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To Workers補償成員2024-06-300000055135kelya：證券化設施成員2024-04-012024-06-300000055135kelya：證券化設施成員kelya：FacilityFeeMember2024-04-012024-06-300000055135kelya：證券化設施成員2023-12-310000055135kelya：證券化設施成員kelya：StandbyLetterOfCreditRelated To Workers補償成員2023-12-310000055135kelya：證券化設施成員kelya：FacilityFeeMember2023-01-022023-12-310000055135Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2024-03-310000055135Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-04-020000055135Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-12-310000055135Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-01-010000055135Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2024-04-012024-06-300000055135Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-04-032023-07-020000055135Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2024-01-012024-06-300000055135Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-01-022023-07-020000055135Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2024-06-300000055135Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-07-020000055135Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2024-03-310000055135Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-04-020000055135Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-12-310000055135Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-01-010000055135Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2024-04-012024-06-300000055135Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-04-032023-07-020000055135Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2024-01-012024-06-300000055135Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-01-022023-07-020000055135Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2024-06-300000055135Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-07-020000055135美國-公認會計準則：公共類別成員2024-04-012024-06-300000055135美國-公認會計準則：公共類別成員2023-04-032023-07-020000055135美國-公認會計準則：公共類別成員2024-04-012024-06-300000055135美國-公認會計準則：公共類別成員2023-04-032023-07-020000055135美國-公認會計準則：公共類別成員2024-01-012024-06-300000055135美國-公認會計準則：公共類別成員2023-01-022023-07-020000055135美國-公認會計準則：公共類別成員2024-01-012024-06-300000055135美國-公認會計準則：公共類別成員2023-01-022023-07-020000055135美國-公認會計準則：公共類別成員2022-11-090000055135美國-公認會計準則：公共類別成員2022-11-252023-08-240000055135美國公認會計準則：績效共享成員2024-01-012024-06-300000055135kelya：績效股份財務衡量成員kelya：A2021贈款會員2021-12-012021-12-310000055135kelya：績效股份財務衡量成員2023-12-310000055135kelya：績效股份財務衡量成員2024-01-012024-06-300000055135kelya：績效分享財務衡量成員2024-06-300000055135美國-公認會計準則：受限的股票成員2023-12-310000055135美國-公認會計準則：受限的股票成員2024-01-012024-06-300000055135美國-公認會計準則：受限的股票成員2024-06-3000000551352024-06-1000000551352024-06-102024-06-100000055135kelya：BusinessTalentGroupLLC成員2023-01-022023-07-020000055135Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMemberkelya：EMEA人員配備運營成員2023-12-310000055135SRT：最小成員數2024-06-300000055135SRT：最大成員數2024-06-300000055135美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：服務成員kelya：國家工業會員2024-04-012024-06-300000055135美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：服務成員kelya：國家工業會員2023-04-032023-07-020000055135美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：服務成員kelya：國家工業會員2024-01-012024-06-300000055135美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：服務成員kelya：國家工業會員2023-01-022023-07-020000055135美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：服務成員kelya：科學工程技術成員2024-04-012024-06-300000055135美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：服務成員kelya：科學工程技術成員2023-04-032023-07-020000055135美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：服務成員kelya：科學工程技術成員2024-01-012024-06-300000055135美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：服務成員kelya：科學工程技術成員2023-01-022023-07-020000055135美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：服務成員kelya：教育會員2024-04-012024-06-300000055135美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：服務成員kelya：教育會員2023-04-032023-07-020000055135美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：服務成員kelya：教育會員2024-01-012024-06-300000055135美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：服務成員kelya：教育會員2023-01-022023-07-020000055135美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：服務成員kelya：外包諮詢成員2024-04-012024-06-300000055135美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：服務成員kelya：外包諮詢成員2023-04-032023-07-020000055135美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：服務成員kelya：外包諮詢成員2024-01-012024-06-300000055135美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：服務成員kelya：外包諮詢成員2023-01-022023-07-020000055135美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：服務成員kelya：國際會員2024-04-012024-06-300000055135美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：服務成員kelya：國際會員2023-04-032023-07-020000055135美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：服務成員kelya：國際會員2024-01-012024-06-300000055135美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：服務成員kelya：國際會員2023-01-022023-07-020000055135US-GAAP：部門間消除成員美國-GAAP：服務成員2024-04-012024-06-300000055135US-GAAP：部門間消除成員美國-GAAP：服務成員2023-04-032023-07-020000055135US-GAAP：部門間消除成員美國-GAAP：服務成員2024-01-012024-06-300000055135US-GAAP：部門間消除成員美國-GAAP：服務成員2023-01-022023-07-020000055135美國-GAAP：服務成員2024-04-012024-06-300000055135美國-GAAP：服務成員2023-04-032023-07-020000055135美國-GAAP：服務成員2024-01-012024-06-300000055135美國-GAAP：服務成員2023-01-022023-07-020000055135美國公認會計準則：運營部門成員kelya：國家工業會員2024-04-012024-06-300000055135美國公認會計準則：運營部門成員kelya：國家工業會員2023-04-032023-07-020000055135美國公認會計準則：運營部門成員kelya：國家工業會員2024-01-012024-06-300000055135美國公認會計準則：運營部門成員kelya：國家工業會員2023-01-022023-07-020000055135美國公認會計準則：運營部門成員kelya：科學工程技術成員2024-04-012024-06-300000055135美國公認會計準則：運營部門成員kelya：科學工程技術成員2023-04-032023-07-020000055135美國公認會計準則：運營部門成員kelya：科學工程技術成員2024-01-012024-06-300000055135美國公認會計準則：運營部門成員kelya：科學工程技術成員2023-01-022023-07-020000055135美國公認會計準則：運營部門成員kelya：教育會員2024-04-012024-06-300000055135美國公認會計準則：運營部門成員kelya：教育會員2023-04-032023-07-020000055135美國公認會計準則：運營部門成員kelya：教育會員2024-01-012024-06-300000055135美國公認會計準則：運營部門成員kelya：教育會員2023-01-022023-07-020000055135美國公認會計準則：運營部門成員kelya：外包諮詢成員2024-04-012024-06-300000055135美國公認會計準則：運營部門成員kelya：外包諮詢成員2023-04-032023-07-020000055135美國公認會計準則：運營部門成員kelya：外包諮詢成員2024-01-012024-06-300000055135美國公認會計準則：運營部門成員kelya：外包諮詢成員2023-01-022023-07-020000055135美國公認會計準則：運營部門成員kelya：國際會員2024-04-012024-06-300000055135美國公認會計準則：運營部門成員kelya：國際會員2023-04-032023-07-020000055135美國公認會計準則：運營部門成員kelya：國際會員2024-01-012024-06-300000055135美國公認會計準則：運營部門成員kelya：國際會員2023-01-022023-07-020000055135美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2023-01-022023-07-02

美國

證券交易委員會

華盛頓特區，20549

形式 10-Q

☒根據《條例》第13或15(D)條提交季度報告

1934年《證券交易法》

截至本季度末2024年6月30日

或

☐根據《公約》第13或15(D)條提交的過渡報告

1934年《證券交易法》

佣金文件編號0-1088

凱利服務公司

---------------------------------------------------------------------

(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州						38-1510762
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)						(國際税務局僱主身分證號碼)

大海狸西路999號, 特洛伊, 密西根48084

-------------------------------------------------------------------------------

(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

(248) 362-4444

----------------------------------------------------------------------

(註冊人的電話號碼，包括區號)

沒有變化

-----------------------------------------------------------------------

（以前的名稱、以前的地址和以前的財年，如果自上次報告以來發生了變化。）

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個標題 班級			交易 符號			各交易所名稱 在其上註冊的
A類常見			凱利亞			納斯達克全球市場
B類常見			凱莉布			納斯達克全球市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是☐

通過勾選來驗證註冊人是否已在過去12個月內（或在註冊人被要求提交和發佈此類文件的較短期限內）以電子方式提交了根據S-t法規第405條（本章第232.405條）要求提交和發佈的所有互動數據文件。

是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器			☐			加速文件管理器			☒
非加速文件服務器			☐			規模較小的報告公司			☐
新興成長型公司			☐

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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。

是☐不是☒

2024年7月29日， 32,267,505A及A類股份3,300,841註冊人的b類普通股已發行。

2

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凱利服務公司和子公司

			頁碼
第一部分財務信息			4
項目1.財務報表(未經審計).			4
合併損益表			4
綜合全面收益表(損益表)			5
合併資產負債表			6
股東權益合併報表			8
合併現金流量表			9
合併財務報表附註			11
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析.			32
項目3.關於市場風險的定量和定性披露.			47
項目4.控制和程序.			47
第二部分：其他信息			48
項目1.法律訴訟.			48
第1A項。風險因素.			48
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用.			49
項目3.高級證券違約.			49
項目4.礦山安全信息披露.			49
項目5.其他信息.			49
項目6.展品.			49
簽名			51

3

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第一部分財務信息

項目1.財務報表

凱利服務公司和子公司

合併損益表

(未經審計)

(In除每股數據外數百萬美元）

 

			13周結束												26周結束
			6月30日， 2024						7月2日， 2023						6月30日， 2024						7月2日， 2023
服務收入			$	1,057.5					$	1,217.2					$	2,102.6					$	2,485.5
服務成本			843.8						976.6						1,683.2						1,990.8
毛利			213.7						240.6						419.4						494.7
銷售、一般和管理費用			191.5						232.0						382.0						475.4
資產減值準備			5.5						2.4						5.5						2.4
出售EMEA人員配置業務（收益）損失			10.0						—						(1.6)						—
出售資產的收益			(5.5)						—						(5.5)						—
運營收益			12.2						6.2						39.0						16.9
遠期合同收益			—						—						1.2						—
其他收入(費用)，淨額			(6.5)						(0.6)						(4.7)						1.4
税前收益			5.7						5.6						35.5						18.3
所得税支出(福利)			1.1						(1.9)						5.1						(0.1)
淨收益			$	4.6					$	7.5					$	30.4					$	18.4
基本每股收益			$	0.13					$	0.20					$	0.84					$	0.49
稀釋後每股收益			$	0.12					$	0.20					$	0.83					$	0.49
平均發行股數（百萬股）：
基本信息			35.5						36.0						35.5						36.5
稀釋			35.9						36.4						35.9						36.9

請參閲隨附的未經審計的合併財務報表註釋。

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凱利服務公司和子公司

綜合全面收益表(損益表)

(未經審計)

(單位：百萬美元)

 

			13周結束												26周結束
			6月30日， 2024						7月2日， 2023						6月30日， 2024						7月2日， 2023
淨收益			$	4.6					$	7.5					$	30.4					$	18.4
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
外幣兑換調整，分別扣除税款費用0.0美元、税收優惠0.1美元、税收費用0.0美元和税收優惠0.1美元			(2.0)						2.8						(2.5)						5.1
減：淨利潤中包含的重新分類調整			—						—						(0.6)						—
外幣兑換調整			(2.0)						2.8						(3.1)						5.1
養老金負債調整，扣除0.4美元的税收優惠			—						—						—						—
減：淨利潤中包含的重新分類調整			—						—						0.4						—
養老金負債調整			—						—						0.4						—
其他全面收益(虧損)			(2.0)						2.8						(2.7)						5.1
綜合收益(虧損)			$	2.6					$	10.3					$	27.7					$	23.5

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凱利服務公司和子公司

綜合資產負債表

(未經審計)

(單位：百萬)

			6月30日， 2024						十二月三十一日， 2023
資產
流動資產
現金及現金等價物			$	38.2					$	125.8
貿易應收賬款，分別減去7.9美元和10.9美元的備抵			1,193.9						1,160.6
預付費用和其他流動資產			78.7						48.9
持有待售資產			—						291.3
流動資產總額			1,310.8						1,626.6
非流動資產
財產和設備：
財產和設備			142.4						138.1
累計折舊			(115.6)						(113.5)
淨資產和設備			26.8						24.6
經營性租賃使用權資產			53.1						47.1
遞延税項			302.3						321.1
退休計劃資產			245.9						230.3
商譽，淨額			372.6						151.1
無形資產，淨值			272.3						137.7
其他資產			44.4						43.1
非流動資產總額			1,317.4						955.0
總資產			$	2,628.2					$	2,581.6

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凱利服務公司和子公司

綜合資產負債表

(未經審計)

(單位：百萬)

			6月30日， 2024						十二月三十一日， 2023
負債與股東權益
流動負債
應付賬款和應計負債			$	594.8					$	646.1
經營租賃負債			12.4						8.4
應計工資及相關税項			168.3						156.2
應計工人賠償和其他索賠			18.7						22.1
所得税和其他税			18.1						17.2
為出售而持有的負債			—						169.9
流動負債總額			812.3						1,019.9
非流動負債
長期債務			210.4						—
經營租賃負債			49.6						42.9
應計工人賠償和其他索賠			34.7						40.9
應計退休福利			232.6						217.4
其他長期負債			8.7						6.8
非流動負債總額			536.0						308.0
承諾和或有事項（見或有事項腳註）
股東權益
股本，面值1.00美元
A類普通股，授權10000萬股; 2024年和2023年發行3520萬股			35.2						35.2
b類普通股，授權1000萬股; 2024年和2023年發行330萬股			3.3						3.3
庫存股，按成本計算
A類普通股，2024年為290萬股，2023年為320萬股			(51.7)						(56.7)
B類普通股			(0.6)						(0.6)
實收資本			29.5						30.6
投資於業務的收益			1,266.7						1,241.7
累計其他綜合收益(虧損)			(2.5)						0.2
股東權益總額			1,279.9						1,253.7
總負債和股東權益			$	2,628.2					$	2,581.6

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凱利服務公司和子公司

合併股東權益報表

(未經審計)

(單位：百萬美元)

			13周結束												26周結束
			6月30日， 2024						7月2日， 2023						6月30日， 2024						7月2日， 2023
股本
A類普通股
期初餘額			$	35.2					$	35.2					$	35.2					$	35.1
B類轉換			—						—						—						0.1
期末餘額			35.2						35.2						35.2						35.2
B類普通股
期初餘額			3.3						3.3						3.3						3.4
轉為A類			—						—						—						(0.1)
期末餘額			3.3						3.3						3.3						3.3
庫存股
A類普通股
期初餘額			(52.5)						(34.7)						(56.7)						(19.5)
淨髮行股票獎勵等			0.8						0.5						5.0						3.6
購買庫存股			—						(16.5)						—						(34.8)
期末餘額			(51.7)						(50.7)						(51.7)						(50.7)
B類普通股
期初餘額			(0.6)						(0.6)						(0.6)						(0.6)
股票獎勵淨髮行			—						—						—						—
期末餘額			(0.6)						(0.6)						(0.6)						(0.6)
實收資本
期初餘額			27.1						26.4						30.6						28.0
股票獎勵淨髮行			2.4						2.6						(1.1)						1.0
期末餘額			29.5						29.0						29.5						29.0
投資於業務的收益
期初餘額			1,264.8						1,224.4						1,241.7						1,216.3
淨收益			4.6						7.5						30.4						18.4
分紅			(2.7)						(2.8)						(5.4)						(5.6)
期末餘額			1,266.7						1,229.1						1,266.7						1,229.1
累計其他綜合收益(虧損)
期初餘額			(0.5)						(6.2)						0.2						(8.5)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額			(2.0)						2.8						(2.7)						5.1
期末餘額			(2.5)						(3.4)						(2.5)						(3.4)
期末股東權益			$	1,279.9					$	1,241.9					$	1,279.9					$	1,241.9

請參閲隨附的未經審計的合併財務報表註釋。

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凱利服務公司和子公司

合併現金流量表

(未經審計)

(單位：百萬美元)

			26周結束
			6月30日， 2024						7月2日， 2023
經營活動的現金流：
淨收益			$	30.4					$	18.4
將淨利潤與經營活動淨現金進行調節的調整：
資產減值準備			5.5						2.4
出售EMEA人員配置業務的收益			(1.6)						—
出售資產的收益			(5.5)						—
折舊及攤銷			17.6						17.2
經營租賃資產攤銷			4.6						8.4
信用損失撥備和銷售備抵			(0.2)						0.4
基於股票的薪酬			5.2						5.6
出售股本證券的收益			—						(2.0)
遠期合同收益			(1.2)						—
其他，淨額			(1.1)						0.5
扣除收購後的經營資產和負債變化			(21.5)						(27.5)
經營活動所得現金淨額			32.2						23.4
投資活動產生的現金流：
資本支出			(6.7)						(9.3)
出售歐洲、中東和非洲人員配置業務的收益，扣除處置現金			77.1						—
出售資產所得收益			4.4						—
收購公司，扣除已收現金			(427.4)						—
遠期合同結算付款			(2.4)						—
股權證券收益			—						2.0
其他投資活動			1.9						(0.4)
投資活動所用現金淨額			(353.1)						(7.7)
融資活動的現金流：
短期借款淨變化			—						(0.7)
長期債務收益			378.6						—
償還長期債務			(168.2)						—
融資租賃付款			—						(0.5)
股息支付			(5.4)						(5.6)
股票獎勵預扣税的支付			(2.1)						(1.3)
回購普通股			—						(34.8)
或有對價付款			—						(2.5)
其他融資活動			(1.3)						—
融資活動所得(用於)現金淨額			201.6						(45.4)
匯率對現金、現金等價物和限制性現金的影響			(2.7)						1.8
現金、現金等價物和限制性現金淨變化			(122.0)						(27.9)
期初現金、現金等價物和限制性現金			167.6						162.4
期末現金、現金等價物和限制性現金(1)			$	45.6					$	134.5

9

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凱利服務公司和子公司

合併現金流量表(續)

(未經審計)

(單位：百萬美元)

(1)下表提供了現金、現金等值物和受限制現金與我們綜合資產負債表中報告的金額的對賬：

			26周結束
			6月30日， 2024						7月2日， 2023
現金、現金等價物和限制性現金的對賬：
流動資產：
現金及現金等價物			$	38.2					$	124.8
預付費用和其他流動資產中包含的受限現金			0.6						0.7
非流動資產：
包括在其他資產中的受限現金			6.8						9.0
期末現金、現金等價物和限制性現金			$	45.6					$	134.5

請參閲隨附的未經審計的合併財務報表註釋。

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凱利服務公司和子公司

綜合財務報表附註

(未經審計)

1.  陳述的基礎

隨附的凱利服務股份有限公司(“本公司”、“凱利”、“我們”或“我們”)未經審計的綜合財務報表是根據S-X法規第10-01條編制的，不包括公認會計原則(“公認會計原則”)為完成財務報表所要求的所有信息和附註。管理層認為，已經進行了所有必要的調整，包括正常的經常性調整，以便公平地陳述臨時期間的結果。這些過渡期的業務成果不一定代表全年的業務成果。未經審計的綜合財務報表應與公司截至2023年12月31日的財政年度的綜合財務報表及其附註一起閲讀，這些報表包括在公司於2024年2月20日提交給美國證券交易委員會的10-k表格年度報告(2023年綜合財務報表)中。在表格10-k中披露的會計政策沒有變化。公司第二財季截至2024年6月30日和2023年7月2日，每一財季均包含13周。2024年和2023年相應的6月至今期間各為26周。

對上一年的合併財務報表進行了某些重新分類，以符合本年度的列報方式。具體地説，正如分部披露附註中所討論的那樣，公司在2024年第一季度對其應報告的分部進行了變更。我們還將退休計劃資產(代表我們在人壽保險合同中的投資)和無形資產的列報方式從其他資產項重新歸類為綜合資產負債表中的單獨項。

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凱利服務公司和子公司

合併財務報表附註(續)

(未經審計)

2.  收入

按服務類型分類的收入

在2024年，凱利已經四經營領域：專業與工業(“P&I”)、科學、工程與技術(“SET”)、教育和外包與諮詢集團(“外包與諮詢”，“OCG”)。在2024年之前，公司也有一個國際運營部門(見部門披露腳註)。在2024年1月出售公司在歐洲、中東和非洲地區的員工業務(見收購和處置腳註)後，墨西哥業務以前屬於我們的國際部門，現在包括在我們的P&I部門。2023年P&I分部信息已進行重塑，以符合新結構。除OCG外，每個部門都通過人員配備服務、永久安置或基於結果的服務來輸送人才。我們的OCG和SET部門在收購SET部門的Motion Recruiting Partners，LLC(見收購和處置腳註)後，提供包括託管服務提供商(“MSP”)、薪資流程外包(“PPO”)、招聘流程外包(“RPO”)和人才諮詢服務在內的人才解決方案。

下表顯示了我們按服務類型分類的部門收入(單位：百萬美元)：

						第二季度												六月至今
						2024						2023						2024						2023
專業與工業
人員配置服務						$	233.3					$	255.3					$	464.5					$	523.9
永久安置						2.3						3.7						5.0						8.3
基於結果的服務						122.1						131.8						246.6						261.2
專業和工業總計						357.7						390.8						716.1						793.4
科學、工程與技術
人員配置服務						219.2						201.2						414.4						403.5
永久安置						5.8						4.3						10.0						9.8
基於結果的服務						103.2						95.9						193.1						194.5
人才解決方案						4.0						—						4.0						—
科學、工程與技術總計						332.2						301.4						621.5						607.8
教育
人員配置服務						248.5						204.1						537.3						451.7
永久安置						2.6						2.3						3.7						4.1
教育總						251.1						206.4						541.0						455.8
外包與諮詢
人才解決方案						117.0						113.7						225.0						228.3
全面外包與諮詢						117.0						113.7						225.0						228.3
國際
人員配置服務						—						200.5						—						390.7
永久安置						—						5.4						—						11.0
國際合計						—						205.9						—						401.7
部門間總計						(0.5)						(1.0)						(1.0)						(1.5)
服務總收入						$	1,057.5					$	1,217.2					$	2,102.6					$	2,485.5

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凱利服務公司和子公司

合併財務報表附註(續)

(未經審計)

按地區細分的收入

根據地理位置的不同，我們的運營受到不同的經濟和監管環境的影響。 我們的P & I和教育部門在美洲地區運營，我們的SEt部門在美洲和歐洲地區運營，OCG在美洲、歐洲和亞太地區運營。 2023年，我們的國際部門包括我們在歐洲和墨西哥（包括美洲地區）的人員運營。

下表列出了我們按地理位置細分的收入（以百萬美元計）：

						第二季度												六月至今
						2024						2023						2024						2023
美洲
美國						$	944.2					$	892.4					$	1,877.8					$	1,851.6
加拿大						46.4						46.4						91.8						91.3
波多黎各						28.2						27.7						53.1						54.6
墨西哥						15.4						20.0						34.3						36.7
美洲地區總數						1,034.2						986.5						2,057.0						2,034.2
歐洲
瑞士						1.0						56.0						2.1						108.9
法國						—						50.2						—						98.0
葡萄牙						—						49.3						—						93.7
意大利						—						16.5						—						33.4
其他						9.8						47.6						19.5						95.3
歐洲地區總數						10.8						219.6						21.6						429.3
亞太地區總計						12.5						11.1						24.0						22.0
道達爾凱利服務公司						$	1,057.5					$	1,217.2					$	2,102.6					$	2,485.5

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凱利服務公司和子公司

合併財務報表附註(續)

(未經審計)

下表列出了我們的SEt、OCG和前國際部門（之前包括我們的墨西哥業務）的收入，按地理區域細分（以百萬美元計）：

						第二季度												六月至今
						2024						2023						2024						2023
科學、工程與技術
美洲						$	329.4					$	297.3					$	615.6					$	599.4
歐洲						2.8						4.1						5.9						8.4
科學、工程與技術總計						$	332.2					$	301.4					$	621.5					$	607.8
外包與諮詢
美洲						$	96.5					$	93.0					$	185.3					$	187.1
歐洲						8.0						9.6						15.7						19.2
亞太						12.5						11.1						24.0						22.0
全面外包與諮詢						$	117.0					$	113.7					$	225.0					$	228.3
國際
歐洲						$	—					$	205.9					$	—					$	401.7
國際合計						$	—					$	205.9					$	—					$	401.7

遞延成本

遞延履行成本包括在綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產中，為美元1.6截至2024年第二季度末，百萬美元3.4截至2023年底，百萬。 2024年年初至今第二季度和6月的遞延成本攤銷費用為美元1.71000萬美元和300萬美元4.1 分別為百萬。2023年年初至今第二季度和6月的遞延成本攤銷費用為美元1.41000萬美元和300萬美元3.8分別為2.5億美元和2.5億美元。

3. 信貸損失

我們與貿易應收賬款相關的信用損失撥備（記錄在貿易應收賬款中，減去綜合資產負債表中的撥備）的結轉如下（單位：百萬美元）：

			六月至今
			2024						2023
信貸損失準備：
期初餘額			$	8.0					$	7.7
本期準備金			0.4						0.9
貨幣兑換效應			(0.2)						0.2
處置歐洲、中東和非洲地區的人員配置業務			(2.4)						—
核銷			(0.6)						(1.1)
期末餘額			$	5.2					$	7.7

核銷是扣除回收後的淨額，而回收對第二季度來説並不重要。季度末2024年或2023年。截至2024年第二季度末，公司的應收賬款為16.8與出售我們的歐洲、中東和非洲地區員工業務相關的1000萬美元(見收購和處置腳註)。本公司已確定不需要對該應收賬款計提信用損失準備金收藏品。截至2024年或2023年第二季度末，沒有與其他應收賬款相關的其他備抵。

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凱利服務公司和子公司

合併財務報表附註(續)

(未經審計)

4. 收購和處置

採辦

2024年5月31日，公司間接收購100透過與本公司新成立的全資附屬公司MRP Merge Sub，Inc.(“合併附屬公司”)合併，與MRP與Littlejohn Fund V，L.P.(“Littlejohn”)的間接母公司MRP Topco(“Topco”)合併而持有Motion Recruiting Partners，LLC(“MRP”)的股權的百分比，Topco在合併(“合併”)後繼續存在。MRP是一批領先的全球人才解決方案提供商的母公司，此次收購將加強凱利解決方案組合的規模和能力。根據合併協議的條款，美元425.0根據MRP在結算日持有的估計現金和估計營運資金調整，調整了100萬美元的收購價，導致公司支付現金#美元。440.01000萬美元。此次收購的資金來自手頭的現金和可用的信貸安排(見債務腳註)。總對價包括$3.4與溢價相關的或有對價，最高潛在現金支付金額為$60.0如果根據協議條款滿足某些財務指標，則為1000萬美元。溢價付款是基於溢價期間超過商定金額的毛利潤的倍數，溢價期間的定義是截至2025年3月31日的12個月，任何必要的付款都應在2025年第二季度支付給賣方。溢價的初始公允價值是使用蒙特卡羅模擬模型確定的，並將按季度重新評估(見公允價值計量腳註)。合併協議包含通常用於此類交易的陳述、擔保和契諾。總對價如下(以百萬美元計)：

支付現金對價			$	425.0
估計獲得的現金			13.6
估計營運資本淨額調整			1.4
總現金對價			440.0
應支付的額外代價			3.4
總對價			$	443.4

此次收購的收購價格分配是初步的，可能會發生變化。

下表彙總了截至收購之日購置的資產和承擔的負債的估計公允價值(以百萬美元為單位)：

現金及現金等價物			$	12.6
應收貿易賬款			89.1
預付費用和其他流動資產			8.5
淨資產和設備			3.1
經營性租賃使用權資產			11.9
商譽，淨額			221.5
無形資產，淨值			145.9
其他非流動資產			10.6
應付賬款和應計負債，流動			(12.1)
經營租賃負債，流動			(4.0)
應計工資總額及相關税項，當期			(15.9)
所得税和其他税，當期			(0.5)
非流動經營租賃負債			(9.0)
其他長期負債			(18.3)
總對價，包括營運資本調整			$	443.4

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凱利服務公司和子公司

合併財務報表附註(續)

(未經審計)

收購應收賬款的公允價值是扣除潛在壞賬準備後的合同價值淨額。包括在MRP收購中購買的資產為#美元。145.94億美元的無形資產，其中包括88.1萬美元的客户關係，56.52000萬與MRP的商標名相關，以及$1.3美元用於競業禁止協議。客户關係將被攤銷15沒有剩餘價值的年份，商標名將在10-15沒有剩餘價值的年份，競業禁止協議將在四年沒有剩餘價值。收購產生的商譽主要歸因於市場潛力的擴大以及預期的收入和運營協同效應，並已分配給既定的經營部門(見商譽附註)。收購所產生的任何商譽預計都不能在税務上扣除。

MRP的操作結果包含在集合段中。截至2024年第二季度和今年6月，我們的綜合收入和淨收益包括40.01000萬美元和300萬美元1.6分別來自MRP的1000萬美元。

備考資料

以下未經審計的備考信息彙總了截至2023年1月2日的經營業績，好像收購MRP已完成(以百萬美元計)：

			第二季度												六月至今
			2024						2023						2024						2023
預計收入			$	1,147.4					$	1,357.5					$	2,323.0					$	2,769.9
預計淨收益(虧損)			$	—					$	5.4					$	23.2					$	12.4

上述期間的預計結果包括無形資產攤銷支出的調整、MRP在收購完成後結算的信貸安排利息支出的沖銷、為收購融資的利息支出和相關債務發行成本的攤銷、將交易費用重新歸類到適當的期間以及適用的税項。提交的未經審核備考資料僅供比較之用，並不一定顯示業務的結果，因為收購發生在假設日期，亦不一定顯示未來的經營結果。

歐洲、中東和非洲地區人員配置業務的處置

2024年1月2日，公司完成將其歐洲、中東和非洲地區的員工業務(“處置集團”)出售給GI Group Holdings S.P.A.(“GI”)，該業務包括在公司的國際運營部門。交易完成時，公司收到現金收益#美元。110.62000萬美元，或美元77.1已處置現金淨額100萬美元，計入綜合現金流量表中的投資活動。該公司預計將獲得額外的現金淨收益，以反映無現金、無債務的交易基礎，以及營運資本和其他調整。本公司預計不會從與交易相關的或有對價機會中獲得任何收益。2024年第一季度，該公司從GI記錄了以歐元計價的應收賬款#美元。26.92000萬美元，代表可確定和預計將收到的調整。在2024年第二季度，公司記錄了負營運資本和其他調整數#美元10.12000萬美元，這使GI的應收賬款淨額減少到$16.81000萬美元。該公司預計在2024年底之前完成對交易收益的所有調整，並結清來自GI的應收賬款淨額。應收賬款計入綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產，並計入交易收益。截至2024年第二季度末，這筆交易的總收益為1.62000萬美元，計入合併收益表中出售歐洲、中東和非洲地區人員編制業務的(收益)虧損。

出售集團不符合被歸類為非持續經營的要求，因為出售對本公司的經營並無重大影響，亦不代表本公司的戰略轉變。我們2023年第二季度和2023年6月的綜合運營收益包括虧損$0.61000萬美元和300萬美元1.9分別來自歐洲、中東和非洲地區的人員配備業務。

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合併財務報表附註(續)

(未經審計)

剝離的資產和負債的主要類別如下（以百萬美元計）：

剝離的資產
現金及現金等價物						$	33.5
應收貿易賬款淨額						202.8
預付費用和其他流動資產						29.0
財產和設備，淨額						4.2
經營性租賃使用權資產						14.2
遞延税項						4.1
其他資產						5.4
剝離的資產						293.2
剝離的負債
應付賬款和應計負債						(24.5)
經營租賃負債，流動						(5.7)
應計工資及相關税項						(91.6)
所得税和其他税						(32.9)
非流動經營租賃負債						(8.9)
應計退休福利						(1.7)
其他長期負債						(4.6)
剝離的負債						(169.9)
處置小組，淨網						$	123.3

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凱利服務公司和子公司

合併財務報表附註(續)

(未經審計)

5.  公允價值計量

由於貿易應收賬款、短期借款、應付賬款、應計負債和應計工資和相關税款的公允價值接近於這些資產和負債的短期到期。

按公允價值經常性計量的資產和負債

下表按公允價值層級列出了截至2024年第二季度末和2023年年底在合併資產負債表中按公允價值計量的資產和負債，如下所述。

1級衡量包括活躍市場上相同資產或負債的未經調整的報價。 第二級衡量包括不活躍市場的報價或在資產或負債的幾乎整個期限內直接或間接可觀察的模型輸入。 第三級測量包括重大不可觀察輸入。

						截至2024年第二季度末
描述						總						1級						2級						3級
						(單位：百萬美元)
貨幣市場基金						$	7.7					$	7.7					$	—					$	—
外幣遠期合同，淨值						0.2						—						0.2						—
按公允價值計算的總資產						$	7.9					$	7.7					$	0.2					$	—
巴西賠償						$	(2.6)					$	—					$	—					$	(2.6)
EMEA人員補償						(2.0)						—						—						(2.0)
MRP收益						(3.4)						—						—						(3.4)
按公允價值計算的負債總額						$	(8.0)					$	—					$	—					$	(8.0)

						截至2023年底
描述						總						1級						2級						3級
						(單位：百萬美元)
貨幣市場基金						$	42.5					$	42.5					$	—					$	—
按公允價值計算的總資產						$	42.5					$	42.5					$	—					$	—
巴西賠償						$	(3.0)					$	—					$	—					$	(3.0)
外幣遠期合同，淨值						(3.6)						—						(3.6)						—
按公允價值計算的負債總額						$	(6.6)					$	—					$	(3.6)					$	(3.0)

貨幣市場基金

貨幣市場基金代表對持有政府證券的貨幣市場基金的投資，其中美元7.7 截至2024年第二季度末，百萬美元8.0截至2023年年底，，000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元僅限於使用，並計入綜合資產負債表中的其他資產。被限制使用的貨幣市場基金佔我們受限現金餘額的大部分，代表着為加州的殘疾索賠提供資金所需維護的現金餘額。截至2023年年底，剩餘的貨幣市場基金以現金和等價物的形式計入綜合資產負債表。貨幣市場基金的估值是根據這些賬户在各自期末的市場報價計算的。

遠期合約

2024年2月8日，該公司簽訂了名義金額為歐元的外幣遠期合同17.02024年第三季度與出售我們的EMEA員工業務相關的額外預期收益相關的外匯風險管理(見收購和處置腳註)。預期收益記為歐元計價的應收款，每期重新計量。遠期合同被指定為公允價值對衝，遠期合同按市價計價的變化抵消了合併收益表中歐洲、中東和非洲地區工作人員業務的銷售(收益)虧損中應收賬款按市價計價的變化。使用可觀察到的投入對合同進行了估值，

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合併財務報表附註(續)

(未經審計)

例如外幣匯率，並被視為二級負債。於2024年首六個月，本公司錄得未實現收益$0.21000萬美元，與遠期合同相關的應收賬款淨額為#美元0.2截至2024年第二季度末，在綜合資產負債表上記錄了預付費用和其他流動資產。

2023年11月2日，公司簽訂了一份名義金額為歐元的外幣遠期合同90.0用於管理與出售我們的EMEA員工業務相關的外匯風險，該業務於2024年1月2日完成。這份合同沒有被指定為對衝工具；因此，它是按市價計價的，公允價值的變化在收益中確認。該公司的外幣遠期合同是使用外幣匯率等可觀察到的投入進行估值的，被認為是二級負債。該公司錄得未實現虧損#美元。3.62023年終了年度的淨負債，與遠期合同有關的負債淨額為#美元3.6截至2023年年底，為1.2億美元。公司於2024年1月5日以美元的價格敲定了遠期合同2.4900萬美元現金。因此，該公司確認了#美元的收益。1.22024年第一季度綜合收益表的遠期合同收益為100萬美元，部分抵消了3.62023年確認的虧損為100萬美元，總虧損為$2.4合同上有100萬美元。

賠償責任

截至2024年第二季度末，該公司的賠償責任總額為2.02024年1月與出售我們的歐洲、中東和非洲地區員工業務有關的1000萬美元。該負債計入綜合資產負債表中的其他長期負債，相關費用計入綜合收益表中EMEA人員編制業務的銷售(收益)損失。作為銷售的一部分，公司同意無限期地賠償買方與某些事件或事件有關的損失和費用。由於潛在結果以及協議中涉及的事實和情況的不確定性，該公司在這些賠償下的最大風險目前不可估量。管理層認為，材料暴露的風險微乎其微。賠償負債的初始估值是使用基於加權平均資本成本折現的概率加權平均現金流量的貼現現金流法確定的。該估值代表公允價值，被視為3級負債，並按經常性基礎計量。在2024年第二季度，公司確認減少了#美元0.1300萬美元用於與匯率波動相關的賠償責任。

截至2024年第二季度末，該公司的賠償責任總額為2.6百萬美元0.1應付賬款和應計負債及美元2.5百萬美元的其他長期負債，以及3.02023年年底為4.5億美元，其中0.1應付賬款和應計負債及美元2.9合併資產負債表中與2020年出售巴西業務有關的其他長期負債為1.2億美元。作為出售的一部分，該公司同意賠償買方在交易結束後六年內發生的某些事件或事件所產生的損失和費用。公司將提供賠償的總損失不得超過$8.81000萬美元。賠償負債的估值是使用基於加權平均資本成本貼現的概率加權平均現金流量的貼現現金流法確定的。該估值代表公允價值，被視為3級負債，並按經常性基礎進行計量。在2024年和2023年6月期間，公司確認減少了#美元0.31000萬美元，增加1,300萬美元0.3在合併損益表中，與匯率波動有關的其他收入(費用)淨額分別為600萬美元和600萬美元。

溢價負債

該公司記錄了一項與2024年收購MRP有關的溢利負債，總額為$3.4綜合資產負債表中的應付賬款和應計負債為1000萬美元(見收購和處置腳註)。溢價負債的估值最初是使用蒙特卡洛模擬模型確定的，代表了公允價值，被視為3級負債。與溢價負債有關的最高現金支付總額為$60.01000萬美元。

該公司此前曾記錄與2020年收購Greenwood/Asher有關的溢價負債。溢價負債的初始估值是利用布萊克·斯科爾斯模型確定的，代表公允價值，被視為3級負債。在2023年第一季度，公司支付了剩餘的溢利負債共計#美元3.32000萬美元，相當於第二年的分紅部分。在合併現金流量表中，#美元1.4其中100萬美元反映為融資活動，代表溢價負債的初始公允價值，其餘部分通過經營活動流動。

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合併財務報表附註(續)

(未經審計)

公允價值不容易確定的股權投資

2022年3月1日，該公司出售了其在PersolKelly Pte的大部分投資。有限公司(“合營公司”)。在2022年2月之前，公司有一項49合資公司是一家人力資源服務企業，目前在十亞太地區的地理位置。本公司持有一項2.5合營公司權益的百分比，按股權投資的計量替代方案計量，但無可隨時釐定的公允價值。計量替代方案代表成本減去減值，加上或減去可觀察到的價格變化。這筆投資總額為5美元。6.4截至2024年第二季度末，為100萬歐元，代表總成本加上迄今可觀察到的價格變化。

6. 結構調整和轉型活動

2024年行動

公司發生重組費用和轉型費用#美元。4.32024年第二季度和2024年第二季度6.62024年6月至2024年6月為1.2億美元，作為2023年第二季度作為全面轉型倡議的一部分宣佈的行動的繼續。改造活動包括#美元的遣散費。2.41000萬美元和300萬美元3.52024年第二季度和今年6月分別為600萬美元，以及執行轉型的費用，包括使用外部顧問#美元1.91000萬美元和300萬美元3.12024年第二季度和今年6月分別為3.6億美元。遣散費和轉型成本在綜合收益表中計入銷售、一般和行政(“SG&A”)費用。此外，在2024年第二季度，公司確認減值費用為#美元。5.5為與我們租用的總部設施相關的某些使用權資產支付100萬美元，反映出我們如何利用大樓作為我們正在進行的轉型努力的一部分。與使用權資產相關的減值費用計入綜合收益表中的資產減值費用。

SG&A中包括的重組和轉型成本如下所示，2024年第二季度和今年6月(單位：百萬美元)：

			2024年第二季度																		2024年6月至今
			遣散費 費用						轉型成本						總						遣散費 費用						轉型成本						總
專業與工業			$	0.3					$	—					$	0.3					$	0.4					$	—					$	0.4
科學、工程與技術			0.3						—						0.3						0.3						—						0.3
外包與諮詢			—						—						—						0.6						—						0.6
公司			1.8						1.9						3.7						2.2						3.1						5.3
總			$	2.4					$	1.9					$	4.3					$	3.5					$	3.1					$	6.6

2023年行動

2023年第二季度，該公司宣佈了一項全面轉型計劃，其中包括進一步簡化公司運營模式以提高組織效率和有效性的行動。 2023年第二季度與這些轉型活動相關的總成本總計為美元8.0 萬 轉型活動包括美元4.5 通過使用外部顧問（美元）執行轉型計劃需要數百萬美元的成本2.4 與未佔用辦公空間租賃相關的使用權資產的價值百萬美元的減損費用和額外遣散費美元1.1300萬美元，扣除調整後的淨額。與使用權資產相關的減值費用計入綜合收益表中的資產減值費用。執行費用和遣散費包括在#美元內。5.62023年第二季度發生的重組成本(扣除上期調整後的淨額)在綜合收益表中計入SG&A費用，詳情如下。

2023年第一季度，公司採取了重組行動，以進一步加強我們的成本管理工作，以應對當前的需求水平，並反映出我們對P&I人力資源業務的重新定位，以更好地利用當地市場的機會。2023年第一季度發生的重組成本總計為6.62,000,000,000美元，並在綜合收益表中完全記錄在SG&A費用中。

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合併財務報表附註(續)

(未經審計)

SG&A中包括的重組和轉型成本如下所示，2023年第二季度和今年6月(單位：百萬美元)：

			2023年第二季度																		2023年6月至今
			遣散費 費用						租賃終止費用， 轉化 以及其他						總						遣散費 費用						租賃終止費用， 轉化 以及其他						總
專業與工業			$	0.3					$	—					$	0.3					$	3.0					$	0.3					$	3.3
科學、工程與技術			—						—						—						0.4						0.1						0.5
教育			0.3						—						0.3						0.4						—						0.4
外包與諮詢			(0.1)						—						(0.1)						0.5						—						0.5
國際			—						—						—						0.6						—						0.6
公司			0.6						4.5						5.1						0.8						6.1						6.9
總			$	1.1					$	4.5					$	5.6					$	5.7					$	6.5					$	12.2

應計摘要

全球重組資產負債表應計工資和相關税款以及應付賬款和應計負債中包含的全球重組資產負債表應計摘要如下（單位：百萬美元）：

截至2023年底餘額			$	15.1
應計項目			2.3
現金付款減少			(11.0)
處置歐洲、中東和非洲地區的人員配置業務			(1.5)
應計調整			(0.2)
截至2024年第一季度末的餘額			4.7
應計項目			4.3
現金付款減少			(4.4)
截至2024年第二季度末的餘額			$	4.6

剩餘餘額#美元4.6 截至2024年第二季度末的百萬主要代表執行轉型計劃的成本和遣散費，大部分預計將在2024年底前支付。 預計不會記錄重大調整。

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合併財務報表附註(續)

(未經審計)

7. 商譽

截至2024年6月至今的善意公允價值變化見下表。 2024年第二季度收購MRP產生的聲譽被分配至SEt可報告分部（請參閲收購和處置腳註）。

						自.起 2023年年底						增加善意						減損調整						截至第二名 2024年季度末
科學、工程與技術						$	111.3					$	221.5					$	—					$	332.8
教育						39.8						—						—						39.8
總						$	151.1					$	221.5					$	—					$	372.6

8. 債務

循環信貸安排

2024年5月29日，該公司與其貸方達成協議，修改和重述其現有美元200.0300萬，五年制循環信貸安排(“貸款”)，終止日期為2029年5月29日。修正案(I)將目前的借款能力降至#美元。150.01000萬美元，(Ii)增加了將借款能力增加到總計#美元的能力300.0和(Iii)更改了某些條款和條件。該基金可用於為營運資金、收購和一般公司需求提供資金。該貸款由公司的某些資產擔保，不包括美國貿易應收賬款。

在2024年第二季度末，63.0貸款機制下期限基準額度的長期借款100萬美元，剩餘借款能力為#美元87.01000萬美元。這些借款的利率根據協議中定義的公司槓桿率而有所不同，包括(I)最優惠利率加上浮動額度的適用保證金，或(Ii)1個月、3個月或6個月的定期擔保隔夜融資利率(SOFR)，取決於利息選擇加上0.10%保證金和條款基準行的適用保證金。在2023年年底，有不是貸款機制下的借款和剩餘借款能力#美元200.01000萬美元。為了保持資金的可獲得性，我們對貸款的全部金額支付貸款費用，無論其用途如何。融資費根據協議中規定的公司槓桿率而變化。該貸款包含一項交叉違約條款，如果根據我們的其他貸款協議發生違約，可能會導致終止，該貸款的融資費為15.02024年第二季度末和2023年年底基點。該機制的財務契約和限制如下所述，所有這些都在2024年第二季度末得到滿足：

•我們必須保持利息、税項、折舊、攤銷前收益(“EBITDA”)以及某些現金和非現金費用的最低利息覆蓋率，這些費用在任何會計季度結束時都是利息支出的非經常性費用。

•我們必須始終保持一定的總負債與淨資產和總負債之和的最高比率。

•股息、股票回購和類似交易被限制在一定的最高金額。

•我們必須遵守與業務行為有關的其他經營限制，例如對資產出售和投資類型和範圍的某些限制。

證券化工具

於2024年5月29日，本公司與本公司全資擁有的破產遠方特殊目的附屬公司(“應收賬款實體”)Kelly Receivables Funding，LLC修訂了應收賬款購買協議，涉及其150.0300萬，三年制、證券化融資(“證券化融資”)。修正案(I)將目前的借款能力增加到#美元。250.01000萬美元，(2)包括將借款能力增加到總計

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合併財務報表附註(續)

(未經審計)

$350.0和(Iii)更改了某些條款和條件。應收賬款購買協議將於2027年5月28日終止，除非根據其條款提前終止。

根據證券化安排，本公司將以循環方式嚮應收賬款實體出售若干貿易應收賬款及相關權利(“應收賬款”)。應收賬款實體可不時出售應收賬款中不可分割的可變百分比所有權權益。證券化安排包含一項交叉違約條款，如果根據我們的其他貸款協議發生違約，則可能導致終止，該證券化安排還允許簽發備用信用證(“SBLC”)，幷包含基於應收賬款表現的某些限制。

截至2024年第二季度末，證券化安排為147.44億美元的長期借款，SBLC為1美元46.1300萬美元用於工人補償和剩餘產能#美元56.51000萬美元。這些借款的利率包括調整後的每日SOFR外加0.10%利潤率和a1.10我們借款金額的使用率。的SBLC的費率1.10%表示未償還餘額的利用率。此外，我們還支付以下承諾費40未使用產能的基點。於2023年年底，證券化融資機制已不是借款，SBLC為$49.430億美元用於工人補償，使用率為0.90%，剩餘容量為$100.61000萬美元。此外，我們還支付了以下承諾費402023年未使用產能的基點。

應收賬款實體的唯一業務包括通過出資向本公司購買或接受貿易應收賬款及相關權利。如上所述，應收款實體可根據應收款購買協議的條款和條件再轉讓該等應收款或授予該等應收款的擔保權益。應收賬款實體是一個獨立的法人實體，其本身的債權人將有權在應收賬款實體的任何資產或價值可供其權益持有人本公司使用之前，從其資產中獲得清償。應收賬款實體的資產不得用於償付本公司或其任何其他附屬公司的債權人，直至應收賬款實體的債權人得到清償為止。應收賬款實體的資產和負債計入本公司的綜合財務報表。

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(未經審計)

9.  累計其他綜合收益(虧損)

下表列有2024年和2023年第二季度和今年6月按構成部分和税後淨額分列的累計其他全面收益(虧損)的變動情況。括號中的金額表示借方。

			第二季度															六月至今
			2024						2023									2024						2023
			(單位：百萬美元)
外幣折算調整：
期初餘額			$	(0.5)					$	(5.1)								$	0.6					$	(7.4)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)			(2.0)						2.8									(2.5)						5.1
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額			—						—									(0.6)						—
當期其他綜合收益(虧損)淨額			(2.0)						2.8									(3.1)						5.1
期末餘額			(2.5)						(2.3)									(2.5)						(2.3)
養老金負債調整：
期初餘額			—						(1.1)									(0.4)						(1.1)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)			—						—									—						—
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額			—						—									0.4						—
當期其他綜合收益(虧損)淨額			—						—									0.4						—
期末餘額			—						(1.1)									—						(1.1)
累計其他綜合收益(虧損)合計			$	(2.5)					$	(3.4)								$	(2.5)					$	(3.4)

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(未經審計)

10.  每股收益

以下是2024年和2023年年初至今第二季度和6月普通股每股基本和稀釋收益的對賬（每股數據除外）：

			第二季度												六月至今
			2024						2023						2024						2023
淨收益			$	4.6					$	7.5					$	30.4					$	18.4
減去：分配給參與證券的收益			(0.1)						(0.2)						(0.7)						(0.4)
普通股股東可用淨收益			$	4.5					$	7.3					$	29.7					$	18.0
平均發行股數（百萬股）：
基本信息			35.5						36.0						35.5						36.5
稀釋性股票獎勵			0.4						0.4						0.4						0.4
稀釋			35.9						36.4						35.9						36.9
基本每股收益			$	0.13					$	0.20					$	0.84					$	0.49
稀釋後每股收益			$	0.12					$	0.20					$	0.83					$	0.49

潛在攤薄股份獎勵與與非僱員董事遞延薪酬計劃有關的遞延普通股有關，以及2024年至6月第二季度和6月的業績股份。2023(有關績效股票的説明，請參閲基於股票的薪酬腳註)。為A類和B類普通股支付的每股股息為$0.0752024年和2023年第二季度及$0.15今年到目前為止的6月份2024和2023.

2022年11月，公司董事會批准了一筆50.0億股A類股回購計劃，於2023年8月完成。公司回購982,565股票價格為$16.52023年第二季度2,082,293股票價格為$34.82023年到今年6月，為1.2億美元。總計2,971,471根據股份回購計劃，股份回購的平均價格為#美元。16.83每股。

11.  基於股票的薪酬

2024年第二季度，公司確認股票薪酬支出為#美元2.4百萬美元，以及相關的税收優惠#0.6百萬美元。2023年第二季度，公司確認股票薪酬支出為#美元2.5百萬美元，以及相關的税收優惠#0.4百萬美元。截至2024年6月，公司確認的股票薪酬支出為#美元5.2百萬美元，以及相關的税收優惠#1.3百萬美元。截至2023年6月，公司確認的股票薪酬支出為#美元5.6百萬美元，以及相關的税收優惠#0.7百萬美元。

業績股

2024年贈款

2024年第一季度，公司向某些高級管理人員授予了與公司A類普通股相關的績效股票獎勵。業績股份獎勵的支付取決於特定收入增長和EBITDA利潤率業績目標(“財務指標業績股份獎勵”)在規定時間內的實現情況。可獲得的最大績效股票數量為200最初授予的目標股票的%。這些獎項有三一年制業績期間：2024年、2025年和2026年，每個業績期間的支出是根據分別在2024年、2025年和2026年2月確定的財務計量目標確定的三演出期。在薪酬委員會批准財務結果後，每個業績期間賺取的股票將在2027年2月懸崖歸屬，如果接受者沒有沒收的話。這些業績股票不會支付股息。

2021年贈款

2021年12月，賠償委員會批准了一項基於留任的贈款308,000財務指標對某些高級官員的業績獎勵，可在一個業績期間內實現三個財務目標而獲得

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合併財務報表附註(續)

(未經審計)

從2022財年開始到2024年第三季度，每個目標都有一個獨特的預計實現日期。每一個目標都可以獨立於其他兩個目標而贏得。在演出期間賺取的任何股份將被授予懸崖三年在實現各自的業績目標並經薪酬委員會核準財務結果之後。

2024年5月7日，薪酬委員會確認了與2021年留用補助金有關的最後財務目標的實際業績，但在業績期間結束之前沒有實現，因此沒有支付。

截至2024年第二季度末，所有非既有業績股票的目標狀態和今年迄今的變化摘要如下(除每股數據外，以千股為單位)。下表中的歸屬調整

代表2021年財務指標績效股票，由於實際業績低於門檻水平或未實現，因此未授予，且未產生任何支出。

			財務措施 業績股
			股份						加權平均授予日期公允價值
2023年年底的未歸屬資產			674						$	17.49
授與			170						19.96
既得			(136)						18.88
被沒收			(33)						17.99
歸屬調整			(107)						16.52
2024年第二季度末的未歸屬資產			568						$	18.66

限制性股票

截至2024年第二季度末的非既得性限制性股票狀況和今年迄今的變化摘要如下(除每股數據外，以千股為單位)。

			股份						加權平均授予日期公允價值
2023年年底的未歸屬資產			784						$	18.52
授與			358						20.83
既得			(231)						18.56
被沒收			(52)						18.68
2024年第二季度末的未歸屬資產			859						$	19.46

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合併財務報表附註(續)

(未經審計)

12. 出售資產

2024年6月10日，該公司以美元的收購價出售了OCG部門的一個部門Ayers Group7.5 百萬，視最終收盤調整而定。 公司收到現金收益為美元4.5 2024年第二季度為百萬美元，代表購買價格減去公司保留的某些應收賬款和遞延收入的權利價值，扣除根據協議進行的流動資金調整。 截至出售日期，資產的淨淨資產為信用餘額為美元1.0 百萬美元，導致銷售收益美元5.5 百萬美元，計入綜合收益表中的資產出售收益。 此次出售是該公司進一步優化運營模式的持續戰略的一部分。

13.  其他收入(費用)，淨額 

2024年和2023年年初至今第二季度和6月其他收入（費用）淨額中包括以下內容：

			第二季度												六月至今
			2024						2023						2024						2023
			(單位：百萬美元)
利息收入			$	2.3					$	1.3					$	5.1					$	2.7
利息開支			(2.1)						(0.6)						(2.6)						(1.4)
匯兑損益			0.7						(1.3)						0.7						(2.0)
其他			(7.4)						—						(7.9)						2.1
其他收入(費用)，淨額			$	(6.5)					$	(0.6)					$	(4.7)					$	1.4

包括在2024年第二季度和今年6月的其他費用中是$7.8與收購MRP有關的交易成本(見收購和處置腳註)。年初至今2023年6月的其他收益包括$2.02000萬美元，用於收到與2021年出售的一項投資相關的獲利收益。

14. 所得税

所得税支出為#美元。1.12024年第二季度為400萬美元，所得税優惠為1.92023年第二季度為1000萬美元。所得税支出為#美元。5.12024年6月至今，所得税優惠為400萬美元0.12023年6月至今的2.5億美元。季度差異主要涉及不可扣除的交易成本和2024年歐洲、中東和非洲地區員工業務銷售收益減少帶來的税收優惠的估值津貼。年初至今的差異主要與税前收入的變化有關。

我們的税收支出受到經常性項目的影響，例如税前收入及其按司法管轄區的組合、美國工作機會抵免以及人壽保險保單免税投資的現金退回價值的變化。它還受到任何給定期間可能發生但不同時期不一致的離散項目的影響，例如税法變化、關於遞延税項資產變現的判斷變化以及股票補償的税收影響。

當部分或全部遞延税項資產極有可能無法變現時，本公司會就遞延税項資產提供估值撥備。本公司繼續監測其部分外國税收抵免估值免税額，以確定近期可能發生的變化。

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合併財務報表附註(續)

(未經審計)

15.  或有事件 

本公司不斷從事在其正常業務過程中產生的訴訟、威脅訴訟、索賠、審計或調查，如指控就業歧視、違反工資和工時規定、索賠或責任、侵犯隱私權、反競爭法規、商業和合同糾紛以及可能導致重大不利結果的税務事宜。

當我們認為可能發生了負債並且損失金額可以合理估計時，我們記錄或有損失的應計項目。這些應計項目記入應付賬款和應計負債，並記入合併資產負債表的應計工人賠償金和其他索賠。在2024年第二季度末和2023年年末，訴訟費用應計毛額為#美元4.1百萬美元和美元6.4分別為100萬美元，其中1.5截至2023年底，持有待售資產1.8億美元。

本公司承保的保險範圍可能包括某些損失。當虧損超過適用保單的可扣除金額，並被認為有可能從現有保單追回虧損時，本公司將超額部分計入保險公司的應收賬款，計入綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產及其他資產。在2024年第二季度末，有不是相關保險應收賬款。截至2023年年底，相關保險應收賬款為#美元。0.21000萬美元。

該公司估計，超過應計金額的合理可能損失的總範圍為零1美元至1美元5.2截至2024年第二季度末，為100萬美元。這一範圍包括已累計負債但最終損失可能超過累計金額的事項，以及被認為合理可能發生虧損但尚未累計負債的事項。綜合範圍僅代表我們目前能夠估計損失範圍的事項，並不代表我們的最大損失敞口。估計的範圍取決於重大判斷和各種假設，並僅基於目前可獲得的信息。至於其他事項，我們目前無法估計合理的可能損失或損失範圍。

雖然這些事項的最終結果無法確切預測，但我們相信，任何此類訴訟的解決不會對我們的財務狀況、運營業績或現金流產生重大不利影響。

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合併財務報表附註(續)

(未經審計)

16.  分部披露

公司的運營部門也代表其報告部門，是以公司首席運營決策者(“CODM”，公司首席執行官)定期評估財務結果的組織結構為基礎的，以確定資源分配和評估業績。該公司的四2024年可報告的細分市場：(1)專業與工業、(2)科學、工程與技術、(3)教育和(4)外包與諮詢，反映了公司向客户提供的專業服務，並代表了業務的內部組織方式。在2024年之前，該公司也有一個國際運營部門。從2024年第一季度開始，在2024年1月出售歐洲、中東和非洲地區的員工業務後，公司的組織結構不再包括國際部門。我們的墨西哥業務，以前屬於我們的國際部門，現在包括在專業和工業部門。前一年的專業及工業分部信息已進行重塑，以符合新結構。部門間收入是指在可報告部門之間賺取的收入，並從服務部門的總收入中扣除。

除了2024年第一季度我們部門結構的變化外，我們重新評估了公司費用在運營部門的分配，並分配了可歸因於公司業務的額外成本。

2024年第一季度，公司將主要部門盈利指標從運營收益改為不包括折舊和攤銷的業務單位利潤指標。這一變化將使管理層更清楚地瞭解各部門的財務業績以及它們對公司整體業績的貢獻。

以前的期間已進行重新計算，以反映本期分配方法和新的分部盈利衡量標準。這一更新對合並財務信息沒有影響。

下表列出了2024年和2023年第二季度和今年6月公司按可報告部門報告的服務收入和毛利潤的信息，以及與税前收益的對賬。由於本公司不會在內部編制該等資料，亦不會使用該等資料管理其業務，故並無按應呈報分部呈列資產資料。

			第二季度												六月至今
			2024						2023						2024						2023
			(單位：百萬美元)
來自服務的收入：
專業與工業			$	357.7					$	390.8					$	716.1					$	793.4
科學、工程與技術			332.2						301.4						621.5						607.8
教育			251.1						206.4						541.0						455.8
外包與諮詢			117.0						113.7						225.0						228.3
國際			—						205.9						—						401.7
減去：部門間收入			(0.5)						(1.0)						(1.0)						(1.5)
合併合計			$	1,057.5					$	1,217.2					$	2,102.6					$	2,485.5

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合併財務報表附註(續)

(未經審計)

			第二季度												六月至今
			2024						2023						2024						2023
			(單位：百萬美元)
業務部門利潤（虧損）：
專業和工業毛利潤			$	62.3					$	68.5					$	126.2					$	140.7
專業和工業SG & A費用（不包括折舊和攤銷）			(55.4)						(65.0)						(113.4)						(138.4)
專業和工業資產減損費用			—						(0.3)						—						(0.3)
專業和工業利潤（虧損）			6.9						3.2						12.8						2.0
科學、工程與技術毛利潤			77.3						68.1						141.7						139.4
科學、工程與技術SG & A費用（不包括折舊和攤銷）			(52.8)						(50.1)						(99.0)						(102.9)
科學、工程與技術資產減損費用			—						(0.1)						—						(0.1)
科學、工程與技術利潤（虧損）			24.5						17.9						42.7						36.4
教育毛利潤			36.9						32.5						79.0						71.8
教育SG & A費用（不包括折舊和攤銷）			(24.2)						(23.2)						(48.2)						(47.1)
教育利潤（虧損）			12.7						9.3						30.8						24.7
外包和諮詢毛利潤			37.2						41.3						72.5						82.9
外包和諮詢SG & A費用（不包括折舊和攤銷）			(34.2)						(39.1)						(71.3)						(80.8)
外包和諮詢資產減損費用			—						(2.0)						—						(2.0)
外包和諮詢利潤（虧損）			3.0						0.2						1.2						0.1
國際毛利潤			—						30.2						—						59.9
國際SG & A費用（不包括折舊和攤銷）			—						(30.2)						—						(60.6)
國際利潤（虧損）			—						—						—						(0.7)
公司			(12.4)						(14.2)						(27.4)						(25.9)
資產減值準備			(5.5)						—						(5.5)						—
出售EMEA人員配置業務的（損失）收益			(10.0)						—						1.6						—
出售資產的收益			5.5						—						5.5						—
折舊及攤銷			(12.5)						(10.2)						(22.7)						(19.7)
綜合運營收益			12.2						6.2						39.0						16.9
遠期合同收益			—						—						1.2						—
其他收入(費用)，淨額			(6.5)						(0.6)						(4.7)						1.4
税前收益			$	5.7					$	5.6					$	35.5					$	18.3

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合併財務報表附註(續)

(未經審計)

折舊和攤銷費用包括在我們綜合收益表的SG & A費用中。 以下折舊和攤銷費用金額包括託管軟件實施成本的攤銷，這些費用不包括在我們綜合現金流量表中的折舊和攤銷列報中。 按分部分類的折舊及攤銷金額如下：

			第二季度												六月至今
			2024						2023						2024						2023
			(單位：百萬美元)
折舊和攤銷：
專業與工業			$	2.7					$	2.1					$	5.1					$	3.9
科學、工程與技術			5.8						4.1						9.9						7.9
教育			2.1						1.9						4.1						3.8
外包與諮詢			1.9						1.5						3.6						2.9
國際			—						0.6						—						1.2

17.  新會計公告

尚未被採用

2023年10月，美國財務會計準則委員會發布了《會計準則更新》2023-06，披露改進：編撰修正案，以響應美國證券交易委員會的披露更新和簡化倡議，修改了財務會計準則編撰中的幾項披露和列報要求，以使其與美國證券交易委員會法規保持一致。每項修正案的生效日期將是美國證券交易委員會從S-X法規或S-k法規中刪除相關披露的生效日期，並允許提前採用，截止日期為2027年6月30日。對於美國證券交易委員會在2027年6月30日之前仍未從其法規中刪除適用要求的任何修訂，財務會計準則委員會編纂中相關修訂的待決內容將無效。我們預計這一更新不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。

2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，分部報告(主題280)：對可報告分部披露的改進，要求所有上市公司為重大分部費用提供更多增強的披露。本ASU適用於2024年12月15日之後開始的年度報告期，包括這些年度期間內的中期報告期，並允許提前採用。我們目前正在評估新指引對我們的綜合財務報表和相關披露的影響。

2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，所得税(主題740)：所得税披露的改進，其中包括主要通過更改税率調節和已支付所得税信息來加強所得税披露的修正案。此ASU在2024年12月15日之後的年度報告期內有效，並允許提前採用。我們目前正在評估新指引對我們的綜合財務報表和相關披露的影響。

管理層評估了最近發佈的其他會計聲明，認為這些聲明中的任何一項都不會對我們的綜合財務報表和相關披露產生重大影響。

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第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。

高管概述

隨着這一年的推移，具有挑戰性的人力市場動態繼續存在，因為大多數行業的僱主在招聘方面保持謹慎，並在經濟持續不確定的情況下專注於留住現有的勞動力。在更具彈性的經濟領域，僱主需要人才，填補空缺職位的候選人供應仍然有限。這些動態給我們的業務帶來了壓力，但我們仍然專注於抓住現有的增長，並定位我們的資源，以便在情況改善時利用更大的機會。

我們仍然着眼於未來，並在2023年採取的積極行動的基礎上再接再厲，作為我們轉型之旅的一部分。我們繼續以我們轉型活動的目標為基礎，提高凱利的盈利能力，並在長期內加速增長。我們的業務部門和企業職能團隊與轉型管理辦公室一起，繼續在多項舉措上取得進展，以提高組織的效率和效力。

我們還致力於尋找新的增長途徑。這包括更新的市場進入戰略，以及向我們的大型企業客户提供全套Kelly解決方案的全面方法，旨在隨着我們進入2024年，獲得更大的錢包份額。我們還將繼續致力於為所有客户提供最高質量的服務，無論花費多少或規模大小。例如，在我們的P&I部門，我們改進了本地交付模式，並在美國各地推出了Kelly Now移動應用程序，以滿足客户和人才的需求。

我們於2024年1月2日完成了歐洲員工業務的出售，並於2024年6月12日宣佈出售我們OCG部門的艾爾斯集團(Ayers Group)。我們繼續推進精簡的運營模式，專注於北美員工以及全球MSP和RPO解決方案。

為了進一步突出我們對高利潤率、高增長專業的關注，我們於2024年5月31日完成了對Motion Recruiting Partners，LLC(“MRP”)的收購。收購MRP將增強凱利在北美的技術、電信和政府專業以及全球RPO解決方案的人員配備和諮詢解決方案的規模和能力。

總而言之，這些變化代表着凱利公司業務的結構性轉變，並正在為公司的EBITDA利潤率帶來有意義的改善，我們預計這種改善將在2024年及以後繼續下去。

財務措施

報告的百分比變動是根據以數千美元為單位的實際金額計算的。

EBITDA(扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益)和EBITDA利潤率(EBITDA除以服務收入)是用於瞭解公司產生現金流的能力和判斷整體經營業績的指標。EBITDA計量是非GAAP(公認會計原則)計量，用於補充符合GAAP的計量。我們的非GAAP衡量標準的計算方法可能與其他公司提供的不同，從而限制了它們在進行比較時的有效性。非公認會計準則計量不應被視為替代或優於根據公認會計準則編制的財務業績計量。

未完成銷售天數（“DSO”）代表報告期間未支付銷售天數。 DSO的計算方法是將每日平均淨銷售額（基於滾動三個月期間）除以貿易應收賬款（扣除期末備抵）。 儘管二級供應商收入按淨額記錄（扣除二級供應商費用），但二級供應商收入會計入每日銷售計算中，以正確反映向客户收取的總收入金額。 DSO計算不包括MRP收購的結果，因為我們的綜合業績並未反映MRP整個季度的收入，而我們截至2024年第二季度末的綜合資產負債表包括相關應收賬款的全部金額。

下表中的Nm（沒有意義）用於代替百分比變化，其中：變化超過500%，變化涉及盈利和虧損金額之間的比較，或者比較金額為零。

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經營成果

公司總數

(百萬美元)

			第二季度																											六月至今
			2024									2023									更改百分比									2024									2023									更改百分比
服務收入			$	1,057.5								$	1,217.2								(13.1)			%						$	2,102.6								$	2,485.5								(15.4)			%
毛利			213.7									240.6									(11.2)									419.4									494.7									(15.2)
SG & A費用（不包括重組、折舊和攤銷）			174.7									216.2									(19.1)									352.7									443.5									(20.4)
重組費用			4.3									5.6									(24.8)									6.6									12.2									(46.2)
SG & A總費用（不包括折舊和攤銷）			179.0									221.8									(19.2)									359.3									455.7									(21.1)
折舊及攤銷			12.5									10.2									21.2									22.7									19.7									14.8
SG&A費用合計			191.5									232.0									(17.4)									382.0									475.4									(19.6)
出售EMEA人員配置業務（收益）損失			10.0									—									NM									(1.6)									—									NM
出售資產的收益			(5.5)									—									NM									(5.5)									—									NM
資產減值準備			5.5									2.4									124.1									5.5									2.4									124.1
運營收益			12.2									6.2									95.9									39.0									16.9									130.2
遠期合同收益			—									—									—									1.2									—									NM
其他收入(費用)，淨額			(6.5)									(0.6)									NM									(4.7)									1.4									(439.8)
税前收益			5.7									5.6									1.4									35.5									18.3									93.8
所得税支出(福利)			1.1									(1.9)									160.7									5.1									(0.1)									NM
淨收益			$	4.6								$	7.5								(38.2)			%						$	30.4								$	18.4								65.3			%
毛利率			20.2			%						19.8			%						0.4			PTS。						19.9			%						19.9			%						—			PTS。

第二季度業績

第二季度來自服務的收入下降了13.1%，這主要是因為2024年1月2日出售了我們的EMEA人力資源業務，部分抵消了2024年6月收購MRP帶來的增長。剔除出售和收購的影響，來自服務的收入增長0.6%。這一增長反映了教育和外包與諮詢部門的收入增加，但主要被專業和工業部門以及科學、工程和技術部門的下降所抵消。與2023年第二季度相比，剔除出售和收購的影響，來自人員服務的收入增加了2.3%，來自基於結果的服務的收入下降了4.8%。此外，不包括出售和收購的影響，人才解決方案收入較上年增長2.9%，永久安置收入下降19.9%。

毛利潤下降11.2%，主要是由於出售我們的EMEA員工業務，部分抵消了與收購MRP相關的增長。撇除出售及收購的影響，毛利下降4.3%。毛利率上升40個基點至20.2%，並受到出售我們的EMEA員工業務和收購MRP的有利影響。剔除出售和收購的影響，毛利率下降了100個基點。這些下降主要是由於不利的業務組合和永久安置收入的下降，但與員工相關的成本的下降部分抵消了這一下降。永久安置收入的直接服務成本非常低，對毛利率的影響不成比例。除收購MRP外，所有部門的毛利率在有機基礎上都有所下降。

SG&A總支出下降17.4%，主要是由於出售我們的EMEA員工業務，但被收購MRP部分抵消。剔除這些影響，SG&A費用下降了10.1%。2024年和2023年第二季度的SG&A費用中分別包括430美元的萬和560美元的萬轉型和重組費用。2024年第二季度和2023年第二季度採取的行動是2023年第二季度作為全面轉型倡議的一部分宣佈的行動的延續。此外，2024年的SG&A費用包括1.5億美元的萬

33

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出售我們在歐洲、中東和非洲地區的員工業務所產生的交易相關成本。撇除出售及收購的影響，以及交易、轉型及重組費用，SG&A開支下降10.4%，主要原因是作為轉型計劃的一部分而進行結構性裁員，以及因應收入減少而減少以業績為基礎的獎勵薪酬開支。

出售歐洲、中東和非洲地區員工業務的虧損與第二季度淨營運資本調整1,000萬有關，與完成2024年1月的銷售有關，我們今年迄今已確認了1.6美元的收益。出售資產的收益是指出售公司的艾爾斯集團，我們在2024年第二季度確認了5.5億美元的萬收益。

2024年第二季度的資產減值是指與我們租賃的總部設施相關的某些使用權資產的減值。2023年第二季度資產減值是指與該季度退出的空置辦公空間租賃相關的使用權資產減值。

2024年第二季度運營收益總計為1,220美元萬，而2023年第二季度為6，20美元萬。這一增長主要與SG&A較上年相比下降以及出售Ayers Group的影響有關，但被出售我們的EMEA員工業務的收益調整、資產減值費用以及收入較上年相比下降的影響部分抵消。

2024年第二季度的所得税支出為110美元萬，而2023年第二季度的税收優惠為190美元萬。這一變化主要涉及不可扣除的交易成本和2024年歐洲、中東和非洲地區工作人員業務銷售收益減少所帶來的税收優惠的估值免税額。

這一時期的淨收益為460美元萬，而2023年第二季度的淨收益為750美元萬。

今年6月至今的業績

2024年前六個月的服務收入下降了15.4%，這主要是因為2024年1月2日出售了我們的EMEA員工業務，部分抵消了2024年6月收購MRP帶來的增長。剔除出售和收購的影響，來自服務的收入下降1.0%。這一下降反映了專業和工業、科學、工程和技術以及外包和諮詢部門的收入下降，但教育部門的增長部分抵消了這一下降。與2023年前六個月相比，剔除出售和收購的影響，來自人力資源服務的收入增長了2.7%，來自基於結果的服務的收入下降了5.4%。此外，不包括出售和收購的影響，人才解決方案收入較上年下降1.4%，永久安置收入下降27.6%。

毛利潤下降15.2%，主要是由於出售我們在歐洲、中東和非洲地區的員工業務，部分抵消了與收購MRP相關的增長。撇除出售及收購的影響，毛利下降6.4%。毛利率與上一年持平，為19.9%，並受到出售我們的EMEA員工業務和收購MRP的有利影響。剔除出售和收購的影響，毛利率下降了110個基點。這些減少主要是由於不利的業務組合和永久安置收入的減少。永久安置收入的直接服務成本非常低，對毛利率的影響不成比例。除收購MRP外，所有部門的毛利率在有機基礎上都有所下降。

SG&A總支出下降19.6%，主要是由於出售我們的EMEA員工業務，但被收購MRP部分抵消。剔除這些影響，SG&A費用下降了10.2%。2024年和2023年前六個月的SG&A支出分別包括6，60美元萬和1,220美元萬的轉型和重組費用。2024年上半年和2023年第二季度採取的行動是2023年第二季度作為全面轉型倡議一部分宣佈的行動的延續。2023年第一季度採取的行動反映了管理層採取行動，以進一步推動我們的成本管理努力，以應對需求水平，並反映了我們的P&I人力資源業務的重新定位，以更好地利用當地市場的機會。此外，2024年的SG&A費用包括出售我們的歐洲、中東和非洲地區員工業務產生的710萬交易相關成本。撇除出售及收購的影響，以及交易、轉型及重組費用，SG&A開支下降10.9%，主要原因是作為轉型計劃的一部分而進行結構性裁員，以及因應收入減少而減少以業績為基礎的獎勵薪酬開支。

出售歐洲、中東和非洲地區員工業務的收益與2024年1月完成的銷售有關，我們在2024年前六個月確認了160億美元的萬收益。出售資產的收益是指出售公司的艾爾斯集團，我們在2024年第二季度確認了5.5億美元的萬收益。

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2024年第二季度的資產減值是指與我們租賃的總部設施相關的某些使用權資產的減值。2023年第二季度資產減值是指與該季度退出的空置辦公空間租賃相關的使用權資產減值。

2024年前六個月的運營收益總計3,900美元萬，而2023年前六個月的運營收益為1,690美元萬。這一增長主要是由於與上年相比SG&A減少、轉型和重組費用減少560美元萬、出售艾爾斯集團的收益和出售我們的歐洲、中東和非洲地區員工業務的收益，但被資產減值費用和收入比上年下降的影響部分抵消。

遠期合同收益1200億美元萬是2024年第一季度為結算2024年1月簽訂的與出售歐洲、中東和非洲地區工作人員業務有關的外幣遠期合同而確認的收益。

2024年前六個月的所得税費用為5.1億美元，而2023年前六個月的所得税福利為1000萬美元。這一變化主要與税前收入的變化有關。

本期淨利潤為3040萬美元，而2023年前六個月為1840萬美元。

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按部門劃分的經營業績

(百萬美元)

			第二季度																					六月至今
			2024						2023						更改百分比									2024						2023						更改百分比
來自服務的收入：
專業與工業			$	357.7					$	390.8					(8.5)			%						$	716.1					$	793.4					(9.8)			%
科學、工程與技術			332.2						301.4						10.2									621.5						607.8						2.2
教育			251.1						206.4						21.7									541.0						455.8						18.7
外包與諮詢			117.0						113.7						2.9									225.0						228.3						(1.4)
國際			—						205.9						(100.0)									—						401.7						(100.0)
減去：部門間收入			(0.5)						(1.0)						(44.9)									(1.0)						(1.5)						(31.0)
合併合計			$	1,057.5					$	1,217.2					(13.1)			%						$	2,102.6					$	2,485.5					(15.4)			%

第二季度業績

專業和工業服務收入下降8.5%。減少的主要原因是，由於工作時間減少，工作人員服務收入下降8.6%，但部分被較高的賬單費率所抵消。基於結果的服務收入下降7.4%，主要原因是對我們呼叫中心解決方案的需求下降。永久配售費用收入下降了36.9%。

科學、工程和技術服務收入增長10.2%。收入增加的主要原因是收購了MRP。不包括此次收購，來自服務的收入下降了3.1%，這主要是由於我們的專業人員的工時量下降，但部分被更高的賬單費率所抵消。在有機的基礎上，我們基於結果的服務的收入下降了1.4%，永久安置費用下降了20.3%。

與一年前相比，教育服務收入增長21.7%，這是由於與一年前相比，對我們服務的需求增加，反映了淨贏得新客户和現有客户需求改善的影響，以及更高的填充率的影響。

外包和諮詢服務收入增長2.9%，因為PPO的收入增加，但RPO和MSP的下降部分抵消了這一增長。

International反映了2024年1月出售我們的EMEA員工業務，以及將我們的墨西哥業務轉移到P&I部門。2023年的P&I部門信息已進行了重塑，以符合新的結構。

今年6月至今的業績

專業和工業服務收入下降9.8%。減少的主要原因是，由於工作時間減少，工作人員服務減少了11.3%，但費用增加部分抵消了這一影響。基於結果的服務收入下降5.6%，原因是對我們呼叫中心解決方案的需求下降。來自永久安置費用的收入下降了39.9%。

科學、工程和技術服務收入增長2.2%。這一增長主要是由2024年6月收購MRP推動的。不包括收購，來自服務的收入下降了4.3%，這主要是由於我們的人員編制專業的工時量下降，但部分被更高的賬單費率所抵消。在有機基礎上，永久安置費用下降了22.1%，基於結果的服務收入下降了5.1%。

教育服務收入增長18.7%，反映出與一年前相比，對我們服務的需求有所增加。對我們服務的需求增加反映了新客户的贏得以及與現有客户需求相關的滿足率的提高。

外包和諮詢服務收入下降1.4%，原因是RPO和MSP的收入下降，但PPO收入的增加部分抵消了這一下降。

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International反映了2024年1月出售我們的EMEA員工業務，以及將我們的墨西哥業務轉移到P&I部門。2023年的P&I部門信息已進行了重塑，以符合新的結構。

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按分部劃分的經營業績（續）

(百萬美元)

			第二季度																					六月至今
			2024						2023						變化									2024						2023						變化
毛利：
專業與工業			$	62.3					$	68.5					(8.9)			%						$	126.2					$	140.7					(10.3)			%
科學、工程與技術			77.3						68.1						13.5									141.7						139.4						1.7
教育			36.9						32.5						13.4									79.0						71.8						10.0
外包與諮詢			37.2						41.3						(10.2)									72.5						82.9						(12.6)
國際			—						30.2						(100.0)									—						59.9						(100.0)
合併合計			$	213.7					$	240.6					(11.2)			%						$	419.4					$	494.7					(15.2)			%
毛利率：
專業與工業			17.4			%			17.5			%			(0.1)			PTS。						17.6			%			17.7			%			(0.1)			PTS。
科學、工程與技術			23.3						22.6						0.7									22.8						22.9						(0.1)
教育			14.7						15.8						(1.1)									14.6						15.8						(1.2)
外包與諮詢			31.8						36.4						(4.6)									32.2						36.3						(4.1)
國際			—						14.7						(14.7)									—						14.9						(14.9)
合併合計			20.2			%			19.8			%			0.4			PTS。						19.9			%			19.9			%			—			PTS。

第二季度業績

由於收入減少，專業和工業部門的毛利潤下降。與上一年相比，毛利率下降了10個基點。這一下降反映了永久安置收入的下降和不利的業務組合，但與員工相關的成本下降部分抵消了這一下降。

科學、工程及技術毛利的增長主要是由於收購了MRP。由於收購了MRP，毛利率也增加了100個基點，產生了更高的毛利率。這一影響被其他專業毛利率下降30個基點部分抵消，這反映了永久安置費用的下降和不利的業務組合，但與員工相關的成本下降部分抵消了這一影響。

教育部門的毛利潤因收入增加而增加。毛利率下降110個基點，主要是由於不利的客户組合。

外包與諮詢業務的毛利隨着毛利率的下降而下降。毛利率下降了460個基點，這主要是由於這一部門的業務組合發生了變化，以及PPO中與員工相關的成本增加。不利的業務組合主要是由於RPO和MSP的收入下降，這會產生更高的利潤率，而PPO收入的改善會產生更低的利潤率。

International反映了2024年1月出售我們的EMEA員工業務，以及將我們的墨西哥業務轉移到P&I部門。2023年的P&I部門信息已進行了重塑，以符合新的結構。

今年6月至今的業績

由於收入減少，專業和工業部門的毛利潤下降。與上一年相比，毛利率下降了10個基點。這一下降反映了永久安置收入的下降，但部分被業務組合的改善和與員工相關的成本下降所抵消。

科學、工程及技術毛利因收購MRP而增加，但因其他專業收入減少而部分抵銷。毛利率也下降了10個基點，因為收購毛利率良好的MRP被不利的業務組合和其他專業永久安置收入的下降所抵消。

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教育部門的毛利潤因收入增加而增加。毛利率下降120個基點，主要是由於不利的客户組合。

由於收入減少，加上毛利率下降，外包和諮詢業務的毛利減少。毛利率下降了410個基點，主要是由於這一部門的業務組合發生了變化，以及PPO中與員工相關的成本增加。不利的業務組合主要是由於RPO和MSP的收入下降，這會產生更高的利潤率，而PPO收入的改善會產生更低的利潤率。

International反映了2024年1月出售我們的EMEA員工業務，以及將我們的墨西哥業務轉移到P&I部門。2023年的P&I部門信息已進行了重塑，以符合新的結構。

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按分部劃分的經營業績（續）

(百萬美元)

			第二季度																					六月至今
			2024						2023						更改百分比									2024						2023						更改百分比
SG&A費用(不包括折舊和攤銷)：
專業與工業			$	55.4					$	65.0					(14.8)			%						$	113.4					$	138.4					(18.0)			%
科學、工程與技術			52.8						50.1						5.6									99.0						102.9						(3.7)
教育			24.2						23.2						4.3									48.2						47.1						2.3
外包與諮詢			34.2						39.1						(12.3)									71.3						80.8						(11.7)
國際			—						30.2						(100.0)									—						60.6						(100.0)
公司費用			12.4						14.2						(12.5)									27.4						25.9						6.0
合併合計			$	179.0					$	221.8					(19.2)			%						$	359.3					$	455.7					(21.1)			%

第二季度業績

不包括折舊和攤銷的專業和工業的SG&A費用總額比上一年下降了14.8%。減少的主要原因是與上一年相比收入減少而進行的成本管理導致與員工相關的成本降低，以及與轉型有關的行動的影響。

不包括科學、工程和技術的折舊和攤銷的SG&A費用總額增加了5.6%，這主要是收購MRP的結果。若剔除收購事項，開支較上年減少11.5%，主要由於員工相關成本下降，反映收入較上年減少，以及轉型相關行動的影響。

不包括教育折舊和攤銷的SG&A總支出比上一年增長4.3%，主要與收入水平的同比增長有關。

不包括折舊和攤銷的外包和諮詢業務的SG&A費用總額比上一年下降12.3%，主要是由於與員工相關的費用減少。

International反映了2024年1月出售我們的EMEA員工業務，以及將我們的墨西哥業務轉移到P&I部門。2023年的P&I部門信息已進行了重塑，以符合新的結構。

公司支出較上年同期下降12.5%，不包括2024年第二季度的370美元萬和2023年第二季度的510美元萬的重組和轉型費用，降幅為3.8%。

今年6月至今的業績

不包括折舊和攤銷的專業與工業的SG&A總支出較上年減少18.0%，或16.3%(不包括2024年前六個月的40美元萬和2023年前六個月的330美元萬的重組費用)。不包括重組費用的減少主要是由於與上一年相比收入減少而進行的成本管理降低了與薪金有關的成本，以及與轉型有關的行動的影響。

不包括折舊和攤銷的科學、工程和技術部門的SG&A費用總額下降了3.7%。撇除收購MRP的影響，開支較上年減少11.3%，主要由於員工相關成本下降，反映收入較上年減少，以及轉型相關行動的影響。

不包括教育折舊和攤銷的SG & A總費用比上年增加2.3%。 與收入水平同比增加相關的成本被轉型相關行動的影響部分抵消。

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外包與諮詢的SG & A總費用（不包括折舊和攤銷）比上年下降11.7%，主要是由於基於績效的激勵薪酬費用下降。

International反映了2024年1月出售我們的EMEA員工業務，以及將我們的墨西哥業務轉移到P&I部門。2023年的P&I部門信息已進行了重塑，以符合新的結構。

企業費用較上年增長6.0%，增幅為16.3%，不包括2024年前六個月5.3億美元和2023年前六個月6.9億美元的重組和轉型費用。 不包括重組和轉型費用的增加主要是由於EMEA人員運營與交易相關的成本，部分被較低的法律和解成本所抵消。

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按分部劃分的經營業績（續）

(百萬美元)

			第二季度																					六月至今
			2024						2023						更改百分比									2024						2023						更改百分比
業務部門利潤（虧損）
專業與工業			$	6.9					$	3.2					124.5			%						$	12.8					$	2.0					NM			%
科學、工程與技術			24.5						17.9						36.2									42.7						36.4						17.2
教育			12.7						9.3						36.2									30.8						24.7						24.7
外包與諮詢			3.0						0.2						NM									1.2						0.1						NM
國際			—						—						NM									—						(0.7)						(100.0)
業務部門利潤（虧損）			47.1						30.6						53.1									87.5						62.5						39.7
公司			(12.4)						(14.2)						(12.4)									(27.4)						(25.9)						6.0
資產減值準備			(5.5)						—						NM									(5.5)						—						NM
出售歐洲、中東和非洲地區員工業務的收益(虧損)			(10.0)						—						NM									1.6						—						NM
出售資產的收益			5.5						—						NM									5.5						—						NM
折舊及攤銷			(12.5)						(10.2)						21.2									(22.7)						(19.7)						14.8
綜合運營總收入			$	12.2					$	6.2					95.9			%						$	39.0					$	16.9					130.2			%

第二季度業績

專業與工業公司公佈本季度利潤為690美元萬，而去年同期為320美元萬。收益增加主要是由於SG&A費用減少，但部分被收入和毛利減少所抵消。

科學、工程和技術公司公佈本季度利潤為2,450萬美元，其中包括收購MRP的業務單位利潤2，90美元萬。撇除收購影響，盈利增加主要是由於SG&A開支減少，部分被收入及毛利下降所抵銷。

Education公佈該季度利潤為1,270美元萬，而去年同期為9，30美元萬。這一變化主要是由於收入和毛利潤的增加。

外包諮詢公司報告稱，該季度利潤為300億美元萬，而去年同期為20美元萬。這一增長主要是由於2023年第二季度業績中200億美元的萬資產減值費用的影響。

International反映了2024年1月出售我們的EMEA員工業務，以及將我們的墨西哥業務轉移到P&I部門。2023年的P&I部門信息已進行了重塑，以符合新的結構。

公司支出同比減少18萬美元，主要原因是轉型相關成本降低，部分被歐洲、中東和非洲地區的人員配備、運營和轉型相關成本所抵消。

今年6月至今的業績

專業與工業公司公佈，2024年前六個月利潤為1,280美元萬，而一年前為200美元萬。收益增加主要是由於SG&A費用減少，但部分被收入和毛利減少所抵消。

科學、工程和技術公司公佈2024年前六個月利潤為4,270美元萬，其中包括收購MRP的業務單位利潤29美元萬。撇除收購影響，盈利增加主要是由於SG&A開支減少，但部分被收入及毛利下降所抵銷。

教育公佈2024年前六個月利潤為3,080美元萬，而一年前為2,470美元萬。這一變化主要是由於收入和毛利潤的增加。

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外包諮詢公司報告稱，2024年前六個月的利潤為120美元萬，而一年前為10美元萬。這一變化主要是由於2023年第二季度資產減值費用的影響。

International反映了2024年1月出售我們的EMEA員工業務，以及將我們的墨西哥業務轉移到P&I部門。2023年的P&I部門信息已進行了重塑，以符合新的結構。

公司支出同比增加1.5億美元，主要原因是歐洲、中東和非洲地區的員工運營、交易相關成本和轉型相關費用，但其他轉型相關費用和法律和解成本的下降部分抵消了這一增長。

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財務狀況

從歷史上看，我們通過經營活動產生的現金和進入信貸市場為我們的運營提供資金。我們的營運資金需求主要來自臨時員工工資，通常是每週或每月支付，以及客户應收賬款，通常是較長時間的未付賬款。由於來自客户的收入滯後於臨時員工的工資，因此在增長時期，營運資金需求大幅增加。相反，當經濟活動放緩時，營運資金需求可能會大幅減少。這可能會導致我們的運營現金流增加；然而，如果經濟持續低迷很長一段時間，任何這種增長都將是不可持續的。

正如綜合現金流量表所強調的，我們的流動資金和可用資本資源受到四個主要組成部分的影響：現金、現金等價物和限制性現金、經營活動、投資活動和融資活動。

現金、現金等價物和限制性現金

截至2024年第二季度末，現金、現金等價物和限制性現金總額為4,560美元萬和16760美元萬2023年年底，包括3,350美元的萬待售。如下所述，我們從經營活動中產生了3,220萬現金，將35310萬現金用於投資活動，並從融資活動中產生了20160萬現金。

經營活動

在2024年前六個月，我們從運營活動中產生了3,220美元的淨現金，而2023年前六個月產生了2,340美元的萬，主要是由於營運資金需求減少。

截至2024年第二季度末，應收貿易賬款總額為12億。全球DSO為57天艾斯2024年第二季度末和2023年年底59天，包括待售金額，以及2023年第二季度末61天。

截至2024年第二季度末，我們的營運資本頭寸(流動資產總額減去流動負債總額)為49850萬，包括收購MRP的影響，下降108.2美元2023年底的100萬美元，不包括截至2023年底的待售金額。不包括現金的減少，營運資本比2023年底減少了2,060美元萬。流動比率(流動資產總額除以流動負債總額)2024年第二季度末和2023年年底分別為1.6。

投資活動

2024年前六個月，我們使用了35310美元的萬現金進行投資活動，而2023年前六個月使用的萬為7.7億美元。包含在已用現金中從…2024年前6個月的投資活動是2024年6月用於收購MRP的42740萬現金，扣除收到的現金淨額，用於資本支出的670萬現金，以及用於結算2024年1月與出售歐洲、中東和非洲地區人員編制業務有關的外幣遠期合同的240萬現金，部分抵消了7,710美元萬出售歐洲、中東和非洲地區人員編制業務所得收益的淨額，減去處置的現金。我2023年前六個月投資活動使用的現金中包括用於資本支出的930億美元萬現金，部分抵消了收到與2021年出售的投資有關的最後付款的200億美元萬。

融資活動

我們在2024年前六個月通過融資活動產生了20160美元的萬現金，而2023年前六個月使用的萬為4,540美元。2024年前六個月融資活動產生的現金是由與收購萬有關的公司信貸安排淨借款21040美元推動的。2023年前6個月用於融資活動的現金主要用於回購公司普通股，這意味着作為股份回購計劃的一部分，公司A類普通股的回購。除法2024年和2023年前兩個季度，每股普通股支付的股息分別為0.075美元。

債務對總資本的比率(綜合資產負債表中報告的總債務除以總債務加上股東權益)是衡量公司相對資本結構和槓桿率的常見比率。我們的債務與總資本的比率是2024年第二季度末為14.1%，2023年年底為0.0%。

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新會計公告

有關新會計聲明的説明，請參閲本季度報告綜合財務報表附註中的新會計聲明腳註。

關鍵會計估計

有關我們的關鍵會計估計的討論，請參閲我們的2023 Form 10-k中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。

合同義務和商業承諾

我們的合同義務和商業承諾與我們2023年Form 10-k中“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”一節中披露的內容相比沒有重大變化。我們沒有與任何關聯方或未合併實體有關的重大未記錄承諾、損失、或有擔保。

流動性

我們預計主要通過運營產生的現金、可用現金和等價物、客户應收賬款證券化和承諾的未使用信貸安排來滿足我們持續的短期和長期現金需求。信貸安排在2024年第二季度進行了修訂，現在包括手風琴功能，將我們的綜合借款能力增加25000美元萬，這在我們合併財務報表附註的債務腳註中進行了討論。其他資金來源可能包括額外的銀行貸款或出售非核心資產。為了滿足與我們的非合格退休計劃相關的大量現金需求，我們可能會使用公司擁有的人壽保險單的收益。

我們歷來密切管理現金和債務，以優化我們的資本結構。隨着我們現金餘額的增加，我們往往會適當地償還債務，除非與我們的整體增長戰略相一致的有機或無機投資需要債務。相反，當營運資金需求增長時，我們傾向於首先使用公司現金和全球現金池安排(“現金池”)中可用的現金，然後再使用我們的借款工具。我們預計，如果對我們的服務的需求增加，我們的營運資金需求將會增加。

我們在全球範圍內評估和監控我們的流動性和資本資源。我們使用現金池、公司間貸款、股息、出資、贖回和當地信貸額度來滿足資金需求，並在我們的各個子公司之間分配我們的資本資源。我們定期審查我們海外子公司的現金餘額和預計的現金需求。作為這些審查的一部分，我們可能會確定我們認為應該匯回國內的現金，以優化公司的整體資本結構。截至2024年第二季度末，這些審查尚未產生將我國大部分國際現金結餘匯回國內的具體計劃。在出售我們於2024年第一季度完成的EMEA員工業務後，公司繼續在EMEA地區提供MSP、RPO和功能性服務提供商解決方案。因此，我們預計，我們剩餘的大部分國際現金將需要為我們當地業務的營運資本增長提供資金。

2024年1月2日，該公司完成了將其歐洲、中東和非洲地區的員工業務出售給GI Group Holdings S.P.A.的交易，並獲得了11060美元萬或7,710美元萬的現金收益。公司於2023年11月2日簽訂的管理與交易相關的外幣風險的外幣遠期合同於2024年1月5日結算。在合同結算時實現了總計240億萬的損失。該公司預計將收到與出售相關的額外現金收益，以反映無現金、無債務的交易基礎，以及營運資本和其他調整。本公司預計不會從與交易相關的或有對價機會中獲得任何收益。該公司已記錄了1680美元萬的應收賬款，這是可確定的調整，預計將於2024年第三季度收到。本公司於2024年2月8日簽訂外幣遠期合約，以管理與額外預期收益有關的外幣風險。有關詳情，請參閲本公司合併財務報表附註內的收購及處置附註及公允價值計量附註。

於2024年5月31日，本公司透過與本公司新成立的全資附屬公司MRP合併子公司(“合併子公司”)與MRP與Littlejohn Fund V，L.P.(“Littlejohn”)的間接母公司MRP Topco(“Topco”)(“Topco”)合併而間接收購Motion Recruiting Partners，LLC(“MRP”)的100%股權，收購價為42500萬。根據合併協議的條款，收購價格根據MRP在成交日期持有的估計現金和估計營運資金調整進行了調整，導致公司支付了44000美元萬的現金。此次收購的資金來自手頭的現金和可用的信貸安排。總對價包括340萬美元的或有對價，與最高限額的溢價相關

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根據協議條款，可能支付6,000萬美元的現金。溢價付款是根據溢價期間超過商定金額的毛利的倍數計算的，任何必要的付款都應在2025年第二季度支付給賣方。有關更多細節，請參閲我們合併財務報表附註中的收購和處置附註。

截至2024年第二季度，我們的15000美元萬循環信貸安排有8,700美元的萬可用容量，我們25000美元的萬證券化工具有5,650美元的萬可用容量。循環信貸安排在期限基準信貸額度上攜帶了6,300萬美元的長期借款。該證券化安排帶有14740美元萬長期借款和4,610萬與工人補償相關的備用信用證。2024年7月17日，我們簽訂了5,000美元萬12個月和5,000美元萬18個月利率互換協議，從2024年7月17日至2025年7月17日和2026年1月17日，我們將分別以4.772%和4.468%的固定利率鎖定我們的利率中的可變SOFR部分。

循環信貸及證券化融資合共為本公司提供承諾的融資能力，可用於一般企業用途，但須受財務契諾及限制的限制。我們相信，我們的運營現金流、我們信貸安排下的流動性，包括手風琴功能，使我們能夠增加我們的借款能力，以及我們從金融市場獲得資金的能力，將足以滿足我們預期的現金需求，同時保持充足的流動性，以滿足正常運營目的。截至2024年第二季度末，我們履行了與循環信貸安排和證券化安排相關的債務契約。

我們定期監測銀行合作伙伴的信用評級，並與他們定期進行討論。根據我們的審查和溝通，我們認為我們的一家或多家銀行無法履行承諾的風險微乎其微。我們還定期審查我們的貨幣市場基金和其他投資工具的評級和持有量，以確保高信用質量和獲得我們投資的現金。

前瞻性陳述

本報告和我們的投資者電話會議中包含的與這些結果相關的某些陳述是適用證券法律和法規意義上的“前瞻性”陳述。前瞻性陳述包括具有預測性的陳述，這些陳述取決於或提及未來的事件或條件，或包括諸如“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“估計”或其變體或否定或類似或類似的詞語或短語。此外，管理層可能提供的有關未來財務業績(包括未來收入、收益或增長率)、正在進行的業務戰略或前景以及我們未來可能採取的行動的任何陳述，包括口頭陳述或向公眾發佈的其他書面材料，也是前瞻性陳述。前瞻性陳述基於對未來事件的當前預期和預測，受有關我們公司的風險、不確定性和假設以及我們開展業務所在國家的經濟和市場因素等因素的影響。這些聲明並不是對未來業績的保證，我們也沒有更新這些聲明的具體意圖。

由於許多因素，實際事件和結果可能與前瞻性陳述中表達或預測的大不相同。可能導致我們的實際業績和未來事件和行動與此類前瞻性陳述大不相同的主要重要風險因素包括但不限於：(I)不斷變化的市場和經濟條件；(Ii)由於技術進步、大公司客户的流失和政府承包商要求而導致的勞動力市場中斷和人力資本需求減弱；(Iii)法律法規(包括聯邦、州和國際税法)的影響；(Iv)關於工人補償、失業、殘疾和醫療福利計劃的索賠趨勢的意外變化。(V)超出我們估計的訴訟和其他法律責任(包括税務責任)，(Vi)我們實現業務預期增長戰略的能力，(Vii)我們未來的業務發展、經營結果和財務狀況，(Viii)對我們品牌的損害，(Ix)關鍵職能的執行依賴第三方，(X)在國外開展業務，包括外匯波動，(Xi)是否有客户所需的具有適當技能的臨時工，(Xii)網絡攻擊或其他網絡或信息技術安全漏洞，以及(Xiii)其他風險，在本報告和我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中討論的不確定性和因素。實際結果可能與本文中包含的任何前瞻性陳述大不相同，我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，以使陳述與實際結果或公司預期的變化相一致。某些風險因素在公司10-k表格年度報告第I部分第1A項的“風險因素”項下進行了更全面的討論。

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第三項：關於市場風險的定量和定性披露。

外幣

我們面臨的外幣風險主要與我們的海外子公司有關。匯率影響我們報告收益的美元價值、我們在子公司的投資和由子公司持有、以當地貨幣計價的借款以及子公司之間的公司間交易。我們的海外子公司主要在單一國家和貨幣內獲得收入和產生費用，因此為正常業務運營中的貨幣風險提供了天然的對衝。因此，外幣兑美元和歐元匯率的變化通常不會影響當地的現金流。造成外匯風險的公司間交易包括服務、特許權使用費、貸款、捐款和分配。

2023年11月2日，該公司簽訂了一份名義金額為9,000歐元萬的外幣遠期合同，以管理與出售我們在歐洲、中東和非洲地區的員工業務相關的外匯風險，該合同於2024年1月2日完成。這份合同沒有被指定為對衝工具；因此，它是按市價計價的，公允價值的變化在收益中確認。截至2023年年底，與遠期合同相關的未實現虧損為3.6億美元萬。本公司於2024年1月5日結算時共錄得240億元萬虧損；因此，本公司於2024年第一季錄得1200億元萬收益(詳情請參閲本公司合併財務報表附註中的公允價值計量附註)。

2024年2月8日，公司簽訂了一份外幣遠期合同，名義金額為1700歐元萬，以管理與2024年第三季度與出售我們的歐洲、中東和非洲地區員工業務相關的額外預期收益相關的外幣風險(參見我們合併財務報表附註中的收購和處置腳註)。預期收益記為歐元計價的應收款，每期重新計量。遠期合同被指定為公允價值對衝，遠期合同按市價計價的變化抵消了綜合收益表中歐洲、中東和非洲地區工作人員業務的銷售(收益)虧損中應收賬款按市價計價的變化。與遠期合同相關的20美元萬未實現收益在2024年前六個月錄得(詳情請參閲我們合併財務報表附註中的公允價值計量腳註)。

利率

如果適用，我們通過使用我們的信貸安排和其他本地借款而面臨利率風險。假設市場利率波動10%，不會對2024年第二季度收益產生實質性影響。

由於我們有義務根據我們的非限定遞延補償計劃支付福利，以及我們對公司擁有的可變萬能人壽保險的相關投資，我們面臨着市場風險。對員工的義務根據股票和債務市場的變動而增加和減少。作為本公司擁有的可變萬能人壽保險保單的一部分，對共同基金的投資旨在緩解但不是消除這種風險，以抵消收益和損失。

項目4.控制和程序。

根據他們對本10-Q表格所涵蓋期間結束時的評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序(如1934年證券交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的)在合理的保證水平下是有效的。

2024年5月31日，我們完成了對MRP的收購(見收購和處置腳註)，並實施了新的流程和內部控制，以幫助我們準備和披露財務信息。鑑於收購MRP的重要性以及系統和業務流程的複雜性，我們打算將收購的MRP業務排除在我們對截至2024年12月29日的年度財務報告內部控制的評估和報告之外。

除上述收購外，本公司最近一個會計季度的財務報告內部控制並無發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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第二部分.其他信息：

項目1.法律訴訟。

本公司不斷從事在其正常業務過程中產生的訴訟、威脅結紮、索賠、審計或調查，如指控就業歧視、違反工資和工時規定、索賠或責任、侵犯隱私權、反競爭法規、商業和合同糾紛以及可能導致重大不利結果的税務事宜。當我們認為可能發生了負債並且損失金額可以合理估計時，我們記錄或有損失的應計項目。這些應計項目記入應付賬款和應計負債，並記入合併資產負債表的應計工人賠償金和其他索賠。該公司承保的保險範圍可能包括某些索賠。當理賠金額超過可扣除的適用保單金額，並被視為有可能從現有保單收回理賠金額時，本公司會將超額款項記入保險公司的應收賬款，並計入綜合資產負債表內的預付開支及其他流動資產及其他資產。

雖然目前懸而未決的這些事項的結果不能確切地預測，但我們相信，任何此類訴訟的解決將不會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。

2018年1月，匈牙利競爭管理局(“管理局”)對當地一個行業貿易協會及其成員提起訴訟，理由是涉嫌違反國家競爭法規。管理局於2020年12月18日宣佈了其決定，對該行業協會徵收罰款，並對20家成員公司承擔連帶責任和若干次級責任。管理局將我們作為成員公司的次級負債分攤約30萬美元。某些成員公司行使了在法院對這一決定提出質疑的權利。2023年10月3日左右，法院作出裁決，廢除了主管當局的決定，並下令重複程序，以確定被判處的罰款金額以及各方之間的分配。雖然凱利在匈牙利的員工業務於2024年1月被出售給GI Group Holdings S.P.A.(“GI”)，但我們已同意賠償GI因此事而產生的任何責任。本公司認為，此事的解決不會對本公司的競爭地位、經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。

項目1A.風險因素。

公司在截至2023年12月31日的年度報告中提交的10-k表格第I部分第1A項中披露的公司風險因素沒有發生重大變化。

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第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。

(A)出售未根據1933年《證券交易法》登記的股票

沒有。

(c)發行人購回股本證券

在2024年第二季度，我們重新收購了我們普通股的股份如下：

期間						總數 的股份 (或單位) 購得						平均值 支付的價格 每股 (或單位)						總數 股份(或 單位）購買 作為公開活動的一部分 已宣佈的計劃 或程序						最大數量 (或近似 美元價值)的 股份(或單位) 這可能還是可能的 根據以下條款購買 計劃或計劃 (單位：百萬美元)
2024年4月1日至2024年5月5日						319						$	23.21					—						$	—
2024年5月6日至2024年6月2日						5,648						22.82						—						$	—
2024年6月3日至6月30日						3,908						21.13						—						$	—
總						9,875						$	22.16					—

我們可能會重新購買出售的股份，以支付因員工持有的限制性股票歸屬而到期的員工預扣税。 因此，該公司在2024年第二季度重新收購了9，875股股票。

項目3. 適用於高級證券。

不適用。 

項目4. 礦山安全披露。

不適用。 

項目5.提供其他信息。

董事及高級管理人員的證券交易計劃

截至2024年6月30日的第二季度， 公司董事或高管均未採用、修改或終止任何購買或出售公司證券的合同、指示或書面計劃，旨在滿足規則10 b5 -1（c）或任何“非規則10 b5 -1交易安排”的肯定性抗辯條件."

項目6. 展品

請參閲本文件第50頁規定的法規S-k第601項要求的展品索引。

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展品索引

項目601要求，

Regulation S-K

證物編號：						描述
2.2*						MRP Topco Inc.修訂和重述的合併協議和計劃凱利服務公司，MRP合併子公司和利特爾約翰基金V，LP，作為證券持有人代表，日期為2024年5月30日
31.1						根據修訂後的證券交易法規則13 a-14（a）/15 d-14（a）進行認證。
31.2						根據修訂後的證券交易法規則13 a-14（a）/15 d-14（a）進行認證。
32.1						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證。
32.2						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證。
101.INS						內聯XBRL實例文檔-實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH						內聯XBRL分類擴展架構文檔。
101.CAL						內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF						內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
101.LAB						內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.PRE						內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
104						封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)。

* 根據法規S-k第601（b）（2）項，省略了附表和附件。公司特此承諾應美國證券交易委員會的要求提供任何省略的附表和附件的副本。公司可根據修訂的1934年證券交易法第240億.2條，要求對如此提供的任何附表和證據或根據S-k法規第601（a）（5）項進行保密處理。

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

			凱利服務公司
日期：2024年8月8日
			/s/ Olivier G.蒂羅
			奧利維爾·G蒂羅
			常務副祕書長總裁和
			首席財務官
			(首席財務官)

日期：2024年8月8日
			/s/ Laura S.洛克哈特
			勞拉·S洛克哈特
			總裁副會長，公司財務總監
			和首席會計官
			(首席會計主任)

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