薄後每股淨虧損以及訂閲服務毛利率百分比和非公認會計準則訂閲服務毛利率百分比之間的對賬情況。
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| （以千計） | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | | | |
| 淨收益（虧損）與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | |
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| 淨收益（虧損） | $ | 54,190 | | $ | (19,702) | | $ | 35,902 | | $ | (35,607) | | | | |
| 已終止的業務 | (77,777) | | (2,137) | | (79,855) | | (5,255) | | | | |
| 持續經營業務的淨虧損 | (23,587) | | (21,839) | | (43,953) | | (40,862) | | | | |
| 所得税（受益）準備金 | 612 | | 383 | | (7,173) | | 698 | | | | |
| 利息支出，淨額 | 1,630 | | 1,735 | | 3,338 | | 3,402 | | | | |
| 折舊和攤銷 | 8,834 | | 6,817 | | 16,127 | | 13,584 | | | | |
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| 基於股票的薪酬 | 6,286 | | 3,601 | | 10,696 | | 6,609 | | | | |
| 偶然考慮 | (600) | | (2,300) | | (600) | | (7,500) | | | | |
| 交易成本 | 1,573 | | — | | 4,978 | | — | | | | |
| 保險收益收益 | — | | (500) | | — | | (500) | | | | |
| 遣散費 | 294 | | — | | 1,728 | | 253 | | | | |
| 其他支出（收入），淨額 | 610 | | (155) | | 310 | | (146) | | | | |
| 調整後 EBITDA | $ | (4,348) | | $ | (12,258) | | $ | (14,549) | | $ | (24,462) | | | | |
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| （以千計，每股金額除外） | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | | | |
GAAP 與非 GAAP 之間的對賬
攤薄後的每股淨收益（虧損） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | |
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| 攤薄後的每股淨收益（虧損） | $ | 1.60 | | | $ | (0.72) | | | $ | 1.09 | | | $ | (1.30) | | | | | |
| 已終止的業務 | (2.29) | | | (0.08) | | | (2.42) | | | (0.19) | | | | | |
| 持續經營業務攤薄後的每股淨虧損 | (0.69) | | | (0.80) | | | (1.33) | | | (1.49) | | | | | |
| 所得税（受益）準備金 | 0.01 | | | — | | | (0.23) | | | — | | | | | |
| 非現金利息 | 0.02 | | | 0.02 | | | 0.03 | | | 0.04 | | | | | |
| 收購的無形資產攤銷 | 0.20 | | | 0.16 | | | 0.36 | | | 0.32 | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | 0.18 | | | 0.13 | | | 0.32 | | | 0.24 | | | | | |
| 偶然考慮 | (0.02) | | | (0.08) | | | (0.02) | | | (0.27) | | | | | |
| 交易成本 | 0.05 | | | — | | | 0.15 | | | — | | | | | |
| 保險收益收益 | — | | | (0.02) | | | — | | | (0.02) | | | | | |
| 遣散費 | 0.01 | | | — | | | 0.05 | | | 0.01 | | | | | |
| 其他支出（收入），淨額 | 0.02 | | | (0.01) | | | 0.01 | | | (0.01) | | | | | |
| 非公認會計準則攤薄後的每股淨虧損 | $ | (0.23) | | | $ | (0.60) | | | $ | (0.66) | | | $ | (1.18) | | | | | |
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| 攤薄後的加權平均已發行股數 | 34,015 | | | 27,357 | | | 32,935 | | | 27,381 | | | | | |
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
GAAP 與非 GAAP 之間的對賬
訂閲服務毛利百分比 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
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| 訂閲服務毛利百分比 | 53.1 | % | | 43.3 | % | | 52.4 | % | | 46.6 | % |
| 折舊和攤銷 | 13.1 | % | | 17.4 | % | | 13.4 | % | | 18.8 | % |
| 基於股票的薪酬 | 0.2 | % | | 0.2 | % | | 0.2 | % | | 0.2 | % |
| 遣散費 | — | % | | — | % | | 0.1 | % | | — | % |
| 非公認會計準則訂閲服務毛利百分比 | 66.4 | % | | 60.9 | % | | 66.1 | % | | 65.6 | % |
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流動性和資本資源
我們的主要流動性來源是現金和現金等價物以及短期投資。截至2024年6月30日，我們的現金及現金等價物為1.149億美元，短期投資為2750萬美元。現金和現金等價物包括到期日為90天或更短的高流動性投資，包括貨幣市場基金。短期投資是持有至到期的投資證券，由投資級計息工具組成，主要是按攤銷成本列報的國庫券和票據。
截至2024年6月30日的六個月中，用於經營活動的現金為3,740萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為1,280萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，用於經營活動的現金主要包括扣除非現金支出的持續經營淨虧損2,120萬美元以及主要由收入增長導致的800萬美元應收賬款增加的800萬美元推動的額外淨營運資金需求。
截至2024年6月30日的六個月中，用於投資活動的現金為7,290萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為620萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，用於投資活動的現金包括與Stuzo收購相關的1.663億美元現金對價（扣除收購的現金）以及與我們的軟件平臺相關的開發技術成本的270萬美元資本支出，部分被處置PGSC時收到的8,710萬美元現金對價以及短期持有至到期投資淨銷售收益的940萬美元所抵消。
截至2024年6月30日的六個月中，融資活動提供的現金為1.915億美元，而截至2023年6月30日的六個月中，用於融資活動的現金為250萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，融資活動提供的現金主要包括1.945億美元的普通股私募股（扣除發行成本）。我們沒有任何資產負債表外安排或義務。
我們預計，我們的可用現金和現金等價物將足以滿足我們至少未來12個月的運營需求。在接下來的12個月中，我們的合同義務總額為4,460萬美元，包括3,610萬美元的正常運營（購買庫存、軟件許可、使用外部勞動力和第三方雲服務）的購買承諾、740萬美元的長期債務本金和利息支付以及110萬美元的設施租賃債務。我們預計將使用經營活動提供的現金和流動性來源為此類承諾提供資金。
我們的非當前合同義務為4.427億美元，包括4,340萬美元的正常運營（購買庫存、軟件許可、使用外部勞動力和第三方雲服務）的購買承諾、1,200萬美元的利息支付和與長期債務相關的3.85億美元本金以及230萬美元的設施租賃。請參閲 “第一部分，第1項” 中期簡明合併財務報表附註中的 “附註8——債務”。本季度報告的財務報表和補充數據” 以獲取更多信息。
我們的實際現金需求將取決於許多因素，包括我們的收入增長率、SaaS收入的增長、支持產品開發和收購整合工作的支出時間和範圍、推出新產品和改進現有產品的時機、我們產品的市場接受度以及上文 “第一部分，第2項” 中描述的因素。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，見本季度報告、2023年年度報告以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件。
我們可能會不時尋求通過股權、股票掛鈎和債務融資安排籌集額外資金。此外，我們董事會和管理層定期評估業務、戰略、財務計劃和前景。在本次評估中，董事會和管理層定期考慮戰略替代方案，以實現股東價值最大化，包括收購、出售或分拆非戰略性公司資產或業務等戰略交易。我們無法保證以可接受的條件或根本沒有向我們提供任何額外的融資或戰略選擇。
關鍵會計政策和估計
我們的財務報表基於美利堅合眾國普遍接受的會計原則。GAAP要求使用對所報告的資產、負債、收入和支出金額有影響的會計原則的估計、假設、判斷和主觀解釋。我們認為，我們對估計值和基本會計假設的使用符合公認會計原則，並始終如一地適用。對基於估計的估值進行持續審查，以確定其合理性和充分性。受這些估計和假設約束的重要項目包括收入確認、股票薪酬、按公允價值確認和計量企業合併中收購的資產和承擔的負債、不動產、廠房和設備的賬面金額，包括使用權資產和負債、可識別的無形資產和商譽、應收賬款估值補貼、超額和過時庫存的估值以及按公允價值衡量或有對價。實際結果可能與這些估計值有所不同。我們的估計受不確定性的影響，包括與市場狀況、風險和趨勢相關的不確定性。請參閲 “第二部分，第 1A 項。本季度報告中的 “風險因素” 以獲取更多信息。與2023年年度報告中 “關鍵會計政策和估算” 中對這些政策的討論相比，我們的關鍵會計政策沒有實質性變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
外幣兑換風險
我們的主要風險敞口與加拿大、歐洲、亞洲和澳大利亞的某些非美元計價銷售和運營費用有關。這些主要貨幣是英鎊、歐元、瑞士法郎、塞爾維亞第納爾、澳元、新加坡元、加元、印度盧比和中國人民幣。因此，匯率的變化可能會對我們的收入和以美元表示的淨收益（虧損）產生負面影響。我們還存在與外幣交易以及貨幣資產和負債相關的外幣風險，包括以非本位貨幣計價的公司間餘額。由於這些外幣交易的收益（虧損）以及貨幣資產和負債的調整，我們的淨收益（虧損）已經並將繼續經歷波動。截至2024年6月30日，外幣匯率變動對我們的收入和淨收益（虧損）的影響並不大。匯率的波動取決於許多我們無法可靠準確預測的因素。
利率風險
截至2024年6月30日，2026年票據和2027年票據的未償還本金總額分別為1.2億美元和2.65億美元。
我們在簡明的合併資產負債表上按面值減去攤銷的債務發行成本來持有長期債務。由於長期債務按固定利率計息，因此我們不存在與利率變動相關的財務報表風險。但是，當我們普通股的市場價格波動或利率變化時，長期債務的公允價值會發生變化。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了截至2024年6月30日我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2024年6月30日起生效。
財務報告內部控制的變化
在首席執行官兼首席財務官的參與下，我們的管理層沒有發現截至2024年6月30日的季度中，我們的財務報告內部控制發生了重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
第一部分第1項中財務報表附註12—— “承付款和意外開支” 中的信息。“財務報表” 以引用方式納入此處。我們認為我們沒有任何未決訴訟會對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
第一部分第 1A 項中描述的風險。我們的2023年年度報告中的 “風險因素” 部分可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響，普通股的交易價格可能會下跌。除非在下文進行了修改、更新或補充，否則我們 2023 年年度報告中的 “風險因素” 部分在所有重大方面均保持最新狀態。另請參閲本季度報告中列出的其他信息，包括 “前瞻性陳述” 部分，第一部分第2項。“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，以及第1部分，第1項。“財務報表（未經審計）。”
我們的運營子公司可能沒有足夠的現金流來償還債務，這可能會嚴重損害我們的業務。
截至2024年6月30日，我們在2026年到期的2.875％的可轉換優先票據（“2026年票據”）和2027年到期的1.50％的可轉換優先票據（“2027年票據”，以及2026年票據，“優先票據”）下的未償還本金總額為3.85億美元。2024年7月5日，我們簽訂了信貸協議，其中規定了9,000萬美元的定期貸款（“信貸額度”）。我們定期還款或為優先票據和信貸額度再融資的能力取決於我們的表現，這受經濟、金融、競爭、地緣政治和其他可能無法控制的因素的影響。如果我們的運營子公司無法從運營中產生足夠的現金流來償還優先票據和信貸額度下的債務，則我們可能需要採取一種或多種替代方案來確保現金流，例如出售資產或獲得額外資本；任何出售資產或籌集資金的交易都可能以繁瑣或高度稀釋的條件進行。我們通過發行債務或股票籌集資金以及以所需金額和可接受的條件以其他方式進入信貸和資本市場的能力將取決於我們當時的財務狀況和資本市場的狀況。我們可能無法參與任何此類活動，也無法以理想的條件參與這些活動，這可能會導致優先票據契約、管理信貸額度的信貸協議和其他債務違約。
除其他外，我們在優先票據和信貸額度下的債務可能會限制或限制我們計劃和應對業務和行業變化的能力；與債務較少的競爭對手相比，我們處於不利地位；並限制我們為收購提供資金、營運資金和其他一般公司用途的額外借款的能力。
信貸協議中管理我們信貸額度的條款可能會限制我們的運營和財務靈活性。
信貸協議中的契約限制了我們：
•承擔債務和留置權；
•進行投資、貸款和墊款；
•完成合並或合併；
•出售、租賃、轉讓、轉讓或以其他方式處置財產；
•申報或支付股息；
•預付、贖回或回購債務；
•參與關聯交易；
•改變我們的業務；以及
•終止或修改我們的組織文件。
根據信貸協議，公司必須保持至少2000萬美元的流動性，第一留置權年度經常性收入淨槓桿率不超過1.25比1.00。
這些契約可能會限制我們進行戰略收購、資助投資或以其他方式從事可能符合我們利益的業務活動的能力。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
2024年6月12日，公司發行了11,018股普通股，發行日公允價值為50萬美元，作為對與出售PGSC有關的前僱員的股票獎勵。根據《證券法》第4（a）（2）條，普通股未經註冊即可在免於註冊的私人交易中發行。
根據我們的股權激勵計劃，員工可以選擇讓我們預扣股份，以履行因限制性股票和限制性股票單位的歸屬而產生的最低法定聯邦、州和地方預扣税義務。當我們扣留這些股票時，我們需要將所扣留股票的市場價格匯給相應的税務機關，這可能被視為我們在扣繳之日購買的股票。在截至2024年6月30日的三個月中，扣留了4,684股股票。
下表顯示了有關公司在所列時間段內購買普通股的信息。
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| 時期 | | 扣留的股份總數 | | 每股支付的平均價格 |
| 2024 年 4 月 1 日-2024 年 4 月 30 日 | | — | | | $ | — | |
| 2024 年 5 月 1 日-2024 年 5 月 31 日 | | — | | | $ | — | |
| 2024 年 6 月 1 日-2024 年 6 月 30 日 | | 4,684 | | | $ | 45.26 | |
| 總計 | | 4,684 | | | $ | 45.26 | |
第 5 項。其他信息
在截至2024年6月30日的三個月中，公司沒有任何董事或高級職員（定義見《交易法》第16a-1（f）條） 採用、已修改或 終止 a “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”（定義見S-K法規第408項）。
第 6 項。展品
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展覽
數字 | | 以引用方式納入 這份 10-Q 表季度報告 | 日期
已歸檔或
配有傢俱 |
| 展品描述 | 表單 | 展品編號 |
| 2.1 | Booz Allen Hamilton Inc.、PAR 政府系統公司和 PAR Technology Corporation 於 2024 年 6 月 7 日簽訂的股票購買協議 | 8-k 表格（文件編號 001-09720） | 2.1 | 6/10/2024 |
| 3.1 | 重述的公司註冊證書，目前有效 | 8-k 表格（文件編號 001-09720） | 3.2 | 6/6/2024 |
| 3.2 | 經修訂和重述的章程，目前生效 | 8-k 表格（文件編號 001-09720） | 3.1 | 2024 年 2 月 14 日 |
| 10.1 | 經修訂和重述的 PAR Technology Corporation 2015 年股權激勵計劃，經2024年6月3日修訂 | | | 隨函提交 |
| 31.1 | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條對首席執行官進行認證 | | | 隨函提交 |
| 31.2 | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條對首席財務官進行認證 | | | 隨函提交 |
| 32.1 | 根據經修訂的 1934 年《證券交易法》第 13a-14 (b) 條和《美國法典》第 18 條第 1350 條對首席執行官進行認證 | | | 隨函提供 |
| 32.2 | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（b）條和《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證 | | | 隨函提供 |
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔 | | | 隨函提交 |
| 101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | | | 隨函提交 |
| 101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | 隨函提交 |
| 101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | | 隨函提交 |
| 101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | | 隨函提交 |
| 101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | | | 隨函提交 |
| 104 | 封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中） | | | 隨函提交 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| | | PAR 科技公司 |
| | | （註冊人） |
| | | |
| 日期： | 2024年8月8日 | /s/ Bryan A. Menar |
| | | Bryan A. Menar |
| | | 首席財務官 |
| | | （首席財務官） |
