附錄 99.1

中期簡明合併財務報表指數（未經審計）

 
頁面
截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 6 月 30 日的未經審計的簡明合併資產負債表
F-2
   
截至2023年6月30日的六個月未經審計的中期簡明綜合收益報表，以及 2024
F-3
   
截至2023年6月30日的六個月未經審計的股東權益和夾層權益簡明合併報表， 還有 2024
F-4
   
截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月未經審計的中期簡明合併現金流量表
F-5
   
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
F-6

F-1

CASTOR MARIMITE
未經審計的簡明合併資產負債表
2023 年 12 月 31 日和 2024 年 6 月 30 日
（以美元表示——股票數據除外）

資產
        
十二月三十一日
    
6月30日
  
流動資產：
  
注意
    
2023
    
2024
  
現金和現金等價物
        
$
111,383,645
    
$
230,137,481
  
受限制的現金
   8
       2,327,502       1,790,730  
應收賬款交易，淨額
          
2,914,899
      
977,147
  
應向關聯方收取的款項
   4       5,650,168
       1,562,222
  
庫存
          
977,639
      
784,846
  
預付費用和其他資產
          
3,277,873
      
2,667,140
  
投資股權證券
   9
       77,089,100       63,970,337  
持有待售資產
  4 (e)、7 (b)
    38,656,048       —  
應計包機收入
  
      —
       176,850
  
流動資產總額
          
242,276,874
      
302,066,753
  
                       
非流動資產：
                      
船隻，網
  
7
      
229,536,996
      
173,358,856
  
受限制的現金
  
8
      
7,190,000
      
4,365,000
  
應向關聯方收取的款項
   4       4,504,340
       3,275,020
  
預付費用和其他資產
          
50 萬
      
—
  
遞延費用，淨額
  
5
      
3,231,461
      
1,655,369
  
收購的定期租約的公允價值
  6
       265,173       —  
對關聯方的投資
  4 (c)
       117,537,135       117,544,913  
非流動資產總額
          
362,765,105
      
300,199,158
  
                       
總資產
         $ 605,041,979     $ 602,265,911  
                       
負債、夾層權益和股東權益
                      
流動負債：
                      
長期債務的流動部分，淨額
  
8
      
17,679,295
      
24,309,666
  
與待售資產相關的債務，淨額
  8
       2,406,648       —  
應付賬款
          
2,833,167
      
1,541,180
  
遞延收入
          
1,548,892
      
512,203
  
應計負債
          
3,592,728
      
2,876,489
  
應付關聯方款項
   4 (d)
       541,666
       879,556
  
流動負債總額
          
28,602,396
      
30,119,094
  
                       
非流動負債：
                      
長期債務，淨額
  
8
       65,709,842
       18,554,089
  
非流動負債總額
           65,709,842       18,554,089
  
                       
承付款和意外開支
  12
      
     
 
                       
夾層股權：
                      
5.00% D 系列固定利率累計永久可轉換優先股： 5萬個 截至2023年12月31日和2024年6月30日的已發行和流通股份，清算優先權總額為美元50,000,000 分別截至2023年12月31日和2024年6月30日
           49,549,489       49,799,004  
夾層資產總額
   10
      49,549,489       49,799,004  
                       
股東權益：
                      
普通股，美元0.001 面值； 1,950,000,000 已獲授權的股份； 9,662,354 發行的 截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 6 月 30 日的未繳款項
  
10
      
9,662
      
9,662
  
優先股，$0.001 面值： 50,000,000 授權股份；b系列優先股— 12,0000 截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 6 月 30 日已發行和流通的股份
  
10
      

12
      

12
  
額外的實收資本
          
266,447,819
      
265,389,338
  
留存收益
          
194,722,759
      
238,394,712
  
股東權益總額
          
461,180,252
      
503,793,724
  
負債總額、夾層權益和股東權益
         $ 605,041,979    
$
602,265,911
  

所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。

F-2
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡明綜合收益表
在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月中
（以美元表示——股票數據除外）

         
六個月已結束
6月30日
    
六個月已結束
6月30日
  
 
  
注意
    
2023
    
2024
  
收入：
                  
定期包機收入
   6、14
    

49,747,081
    

36,669,776
  
船舶總收入
         $
49,747,081
     $
36,669,776
  
                       
費用：
                      
航行費用（包括 $655,431 和 $463,672 在截至6月30日的六個月中，向關聯方保證 2023 年和 2024 年， 分別）
  
4、15
      
(2,698,540
)
    
(2,012,774
)
船舶運營費用
  
15
      
(21,676,527
)
    
(14,657,651
)
向關聯方收取管理費
  
4
      
(3,615,825
)
    
(2,486,692
)
折舊和攤銷
  
5、7
      
(11,301,547
)
    
(7,387,855
)
一般和管理費用（包括 $1,500,000，以及 $1,599,000 在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月內分別向關聯方提供）
  
4、16
       (2,805,076 )     (3,387,071 )
出售船隻的收益
   7 (b)
       3,128,568       19,307,595  
索賠的收益
   12 (b)
      —       1,411,356  
支出總額，淨額
           (38,968,947 )    
(9,213,092
)
                       
營業收入
          
10,778,134
      
27,456,684
  
                       
其他收入/（支出）：
                      
利息和財務成本
  
8、17
      
(6,117,641
)
    
(4,004,694
)
利息收入
          
1,439,909
      
3,326,854
  
外匯損失
          
(70,792
)
    
(85,658
)
股票證券的股息收入
   9       366,002       2,853,165  
來自關聯方的股息收入   4
       451,111       707,777  
股權證券（虧損）/收益
   9
      (5,104,791 )     15,025,838  
其他（支出）/收入總額，淨額
          
(9,036,202
)
    
17,823,282
  
                       
持續經營業務的税前淨收入和綜合收益
        
$
1,741,932
    
$
45,279,966
  
所得税
           (65,179 )     (94,609 )
淨收益和來自持續經營的綜合收益，扣除税款
         $ 1,676,753     $ 45,185,357  
已終止業務的淨收益和綜合收益，扣除税款
   3
       17,339,332       —  
淨收益和綜合收益
           19,016,085       45,185,357  
D 系列優先股的股息           —       (1,263,889 )
D系列優先股的視同股息           —       (249,515 )
歸屬於普通股股東的淨收益           19,016,085       43,671,953  
                       
普通股每股收益，基本和持續經營
   13
       0.18       4.52  
普通股每股收益，攤薄，持續經營   13       0.18       2.11  
每股普通股收益、基本業務、已終止業務
   13
       1.83       —  
普通股每股收益、攤薄、已終止業務   13
       1.83       —  
普通股每股收益，基本，總收益
  
13
       2.01       4.52  
普通股每股收益，攤薄，總收益   13       2.01       2.11  
普通股的加權平均數，基本
   13       9,478,437       9,662,354  
加權平均普通股數量，攤薄
   13       9,478,437       21,397,406  

所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。

F-3
CASTOR MARIMITE
未經審計的簡明合併股東權益報表以及 夾層股權
在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月中
（以美元表示——股票數據除外）

   
已發行的股票數量
                                  
夾層股權
  
   
常見
股份
    
B 系列
首選
股份
    
標準桿數
的價值
股票
發行的
    
額外
付費
首都
    
到期日期
股東
    
已保留
收入
    
總計
股東
股權
    
# 的
D 系列
首選
股票
    
夾層
股權
  
餘額，2022 年 12 月 31 日
    
9,460,976
      
12,0000
      
9,473
      
303,743,302
       —      
157,742,285
      
461,495,060
      
—
      
—
  
-向股東分配 Toro Corp. 的淨資產（注1）
    
—
      
—
      
—
      
(37,919,432
)
     —      
—
      
(37,919,432
)
    
—
      
—
  
-根據自動櫃員機計劃發行普通股（註釋10）
    
187,988
      
—
      
188
      
698,375
       (38,475 )    
—
      
660,088
      
—
      
—
  
-淨收入和綜合收益
    
—
      
—
      
—
      
—
       —      
19,016,085
      
19,016,085
      
—
      
—
  
餘額，2023 年 6 月 30 日
    
9,648,964
      
12,0000
      
9,661
      
266,522,245
       (38,475 )    
176,758,370
      
443,251,801
      
—
      
—
  
                                                                         
餘額，2023 年 12 月 31 日
    
9,662,354
      
12,0000
      
9,674
      
266,447,819
       —      
194,722,759
      
461,180,252
      
5萬個
      
49,549,489
  
-D系列優先股的股息
    
—
      
—
      
—
      
—
       —      
(1,263,889
)
    
(1,263,889
)
    
—
      
—
  
-D系列優先股的視作股息
    
—
      
—
      
—
      
—
       —      
(249,515
)
    
(249,515
)
    
—
      
249,515
  
-認股權證回購（注10）
     —       —       —       (1,058,481 )     —       —       (1,058,481 )     —       —  
-淨收入和綜合收益
    
—
      
—
      
—
      
—
       —      
45,185,357
      
45,185,357
      
—
      
—
  
餘額，2024 年 6 月 30 日
    
9,662,354
      
12,0000
      
9,674
      
265,389,338
       —      
238,394,712
      
503,793,724
      
5萬個
      
49,799,004
  

所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。

F-4
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡明合併現金流量表
在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月中
（以美元表示）

 
      

六個月已結束
6月30日
    
六個月已結束
6月30日
  
 
   注意    
2023
    
2024
  
持續經營業務的經營活動提供的現金流：
                  
淨收入
          
19,016,085
      
45,185,357
  
減去：已終止業務的淨收入，扣除税款
          
17,339,332
      
—
  
持續經營的淨收入，扣除税款
        
$
1,676,753
    
$
45,185,357
  
調整以將持續經營業務的淨收入與提供的淨現金進行對賬 按經營活動劃分：
                      
折舊和攤銷
  
5、7
      
11,301,547
      
7,387,855
  
                       
遞延財務費用的攤銷和註銷
  
17
      
423,855
      
451,227
  
攤銷收購的定期租約的公允價值
  
6
      
1,429,137
      
265,173
  
出售船隻的收益
  
7
      
(3,128,568
)
    
(19,307,595
)
租金的直線攤銷
           —       (176,850 )
股票證券的未實現虧損/（收益）
   9      
5,107,427
      
(11,237,677
)
出售股權證券的已實現收益
   9      
(2,636
)
    
(3,618,022
)
索賠的收益
  
12 (b)

   
—
      
(1,411,356
)
                       
運營資產和負債的變化：
                      
應收賬款交易，淨額
          
1,151,337
      
1,937,752
  
庫存
          
(149,269
)
    
615,101
  
應收關聯方/應付關聯方
          
(2,823,618
)
    
5,633,489
  
預付費用和其他資產
          
1,029,338
      
1,110,733
  
其他遞延費用
          
51,138
      
—
  
應付賬款
          
(3,819,388
)
    
(1,291,988
)
應計負債
          
(793,036
)
    
(658,389
)
遞延收入
          
(1,093,999
)
    
(1,036,689
)
已支付的幹船塢費用
          
(1,296,552
)
    
—
  
持續經營業務中經營活動提供的淨現金
          
9,063,466
      
23,848,121
  
 
                      
現金流（用於）/由持續經營的投資活動提供：
                      
船舶收購和其他船舶改進
  
7
      
(204,763
)
    
(26,494
)
索賠收益
   12 (b)
    —       1,411,356
  
出售船隻的淨收益
           11,349,705       107,876,357  
購買股權證券
   9      
(72,211,450
)
    
(18,114,116
)
出售股權證券的收益
   9      
258,999
      
46,088,578
  
來自持續經營業務的投資活動提供的淨現金（用於）
          
(60,807,509
)
    
137,235,681
  
 
                      
持續經營融資活動中使用的現金流：
                      
普通股發行的總收益
          
785,804
      
—
  
普通股發行費用
          
(65,716
)
    
—
  
回購認股權證
  10
       —       (1,058,481 )
為D系列優先股支付的股息
           —       (1,250,000 )
償還長期債務
  
8
      
(23,131,200
)
    
(43,383,257
)
遞延融資費用的支付
          
(25,178
)
    
—
  
Toro Corp. 收到的與分拆相關的收益
  
4
      
2,667,044
      
—
  
來自持續經營業務的融資活動中使用的淨現金
          
(19,769,246
)
    
(45,691,738
)
 
                      
已終止業務的現金流：
                      
經營活動從已終止業務中提供的淨現金
          
20,409,041
      
—
  
已終止業務中用於投資活動的淨現金
          
(153,861
)
    
—
  
已終止業務中用於融資活動的淨現金
          
(62,734,774
)
    
—
  
用於已終止業務的淨現金
          
(42,479,594
)
    
—
  
 
                      
現金、現金等價物和限制性現金的淨（減少）/增加
          
(113,992,883
)
    
115,392,064
  
期初的現金、現金等價物和限制性現金
          
152,307,420
      
120,901,147
  
期末現金、現金等價物和限制性現金
        
$
38,314,537
     $
236,293,211
  
 
                      
現金、現金等價物和限制性現金的對賬
                      
現金和現金等價物
        
$
28,574,177
    
$
230,137,481
  
限制性現金，當前
          
2,445,360
      
1,790,730
  
限制性現金，非流動
          
7,295,000
      
4,365,000
  
現金、現金等價物和限制性現金
        
$
38,314,537
    
$
236,293,211
  

所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。

F-5
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示——股票數據除外，除非另有説明）

1。
演示基礎和概述 信息：

Castor Maritime Inc.（“Castor”）於2017年9月根據馬紹爾羣島共和國法律註冊成立。隨附的未經審計的中期簡明合併 財務報表包括Castor及其全資子公司（統稱為 “公司”）的賬目。該公司通過其船舶擁有的子公司從事全球遠洋貨物的運輸。十二月 2018 年 21 日，Castor 的普通股，面值美元0.001 （“普通股”）開始在泛歐交易所NOTC上市，股票代碼為 “CASTOR” 而且，他們於2019年2月11日開始在納斯達克資本市場（納斯達克）上交易，代碼為 “CTRM”。截至2024年6月30日，Castor由Thalassa投資公司控制。S.A.（“Thalassa”）憑藉其所有權 100Castor的b系列優先股的百分比，因此，Thalassa控制了股東有權投票的事項的結果。 Thalassa由該公司董事長、首席執行官兼首席財務官彼得羅斯·帕納焦蒂迪斯控制。

2024 年 3 月 27 日，公司進行了 1 比 10 的反向股票拆分 關於其已發行和流通的普通股（附註10）。隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表中披露的所有股票和每股金額均使該反向股票拆分在此期間有追溯效力 呈現。

2023年3月7日（“分銷日期”），公司將構成公司Aframax/LR2和Handysize油輪板塊的子公司以及Elektra（定義見下文）出資給公司的全資子公司 子公司Toro Corp.（“Toro”），以換取（i）Toro向Castor發行所有股票 9,461,009 Toro 發行的 已發行普通股，以及140,0001.00% Toro的A系列固定利率累計永久可轉換優先股（“A系列優先股”），規定金額為美元1,000 面值為 $0.001 每股以及 (ii) 發行 40,0000 Toro的b系列優先股，面值美元0.001 每股，至 Pelagos Holdings Corp，一家由公司董事長、首席執行官兼首席財務官控制的公司。同一天，公司將Toro的所有已發行普通股分配給了其登記在冊的普通股持有人 在 2023 年 2 月 22 日營業結束時，比率為 一 每個人都有託羅普通股 十 公司普通股（此類交易統稱為 “分拆交易”）。分拆於 2023 年 3 月 7 日結束。Aframax/LR2 的經營業績和現金流 而作為分拆一部分的Handysize油輪分部和資產負債在截至2023年6月30日的六個月期間被報告為已終止的業務（注3）。Toro的股票於同日開始在納斯達克上市 代號為 “TORO” 的資本市場。作為分拆的一部分，Toro簽訂了各種協議，將Toro的業務與公司分離，包括分攤和分拆分銷協議，根據該協議， 除其他外，(i) 公司同意向Toro及其船舶所有子公司賠償因船舶或子公司的運營、管理或僱用而產生或與之相關的任何和所有義務和其他責任 公司在分配日期之後被保留，Toro同意向公司賠償因運營、管理或僱用向其提供的船隻或其提供的船隻而產生或與之相關的任何及所有義務和其他責任 擁有船舶的子公司，以及（ii）Toro取代公司成為美元以下的擔保人18.0 訂立的百萬美元定期貸款額度 阿爾法銀行股份有限公司和 二 2021年4月27日，該公司以前擁有油輪的子公司。捐款和分拆分配 協議還規定了公司與Toro之間的某些負債和其他義務的結算或清償，並向公司提供了與發行的Toro普通股（如果有）相關的某些註冊權 轉換向公司發行的與分拆有關的Toro A系列優先股。

F-6
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
（以美元表示——股票數據除外，除非另有説明）
1。
陳述基礎和一般信息（續）：

自2022年7月1日起，根據馬紹爾羣島共和國法律註冊成立的公司Castor Ships S.A.（“Castor”）生效 Ships”）是由公司董事長、首席執行官兼首席財務官彼得羅斯·帕納焦蒂斯控制的關聯方，負責管理公司的整體業務。在此日期之前，Castor Ships僅提供商船管理 以及為公司提供的行政服務（另見附註4）。

Pavimar S.A.（“Pavimar”），關聯方，由公司董事長、首席執行官兼首席執行官兼首席執行官的姐姐伊斯米尼·帕納焦蒂迪斯控制 財務官兼控股股東彼得羅斯·帕納焦蒂迪斯在2022年上半年之前為公司提供了技術、人員和運營管理服務。自 2022 年 7 月 1 日起，Pavimar 與 Castor Ships 共同管理 公司幹散貨船的技術管理。

截至2024年6月30日，該公司擁有一支多元化的機隊 10 船隻，總承載能力為 0.7 百萬載重噸，包括 三 Kamsarmax 和 五 Panamax 幹散貨船，以及 二 2,700 標準箱集裝箱船。截至2024年6月30日，公司全資子公司的詳細信息如下所列。

(a) 擁有子公司的合併船隻：

 
公司
的國家
公司
船名
DWT
年
建成
交貨日期
給 Castor
1
斯佩茨斯航運公司（“Spetses”）
馬紹爾羣島
M/V Magic P
76,453
2004
2017 年 2 月
2
利奧諾海運公司（“獅子”）
馬紹爾羣島
M/V 魔法雷霆
83,375
2011
2021 年 4 月
3
花木蘭航運有限公司（“花木蘭”）
馬紹爾羣島
M/V 魔幻星光
81,048
2015
2021 年 5 月
4
灰姑娘航運公司（“灰姑娘”）
馬紹爾羣島
M/V 魔法日食
74,940
2011
2021 年 6 月
5
米奇航運公司（“米奇”）
 馬紹爾羣島 M/V Magic Callisto 74,930 2012 2022 年 1 月
6
三國海運株式會社（“Songoku”）
 馬紹爾羣島 M/V 魔法冥王星 74,940 2013 2021 年 8 月
7
Asterix 航運公司（“阿斯特里克斯”）
 馬紹爾羣島 M/V 魔法英仙座 82,158 2013 2021 年 8 月
8
約翰尼布拉沃航運公司（“約翰尼·布拉沃”）
 馬紹爾羣島
 M/V 魔法火星
76,822
 2014 2021 年 9 月
9
 傑裏海運公司（“傑裏 S”）
 馬紹爾羣島 M/V Ariana A 38,117 2005 2022 年 11 月
10
湯姆海運公司（“湯姆 S”）
 馬紹爾羣島 M/V Gabriela A 38,121 2005 2022 年 11 月

(b) 為收購船隻而成立的合併子公司：

 
公司
公司成立的國家
1
Containco 航運公司
馬紹爾羣島

F-7
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡要附註 合併財務報表
（以美元表示 — 不包括 共享數據（除非另有説明）
1。
 陳述基礎和一般信息（續）：

(c) 合併後的無船擁有子公司：

 
公司
公司成立的國家
1
Castor Maritime SCR 公司（“Castor SCR”） (1)
馬紹爾羣島
2
 英迪格環球公司 (2)
  馬紹爾羣島
3
巴希拉航運公司（“Bagheera”） (3)
馬紹爾羣島
4
 路飛航運公司（“路飛”） (4)
馬紹爾羣島
5
蒲丸海運株式會社（“蒲丸”） (5)
馬紹爾羣島
6
 海事小酒館有限公司（“小酒館”） (6)
馬紹爾羣島
7
 加菲爾德航運公司（“加菲爾德”） (7)
馬紹爾羣島
8
 皮卡丘航運公司（“皮卡丘”） (8)
馬紹爾羣島
9
 Jumaru Shipping Co.（“Jumaru”） (9)
馬紹爾羣島
10
 彭巴航運公司（“彭巴”） (10)
馬紹爾羣島
11 史努比海運公司（“史努比”） (11)
 馬紹爾羣島
12
超級馬裏奧航運公司（“超級馬裏奧”） (12)
 馬紹爾羣島
13
Stewie Shipping Co.（“Stewie”） (13)
 馬紹爾羣島
14
Pocahontas 航運公司（“風中奇緣”） (14)
 馬紹爾羣島

(1)
該實體於2021年9月16日根據馬紹爾羣島法律註冊成立，自2021年11月1日起擔任公司子公司的現金管理人。

(2)
 根據以下規定成立 馬紹爾羣島於2024年4月24日頒佈的用於貿易目的的法律。

(3)
Bagheera 自2023年3月13日出售M/V Magic Rainbow並於2023年4月18日將該船交付給非關聯第三方之後，海運公司不再擁有任何船隻。

(4)
 在 2023 年 6 月 2 日出售了 M/V Magic Twilight 並將其交付給 M/V Magic Twilight 之後，路飛航運公司不再擁有任何船隻 2023 年 7 月 20 日無關聯第三方。

(5)
 在2023年9月22日出售M/V Magic Argo並將該船交付給Kabamaru Shipping Co. 之後，Kabamaru Shipping Co. 不再擁有任何船隻 2023 年 12 月 14 日為無關聯第三方。

(6)
 在 2023 年 10 月 6 日出售了 M/V Magic Sun 並將該船交付給 Bistro Maritime Co. 之後，Bistro Maritime Co. 不再擁有任何船隻 2023 年 11 月 14 日為無關聯第三方。

(7)
 在 2023 年 10 月 16 日出售了 M/V Magic Phoenix 並將該船交付給 Garfield Shipping Co. 之後，Garfield Shipping Co. 不再擁有任何船隻 2023 年 11 月 27 日為無關聯第三方。

(8)
 在 2023 年 11 月 10 日出售了 M/V Magic Moon 並將該船交付給皮卡丘海運公司之後，皮卡丘航運公司不再擁有任何船隻 2024 年 1 月 16 日為無關聯第三方（另見註釋 7）。

(9)
 繼2024年1月19日出售M/V Magic Nova並將該船交付給實體之後，Jumaru Shipping Co. 不再擁有任何船隻 2024年3月11日由公司董事長、首席執行官兼首席財務官的家族成員實益擁有（另見附註7）。

(10)
 在 2023 年 12 月 7 日出售了 M/V Magic Orion 並將該船交付給 Pumba Shipping Co. 之後，Pumba Shipping Co. 不再擁有任何船隻 2024 年 3 月 22 日為無關聯第三方（另見註釋 7）。

(11)
 在 2024 年 2 月 15 日出售 M/V Magic Nebula 並將該船交付給實體後，史努比海運公司不再擁有任何船隻 2024年4月18日與公司董事長、首席執行官兼首席財務官的家族成員有關聯（另見附註7）。

(12)
 在 2023 年 12 月 21 日出售了 M/V Magic Venus 並將該船交付給實體之後，超級馬裏奧航運公司不再擁有任何船隻 2024年5月10日與公司董事長、首席執行官兼首席財務官的家族成員有關聯（另見附註7）。

(13)
 Stewie Shipping Co. 在 2024 年 5 月 1 日出售了 M/V Magic Vela 並將該船交付給某船之後，不再擁有任何船隻 2024 年 5 月 23 日為無關聯第三方（另見註釋 7）。

(14)
 在 2024 年 1 月 19 日出售了 M/V Magic Horizon 並將該船交付給 M/V 之後，Pocahontas Shipping Co. 不再擁有任何船隻 2024年5月28日由公司董事長、首席執行官兼首席財務官家族成員實益擁有的實體（另見附註7）。

F-8
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡要附註 合併財務報表
（以美元表示 — 除外 用於共享數據（除非另有説明）
1。
 陳述基礎和一般信息（續）：

(d) 作為分拆一部分的已終止業務的實體：

 
公司
的國家
公司
船名
DWT
年
已建成
交貨日期
給 Castor
1
Toro Corp. (15)
馬紹爾羣島
—
—
—
—
2
Toro RBX 公司（“Toro RBX”） (16)
馬紹爾羣島
—
—
—
—
3
火箭航運公司（“火箭”）
馬紹爾羣島
M/T Wonder Polaris
115,351
2005
2021 年 3 月
4
加莫拉海運公司（“Gamora”）
馬紹爾羣島
M/T Wonder Sirius
115,341
2005
2021 年 3 月
5
星羅德航運公司（“星爵”）
馬紹爾羣島
M/T Wonder Vega
106,062
2005
2021 年 5 月
6
鷹眼航運公司（“鷹眼”）
馬紹爾羣島
M/T Wonder Avior
106,162
2004
2021 年 5 月
7
遠景航運有限公司（“願景”）
馬紹爾羣島
M/T Wonder Mimosa
36,718
2006
2021 年 5 月
8
巨像航運公司（“巨像”）
馬紹爾羣島
M/T Wonder Musica
106,290
2004
2021 年 6 月
9
澤維爾航運公司（“澤維爾”）
馬紹爾羣島
M/T 神奇福爾摩沙
36,660
2006
2021 年 6 月
10
德拉克斯航運公司（“德拉克斯”）
馬紹爾羣島
M/T Wonder 貝拉特里克斯
115,341
2006
2021 年 12 月
11
Elektra 航運公司（“艾麗卡”） (17)
馬紹爾羣島
—
—
—
—

(15)
於2022年7月29日成立。在分發之日， Toro是控股公司，Aframax/LR2和Handysize油輪旗下子公司以及Elektra的股權出資給了該公司。

(16)
根據馬紹爾羣島法律於2022年10月3日註冊成立，自分配之日起擔任Toro及其子公司的現金管理人。

(17)
在 2022 年 5 月 9 日出售了 M/T Wonder Arcturus 並將該船交付給 Alektra 之後，Elektra 不再擁有任何船隻 2022年7月15日是無關聯的第三方。


隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表是根據公認的會計原則編制的 美國（“美國公認會計原則”）以及美國證券交易委員會（“SEC”）中期財務信息的適用規則和條例。它們不包括美國公認會計原則要求的所有完整信息和註釋 財務報表。因此，這些聲明和隨附的附註應與公司於2024年2月29日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日財年的20-F表年度報告（“2023”）一起閲讀 年度報告”）。

這些 未經審計的中期簡明合併財務報表是在與年度財務報表相同的基礎上編制的，管理層認為，它反映了所有調整，僅包括正常的經常性調整 被認為是公允列報公司在本報告所述期間的財務狀況、經營業績和現金流的必要條件。截至2024年6月30日的六個月期間的經營業績不一定表明 截至2024年12月31日的財年的業績可能是預期的。
2。
重要的會計政策和 最近的會計聲明：

關於公司重要會計政策的討論可以在截至12月31日的年度合併財務報表中找到， 2023 年，包含在公司 2023 年年度報告中。在截至2024年6月30日的六個月期間，這些政策沒有實質性變化。

F-9
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡要附註 合併財務報表
（以美元表示——股票除外 數據（除非另有説明）
3.
已終止的業務：

公司已終止的業務與Toro、Elektra和以前組成公司Aframax/LR2的子公司的業務有關 以及2023年3月7日分拆完成後的Handysize油輪航段。自2023年3月7日起，該公司沒有繼續參與Aframax/LR2和Handysize油輪業務（注1）。

合併報表中2023年1月1日至2023年3月7日期間已終止業務收入的組成部分 綜合收入包括以下內容：
 
   
1 月 1 日
直到 3 月 7 日
  
   
2023
  
收入：
      
定期包機收入
    
914,000
  
航程包機收入
    
7,930
  
礦池收入
    
22,447,344
  
船舶總收入
    
23,369,274
  
 
        
費用：
        
航行費用（包括 $294,831 在 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 3 月 7 日期間向關聯方提供）
    
(374,396
)
船舶運營費用
    
(3,769,132
)
向關聯方收取管理費
    
(507,000
)
折舊和攤銷
    
(1,493,759
)
追回可疑賬款準備金
    
266,732
  
支出總額
    
(5,877,555
)
 
        
營業收入
    
17,491,719
  
 
        
其他收入：
        
利息和財務成本
    
(220,061
)
利息收入
    
253,165
  
外匯損失
    
(11,554
)
其他收入總額，淨額
    
21,550
  
 
        
税前淨收益和已終止業務的綜合收益
  
$
17,513,269
  
所得税
    
(173,937
)
已終止業務的淨收益和綜合收益，扣除税款
  
$
17,339,332
  

F-10
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡要附註 合併財務報表
（以美元表示 — 不包括 共享數據（除非另有説明）
4。
與關聯方的交易：

截至 2023 年 12 月 31 日， 2024年6月30日，與關聯方的餘額包括以下內容：

 
  
十二月三十一日
2023
    
6月30日
2024
  
資產：
            
來自 Castor Ships (a) 的應付款 — 當前
   $ 2,283,209     $ 578,154  
來自 Castor Ships 的應付款 (a) — 非當前
     4,504,340       3,275,020  
Pavimar 的到期日 (b) — 當前
     3,366,959       984,068  
對 Toro (c) 的投資 — 非流動
     117,537,135       117,544,913  
 
                
負債：
                
由於 Toro (d) — 當前
     541,666       555,556  
應付給其他關聯方 (e)     —
       324,000
  

(a) 蓖麻 船隻：

自2020年9月1日起，Castor Ships一直擔任該公司的商船經理。截至年度的合併財務報表附註4（a）中討論了公司與Castor Ships的交易細節 2023 年 12 月 31 日，包含在公司 2023 年年度報告中。

截至2024年6月30日，根據經修訂的Castor船舶管理協議（定義見2023年年度報告）的規定，Castor Ships（i）已將技術分包給第三方船舶管理公司 管理公司的集裝箱船，(ii) 與Pavimar共同管理公司的幹散貨船。Castor Ships自費向集裝箱船技術管理公司支付分包服務的費用 對它而言，無需向公司支付任何額外費用。

在截至2023年6月30日的六個月和截至2024年6月30日的六個月中，向公司的子公司收取了以下費用 Castor Ships 的以下費用和佣金：(i) 管理費總額為 $1,270,425 和 $1,191,892，分別是（ii）包機租用佣金為美元655,431 和 $463,672，以及（iii）銷售和購買佣金總額為美元126,000， 和 $1,112,000 分別地。出售 並且收取購買佣金是由於出售了 一 2023 年的 Panamax 船隻以及 四巴拿馬型船隻， 二 Kamsarmax 船隻和 一 2024年的Capesize船舶，包含在隨附的未經審計的中期簡明綜合收益報表中的 “船舶銷售收益” 中。此外，在截至2023年6月30日的六個月和截至2024年6月30日的六個月中，公寓管理費為美元1,500,000 和 1,599,000， 分別包含在隨附的未經審計的中期簡明綜合收益報表中的 “一般和管理費用” 中。

修訂後的Castor船舶管理協議也是 提供等於的預付資金 兩個月 每艘船的每日運營成本將由 Castor Ships 作為工作成本 資本擔保，如果船隻不再由Castor Ship管理，則可退還。截至 2023 年 12 月 31 日，此類預付款總額為 $4,504,340 和 $1,740,931，並在 “關聯方應付款，非當前” 和 “關聯方應付款，當前” 中列出 分別是隨附的合併資產負債表。美元的金額1,740,931 與 M/V 有關 Magic Venus、M/V Magic Orion、被歸類為待售的M/V Magic Moon（註釋7（b）），以及分別於2023年11月14日、2023年11月27日和2023年12月14日出售的M/V Magic Sun、M/V Magic Phoenix和M/V Magic Argo。截至2024年6月30日，此類預付款總額為美元3,275,020，並在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中以 “關聯方應付款，非當前” 列報。在 與第三方船舶管理公司提供的分包服務的關係，截至2023年12月31日和2024年6月30日，美元605,688 和 $2,127 分別由 Castor Ships 支付，隨附文件中的 “關聯方應付款，當前” 中列出 未經審計的簡明合併資產負債表。

F-11
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡要附註 合併財務報表
（以美元表示 — 不包括 共享數據（除非另有説明）
4。
 與關聯方的交易（續）：

截至2023年12月31日和2024年6月30日，淨額為美元43,689 和 $653,917 是Castor Ships因公司向Castor預付的運營費用/幹船塢付款而應付的 船舶。

此外，截至2023年12月31日和2024年6月30日，金額為美元107,099 和 $77,890，分別應歸因於Castor Ships的經修訂的Castor船舶管理協議所涵蓋的服務。結果，截至12月31日， 2023 年和 2024 年 6 月 30 日，淨額為 $2,283,209 和 $578,154 是Castor Ships的應付款，在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中以 “關聯方應付款，當前” 列報。

(b) 帕維馬爾：

根據經修訂和重述的主管理協議的條款，Pavimar自2022年7月1日起生效，作為Castor Ships的共同經理，提供幹散貨船擁有子公司，擁有一系列技術、船員、 它在公司簽訂經修訂和重述的管理協議之前提供的保險和運營服務，以換取每日管理費 $600 每艘船。自集裝箱船成立之日起，Pavimar還作為Castor Ships的次級經理對集裝箱船進行技術管理 收購截止到 2023 年 1 月。在截至2023年6月30日的六個月和截至2024年6月30日的六個月中，支付的管理費為美元2,345,400 和 $1,294,800，分別地。

Pavimar 已將以下項目的技術管理分包給了分包 三 和 一 該公司的乾貨 分別自2023年12月31日和2024年6月30日起向第三方船舶管理公司運送散裝船。這些第三方管理公司以固定的年費為相應的船舶提供技術管理服務 這筆費用由帕維瑪自費支付。在第三方船舶管理公司提供的分包服務方面，截至2023年12月31日和2024年6月30日，該公司的營運資金總額 Pavimar 應付的保證金 $258,252 在這兩個期間，均在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中以 “關聯方應付款，當前” 列報。此外，Pavimar及其分包商第三方 經理們使用公司向Pavimar支付的資金支付運營費用。截至2023年12月31日和2024年6月30日，淨額為美元3,302,157 和 $821,366 分別應由Pavimar支付，用於代表公司向Pavimar支付預付款。此外，截至目前為止 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 6 月 30 日，金額為 $193,450 和 $95,550 是 這要歸因於Pavimar與技術管理協議所涵蓋的額外服務有關。因此，截至2023年12月31日和2024年6月30日，淨額為美元3,366,959 和 $984,068分別來自 Pavimar，在 “到期日” 中列出 關聯方，分別是隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中的 “當前”。

(c) 對關聯方的投資：

如注1所述，作為Castor收到的分拆的一部分 140,000 A 系列首選 股票，規定金額為美元1,000 面值為 $0.001 每股。該公司是所有已發行和流通的A系列優先股（注1）的持有人。A系列優先股確實如此 不我有投票權。從三週年開始，A系列優先股可由公司選擇轉換為普通股 發行日期直至但不包括七週年，轉換價格等於 (i) 中較低者 150Toro VWAP 的百分比 自分配之日起連續五個交易日的普通股，以及（ii）Toro普通股的VWAP 在 10 連續交易日期限在交付書面通知之日的前一交易日到期 轉換；前提是，在任何情況下，轉換價格均不得低於美元2.50。

截至2023年12月31日和2024年6月30日，在託羅的投資總額為美元117,537,135 和 $117,544,913，包括 $315,000 和 $322,778 應計股息的百分比， 並在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中分別列報為 “對關聯方的投資”。截至2024年6月30日，公司未發現相同或相同價格的任何減值或任何可觀察的價格 同一發行人的類似投資。

F-12
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡要附註 合併財務報表
（以美元表示——股票除外 數據（除非另有説明）
4。
與關聯方的交易（續）：

此外，Castor有權獲得累積現金分紅，年利率為 1.00按規定金額 $ 計算的百分比1,000 每股， 140,000 A系列優先股，每年的1月、4月、7月和10月15日按季度應收賬款，視Toro's而定 董事會批准。但是，對於自重置日期（A系列優先股發行之日起七週年）或之後開始的每個季度分紅期，股息率將是該公司的有效股息率 先前的季度分紅期乘以係數 1.3；前提是股息率不超過 20任何季度股息期的年利百分比。在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月期間，股息收入來自 公司對託羅的投資總額為 $451,111 和 $707,777分別在隨附的未經審計的中期綜合收益簡明合併報表中以 “關聯方的股息收入” 列報。

在截至2024年6月30日的六個月中，公司獲得的股息為美元700,000 來自其對託羅的投資。

成功完成分拆後，截至2023年6月30日，Toro向Castor償還了$2,667,044 用於支付Castor產生的與分拆相關的費用。

(d) 發行D系列優先股 給 Toro 的股份：

2023 年 8 月 7 日，公司發行了 5萬個5.00% D系列固定利率累計永久可轉換優先股（“D系列優先股”）轉給Toro，以換取美元50,000,000 現金，如附註10所述。截至2023年12月31日以及截至2024年6月30日，應付給Toro的D系列優先股的應計股息金額為 $541,666 和 $555,556 分別在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中以 “應付關聯方賬款，當前” 列報。

(e) 船舶處置：

2023年12月21日，公司與一家隸屬於公司董事長、首席執行官兼首席執行官家族成員的實體簽訂了協議 出售M/V Magic Venus的財務官，總銷售價格為美元17.5 百萬。 該船於2024年5月10日交付給其新所有者。


2024年1月19日，公司與一家由公司董事長、首席執行官兼首席財務官家族成員實益擁有的實體簽訂協議，以總銷售價格出售M/V Magic Nova16.1 百萬。該船已交付給其新船主 2024 年 3 月 11 日。

2024年1月19日，公司與一家由公司董事長、首席執行官和首席執行官家族成員實益擁有的實體簽訂了協議 出售M/V Magic Horizon的首席財務官，總銷售價格為美元15.8 百萬。該船於2024年5月28日交付給其新船主。

2024年2月15日，公司與一家隸屬於公司董事長、首席執行官兼首席執行官家族成員的實體簽訂了協議 出售 M/V Magic Nebula 的財務官，總銷售價格為 $16.2 百萬。 該船已於2024年4月18日交付給其新船主。在六年中 截至2024年6月30日的月份，公司已同意支付經紀佣金為美元324,000 關於將 M/V Magic Nebula 出售給一家與該船買家有關聯的公司。截至2024年6月30日，該款項尚未支付，而且 在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中以 “應付給關聯方，當前” 列報，也包含在隨附的未經審計的中期簡明合併報表中的 “船舶銷售收益” 中 綜合收入。

M/V Magic Venus、M/V Magic Nova、M/V Magic 的銷售條款 Horizon和M/V Magic Nebula均由公司無私的獨立董事組成的特別委員會談判和批准。

F-13
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未經審計的中期簡要附註 合併財務報表
（以美元表示——股票除外 數據（除非另有説明）
5。
遞延費用，淨額：

運動進來了 在隨附的合併資產負債表中扣除的遞延幹船運成本如下：

 
  
幹船停靠成本
  
2023 年 12 月 31 日餘額
  
$
3,231,461
  
對新增內容的調整
    
(57,850
)
攤銷
    
(759,870
)
出售（注7 (b)）
     (758,372 )
餘額 2024 年 6 月 30 日
  
$
1,655,369
  

6。
公平 收購的定期租約的價值：

與2022年10月的收購有關 附有時間章程的M/V Ariana A和M/V Gabriela A，公司確認的無形資產為美元897,436 和 $2,019,608，分別代表博覽會 附在船上的優惠定期租約的價值。M/V Ariana A 和 M/V Gabriela A 所附租船從船隻交付之時開始 分別是2022年11月23日和2022年11月30日。附帶的 M/V Ariana A 章程於 2023 年第一季度完成，相應的無形資產已全部攤銷 那個時期。M/V Gabriela A的附帶章程於2024年第一季度結束，相應的無形資產在此期間已全部攤銷。

對於 截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月，與上述收購相關的收購期限的攤銷額為美元1,429,137 和 $265,173， 分別包含在隨附的未經審計的中期簡明綜合收益報表中的 “Time Charter收入” 中。

7。
待售船隻、淨資產/資產：

(a) 船隻，網： 隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中的金額分析如下：

   
船隻成本
    
累計折舊
    
賬面淨值
  
2023 年 12 月 31 日餘額
    
262,066,353
      
(32,529,357
)
    
229,536,996
  
— 收購、改進和其他船舶成本
    26,494       —
       26,494  
— 船舶處置
     (57,997,284 )     8,420,635       (49,576,649 )
— 期限折舊
     —      
(6,627,985
)
    
(6,627,985
)
餘額 2024 年 6 月 30 日
    
204,095,563
      
(30,736,707
)
    
173,358,856
  

(b) 處置待售船隻/資產

2023 年 11 月 10 日，公司與一家非關聯第三方簽訂了出售這台 M/V 的協議 Magic Moon 的總銷售價格為 $11.8 百萬。M/V Magic Moon 是 已於 2024 年 1 月 16 日交付給其新所有者。與此次出售有關，該公司在2024年第一季度確認了淨收益為美元2.4 百萬美元，在隨附的未經審計的中期簡明綜合收益報表中以 “船舶銷售收益” 的形式單獨列報。

F-14
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未經審計的中期簡要附註 合併財務報表
（以美元表示 — 不包括 共享數據（除非另有説明）
7。
待售船舶、淨資產/資產（續）：


2023 年 12 月 7 日，公司與一家非關聯第三方簽訂協議，以總銷售價格出售 M/V Magic Orion17.4 百萬。M/V 魔法獵户座 已於 2024 年 3 月 22 日交付給其新主人。與此次出售有關，該公司在2024年第一季度確認了淨收益為美元1.4 百萬美元，在隨附的未經審計的中期簡明綜合收益報表中以 “船舶銷售收益” 的形式單獨列報。



2023 年 12 月 21 日，公司與一家隸屬於公司董事長、首席執行官家族成員的實體簽訂了協議 出售M/V Magic Venus（註釋4）的執行官兼首席財務官，總銷售價格為美元17.5 百萬。M/V Magic Venus 於 2024 年 5 月 10 日交付給其新主人。與本次銷售有關的是 該公司在2024年第二季度確認的淨收益為美元3.2 百萬美元，在 “增益” 中單獨列報 隨附的未經審計的中期簡明綜合收益報表中的船舶出售。



2024年1月19日，公司與一家由公司董事長家族成員實益擁有的實體簽訂了協議， 出售M/V Magic Nova的首席執行官兼首席財務官，總銷售價格為美元16.1 百萬。M/V Magic Nova 於 2024 年 3 月 11 日交付給其新所有者。與此次出售有關，該公司在2024年第一季度確認了淨收益為美元4.1 百萬美元，在隨附的未經審計的中期簡明合併報表中以 “船舶銷售收益” 的形式單獨列報 的綜合收入。



2024年1月19日，公司與一家由公司董事長家族成員實益擁有的實體簽訂了協議， 首席執行官兼首席財務官，出售M/V Magic Horizon，總銷售價格為美元15.8 百萬。M/V Magic Horizon 於 2024 年 5 月 28 日交付給其新所有者。公司在第二季度確認了與本次出售相關的信息 2024年的淨收益為美元4.4 百萬美元，在隨附的未經審計的 “船舶銷售收益” 中單獨列報 綜合收益中期簡明合併報表。



2024 年 2 月 15 日，公司與一家隸屬於該家庭成員的實體簽訂了協議 該公司董事長、首席執行官兼首席財務官，出售M/V Magic Nebula，總銷售價格為美元16.2 百萬。M/V Magic Nebula 於 2024 年 4 月 18 日交付給其新主人。在本次出售中，本公司 在2024年第二季度確認的淨收益為美元1.8 百萬美元，在 “船舶銷售收益” 中單獨列報 在隨附的未經審計的中期簡明綜合收益報表中。



2024 年 5 月 1 日，公司與一家非關聯第三方簽訂協議，以總銷售價格出售 M/V Magic Vela16.4 百萬。M/V Magic Vela 於 2024 年 5 月 23 日交付給其新主人。在本次出售中，公司確認2024年第二季度淨收益為美元2.0 百萬美元，在隨附的未經審計的中期簡明綜合收益報表中以 “船舶銷售收益” 的形式單獨列報。



上述船隻的銷售都是由於每種情況下的優惠報價而發生的。12月21日每筆交易的條款， 2023 年、2024 年 1 月 19 日和 2024 年 2 月 15 日均由公司不感興趣的獨立董事組成的特別委員會談判和批准。


   
持有待售資產
  
2023 年 12 月 31 日餘額
  
$
38,656,048
  
資產處置
     (38,656,048 )
餘額 2024 年 6 月 30 日
  
$
—
  

F-15
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未經審計的中期簡要附註 合併財務報表
（以美元表示 — 除外 用於共享數據（除非另有説明）
7。
待售船舶、淨資產/資產（續）：

截至2023年12月31日和2024年6月30日，淨額為美元38,656,048 和 $0分別在 “持有資產” 中列報 銷售'，見隨附的未經審計的簡明合併資產負債表。

截至2024年6月30日， 9 的 10 公司船隊中的船隻，總賬面價值為美元152.8 百萬，是第一優先抵押貸款 其貸款機制的抵押品（注8）。

與以前的做法一致， 公司審查了所有船隻的減值情況，以及 無 在 2023 年 12 月 31 日和 6 月 30 日被發現受損， 2024。

8。
長期債務：

長期金額 隨附的2024年6月30日未經審計的簡明合併資產負債表中顯示的債務分析如下：

 
       
  
年份/期限已結束
  
貸款設施
借款人
  
十二月三十一日
2023
    
6月30日
2024
  
$11.0 百萬定期貸款額度 (a)
Spetses-Pikachu
  
$
4,600,000
    
$
1,809,130
  
$15.29 百萬定期貸款額度 (b)
 Pocahontas-Jumaru
     10,109,000       —  
$40.75 百萬定期貸款額度 (c)
 Liono-Snoopy-Cinderella
     23,055,000       14,312,613  
$55.00 百萬定期貸款額度 (d)
 Mulan-Johnny Bravo-Songoku-AsterixStewie     32,040,000       12,099,000  
$22.5 百萬定期貸款額度 (e)
 湯姆傑裏     16,800,000       15,000,000  
長期債務總額
 
  
$
86,604,000
    
$
43,220,743
  
減去：遞延融資成本
 
    
(808,215
)
    
(356,988
)
長期債務總額，扣除遞延融資成本
 
  
$
85,795,785
    
$
42,863,755
  
 
 
                
呈現：
 
                
長期債務的當前部分
 
  
$
18,089,000
    
$
24,585,788
  
減去：遞延財務費用的當期部分
 
    
(409,705
)
    
(276,122
)
長期債務的流動部分，扣除遞延融資成本
 
  
$
17,679,295
    
$
24,309,666
  
                   
與待售資產相關的債務
    $ 2,415,000     $ —  
減去：遞延融資成本的當期部分
      (8,352 )     —
與待售資產相關的債務，扣除遞延融資成本
    $ 2,406,648     $ —  
 
 
                
長期債務的非流動部分
 
    
66,100,000
      
18,634,955
  
減去：遞延財務成本的非流動部分
 
    
(390,158
)
    
(80,866
)
長期債務的非流動部分，扣除遞延融資成本
 
  
$
65,709,842
    
$
18,554,089
  

F-16
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未經審計的中期簡要附註 合併財務報表
（以美元表示——股票除外 數據（除非另有説明）
8。
長期債務（續）：

截至年度的合併財務報表附註8討論了公司優先擔保信貸額度的詳細信息 2023年12月31日，包含在公司2023年年度報告中，並在截至2024年6月30日的六個月期間內輔之以以下新活動。

a. $11.0 百萬定期貸款額度


2024 年 2 月 14 日，公司與之簽訂了第一份補充協議 Alpha Bank S.A.（“Alpha Bank”），根據該協議，自2023年4月3日起，SOFR取代倫敦銀行同業拆借利率作為公司美元下方的參考利率11.0 百萬美元的定期貸款額度，利潤率增加了百分比0.045％，相當於截至2023年4月3日美元倫敦銀行同業拆借利率和SOFR在應用SOFR方法時選擇的自2023年4月3日開始的第一個展期的正差額。這樣 無論未來的展期如何，百分比都將適用於未來的貸款期限。



2024年1月16日，阿爾法銀行簽訂了有關M/V Magic Moon的部分發行契約，在未償還款項結算後，全額釋放和解除標的借款人和在M/V Magic Moon上創建的所有證券 美元餘額2.4 百萬與 M/V Magic Moon 的部分有關。該設施的還款 時間表作了相應調整。

b. $15.29 百萬定期貸款額度

2024年3月8日，漢堡商業銀行股份公司簽訂了有關M/V Magic Nova的部分解除契約，在結算未清餘額後，將標的借款人和在M/V Magic Nova上創建的所有證券全部解除和清償4.9 百萬相關 到 M/V Magic Nova's 一部分。該機制的還款時間表作了相應的調整。


2024 年 5 月 28 日，漢堡商業銀行股份公司簽訂瞭解除契約， 尊重 M/V Magic Horizon，全額釋放和解除標的借款人以及在 M/V Magic Horizon 上創建的所有證券 結算 $ 的未清餘額4.5 百萬與 M/V Magic Horizon 有關 一部分。截至2024年6月30日，該貸款已全部償還。



c. $40.75 百萬定期貸款額度



2024 年 4 月 18 日，漢堡商業銀行股份公司簽訂了部分契約 在 M/V Magic Nebula 上全額釋放和解除標的借款人和在 M/V Magic Nebula 上創建的所有證券 美元未清餘額的結算7.0 百萬與 M/V 魔法星雲有關 一部分。該機制的還款時間表作了相應的調整。



d. $55.0 百萬定期貸款額度



2024年5月23日，德意志銀行股份公司簽訂了部分發行契約， 尊重M/V Magic Vela，在結算後，全額釋放和解除標的借款人以及在M/V Magic Vela上創建的所有證券 美元的未清餘額4.3 百萬美元與 M/V Magic Vela 的部分有關。在同一個地方 日期，公司自願預付美元12.2 該融資機制下的剩餘部分共計100萬英鎊 出售 M/V Magic Vela 的收益。預付款後，該貸款可按以下方式償還 10季度 分期付款（分期付款 1 至 3 次，金額為 $1,487,500, 分期付款4至9美元, 金額為美元1,139,000 還有第 10 期付款 金額為 $802,500)。

F-17
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未經審計的中期簡要附註 合併財務報表
（以美元表示 — 不包括 共享數據（除非另有説明）
8.
長期債務（續）：


e. $22.5 百萬定期貸款額度



與 $ 有關22.5 2024年7月16日，該公司向Chailease International Financial Services（新加坡）私人有限公司提供了百萬美元的優先擔保定期貸款，該公司通知該貸款機構，它將 自願總共預付未付金額 $14.6 百萬。該金額歸類為 “長期當期部分” 截至2024年6月30日的債務。2024年8月7日，未償貸款金額已全額預付，從而釋放和解除標的借款人和創建的所有證券。



截至2023年12月31日和2024年6月30日，公司遵守了所有規定 其債務協議中規定的財務契約。



截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 6 月 30 日的限制性現金，包括活期和非流動， 代表我們的某些貸款機制要求的最低流動性存款、留存款和幹船塢儲備賬户中的現金餘額。

截至2024年6月30日，公司未償債務安排的年度本金必須在餘額之後支付 工作表日期，如下所示：

截至6月30日的十二個月期間
  
金額
  
2025
  
$
24,585,788
  
2026
    
6,731,157
  
2027
    
11,903,798
  
長期債務總額
  
$
43,220,743
  


公司多年來長期債務的加權平均利率 2023 年 6 月 30 日結束，2024 年是 8.3%，以及 8.7% 分別地。



截至2023年6月30日的六個月中，長期債務產生的利息總額 和 2024 年，總額為 $5.3 百萬和美元3.1 分別為百萬元，幷包含在隨附的未經審計的中期綜合收益簡明合併報表中的利息和財務成本（注17）中。

9。
投資股權證券



截至六個月期間上市股票證券變動摘要 2024 年 6 月 30 日如下表所示：


   
股權證券
  
2023 年 12 月 31 日餘額
  
$
77,089,100
  
收購的股權證券
    
18,114,116
  
出售股權證券的收益
    (46,088,578 )
出售股權證券的收益
    3,788,132  
已實現的外匯損失
    (170,110 )
期末按公允價值重新估值的股票證券的未實現收益
    
11,237,706
  
未實現的外匯損失
     (29 )
餘額 2024 年 6 月 30 日
  
$
63,970,337
  

F-18
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未經審計的中期簡要附註 合併財務報表
（以美元表示——股票除外 數據（除非另有説明）
9。
投資股權證券（續）



2023年6月30日，該公司提交了附表13G，報告稱其持有 1,391,500 Eagle Bulk Shipping Inc.（“Eagle”）的普通股，代表 14.99截至2023年6月23日，Eagle普通股已發行和流通股的百分比。2023 年 12 月 11 日，Star Bulk Carriers Corp.（“Star Bulk”）和 Eagle 宣佈他們已加入 達成最終協議，合併成全股合併。2024年4月5日，Eagle的股東批准了合併條款，並於2024年4月9日完成了合併。根據合併協議的條款，每位 Eagle 股東 收到的 2.6211 每持有Eagle普通股可獲得Star Bulk普通股的股份。



在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月期間，公司收到了股息 為 $366,002 和 $2,853,165， 分別來自其對上市股票證券的投資。

10。
股權資本結構：

反向股票拆分

2024 年 3 月 27 日，公司對普通股進行了 1 比 10 的反向股票拆分 授權普通股的數量沒有任何變化。在隨附的未經審計的中期內，所有股份和每股金額，以及根據公司有效認股權證計劃有資格購買的認股權證股份的數量 對合並財務報表進行了追溯調整，以反映反向股票拆分。由於反向股票拆分，截至2024年3月27日的已發行股票數量減少至 9,662,354 而公司普通股的面值保持不變，至美元0.001 每股。

截至2024年6月30日，公司未償還的，（i）2020年6月26日發行的A類認股權證總共可行使至 623 我們的普通股，面值美元0.001 每股，在一次演習中 $ 的價格25.30 2021年4月7日發行的每股認股權證和（ii）普通股購買權證（“4月7日認股權證”）是 總共可行使為 25000 我們的普通股，面值美元0.001 每股，行使價為美元55.30 每份搜查令 分享。

有關公司股本條款和權利的進一步描述以及2024年1月1日之前的股權交易詳情，請參閲合併財務附註10 截至2023年12月31日止年度的報表包含在公司2023年年度報告中。

在下面 經修訂的公司章程，公司的法定股本包括 2,000,000,000 股票， 面值 $0.001 每股，其中 1,950,000,000 股票被指定為普通股， 50,000,000 股票被指定為優先股。

納斯達克最低出價要求

2023 年 4 月 20 日，公司收到納斯達克的通知 股票市場（“納斯達克”）表示，它不符合繼續在納斯達克資本市場上市的每股1.00美元的最低出價要求（“最低出價要求”），並有180個日曆日可以 重新遵守最低出價要求。2023年10月18日，公司收到納斯達克的通知信，允許公司再延長180天，至2024年4月15日，以恢復對該規定的遵守 最低出價要求（“第二合規期”）。

2024 年 3 月 27 日，公司對普通股進行了 1 比 10 的反向股票拆分，但未更改法定普通股的數量。所有股份和每股金額， 以及隨附的未經審計的中期合併財務報表中根據公司有效認股權證計劃有資格購買的認股權證股的數量也進行了追溯調整，以反映反向股票 分裂。由於反向股票拆分，截至2024年3月27日的已發行股票數量減少至 9,662,354 而公司普通股的面值保持不變，至美元0.001 每股。

F-19
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未經審計的中期簡要附註 合併財務報表
（以美元表示 — 不包括 共享數據（除非另有説明）
10。
股權資本結構（續）：

2024 年 4 月 11 日，公司收到了來自的書面確認 納斯達克表示，它已恢復遵守最低出價要求。

認股權證要約

2024年4月22日，公司開始要約收購所有股份 其4月7日未償還的認股權證，價格為美元0.105 根據逮捕令。4月7日的認股權證總共可行使至1,033,077 公司普通股的面值 $0.001 每股（“認股權證”），每股認股權證的行使價為美元55.30。認股權證的數量和行使情況 價格反映了 1 比 10 反向股票拆分所導致的調整 上面討論過。2024 年 5 月 31 日，公司在要約中回購 10,080,770 認股權證，總共可行使 進入 1,008,077 普通股，總成本為美元1,058,481 不包括與要約有關的費用。在公司撤銷和取消根據招標購買的4月7日認股權證之後 要約，4月7日仍未履行的認股權證總共可行使至 25000 普通股。

夾層淨值：

5.00% D 系列累計永久可轉換優先股

2023年8月7日，公司同意發行 5萬個 D系列優先股，標明價值為美元1,000 面值為 $0.001 每股，彙總給 Toro 對美元的考慮50.0 百萬現金。該公司D系列優先股的詳細信息在附註10中進行了討論 公司截至2023年12月31日止年度的合併財務報表，包含在2023年年度報告中。

D系列優先股可全部或部分兑換 持有人自發行之日一週年起可以選擇Castor普通股，金額較低者為（i）美元7.00 很常見 共享，以及 (ii) 5-轉換前夕的每日價值加權平均價格。D 系列的轉換價格 優先股可能會在某些事件發生時進行調整，包括普通股的拆分和組合（包括反向股票拆分）的發生，並調整為美元7.00 2024 年 3 月 27 日的每股普通股從 $ 起0.70 每股普通股遵循本文討論的每股10股反向股票拆分的生效。的最低轉換價格 D系列優先股為美元0.30 每普通股。

公司使用的有效利率為 6.12超過D系列優先股預期壽命的百分比為 九年，這是預計最早的兑換日期。考慮到發行價格和清算之間的折扣，這與利息法一致 優先權和規定的股息，包括 “遞增” 金額。在截至2024年6月30日的六個月中，累積的金額為美元249,515， 並在隨附的未經審計的中期綜合收益簡明合併報表中以 “D系列優先股的已兑現股息” 列報。

截至2024年6月30日，夾層股權的淨值為美元49,799,004，包括 $ 的金額249,515 截至2024年6月30日的六個月中，D系列優先股的已視同股息，並在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中以 “夾層股權” 的形式單獨列報。在截至6月的六個月中 2024 年 30 日，公司向 Toro 支付了總額為 $ 的股息1,250,000 關於自10月起的D系列優先股 2023 年 15 日至 2024 年 1 月 14 日以及 2024 年 1 月 15 日至 2024 年 4 月 14 日，2024 年 4 月 15 日至 2024 年 6 月 30 日期間（包含在截至 2024 年 7 月 14 日的股息期內）的應計金額為美元555,556。

F-20
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未經審計的中期簡要附註 合併財務報表
（以美元表示 — 不包括 共享數據（除非另有説明）
11。
金融工具和公允價值 披露：

公司的主要金融資產包括現金 在銀行、限制性現金、貿易應收賬款、應計特許收入、上市股票投資、對關聯方的投資以及關聯方應付的款項。公司的主要財務負債包括 貿易應付賬款、應計負債、應付給關聯方的金額和長期債務。

以下方法 並使用假設來估計每類金融工具的公允價值:

現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款交易、淨額、關聯方應付/應付賬款和應付賬款：隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中報告的賬面價值是其公允估計的合理估計 由於其短期成熟性質而產生的價值。現金和現金等價物以及限制性現金，流動資金被視為一級項目，因為它們代表短期到期的流動資產。賬面價值近似於公允市場價值 對於歸類為限制性現金的計息現金，非流動現金，被視為公允價值層次結構的第一級項目。

投資上市股權證券：上報的賬面價值 隨附的該金融工具未經審計的簡明合併資產負債表代表其公允價值，被視為公允價值層次結構的第一級項目，因為它是通過活躍市場的報價確定的。

長期債務：中討論的擔保信貸額度 注8，由於其可變利率，其記錄價值是對其公允價值的合理估計，因此根據公允價值層次結構被視為二級項目，因為通常可以觀察到SOFR利率 全部貸款期限的報價間隔。

對關聯方的投資：對關聯方的投資最初按公允價值計量，公允價值被視為成本，隨後 評估了A系列優先股是否存在任何可觀察到的市場、相同或類似投資的任何可觀察到的價格變化以及是否存在任何減值跡象。根據該公司的説法 評估截至2024年6月30日未發現此類病例。

信用風險集中：可能使公司面臨高度集中的信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物以及應收貿易賬款。公司地點 其現金和現金等價物，主要由高信貸資質金融機構的存款組成。公司定期評估其所在金融機構的相對信用狀況 存入其存款。公司通過對客户的財務狀況進行持續的信用評估，限制應收賬款的信用風險。

12。
承諾和意外開支：

各種索賠、訴訟和投訴，包括涉及政府法規和產品責任的索賠、訴訟和投訴，都是在正常運輸過程中產生的 商業。此外，損失可能源於與租船人、代理人、保險公司的糾紛以及與供應商提出的與公司船舶運營有關的其他索賠。目前，管理層不知道有任何此類索賠或意外情況 負債，應予以披露（附註12（b）中披露的負債除外），或者應在隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表中為此編列準備金。

當管理層意識到可能存在負債並且能夠合理估計環境負債成本時，公司應計環境負債成本 可能的暴露。目前，管理層不知道有任何此類索賠或或有負債，這些索賠或或有負債應在所附的合併財務報表中予以披露，或應為此編列準備金。公司承擔與船舶行為相關的責任，但最高限額由保護與賠償（P&I）俱樂部成員提供 國際保賠俱樂部集團。
F-21
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未經審計的中期簡明合併附註 財務報表
（以美元表示——股票除外 數據（除非另有説明）
12。
承付款和意外開支（續）：

(a) 長期租賃下的承付款 合同

下表列出了未來的最低合同租賃付款額 公司（租船人佣金總額），基於截至2024年6月30日公司對不可取消的定期租船合同的承諾。不可取消的定期租船合同包括固定費率的定期租船或包機 與波羅的海乾燥指數（“BDI”）有關。對於指數掛鈎合約，合同租賃付款是使用生效之日測得的與BDI掛鈎的利率計算的。

此外，某些浮動利率合約可以選擇 公司可以選擇在預定期限內轉換為固定利率，在這種情況下，如果租賃付款已轉換為固定利率，則該期間的最低合同租賃付款將使用商定的折算值計算 固定利率。該計算不包括任何假定的休假天數。

截至6月30日的十二個月期間
  
金額
  
2025
   $
 17,035,221  
總計
  
$
17,035,221
  


(b) 索賠



正如截至2023年12月31日的年度合併財務報表附註12所述，買方未能交付M/V Magic Moon，此後， 該公司的2023年年度報告，皮卡丘海運公司公司的全資子公司（“賣方” 或 “所有者”）根據賣方與賣方於2023年3月23日簽訂的協議備忘錄終止了該船的銷售 買家（“MoA”）。值得注意的是，《諒解備忘錄》要求買家存款 10購買價格的百分比存入由管理的託管賬户 根據諒解備忘錄中規定的條款和條件，託管代理作為完成交易的擔保，買方存入美元1,395,000 在他們違反《諒解備忘錄》（“存款”）之前將其存入該賬户。因此，所有者在2023年9月啟動了仲裁程序，要求發放和匯款給美元的所有者1,395,000 根據所有者的立場，即買方未能收取 M/V Magic Moon 的交付構成，存入托管賬户 這是 MoA 下的默認設置。所有代表公司提交的材料均已編寫、審查並提交給倫敦仲裁員。倫敦仲裁員於2024年4月28日發佈並於2024年5月1日作出了有利於所有者的仲裁裁決，裁定 然後退還押金，但買方不得在內部提起上訴 28 自頒發獎項之日起的天數。2024 年 5 月 28 日，公司收取了 $ 的款項1,411,356 （包括存款金額 $1,395,000 以及存款所得利息總額）， 按照ASC 450-30-25-1的規定，已在截至2024年6月30日的六個月期間的財務報表中記錄了這一收益。


此外，買方於2023年8月17日逮捕了M/V Magic Moon，以確保向韓國法院提出金額為美元的索賠1,395,000，等於押金金額，所有者支付了美元的反擔保1,395,000 目的是解除對該船的扣押。業主已向韓國法院申請裁定向他們歸還反擔保的問題。該公司已將美元包括在內1,395,000 在隨附的截至6月的六個月期間未經審計的簡明合併資產負債表中的 “預付費用和其他資產” 中 2024 年 30 日與業主在 2023 年為解除對 M/V Magic Moon 的逮捕而存入的現金押金有關。儘管公司無法對此提供任何保證 該案的最終結果是，它認為韓國法院要求將反擔保退還給業主的請求將勝訴。



在正常業務過程中，公司可能會不時參與法律訴訟或調查，這可能會對其聲譽、業務和財務產生不利影響 調整並轉移管理層對業務運營的注意力。但是，該公司認為，當前的法律訴訟預計不會對其業務、財務狀況或業績產生重大不利影響 的操作。
F-22
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未經審計的中期簡明合併附註 財務報表
（以美元表示——股票除外 數據（除非另有説明）
13。
普通股每股收益：

普通股的攤薄後每股收益（如果適用）反映了行使潛在稀釋工具時可能發生的潛在稀釋，從而發行額外股票，然後再分配 公司的淨收入。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，該期間和截至該日未償還的認股權證的影響將具有反稀釋作用，因此不包括在攤薄後的每股收益的計算中 分享。為了計算每股普通股的攤薄收益，攤薄後已發行股票的加權平均數包括已發行D系列優先股的轉換（註釋10），以 “如果已轉換” 計算 方法是使用2024年1月1日至2024年6月30日報告期內的平均收盤價。

的組成部分 普通股基本收益和攤薄後每股收益的計算方法如下：

   
六個月已結束
6月30日
    
六個月已結束
6月30日
  
   
2023
    
2024
  
淨收益和來自持續經營的綜合收益，扣除税款
  

1,676,753
    

45,185,357
  
已終止業務的淨收益和綜合收益，扣除税款
    
17,339,332
      
—
  
淨收益和綜合收益
  
$
19,016,085
    
$
45,185,357
  
減去：D系列優先股的股息
    
—
      
(1,263,889
)
減去：D系列優先股的視同股息
    
—
      
(249,515
)
普通股股東可獲得的淨收益和綜合收益，基本
    
19,016,085
      
43,671,953
  
D 系列優先股的股息
    
—
      
1,263,889
  
D系列優先股的視同股息
    
—
      
249,515
  
歸屬於普通股股東的淨收益，攤薄
    
19,016,085
      
45,185,357
  
                 
已發行普通股的加權平均數，基本
    
9,478,437
      
9,662,354
  
稀釋性股票的影響
    
—
      
11,735,052
  
攤薄後已發行普通股的加權平均數
    
9,478,437
      
21,397,406
  
                 
普通股每股收益，基本和持續經營
  
$
0.18
    
$
4.52
  
普通股每股收益，攤薄，持續經營
  
$
0.18
    
$
2.11
  
每股普通股收益、基本業務、已終止業務
  
$
1.83
    
$
—
  
普通股每股收益、攤薄、已終止業務
  
$
1.83
    
$
—
  
普通股每股收益，基本，總計
  
$
2.01
    
$
4.52
  
普通股每股收益，攤薄，總計
  
$
2.01
    
$
2.11
  

F-23
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未經審計的中期簡要附註 合併財務報表
（以美元表示——股票除外 數據（除非另有説明）
14。
船舶總收入：

下表包括公司在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月期間中每個月的船舶收入，如隨附的未經審計的中期簡明合併報告所示 綜合收益表：

 
  
六 幾個月已結束
6月30日
    
六 幾個月已結束
6月30日
  
 
  
2023
    
2024
  
定期包機收入
    
49,747,081
      
36,669,776
  
船舶總收入
  
$
49,747,081
    
$
36,669,776
  

在每一次活動中 在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月期間，該公司的收入來自定期租約。

該公司 通常簽訂固定利率或指數掛鈎利率章程，可以選擇轉換為固定利率定期租約，範圍從 一個月 到 十二個月 在個別情況下，視市場條件而定，期限更長。租船人擁有完全的自由裁量權 在訪問的港口、航線和船舶速度上方，但須遵守下文討論的所有者保護限制。定期租約協議的延期選項可能從幾個月到有時是幾年不等。時光包機派對 除其他外，通常提供有關船舶速度和性能的典型擔保以及船東保護限制，例如船隻只能由租船人送往安全港口，但須始終遵守 遵守適用的制裁法律和戰爭風險，僅運送合法和非危險貨物。

不時地，公司的幹散貨船 定期租船合同是固定的，每日租金與定期租船路線的平均值掛鈎，包括波羅的海交易所幹散貨船的相應指數。此類合同還包含以下選項 公司將根據遠期運費協議曲線的平均值，將指數掛鈎費率轉換為固定費率，期限至少為六個月，直至包機合同的最大剩餘期限 轉換時所需時期內的相應波羅的海指數。帶有轉換條款的指數掛鈎合約提供了靈活性，允許公司在利率為時享受現貨市場的敞口 浮動，或者在一定時期內將利率轉換為固定利率時確保可預見的現金流。

15。
船舶運營費用和航程 費用：

這個 隨附的未經審計的中期簡明綜合收益報表中的金額分析如下：

   
六 幾個月已結束
6月30日
    
六 幾個月已結束
6月30日
  
船舶運營費用
  
2023
    
2024
  
船員和機組人員相關費用
  

11,487,787
      
7,443,322
  
維修和保養、備件、存儲、分類、化學品和氣體、油漆、飲料
    
4,945,421
      
3,546,818
  
潤滑劑
    
1,453,131
      
775,910
  
保險
    
1,823,010
      
1,198,818
  
噸位税
    
458,174
      
352,854
  
其他
    
1,509,004
      
1,339,929
  
船舶運營費用總額
  
$
21,676,527
    
$
14,657,651
  

F-24
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未經審計的中期簡要附註 合併財務報表
（以美元表示 — 除外 用於共享數據（除非另有説明）
15。
船舶運營費用和航程 費用（續）：

   
六個月 已結束
6月30日
    
六個月 已結束
6月30日
  
航行費用
  
2023
    
2024
  
經紀佣金
  

831,742
      
878,439
  
經紀佣金-關聯方
    
655,431
      
463,672
  
港口和其他費用
    
306,616
      
615,366
  
掩體消耗
    
640,672
      
177,317
  
掩體損失/（收益）
    
264,079
   
(122,020
)
航行費用總額
  
$
2,698,540
    
$
2,012,774
  

16。
普通的 和管理費用：

一般和管理費用分析如下：

   
六個月已結束
6月30日
    
六個月已結束
6月30日
  
   
2023
    
2024
  
非執行董事的薪酬
  
$
36,000
    
$
63,000
  
審計費     140,065       130,653
  
專業費用和其他費用
     1,129,011       1,594,418  
管理費相關方（注4 (a)）
     1,500,000       1,599,000
  
總計
  
$
2,805,076
    
$
3,387,071
  

17。
利息和財務成本：

隨附的未經審計的中期合併報告中的金額 綜合收益表的分析如下：

   
六個月已結束
6月30日
    
六個月已結束
6月30日
  
   
2023
    
2024
  
長期債務的利息
  
$
5,318,880
    
$
3,058,877
  
遞延財務費用的攤銷和註銷
    
423,855
      
451,227
  
其他財務費用
    
374,906
      
494,590
  
總計
  
$
6,117,641
    
$
4,004,694
  

F-25
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未經審計的中期簡要附註 合併財務報表
（以美元表示——股票除外 數據（除非另有説明）
18。
細分信息：


2022年底，該公司收購了 二 集裝箱船。由於此類集裝箱船與公司其他運營部門相比具有不同的特徵，該公司確定， 自2022年第四季度起，它運營於 二 應報告的航段：(i) 幹散貨板塊和 (ii) 集裝箱船部分，均以持續運營為基礎。可報告的細分反映了 公司的內部組織以及首席運營決策者審查經營業績和在公司內部分配資本的方式。此外，乾貨商品的運輸，由幹散貨運輸 船隻，與集裝箱船運送的集裝箱產品的運輸具有不同的特點。此外，貿易的性質以及貿易路線、租船人和貨物裝卸在以下方面是不同的 集裝箱船部分和幹散貨部分。



下表顯示了截至目前公司應申報的細分市場的信息 以及截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月。編制應申報分部時遵循的會計政策與編制公司未經審計的中期簡明合併報告時遵循的會計政策相同 財務報表。分部業績是根據運營收入進行評估的。

   
截至6月30日的六個月
    
截至6月30日的六個月
  
   
2023
    
2024
  
   
幹散裝
段
    
集裝箱船
段
    
總計
    
幹散裝
段
    
集裝箱船
段
    
總計
  
定期包機收入
  
$
42,979,593
    
$
6,767,488
    
$
49,747,081
    
$
30,244,797
    
$
6,424,979
    
$
36,669,776
  
船舶總收入
  
$
42,979,593
    
$
6,767,488
    
$
49,747,081
    
$
30,244,797
    
$
6,424,979
    
$
36,669,776
  
航行費用（包括關聯方的費用）
    
(2,339,460
)
    
(359,080
)
    
(2,698,540
)
    
(1,701,922
)
    
(310,852
)
    
(2,012,774
)
船舶運營費用
    
(18,754,397
)
    
(2,922,130
)
    
(21,676,527
)
    
(12,379,672
)
    
(2,277,979
)
    
(14,657,651
)
向關聯方收取管理費
    
(3,280,975
)
    
(334,850
)
    
(3,615,825
)
    
(2,127,788
)
    
(358,904
)
    
(2,486,692
)
折舊和攤銷
    
(8,710,367
)
    
(2,591,180
)
    
(11,301,547
)
    
(4,630,403
)
    
(2,757,452
)
    
(7,387,855
)
出售船隻的收益
    
3,128,568
      
—
      
3,128,568
      
19,307,595
      
—
      
19,307,595
  
索賠的收益
     —       —       —       1,411,356       —       1,411,356  
分部營業收入
  
$
13,022,962
    
$
560,248
    
$
13,583,210
    
$
30,123,963
    
$
719,792
    
$
30,843,755
  
利息和財務成本
                    
(5,812,565
)
                    
(3,580,372
)
利息收入
                    
1,161,934
                      
1,950,245
  
外匯損失
                    
(66,035
)
                    
(10,599
)
減去：未分配的公司一般和管理費用
                    
(2,805,076
)
                    
(3,387,071
)
減去：公司利息和財務成本
                    
(305,076
)
                    
(424,322
)
減去：企業利息收入
                    
277,975
                      
1,376,609
  
減去：公司匯兑損失
                    
(4,757
)
                    
(75,059
)
股票證券的股息收入
                    
366,002
                      
2,853,165
  
來自關聯方的股息收入
                    
451,111
                      
707,777
  
股權證券（虧損）/收益
                    
(5,104,791
)
                    
15,025,838
  
持續經營業務的税前淨收入和綜合收益
                  
$
1,741,932
                    
$
45,279,966
  
税前淨收益和來自已終止業務的綜合收益
                    
17,513,269
                      
—
  
税前淨收入和綜合收益
                   $
19,255,201
                     $
45,279,966
  


F-26
CASTOR MARIMITE
未經審計的中期簡要附註 合併財務報表
（以美元表示 — 不包括 共享數據（除非另有説明）
18。
分部信息（續）：


分部總資產與隨附的未經審計的中期報告中列報的總資產的對賬 2023年12月31日和2024年6月30日的合併資產負債表如下：

   
截至
十二月三十一日
2023
    
截至
6月30日
2024
  
幹散裝細分市場
  
$
259,759,770
    
$
149,400,998
  
集裝箱船板塊
    
46,202,603
      
43,644,662
  
現金和現金等價物(1)
    
103,822,505
      
227,613,893
  
預付費用和其他資產(1)
    
195,257,101
      
181,606,358
  
合併資產總額
  
$
605,041,979
    
$
602,265,911
  

(1) 指 未經審計的中期簡明合併財務報表中包含的其他非船舶所有實體的資產。

19。
後續事件：


 
(a)
D 系列優先股的股息：開啟 2024年7月15日， 公司向 Toro 支付了股息（宣佈於 2024年6月25日) 總額為 $625,000 關於2024年4月15日至2024年7月14日股息期的D系列優先股。


 
(b)
船舶收購：2024年7月16日，公司與一家非關聯第三方簽訂協議，收購2015年的二手船 中國製造的Ultramax幹散貨船，購買價格為美元25.5 百萬。該船預計將交付 在2024年第三季度向公司交付，交付取決於某些慣例成交條件的滿足。此次收購的全部資金將由手頭現金提供。


 
(c)
自願預付貸款：2024年8月7日，公司全額預付了$的款項14.6 美元以下的未清償金額為100萬英鎊22.5 Chailease International Financial Services（新加坡）私人有限公司提供的百萬美元高級有擔保定期貸款，以該公司的擔保 二 集裝箱船（注8）。

F-27