CyBin Inc.

簡明中期合併財務報表

2024年6月30日

(未經審計)

為股東

隨附Cybin Inc.未經審計的簡明中期綜合財務報表。（“Cybin”）由Cybin管理層根據國際會計準則理事會（“IASB”）發佈的國際會計準則（“IAS”）第34號“中期財務報告”編制並負責。這些未經審計的簡明中期合併財務報表不包括國際財務報告準則（“IFRS”）要求的年度財務報表的所有信息和註釋，應與Cybin截至2024年3月31日的年度財務報表和註釋一起閲讀，這些報表和註釋可在SEDART + www.sedarplus.com上獲取。

公司信息（注1）;合同、承諾和或有事項（注11）

附註是這些簡明中期綜合財務報表的組成部分。

該等簡明中期綜合財務報表已於2024年8月7日獲得董事會批准發佈，並由以下人士代表簽署：

/s/ Paul Glavine導演 /s/ Eric So導演

附註是這些簡明中期綜合財務報表的組成部分。

附註是這些簡明中期綜合財務報表的組成部分。

附註是這些簡明中期綜合財務報表的組成部分。

1.發佈企業信息。

Cybin Inc.(“Cybin”)於2016年10月13日根據《商業公司法》(不列顛哥倫比亞省)註冊成立。這些綜合財務報表包括Cybin的七家子公司(連同Cybin，“公司”)的賬目：Cybin Corp.，Natures Journey Inc.(“Journey”)，Serenity生命科學公司(“Serenity”)，Cybin美國控股公司(“Cybin US”)，Adelia Treateutics Inc.(“Adelia”)Cybin IRL Limited(“Cybin IRL”)和Cybin UK Ltd。Cybin的總部、主要地址和註冊地址和記錄辦事處是安大略省多倫多多倫多國王西街100號Suite 5600，M5X 1C9。

該公司是一家臨牀階段的神經精神病學公司，專注於先進的治療方法、給藥機制、新化合物和方案，作為各種精神和神經疾病的潛在治療方法。該公司正在開發技術和輸送系統，旨在改善其專利分子的藥代動力學，同時保持治療益處。這些新的分子和遞送系統預計將通過臨牀試驗進行研究，以確認安全性和有效性。

截至2024年6月30日及截至2024年6月30日的三個月的這些簡明中期綜合財務報表已獲董事會批准並授權於2024年8月7日發佈。

證券交易所上市公司

賽賓公司的普通股(“普通股”)在芝加哥期權交易所加拿大公司(“CBOE”)和紐約證券交易所美國有限責任公司掛牌交易，交易代碼為“CYBN”，在法蘭克福證券交易所掛牌交易，代碼為“R7E1”。

2.披露重要會計政策信息和編制依據

合規聲明

該等截至2024年6月30日止三個月的簡明中期綜合財務報表乃根據國際會計準則第34號“中期財務報告”編制。因此，按照國際財務報告準則(“IFRS”)編制的年度財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被省略或濃縮。

編制簡明中期綜合財務報表所採用的會計政策與本公司截至2024年3月31日止年度的年度綜合財務報表附註2“重大會計政策及編制基準”所載的會計政策一致。

這些簡明中期綜合財務報表應與截至2024年3月31日的年度綜合財務報表一併閲讀。

計量基礎

該等簡明中期綜合財務報表乃根據歷史成本慣例按持續經營基準編制，惟若干金融工具於初步確認時按公允價值分類除外。

本位幣和列報貨幣

公司的本位幣是公司經營所處的主要經濟環境的貨幣。公司的列報貨幣是公司選擇用來列報財務報表的貨幣。

這些合併財務報表以公司的列報貨幣加元列報。子公司的功能貨幣如下：

1出於會計目的，Cybin US是Cybin的全資子公司。某些前Adelia股東（定義如下）持有Cybin US的B類股份（定義如下）。

公司於2023年10月23日收購了Small Pharma Inc.及其子公司Small Pharma Ltd.。2024年4月1日，Small Pharma Inc.與Cybin Corp.合併，並於2023年12月16日生效。Small Pharma Ltd.S更名為Cybin UK Ltd.。

材料核算政策信息

這些簡明中期綜合財務報表的編制採用了與公司截至2024年3月31日年度綜合財務報表相同的會計政策和方法。

使用重要的估計和假設

根據《國際會計準則》第34號編制財務報表需要使用某些重要的估計和假設。它還要求管理層在應用公司的

會計政策。關鍵會計估計及判斷載於本公司截至2024年3月31日止年度的年度綜合財務報表附註3。

尚未採用的新標準和解釋

截至2024年6月30日，一些新準則、準則修正案和解釋尚未生效，並未在編制這些精簡中期合併財務報表時應用。管理層已確定，上述各項均不會對本公司的簡明中期綜合財務報表產生重大影響。

3.更新設備。

設備包括以下幾部分：

4. 無形資產

5.租契

6.商譽

當總對價超過收購的可確認資產淨值時，商譽在收購日確認。

7. 股本

A)法定股本

Cybin的法定股本由不限數量的普通股和不限數量的無面值優先股組成。Cybin的董事會將在發行之前決定任何優先股的指定、權利、特權和附加條件。

B)已發行股本

普通股

截至2024年6月30日，公司以託管方式持有15，807，443股普通股（2024年3月31日：15，807，443股）。

截至2024年6月30日的三個月內，沒有發行普通股。

優先股

截至2024年6月30日，公司無發行優先股（2024年3月31日-無）。

Cybin US B類股份

截至2024年6月30日，Cybin US有36，084.7股b類普通股（“b類股份”）已發行，可兑換為總計360，847股普通股。該等綜合財務報表反映了按轉換後基準發行的b類股份。

截至2024年6月30日的三個月內，沒有發行b類股份。

C)認股權證

截至2024年6月30日止三個月，尚未行使的認購權的連續性如下：

截至2024年6月30日，公司無託管普通股購買證（2023年-無）。

d） 股票期權

2020年11月5日，賽賓通過了股權激勵計劃。根據該計劃，董事會可以授予以股份為基礎的獎勵，以收購普通股數量最多等於授予獎勵時已發行和發行普通股總數的20%。根據該計劃授予的期權由董事會酌情決定在一段時間內歸屬。2021年8月16日，董事會和股東批准了股權激勵計劃修正案，

修改授予美國居民獎勵的某些規定，以增加激勵股票期權（如計劃中定義）的固定數量以及某些其他內務修正案。

截至2024年6月30日止三個月期權變動如下：

2024年4月5日，公司授予購買最多11，715，000股普通股的期權，其中3，425，000股授予員工，7，250，000股授予公司高級職員，1，040，000股授予顧問。授予的期權的行使價為每股普通股0.56美元，將於2029年4月5日到期。授予的期權在兩年內歸屬。

使用Black-Scholes期權定價模型計算，並假設以下，估計授予日期公允價值總額確定為5，371美元：

2024年5月5日，公司取消了購買最多45，586，900股普通股的期權（行使價格從0.715美元至3.15美元不等）。未歸屬的期權是根據加速取消標準歸屬的，這導致了2，060美元的股票補償費用。

以下總結了有關2024年6月30日未行使股票期權的信息：

截至2024年6月30日止三個月，公司確認與發行股票期權相關的股份支付費用為3，973美元（截至2023年6月30日止三個月-1，275美元）。

上述披露的未行使期權和認購權在截至2024年6月30日的三個月內具有反稀釋作用，並且不影響每股虧損的計算。

8. 關連人士交易及結餘

關鍵管理人員包括有權和責任規劃、指導和控制公司整體活動的人員。本公司已確定其主要管理人員為本公司的執行人員和董事。

截至2024年和2023年6月30日止三個月主要管理人員薪酬如下：

（1）截至2024年6月30日止三個月，包括合併虧損和全面虧損表中作為“一般和行政成本”一部分列示的2，286美元以及合併虧損表中作為“研究”一部分列示的424美元。

9.一般及行政開支

10. 研究費用

11.評估合同、承諾和或有事項

截至2024年6月30日，本公司已就各種研究達成協議，這可能需要本公司額外支出高達18,197美元。該公司預計將在截至2025年6月30日的12個月內支付這筆款項，但付款的時間和確定性取決於材料的可用性和某些里程碑的成功完成。本公司有權自行決定取消研究，在此情況下可收取取消費用，但本公司不承擔全額支付研究的責任。

此外，在截至2022年3月31日的一年中，公司與Mindset Pharma Inc.簽訂了一項獨家許可協議，以獲得若干類別的色胺分子的使用權，以支持公司的早期研究計劃，並獲得單獨類別的色胺分子的全額、永久的非獨家許可。在成功完成獨家許可證中預期的某些里程碑後，公司可能需要支付高達12,844美元(9,500美元)的額外代價。根據Cybin的全權決定權，里程碑可以現金或普通股或兩者的組合支付，但須經CBOE批准。由於安排的性質，目前無法確定未來潛在付款的時間和可能性，也沒有記錄應計項目。此外，根本不能保證上述里程碑將會實現。該協議還考慮對協議範圍內的所有商業化許可產品收取約2%的銷售版税。

本公司是某些包含遣散義務的員工和管理合同的一方。這些合同載有條款，要求在發生非自願終止時支付額外款項。由於該等事件發生之可能性無法確定，故並無於綜合財務報表內記錄或然負債。

在正常業務過程中，公司可能會受到法律程序和索賠的影響。截至2024年6月30日，沒有正在進行的訴訟，因此沒有記錄或有負債。

12.加強資本管理

本公司管理資本的目標是保障本公司持續經營的能力，以尋求商機，並維持靈活的資本結構，在可接受的風險下優化資本成本。公司的意圖是：（i）提供財務能力和靈活性，以保持其實現戰略目標和財務義務的能力;（ii）保持資本結構，使公司能夠應對經濟和市場條件的變化，並使公司能夠參與新的投資;（iii）善用其資本，為股東提供與風險水平相等的適當投資回報;及（iv）維持靈活的資本結構，使資本成本在可接受的風險水平下達致最佳水平。

公司的財務戰略是根據市場情況制定和調整的，以保持靈活的資本結構，與其目標和相關資產的風險特徵相一致。本公司管理其資本結構，並根據經濟狀況的變化及其相關資產的風險特徵對其進行調整。本公司維持或調整其資本水平，以使其能夠透過發行證券籌集資本達到其目標。

在截至2024年6月30日的三個月內，公司的資本管理目標、政策和流程總體保持不變。

本公司需要資本為現有及未來營運提供資金，並符合監管資本要求。本公司的政策是在任何時候都保持充足的資本水平。

公司的資本結構包括以下內容：

13. 金融工具

本公司的金融工具面臨一定的金融風險，包括貨幣風險、信用風險、流動性風險和利率風險。

本公司已將其金融工具分類如下：

本公司金融工具的賬面價值接近其公允價值。

金融工具的公允價值層級

本公司已根據用於計量公允價值的估值技術投入的優先順序，將其按公允價值列賬的金融工具分類為三級公允價值等級如下：

第1級：公允價值以活躍市場中相同資產或負債的未調整報價為基礎。歸類為第一級的資產和負債類型一般包括現金。

第2級：公允價值按活躍市場同類資產或負債的報價、基於重大可觀察投入的估值、或主要源自可觀測市場數據或通過相關或其他方式與可觀測市場數據佐證的投入計算。目前，本公司沒有將被歸類為2級的金融工具。

第3級：公允價值基於需要一個或多個非基於可觀察市場輸入的重要輸入數據的估值技術。這些不可觀察的輸入數據反映了公司對市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設的假設。投資被歸類為3級。

截至2024年6月30日止三個月，公允價值層級之間沒有轉移。

金融風險管理

信用風險

信用風險是指金融工具的一方當事人因不履行義務而給另一方造成經濟損失的風險。該公司的現金面臨信用風險。該公司通過將這些工具放置在信用等級較高的機構來降低其現金的信用風險。截至2024年6月30日，公司對信用風險的最大敞口為其金融資產的賬面價值。

流動性風險

流動性風險是指一個實體在籌集資金以履行與金融工具相關的承諾方面遇到困難的風險。該公司通過維持足夠的現金餘額來管理流動性，以滿足到期債務的需要。

截至2024年6月30日，公司現金為183,275美元(2024年3月31日-208,992美元)，以滿足流動負債。應付賬款和應計負債包括4,815美元的貿易應付款和其他債務(2024年3月31日-10,096美元)，所有金額都應在未來12個月內到期。

市場風險

本公司面臨的重大市場風險是利率風險和貨幣風險。

利率風險

利率風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因市場利率變化而發生波動的風險。為了將利率波動的風險降至最低，公司通過其正常的經營和融資活動管理風險敞口。截至2024年6月30日，本公司已確定其利率風險敞口微乎其微。

貨幣風險

本公司面臨貨幣風險，即貨幣運營費用同時以加元和美元計價，而報告使用加元的功能貨幣。本公司並未訂立任何外幣合約以減低這項風險。

截至2024年6月30日，該公司的貨幣資產和貨幣負債餘額受加元匯率波動的影響如下：

根據上述截至2024年6月30日的淨風險敞口，並假設所有其他變量保持不變，美元、英鎊和歐元兑加元變化10%將影響淨損失約17，766美元。此類分析排除了此類貨幣波動的任何間接經濟或地緣政治影響。

14. 所得税

導致公司所得税率與加拿大法定税率約26.5%存在差異的主要事項如下：

尚未計入綜合財務狀況表的公司暫時性差異、未使用税收抵免和未使用税收損失的重要組成部分如下：

加拿大的非資本損失（以加元計算）到期日期如下：

這筆在美國結轉的損失（以加元計）包括：

儘管美國聯邦損失無限期結轉，但它們的扣除受到限制。收購前損失和收購後損失的扣除範圍限制為應税所得額的80%

扣除當年。收購前損失進一步限制在第382條規定的年度限制範圍內。截至2024年6月30日，年度限額為146美元。

馬薩諸塞州允許有20年的結轉期，不受限制的和不受限制的損失。

愛爾蘭的非資本損失（以加元計算）到期日期如下：

截至2024年6月30日，公司在英國的非資本損失為44，070美元，在某些情況下

可用於減少未來年份的應税收入。這些損失不會過期。