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TermLoanFacilityMember美國公認會計準則：信用額度成員2023-12-310001290900US-GAAP：養老金計劃固定福利會員美國公認會計準則：外國計劃成員2024-04-012024-06-300001290900US-GAAP：養老金計劃固定福利會員美國公認會計準則：外國計劃成員2023-04-012023-06-300001290900US-GAAP：養老金計劃固定福利會員美國公認會計準則：外國計劃成員2024-01-012024-06-300001290900US-GAAP：養老金計劃固定福利會員美國公認會計準則：外國計劃成員2023-01-012023-06-300001290900US-GAAP：績效股成員2023-12-310001290900US-GAAP：績效股成員2024-01-012024-06-300001290900US-GAAP：績效股成員2024-06-300001290900US-GAAP：績效股成員2023-06-300001290900US-GAAP：限制性股票成員2023-12-310001290900US-GAAP：限制性股票成員2024-01-012024-06-300001290900US-GAAP：限制性股票成員2024-06-300001290900US-GAAP：限制性股票成員2024-04-012024-06-300001290900US-GAAP：限制性股票成員2023-04-012023-06-300001290900US-GAAP：限制性股票成員2024-01-012024-06-300001290900US-GAAP：限制性股票成員2023-01-012023-06-300001290900US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-12-310001290900US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2023-12-310001290900US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-12-310001290900US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-01-012024-06-300001290900US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2024-01-012024-06-300001290900US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2024-01-012024-06-300001290900US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-06-300001290900US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2024-06-300001290900US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2024-06-300001290900US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310001290900US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2022-12-310001290900US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-12-310001290900US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-012023-06-300001290900US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2023-01-012023-06-300001290900US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-01-012023-06-300001290900US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-06-300001290900US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2023-06-300001290900US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-06-300001290900US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-04-012024-06-300001290900US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2024-04-012024-06-300001290900US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2024-04-012024-06-300001290900US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-04-012023-06-300001290900US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2023-04-012023-06-300001290900US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-04-012023-06-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI: 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工業自動化會員2023-03-310001290900US-GAAP：企業非細分市場成員2023-03-310001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI: 車輛解決方案會員2023-04-012023-06-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI: 電氣系統會員2023-04-012023-06-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：售後市場和配件會員2023-04-012023-06-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI: 工業自動化會員2023-04-012023-06-300001290900US-GAAP：企業非細分市場成員2023-04-012023-06-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI: 車輛解決方案會員2023-06-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI: 電氣系統會員2023-06-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：售後市場和配件會員2023-06-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI: 工業自動化會員2023-06-300001290900US-GAAP：企業非細分市場成員2023-06-300001290900US-GAAP：員工離職會員2024-04-012024-06-300001290900US-GAAP：設施關閉成員2024-04-012024-06-300001290900美國公認會計準則：銷售成員成本2024-04-012024-06-300001290900US-GAAP：出售一般和管理費用會員2024-04-012024-06-300001290900US-GAAP：員工離職會員2024-01-012024-06-300001290900US-GAAP：設施關閉成員2024-01-012024-06-300001290900美國公認會計準則：銷售成員成本2024-01-012024-06-300001290900US-GAAP：出售一般和管理費用會員2024-01-012024-06-300001290900CVGI: MirrorSwipersandControls 成員2023-07-240001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI: 車輛解決方案會員2024-01-012024-06-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI: 電氣系統會員2024-01-012024-06-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：售後市場和配件會員2024-01-012024-06-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI: 工業自動化會員2024-01-012024-06-300001290900US-GAAP：企業非細分市場成員2024-01-012024-06-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI: 車輛解決方案會員2023-01-012023-06-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI: 電氣系統會員2023-01-012023-06-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI：售後市場和配件會員2023-01-012023-06-300001290900US-GAAP：運營部門成員CVGI: 工業自動化會員2023-01-012023-06-300001290900US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-06-300001290900US-GAAP：土地和建築會員2024-06-300001290900US-GAAP：土地和建築會員2023-12-310001290900US-GAAP：機械和設備成員2024-06-300001290900US-GAAP：機械和設備成員2023-12-310001290900US-GAAP：在建會員2024-06-300001290900US-GAAP：在建會員2023-12-310001290900US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：處置小組不是已終止運營的成員CVGI: 國王山植物會員2024-07-310001290900US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：處置小組不是已終止運營的成員SRT: 最低成員2024-07-312024-07-310001290900US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：處置小組不是已終止運營的成員SRT: 最大成員2024-07-312024-07-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期間
委員會檔案編號 001-34365
商用車集團有限公司
（註冊人章程中規定的確切名稱）
| | | | | |
特拉華 （州或其他司法管轄區 公司或組織） | 41-1990662 （美國國税局僱主 證件號） |
7800 沃爾頓公園大道 新奧爾巴尼， 俄亥俄 （主要行政辦公室地址） | 43054 （郵政編碼） |
(614) 289-5360
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值每股0.01美元 | CVGI | 納斯達克全球精選市場 |
| | |
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，並且（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的x 不是
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的x 不是
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第120億條2中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☐ | | 加速過濾器 | ☒ |
| 非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
| 如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 | ☐
|
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第120億條第2款）。是的 ☐ 沒有☒
截至2024年8月5日，註冊人普通股的已發行股票數量為，面值每股0.01美元 34,501,771 股份。
商用車集團有限公司和子公司
10-Q 表季度報告
| | | | | |
| |
| 第一部分財務信息 | |
| |
項目 1 — 財務報表 | 1 |
簡明合併運營報表 | 1 |
綜合收益（虧損）簡明合併報表 | 2 |
簡明合併資產負債表 | 3 |
簡明合併現金流量表 | 4 |
股東權益簡明合併報表 | 5 |
簡明合併財務報表附註 | 6 |
項目 2 — 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 21 |
第 3 項 — 有關市場風險的定量和定性披露 | 29 |
項目 4 — 控制和程序 | 29 |
| |
| 第二部分其他信息 | 31 |
| |
項目 1 法律訴訟 | 31 |
項目 1A 風險因素 | 31 |
項目 2 未經登記的股權證券銷售和所得款項的使用 | 31 |
項目 3 優先證券違約 | 31 |
項目 4 礦山安全披露 | 31 |
項目 5 其他信息 | 31 |
項目 6 展品 | 31 |
| |
簽名 | 32 |
第一部分財務信息
項目 1 — 財務報表
商用車集團有限公司和子公司
簡明合併運營報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| （未經審計）
（以千計，每股金額除外） |
| 收入 | $ | 229,906 | | | $ | 262,194 | | | $ | 461,974 | | | $ | 524,903 | |
| 收入成本 | 208,927 | | | 223,793 | | | 414,330 | | | 451,293 | |
| 毛利潤 | 20,979 | | | 38,401 | | | 47,644 | | | 73,610 | |
| 銷售、一般和管理費用 | 20,219 | | | 22,457 | | | 40,312 | | | 43,022 | |
| | | | | | | |
| 營業收入 | 760 | | | 15,944 | | | 7,332 | | | 30,588 | |
| 其他費用 | 207 | | | 307 | | | 419 | | | 105 | |
| 利息支出 | 2,488 | | | 2,804 | | | 4,739 | | | 5,694 | |
| | | | | | | |
| 所得税準備金前的收入（虧損） | (1,935) | | | 12,833 | | | 2,174 | | | 24,789 | |
| 所得税準備金（福利） | (334) | | | 2,693 | | | 836 | | | 5,949 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 淨收益（虧損） | $ | (1,601) | | | $ | 10,140 | | | $ | 1,338 | | | $ | 18,840 | |
| 普通股每股收益（虧損）： | | | | | | | |
| 基本 | $ | (0.05) | | | $ | 0.31 | | | $ | 0.04 | | | $ | 0.57 | |
| 稀釋 | $ | (0.05) | | | $ | 0.30 | | | $ | 0.04 | | | $ | 0.57 | |
| 已發行股票的加權平均值： | | | | | | | |
| 基本 | 33,393 | | | 33,051 | | | 33,359 | | | 32,960 | |
| 稀釋 | 33,393 | | | 33,429 | | | 33,834 | | | 33,312 | |
| | | | | | | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
商用車集團有限公司和子公司
綜合收益（虧損）的簡明合併報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | （未經審計）
（以千計） |
| 淨收益（虧損） | $ | (1,601) | | | $ | 10,140 | | | $ | 1,338 | | | $ | 18,840 | |
| 其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | |
| 外幣匯率折算調整 | (1,297) | | | (1,051) | | | (3,856) | | | 1,506 | |
| 扣除税款的最低養老金負債 | (391) | | | (147) | | | (858) | | | (7) | |
| 扣除税款的衍生工具 | (3,975) | | | 1,298 | | | (1,943) | | | 2641 | |
| 其他綜合收益（虧損） | (5,663) | | | 100 | | | (6,657) | | | 4,140 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 綜合收益（虧損） | $ | (7,264) | | | $ | 10,240 | | | $ | (5,319) | | | $ | 22,980 | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
商用車集團有限公司和子公司
簡明的合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| （未經審計） | | |
| | （以千計，股票和每股金額除外） |
| 資產 |
| 流動資產： | | | |
| 現金 | $ | 39,341 | | | $ | 37,848 | |
減去美元備抵後的應收賬款177 和 $208，分別地 | 138,689 | | | 133,949 | |
| 庫存 | 132,556 | | | 128,082 | |
| | | |
| 其他流動資產 | 35,634 | | | 27,863 | |
| 流動資產總額 | 346,220 | | | 327,742 | |
| 財產、廠房和設備，淨額 | 75,530 | | | 73,468 | |
| | | |
| 無形資產，淨額 | 7,743 | | | 11,222 | |
| 遞延所得税 | 34,158 | | | 33,568 | |
| 其他資產，淨額 | 39,545 | | | 37,214 | |
| 總資產 | $ | 503,196 | | | $ | 483,214 | |
| 負債和股東權益 |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款 | $ | 100,810 | | | $ | 77,314 | |
| | | |
| 應計負債和其他 | 49,557 | | | 52,562 | |
| 長期債務和短期債務的當前部分 | 17,500 | | | 15,313 | |
| 流動負債總額 | 167,867 | | | 145,189 | |
| 長期債務 | 124,458 | | | 126,201 | |
| | | |
| 養老金和其他退休後福利 | 9,593 | | | 9,196 | |
| 其他長期負債 | 31,671 | | | 29,696 | |
| 負債總額 | 333,589 | | | 310,282 | |
| 股東權益： | | | |
優先股，$0.01 面值 (5,000,000 已獲授權的股份； 不 已發行和流通的股份） | $ | — | | | $ | — | |
普通股，$0.01 面值 (60,000,000 已獲授權的股份； 33,443,964 和 33,322,535 分別為已發行和流通的股份） | 334 | | | 333 | |
庫存股，按成本計算： 2,139,458 和 2,134,604 分別是股票 | (16,170) | | | (16,150) | |
| 額外的實收資本 | 267,230 | | | 265,217 | |
| 留存赤字 | (44,846) | | | (46,184) | |
| 累計其他綜合虧損 | (36,941) | | | (30,284) | |
| 股東權益總額 | 169,607 | | | 172,932 | |
| 負債總額和股東權益 | $ | 503,196 | | | $ | 483,214 | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
商用車集團有限公司和子公司
簡明的合併現金流量表
| | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 |
| （未經審計） |
| | （以千計） |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 淨收入 | $ | 1,338 | | | $ | 18,840 | |
| 為使淨收入與經營活動現金流保持一致而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 8,974 | | | 8,673 | |
| | | |
| 債務融資成本的非現金攤銷 | 151 | | | 151 | |
| 養老金現金返還 | — | | | 2,942 | |
| | | |
| | | |
| 基於股份的薪酬支出 | 2,013 | | | 1,526 | |
| 遞延所得税 | 121 | | | 201 | |
| 衍生品合約的非現金損失（收益） | (475) | | | (689) | |
| | | |
| | | |
| 其他運營項目的變動： | | | |
| 應收賬款 | (5,555) | | | (20,501) | |
| 庫存 | (5,456) | | | 11,408 | |
| 預付費用 | (3,688) | | | (2,292) | |
| 應付賬款 | 24,414 | | | (15,672) | |
| 其他經營活動，淨額 | (11,605) | | | 6,935 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 10,232 | | | 11,522 | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 購置不動產、廠房和設備 | (11,266) | | | (9,179) | |
| | | |
| | | |
| 出售業務的收益 | 3,200 | | | — | |
| 用於投資活動的淨現金 | (8,066) | | | (9,179) | |
| 來自融資活動的現金流量: | | | |
| | | |
| 償還定期貸款額度 | (6,563) | | | (4,375) | |
| | | |
| 循環信貸額度下的借款 | 24,500 | | | 2萬個 | |
| 償還循環信貸額度 | (17,500) | | | (11,000) | |
| | | |
| | | |
| 交出股份以繳納預扣税 | (20) | | | (788) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他籌資活動 | (62) | | | 4,056 | |
| 融資活動提供的淨現金 | 355 | | | 7,893 | |
| | | |
| 貨幣匯率變動對現金的影響 | (1,028) | | | 380 | |
| | | |
| 現金淨增加 | 1,493 | | | 10,616 | |
| | | |
| 現金: | | | |
| 期初 | 37,848 | | | 31,825 | |
| 期末 | $ | 39,341 | | | $ | 42,441 | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
商用車集團有限公司和子公司
簡明的股東權益合併報表
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| | 普通股 | | 財政部
股票 | | 額外實收資本 | | 留存赤字 | | 累積的
其他補償損失 | | CVG 股東總數
股權 |
| | 股票 | | 金額 | |
| （未經審計）
（以千計） |
| 餘額——2022 年 12 月 31 日 | 32,826,852 | | | $ | 328 | | | $ | (14,514) | | | $ | 261,371 | | | $ | (95,595) | | | $ | (31,550) | | | $ | 120,040 | |
| 基於股份的薪酬支出 | 164,616 | | | 2 | | | (764) | | | 1,771 | | | — | | | — | | | 1,009 | |
| 綜合收入總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,700 | | | 4,040 | | | 12,740 | |
| 餘額——2023 年 3 月 31 日 | 32,991,468 | | | $ | 330 | | | $ | (15,278) | | | $ | 263,142 | | | $ | (86,895) | | | $ | (27,510) | | | $ | 133,789 | |
| 基於股份的薪酬支出 | 101,524 | | | — | | | (24) | | | (245) | | | — | | | — | | | (269) | |
| 綜合收入總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,140 | | | 100 | | | 10,240 | |
| 餘額——2023 年 6 月 30 日 | 33,092,992 | | | $ | 330 | | | $ | (15,302) | | | $ | 262,897 | | | $ | (76,755) | | | $ | (27,410) | | | $ | 143,760 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 餘額-2023 年 12 月 31 日 | 33,322,535 | | | $ | 333 | | | $ | (16,150) | | | $ | 265,217 | | | $ | (46,184) | | | $ | (30,284) | | | $ | 172,932 | |
| 基於股份的薪酬支出 | 3,438 | | | — | | | (2) | | | 664 | | | — | | | — | | | 662 | |
| 綜合收益總額（虧損） | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,939 | | | (994) | | | 1,945 | |
| 餘額——2024 年 3 月 31 日 | 33,325,973 | | | $ | 333 | | | $ | (16,152) | | | $ | 265,881 | | | $ | (43,245) | | | $ | (31,278) | | | $ | 175,539 | |
| 基於股份的薪酬支出 | 117,991 | | | 1 | | | (18) | | | 1,349 | | | — | | | — | | | 1,332 | |
| 綜合損失總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,601) | | | (5,663) | | | (7,264) | |
| 餘額——2024 年 6 月 30 日 | 33,443,964 | | | $ | 334 | | | $ | (16,170) | | | $ | 267,230 | | | $ | (44,846) | | | $ | (36,941) | | | $ | 169,607 | |
| | | | | | | | | | | | | |
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所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
商用車集團有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（金額以千計，股票和每股金額除外，如有特別披露）
1。 業務描述和陳述依據
商用車集團及其子公司是為全球商用車市場、電動汽車市場和工業自動化市場提供系統、組件和組件的全球供應商。此處提及的 “公司”、“CVG”、“我們”、“我們的” 或 “我們” 是指商用車集團公司及其子公司。
我們在美國、墨西哥、中國、英國、捷克共和國、烏克蘭、泰國、印度、澳大利亞和摩洛哥設有製造工廠。我們的產品主要銷往北美、歐洲和亞太地區。
我們主要生產定製產品以滿足客户的要求。我們認為，大多數北美商用卡車製造商、許多工程車輛原始設備製造商（“OEM”）、零件和服務經銷商、分銷商以及頂級電子商務零售商都在使用我們的產品。
未經審計的簡明合併中期財務報表是根據美利堅合眾國公認會計原則（“GAAP”）和美國證券交易委員會的規章制度編制的，包括公司及其子公司的賬目。除非在這些未經審計的季度合併財務報表的簡明附註中披露的那樣，否則所做的調整是正常的、經常性的。我們年度合併財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。
根據美國公認會計原則編制財務報表要求公司做出估算和假設，這些估算和假設會影響財務報表之日報告的資產和負債金額以及報告期內報告的收入和支出金額。這些估計和假設基於管理層的最佳估計和判斷。管理層利用歷史經驗和其他因素，包括當前的經濟環境，持續評估其估計和假設，管理層認為在這種情況下，這些因素是合理的。當事實和情況決定時，我們會調整這些估計和假設。由於無法精確確定未來事件及其影響，實際結果可能與這些估計有很大差異。由於經濟環境的持續變化而導致的這些估計數的變化將反映在未來各期的合併財務報表中。
這些未經審計的季度合併財務報表的簡明附註應與我們截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告（“2023年10-K表格”）一起閲讀，其中包括一整套腳註披露，包括公司的重要會計政策。
2。 最近發佈的會計公告
2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了亞利桑那州立大學第2023-07號，即對應申報分部披露的改進（主題280）。該亞利桑那州立大學更新了可申報的分部披露要求，要求定期向首席運營決策者（“CODM”）披露重大可申報的分部支出，幷包含在每份報告的細分市場損益衡量標準中。該亞利桑那州立大學還要求披露被認定為CodM的個人的職稱和職位，並解釋CodM如何使用報告的細分市場損益衡量標準來評估細分市場的業績和決定如何分配資源。亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的年度和2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。ASU的採用應追溯適用於財務報表中列報的所有先前時期。還允許提前收養。該ASU在採用時可能會導致我們在採用時包括額外的必要披露。我們目前正在評估該亞利桑那州立大學的規定，並預計將在截至2024年12月31日的年度中採用這些條款。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-09號《所得税披露的改進》（主題740）。亞利桑那州立大學要求提供有關申報實體有效税率對賬的分類信息，以及有關已繳所得税的更多信息。亞利桑那州立大學從2024年12月15日起的年度預期生效。還允許提前採用尚未發佈或可供發行的年度財務報表。該亞利桑那州立大學一旦通過，將導致所需的額外披露內容納入我們的合併財務報表。
3. 收入確認
扣除備抵後，我們的未清客户應收賬款為美元138.7 截至 2024 年 6 月 30 日的百萬美元和美元133.9 截至 2023 年 12 月 31 日，百萬人。我們通常沒有與客户安排相關的其他重要資產或負債。
收入分類- 以下是按產品類別劃分的收入構成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三個月 | | |
| 車輛解決方案 | | 電氣系統 | | 售後市場和配件 | | 工業自動化 | | 總計 |
| 座位 | $ | 66,239 | | | $ | — | | | $ | 15,465 | | | $ | — | | | $ | 81,704 | |
| 電氣線束、面板和組件 | 699 | | | 50,152 | | | 3,487 | | | 4,752 | | | 59,090 | |
| 塑料和裝飾部件 | 42,142 | | | — | | | 2,186 | | | — | | | 44,328 | |
| 工業自動化 | — | | | — | | | — | | | 238 | | | 238 | |
| 駕駛室結構 | 30,624 | | | — | | | 629 | | | — | | | 31,253 | |
| 後視鏡、雨刮器和控件 | 1,200 | | | — | | | 12,093 | | | — | | | 13,293 | |
| 總計 | $ | 140,904 | | | $ | 50,152 | | | $ | 33,860 | | | $ | 4,990 | | | $ | 229,906 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 | | |
| 車輛解決方案 | | 電氣系統 | | 售後市場和配件 | | 工業自動化 | | 總計 |
| 座位 | $ | 70,895 | | | $ | — | | | $ | 18,714 | | | $ | — | | | $ | 89,609 | |
| 電氣線束、面板和組件 | — | | | 63,625 | | | 3,983 | | | 7,567 | | | 75,175 | |
| 塑料和裝飾部件 | 48,528 | | | — | | | 1,473 | | | — | | | 50,001 | |
| 工業自動化 | — | | | — | | | — | | | 1,443 | | | 1,443 | |
| 駕駛室結構 | 31,815 | | | — | | | 567 | | | — | | | 32,382 | |
| 後視鏡、雨刮器和控件 | 1,492 | | | — | | | 12,092 | | | — | | | 13,584 | |
| 總計 | $ | 152,730 | | | $ | 63,625 | | | $ | 36,829 | | | $ | 9,010 | | | $ | 262,194 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 | | |
| 車輛解決方案 | | 電氣系統 | | 售後市場和配件 | | 工業自動化 | | 總計 |
| 座位 | $ | 129,693 | | | $ | — | | | $ | 32,279 | | | $ | — | | | $ | 161,972 | |
| 電氣線束、面板和組件 | 1,229 | | | 105,947 | | | 6,418 | | | 9,034 | | | 122,628 | |
| 塑料和裝飾部件 | 82,008 | | | — | | | 3,975 | | | — | | | 85,983 | |
| 工業自動化 | — | | | — | | | — | | | 258 | | | 258 | |
| 駕駛室結構 | 63,325 | | | — | | | 1,067 | | | — | | | 64,392 | |
| 後視鏡、雨刮器和控件 | 2,559 | | | — | | | 24,182 | | | — | | | 26,741 | |
| 總計 | $ | 278,814 | | | $ | 105,947 | | | $ | 67,921 | | | $ | 9,292 | | | $ | 461,974 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 | | |
| 車輛解決方案 | | 電氣系統 | | 售後市場和配件 | | 工業自動化 | | 總計 |
| 座位 | $ | 147,886 | | | $ | — | | | $ | 37,878 | | | $ | — | | | $ | 185,764 | |
| 電氣線束、面板和組件 | — | | | 118,373 | | | 7,769 | | | 9,845 | | | 135,987 | |
| 塑料和裝飾部件 | 94,951 | | | — | | | 4,346 | | | — | | | 99,297 | |
| 工業自動化 | — | | | — | | | — | | | 8,912 | | | 8,912 | |
| 駕駛室結構 | 65,718 | | | — | | | 1,565 | | | — | | | 67,283 | |
| 後視鏡、雨刮器和控件 | 4,760 | | | — | | | 22,900 | | | — | | | 27,660 | |
| 總計 | $ | 313,315 | | | $ | 118,373 | | | $ | 74,458 | | | $ | 18,757 | | | $ | 524,903 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
4。 債務
債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 定期貸款設施 | $ | 135,000 | | | $ | 141,563 | |
| 循環信貸額度 | 7000 | | | — | |
| | | |
| 未攤銷的發行成本 | (42) | | | (49) | |
| $ | 141,958 | | | $ | 141,514 | |
減去：長期債務的流動部分 | (17,500) | | | (15,313) | |
| 長期債務總額，扣除流動部分 | $ | 124,458 | | | $ | 126,201 | |
信貸協議
2021年4月30日，公司及其某些子公司簽訂了作為管理代理人的北卡羅來納州美國銀行（“管理代理人”）與其他貸款方（“貸款人”）之間的信貸協議（“信貸協議”），貸款人根據該協議提供了美元150百萬定期貸款額度（“定期貸款額度”）和一美元125百萬循環信貸額度（“循環信貸額度”，與定期貸款額度一起稱為 “信貸額度”）。
2022年5月12日，公司及其某些子公司簽訂了信貸協議的第二項修正案（“修正案”），根據該修正案，貸款人將現有的定期貸款額度擴大至美元175本金總額為百萬美元，循環信貸額度承諾增加了美元25百萬到總計 $150百萬的循環信貸額度承諾。
2024年7月30日，公司及其某些子公司作為擔保人簽訂了第3號修正案，該修正案對信貸協議進行了修訂。第3號修正案修訂了現有信貸協議的條款，限制了對公司及其某些子公司的某些特定資產處置的強制性預付款要求。
2024 年 6 月 30 日，我們有 $7.0 循環信貸額度下的百萬筆借款，未償還的信用證為美元1.1 百萬美元和可用性 $141.9 百萬。加上我們的中國信貸額度（如下所述）下的可用性約為 $11.0 百萬，合併可用性總額為 $152.9 截至 2024 年 6 月 30 日，為百萬人。與循環信貸額度相關的未攤銷遞延融資費用 $0.8 百萬和美元1.0 截至2024年6月30日和2023年12月31日，將分別在信貸協議的剩餘期限內攤銷。2023 年 12 月 31 日，我們有 不 循環信貸額度下的借款，而我們的未清信用證為美元1.2 百萬。
契約和其他條款
信貸協議包括 (a) 最低合併固定費用覆蓋率為 1.20:1.0，以及 (b) 最大合併總槓桿率為 3.00:1.0。
截至2024年6月30日，我們遵守了這些契約。
還款和預付款
信貸協議要求公司按定期貸款機制下每年貸款的年化利率向定期貸款機制支付季度攤還款，具體如下： 5.0%， 7.5%， 10.0%， 12.5% 和 15.0%。這個
信貸協議還要求在到期日全額償還信貸額度下的所有未清款項。有關未來五年長期債務的未來最低還款額，見附註15 “承付款和意外開支”。
國外設施
在截至2023年3月31日的季度中，我們在中國建立了信貸額度，包括每年續訂的信貸額度（“中國信貸額度”）。中國信貸額度在截至2023年12月31日的季度中續訂，可用性約為美元11.3百萬（以當地貨幣計價）。我們利用中國信貸額度來滿足當地的營運資金需求，為信用證和銀行擔保提供資金，並支持我們在中國業務的其他短期現金需求。我們有 不 截至2024年6月30日和2023年12月31日中國信貸額度下的未償借款。2024 年 6 月 30 日，我們有 $11.0 中國信貸額度下的百萬美元（以當地貨幣計價，該金額因貨幣兑換率而異）。
支付利息的現金
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，現金支付的利息為美元6.0 百萬和美元6.6 分別為百萬。
5。 無形資產
我們的固定壽命無形資產由以下內容組成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 加權-
平均值
攤銷
時期 | | 格羅斯
攜帶
金額 | | 累積的
攤銷 | | 網
攜帶
金額 | | 格羅斯
攜帶
金額 | | 累積的
攤銷 | | 網
攜帶
金額 |
| 商標/商號 | 22 年份 | | $ | 11,467 | | | $ | (5,942) | | | $ | 5,525 | | | $ | 11,485 | | | $ | (5,758) | | | $ | 5,727 | |
| 客户關係 | 14 年份 | | 6,526 | | | (4,730) | | | 1,796 | | | 14,132 | | | (10,071) | | | 4,061 | |
| 技術專有知識 | 5 年份 | | 9,790 | | | (9,382) | | | 408 | | | 9,790 | | | (8,403) | | | 1,387 | |
| 盟約不競爭 | 5 年份 | | 330 | | | (316) | | | 14 | | | 330 | | | (283) | | | 47 | |
| | | $ | 28,113 | | | $ | (20,370) | | | $ | 7,743 | | | $ | 35,737 | | | $ | (24,515) | | | $ | 11,222 | |
無形資產攤銷費用總額為 $0.7 百萬和美元0.9 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元。無形資產攤銷費用總額為 $1.5 百萬和美元1.7 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。
6。 公允價值測量
公允價值是指在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。公允價值是通過應用以下層次結構來估算的，該層次結構將用於衡量公允價值的輸入優先級分為三個級別，並將層次結構內的分類建立在可用且對公允價值衡量具有重要意義的最低投入水平的基礎上：
級別1-相同資產和負債的活躍市場未經調整的報價。
級別 2-除級別 1 中包含的輸入以外的可觀察輸入。例如，活躍市場中類似資產或負債的報價或不活躍市場中相同資產或負債的報價。
第 3 級-不可觀察的重要投入，反映了管理層自己對資產或負債定價所用投入的假設。
我們的金融工具包括現金、應收賬款、應付賬款、應計負債、養老金資產和負債。這些工具的賬面價值接近公允價值，這是由於此類工具的期限較短或與此類工具相關的利息成本波動所致。
定期測量
外幣遠期匯兑合約。我們的衍生資產和負債代表外匯合約，這些合約使用可觀察的市場投入，例如遠期利率、利率、我們自己的信用風險和交易對手的信用風險，以公允價值計量。根據這些投入的使用情況，衍生資產和負債被歸類為二級。至
管理以墨西哥比索和捷克克朗計價的交易的風險，我們簽訂了被指定為現金流對衝工具的遠期外匯合約，這些合約按公允價值記錄在簡明合併資產負債表中。以墨西哥比索計價的交易的對衝合約公允價值變動所產生的收益和損失在相關對衝交易結算期間的累計其他綜合虧損中遞延並計入收入成本。截至2024年6月30日，以捷克克朗計價的交易的對衝合約未被指定為套期保值工具；因此，它們是按市值計價的，協議的公允價值記錄在簡明合併資產負債表中，抵消損益計入其他（收益）支出，並在相關對衝交易在簡明合併運營報表中結算期間的收入成本中確認。
利率互換。為了管理我們的浮動利率敞口，我們進行了利率互換，以特定間隔交換參照商定的名義本金計算的固定利率和浮動利息金額之間的差額。利率互換旨在減輕利率上升對公司的影響，涵蓋範圍約為 50定期貸款機制下未償債務的百分比。根據抵消的性質和有效性，公允價值的任何變動都包含在收益中，或通過累計的其他綜合虧損進行遞延。現金流套期保值關係中的任何無效都會立即在合併運營報表的收益中予以確認。
我們定期計量的衍生資產和負債的公允價值分為以下幾類：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| 資產： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 指定為套期保值工具的外匯合約 | | $ | 151 | | | $ | — | | | $ | 151 | | | $ | — | | | $ | 1,318 | | | $ | — | | | $ | 1,318 | | | $ | — | |
| 利率互換協議 | | $ | 1,889 | | | $ | — | | | $ | 1,889 | | | $ | — | | | $ | 1,073 | | | $ | — | | | $ | 1,073 | | | $ | — | |
| 負債： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 指定為套期保值工具的外匯合約 | | $ | 1,704 | | | $ | — | | | $ | 1,704 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 外匯合約未被指定為套期保值工具 | | $ | 216 | | | $ | — | | | $ | 216 | | | $ | — | | | $ | 304 | | | $ | — | | | $ | 304 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
下表彙總了我們未平倉外匯合約的名義金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 美元
等效 | | 美元
等效
公允價值 | | 美元
等效 | | 美元
等效
公允價值 |
| 買入或賣出貨幣的承諾——指定為套期保值工具的外匯合約 | $ | 83,055 | | | $ | 85,424 | | | $ | 56,741 | | | $ | 58,094 | |
| 買入或賣出貨幣的承諾——未被指定為套期保值工具的外匯合約 | $ | 13,655 | | | $ | 14,197 | | | $ | 16,608 | | | $ | 16,806 | |
下表彙總了簡明合併資產負債表中衍生品的公允價值和列報方式：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生資產 |
| 資產負債表
地點 | | 公允價值 |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | | | | |
| 指定為套期保值工具的外匯合約 | 其他流動資產 | | $ | 120 | | | $ | 1,179 | |
| 指定為套期保值工具的外匯合約 | 其他資產，淨額 | | $ | 31 | | | $ | 139 | |
| 利率互換協議 | 其他資產，淨額 | | $ | 1,889 | | | $ | 1,073 | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生責任 |
| 資產負債表
地點 | | 公允價值 |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 指定為套期保值工具的外匯合約 | 應計負債和其他 | | $ | 1,548 | | | $ | — | |
| 指定為套期保值工具的外匯合約 | 其他長期負債 | | $ | 156 | | | $ | — | |
| 未指定為套期保值工具的外匯合約 | 應計負債和其他 | | $ | 213 | | | $ | 304 | |
| 未指定為套期保值工具的外匯合約 | 其他長期負債 | | $ | 3 | | | $ | — | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生股票 |
| 資產負債表
地點 | | 公允價值 |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 被指定為套期保值工具的外匯合約 | 累計其他綜合虧損 | | $ | (796) | | | $ | 1,354 | |
| 利率互換協議 | 累計其他綜合虧損 | | $ | 3,692 | | | $ | 3,484 | |
下表總結了衍生工具對簡明合併運營報表的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 衍生品收益（虧損）的位置
在收入（虧損）中確認 | | 衍生品的收益（虧損）金額
在收入（虧損）中確認 | | 衍生品的收益（虧損）金額
在收入（虧損）中確認 |
| 被指定為套期保值工具的外匯合約 | 收入成本 | | $ | 513 | | | $ | 1,242 | | | $ | 602 | | | $ | 1,693 | |
| 利率互換協議 | 利息支出 | | $ | 403 | | | $ | 365 | | | $ | 819 | | | $ | 630 | |
| 利率互換協議於2022年結算 | 利息支出 | | $ | 188 | | | $ | 188 | | | $ | 377 | | | $ | 377 | |
| 外匯合約 | 其他（收入）支出 | | $ | 304 | | | $ | (157) | | | $ | 98 | | | $ | 312 | |
我們會考慮我們的信用風險對合同公允價值的影響，以及我們履行合同義務的能力。
其他公允價值衡量標準
長期債務的公允價值基於利用可觀察投入的公允價值模型。根據這些輸入，我們披露的長期債務公允價值被歸類為二級。 我們的長期債務的賬面金額和公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 攜帶
金額 | | 公允價值 | | 攜帶
金額 | | 公允價值 |
定期貸款和擔保協議 1 | $ | 134,958 | | | $ | 133,946 | | | $ | 141,514 | | | $ | 139,213 | |
| 循環信貸額度 | $ | 7000 | | | $ | 7000 | | | $ | — | | | $ | — | |
1. 在簡明合併資產負債表中列報為美元長期債務的流動部分17.5 百萬美元和長期債務117.5 截至2024年6月30日為百萬美元，長期債務的流動部分為美元15.3 百萬美元和長期債務126.2 截至 2023 年 12 月 31 日，百萬人。
7。 租賃
租賃費用的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
運營租賃成本 | $ | 2,842 | | | $ | 2,373 | | | $ | 5,517 | | | $ | 4,721 | |
| 融資租賃成本 | 31 | | | 41 | | | 65 | | | 88 | |
短期租賃成本 | 1,264 | | | 1,994 | | | 2,195 | | | 3,925 | |
| 租賃費用總額 | $ | 4,137 | | | $ | 4,408 | | | $ | 7,777 | | | $ | 8,734 | |
與租賃相關的補充資產負債表信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 資產負債表地點 | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 經營租賃 | | | | |
| 使用權資產，淨額 | 其他資產，淨額 | $ | 32,368 | | | $ | 31,165 | |
| | | | |
| 流動負債 | 應計負債和其他 | 7,434 | | | 7,502 | |
| 非流動負債 | 其他長期負債 | 25,726 | | | 24,417 | |
| 經營租賃負債總額 | | $ | 33,160 | | | $ | 31,919 | |
| | | | |
| 融資租賃 | | | | |
| 使用權資產，淨額 | 其他資產，淨額 | $ | 144 | | | $ | 205 | |
| | | | |
| 流動負債 | 應計負債和其他 | 94 | | | 108 | |
| 非流動負債 | 其他長期負債 | 60 | | | 107 | |
| 融資租賃負債總額 | | $ | 154 | | | $ | 215 | |
經營租賃的現金支付為美元5.2 百萬和美元4.7 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。
預期的未來租賃成本部分基於某些假設，以估計不可取消的租賃下的年度租金承諾，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 正在運營 | | 融資 | | 總計 |
| 2024 年的剩餘時間 | | $ | 5,460 | | | $ | 51 | | | $ | 5,511 | |
| 2025 | | 10,354 | | | 78 | | | 10,432 | |
| 2026 | | 8,207 | | | 30 | | | 8,237 | |
| 2027 | | 5,244 | | | 7 | | | 5,251 | |
| 2028 | | 3,770 | | | — | | | 3,770 | |
| 此後 | | 17,883 | | | — | | | 17,883 | |
| 租賃付款總額 | | $ | 50,918 | | | $ | 166 | | | $ | 51,084 | |
| 減去：估算利息 | | (17758) | | | (12) | | | (17,770) | |
| 租賃負債的現值 | | $ | 33,160 | | | $ | 154 | | | $ | 33,314 | |
8。 所得税
我們記錄了一美元0.3 百萬的税收優惠，或 17截至2024年6月30日的三個月的有效税率百分比，以及美元0.8 百萬美元的税收準備金，或 38截至2024年6月30日的六個月的有效税率百分比，而實際税率為美元2.7 百萬美元的税收準備金，或 21截至2023年6月30日的三個月的有效税率百分比，以及美元5.9 百萬美元的税收準備金，或 24截至2023年6月30日的六個月的有效税率百分比。所得税支出基於估計的年度有效税率，這要求管理層對年度税前收入或虧損做出最佳估計。在這一年中，管理層根據價格、出貨量、產品組合、材料通貨膨脹和製造業務等因素的變化，定期更新公司運營所在國家的年度税前業績預測。由於2024年美國和國外收入或虧損的實際税前業績與估計有所不同，因此2024年確認的實際所得税支出可能與用於估算截至2024年6月30日的三個月和六個月所得税支出的預測金額不同。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，扣除收到的退款後的税款現金為美元3.6 百萬和美元5.9 分別為百萬。
9。 養老金和其他退休後福利計劃
與養老金和其他退休後福利計劃相關的淨定期（福利）成本的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 非美國養老金計劃 | | | | |
| | | 截至6月30日的三個月 | | | | |
| | | | | | 2024 | | 2023 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息成本 | | | | | $ | 347 | | | $ | 358 | | | | | | | | | |
| 計劃資產的預期回報率 | | | | | (315) | | | (307) | | | | | | | | | |
| 先前服務成本的攤銷 | | | | | 13 | | | 13 | | | | | | | | | |
| 確認的精算損失 | | | | | 199 | | | 192 | | | | | | | | | |
| 淨成本 | | | | | $ | 244 | | | $ | 256 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 非美國養老金計劃 | | | | |
| | | 截至6月30日的六個月 | | | | |
| | | | | | 2024 | | 2023 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息成本 | | | | | $ | 696 | | | $ | 705 | | | | | | | | | |
| 計劃資產的預期回報率 | | | | | (632) | | | (602) | | | | | | | | | |
| 先前服務成本的攤銷 | | | | | 26 | | | 25 | | | | | | | | | |
| 確認的精算損失 | | | | | 399 | | | 377 | | | | | | | | | |
| 淨成本 | | | | | $ | 489 | | | $ | 505 | | | | | | | | | |
淨定期成本組成部分，不包括服務成本，在簡明合併運營報表中的其他（收入）支出中確認。
10。 績效獎
下表彙總了根據股權激勵計劃以現金獎勵的形式授予的績效獎勵：
| | | | | | | | |
| | 金額 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的調整後獎勵價值 | | $ | 1,901 | |
| 新的補助金 | | 3,002 | |
| 沒收 | | (88) | |
| 調整 | | (3,187) | |
| 付款 | | (324) | |
| 截至2024年6月30日的調整後獎勵價值 | | $ | 1,304 | |
未確認的薪酬支出為 $2.0 百萬和美元5.2截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日，分別為 100 萬。
11。 基於股份的薪酬
該公司未償還的股票薪酬僅包括限制性股票獎勵和以股票結算的績效股票獎勵。
截至 2024 年 6 月 30 日，大約有 $5.7 數百萬筆未確認的薪酬支出與根據我們的股權激勵計劃授予的非既得股份薪酬安排有關。這筆費用將在未來進行調整和沒收，並將在上面列出的每筆補助金的剩餘期限內按直線方式確認。
截至2024年6月30日的限制性股票獎勵狀況以及截至2024年6月30日的六個月中的變化摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 2024 |
| | 股份
（以千計） | | 加權-
平均值
授予日期
公允價值 |
| 未歸屬-2023 年 12 月 31 日 | 591 | | | $ | 7.66 | |
| 已授予 | 490 | | | 6.15 | |
| 既得 | (126) | | | 9.00 | |
| 被沒收 | (43) | | | 6.92 | |
| 未歸屬-2024 年 6 月 30 日 | 912 | | | $ | 6.70 | |
截至 2024 年 6 月 30 日，共有 1.4 根據我們的2020年股權激勵計劃（包括累計沒收），未來有100萬股股票可供授予。
12。 股東權益
普通股 — 我們的法定股本包括 60,000,000 面值為美元的普通股0.01 每股；其中， 33,443,964 和 33,322,535 股票分別於2024年6月30日和2023年12月31日已發行和流通。
優先股—我們的授權股本還包括 5,000,000 面值為美元的優先股股份0.01 每股，與 不 截至2024年6月30日和2023年12月31日的已發行優先股。
每股收益（虧損）-每股基本收益（虧損）由淨收益（虧損）除以該年度已發行普通股的加權平均數來確定。攤薄後的每股收益（虧損）是通過將淨收益（虧損）除以庫存股法確定的該期間普通股和潛在已發行普通股的加權平均數來確定的。攤薄後，潛在普通股包含在攤薄後的每股收益計算中。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的攤薄後每股收益包括攤薄後可能發行的普通股的影響，具體如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 淨收益（虧損） | | $ | (1,601) | | | $ | 10,140 | | | $ | 1,338 | | | $ | 18,840 | |
| 已發行普通股的加權平均數（千秒） | | 33,393 | | | 33,051 | | | 33,359 | | | 32,960 | |
| 應用庫存股法後限制性股票補助的稀釋效應（單位：000年代） | | — | | | 378 | | | 475 | | | 352 | |
| 已發行攤薄股份 | | 33,393 | | | 33,429 | | | 33,834 | | | 33,312 | |
| 每股基本收益（虧損） | | $ | (0.05) | | | $ | 0.31 | | | $ | 0.04 | | | $ | 0.57 | |
| 攤薄後每股收益（虧損） | | $ | (0.05) | | | $ | 0.30 | | | $ | 0.04 | | | $ | 0.57 | |
有 367 截至2024年6月30日的三個月中未計入攤薄後每股收益計算的千股已發行限制性股票，以及 不 截至2023年6月30日的三個月，授予的已發行限制性股票不包括在攤薄後的每股收益的計算中。曾經有 405 截至2024年6月30日的六個月中未計入攤薄後每股收益計算的千股已發行限制性股票 11 在截至2023年6月30日的六個月中，已授予的1,000股已發行限制性股票，這些股票不包括在攤薄後每股收益的計算中。
13。 其他綜合收益（虧損）
累計其他綜合收益（虧損）的税後變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國外
貨幣折算調整 | | 養老金和
退休後
福利計劃 | | 衍生工具 | | 積累了其他
綜合的
收入（虧損） |
| 餘額-2023 年 12 月 31 日 | $ | (23,227) | | | $ | (11,896) | | | $ | 4,839 | | | $ | (30,284) | |
| 本期淨變動 | (3,856) | | | (1,071) | | | (145) | | | (5,072) | |
| 金額重新歸類為收益 | — | | | 213 | | | (1,798) | | | (1,585) | |
| | | | | | | |
| 餘額——2024 年 6 月 30 日 | $ | (27,083) | | | $ | (12,754) | | | $ | 2,896 | | | $ | (36,941) | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 國外
貨幣折算調整 | | 養老金和
退休後
福利計劃 | | 衍生工具 | | 積累了其他
綜合的
收入（虧損） |
| 餘額——2022 年 12 月 31 日 | $ | (24,811) | | | $ | (11,512) | | | $ | 4,773 | | | $ | (31,550) | |
| 本期淨變動 | 1,506 | | | (213) | | | 5,341 | | | 6,634 | |
| 金額重新歸類為收益 | — | | | 206 | | | (2,700) | | | (2,494) | |
| | | | | | | |
| 餘額——2023 年 6 月 30 日 | $ | (23,305) | | | $ | (11,519) | | | $ | 7,414 | | | $ | (27,410) | |
| | | | | |
分配給其他綜合收益（虧損）各組成部分的相關税收影響如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三個月 | | 截至2024年6月30日的六個月 |
| 税前
金額 | | 税收支出 | | 税後金額 | | 税前
金額 | | 税收支出 | | 税後金額 |
| 本期淨變動 | | | | | | | | | | | |
| 累積翻譯調整 | $ | (1,297) | | | $ | — | | | $ | (1,297) | | | $ | (3,856) | | | $ | — | | | $ | (3,856) | |
| 淨精算收益和先前服務抵免 | (498) | | | 1 | | | (497) | | | (1,073) | | | 2 | | | (1,071) | |
| 衍生工具 | (3,880) | | | 1,009 | | | (2,871) | | | (132) | | | (13) | | | (145) | |
| 未實現淨收益（虧損） | $ | (5,675) | | | $ | 1,010 | | | $ | (4,665) | | | $ | (5,061) | | | $ | (11) | | | $ | (5,072) | |
| 金額重新分類為收入： | | | | | | | | | | | |
| 精算損失和先前服務成本 | $ | 106 | | | $ | — | | | $ | 106 | | | $ | 213 | | | $ | — | | | $ | 213 | |
| 衍生工具 | (1,495) | | | 391 | | | (1,104) | | | (2,370) | | | 572 | | | (1,798) | |
| 已實現淨收益（虧損） | $ | (1,389) | | | $ | 391 | | | $ | (998) | | | $ | (2,157) | | | $ | 572 | | | $ | (1,585) | |
| 其他綜合收益總額（虧損） | $ | (7,064) | | | $ | 1,401 | | | $ | (5,663) | | | $ | (7,218) | | | $ | 561 | | | $ | (6,657) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 | | 截至2023年6月30日的六個月 |
| 税前
金額 | | 税收支出 | | 税後
金額 | | 税前
金額 | | 税收支出 | | 税後
金額 |
| 本期淨變動 | | | | | | | | | | | |
| 累積翻譯調整 | $ | (1,051) | | | $ | — | | | $ | (1,051) | | | $ | 1,506 | | | $ | — | | | $ | 1,506 | |
| 淨精算收益和先前服務抵免 | (250) | | | (2) | | | (252) | | | (214) | | | 1 | | | (213) | |
| 衍生工具 | 4,301 | | | (1,208) | | | 3,093 | | | 7,338 | | | (1,997) | | | 5,341 | |
| 未實現淨收益（虧損） | $ | 3,000 | | | $ | (1,210) | | | $ | 1,790 | | | $ | 8,630 | | | $ | (1,996) | | | $ | 6,634 | |
| 金額重新分類為收入： | | | | | | | | | | | |
| 精算損失和先前服務成本 | $ | 105 | | | $ | — | | | $ | 105 | | | $ | 206 | | | $ | — | | | $ | 206 | |
| 衍生工具 | (2,430) | | | 635 | | | (1,795) | | | (3,652) | | | 952 | | | (2,700) | |
| 已實現淨收益（虧損） | $ | (2,325) | | | $ | 635 | | | $ | (1,690) | | | (3,446) | | | 952 | | | (2,494) | |
| 其他綜合收益總額（虧損） | $ | 675 | | | $ | (575) | | | $ | 100 | | | $ | 5,184 | | | $ | (1,044) | | | $ | 4,140 | |
截至2024年6月30日，該公司估計，税前衍生品淨收益為美元0.8累計其他綜合收益（虧損）中包含的百萬美元將在未來12個月內重新歸類為收益。
14。 降低成本和合理化製造能力
該公司的重組計劃包括調整成本結構以支持利潤擴張。該計劃包括裁員和各細分市場佔地面積優化。
應計重組餘額的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 車輛解決方案 | | 電氣系統 | | 售後市場和配件 | | 工業自動化 | | 公司/其他 | | 總計 |
| 2023 年 12 月 31 日 | $ | 128 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 983 | | | $ | 1,111 | |
| 新收費 | 533 | | | 1,090 | | | 34 | | | 75 | | | 164 | | | 1,896 | |
| 付款和其他調整 | (533) | | | (1,090) | | | (34) | | | (75) | | | (540) | | | (2,272) | |
| 2024 年 3 月 31 日 | $ | 128 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 607 | | | $ | 735 | |
| 新收費 | 3,236 | | | 1,379 | | | 197 | | | 116 | | | — | | | 4,928 | |
| 付款和其他調整 | (3,240) | | | (1,379) | | | (197) | | | (116) | | | (97) | | | (5,029) | |
| 2024年6月30日 | $ | 124 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 510 | | | $ | 634 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 車輛解決方案 | | 電氣系統 | | 售後市場和配件 | | 工業自動化 | | 公司/其他 | | 總計 |
| 2022年12月31日 | $ | (5) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 458 | | | $ | — | | | $ | 453 | |
| 新收費 | 83 | | | 8 | | | — | | | 622 | | | — | | | 713 | |
| 付款和其他調整 | (78) | | | (8) | | | — | | | (369) | | | — | | | (455) | |
| 2023 年 3 月 31 日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 711 | | | $ | — | | | $ | 711 | |
| 新收費 | 340 | | | — | | | — | | | 378 | | | — | | | 718 | |
| 付款和其他調整 | (340) | | | — | | | — | | | (391) | | | — | | | (731) | |
| 2023年6月30日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 698 | | | $ | — | | | $ | 698 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
在 $ 中4.9 在截至2024年6月30日的三個月中產生的重組成本為百萬美元4.5 百萬美元與裁員有關，美元0.4 百萬美元與設施退出和其他有關；$4.7 收入成本為百萬美元，美元0.2 銷售費用、一般費用和管理費用為百萬美元。
在 $ 中6.8 在截至2024年6月30日的六個月中產生的重組成本為百萬美元6.0 百萬美元主要與裁員有關，美元0.8 百萬美元與設施退出和其他有關；$6.4 收入成本為百萬美元，美元0.4 銷售費用、一般費用和管理費用為百萬美元。
15。 承付款和或有開支
租賃——正如附註7 “租賃” 中所披露的那樣，我們根據不可取消的經營租賃協議租賃辦公室、倉庫和製造空間和設備，這些協議通常要求我們在年度租金之外支付維護費、保險、税費和其他費用。截至2024年6月30日，我們的設備租賃沒有為特定部分的剩餘價值提供任何實質性保證。
擔保-與擔保相關的成本在可能已發生負債且金額可以合理估計時累計。最有可能產生的成本是根據對現有事實的評估得出的；如果不大可能發生在估計範圍內的金額，則應計最低限度。截至2024年6月30日和2023年6月30日，我們沒有這樣的保證。
訴訟-我們面臨在正常業務過程中產生的各種法律訴訟和索賠，包括但不限於產品責任索賠、客户和供應商爭議、服務提供商爭議、税務機關的審查、就業糾紛、工人賠償索賠、不公平勞動行為指控、職業安全與健康管理局調查、知識產權糾紛和因我們的業務行為而產生的環境索賠。
管理層認為，公司有充足的保險，我們已經為可能和可估計的問題設立了儲備金，其金額足以支付保險未涵蓋的合理的不利判斷。根據管理層掌握的信息以及與法律顧問的討論，管理層認為，與我們的業務相關的各種法律訴訟和索賠的最終結果預計不會對合並財務狀況、經營業績、股權或現金流產生重大不利影響；但是，此類問題存在許多不確定性，如果有任何保證，個別事項的結果是不可預測的。
保修-對於因設計或製造缺陷而無法按預期運行的產品，我們將提出保修索賠。根據我們向客户提供產品時所依據的條款，當所提供的產品未如所示性能時，客户可能會要求我們承擔缺陷產品的部分或全部維修或更換費用。我們的政策是記錄根據歷史趨勢估算的未來客户保修費用和特定索賠的準備金。這些金額與截至2024年6月30日和2023年12月31日的期間有關，包含在應計負債和隨附的簡明合併資產負債表中的其他負債中。
2023 年 7 月 24 日， 一 的客户自願召回了與我們提供的某些雨刮系統組件相關的安全召回。如果損失歸因於我們，我們認為我們的保險範圍是合理的，可以降低召回風險敞口。我們合理有可能在保修索賠應計金額之外遭受額外的損失和費用，但我們目前無法估計與這些索賠相關的合理可能的損失或費用範圍。但是，無法保證達成的和解和/或收到的不利判決（如果有）不會超過正常應計金額。
以下是截至2024年6月30日的六個月的保修條款摘要：
| | | | | |
| 餘額-2023 年 12 月 31 日 | $ | 1,458 | |
| 保修索賠準備金 | 842 | |
| 扣除已付的款項和其他調整 | (1,114) | |
| 餘額——2024 年 6 月 30 日 | $ | 1,186 | |
債務償還——正如附註4 “債務” 中所披露的那樣，信貸協議要求公司每季度償還固定金額的本金，並在某些事件發生時自願預付款。
下表列出了未來五年長期債務的未來最低還款額。現有的長期債務協議將於2027年到期；此後無需付款：
| | | | | | | | | |
| | | | | 總計 |
| 2024 年的剩餘時間 | | | | | $ | 8,750 | |
| 2025 | | | | | $ | 19,687 | |
| 2026 | | | | | $ | 24,063 | |
| 2027 | | | | | $ | 89,500 | |
| 2028 | | | | | $ | — | |
| 此後 | | | | | $ | — | |
16。 分部報告
運營部門被定義為企業的組成部分，由公司的首席運營決策者（“CODM”）（即我們的總裁兼首席執行官）定期進行評估。這些細分市場均由許多製造設施組成。我們的某些設施通過多個部門生產和銷售產品。下文將對我們的細分市場進行更具體的描述。
車輛解決方案部門設計、製造和銷售以下產品：
•全球商用車市場的商用車座椅，包括北美、歐洲和亞太地區的重型卡車、中型卡車、最後一英里送貨卡車和貨車、建築和農業設備。該細分市場包括該公司在電動汽車市場的部分活動。
•塑料和裝飾部件主要用於北美商用車市場和動力運動市場；以及用於北美中型/重型（“MD/HD”）卡車市場的駕駛室結構。
電氣系統部門設計、製造和銷售以下產品：
•適用於高壓和低壓應用的電纜和線束組件、控制箱、儀錶板組件以及這些應用的設計和工程。
•這些產品的最終市場是北美、歐洲和亞太地區的建築、農業、工業、汽車（包括內燃機和電動汽車）、卡車、採礦、鐵路、船舶、發電和軍事/國防工業。
售後市場和配件部門設計、製造和銷售以下產品：
•向提供維修和翻新的商用車渠道出售的座椅和部件。這些渠道包括原始設備服務（“OES”）中心和零售分銷商，分佈在北美、歐洲和亞太地區。
•商用車配件，包括雨刷、後視鏡和傳感器。這些產品既作為原始設備出售，也作為維修產品出售。
•辦公座椅主要銷往歐洲和亞太地區的商用和家庭辦公傢俱分銷渠道。
工業自動化部門設計、製造和銷售以下產品：
•倉庫自動化子系統，包括控制面板、機電組件、電纜組件以及電力和通信解決方案。
•這些產品的最終市場主要包括電子商務、倉庫集成、運輸和軍事/國防工業。
公司支出包括某些間接費用和共享成本，這些費用不能直接歸因於細分市場的運營。為了衡量業務板塊的業績，其中一些有利於運營的成本是根據多種方法的組合分配的。未分配給某一細分市場的成本被視為管理成本，在我們的分部報告中仍為公司成本。
下表顯示了公司在指定時期內應申報分部的財務信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三個月 |
| 車輛解決方案 | | 電氣系統 | | 售後市場和配件 | | 工業自動化 | | 公司/其他 | | 總計 |
| 收入 | $ | 140,904 | | | $ | 50,152 | | | $ | 33,860 | | | $ | 4,990 | | | $ | — | | | $ | 229,906 | |
| 毛利潤 | 11,557 | | | 3,167 | | | 6,447 | | | (192) | | | — | | | 20,979 | |
| 銷售、一般和管理費用 | 6,480 | | | 2,660 | | | 1,993 | | | 823 | | | 8,263 | | | 20,219 | |
| | | | | | | | | | | |
| 營業收入（虧損） | $ | 5,077 | | | $ | 507 | | | $ | 4,454 | | | $ | (1,015) | | | $ | (8,263) | | | $ | 760 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 |
| 車輛解決方案 | | 電氣系統 | | 售後市場和配件 | | 工業自動化 | | 公司/其他 | | 總計 |
| 收入 | $ | 152,730 | | | $ | 63,625 | | | $ | 36,829 | | | $ | 9,010 | | | $ | — | | | $ | 262,194 | |
| 毛利潤 | 20,904 | | | 10,345 | | | 7,788 | | | (636) | | | — | | | 38,401 | |
銷售、一般和管理費用 | 6,769 | | | 2,686 | | | 2,262 | | | 1,425 | | | 9,315 | | | 22,457 | |
| | | | | | | | | | | |
| 營業收入（虧損） | $ | 14,135 | | | $ | 7,659 | | | $ | 5,526 | | | $ | (2,061) | | | $ | (9,315) | | | $ | 15,944 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 |
| 車輛解決方案 | | 電氣系統 | | 售後市場和配件 | | 工業自動化 | | 公司/其他 | | 總計 |
| 收入 | $ | 278,814 | | | $ | 105,947 | | | $ | 67,921 | | | $ | 9,292 | | | $ | — | | | $ | 461,974 | |
| 毛利潤 | 27,785 | | | 7,721 | | | 12,886 | | | (748) | | | — | | | 47,644 | |
| 銷售、一般和管理費用 | 12,357 | | | 5,202 | | | 3,900 | | | 2,262 | | | 16,591 | | | 40,312 | |
| | | | | | | | | | | |
| 營業收入（虧損） | $ | 15,428 | | | $ | 2,519 | | | $ | 8,986 | | | $ | (3,010) | | | $ | (16,591) | | | $ | 7,332 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 |
| 車輛解決方案 | | 電氣系統 | | 售後市場和配件 | | 工業自動化 | | 公司/其他 | | 總計 |
| 收入 | $ | 313,315 | | | $ | 118,373 | | | $ | 74,458 | | | $ | 18,757 | | | $ | — | | | $ | 524,903 | |
| 毛利潤 | 40,374 | | | 18,643 | | | 15,015 | | | (422) | | | — | | | 73,610 | |
| 銷售、一般和管理費用 | 12,847 | | | 4,914 | | | 3,913 | | | 2,501 | | | 18,847 | | | 43,022 | |
| | | | | | | | | | | |
| 營業收入（虧損） | $ | 27,527 | | | $ | 13,729 | | | $ | 11,102 | | | $ | (2,923) | | | $ | (18,847) | | | $ | 30,588 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
17。 其他財務信息
清單中報告的項目包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 原材料 | $ | 100,277 | | | $ | 98,371 | |
| 工作正在進行中 | 12,433 | | | 12,855 | |
| 成品 | 19,846 | | | 16,856 | |
| 庫存 | $ | 132,556 | | | $ | 128,082 | |
在不動產、廠房和設備淨額中報告的項目包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 土地和建築物 | $ | 34,636 | | | $ | 34,072 | |
| 機械和設備 | 224,842 | | | 220,901 | |
| 在建工程 | 7,486 | | | 6,536 | |
| 不動產、廠房和設備，毛額 | 266,964 | | | 261,509 | |
| 減去累計折舊 | (191,434) | | | (188,041) | |
| 財產、廠房和設備，淨額 | $ | 75,530 | | | $ | 73,468 | |
應計費用和其他負債中報告的項目包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 薪酬和福利 | $ | 20,754 | | | $ | 23,659 | |
| 經營租賃負債 | 7,434 | | | 7,502 | |
| 客户工具項目 | 3,775 | | | 1,303 | |
| 應計運費 | 3,034 | | | 2,679 | |
| 應付税款 | 2,932 | | | 5,018 | |
| 應計的法律和專業費用 | 1,688 | | | 1,535 | |
| 保修成本 | 1,186 | | | 1,458 | |
| 其他 | 8,754 | | | 9,408 | |
| 應計負債和其他 | $ | 49,557 | | | $ | 52,562 | |
18。 後續事件
2024年7月31日，該公司與SVO, LLC（“買方”）簽訂了收購協議，出售其在北卡羅來納州國王山運營的出租車結構業務。根據收購協議的條款，買方將在其位於北卡羅來納州國王山的工廠購買公司結構化產品製造和組裝業務的幾乎所有資產，包括中型和重型車輛出租車。該協議須滿足慣例成交條件，預計將於2024年下半年結束。在訂立購買協議方面，雙方考慮簽訂一項經過談判的過渡服務協議。
根據購買協議的條款，交易的淨收益預計為美元40百萬，但須根據收盤時庫存實際價值與估計庫存價值的任何差異進行調整。
該交易的大部分收益將用於償還債務和其他一般公司用途。交易完成後，公司預計將錄得在美元範圍內的銷售收益25百萬到美元30百萬。
由於擬議的交易，我們預計我們的Kings Mountain業務將在2024年第三季度作為已終止業務列報，其淨資產歸類為待售資產，並對前一時期的某些金額進行追溯性修訂以反映這些變化。
項目 2 — 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論和分析描述了財務狀況和經營業績的重大變化，這些變化反映在我們截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併財務報表中。本討論和分析應與我們的2023年10-k表格中包含的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 一起閲讀。
業務概述
CVG 是為全球商用車市場、電動汽車市場和工業自動化市場提供系統、組件和組件的全球供應商。我們為複雜的設計、工程和製造問題提供真正的解決方案，同時為我們的客户、行業和我們服務的社區創造積極的變化。
我們在美國、墨西哥、中國、英國、捷克共和國、烏克蘭、摩洛哥、泰國、印度和澳大利亞設有製造工廠。我們的產品主要銷往北美、歐洲和亞太地區。
我們主要生產定製產品以滿足客户的要求。我們認為，大多數北美商用卡車市場、許多工程車輛 OEM 和頂級電子商務零售商都在使用我們的產品
主要進展
2024年7月31日，該公司與SVO, LLC簽訂了收購協議，將其在北卡羅來納州國王山運營的出租車結構業務出售給沃爾沃集團的一家公司，該業務自2024年7月31日起生效。該交易的淨收益預計為4000萬美元，預計將於2024年下半年完成。公司預計，大部分收益將用於償還債務和其他一般公司用途。
2024年7月30日，公司及其某些子公司作為擔保人簽訂了第3號修正案，該修正案對信貸協議進行了修訂。第3號修正案修訂了現有信貸協議的條款，限制了對公司及其某些子公司的某些特定資產處置的強制性預付款要求。
在截至2024年6月30日的季度中，該公司宣佈已聘請一家投資銀行公司來探索其工業自動化業務的戰略替代方案。
在截至2023年12月31日的年度和截至2024年6月30日的六個月中，管理層批准了重組計劃，以調整公司的成本結構，以支持關鍵重點領域的利潤增長。這些計劃包括裁員、優化佔地面積和基本重組計劃，這些計劃旨在根據我們未來的業務和財務目標提高效率和降低運營成本。在截至2024年6月30日的六個月中，我們承擔了與這些計劃相關的680萬美元支出。
合併經營業績
截至2024年6月30日的三個月，而截至2023年6月30日的三個月
下表列出了截至6月30日的三個月的某些合併運營數據（以千美元計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
| 收入 | $ | 229,906 | | | $ | 262,194 | | | $ | (32,288) | | | (12.3)% |
| | | | | | | |
| 毛利潤 | 20,979 | | | 38,401 | | | (17,422) | | | (45.4) |
| 銷售、一般和管理費用 | 20,219 | | | 22,457 | | | (2,238) | | | (10.0) |
| | | | | | | |
| 利息支出 | 2,488 | | | 2,804 | | | (316) | | | (11.3) |
| | | | | | | |
| 所得税準備金（福利） | (334) | | | 2,693 | | | (3,027) | | | NM1 |
| 淨收益（虧損） | (1,601) | | | 10,140 | | | (11,741) | | | NM1 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
1. 沒有意義
收入。合併收入的下降是由於：
•原始設備製造商和其他收入減少了2530萬美元，下降了11.7％；
•售後市場和OES銷售額下降了300萬美元，下降了8.1％；以及
•工業自動化銷售額下降了400萬美元，下降了44.6％。
收入下降12.3％的主要原因是我們的電氣系統和車輛解決方案領域的客户需求疲軟，我們的汽車解決方案板塊的某些項目的結束，以及我們的工業自動化和售後市場板塊的下降。
毛利潤。毛利中包括收入成本，收入成本主要包括產品的原材料和購買的組件、員工的工資和福利以及管理費用，例如與我們的運營相關的製造用品、設施租金和公用事業成本。毛利減少1740萬美元的主要原因是銷售量減少、不利的組合和重組費用增加的影響。收入成本減少了1,490萬美元，下降了6.6％，下降了1,630萬美元，下降了11.4％，但被人工和管理費用增加140萬美元或1.7％所抵消。按收入的百分比計算，截至2024年6月30日的三個月，毛利率為9.1％，而截至2023年6月30日的三個月，毛利率為14.6％。截至2024年6月30日的三個月業績包括與重組計劃相關的470萬美元費用。
銷售、一般和管理費用。銷售、一般和管理（“SG&A”）費用主要包括工資和福利以及其他費用，例如營銷、差旅、法律、審計、租金和公用事業費用，這些費用與我們的產品製造沒有直接或間接的關係。與截至2023年6月30日的三個月相比，銷售和收購支出減少了220萬美元，這主要是由於激勵性薪酬支出的減少，但2024年期間薪資支出和諮詢支出的增加部分抵消了這一點。截至2024年6月30日的三個月，銷售和收購支出佔收入的百分比為8.8％，而截至2023年6月30日的三個月，銷售和收購支出為8.6％。截至2024年6月30日的三個月業績包括與重組計劃相關的20萬美元費用。
利息支出。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，與我們的債務相關的利息分別為250萬美元和280萬美元。利息支出的減少主要與平均債務餘額下降有關，而相應比較期內可變利率債務利率的上升所抵消。
所得税準備金。截至2024年6月30日的三個月，所得税優惠為30萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，所得税支出為270萬美元。所得税的同期變化主要歸因於税前收入與上年同期相比減少了1480萬美元。
淨虧損。截至2024年6月30日的三個月，淨虧損為160萬美元，而截至2023年6月30日的三個月的淨收入為1,010萬美元。淨收入的減少歸因於上述因素。
分部業績
車輛解決方案板塊業績
截至2024年6月30日的三個月，而截至2023年6月30日的三個月
下表列出了截至6月30日的三個月汽車解決方案板塊的某些運營數據（以千美元計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
| 收入 | $ | 140,904 | | | $ | 152,730 | | | $ | (11,826) | | | (7.7)% |
| 毛利潤 | 11,557 | | | 20,904 | | | (9,347) | | | (44.7) |
| 銷售、一般和管理費用 | 6,480 | | | 6,769 | | | (289) | | | (4.3) |
| 營業收入 | 5,077 | | | 14,135 | | | (9,058) | | | (64.1) |
收入。汽車解決方案板塊收入下降1180萬美元，主要是由客户需求減少和某些計劃的結束所推動的。
毛利潤。毛利減少930萬美元的主要原因是客户需求減少、運營補救投資以及運費的增加被收入成本的下降所抵消。收入成本的下降是由原材料和採購組件成本減少220萬美元，下降2.5％，以及人工和管理費用減少30萬美元，下降0.7％所致。
按收入的百分比計算，截至2024年6月30日的三個月，毛利率為8.2％，而截至2023年6月30日的三個月，毛利率為13.7％。毛利率下降的主要原因是客户需求減少、重組活動和運費增加。截至2024年6月30日的三個月業績包括與重組計劃相關的300萬美元費用。
銷售、一般和管理費用。與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月的銷售和收購支出減少了30萬美元。截至2024年6月30日的三個月業績包括與重組計劃相關的30萬美元費用。
電氣系統板塊業績
截至2024年6月30日的三個月，而截至2023年6月30日的三個月
下表列出了截至6月30日的三個月中電氣系統板塊的某些運營數據（以千美元計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
| 收入 | $ | 50,152 | | | $ | 63,625 | | | $ | (13,473) | | | (21.2)% |
| 毛利潤 | 3,167 | | | 10,345 | | | (7,178) | | | (69.4) |
| 銷售、一般和管理費用 | 2,660 | | | 2,686 | | | (26) | | | (1.0) |
| 營業收入 | 507 | | | 7,659 | | | (7,152) | | | (93.4) |
收入。電氣系統板塊收入減少1,350萬美元，這主要是由於全球建築和農業終端市場疲軟以及某些利潤率較低的業務逐步退出。
毛利潤。毛利減少720萬美元的主要原因是客户需求減少、重組活動、勞動力通脹和不利的外匯影響。收入成本下降是由原材料和採購零部件成本減少710萬美元，降幅22.8％推動的；部分被勞動力和管理費用增加80萬美元或3.5％所抵消。
按收入的百分比計算，截至2024年6月30日的三個月，毛利率為6.3％，而截至2023年6月30日的三個月，毛利率為16.3％。毛利率下降的主要原因是客户需求降低、重組成本、勞動力通貨膨脹和不利的外匯影響。截至2024年6月30日的三個月業績包括與重組計劃相關的140萬美元費用。
銷售、一般和管理費用。與截至2023年6月30日的三個月相比，銷售和收購支出在截至2024年6月30日的三個月內保持不變。
售後市場和配件板塊業績
截至2024年6月30日的三個月，而截至2023年6月30日的三個月
下表列出了截至6月30日的三個月售後及配件板塊的某些運營數據（以千美元計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
| 收入 | $ | 33,860 | | | $ | 36,829 | | | $ | (2,969) | | | (8.1)% |
| 毛利潤 | 6,447 | | | 7,788 | | | (1,341) | | | (17.2) |
| 銷售、一般和管理費用 | 1,993 | | | 2,262 | | | (269) | | | (11.9) |
| 營業收入 | 4,454 | | | 5,526 | | | (1,072) | | | (19.4) |
收入。售後市場和配件板塊收入減少了300萬美元，這主要是由於客户需求減少和前一時期積壓的減少導致銷售量下降。
毛利潤。毛利減少130萬美元的主要原因是銷售量減少。收入成本下降與銷售額下降8.1％一致，這要歸因於原材料和採購零部件成本減少了260萬美元，下降了14.3％；被人工和管理費用增加100萬美元或9.1％所抵消。
按收入的百分比計算，截至2024年6月30日的三個月，毛利率為19.0％，而截至2023年6月30日的三個月，毛利率為21.1％。毛利率下降的主要原因是銷量、產品組合的減少以及勞動力和福利成本的增加。截至2024年6月30日的三個月業績包括與重組計劃相關的20萬美元費用。
銷售、一般和管理費用。與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月的銷售和收購支出減少了30萬美元。
工業自動化板塊業績
截至2024年6月30日的三個月，而截至2023年6月30日的三個月
下表列出了截至6月30日的三個月工業自動化板塊的某些運營數據（以千美元計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
| 收入 | $ | 4,990 | | | $ | 9,010 | | | $ | (4,020) | | | (44.6%) |
毛利（虧損） | (192) | | | (636) | | | 444 | | | (69.8) |
| 銷售、一般和管理費用 | 823 | | | 1,425 | | | (602) | | | (42.2) |
| 營業虧損 | (1,015) | | | (2,061) | | | 1,046 | | | (50.8) |
收入。工業自動化板塊收入減少400萬美元，主要是由於客户需求減少導致銷售量下降。
總損失。負毛利減少40萬美元，主要歸因於2023年實施的重組計劃所帶來的好處。收入成本下降與銷售額下降44.6％一致，這得益於原材料和採購零部件成本下降440萬美元，下降58.0％；人工和管理費用減少10萬美元，下降4.6％。
按收入的百分比計算，截至2024年6月30日的三個月，負毛利率為3.8％，而截至2023年6月30日的三個月，負毛利率為7.1％。負毛利率的下降主要是由於2023年實施的重組計劃所帶來的好處。截至2024年6月30日的三個月業績包括與重組計劃相關的10萬美元費用。
銷售、一般和管理費用。與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，銷售和收購支出減少了60萬美元，這主要歸因於業務重組以適應需求的減少。
合併經營業績
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比
下表列出了截至6月30日的六個月的某些合併運營數據（美元以千美元計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
| 收入 | $ | 461,974 | | | $ | 524,903 | | | $ | (62,929) | | | (12.0)% |
| | | | | | | |
| 毛利潤 | 47,644 | | | 73,610 | | | (25,966) | | | (35.3) |
| 銷售、一般和管理費用 | 40,312 | | | 43,022 | | | (2,710) | | | (6.3) |
| | | | | | | |
| 利息支出 | 4,739 | | | 5,694 | | | (955) | | | (16.8) |
| | | | | | | |
| 所得税準備金 | 836 | | | 5,949 | | | (5,113) | | | (85.9) |
| 淨收入 | 1,338 | | | 18,840 | | | (17,502) | | | (92.9) |
收入。合併收入的下降是由於：
•原始設備製造商和其他收入下降了4,690萬美元，下降了10.9％；
•售後市場和OES銷售額下降了650萬美元，下降了8.8％；以及
•工業自動化銷售額下降了950萬美元，下降了50.5％。
收入減少6,290萬美元的主要原因是我們的電氣系統和車輛解決方案領域的客户需求疲軟，汽車解決方案板塊的某些項目的結束，以及我們的工業自動化和售後市場板塊的進一步下滑。
毛利潤。毛利減少2600萬美元的主要原因是銷售量減少、不利組合和重組費用增加的影響。收入成本減少了3,700萬美元，下降了8.2％，下降了3,910萬美元，下降了13.5％，但被勞動力和管理費用增加210萬美元或1.3％所抵消。按收入的百分比計算，截至2024年6月30日的六個月的毛利率為10.3％，而截至2023年6月30日的六個月的毛利率為14.0％。截至2024年6月30日的六個月業績包括與重組計劃相關的640萬美元費用。
銷售、一般和管理費用。與截至2023年6月30日的六個月相比，銷售和收購支出減少了270萬美元，這主要是由於激勵性薪酬支出的減少，但2024年期間薪資支出和諮詢支出的增加部分抵消了這一點。截至2024年6月30日的六個月中，銷售和收購支出佔收入的百分比為8.7％，而截至2023年6月30日的六個月中，銷售和收購支出為8.2％。截至2024年6月30日的六個月業績包括與重組計劃相關的40萬美元費用。
利息支出。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，與我們的債務相關的利息分別為470萬美元和570萬美元。利息支出的減少主要與平均債務餘額下降有關，而相應比較期內可變利率債務利率的上升所抵消。
所得税準備金。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，所得税準備金分別為80萬美元和590萬美元。所得税的同期變化主要歸因於税前收入與上年同期相比減少了2,260萬美元。
2021年，作為經濟合作與發展組織（“經合組織”）包容性框架的一部分，140個成員國同意實施15％的第二支柱全球最低税（“第二支柱”）。經合組織繼續發佈其他指導方針，包括關於司法管轄區在採用第二支柱時應如何解釋和適用第二支柱規則的行政指導。這些變更如果由我們開展業務的各個國家頒佈，可能會增加我們在這些國家的税收。與國際税收改革相關的這些領域和其他領域的變化，包括外國政府為應對第二支柱而採取的未來行動，可能會增加不確定性，並可能對未來幾年的税率和現金流產生不利影響。在個別國家通過立法之前，我們將繼續評估第二支柱對未來時期的潛在影響。
淨收入。截至2024年6月30日的六個月中，淨收入為130萬美元，而截至2023年6月30日的六個月淨收入為1,880萬美元。淨收入的減少歸因於上述因素。
分部業績
車輛解決方案板塊業績
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比
下表列出了截至6月30日的六個月中汽車解決方案板塊的某些運營數據（美元以千美元計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
| 收入 | $ | 278,814 | | | $ | 313,315 | | | $ | (34,501) | | | (11.0)% |
| 毛利潤 | 27,785 | | | 40,374 | | | (12,589) | | | (31.2) |
| 銷售、一般和管理費用 | 12,357 | | | 12,847 | | | (490) | | | (3.8) |
| | | | | | | |
| 營業收入 | 15,428 | | | 27,527 | | | (12,099) | | | (44.0) |
收入。汽車解決方案板塊收入下降3,450萬美元的主要原因是客户需求減少和某些計劃的結束。
毛利潤。毛利減少1,260萬美元的主要原因是客户需求減少、重組活動和運費增加。收入成本的下降是由原材料和採購組件成本下降1780萬美元，下降9.8％；以及人工和管理費用減少410萬美元，下降4.5％。
受客户需求減少、重組活動和運費增加的推動，截至2024年6月30日的六個月中，毛利率為10.0％，而截至2023年6月30日的六個月中，毛利率為12.9％。截至2024年6月30日的六個月業績包括與重組計劃相關的350萬美元費用。
銷售、一般和管理費用。與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，銷售和收購支出減少了50萬美元。截至2024年6月30日的六個月業績包括與重組計劃相關的30萬美元費用。
電氣系統板塊業績
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比
下表列出了截至6月30日的六個月中電氣系統板塊的某些運營數據（美元以千美元計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
| 收入 | $ | 105,947 | | | $ | 118,373 | | | $ | (12,426) | | | (10.5)% |
| 毛利潤 | 7,721 | | | 18,643 | | | (10,922) | | | (58.6) |
| 銷售、一般和管理費用 | 5,202 | | | 4,914 | | | 288 | | | 5.9 |
| | | | | | | |
| 營業收入 | 2,519 | | | 13,729 | | | (11,210) | | | (81.7) |
收入。電氣系統板塊收入減少1,240萬美元，這是由於客户需求減少以及利潤率較低的業務逐步退出。
毛利潤。毛利減少1,090萬美元的主要原因是客户需求減少、重組活動、勞動力通貨膨脹和不利的外匯影響。收入成本下降是由原材料和採購組件成本減少740萬美元，下降13.1％推動的；被勞動力和管理費用增加590萬美元，增長13.7％所抵消。
按收入百分比計算，截至2024年6月30日的六個月中，毛利率為7.3％，而截至2023年6月30日的六個月中，毛利率為15.7％，這得益於客户需求減少、重組活動、勞動力通脹和不利的外匯影響。截至2024年6月30日的六個月業績包括與重組計劃相關的250萬美元費用。
銷售、一般和管理費用。與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，銷售和收購支出增加了30萬美元。
售後市場和配件板塊業績
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比
下表列出了截至6月30日的六個月售後市場和配件板塊的某些運營數據（以千美元計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
| 收入 | $ | 67,921 | | | $ | 74,458 | | | $ | (6,537) | | | (8.8)% |
| 毛利潤 | 12,886 | | | 15,015 | | | (2,129) | | | (14.2) |
| 銷售、一般和管理費用 | 3,900 | | | 3,913 | | | (13) | | | (0.3) |
| | | | | | | |
| 營業收入 | 8,986 | | | 11,102 | | | (2,116) | | | (19.1) |
收入。售後市場和配件板塊收入下降650萬美元，這主要是由於客户需求減少和前一時期積壓的減少導致銷售量下降。
毛利潤。毛利減少210萬美元的主要原因是銷售量減少。收入成本下降是由原材料和採購組件成本減少530萬美元，下降13.9％推動的，但被人工和管理費用增加90萬美元，增長4.0％所抵消。
按收入的百分比計算，截至2024年6月30日的六個月的毛利率為19.0％，而截至2023年6月30日的六個月的毛利率為20.2％。這主要是由於銷量、產品組合的減少以及勞動力和福利成本的增加。截至2024年6月30日的六個月業績包括與重組計劃相關的20萬美元費用。
銷售、一般和管理費用。截至2024年6月30日的六個月的銷售和收購費用與截至2023年6月30日的六個月中產生的費用保持一致。
工業自動化板塊業績
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比
下表列出了截至6月30日的六個月工業自動化板塊的某些運營數據（美元以千美元計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
| 收入 | $ | 9,292 | | | $ | 18,757 | | | $ | (9,465) | | | (50.5)% |
| 毛利（虧損） | (748) | | | (422) | | | (326) | | | 77.3 |
| 銷售、一般和管理費用 | 2,262 | | | 2,501 | | | (239) | | | (9.6) |
| | | | | | | |
營業（虧損）收入 | (3,010) | | | (2,923) | | | (87) | | | 3.0 |
收入。工業自動化板塊收入減少950萬美元，主要是由於客户需求減少導致銷售量下降。
總損失。負毛利增長30萬美元的主要原因是銷售量減少。收入成本下降是由原材料和採購組件成本減少860萬美元，降幅60.0％，以及人工和管理費用減少50萬美元，下降10.9％推動的。
按收入的百分比計算，截至2024年6月30日的六個月中，負毛利率為8.0％，而截至2023年6月30日的六個月中，負毛利率為2.2％，這是由於前面提到的銷售量和固定成本吸收的減少。截至2024年6月30日的六個月業績包括與重組計劃相關的20萬美元費用。
銷售、一般和管理費用。截至2024年6月30日的六個月中，銷售和收購支出與截至2023年6月30日的六個月相比減少了20萬美元，這主要是由為與業務規模保持一致而進行的重組被對新產品開發的投資部分抵消。
流動性和資本資源
截至2024年6月30日，該公司的總流動性為1.922億美元，其中包括3,930萬美元的現金以及來自其中美信貸額度的1.529億美元可用資金。
截至2024年6月30日，我們的主要流動性來源是營業收入、現金和信貸額度下的可用性。我們相信，這些流動性來源將在未來十二個月內為我們的營運資金需求、資本支出和還本付息提供充足的資金。但是，無法保證情況會如此。我們還依賴及時收取應收賬款作為流動性來源。截至2024年6月30日，我們的未償信用證為110萬美元，從我們的中美信貸額度中借款為1.529億美元。
截至2024年6月30日，外國子公司持有3,930萬美元的現金。截至2024年6月30日，該公司的遞延所得税負債為60萬美元，用於從預計不會無限期再投資的外國子公司匯回現金所產生的預期未來所得税影響。
契約和流動性
如附註4 “債務” 中所述，我們遵守信貸協議中契約的能力可能會受到我們無法控制的經濟或商業狀況的影響。根據我們目前的預測，我們認為，在未來十二個月中，我們將能夠保持對信貸協議中的財務維護契約、固定費用覆蓋率契約和其他承諾的遵守；但是，無法保證我們能夠遵守。我們的預測基於歷史經驗、行業預測以及我們認為在當前情況下合理的其他假設。如果實際業績與我們目前的預測有很大差異，我們可能無法遵守我們的財務契約。
現金的來源和用途
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
| （以千計） |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 10,232 | | | $ | 11,522 | |
| 用於投資活動的淨現金 | (8,066) | | | (9,179) | |
| 融資活動提供的淨現金 | 355 | | | 7,893 | |
| 貨幣匯率變動對現金的影響 | (1,028) | | | 380 | |
| 現金淨增加 | $ | 1,493 | | | $ | 10,616 | |
經營活動。在截至2024年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金為1,020萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為1150萬美元。經營活動提供的淨現金主要歸因於截至2024年6月30日的六個月中營運資金的減少，而截至2023年6月30日的六個月中，淨收入的增加被營運資金的增加所抵消。
投資活動。在截至2024年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金為810萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為920萬美元，這主要是由於資本支出的減少被本期出售公司FinishTek業務的320萬美元收益所抵消。我們預計2024年的資本支出將在2500萬美元至3000萬美元之間。
融資活動。在截至2024年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金為40萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為790萬美元。與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金有所減少，這主要是由於循環信貸額度下為營運資金提供資金的借款減少。
債務和信貸設施
附註4 “債務” 中的債務和信貸額度描述以引用方式納入本節。
關鍵會計政策與估計
我們的合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。有關我們重要會計政策的全面討論，請參閲 “附註1。重要會計政策”，適用於我們在2023年10-k表中的第8項中的合併財務報表。
關鍵會計估算是那些對描述我們的財務狀況和業績最重要的估計。這些估計需要管理層做出最困難、最主觀或最複雜的判斷，這通常是因為需要估計本質上不確定的事項。我們與董事會審計委員會一起審查關鍵會計估算的制定、選擇和披露情況。有關重要會計估算的信息，請參閲 “第 7 項” 中的重要會計估計。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，見我們的2023年10-k表格。截至2024年6月30日，我們的關鍵會計估算與2023年10-k表中披露的估算值相比沒有重大變化。
前瞻性陳述
本季度10-Q表報告包含經修訂的1934年《證券交易法》第21E條和經修訂的1933年《證券法》第27A條所指的前瞻性陳述。為此，此處包含的任何非歷史事實陳述的陳述，包括但不限於在 “項目2——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 下以及本文其他地方的某些陳述，內容涉及行業前景、公司對最近宣佈的出租車結構業務完成的未來時期的預期、改善財務業績的計劃、公司終端市場的未來、第8類變動和 5-7 級北美卡車製造率、全球建築和農業設備業務的業績、公司在線束、倉庫自動化和電動汽車市場的前景、公司為滿足客户需求而採取的舉措、有機增長、公司重點關注某些細分市場的戰略計劃和計劃、公司面臨的競爭、包括通貨膨脹和勞動力短缺在內的全球經濟環境的波動和幹擾、財務契約合規性、收購的預期影響、新產品的生產，資本支出計劃以及我們的經營業績或財務狀況和流動性可能被視為前瞻性陳述。在不限制前述內容的前提下，“相信”、“預期”、“計劃”、“期望”、“打算”、“將”、“應該”、“可以”、“會”、“項目”、“繼續”、“可能” 等詞語以及與我們相關的類似表述旨在識別前瞻性陳述。除其他外，“項目1A——風險因素” 中討論的重要因素可能導致實際業績與管理層不時發表的前瞻性陳述以及管理層在其他地方提出的前瞻性陳述中顯示的結果存在重大差異。此類前瞻性陳述代表了管理層當前的預期，本質上是不確定的。投資者被警告説，實際業績可能與管理層的預期有所不同。此外，各種經濟和競爭因素可能導致實際業績與此類前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異，包括但不限於我們無法控制的因素。
我們在本報告中發表的任何前瞻性陳述僅代表截至該聲明發表之日，我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，也沒有義務公開宣佈對任何陳述進行任何修訂以反映未來事件或事態發展的結果。對本期和以往任何時期的業績進行比較並不旨在表達任何未來趨勢或未來表現的跡象，除非有明確的表述，而且只能被視為歷史數據。
項目 3 — 關於市場風險的定量和定性披露
有關市場風險定量和定性披露的信息，請參閲 “第7A項” 下的討論。我們的 2023 年表格 10-k 中的 “關於市場風險的定量和定性披露”。截至2024年6月30日，我們的市場風險敞口與2023年10-k表格中披露的風險敞口沒有實質性變化。
項目 4 — 控制和程序
披露控制和程序。我們的高級管理層負責建立和維護披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條），旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規定的時間內記錄、處理、彙總和報告規則和形式。
我們評估了截至2024年6月30日的披露控制和程序的有效性。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是
自2024年6月30日起生效，旨在合理保證我們根據《交易法》在報告中披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並酌情收集此類信息並傳達給管理層，以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化。在截至2024年6月30日的季度中，我們的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
控制有效性的固有侷限性。我們的管理層，包括總裁兼首席執行官和首席財務官，預計我們的披露控制和程序或對財務報告的內部控制不會防止或發現所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統，無論設計和操作多麼精良，只能為實現控制系統的目標提供合理而非絕對的保證。控制系統的設計必須反映資源限制這一事實，並且必須將控制的好處與其成本相比加以考慮。此外，由於控制系統固有的侷限性，任何控制措施評估都無法絕對保證不會發生因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述，也不能確保發現公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）。這些固有的侷限性包括決策中的判斷可能是錯誤的，失誤可能由於錯誤或錯誤而發生的現實。也可以通過某些人的個人行為、兩人或更多人的串通或管理層無視控制來規避控制。任何控制系統的設計都部分基於對未來事件可能性的某些假設，因此無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。對未來時期的任何控制有效性評估的預測都受風險影響。隨着時間的推移，由於條件的變化或對政策或程序的遵守程度下降，控制措施可能會變得不足。
第二部分。其他信息
項目 1 法律訴訟
我們面臨在正常業務過程中產生的各種法律訴訟和索賠，包括但不限於產品責任索賠、客户和供應商爭議、服務提供商爭議、税務機關的審查、就業糾紛、工人賠償索賠、不公平勞動行為指控、職業安全與健康管理局調查、知識產權糾紛和因我們的業務行為而產生的環境索賠。根據管理層掌握的信息以及與法律顧問的討論，管理層認為，與我們的業務相關的各種法律訴訟和索賠的最終結果預計不會對合並財務狀況、經營業績、股東權益或現金流產生重大不利影響；但是，此類問題存在許多不確定性，如果有任何保證，個別事項的結果都無法預測。
項目 1A 風險因素
您應仔細考慮本10-Q表格中的信息、“風險因素” 中討論的風險因素以及我們在2023年10-k表格和自2023年12月31日以來向美國證券交易委員會提交的文件中討論的其他風險。這些風險可能會對我們的經營業績、財務狀況、流動性和現金流產生重大不利影響。我們的業務還可能受到我們目前未意識到或我們目前認為對我們的運營無關緊要的風險的影響。
項目2 未經登記的股權證券銷售和所得款項的使用
在截至2024年6月30日的六個月中，我們沒有出售任何未根據經修訂的1933年《證券法》註冊的股權證券。在截至2024年6月30日的六個月中，我們沒有回購任何股權證券。
項目 3 優先證券違約
不適用。
項目 4 礦山安全披露
不適用。
項目 5 其他信息
既不是公司，也不是我們的任何高級管理人員或董事 採用 要麼 終止 根據S-k法規第408（a）項和第408（d）項在上一財季的第10b5-1條或非第10b5-1條的交易安排。
項目 6 展品
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31.1 | 302 由總裁兼首席執行官詹姆斯·雷頒發的認證。 |
31.2 | 302 由執行副總裁兼首席財務官張安迪認證。 |
32.1 | 根據《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證，該條款是根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的。 |
32.2 | 根據《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證，該條款是根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的。 |
| 101 | 交互式數據文件 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
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| | | 商用車集團有限公司 |
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| 日期： | 2024年8月5日 | | 由 | /s/ 張安迪 |
| | | | 張鍾健（“張安迪”） |
| | | | 首席財務官 |
| | | | （首席財務官） |
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| 日期： | 2024年8月5日 | | 由 | /s/ Angela m. O'Leary |
| | | | Angela m. O'Leary |
| | | | 首席會計官 |
| | | | （首席會計官） |