美國
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
形式 10-Q

☒根據證券條例第13或15(D)條提交的季度報告
1934年《交換法》

截至本季度末2024年6月30日
或

☐根據《證券條例》第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年《交換法》

對於從__

佣金文件編號0-13222

公民金融服務公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)

賓夕法尼亞州
 
23-2265045
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)
 
(國際税務局僱主身分證號碼)

南大街15號
曼斯菲爾德, 賓夕法尼亞州 16933
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：(570) 662‑2121

不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：

普通股，每股面值1.0美元
  
CZFS
  
納斯達克股票市場
每個班級的標題
  
交易
符號
每個交易所的名稱
在其上註冊的

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節規定的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類備案要求。是 ☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的 成長型公司。見《交易法》第120條億.2中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件管理器：☐
加速編報公司 ☐
   
非加速文件服務器     ☒
小型上市公司 ☒
   
新興成長型公司 ☐
  

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。@是☐沒有 ☒

註冊人普通股的流通股數，截至 八月1, 2024年， 4,759,931.

公民金融服務公司
表格10-Q

索引

   
頁
第一部分
財務信息
  
第1項。
財務報表(未經審計)：
  
 
截至2024年6月30日和2023年12月31日的合併資產負債表
1
 
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月合併利潤（虧損）表
2
 
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月合併全面收益（損失）表
 3
 
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月合併股東權益變動表
 4
 
截至2024年和2023年6月30日止六個月合併現金流量表
 5
 
合併財務報表附註
6-33
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
34-58
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
58
第四項。
控制和程序
58-59
     
第II部
其他信息
  
第1項。
法律訴訟
 59
第1A項。
風險因素
 59
第二項。
未登記的股權證券銷售、收益的使用和發行人購買股權證券
 59
第三項。
高級證券違約
 59
第四項。
煤礦安全信息披露
 60
第五項。
其他信息
 60
第六項。
陳列品
60
 
簽名
 61

索引
公民金融服務公司
已合併 平衡 片
(未經審計)

(除共享數據外，單位為千)
  
6月30日，
2024
    
十二月三十一日，
2023
  
資產：
            
現金和銀行到期款項：
            
不計息
  
$
22,023
    
$
37,733
  
計息
    
16,410
      
15,085
  
現金和現金等價物合計
    
38,433
      
52,818
  
其他銀行的附息定期存款
    
3,820
      
4,070
  
股權證券
    
1,570
      
1,938
  
可供出售的證券
    
402,661
      
417,601
  
持有待售貸款
    
14,227
      
9,379
  
                 
貸款（扣除信用損失撥備： 2024 $22,797和2023, $21,153)
    
2,232,919
      
2,227,683
  
 
                
房舍和設備
    
20,899
      
21,384
  
應計應收利息
    
10,782
      
11,043
  
商譽
    
85,758
      
85,758
  
銀行自營人壽保險
    
49,746
      
49,897
  
其他無形資產
    
3,244
      
3,650
  
衍生工具的公允價值
    13,111       13,687  
遞延税項資產
     17,185       17,339  
其他資產
    
53,176
      
59,074
  
                 
總資產
  
$
2,947,531
    
$
2,975,321
  
 
                
負債：
                
存款：
                
不計息
  
$
501,991
    
$
523,784
  
計息
    
1,771,104
      
1,797,697
  
總存款
    
2,273,095
      
2,321,481
  
借入資金
    
334,829
      
322,036
  
應計應付利息
    
5,482
      
4,298
  
衍生工具的公允價值-負債
     7,319       7,922  
其他負債
    
40,336
      
39,918
  
總負債
    
2,661,061
      
2,695,655
  
股東權益：
                
優先股                
$1.00面值；授權3,000,000股票價格為6月30日, 2024和12月31日，2023; 無年發佈 2024或2023
    
-
      
-
  
普通股                
$1.00面值；授權25,000,000股票價格為6月30日, 2024和12月31日， 2023；已發出5,207,343 在 6月30日, 2024 和5,160,75412月31日，2023
    
5,207
      
5,161
  
額外實收資本
    
144,985
      
143,233
  
留存收益
    
178,588
      
172,975
  
累計其他綜合損失
    
(25,932
)
    
(24,911
)
國庫券，按成本計算： 447,857 股份 6月30日, 2024 和453,760截至12月31日， 2023
    
(16,378
)
    
(16,792
)
股東權益總額
    
286,470
      
279,666
  
總負債和股東權益
  
$
2,947,531
     $ 2,975,321  

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

1
索引
公民金融服務公司
已合併 聲明 收入（損失）
(未經審計)

 
截至三個月
6月30日，
    
六截至的月份
6月30日,
  
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
  
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
利息收入：
                        
貸款的利息和費用
  
$
35,067
    
$
24,117
    
$
70,200
    
$
46,666
  
銀行的有息存款
    
262
      
127
      
505
      
198
  
投資證券：
                                
應税
    
1,663
      
1,683
      
3,287
      
3,239
  
免税
    
520
      
572
      
1,052
      
1,189
  
分紅
    
390
      
311
      
791
      
625
  
利息收入總額
    
37,902
      
26,810
      
75,835
      
51,917
  
利息支出：
                                
存款
    
12,655
      
5,480
      
24,976
      
9,419
  
借入資金
    
3,947
      
3,409
      
8,601
      
6,497
  
總利息支出
    
16,602
      
8,889
      
33,577
      
15,916
  
淨利息收入
    
21,300
      
17,921
      
42,258
      
36,001
  
信貸損失準備金
    
2,002
      
262
      
2,787
      
262
  
信貸損失準備金--購置款第1天非PCD
     -       4,591       -       4,591  
提供信貸損失備抵後無利息收入
    
19,298
      
13,068
      
39,471
      
31,148
  
非利息收入：
                                
服務費
    
1,385
      
1,293
      
2,757
      
2,504
  
托拉斯
    
201
      
181
      
445
      
411
  
經紀和保險
    
563
      
442
      
1,228
      
956
  
出售貸款的收益
    
479
      
169
      
896
      
214
  
股權證券損失，淨
    
(87
)
    
(74
)
    
(32
)
    
(292
)
可供出售證券損失，淨值     -       (51 )     -       (51 )
出售Braavo部門的收益
    
-
      
-
      
1,102
      
-
  
銀行擁有的人壽保險收入
    
328
      
234
      
996
      
452
  
其他
    
467
      
86
      
915
      
260
  
非利息收入總額
    
3,336
      
2,280
      
8,307
      
4,454
  
無利息支出：
                                
薪酬和員工福利
    
9,617
      
7,916
      
19,907
      
15,593
  
入住率
    
1,266
      
814
      
2,590
      
1,649
  
傢俱和設備
    
295
      
162
      
531
      
313
  
專業費用
    
698
      
387
      
1,401
      
768
  
FDIC保險
    
509
      
325
      
1,034
      
625
  
賓夕法尼亞州股票税
    
330
      
298
      
640
      
596
  
無形資產攤銷
    
147
      
31
      
296
      
62
  
併購
     -       8,402       -
       8,646
  
軟件開支
    
494
      
372
      
1,008
      
723
  
礦石費用（回收）
    
175
      
(11
)
    
162
      
15
  
其他
    
2,715
      
1,984
      
5,320
      
3,468
  
無利息支出總額
    
16,246
      
20,680
      
32,889
      
32,458
  
所得税撥備(收益)前收益(虧損)
    
6,388
      
(5,332
)
    
14,889
      
3,144
  
所得税撥備(福利)
    
1,113
      
(1,188
)
    
2,590
      
421
  
淨收益(虧損)
  
$
5,275
    
$
(4,144
)
  
$
12,299
    
$
2,723
  
                                 
每個公共共享數據：
                                
淨利潤（損失）-基本
  
$
1.11
    
$
(1.00
)
  
$
2.59
    
$
0.66
  
淨利潤（虧損）-稀釋
  
$
1.11
    
$
(1.00
)
  
$
2.59
    
$
0.66
  
已付現金股息
  
$
0.485
    
$
0.475
    
$
0.970
    
$
0.949
  
                                 
計算中使用的份額數-基本
    
4,748,927
      
4,159,966
      
4,748,523
      
4,106,005
  
計算中使用的股份數-稀釋
    
4,753,697
      
4,159,966
      
4,753,918
      
4,106,005
  

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

2
索引
公民金融服務公司
已合併 聲明 OF 綜合收入（損失）
(未經審計)

   
截至三個月
6月30日，
    
六個月過去了，
6月30日，
  
(單位：千)
  
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
淨收益(虧損)
  
$
5,275
    
$
(4,144
)
  
$
12,299
    
$
2,723
  
其他全面收益(虧損)：
                                
可供出售證券未實現收益（損失）的變化
    
1,154
      
(5,995
)
    
(1,166
)
    
2,982
  
所得税效應
    
(243
)
    
1,259
      
246
      
(626
)
未確認養老金成本的變化
    
14
      
7
      
16
      
14
  
所得税效應
    
(3
)
    
(2
)
    
(3
)
    
(3
)
利率互換未實現（損失）收益的變化
    
(296
)
    
600
      
(144
)
    
(310
)
所得税效應
    
62
      
(126
)
    
30
      
65
  
減：淨利潤中包含的投資證券收益的重新分類調整
     -       51       -       51  
所得税效應
     -       (12 )     -       (12 )
其他綜合收益(虧損)，税後淨額
    
688
      
(4,218
)
    
(1,021
)
    
2,161
  
綜合收益(虧損)
  
$
5,963
    
$
(8,362
)
  
$
11,278
    
$
4,884
  

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

3
索引
公民金融服務公司
的合併聲明 中的變化 股東' 股權
(未經審計)

 
  
普通股
    
其他內容
已繳費
     保留    
累計
其他
全面
     財政部        
(單位：千，共享數據除外)
  
股份
    
量
    
資本
    
收益
    
收入(虧損)
    
庫存
    
總
  
                                           
餘額，2024年3月31日
    
5,160,754
     $
5,161
     $
143,227
     $
177,693
     $
(26,620
)
   $
(16,787
)
   $
282,674
  
                                                         
綜合收入：
                                                        
淨收入
                            
5,275
                      
5,275
  
其他全面收益淨額
   
     
     
     
     
688
      
     
688
  
股票分紅     46,589       46       2,001       (2,047 )    
     
      -  
購買庫藏股（881股份)
    
     
     
     
     
      (36 )     (36 )
限制性股票、高管和董事會 導演獎（6,786股份)
    
     
      (408 )    
     
      445       37  
限制性股票歸屬
    
     
      165      
     
     
      165  
現金股息，$0.485每股
    
     
     
     
(2,333
)
    
     
     
(2,333
)
餘額，2024年6月30日
    
5,207,343
    
$
5,207
    
$
144,985
    
$
178,588
    
$
(25,932
)
  
$
(16,378
)
  
$
286,470
  
                                                         
平衡，2023年12月31日
    
5,160,754
    
$
5,161
    
$
143,233
    
$
172,975
    
$
(24,911
)
  
$
(16,792
)
  
$
279,666
  
 
                                                        
綜合收入：
                                                        
淨收入
                            
12,299
                      
12,299
  
淨其他綜合虧損
                                    
(1,021
)
            
(1,021
)
股票分紅     46,589       46       2,001       (2,047 )                     -  
購買庫藏股（1,776股份)                                             (81 )     (81 )
限制性股票、高管和董事會獎勵（7,668股份)
                    
(417
)
                    
495
       78  
限制性股票歸屬
                    
168
                              
168
  
現金股息，$0.970每股
                            
(4,639
)
                    
(4,639
)
餘額，2024年6月30日
    
5,207,343
    
$
5,207
    
$
144,985
    
$
178,588
    
$
(25,932
)
  
$
(16,378
)
  
$
286,470
  
                                                         
平衡，2023年3月31日
    
4,427,687
      
4,428
      
80,926
      
171,629
      
(26,762
)
    
(16,983
)
    
213,238
  
                                                         
綜合損失：
                                                        
淨虧損
                            
(4,144
)
                    
(4,144
)
淨其他綜合虧損
                                    
(4,218
)
            
(4,218
)
股票分紅     39,209       39       2,982       (3,021 )                     -  
普通股發行     693,858       694       59,443                               60,137  
限制性股票、高管和董事會獎勵（2,652股份)
                    
(145
)
                    
180
      
35
  
限制性股票歸屬
                     145                      
      145  
現金股息，$0.475每股
                           
(1,965
)
                    
(1,965
)
平衡，2023年6月30日
    
5,160,754
    
$
5,161
    
$
143,351
    
$
162,499
    
$
(30,980
)
  
$
(16,803
)
  
$
263,228
  
                                                         
平衡，2022年12月31日
    
4,427,687
    
$
4,428
    
$
80,911
    
$
164,922
    
$
(33,141
)
  
$
(16,973
)
  
$
200,147
  
                                                         
綜合收入：
                                                        
淨收入
                            
2,723
                      
2,723
  
其他綜合收益淨額
                                    
2,161
              
2,161
  
股票分紅     39,209       39       2,982       (3,021 )                     -  
普通股發行     693,858       694       59,443                               60,137  
限制性股票、高管和董事會獎勵（2,652股份)
                    
(145
)
                    
180
      
35
  
限制性股票歸屬
                    
150
                              
150
  
被沒收的限制性股票
                     10                       (10 )     -  
信用損失備抵會計政策變更
                             1,766      
              1,766  
現金股息，$0.949每股
                           
(3,891
)
                    
(3,891
)
平衡，2023年6月30日
    
5,160,754
    
$
5,161
    
$
143,351
    
$
162,499
    
$
(30,980
)
  
$
(16,803
)
  
$
263,228
  

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

4
索引
公民金融服務公司
合併聲明 OF 現金 流動
(未經審計)

 
截至六個月
6月30日，
  
(單位：千)
  
2024
    
2023
  
經營活動的現金流：
            
淨收入
  
$
12,299
    
$
2,723
  
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
                
信貸損失準備金
    
2,787
      
4,853
  
折舊及攤銷
    
958
      
530
  
貸款和其他資產的攤銷和增加
    
(2,243
)
    
(825
)
投資證券的攤銷和增值
    
759
      
826
  
遞延所得税
    
425
      
125
  
投資證券損失，淨額
    
33
      
343
  
銀行擁有的人壽保險收入
    
(996
)
    
(452
)
限制性股票的歸屬
     168       150  
持有以供出售的貸款的來源
    
(74,816
)
    
(12,730
)
出售持有以供出售的貸款所得款項
    
70,820
      
9,444
  
出售貸款的實現收益
    
(896
)
    
(214
)
出售Braavo實現收益
    (1,102 )     -  
應計應收利息減少
    
261
      
275
  
出售待售止贖資產的收益
     (119 )     (67 )
應付應計利息增加
    
1,184
      
139
  
其他，淨額
    
6,956
      
(2,219
)
經營活動提供的淨現金
    
16,478
      
2,901
  
投資活動產生的現金流：
                
可供出售的證券：
                
銷售收入
     -       86,504  
到期收益和本金償還
    
27,061
      
10,336
  
購買證券
    
(14,045
)
    
(10,246
)
出售股權證券的收益
    335       67  
購買其他銀行附息定期存款
     (100 )     -  
其他銀行到期附息定期存款的收益
     350       1,241  
人壽保險收益
     1,147       -  
贖回監管股票的收益
    
15,665
      
10,839
  
購買監管股票
    
(14,135
)
    
(12,789
)
貸款淨(增)減
    
(13,486
)
    
40,119
  
購置房舍和設備
    
(226
)
    
(1,926
)
對低收入住房合作伙伴關係的投資
     -       (591 )
出售待售止贖資產的收益
    
392
      
233
  
出售Braavo資產的收益
    7,185       -  
收購，扣除已付現金
     -       4,905  
投資活動提供的現金淨額
    
10,143
      
128,692
  
融資活動的現金流：
                
存款淨減少
    
(48,385
)
    
(111,473
)
長期借款收益
     -       20,000  
償還長期借款
    
(5,000
)
    
-
  
短期借入資金淨增加（減少）
    
17,099
      
(17,731
)
購買國庫券和限制性股票
    
(81
)
    
-
  
已支付的股息
    
(4,639
)
    
(3,891
)
融資活動使用的現金淨額
    
(41,006
)
    
(113,095
)
現金及現金等價物淨(減)增
    
(14,385
)
    
18,498
  
期初現金及現金等價物
    
52,818
      
26,211
  
期末現金及現金等價物
  
$
38,433
    
$
44,709
  
                 
現金流量信息的補充披露：
                
支付的利息
  
$
32,393
    
$
14,892
  
已繳納的所得税
  
$
750
    
$
3,600
  
貸款轉移到止贖房產
   $ 2,490     $ 49  
使用權、資產和負債
   $ 169     $ 5  
股票股利
  $ 2,047     $ 3,021  
CESL調整
  $ -     $ 3,300  
             
收購
  
     
高壓銀行公司
  
收購的非現金資產
              
可供出售的證券
          
$
79,248
  
其他銀行的附息定期存款
            
-
  
持有待售貸款
            
10,750
  
貸款
            
475,338
  
房舍和設備
            
2,310
  
應計應收利息
            
2,226
  
銀行自營人壽保險
            
10,387
  
無形資產
            
2,972
  
遞延税項資產
            
8,392
  
其他資產
            
18,213
  
商譽
            
53,382
  
             
663,218
  
                 
承擔的負債
                
無息存款
            
197,549
  
計息存款
            
335,816
  
應計應付利息
            
885
  
借入資金
            
58,647
  
其他負債
            
11,674
  
             
604,571
  
收購的非現金資產淨值
            
58,647
  
取得的現金和現金等價物
          
$
18,017
  

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

5
索引
公民金融服務公司
注意事項 綜合財務報表
(未經審計)

注1--陳述依據


公民金融服務公司(單獨和集體及其直接和間接子公司，簡稱公司)是賓夕法尼亞州的一家公司，它的全資子公司是CZFS收購公司，LLC。CZFS收購公司有限責任公司其全資子公司第一公民社區銀行(“銀行”)及其全資子公司第一公民保險代理公司(“第一公民保險”)的控股公司和1STPA LLC的Realty(“Realty”)。


隨附的合併財務報表是根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規章制度 並符合美國公認會計原則編制的。由於本報告以中期為基礎，根據美國公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被精簡或省略。*前一年的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報。*此類重新分類對淨利潤或股東權益沒有影響。*所有重大公司間餘額和交易已在合併中註銷。

本公司管理層認為，隨附的截至2024年6月30日及截至2024年6月30日、2024年及2023年6月30日期間的中期綜合財務報表包括所有調整，僅包括正常經常性調整，為公平列報所列日期及期間的財務狀況及經營業績所需的 。在編制綜合財務報表時，管理層必須作出估計和假設，以影響截至資產負債表日期的資產和負債額以及綜合損益表所涵蓋期間的收入和費用。截至2024年6月30日的六個月期間，公司報告的財務業績不一定代表全年的預期結果。這些信息應與公司截至2023年12月31日的年度報告Form 10-k一併閲讀。

2023年通過的會計公告


2016年6月，FASB發佈了ASU第2016-13號，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量以及隨後的相關更新。本ASU取代了確認信貸損失的已發生損失方法，並要求企業和其他組織衡量以攤銷成本計量的金融資產的當前預期信貸損失(CECL)，包括貸款和持有至到期證券、租賃淨投資、表外信貸敞口(如未出資承諾)和其他金融工具。此外，ASC 326要求，當管理層不打算出售或認為不太可能要求出售時，可供出售債務證券的信用損失應作為津貼而不是減記。本指導意見於2023年1月1日起對公司生效。2023年1月1日之後報告的結果在美國會計準則第326項下列報，而上期金額則繼續按照以前適用的會計準則報告。


本公司採納本指引及隨後的相關更新，對所有按攤銷成本計量的金融資產，包括貸款及持有至到期的債務證券、可供出售的債務證券及無資金承擔的承諾，採用經修訂的追溯法。2023年1月1日，銀行記錄的留存收益累計增加了$1.8百萬美元，其中税後淨額為$3.3與貸款有關的百萬美元和(美元1.1) 與未籌措資金的承付款有關的百萬美元。


本公司採納了ASC 326中有關以信用惡化(PCD)購買的金融資產的規定，這些資產以前被歸類為購買的信用減值(PCI)，並根據ASC 310-30採用預期過渡方法進行會計處理。根據該標準， 管理層沒有重新評估截至通過之日的PCI資產是否符合PCD資產的標準。

6
索引

該公司擴大了根據傳統已發生損失方法使用的集合，以包括基於風險的額外分段。從已發生損失模型更改為當前預期信用損失模型的影響詳述如下(單位：千)：


   
2023年1月1日
  
   
領養前
    
採用影響
    
如報道所述
  
資產
                  
信貸損失準備--貸款
                  
房地產貸款：
                  
住宅
  
$
1,056
    
$
79
    
$
1,135
  
商業廣告
    
10,120
      
(3,070
)
    
7,050
  
農耕
    
4,589
      
(1,145
)
    
3,444
  
施工
    
801
      
(103
)
    
698
  
消費者
    
135
      
1,040
      
1,175
  
其他商業貸款
    
1,040
      
(328
)
    
712
  
其他農業貸款
    
489
      
(219
)
    
270
  
國家和政治分區貸款
    
322
      
(280
)
    
42
  
未分配
    
-
      
726
      
726
  
總
  
$
18,552
    
$
(3,300
)
  
$
15,252
  
                         
負債
                        
信用損失備抵-資產負債表外信用風險
  
$
165
    
$
1,064
    
$
1,229
  


公司採用了ASC 326中有關在2023年1月1日之前使用預期對可供出售債務證券呈列非暫時性損害的條款 雖然截至通過之日，本公司持有的證券並未記錄此類費用，但在過渡方式下仍未記錄此類費用。

2022年3月，美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2022-02號文件，題為“金融工具--信貸損失(話題326)：問題債務重組和年份披露”。修正案取消了採用CECL的債權人對問題債務重組的會計指導，並加強了對借款人遇到財務困難時修改應收賬款的披露要求。此外，修訂要求在現有的年份披露中披露融資應收賬款和租賃投資淨額的本期總撇賬。本ASU於2023年1月1日對公司生效。採用該ASU後，我們的財務報表中披露了最新信息，但在其他方面並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。

貸款

當以本金減免、利率降低、非重大延遲付款或延長期限(或兩者的組合)的形式向現有的有財務困難的借款人提供合同貸款時，貸款被歸類為向有財務困難的借款人提供的經修改的貸款。 修改信用的目標是建立一個合理的時間段，以向遇到現金流動困難的客户提供現金流緩解。向遇到財務困難的借款人應計的經修改貸款主要包括根據經修訂條款應計利息的貸款，且貸款為現期貸款或逾期不足90天的貸款。

信貸損失準備--貸款和租賃



貸款和租賃的信貸損失準備(ACL)是一個估值賬户，用於表示預計從貸款或租賃中收取的淨金額 。貸款和租賃的摺合利率是通過計提信貸損失準備金作為收益的抵押品或貸方進行調整的。被視為無法收回的貸款和租賃在貸款和租賃中計入acl，隨後的任何收回都記入acl。管理層每季度評估一次ACL。當需要改變準備金時，應當進行調整。


7
索引

根據具有類似風險特徵的金融資產池的性質，本公司用來估計預期信貸損失的模型包括貼現現金流(“DCF”)模型和加權平均剩餘期限模型，該模型利用歷史損失信息對工具級別的合同現金流進行貼現，經預付款和削減調整後納入損失預期，以及加權平均剩餘期限模型，利用歷史損失信息考慮池級別的預期損失。本公司評估信貸損失準備的模型考慮了有關現金流可收集性的現有相關信息，包括關於過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的信息。管理層將這一計算結果與攤銷成本基礎進行比較，以確定其信貸準備 損失餘額。

管理層使用來自內部和外部來源的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來計算其ACL。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。管理層通過監測某些因素來確定是否需要對歷史損失信息進行定性調整，這些因素包括當前貸款特定風險特徵的差異以及外部或環境條件的變化，或其他相關因素。



用於預測貸款現金流的合同條款以貸款到期日為基礎，並根據可能縮短該合同期限的提前還款或削減假設進行調整。管理層在確定合同期限時會考慮延長期限的選擇。



DCF模型的關鍵輸入是(1)違約概率，(2)違約造成的損失，(3)提前還款和削減利率，(4)合理和可支持的經濟預測，(5)預測返回期，(6)沖銷貸款的預期回收，和(7)貼現率。



違約概率(PD)



為了在貼現現金流模型中將經濟因素納入預測，管理層選擇使用虧損驅動因素 方法來生成損失率輸入。損失動因方法使用統計迴歸分析來分析一個或多個經濟因素如何改變違約率。管理層選擇了與 歷史違約率有很強相關性的經濟因素。



違約損失(LGD)



管理層選擇使用Frye Jacobs參數來確定LGD輸入，這是一種估計技術， 從將LGD與PD相關的細分市場特定風險曲線推導出LGD輸入。



提前還款和削減率



預付款率：貸款級交易數據用於計算半年一次的預付款率。這些半年利率 是年化的，年化利率的平均值用於固定付款或定期貸款的DCF計算。每個游泳池的費率都是計算出來的。



縮減率：貸款水平交易數據用於使用任何可用的 歷史貸款水平數據計算年度縮減率。歷史利率的平均值用於只支付利息或信用額度類型的貸款的貼現現金流模型中。每個游泳池的費率都是計算出來的。


合理且可支持的經濟預測

8
索引

DCF模型中使用的預測數據是通過訂閲一家廣受認可和依賴的公司獲得的，該公司 發佈各種預測方案。管理層對各種方案進行評估，以確定合理且可支持的方案。



預測返回期



管理層使用預測來預測經濟因素將如何表現，並已決定使用四個季度預測期和四個季度直線迴歸歷史平均值的時期(也通常稱為平均迴歸時期)。



沖銷貸款的預期收回金額



管理層執行分析以估計基於 中的歷史經驗可合理預期的回收，以説明已完全沖銷且未包括在acl計算中的貸款的預期回收。



貼現率



本公司標的貸款和租賃的實際利率作為適用於預期定期現金流的貼現率。管理層調整用於貼現預期現金流的實際利率，以納入預期預付款。



個體評價



管理層評估個別工具的預期信貸損失時，這些工具與使用集體(集合)基礎評估的工具具有相似的風險 特徵。儀器不會同時列入集體分析和個人分析。個別分析將為範圍內的工具建立特定的準備金。


當債務人遇到財務困難時，管理層認為金融資產依賴抵押品，而根據管理層於報告日期的評估，預期主要透過出售或營運抵押品來提供還款。



應收貸款和租賃利息



為投資持有的貸款應計應收利息總額為#美元。8.4百萬美元和美元8.5分別於2024年6月30日及2023年12月31日計提，並計入應計應收利息。這一數額被排除在預期信貸損失的估計之外。



未籌措資金承付款準備金



本公司在其他負債中為表外信貸風險保留了準備金，例如目前沒有資金來源的、有歷史虧損經驗的無資金來源的承諾 。管理層每年使用投資組合級別的貸款級別數據歷史來計算融資利率。然後，適用的集合損失率用於計算每個期間無資金來源的承付款負債的準備金。

注2-收入確認


根據ASC 606，管理層確定貸款和投資的利息和股息收入的主要收入來源，以及投資證券收益、貸款還本付息、出售貸款的收益、銀行擁有的人壽保險的收益，衍生工具的損益和待售貸款的公允變動 不在ASC 606的範圍內。該標準範圍內的非利息收入的主要類型如下：

•
存款賬户服務費-本公司與存款客户簽訂了合同，如果不滿足某些參數，就會收取費用。本公司或存款客户可隨時取消這些協議 。這些交易的收入按月確認，因為公司有權無條件獲得費用對價。公司還收取與客户請求或活動引起的特定交易或活動有關的交易手續費，包括透支費、網上銀行費、交換費、自動櫃員機手續費和其他交易費。所有這些費用都歸因於公司特定的 履約義務，其中收入在所請求的服務/交易完成後的規定時間點確認。

9
索引
•
信託費用--信託服務的典型合同是根據在規定期限內按規定比例賺取的資產的固定百分比訂立的，並按月計費。向 客户賬户收取的費用在公司履行合同規定的履約義務期間確認為收入(即，將客户資產存放在託管信託賬户中)。對於這些客户，公司的履約義務通常通過長期持有和管理客户資產來履行。與特定客户請求相關的其他費用可歸因於公司的特定履約義務，即在完成所請求的服務/交易後，在規定的時間點確認收入。

•
出售其他房地產的損益於物業出售完成時確認，即買方取得對該房地產的控制權，且本公司的所有履約義務均已履行。買方獲得資產控制權的證據包括財產所有權的轉移、資產的實際佔有以及買方獲得與資產有關的風險和報酬的控制權。在公司同意提供融資以促進銷售的情況下，將進行額外的分析，以確保銷售合同確定買方和賣方、要轉讓的資產、付款條款，以及合同具有真實的商業實質，並確保向買方收取應支付的金額是合理的。在融資條款不能反映當前市場條款的情況下，影響資產損益和賬面價值的交易價格將被折價。

•
經紀和保險費包括在交易進行時履行履約義務時按交易日確認的投資和保險產品銷售的佣金。額外費用以客户賬户市值的百分比為基礎，按月或按季計費。公司根據與某些客户簽訂的合同履行的義務一般是隨着時間的推移而履行的，因為公司監控和管理客户投資組合中的資產，而不依賴於客户投資組合的某些回報或業績水平。 這些服務的費用按月計費，並在提供財富管理服務的月底記錄為收入。其他履約義務(如向客户交付賬户報表)通常被認為對整體交易價格無關緊要。


下表描述了從與客户簽訂的合同中獲得的收入分類，以描述截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性(以千為單位)。下表中的所有收入都與某一時間點轉移的貨物和服務有關。

 
截至三個月
    
六截至的月份
  
   
6月30日，
    
6月30日,
  
收入流
  
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
存款賬户手續費
                        
透支費
  
$
394
      
371
    
$
798
    
$
730
  
報表費用
    
44
      
54
      
86
      
106
  
交換收入
    
811
      
764
      
1,555
      
1,461
  
自動櫃員機收入
    
33
      
34
      
66
      
72
  
其他服務費
    
103
      
70
      
252
      
135
  
總服務費
    
1,385
      
1,293
      
2,757
      
2,504
  
托拉斯
    
201
      
181
      
445
      
411
  
經紀和保險
    
563
      
442
      
1,228
      
956
  
其他
    
241
      
118
      
373
      
233
  
總
  
$
2,390
    
$
2,034
    
$
4,803
    
$
4,104
  

10
索引
注3 -每股收益


下表列出每股收益的計算。

   
截至三個月
6月30日，
    
六截至的月份
6月30日,
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
適用於普通股的淨利潤（損失）
  
$
5,275,000
    
$
(4,144,000
 )
 
$
12,299,000
    
$
2,723,000
  
                                 
每股基本收益計算
                                
加權平均已發行普通股
    
4,748,927
      
4,159,966
      
4,748,523
      
4,106,005
  
每股盈利（虧損）-基本
  
$
1.11
    
$ 
(1.00
)
  
$
2.59
    
$
0.66
  
                                 
稀釋每股收益計算
                                
每股基本收益的加權平均已發行普通股
    
4,748,927
      
4,159,966
      
4,748,523
      
4,106,005
  
添加：限制性股票的稀釋效應
    
4,770
      
-
      
5,395
      
-
  
稀釋每股收益的加權平均已發行普通股
    
4,753,697
      
4,159,966
      
4,753,918
      
4,106,005
  
每股收益(虧損)-稀釋後
  
$
1.11
    
$
(1.00
)
  
$
2.59
    
$
0.66
  


在截至2024年和2023年6月30日的三個月裏，有4,230和6,078分別與限制性股票計劃相關的股票，由於它們是反稀釋的，因此不包括在 稀釋後每股收益計算中。這些反稀釋股票的每股價格從1美元到1美元不等。60.16-$83.38 截至2024年6月30日的三個月期間，每股價格由 $44.93-$83.38 截至2023年6月30日的三個月期間。截至2024年和2023年6月30日的6個月，4,230和6,078分別與限制性股票計劃相關的股票被排除在稀釋後每股收益的計算之外，因為它們是反稀釋的。這些反稀釋股票的價格 從$60.16-$83.38截至2024年6月30日的六個月期間，價格從$44.93-$83.38截至2023年6月30日的六個月期間。

附註4-投資


投資證券在2024年6月30日和2023年12月31日的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值如下 (單位：千)：

2024年6月30日
  
攤銷
成本
    
毛收入
未實現
收益
    
毛收入
未實現
損失
     津貼
信用
損失
   
公平
價值
  
可供出售的證券：
                              
美國機構證券
  
$
61,576
    
$
3
    
$
(5,746
)
   $ -    
$
55,833
  
美國國債
    
138,582
      
-
      
(8,509
)
     -      
130,073
  
國家和政治分部的義務
    
104,668
      
6
      
(7,967
)
     -      
96,707
  
公司義務
    
13,422
      
273
      
(1,245
)
     -      
12,450
  
政府贊助實體中的抵押貸款支持證券
    
121,321
      
49
      
(13,772
)
     -      
107,598
  
可供出售證券總額
  
$
439,569
    
$
331
    
$
(37,239
)
   $ -    
$
402,661
  

2023年12月31日
                              
可供出售的證券：
                              
美國機構證券
  
$
66,569
    
$
1
    
$
(5,799
)
   $ -    
$
60,771
  
美國國債
    
152,485
      
-
      
(9,197
)
     -      
143,288
  
國家和政治分部的義務
     107,945       32       (6,190 )     -       101,787  
公司義務
    
13,394
      
245
      
(1,236
)
     -      
12,403
  
政府贊助實體中的抵押貸款支持證券
     112,950       7       (13,605 )     -       99,352  
可供出售證券總額
  
$
453,343
    
$
285
    
$
(36,027
)
   $ -    
$
417,601
  

11
索引

下表顯示了公司的未實現虧損毛額和公司投資的公允價值（含未實現虧損），其中有備抵 未記錄信用損失，按投資類別和時間長度彙總，其中個別證券於2024年6月30日和2023年12月31日處於持續未實現損失狀況（單位：千）。截至2024年6月30日， 該公司擁有 317公允價值低於其成本基礎的證券。

6月30日, 2024
  
不到12個月
    
12個月或更長
    
總
  
   
公平
價值
    
毛收入
未實現
損失
    
公平
價值
    
毛收入
未實現
損失
    
公平
價值
    
毛收入
未實現
損失
  
美國機構證券
  
$
-
    
$
-
    
$
53,815
    
$
(5,746
)
  
$
53,815
    
$
(5,746
)
美國國債
    
-
      
-
      
130,073
      
(8,509
)
    
130,073
      
(8,509
)
國家和政治分部的義務
    
3,554
      
(23
)
    
88,349
      
(7,944
)
    
91,903
      
(7,967
)
公司義務
    
-
      
-
      
9,024
      
(1,245
)
    
9,024
      
(1,245
)
政府贊助實體中的抵押貸款支持證券
    
6,468
      
(13
)
    
91,736
      
(13,759
)
    
98,204
      
(13,772
)
總證券
  
$
10,022
    
$
(36
)
  
$
372,997
    
$
(37,203
)
  
$
383,019
    
$
(37,239
)

12月31日, 2023
                                    
美國機構證券
  
$
-
    
$
-
    
$
58,753
    
$
(5,799
)
  
$
58,753
    
$
(5,799
)
美國國債     -       -       143,288       (9,197 )     143,288       (9,197 )
國家和政治分區的義務
    
-
      
-
      
93,535
      
(6,190
)
    
93,535
      
(6,190
)
公司義務     1,487       (265 )     8,320       (971 )     9,807       (1,236 )
政府贊助實體中的抵押貸款支持證券
    
9,203
      
(31
)
    
88,553
      
(13,574
)
    
97,756
      
(13,605
)
總證券
  
$
10,690
    
$
(296
)
  
$
392,449
    
$
(35,731
)
  
$
403,139
    
$
(36,027
)


信貸損失撥備-可用於出售證券


當本公司不打算出售或不太可能需要在收回其攤銷成本之前出售該證券時，本公司計量可供出售債務證券的預期信貸損失 。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合上述 標準的可供出售債務證券，本公司評估公允價值下降是否由信用損失或其他因素造成。在作出這項評估時，本公司會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對該證券評級的任何變動，以及與該證券具體有關的不利情況等因素。如果評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收回的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，併為信用損失計入信用損失準備，相當於公允價值小於攤餘成本基礎的金額。經濟預測數據用於計算預期現金流的現值。該公司通過訂閲 獲得其預測數據，該公司是一家廣泛認可和依賴的發佈各種預測場景的公司。管理層對各種方案進行評估，以確定合理且可支持的方案，並利用模型中的單個方案。未計入信貸損失準備的任何減值將在其他全面收益中確認。

可供出售債務證券的信貸損失準備計入綜合資產負債表中可供出售的投資證券。信貸損失準備的變動記錄在綜合損益表的信貸損失準備金內。當公司認為可供出售證券的可回收性受到威脅時，或當滿足有關出售意向或要求的任何一項標準時，損失將計入備抵。



可供出售債務證券的應計利息總額為#美元。2,1193,000 和$2,202在2024年6月30日和2023年12月31日時為5,000美元，並計入應計收利息在合併的資產負債表上。這一數額被排除在預期信貸損失的估計之外。可供出售的債務證券 通常被歸類為非應計債務證券，當合同中的本金或利息的支付變成90逾期天數或管理層 嚴重懷疑本金或利息的進一步可收回性。當可供出售的債務證券被置於非應計狀態時，計入收入的未付利息將被沖銷。

12
索引

有幾個不是截至2024年6月30日的三個月和六個月內可供出售的證券的銷售。截至2023年6月30日的三個月和六個月，可供出售證券的銷售收益為$86,504,000.


總損益情況如下(以千計)：

   
截至三個月
6月30日，
    
截至六個月
6月30日，
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
可供出售證券的毛利
  
$
-
    
$
38
    
$
-
    
$
38
  
可供出售證券的總虧損
    
-
      
(89
)
    
-
      
(89
)
淨虧損
  
$
-
    
$
(51
)
  
$
-
    
$
(51
)


下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間在收益中確認的公司股權投資的淨收益(虧損)，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的與股權投資有關的未實現收益部分(單位：千)：

 
截至三個月
6月30日，
    
六截至的月份
6月30日,
  
股權證券
  
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
期內在股權證券中確認的淨損失
  
$
(87
)
  
$
(74
)
  
$
(32
)
  
$
(292
)
減：期內出售股權證券實現的淨（損失）收益
    
-
      
-
      
(4
)
    
5
  
未實現淨虧損
  
$
(87
)
  
$
(74
)
  
$
(28
)
  
$
(297
)

13
索引

面值約為美元的投資證券345.4 百萬美元和$353.3分別於2024年6月30日和2023年12月31日承諾投入100萬美元以獲取公共資金、某些其他 存款和借款額度。


實際到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權在有或不有催付或提前償還債務或 預付款罰款。 按合同期限劃分的債務證券於2024年6月30日的攤銷成本和公允價值如下（單位：千）：

 
攤銷
成本
    
公允價值
  
可供出售的債務證券：
            
在一年或更短的時間內到期
  
$
48,416
    
$
47,437
  
應在一年至五年後到期
    
143,357
      
132,756
  
在五年到十年後到期
    
85,933
      
77,550
  
十年後到期
    
161,863
      
144,918
  
總
  
$
439,569
    
$
402,661
  

注5 -貸款


該公司主要向 發放商業、工業、農業、住宅和消費貸款 客户遍佈賓夕法尼亞州中北部、中部和中南部、紐約州南部以及特拉華州威爾明頓和多佛。收購HCBC將我們的貸款市場進一步擴展到賓夕法尼亞州東南部，包括蒙哥馬利、雄鹿和 費城縣以及新澤西州伯靈頓縣。儘管該公司於2024年6月30日和2023年12月31日擁有多元化的貸款組合，但其債務人履行合同的能力很大一部分取決於 這些地區的經濟狀況。 下表總結了貸款組合的主要部分以及如何在信用損失備抵範圍內分析這些部分-截至2024年6月30日和2023年12月31日的貸款（以千計）：


  
   6月30日, 2024
     2023年12月31日  
房地產貸款：
            
住宅
  
$
354,588
    
$
359,990
  
商業廣告
    
1,110,269
      
1,092,887
  
農耕
    
327,057
      
314,802
  
施工
    
180,157
      
195,826
  
消費者
    
70,542
      
61,316
  
其他商業貸款
    
130,851
      
136,168
  
其他農業貸款
    
26,247
      
30,673
  
國家和政治分區貸款
    
56,005
      
57,174
  
總
    
2,255,716
      
2,248,836
  
信貸損失準備--貸款
    
(22,797
)
    
(21,153
)
淨貸款
  
$
2,232,919
    
$
2,227,683
  


信用損失備抵，2023年1月1日生效
 

如附註1“列報基準”所述，本公司採用CECL，自2023年1月1日起生效。CECL要求根據貸款的預期年限模型確定貸款的估計信貸損失，而不是已發生的損失模型(在2023年之前有效)。因此，2023年1月1日之後披露的信貸損失準備並不總是與之前的日期可比。此外，CECL要求的某些新披露不適用於以前的時期。關於2023年1月1日採用CECL的影響的摘要，見附註1，“列報基礎”。

14
索引

根據CECL，個別評估減值的貸款包括非權責發生制商業貸款和最近修改的貸款，這些貸款在修改時正在經歷財務困難。


與貸款相關的信貸損失準備包括對預期信貸損失進行集體評估和單獨評估的貸款。它代表對截至資產負債表日期的貸款預期壽命的信貸損失的估計，並記錄為淨貸款的減值。表外信貸敞口的信貸損失準備 包括無資金來源的貸款承諾、信用證和其他表外信貸敞口的估計損失。信貸損失撥備總額通過計提信貸損失準備金而增加，減去回收後的沖銷額則減少。
 

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的信貸損失準備金的組成部分(單位：千)：

   
2024年6月30日
     2023年12月31日 
 
信貸損失準備--貸款
  
$
22,797
     $
21,153  
信用損失備抵-資產負債表外信用風險
    
1,066
       1,265  
信貸損失準備總額
  
$
23,863
     $
22,418  


下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的信貸損失準備活動情況(單位：千)：

   
信貸損失準備--貸款
    
信用損失備抵-資產負債表外信用風險
    
總
  
2024年3月31日的餘額
  
$
21,598
    
$
938
    
$
22,536
  
貸款沖銷
    
(682
)
    
-
      
(682
)
追討以前已註銷的貸款
    
7
      
-
      
7
  
淨貸款撇賬
    
(675
)
    
-
      
(675
)
信貸損失準備金
    
1,874
      
128
      
2,002
  
2024年6月30日的餘額
  
$
22,797
    
$
1,066
    
$
23,863
  
                         
2023年12月31日的餘額
  
$
21,153
    
$
1,265
    
$
22,418
  
貸款沖銷
    
(1,356
)
    
-
      
(1,356
)
追討以前已註銷的貸款
    
14
      
-
      
14
  
淨貸款撇賬
    
(1,342
)
    
-
      
(1,342
)
信貸損失準備金
    
2,986
      
(199
)
    
2,787
  
2024年6月30日的餘額
  
$
22,797
    
$
1,066
    
$
23,863
  

15
索引
   
信貸損失準備--貸款
    
信用損失備抵-資產負債表外信用風險
    
總
  
2023年3月31日的餘額
  
$
15,250
    
$
1,229
    
$
16,479
  
PCD收購貸款的信用損失準備
    
1,689
      
-
      
1,689
  
貸款沖銷
    
(4
)
    
-
      
(4
)
追討以前已註銷的貸款
    
26
      
-
      
26
  
淨貸款撇賬
    
22
      
-
      
22
  
信貸損失準備金--購置款第1天非PCD
    
4,591
      
-
      
4,591
  
信貸損失準備金
    
100
      
162
      
262
  
2023年6月30日的餘額
  
$
21,652
    
$
1,391
    
$
23,043
  
                         
2022年12月31日的餘額
  
$
18,552
    
$
165
    
$
18,717
  
採用CECL的影響
    
(3,300
)
    
1,064
      
(2,236
)
PCD收購貸款的信用損失準備
    
1,689
      
-
      
1,689
  
貸款沖銷
    
(11
)
    
-
      
(11
)
追討以前已註銷的貸款
    
31
      
-
      
31
  
淨貸款撇賬
    
20
      
-
      
20
  
信貸損失準備金--購置款第1天非PCD
    
4,591
      
-
      
4,591
  
信貸損失準備金
    
100
      
162
      
262
  
2023年6月30日的餘額
  
$
21,652
    
$
1,391
    
$
23,043
  


下表按投資組合分部列出了截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的信用損失撥備活動-貸款（單位：千）：


   
截至2024年6月30日的三個月
  
   
2024年3月31日的餘額
    
沖銷
    
復甦
    
規定
    
2024年6月30日的餘額
  
房地產貸款：
                              
住宅
  
$
2,347
    
$
-
    
$
-
    
$
8
    
$
2,355
  
商業廣告
    
9,741
      
-
      
-
      
542
      
10,283
  
農耕
    
3,672
      
-
      
-
      
98
      
3,770
  
施工
    
1,595
      
-
      
-
      
32
      
1,627
  
消費者
    
1,266
      
(7
)
    
5
      
(53
)
    
1,211
  
其他商業貸款
    
2,680
      
(675
)
    
2
      
1,249
      
3,256
  
其他農業貸款
    
174
      
-
      
-
      
32
      
206
  
國家和政治分區貸款
    
65
      
-
      
-
      
(2
)
    
63
  
未分配
    
58
      
-
      
-
      
(32
)
    
26
  
總
  
$
21,598
    
$
(682
)
  
$
7
    
$
1,874
    
$
22,797
  

   
截至2024年6月30日的6個月
  
   
2023年12月31日的餘額
    
沖銷
    
復甦
    
規定
    
2024年6月30日的餘額
  
房地產貸款：
                              
住宅
  
$
2,354
    
$
-
    
$
-
    
$
1
    
$
2,355
  
商業廣告
    
9,178
      
-
      
-
      
1,105
      
10,283
  
農耕
    
3,264
      
-
      
-
      
506
      
3,770
  
施工
    
1,950
      
-
      
-
      
(323
)
    
1,627
  
消費者
    
1,496
      
(37
)
    
10
      
(258
)
    
1,211
  
其他商業貸款
    
2,229
      
(1,319
)
    
4
      
2,342
      
3,256
  
其他農業貸款
    
270
      
-
      
-
      
(64
)
    
206
  
國家和政治分區貸款
    
45
      
-
      
-
      
18
      
63
  
未分配
    
367
      
-
      
-
      
(341
)
    
26
  
總
  
$
21,153
    
$
(1,356
)
  
$
14
    
$
2,986
    
$
22,797
  

16
索引
   
截至2023年6月30日的三個月
  
   
2023年3月31日的餘額
    
PCD收購貸款的信用損失準備
    
沖銷
    
復甦
    
規定
    
2023年6月30日的餘額
  
房地產貸款：
                                    
住宅
  
$
1,195
    
$
108
    
$
(1
)
  
$
-
    
$
1,373
    
$
2,675
  
商業廣告
    
6,747
      
39
      
-
      
-
      
2,488
      
9,274
  
農耕
    
3,409
      
37
      
-
      
-
      
133
      
3,579
  
施工
    
851
              
-
      
-
      
816
      
1,667
  
消費者
    
1,220
      
677
      
(3
)
    
23
      
(658
)
    
1,259
  
其他商業貸款
    
712
      
828
      
-
      
3
      
934
      
2,477
  
其他農業貸款
    
250
      
-
      
-
      
-
      
18
      
268
  
國家和政治分區貸款
    
42
      
-
      
-
      
-
      
10
      
52
  
未分配
    
824
      
-
      
-
      
-
      
(423
)
    
401
  
總
  
$
15,250
    
$
1,689
    
$
(4
)
  
$
26
    
$
4,691
    
$
21,652
  

   
截至2023年6月30日的6個月
  
   
2022年12月31日的餘額
    
採用CECL的影響
    
PCD收購貸款的信用損失準備
    
沖銷
    
復甦
    
規定
    
2023年6月30日的餘額
  
房地產貸款：
                                          
住宅
  
$
1,056
    
$
79
    
$
108
    
$
(1
)
  
$
-
    
$
1,433
    
$
2,675
  
商業廣告
    
10,120
      
(3,070
)
    
39
      
-
      
-
      
2,185
      
9,274
  
農耕
    
4,589
      
(1,145
)
    
37
      
-
      
-
      
98
      
3,579
  
施工
    
801
      
(103
)
            
-
      
-
      
969
      
1,667
  
消費者
    
135
      
1,040
      
677
      
(10
)
    
27
      
(610
)
    
1,259
  
其他商業貸款
    
1,040
      
(328
)
    
828
      
-
      
4
      
933
      
2,477
  
其他農業貸款
    
489
      
(219
)
    
-
      
-
      
-
      
(2
)
    
268
  
國家和政治分區貸款
    
322
      
(280
)
    
-
      
-
      
-
      
10
      
52
  
未分配
    
-
      
726
      
-
      
-
      
-
      
(325
)
    
401
  
總
  
$
18,552
    
$
(3,300
)
  
$
1,689
    
$
(11
)
  
$
31
    
$
4,691
    
$
21,652
  



下表列出了CESL方法下的信貸損失準備金-貸款和貸款的攤銷成本基礎 截至2024年6月30日和2023年12月31日：


信貸損失準備--貸款
貸款
2024年6月30日
  
集體評估
   
單獨評價
   
總免税額
對於學分
損失-貸款
    
集體評估
    
單獨評價
   
總計
貸款
  
房地產貸款：
                                    
*住宅
  
$
2,304
    
$
51
    
$
2,355
    
$
352,924
    
$
1,664
    
$
354,588
  
商業
    
10,164
      
119
      
10,283
      
1,107,745
      
2,524
      
1,110,269
  
農業
    
3,753
      
17
      
3,770
      
324,538
      
2,519
      
327,057
  
建設
    
1,627
      
-
      
1,627
      
178,209
      
1,948
      
180,157
  
消費者
    
334
      
877
      
1,211
      
69,585
      
957
      
70,542
  
其他商業貸款
    
1,915
      
1,341
      
3,256
      
127,352
      
3,499
      
130,851
  
其他農業貸款
    
206
      
-
      
206
      
25,836
      
411
      
26,247
  
國家和政治分區貸款
    
63
      
-
      
63
      
56,005
      
-
      
56,005
  
未分配
    
26
      
-
      
26
      
-
      
-
      
-
  
總
  
$
20,392
    
$
2,405
    
$
22,797
    
$
2,242,194
    
$
13,522
    
$
2,255,716
  

17
索引

  
信貸損失準備--貸款
    
貸款
  
2023年12月31日
  
集體評估
    
單獨評估
    
總免税額
對於學分
損失-貸款
    
集體評估
    
單獨評估
    
貸款總額
  
房地產貸款：
                                    
住宅
  
$
2,285
    
$
69
    
$
2,354
    
$
358,358
    
$
1,632
    
$
359,990
  
商業廣告
    
9,033
      
145
      
9,178
      
1,090,217
      
2,670
      
1,092,887
  
農耕
    
3,247
      
17
      
3,264
      
311,500
      
3,302
      
314,802
  
施工
    
1,664
      
286
      
1,950
      
193,469
      
2,357
      
195,826
  
消費者
    
557
      
939
      
1,496
      
60,377
      
939
      
61,316
  
其他商業貸款
    
1,713
      
516
      
2,229
      
134,472
      
1,696
      
136,168
  
其他農業貸款
    
270
      
-
      
270
      
30,388
      
285
      
30,673
  
國家和政治分區貸款
    
45
      
-
      
45
      
57,174
      
-
      
57,174
  
未分配
     367       -       367       -       -       -  
總
  
$
19,181
    
$
1,972
    
$
21,153
    
$
2,235,955
    
$
12,881
    
$
2,248,836
  

不良貸款



不良貸款包括那些被認為是非應計項目的貸款，下面將詳細描述，以及所有逾期90天或更長時間的貸款。貸款 在達到以下條件時被視為非應計項目90拖欠天數，儘管公司可能收到該等貸款的部分利息和部分本金償還，或者如果預計不會全額支付本金和利息。此外，如果管理層知道其他信息，包括破產、收回、死亡或法律程序，貸款可能被置於非應計狀態。如果一筆貸款是90逾期天數或更長時間，並且安全可靠，在收集過程中，它仍可被視為應計。


下表反映了截至2024年6月30日和2023年12月31日的不良貸款應收賬款和非應計狀態的不良貸款應收賬款 。餘額按應收貸款類別列示(以千計)：

          日期：2024年6月30日     2023年12月31日，北京。
  
   
非應計項目
相關津貼
    
非應計項目
相關津貼
    
90天或更長時間
逾期及
應計
    
總不良
貸款
    
非應計項目
相關津貼
    
非應計項目
相關津貼
    
90天或更長時間
逾期及
應計
    
總計
不良資產
貸款
  
房地產貸款：
                                                  
抵押貸款
  
$
-
    
$
2,927
    
$
-
    
$
2,927
     $ 315     $
2,646     $ -     $ 2,961  
房屋淨值
    
-
      
119
      
76
      
195
       -       121       18       139  
商業廣告
    
1,248
      
1,276
      
168
      
2,692
       256       879       404       1,539  
農耕
    
181
      
2,338
      
-
      
2,519
       181       2,489       75       2,745  
施工
    
-
      
1,948
      
-
      
1,948
       2,357       -       -       2,357  
消費者
    
871
      
-
      
16
      
887
       701       -       13       714  
其他商業貸款
    
1,628
      
2,002
      
25
      
3,655
       588       1,162       6       1,756  
其他農業貸款
     -
        411
        -
        411
        -
       492        -
        492
  
   
$
3,928
    
$
11,021
    
$
285
    
$
15,234
     $ 4,398     $
7,789     $ 516     $
12,703  


截至2024年6月30日，有美元11.0 數百萬筆不含相關信用損失備抵的非應計貸款。為這些貸款提供擔保的抵押品的估計公允價值超過了其公允價值，或者貸款之前已計入可變現金額 抵押品價值。因此，認為無需做出具體估值撥備。


18
索引

下表顯示， 按貸款和租賃類別、截至2024年6月30日和2023年12月31日的抵押品依賴非應計貸款和租賃的攤銷成本基礎以及抵押品類型（單位：千）：

2024年6月30日  
房地產
    
企業資產
    
沒有一
    
總
  
房地產貸款：
                        
抵押貸款
  
$
2,927
    
$
-
    
$
-
    
$
2,927
  
房屋淨值
    
119
      
-
      
-
      
119
  
商業
    
2,524
      
-
      
-
      
2,524
  
農業
    
2,519
      
-
      
-
      
2,519
  
建設
    
1,948
      
-
      
-
      
1,948
  
消費者
    
-
      
-
      
871
      
871
  
其他商業貸款
    
-
      
3,630
      
-
      
3,630
  
其他農業貸款
    
-
      
411
      
-
      
411
  
   
$
10,037
    
$
4,041
     $
871
    
$
14,949
  

2023年12月31日
  
房地產
     企業資產
    
無
    
總計
  
房地產貸款：
                        
抵押貸款
  
$
2,961
    
$
-
    
$
-
    
$
2,961
  
房屋淨值
    
121
      
-
      
-
      
121
  
商業
    
1,135
      
-
      
-
      
1,135
  
農業
    
2,670
      
-
      
-
      
2,670
  
建設
    
2,357
      
-
      
-
      
2,357
  
消費者
    
-
      
-
      
701
      
701
  
其他商業貸款
    
-
      
1,750
      
-
      
1,750
  
其他農業貸款
    
-
      
492
      
-
      
492
  
   
$
9,244
    
$
2,242
    
$
701
    
$
12,187
  

信用質量信息


商業房地產貸款、農業房地產貸款、建築貸款、其他 商業貸款、其他農業貸款以及國家和政治分區貸款，管理層使用內部風險評級系統來監控和評估信貸質量。期間 第三1/42023,該評級系統是從 九等級評定系統到A級十等級評定製度。這個第一 六 修訂後的系統下的類別被認為沒有受到批評，並被彙總為“通過”評級。在以前的制度下，第一 五這些類別被認為沒有受到批評，並被彙總為“及格”評級。管理層使用的批評評級類別通常遵循銀行監管定義。每種評級的定義如下：


 •
經過(職系1-6)-這些貸款面向信用質量從可接受到非常高的客户，受債務人目前的淨值和支付能力的保護，由標的抵押品的價值保護。


•
特別提及(年級7)-此貸款等級符合監管指導，包括存在潛在弱點或風險的貸款，如果不加以糾正，可能會導致更嚴重的問題。


•
不合標準(職系8)-此 貸款等級符合監管指導，包括根據客觀證據具有明確定義的弱點的貸款，其特點是如果缺陷得不到糾正，銀行將蒙受一些損失的可能性很明顯。


•
值得懷疑的(等級9)-此貸款 等級符合監管指導，包括具有不合標準資產固有缺陷的貸款。此外，根據現有情況，這些弱點使得完全清收或清算非常值得懷疑和不太可能。


•
損失(職系10)-此貸款 等級符合監管指導，包括被認為無法收回的貸款，或其價值不足以作為資產繼續存在的貸款。

19
索引

為了幫助確保風險評級的準確性，並反映借款人目前和未來按協議償還貸款的能力，公司的貸款評級流程包括多層內部和外部監督。在管理層的監督下，公司的信貸員負責對其每個投資組合中的貸款進行及時和準確的風險評級。所有商業、農業、國家和政治關係超過$500每年審查1,000,000個，以確保貸款等級的適當性。此外，公司至少每年聘請一名外部顧問：1)審查至少50每年商業貸款組合美元金額的% ，2)總計超過$1,0003)選定的貸款關係超過$750逾期30天以上，或分類為特別説明、不合格、可疑或損失的貸款， 和4)管理層或顧問認為適當的其他貸款。


下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日，按內部分配等級、起始年份和2023年12月31日的信用風險敞口(以千為單位)：

                                       
旋轉
    
旋轉
        
         
貸款
    
貸款
        
                                       
攤銷
    
已轉換
        
2024年6月30日
  
2024
    
2023
    
2022
    
2021
    
2020
    
之前
    
成本基礎
    
至期滿
    
總
  
商業地產
                                                      
風險評級
                                                      
經過
  
$
24,386
    
$
86,011
    
$
346,073
    
$
211,774
    
$
118,917
    
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240,719
    
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36,287
    
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1,852
    
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1,066,019
  
特別提及
    
-
      
-
      
6,496
      
1,065
      
1,430
      
8,672
      
768
      
-
      
18,431
  
不合標準
    
-
      
572
      
13,045
      
545
      
194
      
10,725
      
330
      
408
      
25,819
  
值得懷疑
     -       -       -       -       -       -       -       -       -  
總
  
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24,386
    
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86,583
    
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365,614
    
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213,384
    
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120,541
    
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260,116
    
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37,385
    
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2,260
    
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1,110,269
  
本期總沖銷
  
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農業房地產
                                                                        
風險評級
                                                                        
經過
  
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13,464
    
$
26,962
    
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48,430
    
$
27,830
    
$
30,726
    
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136,181
    
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14,772
    
$
119
    
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298,484
  
特別提及
    
3,059
      
185
      
10,349
      
1,292
      
-
      
7,919
      
2,202
      
562
      
25,568
  
不合標準
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
2,913
      
-
      
92
      
3,005
  
值得懷疑
     -       -       -       -       -       -       -       -       -  
總
  
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16,523
    
$
27,147
    
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58,779
    
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29,122
    
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30,726
    
$
147,013
    
$
16,974
    
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773
    
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327,057
  
本期總沖銷
  
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-
    
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施工
                                    
-
                                  
風險評級
                                                                        
經過
  
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19,891
    
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57,223
    
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80,691
    
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7,742
    
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2,890
    
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-
    
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864
    
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121
    
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169,422
  
特別提及
    
-
      
812
      
4,613
      
2,950
      
-
      
-
      
-
      
-
      
8,375
  
不合標準
    
-
      
-
      
412
      
1,948
      
-
      
-
      
-
      
-
      
2,360
  
值得懷疑
     -       -       -       -       -       -       -       -       -  
總
  
$
19,891
    
$
58,035
    
$
85,716
    
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12,640
    
$
2,890
    
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-
    
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864
    
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121
    
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180,157
  
本期總沖銷
  
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其他商業貸款
                                    
-
                                  
風險評級
                                                                        
經過
  
$
27,900
    
$
26,364
    
$
7,742
    
$
7,540
    
$
2,208
    
$
4,030
    
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40,759
    
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83
    
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116,626
  
特別提及
    
330
      
-
      
1,919
      
1,419
      
2
      
81
      
5,312
      
36
      
9,099
  
不合標準
    
42
      
1,283
      
381
      
-
      
259
      
1,136
      
347
      
1,661
      
5,109
  
值得懷疑
    
-
      
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17
      
17
  
總
  
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28,272
    
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27,647
    
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10,042
    
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8,959
    
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2,469
    
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5,247
    
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46,418
    
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1,797
    
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130,851
  
本期總沖銷
  
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-
    
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6
    
$
-
    
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1,313
    
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1,319
  
                                                                         
其他農業貸款
                                    
-
                                  
風險評級
                                                                        
經過
  
$
2,392
    
$
2,630
    
$
1,157
    
$
4,912
    
$
518
    
$
412
    
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11,491
    
$
-
    
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23,512
  
特別提及
    
734
      
-
      
405
      
401
      
-
      
-
      
739
      
-
      
2,279
  
不合標準
    
-
      
-
      
-
      
191
      
-
      
199
      
44
      
22
      
456
  
值得懷疑
     -       -       -       -       -       -       -       -       -  
總
  
$
3,126
    
$
2,630
    
$
1,562
    
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5,504
    
$
518
    
$
611
    
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12,274
    
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22
    
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26,247
  
本期總沖銷
  
$
-
    
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-
    
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國家和政治分區貸款
                                    
-
                                  
風險評級
                                                                        
經過
  
$
30
    
$
1,541
    
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14,101
    
$
10,600
    
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5,439
    
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24,294
    
$
-
    
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-
    
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56,005
  
特別提及
    
-
      
-
      
-
      
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不合標準
    
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值得懷疑
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總
  
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30
    
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1,541
    
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14,101
    
$
10,600
    
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5,439
    
$
24,294
    
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-
    
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-
    
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56,005
  
本期總沖銷
  
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-
    
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總
                                    
-
                                  
風險評級
                                                                        
經過
  
$
88,063
    
$
200,731
    
$
498,194
    
$
270,398
    
$
160,698
    
$
405,636
    
$
104,173
    
$
2,175
    
$
1,730,068
  
特別提及
    
4,123
      
997
      
23,782
      
7,127
      
1,432
      
16,672
      
9,021
      
598
      
63,752
  
不合標準
    
42
      
1,855
      
13,838
      
2,684
      
453
      
14,973
      
721
      
2,183
      
36,749
  
值得懷疑
    
-
      
-
      
-
      
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-
      
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17
      
17
  
總
  
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92,228
    
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203,583
    
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535,814
    
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280,209
    
$
162,583
    
$
437,281
    
$
113,915
    
$
4,973
    
$
1,830,586
  

20
索引
 
                                      
旋轉
    
旋轉
        
 
        
貸款
    
貸款
        
 
                                      
攤銷
    
已轉換
        
2023年12月31日
  
2023
    
2022
    
2021
    
2020
    
2019
    
之前
    
成本基礎
    
至期滿
    
總
  
商業地產
                                                      
風險評級
                                                      
經過
  
$
90,068
    
$
333,710
    
$
224,873
    
$
122,560
    
$
81,557
    
$
180,799
    
$
28,360
    
$
1,140
    
$
1,063,067
  
特別提及
    
672
      
7,963
      
227
      
1,552
      
7,442
      
8,159
      
96
      
60
      
26,171
  
不合標準
    
-
      
1,302
      
6
      
-
      
158
      
1,444
      
317
      
422
      
3,649
  
值得懷疑
    
-
      
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總
  
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90,740
    
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342,975
    
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225,106
    
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124,112
    
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89,157
    
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190,402
    
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28,773
    
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1,622
    
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本期總沖銷
  
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-
    
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農業房地產
                                                                        
風險評級
                                                                        
經過
  
$
22,632
    
$
47,479
    
$
28,990
    
$
32,058
    
$
25,406
    
$
118,700
    
$
10,495
    
$
460
    
$
286,220
  
特別提及
    
574
      
9,165
      
1,499
      
-
      
962
      
7,038
      
3,535
      
-
      
22,773
  
不合標準
    
-
      
-
      
-
      
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102
      
5,394
      
75
      
238
      
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值得懷疑
    
-
      
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總
  
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23,206
    
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56,644
    
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30,489
    
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32,058
    
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26,470
    
$
131,132
    
$
14,105
    
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698
    
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314,802
  
本期總沖銷
  
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-
    
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施工
                                    

                                 
風險評級
                                                                        
經過
  
$
54,973
    
$
102,562
    
$
22,508
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
839
    
$
1,166
    
$
182,048
  
特別提及
    
1,574
      
5,432
      
4,415
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
11,421
  
不合標準
    
-
      
-
      
2,357
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
2,357
  
值得懷疑
    
-
      
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56,547
    
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29,280
    
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1,166
    
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本期總沖銷
  
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其他商業貸款
                                    

                                 
風險評級
                                                                        
經過
  
$
31,493
    
$
11,407
    
$
9,016
    
$
4,793
    
$
4,758
    
$
3,530
    
$
63,285
    
$
93
    
$
128,375
  
特別提及
    
51
      
52
      
1,510
      
184
      
223
      
629
      
1,652
      
36
      
4,337
  
不合標準
    
52
      
97
      
-
      
-
      
149
      
967
      
502
      
1,667
      
3,434
  
值得懷疑
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
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22
  
總
  
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31,596
    
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11,556
    
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10,526
    
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4,977
    
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5,130
    
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5,126
    
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65,439
    
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1,818
    
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136,168
  
本期總沖銷
  
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-
    
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-
    
$
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963
  
 
                                                                        
其他農業貸款
                                    

                                 
風險評級
                                                                        
經過
  
$
3,902
    
$
1,520
    
$
6,448
    
$
1,046
    
$
532
    
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305
    
$
15,331
    
$
-
    
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29,084
  
特別提及
    
-
      
473
      
16
      
42
      
-
      
-
      
488
      
29
      
1,048
  
不合標準
    
-
      
-
      
207
      
-
      
4
      
255
      
44
      
31
      
541
  
值得懷疑
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
總
  
$
3,902
    
$
1,993
    
$
6,671
    
$
1,088
    
$
536
    
$
560
    
$
15,863
    
$
60
    
$
30,673
  
本期總沖銷
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
 
                                                                        
國家和政治分區貸款
                                    

                                 
風險評級
                                                                        
經過
  
$
1,623
    
$
14,171
    
$
10,841
    
$
5,235
    
$
-
    
$
25,294
    
$
10
    
$
-
    
$
57,174
  
特別提及
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
不合標準
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
值得懷疑
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
總
  
$
1,623
    
$
14,171
    
$
10,841
    
$
5,235
    
$
-
    
$
25,294
    
$
10
    
$
-
    
$
57,174
  
本期總沖銷
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
 
                                                                        
總
                                    

                                 
風險評級
                                                                        
經過
  
$
204,691
    
$
510,849
    
$
302,676
    
$
165,692
    
$
112,253
    
$
328,628
    
$
118,320
    
$
2,859
    
$
1,745,968
  
特別提及
    
2,871
      
23,085
      
7,667
      
1,778
      
8,627
      
15,826
      
5,771
      
125
      
65,750
  
不合標準
    
52
      
1,399
      
2,570
      
-
      
413
      
8,060
      
938
      
2,358
      
15,790
  
值得懷疑
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
22
      
22
  
總
  
$
207,614
    
$
535,333
    
$
312,913
    
$
167,470
    
$
121,293
    
$
352,514
    
$
125,029
    
$
5,364
    
$
1,827,530
  
21
索引



對於住宅房地產抵押貸款、房屋淨值貸款和消費貸款，信用質量根據貸款的良好或不良進行監控，這通常基於貸款的賬齡狀態 和付款活動，除非發生破產、收回、死亡或付款嚴重延遲等具體行動以提高對可能信用事件的認識。不良貸款包括那些被視為非應計貸款， 以上更詳細地描述了，所有貸款逾期90天或以上且仍在累積。下表按發起年份列出了截至2024年6月30日和12月31日根據付款活動對這些貸款類別的記錄投資， 2023年（以千計）：


                                       
旋轉
    
旋轉
        
         
貸款
    
貸款
        
                                       
攤銷
    
已轉換
        
2024年6月30日
  
2024
    
2023
    
2022
    
2021
    
2020
    
之前
    
成本基礎
    
至期滿
    
總
  
住宅房地產
                                                      
支付執行
                                                      
表演
  
$
5,634
    
$
19,686
    
$
91,593
    
$
47,532
    
$
28,521
    
$
110,070
    
$
-
    
$
-
    
$
303,036
  
不良資產
    
-
      
-
      
384
      
746
      
579
      
1,218
      
-
      
-
      
2,927
  
總
  
$
5,634
    
$
19,686
    
$
91,977
    
$
48,278
    
$
29,100
    
$
111,288
    
$
-
    
$
-
    
$
305,963
  
本期總沖銷
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
                                                                         
房屋淨值
                                    
-
                                  
支付執行
                                                                        
表演
  
$
1,321
    
$
3,755
    
$
2,736
    
$
1,843
    
$
1,753
    
$
9,089
    
$
27,646
    
$
287
    
$
48,430
  
不良資產
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
53
      
66
      
76
      
195
  
總
  
$
1,321
    
$
3,755
    
$
2,736
    
$
1,843
    
$
1,753
    
$
9,142
    
$
27,712
    
$
363
    
$
48,625
  
本期總沖銷
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
                                                                         
消費者
                                    
-
                                  
支付執行
                                                                        
表演
  
$
1,304
    
$
1,363
    
$
746
    
$
461
    
$
377
    
$
2,823
    
$
62,579
    
$
2
    
$
69,655
  
不良資產
    
-
      
6
      
4
      
-
      
12
      
865
      
-
      
-
      
887
  
總
  
$
1,304
    
$
1,369
    
$
750
    
$
461
    
$
389
    
$
3,688
    
$
62,579
    
$
2
    
$
70,542
  
本期總沖銷
  
$
-
    
$
-
    
$
21
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
16
    
$
-
    
$
37
  
                                                                         
總
                                    
-
                                  
支付執行
                                                                        
表演
  
$
8,259
    
$
24,804
    
$
95,075
    
$
49,836
    
$
30,651
    
$
121,982
    
$
90,225
    
$
289
    
$
421,121
  
不良資產
    
-
      
6
      
388
      
746
      
591
      
2,136
      
66
      
76
      
4,009
  
總
  
$
8,259
    
$
24,810
    
$
95,463
    
$
50,582
    
$
31,242
    
$
124,118
    
$
90,291
    
$
365
    
$
425,130
  

22
索引
 
                                      
旋轉
    
旋轉
        
 
        
貸款
    
貸款
        
 
                                      
攤銷
    
已轉換
        
2023年12月31日
  
2023
    
2022
    
2021
    
2020
    
2019
    
之前
    
成本基礎
    
至期滿
    
總
  
住宅房地產
                                                      
支付執行
                                                      
表演
  
$
19,082
    
$
93,706
    
$
47,774
    
$
29,940
    
$
18,923
    
$
97,813
    
$
-
    
$
-
    
$
307,238
  
不良資產
    
-
      
399
      
766
      
396
      
-
      
1,400
      
-
      
-
      
2,961
  
總
  
$
19,082
    
$
94,105
    
$
48,540
    
$
30,336
    
$
18,923
    
$
99,213
    
$
-
    
$
-
    
$
310,199
  
本期總沖銷
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
1
    
$
-
    
$
-
    
$
1
  
房屋淨值
                                    

                                 
支付執行
                                                                        
表演
  
$
3,877
    
$
3,008
    
$
1,886
    
$
1,954
    
$
2,462
    
$
7,883
    
$
28,219
    
$
363
    
$
49,652
  
不良資產
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
72
      
67
      
-
      
139
  
總
  
$
3,877
    
$
3,008
    
$
1,886
    
$
1,954
    
$
2,462
    
$
7,955
    
$
28,286
    
$
363
    
$
49,791
  
本期總沖銷
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
 
                                                                        
消費者
                                    

                                 
支付執行
                                                                        
表演
  
$
1,803
    
$
979
    
$
539
    
$
477
    
$
557
    
$
2,988
    
$
53,254
    
$
5
    
$
60,602
  
不良資產
    
-
      
21
      
-
      
-
      
-
      
693
      
-
      
-
      
714
  
總
  
$
1,803
    
$
1,000
    
$
539
    
$
477
    
$
557
    
$
3,681
    
$
53,254
    
$
5
    
$
61,316
  
本期總沖銷
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
1
    
$
341
    
$
23
    
$
-
    
$
365
  
 
                                                                        
總
                                    

                                 
支付執行
                                                                        
表演
  
$
24,762
    
$
97,693
    
$
50,199
    
$
32,371
    
$
21,942
    
$
108,684
    
$
81,473
    
$
368
    
$
417,492
  
不良資產
    
-
      
420
      
766
      
396
      
-
      
2,165
      
67
      
-
      
3,814
  
總
  
$
24,762
    
$
98,113
    
$
50,965
    
$
32,767
    
$
21,942
    
$
110,849
    
$
81,540
    
$
368
    
$
421,306
  

逾期貸款應收賬款的賬齡分析


管理層通過分析由長度確定的投資組合年齡，進一步監控貸款組合的績效和信貸質量 記錄的付款逾期的時間。下表包括截至2024年6月30日和2023年12月31日已記錄的逾期應收貸款投資的賬齡分析（以千計）：

6月30日, 2024
  
30-59日數
逾期
    
60-89日數
逾期
    
90天
或更大
    
總過去時
到期
    
當前
    
總
貸款
應收賬款
    
90天或
更大和
應計
  
房地產貸款：
                                          
抵押貸款
  
$
1,823
    
$
298
    
$
1,729
    
$
3,850
    
$
302,113
    
$
305,963
    
$
-
  
房屋淨值
    
106
      
41
      
195
      
342
      
48,283
      
48,625
      
76
  
商業廣告
    
5,280
      
8,794
      
2,543
      
16,617
      
1,093,652
      
1,110,269
      
168
  
農耕
    
2,151
      
369
      
181
      
2,701
      
324,356
      
327,057
      
-
  
施工
    
978
      
-
      
1,948
      
2,926
      
177,231
      
180,157
      
-
  
消費者
    
147
      
21
      
887
      
1,055
      
69,487
      
70,542
      
16
  
其他商業貸款
    
345
      
1,715
      
1,871
      
3,931
      
126,920
      
130,851
      
25
  
其他農業貸款
    
432
      
146
      
191
      
769
      
25,478
      
26,247
      
-
  
治國理 細分貸款
    
-
      
-
      
-
      
-
      
56,005
      
56,005
      
-
  
總
  
$
11,262
    
$
11,384
    
$
9,545
    
$
32,191
    
$
2,223,525
    
$
2,255,716
    
$
285
  
                                                         
被視為非應計貸款
  
$
67
    
$
1,920
    
$
9,260
    
$
11,247
    
$
3,702
    
$
14,949
          
貸款仍在累積
    
11,195
      
9,464
      
285
      
20,944
      
2,219,823
      
2,240,767
          
總
  
$
11,262
    
$
11,384
    
$
9,545
    
$
32,191
    
$
2,223,525
    
$
2,255,716
          

23
索引
十二月三十一日，2023
  
30-59日數
逾期
    
60-89日數
逾期
    
90天
或更大
    
總過去時
到期
    
當前
    
總
貸款
應收賬款
    
90天或
更大和
應計
  
房地產貸款：
                                          
抵押貸款
  
$
2,682
    
$
360
    
$
2,240
    
$
5,282
    
$
304,917
    
$
310,199
    
$
-
  
房屋淨值
    
145
      
67
      
71
      
283
      
49,508
      
49,791
      
18
  
商業廣告
    
1,151
      
245
      
1,380
      
2,776
      
1,090,111
      
1,092,887
      
404
  
農耕
    
72
      
-
      
1,440
      
1,512
      
313,290
      
314,802
      
75
  
施工
    
4,407
      
388
      
2,357
      
7,152
      
188,674
      
195,826
      
-
  
消費者
    
16
      
282
      
23
      
321
      
60,995
      
61,316
      
13
  
其他商業貸款
    
670
      
366
      
319
      
1,355
      
134,813
      
136,168
      
6
  
其他農業貸款
    
108
      
362
      
-
      
470
      
30,203
      
30,673
      
-
  
國家和政治分區貸款
    
-
      
-
      
-
      
-
      
57,174
      
57,174
      
-
  
總
  
$
9,251
    
$
2,070
    
$
7,830
    
$
19,151
    
$
2,229,685
    
$
2,248,836
    
$
516
  
被視為非應計貸款
  
$
199
    
$
666
    
$
7,314
    
$
8,179
    
$
4,008
    
$
12,187
          
貸款仍在累積
    
9,052
      
1,404
      
516
      
10,972
      
2,225,677
      
2,236,649
          
總
  
$
9,251
    
$
2,070
    
$
7,830
    
$
19,151
    
$
2,229,685
    
$
2,248,836
          


對遇到財務困難的借款人的修改



有時，公司會通過提供本金寬免、延長期限、非重大延遲付款或降低利率來修改對陷入財務困境的借款人的貸款。當提供本金寬恕時，寬恕的金額將從信貸損失準備金中註銷。



在某些情況下，該公司為一筆貸款提供多種類型的優惠。通常，最初會授予一種類型的特許權，例如延期。如果借款人繼續遇到財務困難，可能會給予另一項優惠，如本金減免。



有幾個不是在截至2024年6月30日的六個月內為遇到財務困難的借款人進行的貸款修改。


持有待售的止贖資產


為清償貸款而獲得的止贖資產按公允價值減去估計出售成本列賬，並計入綜合資產負債表中的其他資產。截至2024年6月30日和2023年12月31日，包括在其他資產中的資產為$2,6903,000元和1,000元474分別喪失抵押品贖回權的資產。截至2024年6月30日，止贖資產包括$131在期末前通過代位契據交易喪失抵押品贖回權或通過代償契據收到的消費性住宅抵押貸款的數量為5,000。截至2024年6月30日，該公司已於$啟動了 正式止贖程序521000,000的住房抵押貸款，尚未轉讓給 止贖資產的抵押品。

24
索引
附註6--商譽和其他無形資產


下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日的無形資產賬面價值總額和累計攤銷額(單位：千)：

 
2024年6月30日
    
2023年12月31日
  
   
毛收入
攜載
值
    
累計
攤銷
    
網絡
攜載
值
    
毛收入
攜載
值
    
累計
攤銷
    
網絡
攜載
值
  
攤銷無形資產（1）：
                                    
MSR
  
$
2,501
    
$
(1,656
)
  
$
845
    
$
2,457
    
$
(1,502
)
  
$
955
  
核心存款無形資產
    
4,713
      
(2,314
)
    
2,399
      
4,713
      
(2,018
)
    
2,695
  
已攤銷無形資產總額
  
$
7,214
    
$
(3,970
)
  
$
3,244
    
$
7,170
    
$
(3,520
)
  
$
3,650
  
未攤銷無形資產：
                                                
商譽
  
$
85,758
                    
$
85,758
                  
(1) 不包括全額攤銷的無形資產


下表提供了未來五年攤銷無形資產的本年度和估計未來攤銷費用（單位： 數千）。該公司根據2024年6月30日的現有資產餘額對攤銷費用的預測如下。未來攤銷費用可能與這些預測不同：

 
MSR
    
核心存款無形資產
    
總
  
截至三個月6月30日, 2024（實際）
  
$
74
    
$
147
    
$
221
  
六 截至 6月30日, 2024 （實際）
    
154
      
296
      
450
  
截至三個月6月30日, 2023（實際）
    
75
      
31
      
106
  
六 截至 6月30日, 2023 （實際）
    
148
      
62
      
210
  
截至12月31日的年度估計，
                        
剩餘的2024年
    
137
      
268
      
405
  
2025
    
235
      
478
      
713
  
2026
    
184
      
395
      
579
  
2027
    
127
      
339
      
466
  
2028
    
80
      
284
      
364
  
此後
    
82
      
635
      
717
  
總
   $ 845    
$
2,399
     $ 3,244  

附註7-僱員福利計劃


關於公司養老金和員工福利計劃的更多詳細披露，請參閲2023年年報10-k表格中包含的公司經審計綜合財務報表的附註11。


非繳費固定收益養老金計劃


世行發起了一項受託的非繳費固定收益養老金計劃(“退休金計劃”)，涵蓋了2007年1月1日之前聘用的幾乎所有員工和高級職員。世行的資金政策是，如果需要，根據計劃精算師制定的資金公式進行年度繳費。任何僱用日期為2007年1月1日或更晚的員工都沒有資格參加 養老金計劃。


僱傭日期為2007年1月1日或更晚的員工，在滿足一定的服務年限要求後，有資格從銀行獲得相當於員工基本薪酬的百分比的年度可自由支配的401(K)計劃供款，以代替養老金計劃。供款金額(如果有)將放入401(K)計劃內的一個單獨賬户，並受 歸屬要求的約束。


對於有資格參加養老金計劃的員工，養老金計劃要求主要根據年齡和就業期間的補償率向符合條件的員工支付福利。*在退休或以其他方式終止僱傭時，員工可以選擇年金福利或養老金計劃中既有福利的一次性分配。


25
索引

以下分別列出養卹金計劃和綜合收益表項目的定期福利淨費用的構成部分，其中包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的這類數額(以千計)：

 
截至三個月
6月30日，
    
六截至的月份
6月30日,
    
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
合併上受影響的行項目
損益表
服務成本
  
$
84
    
$
77
    
$
165
    
$
155
  
工資和員工福利
利息成本
    
106
      
110
      
211
      
220
  
其他費用
計劃資產的預期回報
    
(195
)
    
(197
)
    
(395
)
    
(394
)
其他費用
淨攤銷和遞延
    
14
      
7
      
16
      
14
  
其他費用
定期淨收益成本
  
$
9
 
$
(3
)
  
$
(3
)
  
$
(5
)
  


銀行會這樣做。不是我預計不會為2024年的養老金計劃做出貢獻.


限制性股票計劃


本公司維持一項限制性股票計劃(“計劃”)，根據該計劃，僱員和非僱員公司董事有資格根據業績相關要求獲得 限制性股票獎勵。根據該計劃授予的獎勵以公司普通股的形式發放，並受某些歸屬要求的約束，包括在公司持續受僱或服務。- 2016年4月，公司股東共授權150,000根據本計劃提供的公司普通股股份。截至2024年6月30日，106,633根據該計劃仍可發行股份。該計劃協助本公司吸引、留住和激勵員工為本公司的成功作出重大貢獻，並更加重視將股權作為薪酬的關鍵組成部分。


下表詳細説明瞭截至2024年6月30日的三個月和六個月內限制性股票的歸屬、授予和沒收情況：


 
三個月
    
六月份
  
   
未歸屬的
股份
    
加權
平均值
市場價格
    
未歸屬的
股份
    
加權
平均值
市場價格
  
未清償，期初
    
6,651
    
$
72.04
      
6,707
    
$
71.94
  
授與
    
5,930
      
43.15
      
5,930
      
43.15
  
既得
    
(2,361
)
    
(69.75
)
    
(2,417
)
    
(69.52
)
未清償，期末
    
10,220
    
$
55.81
      
10,220
    
$
55.81
  


根據市場價格確認與限制性股票相關的補償費用 在歸屬期內授予日期的股票。與限制性股票相關的補償費用為美元1223,000元和1,000元116截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月分別為，000。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,賠償費用總計 $57，000和 $51,000,分別截至2024年6月30日，與尚未實現的非既得獎勵相關的總補償成本 被認可的是美元571,000，預計將被識別 在未來 三年.

26
索引
注8 -累計其他綜合損失


下表列出了截至6月30日的三個月和六個月按組成部分劃分的累計其他全面虧損（扣除税後）的變化， 2024年和2023年（以千計）：

 
截至2024年6月30日的三個月
  
   
未實現收益(虧損)
可供出售
證券（a）
    
確定的收益
養老金項目（a）
    
未實現虧損
對利率
交換（a）
    
總
  
截至3月31日餘額， 2024
  
$
(30,069
)
  
$
(970
)
  
$
4,419
    
$
(26,620
)
重新分類前的其他全面收益（虧損）（扣除税）
    
911
      
-
      
263
      
1,174
  
從累計其他全面收益（虧損）重新分類的金額（扣除税款）
    
-
      
11
      
(497
)
    
(486
)
其他全面收益（虧損）淨額：
   
911
      
11
      
(234
)
    
688
  
截止日期的餘額6月30日, 2024
  
$
(29,158
)
  
$
(959
)
  
$
4,185
    
$
(25,932
)

 
截至2024年6月30日的六個月
  
   
未實現收益(虧損)
可供出售
證券（a）
    
確定的收益
養老金項目（a）
    
未實現虧損
對利率
交換（a）
    
總
  
截至12月31日的餘額，2023
  
$
(28,238
)
  
$
(972
)
  
$
4,299
    
$
(24,911
)
重新分類前的其他全面收益（虧損）（扣除税）
    
(920
)
    
-
      
887
      
(33
)
從累計其他全面收益（虧損）重新分類的金額（扣除税款）
    
-
      
13
      
(1,001
)
    
(988
)
其他全面收益（虧損）淨額：
   
(920
)
    
13
      
(114
)
    
(1,021
)
截止日期的餘額6月30日, 2024
  
$
(29,158
)
  
$
(959
)
  
$
4,185
    
$
(25,932
)


 
截至2023年6月30日的三個月
  
   
未實現收益(虧損)
可供出售
證券（a)
    
確定的收益
養老金項目（a）
    
未實現虧損
對利率
交換（a）
    
總
  
截至2023年3月31日餘額
  
$
(30,422
)
  
$
(1,050
)
  
$
4,710
    
$
(26,762
)
重新分類前的其他全面收益（虧損）（扣除税）
    
(4,736
)
    
-
      
888
      
(3,848
)
從累計其他全面收益（虧損）重新分類的金額（扣除税款）
    
39
      
5
      
(414
)
    
(370
)
其他全面收益（虧損）淨額：
   
(4,697
)
    
5
      
474
      
(4,218
)
截止日期的餘額6月30日, 2023
  
$
(35,119
)
  
$
(1,045
)
  
$
5,184
    
$
(30,980
)

 
截至2023年6月30日的六個月
  
   
未實現收益(虧損)
可供出售
證券（a）
    
確定的收益
養老金項目（a）
    
未實現虧損
對利率
交換（a）
    
總
  
截至2022年12月31日的餘額
  
$
(37,514
)
  
$
(1,056
)
  
$
5,429
    
$
(33,141
)
重新分類前的其他全面收益（虧損）（扣除税）
    
2,356
      
-
      
529
      
2,885
  
從累計其他全面收益（虧損）重新分類的金額（扣除税款）
    
39
      
11
      
(774
)
    
(724
)
其他全面收益（虧損）淨額：
   
2,395
      
11
      
(245
)
    
2,161
  
截止日期的餘額6月30日, 2023
  
$
(35,119
)
  
$
(1,045
)
  
$
5,184
    
$
(30,980
)

(a) 括號中的金額表示 的借記 合併資產負債表。

27
索引

下表列出了從三個和六個累計其他全面損失的各個組成部分中重新分類的大量金額 截至2024年6月30日和2023年6月30日的月份（單位：千）：

累計其他全面收益（虧損）詳情
  
重新分類的金額
累計綜合
收入（損失）（a）
  
合併利潤表中受影響的細目
 
  
截至6月30日的三個月，
  
 
 
  
2024
    
2023
  
 
可供出售證券的未實現損益
            
             
   
$
-
    
$
(51
)
可供出售證券損失，淨
     
-
      
12
  
所得税撥備
   
$
-
    
$
(39
)
税後淨額
固定福利養老金項目
                                        
 
  
$
(14
)
  
$
(7
)
其他費用
 
    
3
      
2
  
所得税撥備
 
  
$
(11
)
  
$
(5
)
扣除税項
                                               
利率互換未實現收益（損失）
   $ 630     $ 524  
利息開支
      (133 )     (110 )
所得税撥備
    $ 497     $ 414  
扣除税項
                                       
重新分類總數
  
$
486
    
$
370
  
 

截至6月30日的六個月，
 
  
2024
    
2023
  
 
可供出售證券的未實現損益
            
                 
   
$
-
    
$
(51
)
可供出售證券損失，淨
     
-
      
12
  
所得税撥備
   
$
-
    
$
(39
)
扣除税項
固定福利養老金項目
                                                
 
  
$
(16
)
  
$
(14
)
其他費用
 
    
3
      
3
  
所得税撥備
 
  
$
(13
)
  
$
(11
)
扣除税項
                                            
利率互換未實現收益（損失）   $ 1,268     $ 980  
利息開支
      (267 )     (206 )
所得税撥備
    $ 1,001     $ 774  
扣除税項
                                                         
重新分類總數
  
$
988
    
$
724
  
 

(a) 括號中的金額表示費用， 其他金額表示綜合損益表上的收入

28
索引
附註9-公允價值計量

本公司已建立與按公允價值計量資產和負債的定價可觀察性水平相關的分級披露框架。此層次結構定義的三個主要級別如下：
第I級：
截至報告日期，相同資產或負債的報價在活躍市場上可用。

第二級：
定價投入不同於活躍市場的報價，在報告日期可直接或間接觀察到。這些資產和負債的性質包括可獲得報價但交易頻率較低的項目，以及使用其他金融工具進行公允估值的項目，其參數可以直接觀察。

第三級：
截至報告日期很少或沒有定價可觀察性的資產和負債。該等項目並無雙向市場，並以管理層對公允價值的最佳估計計量，而釐定公允價值的投入需要管理層作出重大判斷或估計。


關於按公允價值計量的工具所使用的估值方法的説明，以及根據估值等級對此類工具進行的一般分類 如下。

一般而言，公允價值是以可得的市場報價為基礎。如果無法獲得此類報價市場價格，則公允價值以內部開發的模型為基礎，這些模型主要使用可觀察到的基於市場的參數作為輸入。可作出估值調整，以確保金融工具按公允價值入賬。這些調整可能包括反映交易對手信用質量、公司信譽等的金額，以及無法觀察到的參數。任何此類估值調整都會隨着時間的推移而持續適用。本公司的估值方法可能會產生公允價值計算，而該計算可能不能反映可變現淨值或反映未來的公允價值。雖然管理層認為本公司的估值方法恰當且與其他市場參與者一致，但使用不同的 方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期對公允價值的不同估計。公允價值層級之間的轉移在導致轉移的事件或情況的實際日期 確認，這通常與公司的月度和/或季度估值過程重合。
要求按公允價值經常性計量的資產和負債

股權證券和可供出售的證券的公允價值由活躍市場的報價確定，並被歸類為I級。如果沒有報價的市場價格，公允價值由矩陣定價確定。矩陣定價是一種數學技術，在業內廣泛使用，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價，而是依賴於證券與其他基準報價證券的關係，並被歸類為II級。公允價值考慮可觀察到的數據，可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。
29
索引

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日在綜合資產負債表中按公允價值等級按公允價值(以千計)按經常性價值報告的資產和負債。金融資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類。

6月30日, 2024
  
I級
    
II級
    
第三級
    
總
  
經常性的公允價值計量：
                        
資產
                        
股權證券
  
$
1,570
    
$
-
    
$
-
    
$
1,570
  
可供出售的證券：
                                
美國機構證券
    
-
      
55,833
      
-
      
55,833
  
美國國債
    
130,073
      
-
      
-
      
130,073
  
國家和政治分部的義務
    
-
      
96,707
      
-
      
96,707
  
公司義務
    
-
      
12,450
      
-
      
12,450
  
政府贊助實體中的抵押貸款支持證券
    
-
      
107,598
      
-
      
107,598
  
持有待售貸款
 		    -       14,227       -       14,227  
其他資產
 		                               
衍生工具
    
-
      
12,617
      
494
      
13,111
  
負債
                                
衍生工具
    
-
      
(7,319
)
    
-
      
(7,319
)

十二月三十一日，2023
  
I級
    
II級
    
第三級
    
總
  
經常性的公允價值計量：
                        
資產
                        
股權證券
  
$
1,938
    
$
-
    
$
-
    
$
1,938
  
可供出售的證券：
                                
美國機構證券
    
-
      
60,771
      
-
      
60,771
  
美國國債證券
    
143,288
      
-
      
-
      
143,288
  
國家和政治分部的義務
    
-
      
101,787
      
-
      
101,787
  
公司義務
    
-
      
12,403
      
-
      
12,403
  
政府贊助實體中的抵押貸款支持證券
    
-
      
99,352
      
-
      
99,352
  
持有待售貸款
     -       9,379       -       9,379  
其他資產
                                
衍生工具
    
-
      
13,363
      
324
      
13,687
  
負債
                                
衍生工具
    
-
      
(7,922
)
    
-
      
(7,922
)


下表代表使用重大不可觀察輸入（第3級）按公允價值經常性計量的資產和負債的變化 截至2024年6月30日的三個月和六個月以及截至2023年6月30日的三個月（單位：千）：

 		  
IRLC-
資產
 
餘額：2023年12月31日
  
$
324
  
未實現虧損總額：
        
計入其他全面損失
    
-
  
計入收益並於報告日持有的總損失
    
170
採購、銷售和結算
    
-
  
調入和/或調出3級
    
-
  
期末餘額：2024年6月30日
  
$
494
  
計入截至2024年6月30日持有資產收益的本期未實現（損失）變化
  
$
170


   
IRLC-
資產
  
初始餘額：3月 2024年31日
  
$
566
  
未實現虧損總額：
        
計入其他全面損失
    
-
  
計入收益並於報告日持有的總損失
    
(72
)
採購、銷售和結算
    
-
  
調入和/或調出3級
    
-
  
期末餘額：2024年6月30日
  
$
494
  
計入截至2024年6月30日持有資產收益的本期未實現（損失）變化
 
$
(72
)

   
IRLC-
資產
  
作為 的一部分獲得的餘額 收購HCBC
  
$
657
  
未實現虧損總額：
        
計入其他全面損失
    
-
  
計入收益並於報告日持有的總損失
    
(128
)
採購、銷售和結算
    
-
  
調入和/或調出3級
    
-
  
期末餘額：2023年6月30日
  
$
529
  
計入截至 持有資產的收益（或淨資產變化）的本期未實現（虧損）變化 2023年6月30日
  
$
(128
)


於2024年6月30日和2023年12月31日，公司已被歸類為3級$4943,000元和1,000元324，000， 分別為與IRLC相關的衍生品淨資產和負債。IRLCs的公允價值基於從第三方獲得的具有類似特徵的貸款的價格，並根據代表 的退出率進行調整 公司對承諾貸款融資可能性的最佳估計。應用的加權平均週轉率範圍為 77.00% 到 99.66截至2024年6月30日的%。
30
索引

按公允價值經常性計量的資產的重大不可觀察輸入數據 2024年6月30日和2023年12月31日（單位：千美元）:


    關於第3級公允價值計量的量化信息
  
2024年6月30日  
公允價值
  
估值
技術
顯著
不可觀察輸入數據
  
射程
    
加權
平均值
  
按經常性公允價值計量：
                      
衍生資產和負債淨值：
                      
IRLC
  
$
494
  
貼現現金流
拉動率
    
77.00%-99.66
%
    
89.06
%
                             
    關於第3級公允價值計量的量化信息  
2023年12月31日   公允價值   估值
技術		 顯著
不可觀察輸入數據		   射程    
加權
平均值
  
Measured at Fair Value on a Recurring Basis:
                            
淨 衍生資產和負債：
                            
IRLC   $ 324   貼現現金流
 拉動率    
63.63%-94.24
%
     85.43 %

資產和 要求以公允價值非經常性計量和報告的負債

截至2024年6月30日和12月31日，按非經常性公允價值計量的資產， 2023年包含在下表中（(以千計):

6月30日, 2024
  
I級
    
II級
    
第三級
    
總
  
抵押品依賴型貸款
 
$
-
    
$
-
    
$
1,742
    
$
1,742
  
擁有的其他房地產
     -       -       2,690       2,690  
                                 
十二月三十一日，2023
  
I級
    
II級
    
第三級
    
總
  
抵押品依賴型貸款
 
$
-
    
$
-
    
$
3,885
    
$
3,885
  
擁有的其他房地產
    
-
      
-
      
97
      
97
  


•
抵押品–受撫養人貸款(根據ASC 326) – 本公司記錄了為投資而持有的抵押品依賴貸款的非經常性調整。此類金額通常基於支持貸款的基礎抵押品的公允價值。評估通常是為了支持抵押品的公允價值，並納入包括可比物業的最近銷售價格和 建築成本在內的措施。在賬面價值超過抵押品的公允價值減去銷售成本的情況下，定期以註銷的形式確認減值費用。超過公允價值的公允價值不包括估計銷售成本 $1483,000元和1,000元396分別在2024年6月30日和2023年12月31日，000 。


•
其他擁有的房地產(OREO)-奧利奧是按成本或公允價值減去估計銷售成本的較低者列賬，這是在喪失抵押品贖回權之日計算的。如果抵押品的公允價值超過貸款的賬面價值，則不需要註銷或調整，貸款不被視為按公允價值入賬，因此不包括在上表中。如果抵押品的公允價值低於貸款的賬面價值，管理層將把貸款減記至其估計可變現價值。OREO的公允價值基於物業的評估價值，該評估價值通常不受管理層的調整，基於與主題物業相同地理區域的類似物業的可比銷售額 ，並作為II級衡量納入上表。在某些情況下，管理層可能會因評估的年齡、市場狀況的變化或自評估完成以來物業的明顯惡化而調整評估價值。在這些情況下，貸款在上表中被歸類為三級計量，因為這些調整被認為是 不可觀察的投入。業務收入和支出以及抵押品在喪失抵押品贖回權後公允價值的進一步下降計入OREO的淨支出。

31
索引

下表列出了公允價值計量過程中使用第三級技術進行估值的重大不可觀察投入(以千美元為單位)。
關於第三級公允價值計量的量化信息  
6月30日, 2024
  
公平
價值
  
估價技巧(S)
無法觀察到的輸入
  
射程
    
加權
平均值
  
抵押品依賴型貸款
  
$
1,742
  
評估抵押品價值
自評估以來的時間折扣
    
0-100
%
    
52.60
%
         
                 
銷售成本
    
8%-10
%
    
8.49
%
         
                 
持有期
  
0 - 12個月
    
7.42月份
  
                         
擁有的其他房地產
     2,690   評估抵押品價值 自評估以來的時間折扣     4.8-31.8 %     29.93 %
                             
十二月三十一日，2023
  
公平
價值
  
估價技巧(S)
  
無法觀察到的輸入
  
射程
    
加權
平均值
  
抵押品依賴型貸款
    
3,885
  
評估抵押品價值
  
自評估以來的時間折扣
    
0-100
%
    
29.32
%
         
       
  
銷售成本
    
8%-12
%
    
10.20
%
         
       
  
持有期
  
3 - 12個月
    
6.65月份
  
         
 
  
 
                
擁有的其他房地產
    
97
  
評估抵押品價值
  
自評估以來的時間折扣
     32 %    
32.00
%

不要求以公允價值計量或報告的金融工具

無需在經常性上按公允價值計量或報告的公司金融工具的公允價值 基礎如下（以千計）：
6月30日， 2024
  
攜帶
量
    
公允價值
    
I級
    
II級
    
第三級
  
金融資產：
                              
其他銀行的附息定期存款
  
$
3,820
    
$
3,820
    
$
-
    
$
-
    
$
3,820
  
淨貸款
    
2,232,919
      
2,146,574
      
-
      
-
      
2,146,574
  
                                         
財務負債：
                                        
存款
    
2,273,095
      
2,266,614
      
1,788,429
      
-
      
478,185
  
借入資金
    
334,829
      
318,729
      
-
      
-
      
318,729
  
 
                                        
2023年12月31日
 		 
攜帶
量
    
公平值 		   
一級 		   
二級 		   
三級 		 
金融資產：
                                        
其他銀行的附息定期存款
  
$
4,070
    
$
4,070
    
$
-
    
$
-
    
$
4,070
  
淨貸款
    
2,227,683
      
2,126,237
      
-
      
-
      
2,126,237
  
                                         
財務負債：
                                        
存款
    
2,321,481
      
2,315,374
      
1,902,007
      
-
      
413,367
  
借入資金
    
322,036
      
313,217
      
-
      
-
      
313,217
  


現金和應收銀行款項、銀行自有人壽保險、監管股票、應計應收和應付利息的公允價值大致為 值並被視為一級測量。

32
索引
  
注10 -最近的會計公告


2023年3月，FASB發佈了ASU 2023-02號，投資--權益法和合資企業(主題323)：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資(新興問題工作隊的共識)“。”ASU允許實體為符合會計準則編碼(ASC)323-740-25-1中的資格標準的税收抵免計劃中的所有股權投資選擇按比例攤銷的方法。雖然亞利桑那州沒有顯著改變現有的資格標準，但它確實提供了澄清，以解決現有的解釋問題。它還規定了報告實體必須在每個時期披露的有關税收抵免投資的具體信息。本ASU從2023年12月15日(對於公共業務實體)或2024年1月1日(對於本公司)之後的報告期開始有效。本公司預計採用該ASU不會對本公司的財務報表產生實質性影響。

2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，所得税(主題740)：改進所得税披露，要求繳納聯邦税、州税和外國税的所得税淨額，以及支付給任何司法管轄區的税額。5%數量門檻。 修正案將要求披露按國內和國外分列的税前收入，以及按聯邦、州和國外分列的所得税費用。修正案還取消了與未確認的税收優惠和某些臨時差異有關的某些披露。*這一ASU在12月後開始的財政年度有效15, 2024.在尚未發佈財務報表的任何年度期間，允許提前採用。*修訂應在前瞻性基礎上應用，但允許追溯應用。*公司預計採用 標準不會對其合併財務報表產生實質性影響。


2024年3月，FASB發佈了ASU 2024-01，薪酬-股票薪酬(主題718)，修改了ASC 718中的指南，增加了一個示例，説明如何應用範圍指南來確定是否應將利潤利息和類似獎勵計入基於股份的支付安排。對於公共企業實體，該指南在2024年12月15日之後的會計年度和這些會計年度內的過渡期有效。對於所有其他實體，該指南在2025年12月15日之後的會計年度有效。以及這些財年 年內的過渡期。這一更新預計不會對公司的財務報表產生重大影響。


2024年3月，FASB發佈了ASU 2024-02，編碼化改進--刪除對概念語句的引用的修正。本ASU從FASB的會計準則編纂中刪除了對FASB概念聲明的各種引用。FASB預計這些更新不會對當前的會計實踐產生重大影響。 這是因為在大多數情況下，法典修正案刪除了對無關的概念陳述的引用，這些概念陳述對於理解或應用指導方針並不是必需的。但是，如果應用更新後的指導導致某些實體的會計變更，財務會計準則委員會已經提供了過渡指導。ASU 2024-02中的修正案在2024年12月15日之後的財政年度內對公共企業實體有效。對於所有其他實體， 修正案在2025年12月15日之後的財年生效。這一更新預計不會對公司的財務報表產生重大影響。

財務會計準則委員會或其他準則制定機構發佈的其他會計準則目前預計不會對公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。

33
索引
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

前瞻性陳述

我們在本文件以及我們通過引用納入的文件中做出了前瞻性陳述，這些陳述受到風險和不確定因素的影響。前瞻性陳述包括有關公民金融服務公司、CZFS收購公司、第一公民社區銀行、第一公民保險代理公司可能或預期未來運營結果的信息。STPA LLC或合併後的公司的房地產。當我們使用諸如“相信”、“期望”、“期望”或類似的表達方式時，我們就是在做前瞻性陳述。由於各種原因，實際結果可能與前瞻性陳述中包含或暗示的結果存在實質性差異。*公司提醒讀者，以下重要因素可能會在未來影響公司的實際結果，並可能導致公司後續時期的實際結果與任何前瞻性陳述中所表達的結果大不相同：


 •
利率的變化可能比我們預期的更快或更顯着，或者收益率曲線可能會在比預期更長的時間內保持倒置。

•
經濟可能會以一種意想不到的方式發生重大變化，這將導致對新貸款的需求和借款人償還未償還貸款的能力以我們的模型沒有預料到的方式發生變化。

•
金融市場可能會遭受重大破壞，這可能會對我們和借款人的財務狀況以及我們通過發行新證券籌集資金的能力產生負面影響。

•
我們可能需要比預期更長的時間來實施旨在增加收入或管理支出的戰略計劃，包括擴張，或者我們可能根本無法實施這些計劃。

•
資產和公司的收購和處置可能會以管理層未曾預料到的方式影響我們。

•
我們可能會承擔新的法律義務，或者訴訟的解決可能會對我們的財務狀況或經營業績產生負面影響。

•
我們可能會受到新的和意想不到的會計、税務、監管或合規做法或要求的約束。如果不遵守其中任何一項或多項要求，可能會對我們的運營產生不利影響。

•
我們可能會經歷比預期更嚴重的貸款拖欠，對我們的收益和財務狀況產生不利影響。

•
由於影響我們的客户和銀行業的信息盜竊和欺詐性騙局的數量不斷增加，我們可能會經歷比預期更大的損失。

•
我們可能失去部分或全部關鍵人員的服務，這將對我們的業務產生負面影響，因為他們的業務發展技能、財務專長、貸款經驗、技術專長和市場領域知識 。

•
由於天氣原因，農業經濟受到資源成本和產品銷售價格的極端波動的影響。、政府法規、國際貿易協議和消費者品味，這些都可能對我們的某些客户產生負面影響。

•
如果財務業績或經濟狀況惡化，某些行業的貸款集中可能會對我們的業績產生負面影響。

•
提供與e有關的支援服務的公司我們市場地區天然氣儲量的開採和鑽探可能會受到聯邦、州和地方法律法規的影響，如生產限制、許可、税收變化和環境保護，這可能會對我們的客户造成負面影響，從而對我們的貸款額和存款額以及貸款質量產生負面影響。此外，提供天然氣儲量勘探和鑽探相關支持服務的公司的活動可能取決於天然氣的市場價格。因此，天然氣市場價格的下降 也可能對這些公司和我們的客户造成負面影響。

34
索引
可能影響我們業績的其他因素在本報告的“第II部分--第1A項--風險因素”和公司2023年年報的Form 10-k中的“第1.A項/風險因素”下進行了討論。除適用法律和法規要求的情況外，我們沒有義務在前瞻性陳述發表之日後對其進行更新或修訂。

關鍵會計政策

關於採用ASC 326的補充資料，見附註1，“列報基礎”，它改變了管理層計算貸款和投資證券準備金的方法，現稱為信貸損失準備金。管理層認為信貸損失準備的計量是一項重要的會計政策。

引言

以下是管理層對本公司在所附合並財務報表中所列日期和期間的綜合財務狀況和經營結果的討論和分析。我們的綜合財務狀況和經營結果幾乎完全由銀行的財務狀況和經營結果組成。管理層的討論和分析應與第I部分中提供的先前財務報表以及公司截至2023年12月31日的10-K表格年度報告中包含的公司經審計的綜合財務報表一起閲讀。截至2024年6月30日的三個月和六個月的運營結果不一定表明您可能預期的全年結果。

該公司在賓夕法尼亞州中北部的波特、蒂奧加、克林頓、布拉德福德、萊康姆縣和中心縣、黎巴嫩、伯克斯郡、斯庫爾基爾、蘭開斯特縣和切斯特縣以及紐約南部的阿勒格尼縣等我們的服務地區從事一般銀行業務，並通過收購中海岸收購特拉華州的威爾明頓和多佛市。我們在賓夕法尼亞州的聯合縣也有一個有限的分支機構，主要為賓夕法尼亞州中部市場的農業和商業客户提供服務。通過收購HVBC，我們擴大了業務範圍進一步進入賓夕法尼亞州東南部，包括蒙哥馬利、巴克斯縣和費城以及新澤西州的伯靈頓縣，收購了五家全方位服務分行、四家抵押貸款中心和一家商業銀行設施。我們的中心辦公室設在賓夕法尼亞州曼斯菲爾德。目前我們運營48個銀行設施，其中39個作為銀行分行運營。在賓夕法尼亞州，公司在曼斯菲爾德、布洛斯堡、尤利西斯、傑納西、韋爾斯伯勒、特洛伊、塞爾、坎頓、吉列、米勒頓、勒雷斯維爾、託安達、羅馬、曼斯菲爾德沃爾瑪超級中心、米爾霍爾大廳、威廉斯波特、斯庫爾基爾黑文、弗裏登斯堡、羅馬、曼斯菲爾德沃爾瑪超級中心設有全方位服務辦事處。埃特納、弗雷德裏克斯堡、喜悦山、埃弗拉塔、五點維爾、州立學院、肯內特廣場、沃靈頓、普盧姆斯特德維爾、費城、黎巴嫩市附近的兩個分校和亨廷頓山谷的兩個分校。有限的分支機構位於賓夕法尼亞州温菲爾德。在紐約，我們的辦公室在威爾斯維爾。在特拉華州，我們在威爾明頓有三家分支機構，在多佛有一家分支機構。作為收購的一部分，收購的抵押貸款中心位於賓夕法尼亞州蒙哥馬利維爾、賓夕法尼亞州亨廷頓谷、賓夕法尼亞州費城和新澤西州芒特勞雷爾。商業銀行設施位於賓夕法尼亞州費城。該公司已提交在特拉華州喬治敦開設有限用途銀行辦事處的申請，目前正在等待監管部門的批准。

風險管理

風險識別和管理是本公司成功管理的關鍵要素。在正常業務過程中，本公司面臨各種類型的風險，包括利率、信貸、流動性、聲譽和監管風險。

利率風險是指金融工具的淨利息收入和市值對市場利率變化的方向、頻率和幅度的敏感度。利率風險是由本公司擁有的金融工具的各種重新定價頻率和期限結構造成的。本公司利用其資產/負債和資金管理政策來控制和管理利率風險。

35
索引
信用風險是指客户可能不按照合同條款履行義務的可能性。信用風險源於向客户貸款和從發行人購買證券。*公司的主要信用風險存在於貸款組合中。公司通過遵守既定的信用政策並通過對信用損失準備的充分性進行有紀律的評估來管理信用風險。此外，投資政策限制了投資組合中可能承擔的信用風險量。

流動性風險是指無法以合理的利率產生或以其他方式獲得資金，以履行對借款人的承諾和對儲户的義務。本公司已在其 資產/負債和資金管理政策中建立了管理流動性風險的指導方針。這些指導方針包括或有資金替代方案等。

聲譽風險，或負面輿論對我們的業務、收益、流動性和資本造成的風險，可能源於我們在多個領域的實際或被指控的行為，包括法律和監管合規、貸款實踐、公司治理、訴訟、道德問題或對客户信息保護不足，包括公司控制之外的欺詐活動。我們花費大量資源來遵守 法規要求。不遵守可能會導致聲譽損害或鉅額法律或補救費用。聲譽受損可能會對我們留住和吸引新客户的能力產生不利影響，並對我們的收益和流動資金產生不利影響。

監管和合規風險是指法律、法規或監管政策的變化可能對公司的業務產生重大影響的可能性。我們無法預測可能會頒佈什麼法律，可能會通過什麼法規，或者如果通過，會對我們的運營產生什麼影響。

競爭

世行服務領域的銀行業在貸款和存款方面的競爭仍然非常激烈，無論是在商業銀行之間，還是與消費金融公司、儲蓄機構、投資公司、共同基金、保險公司、信用合作社、農業合作社和互聯網實體等其他金融服務提供商之間。我們賓夕法尼亞州中北部市場的競爭已經加劇，因為其他金融機構正在擴張，希望進入新的市場。隨着賓夕法尼亞州中部、中南部和東南部市場以及特拉華州市場人口中心的擴大，我們在吸收存款和發放貸款方面面臨着更多競爭。抵押貸款銀行公司、金融公司、工業公司的金融附屬公司、經紀公司、退休基金管理公司，甚至政府機構，都為貸款、存款和其他金融服務提供了額外的競爭。金融科技和提供加密服務的區塊鏈實體也在加劇對公司金融服務的競爭。在其服務範圍內，本行在定期及儲蓄存款的利率、存款賬户的服務費及貸款利率方面，普遍與所有競爭的金融機構競爭。

信託和投資服務；石油和天然氣租賃服務

我們的投資和信託服務部提供專業的信託管理、投資管理服務、遺產規劃和管理以及證券託管。除了提供傳統的信託和投資服務外，我們還通過各種石油和天然氣租賃事宜為客户提供幫助，從租賃談判到建立成功的個人財富管理方法。公司以受託或代理身份為客户持有的資產 不包括在綜合資產負債表中，因為這些項目不是公司的資產。信託部門的收入和手續費反映在 綜合收益表的信託收入中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，信託部管理的資產分別為17470美元萬和16790美元萬。

36
索引
我們的投資代表在整個銀行的市場範圍內提供全方位的經紀服務和財務規劃。共同基金、年金、健康和人壽保險等產品通過我們的保險子公司First Citizens Insurance Agency，Inc.提供。與這些產品相關的資產不包括在綜合資產負債表中，因為這些資產不是本公司的資產。銀行客户通過銀行投資代表擁有和投資的資產從2023年12月31日的32940美元萬增加到2024年6月30日的36840美元萬。銷售這些產品的手續費收入反映在綜合收益表中的經紀和保險收入中。管理層認為，有機會通過這些產品和服務增加非利息收入，特別是在我們賓夕法尼亞州的中部、中南部和東南部市場。

經營成果

損益表概述

本公司於2024年首六個月的淨收益為12,299,000美元，較去年同期的2,723,000美元增加9,576,000美元，增幅為351.7%，主要原因是本期未計入與收購HVBC有關的一次性成本及計提信貸損失撥備。2024年上半年的每股基本收益為2.59美元，去年同期為0.66美元，增幅為292.4%。2024年上半年的年化資產回報率和股本回報率分別為0.82%和7.91%，而去年同期為0.23%和2.22%。

截至2024年6月30日的三個月的淨收益為5,275,000美元，而2023年同期的淨虧損為4,144,000美元，增加了9,419,000美元。截至2024年6月30日的三個月，每股基本收益(虧損)為1.11美元，而去年同期為1.00美元，增長444.2%，原因是本期未計入與收購相關的一次性成本，且信貸損失撥備減少。截至2024年6月30日的季度，年化資產回報率和股本回報率分別為0.71%和6.73%，而2023年同期分別為0.68%和6.62%。

淨利息收入

淨利息收入是公司收益中最重要的組成部分，是指產生利息的資產產生的利息收入超過計息負債所支付的利息費用的數額。

2024年上半年的淨利息收入為42,258,000美元，比2023年同期增加6,257,000美元，增幅17.4%。*2024年前6個月的信貸損失準備金為2,787,000美元。2023年前六個月的撥備為4,853,000美元，其中包括作為收購的一部分獲得的非PCD貸款4,591,000美元。不包括與收購相關的4,591,000美元，信貸損失準備金增加了2,525,000美元。因此，扣除信貸損失準備金後的淨利息收入在2024年前6個月為39 471 000美元，而2023年前6個月為31 148 000美元。

截至2024年6月30日止三個月，淨利息收入為2,130萬美元，較2023年同期的17,921,000美元增加3,379,000美元，增幅18.9%。2024年第二季度的信貸損失撥備為2,002,000美元，而2023年為4,853,000美元，其中包括作為收購一部分收購的非PCD貸款4,591,000美元。不包括與收購相關的4,591,000美元，信貸損失準備金增加了1,740,000美元。因此，在截至2024年6月30日的季度中，扣除信貸損失準備金後的淨利息收入為19,298,000美元，而2023年為13,068,000美元。

37
索引
下表列出了在税額等值基礎上為截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日的三個月和六個月創造的相關利率、淨利息收入和利差的平均餘額以及每一主要類別資產、負債和股東權益產生的利息收入或產生的利息(以千美元為單位)：

   
平均餘額和利率分析
  
   
截至六個月
  
   
2024年6月30日
    
2023年6月30日
  
   
平均值
          
平均值
    
平均值
          
平均值
  
   
餘額(1)
    
利息
    
費率
    
餘額(1)
    
利息
    
費率
  
(千美元)
  
$
     $    
%
    
$
     $    
%
  
資產
                                            
短期投資：
                                            
銀行存款
    
30,119
      
445
      
2.97
      
16,395
      
108
      
1.33
  
短期投資總額
    
30,119
      
445
      
2.97
      
16,395
      
108
      
1.33
  
銀行附息定期存款
    
3,937
      
60
      
3.06
      
6,028
      
90
      
3.00
  
投資證券：
                                                
應税
    
359,142
      
4,078
      
2.27
      
384,453
      
3,864
      
2.01
  
免税（3）
    
106,438
      
1,332
      
2.50
      
117,025
      
1,505
      
2.57
  
總投資證券
    
465,580
      
5,410
      
2.32
      
501,478
      
5,369
      
2.14
  
貸款（2）（3）（4）：
                                                
住宅按揭貸款
    
358,472
      
10,291
      
5.77
      
224,059
      
5,872
      
5.28
  
施工
    
187,001
      
6,858
      
7.38
      
88,048
      
2,492
      
5.71
  
商業貸款
    
1,243,546
      
39,674
      
6.42
      
959,221
      
26,097
      
5.49
  
農業貸款
    
345,287
      
8,887
      
5.18
      
344,882
      
8,474
      
4.95
  
向國家和政治分支機構提供貸款
    
56,469
      
1,106
      
3.94
      
59,860
      
1,125
      
3.79
  
其他貸款
    
89,472
      
3,599
      
8.09
      
79,199
      
2,828
      
7.20
  
貸款，扣除折扣
    
2,280,247
      
70,415
      
6.21
      
1,755,269
      
46,888
      
5.39
  
生息資產總額
    
2,779,883
      
76,330
      
5.52
      
2,279,170
      
52,455
      
4.64
  
現金和銀行到期款項
    
9,511
                      
7,716
                  
銀行房舍和設備
    
21,171
                      
18,292
                  
其他資產
    
181,792
                      
96,542
                  
非生息資產總額
    
212,474
                      
122,550
                  
總資產
    
2,992,357
                      
2,401,720
                  
負債和股東權益
                                          
計息負債：
                                                
Now帳户
    
783,055
      
9,999
      
2.57
      
527,960
      
3,584
      
1.37
  
儲蓄賬户
    
300,704
      
778
      
0.52
      
317,063
      
471
      
0.30
  
貨幣市場賬户
    
381,209
      
5,765
      
3.04
      
325,841
      
3,121
      
1.93
  
存單
    
439,995
      
8,434
      
3.86
      
281,482
      
2,243
      
1.61
  
有息存款總額
    
1,904,963
      
24,976
      
2.64
      
1,452,346
      
9,419
      
1.31
  
其他借入資金
    
350,354
      
8,601
      
4.94
      
303,344
      
6,497
      
4.32
  
計息負債總額
    
2,255,317
      
33,577
      
2.99
      
1,755,690
      
15,916
      
1.83
  
活期存款
    
376,632
                      
386,104
                  
其他負債
    
49,266
                      
15,157
                  
無息負債總額
    
425,898
                      
401,261
                  
股東權益
    
311,142
                      
244,769
                  
負債和股東權益總額
    
2,992,357
                      
2,401,720
                  
淨利息收入
            
42,753
                      
36,539
          
淨利差（5）
                    
2.53
%
                    
2.81
%
淨利息收入佔平均生息資產的百分比
                    
3.09
%
                    
3.23
%
生息資產與有息負債的比率
                    
123
%
                    
130
%

(1)
平均值基於日平均值。
(2)
包括貸款發起費和承諾費。
(3)
免税利息收入以税收等值為基礎顯示，以便使用21%的法定聯邦所得税率進行適當比較。
(4)
非應計貸款的收入按現金制核算，貸款餘額計入生息資產。
(5)
利差代表生息資產賺取的平均利率與生息負債支付的平均利率之間的差異。

38
索引
   
平均餘額和利率分析
  
   
截至三個月
  
   
2024年6月30日
    
2023年6月30日
  
   
平均值
          
平均值
    
平均值
          
平均值
  
   
餘額(1)
    
利息
    
費率
    
餘額(1)
    
利息
    
費率
  
(千美元)
  
$
     $    
%
    
$
     $    
%
  
資產
                                            
短期投資：
                                            
銀行存款
    
18,353
      
232
      
5.11
      
18,193
      
82
      
1.79
  
短期投資總額
    
18,353
      
232
      
5.11
      
18,193
      
82
      
1.79
  
銀行附息定期存款
    
3,820
      
30
      
3.16
      
6,000
      
45
      
2.99
  
投資證券：
                                                
應税
    
355,321
      
2,053
      
2.31
      
388,327
      
1,994
      
2.05
  
免税（3）
    
105,379
      
658
      
2.50
      
113,674
      
725
      
2.55
  
總投資證券
    
460,700
      
2,711
      
2.35
      
502,001
      
2,719
      
2.17
  
貸款（2）（3）（4）：
                                                
住宅按揭貸款
    
358,448
      
5,232
      
5.87
      
236,167
      
3,168
      
5.39
  
施工
    
184,103
      
3,367
      
7.36
      
90,635
      
1,353
      
5.99
  
商業貸款
    
1,251,484
      
20,154
      
6.48
      
983,666
      
13,772
      
5.62
  
農業貸款
    
346,107
      
4,482
      
5.21
      
345,467
      
4,221
      
4.90
  
向國家和政治分支機構提供貸款
    
56,290
      
556
      
3.97
      
60,395
      
582
      
3.87
  
其他貸款
    
68,805
      
1,383
      
8.08
      
60,770
      
1,136
      
7.50
  
貸款，扣除折扣
    
2,265,237
      
35,174
      
6.25
      
1,777,100
      
24,232
      
5.47
  
生息資產總額
    
2,748,110
      
38,147
      
5.58
      
2,303,294
      
27,078
      
4.72
  
現金和銀行到期款項
    
9,199
                      
8,386
                  
銀行房舍和設備
    
21,053
                      
18,960
                  
其他資產
    
195,528
                      
102,155
                  
非生息資產總額
    
225,780
                      
129,501
                  
總資產
    
2,973,890
                      
2,432,795
                  
負債和股東權益
                                          
計息負債：
                                                
Now帳户
    
766,142
      
4,776
      
2.51
      
545,527
      
2,067
      
1.52
  
儲蓄賬户
    
299,318
      
391
      
0.53
      
314,745
      
265
      
0.34
  
貨幣市場賬户
    
381,377
      
2,972
      
3.13
      
330,453
      
1,847
      
2.24
  
存單
    
457,570
      
4,516
      
3.97
      
283,694
      
1,301
      
1.84
  
有息存款總額
    
1,904,407
      
12,655
      
2.67
      
1,474,419
      
5,480
      
1.49
  
其他借入資金
    
324,736
      
3,947
      
4.89
      
307,523
      
3,409
      
4.45
  
計息負債總額
    
2,229,143
      
16,602
      
3.00
      
1,781,942
      
8,889
      
2.00
  
活期存款
    
382,312
                      
397,084
                  
其他負債
    
49,051
                      
3,379
                  
無息負債總額
    
431,363
                      
400,463
                  
股東權益
    
313,384
                      
250,390
                  
負債和股東權益總額
    
2,973,890
                      
2,432,795
                  
淨利息收入
            
21,545
                      
18,189
          
淨利差（5）
                    
2.58
%
                    
2.71
%
淨利息收入佔平均生息資產的百分比
                    
3.15
%
                    
3.17
%
生息資產與有息負債的比率
                    
123
%
                    
129
%

(1)
平均值基於日平均值。
(2)
包括貸款發起費和承諾費。
(3)
免税利息收入以税收等值為基礎顯示，以便使用21%的法定聯邦所得税率進行適當比較。
(4)
非應計貸款的收入按現金制核算，貸款餘額計入生息資產。
(5)
利差代表生息資產賺取的平均利率與生息負債支付的平均利率之間的差異。

39
索引
免税收入是在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內使用21%的聯邦法定所得税率，以等值税（非GAAP）進行適當比較。 出於 的目的 通過比較以及隨後的討論，本演示文稿通過將免税收入增加相當於聯邦所得税的金額，促進了應税資產和免税資產之間的績效比較 如果該收入在相應時期按公司的聯邦法定税率徵税，則支付。下表代表了將淨利息收入轉換為淨利息收入的調整 截至2024年6月30日和2023年6月30日的期間（單位：千）：

   
這三個月
    
六個月來
  
   
截至6月30日
    
截至6月30日
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
投資證券和銀行附息存款的利息和股息收入（不經税務調整）
  
$
2,835
    
$
2,693
    
$
5,635
    
$
5,251
  
税額調整
    
138
      
153
      
280
      
316
  
投資證券和銀行附息存款的利息和股息收入（税收等值基礎）
  
$
2,973
    
$
2,846
    
$
5,915
    
$
5,567
  
                                 
貸款利息和費用（不含税調整）
  
$
35,067
    
$
24,117
    
$
70,200
    
$
46,666
  
税額調整
    
107
      
115
      
215
      
222
  
貸款利息和費用（税收等值基礎）
  
$
35,174
    
$
24,232
    
$
70,415
    
$
46,888
  
                                 
利息收入總額
  
$
37,902
    
$
26,810
    
$
75,835
    
$
51,917
  
利息支出總額
    
16,602
      
8,889
      
33,577
      
15,916
  
淨利息收入
    
21,300
      
17,921
      
42,258
      
36,001
  
税收等值調整總額
    
245
      
268
      
495
      
538
  
淨利息收入（等值税基礎）
  
$
21,545
    
$
18,189
    
$
42,753
    
$
36,539
  

下表顯示了數量和利率變化對利息收入和費用的税收等值影響（單位：千）：

   
截至2024年6月30日的三個月vs 2023年（1）
    
截至2024年6月30日的六個月vs 2023年（1）
  
   
更改中
    
變化
    
總
    
更改中
    
變化
    
總
  
   
卷
    
速率
    
變化
    
卷
    
速率
    
變化
  
利息收入：
                                    
短期投資：
                                    
銀行存款
  
$
-
    
$
150
    
$
150
    
$
137
    
$
200
    
$
337
  
銀行附息定期存款
    
(18
)
    
3
      
(15
)
    
(32
)
    
2
      
(30
)
投資證券：
                                                
應税
    
(125
)
    
184
      
59
      
(219
)
    
433
      
214
  
免税
    
(52
)
    
(15
)
    
(67
)
    
(133
)
    
(40
)
    
(173
)
總投資
    
(177
)
    
169
      
(8
)
    
(352
)
    
393
      
41
  
貸款：
                                                
住宅按揭貸款
    
1,754
      
310
      
2,064
      
3,831
      
588
      
4,419
  
施工
    
1,648
      
366
      
2,014
      
3,467
      
899
      
4,366
  
商業貸款
    
4,069
      
2,313
      
6,382
      
8,665
      
4,912
      
13,577
  
農業貸款
    
(4
)
    
265
      
261
      
34
      
379
      
413
  
向國家和政治分支機構提供貸款
    
(43
)
    
17
      
(26
)
    
(69
)
    
50
      
(19
)
其他貸款
    
154
      
93
      
247
      
399
      
372
      
771
  
貸款總額，扣除貼現
    
7,578
      
3,364
      
10,942
      
16,327
      
7,200
      
23,527
  
利息收入總額
    
7,383
      
3,686
      
11,069
      
16,080
      
7,795
      
23,875
  
利息支出：
                                                
計息存款：
                                                
Now帳户
    
1,036
      
1,673
      
2,709
      
2,287
      
4,128
      
6,415
  
儲蓄賬户
    
(13
)
    
139
      
126
      
(22
)
    
329
      
307
  
貨幣市場賬户
    
310
      
815
      
1,125
      
610
      
2,034
      
2,644
  
存單
    
1,111
      
2,104
      
3,215
      
1,783
      
4,408
      
6,191
  
有息存款總額
    
2,444
      
4,731
      
7,175
      
4,658
      
10,899
      
15,557
  
其他借入資金
    
187
      
351
      
538
      
1,103
      
1,001
      
2,104
  
利息支出總額
    
2,631
      
5,082
      
7,713
      
5,761
      
11,900
      
17,661
  
淨利息收入
  
$
4,752
    
$
(1,396
)
  
$
3,356
    
$
10,319
    
$
(4,105
)
  
$
6,214
  

(1)
可歸因於數量變化和匯率變化的總變化中無法分開的部分，在分配之前已按比例分配給因數量變化和因匯率變化而產生的變化。
 
税項等值淨利息收入從截至2023年6月30日的6個月的36,539,000美元增加到截至2024年6月30日的6個月的42,753,000美元，增加了6,214,000美元。收購HVBC對這一增長產生了重大影響。税項等值淨息差由2023年首6個月的3.23%降至2024年同期的3.09%。這一下降主要是由於與2023年相比，2024年市場利率上升導致計息負債成本增加。
 
與2023年六個月期間相比，2024年六個月期間的總税收等值利息收入增加了23,875,000美元。這一增長是由於交易量變化導致的16,080,000美元增長的結果，因為平均計息資產增加了50070美元萬。由於較高的市場利率環境，平均利息資產收益率從4.64%上升至5.52%，導致利息收入增加7,795,000美元。
 
40
索引
截至2024年6月30日的6個月，税收等值投資收入比去年同期增加了4.1萬美元。增長的主要原因是投資證券的收益率上升了18個基點，達到2.32%。
 

 •
應税證券的平均餘額減少了2,530美元萬，導致投資收入減少219,000美元。由於收益率較低的證券到期，應税證券收益率從2.01%上升到2.27%，增幅為26個基點。這導致投資收入增加433000美元。
 

 •
免税證券的平均餘額減少了1,060美元萬，導致投資收入減少133,000美元。應税證券收益率下降7個基點，從2.57%降至2.50%。這導致投資收入減少了40,000美元。有關公司當前投資戰略的討論，請參閲“財務狀況--投資”。
 
由於貸款數量和收益增加，截至2024年6月30日的6個月貸款利息收入總額比去年同期增加了23,527,000美元。
 

 •
住宅按揭貸款的利息收入增加4,419,000元。由於2023年下半年和2024年全年利率上升，住宅抵押貸款的平均收益率從5.28%上升到5.77%，因此利率變化增加了588,000美元。住宅抵押貸款的平均餘額增加了13440美元萬，這主要是由於對HVBC的收購和額外的有機增長。這導致總利息收入因數量增加了3,831,000美元。
 

 •
由於我們的特拉華州市場和賓夕法尼亞州東南部市場的項目是收購萬的一部分，建築貸款的平均餘額增加了9,900美元。這導致總利息收入因數量增加了3,467,000美元 。由於2023年下半年和2024年全年較高的利率環境，建築貸款的平均收益率從5.71%上升到7.38%，因此利率變化增加了899,000美元。
 

 •
商業貸款平均餘額比一年前增加了28430美元萬。這一增長主要歸因於對HVCB的收購。由於數量原因，這對總利息收入產生了8,665,000美元的積極影響。由於2023年下半年和2024年全年較高的利率環境，貸款利息收入增加了4,912,000美元，收益率 增加了0.93%至6.42%。
 

 •
從2023年到2024年，農業貸款利息收入增加了41.3萬美元。由於2023年下半年和2024年全年利率較高的環境，貸款利息收入增加了379,000美元，收益率上升了23個基點，達到5.18%。
 

 •
由於未償還的學生貸款，其他貸款的平均餘額增加了1,030美元萬。這導致總利息收入因數量增加了399,000美元。由於利率較高的環境，其他貸款的平均收益率增加了基點 至8.09%，收入增加了372,000美元。
 
與去年同期相比，截至2024年6月30日的6個月的利息支出總額增加了17,661,000美元，這是由於有息負債量增加和有息負債利率上升所致。由於計息負債增加49960美元萬，由於數量增加，利息支出增加了5761,000美元。有息負債的平均利率從1.83%上升到 2.99%。這一增長是由美聯儲在2022年和2023年加息推動的，這導致利息支出增加了1190萬美元。


 •
從2023年6月30日到2024年6月30日，平均計息存款餘額增加了45260美元萬。這一增長是由於對HVBC的收購。這些數量變化的影響是利息支出增加了4,658,000美元。2024年首6個月的平均計息存款利率為2.64%，而2023年同期則為1.31%。這導致利息支出增加了 $10,899,000。這一增長是由於美聯儲在2022年至2023年期間提高了利率。

41
索引

 •
其他借款資金平均餘額增加4,700美元萬。這導致利息支出增加1,103,000美元。其他借款資金的平均利率從4.32%升至4.94%，原因是美聯儲加息增加了借款成本，導致利息支出增加1,001,000美元。
 
截至2024年6月30日止三個月的税項等值淨利息收入為21,545,000美元，較去年同期的18,189,000美元增加3,356,000美元，增幅為18.5%，主要是由於收購HVBC導致產生利息的資產數量增加所致。
 
截至2024年6月30日的三個月，税收等值利息收入總額為38,147,000美元，而去年同期為27,078,000美元，增加了11,069,000美元。這一增長是由於交易量變化導致的7,383,000美元增長的結果，因為收購HVBC導致平均計息資產增加了44480美元萬。由於市場利率上升，生息資產的平均收益率由4.72%上升至5.58%，平均收益率上升86個基點，利息收入增加3,686,000美元。
 
截至2024年6月30日的三個月，貸款利息收入總額比去年同期增加了11,069,000美元，這主要是收購HVBC的結果。


 •
住宅按揭貸款的利息收入增加2,064,000元。由於2023年下半年和2024年全年較高的利率環境，住宅抵押貸款的平均收益率從5.39%上升到5.87%，因此利率變化增加了310,000美元。住宅抵押貸款的平均餘額增加了12230美元萬，這主要是收購HVBC的結果。這導致總利息收入因銷量而增加1,754,000美元。


•
建築貸款的平均餘額增加了9,350美元萬，這主要是由於對HVBC的收購和我們賓夕法尼亞州東南部市場的項目。這導致總利息收入因數量增加了1,648,000美元 。利率的變動為366,000元，原因是建造貸款的平均收益率由5.99%上升至7.39%，原因是利率環境較高。


•
商業貸款平均餘額比一年前增加了26780美元萬。這一增長主要歸因於特拉華州市場的增長和對HVBC的收購。由於數量原因，這對總利息收入產生了4,069,000美元的積極影響 。由於2023年下半年和2024年全年經歷了較高的利率環境，貸款利息收入增加了2,313,000美元，收益率上升86個基點至6.48%。


•
由於較高的利率環境，農業貸款的平均收益率增加了31個基點，達到5.21%，收入增加了265,000美元。


•
由於未償還的學生貸款，其他貸款的平均餘額增加了800美元萬。這導致總利息收入因數量增加了154,000美元。由於學生貸款的利率，其他貸款的平均收益率增加了58個基點 至8.08%，利息收入增加了93,000美元。

與去年同期相比，截至2024年6月30日的三個月的利息支出總額增加了7,713,000美元，這是由於有息負債量增加和有息負債利率上升所致。由於計息負債增加44720美元萬，由於數量增加，利息支出增加了2,631,000美元。有息負債的平均利率從2.00%上升到 3.00%。這一增長是由美聯儲在2022年和2023年加息推動的，這導致利息支出增加了508.2萬美元。

42
索引

 •
從2023年6月30日到2024年6月30日，平均計息存款餘額增加了42990美元萬，這主要是由於收購了hvbc，但被客户資金轉移到更高收益的投資選擇，以及減少市政存款，為不同城市的項目提供資金。這些數量變化的影響是利息支出增加了2,444,000美元。截至2024年6月30日止三個月，計息存款的平均利率為2.67%，而2023年同期則為1.49%。這導致利息支出增加4,731,000美元。這一增長是由於美聯儲在2022年至2023年期間提高了利率。


•
其他借款資金的平均餘額增加了1,720美元萬，這是作為hvbc收購的一部分獲得的借款。這導致利息支出增加了187,000美元。由於美聯儲加息增加了借款成本，導致利息支出增加351,000美元， 其他借款資金的平均利率從4.45%提高到4.89%。

信貸損失準備

在截至2024年6月30日的六個月期間，我們記錄了2,787,000美元的信貸損失準備金，較去年同期的4,853,000美元減少了2,066,000美元。2023年的準備金包括與收購HVBC相關的4,591,000美元和作為表外項目的162,000美元，這也主要歸因於收購HVBC。不包括這些項目，2024年的撥備比2023年同期多2,687,000美元，這是由於HVBC發起的收購後惡化的不良其他商業貸款增加所致。2024年的撥備也較高，原因是逾期貸款增加，其中絕大多數是作為HVBC收購的一部分收購的，以及分類貸款的增加。(見“財務狀況--信貸損失和信貸質量風險撥備”)。

截至2024年6月30日的三個月，我們記錄了2,002,000美元的信貸損失準備金，較去年同期的4,853,000美元減少了2,851,000美元。2023年的準備金包括與收購HVBC相關的4,591,000美元和作為表外項目的162,000美元，這也主要歸因於收購HVBC。不包括這些項目，2024年的撥備比2023年同期多1,902,000美元，這是由於HVBC發起的、在收購後惡化的不良其他商業貸款的增加。2024年的撥備也較高，原因是逾期貸款增加，其中絕大多數是作為HVBC收購的一部分收購的，以及分類貸款的增加。

非利息收入

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的非利息收入細目(以千美元為單位)：

   
截至6月30日的六個月，
    
變化
  
   
2024
    
2023
    
量
    
%
  
服務費
  
$
2,757
    
$
2,504
    
$
253
      
10.1
  
托拉斯
    
445
      
411
      
34
      
8.3
  
經紀和保險
    
1,228
      
956
      
272
      
28.5
  
出售貸款的收益
    
896
      
214
      
682
      
318.7
  
股權證券損失，淨
    
(32
)
    
(292
)
    
260
      
(89.0
)
可供出售證券損失，淨值
    
-
      
(51
)
    
51
      
(100.0
)
出售Braavo部門的收益
    
1,102
      
-
      
1,102
    
北美
  
銀行擁有的人壽保險收入
    
996
      
452
      
544
      
120.4
  
其他
    
915
      
260
      
655
      
251.9
  
總
  
$
8,307
    
$
4,454
    
$
3,853
      
86.5
  

43
索引
   
截至6月30日的三個月，
    
變化
  
   
2024
    
2023
    
量
    
%
  
服務費
  
$
1,385
    
$
1,293
    
$
92
      
7.1
  
托拉斯
    
201
      
181
      
20
      
11.0
  
經紀和保險
    
563
      
442
      
121
      
27.4
  
出售貸款的收益
    
479
      
169
      
310
      
183.4
  
股權證券損失，淨
    
(87
)
    
(74
)
    
(13
)
    
17.6
  
可供出售證券損失，淨值
    
-
      
(51
)
    
51
      
(100.0
)
出售Braavo部門的收益
    
-
      
-
      
-
    
北美
  
銀行擁有的人壽保險收入
    
328
      
234
      
94
      
40.2
  
其他
    
467
      
86
      
381
      
443.0
  
總
  
$
3,336
    
$
2,280
    
$
1,056
      
46.3
  

截至2024年6月30日的6個月，非利息收入總計8,307,000美元，與2023年同期相比增加了3,853,000美元。截至2024年6月30日的三個月，非利息收入增加1,056,000美元至3,336,000美元。2024年前六個月，由於與一般銀行股票損失相關的市場損失，股票證券淨虧損達32,000美元，而與同期市場狀況相關的可比2023年期間虧損292,000美元。2024年前六個月沒有可供出售的證券銷售。在截至2023年6月30日的六個月中，可供出售的1,000美元萬市政債券的銷售造成了51,000美元的損失。此外，在2023年第二季度，作為收購的一部分獲得的7,650美元萬證券被出售，沒有收益或損失。

與2023年相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月期間出售的貸款收益有所增加，這歸因於對HVBC的收購及其住宅貸款模式，該模式專注於 發放和銷售住宅抵押貸款，其中包括使用利率鎖定和其他衍生活動，這些活動包括在其他收入中包括在內。銀行擁有的人壽保險收益的增加是由於收購了HVBC ，以及一名前員工去世後獲得的死亡撫卹金。在2024年第一季度，該公司完成了作為HVB收購的一部分而收購的某些資產的出售，其中包括貸款和應計利息、軟件以及內部稱為Braavo的部門的某些合同、流程和員工的轉移。出售的收益總額約為7.2億萬，產生了約110萬美元的税前收益。

非利息支出

下表反映了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的非利息支出細目(以千美元為單位)：

   
截至6月30日的六個月，
    
變化
        
   
2024
    
2023
    
量
    
%
  
薪酬和員工福利
  
$
19,907
    
$
15,593
    
$
4,314
      
27.7
  
入住率
    
2,590
      
1,649
      
941
      
57.1
  
傢俱和設備
    
531
      
313
      
218
      
69.6
  
專業費用
    
1,401
      
768
      
633
      
82.4
  
FDIC保險
    
1,034
      
625
      
409
      
65.4
  
賓夕法尼亞州股票税
    
640
      
596
      
44
      
7.4
  
無形資產攤銷
    
296
      
62
      
234
      
377.4
  
併購
    
-
      
8,646
      
(8,646
)
    
(100.0
)
軟件開支
    
1,008
      
723
      
285
      
39.4
  
礦石費用
    
162
      
15
      
147
      
980.0
  
其他
    
5,320
      
3,468
      
1,852
      
53.4
  
總
  
$
32,889
    
$
32,458
    
$
431
      
1.3
  

44
索引
   
截至6月30日的三個月，
    
變化
        
   
2024
    
2023
    
量
    
%
  
薪酬和員工福利
  
$
9,617
    
$
7,916
    
$
1,701
      
21.5
  
入住率
    
1,266
      
814
      
452
      
55.5
  
傢俱和設備
    
295
      
162
      
133
      
82.1
  
專業費用
    
698
      
387
      
311
      
80.4
  
FDIC保險
    
509
      
325
      
184
      
56.6
  
賓夕法尼亞州股票税
    
330
      
298
      
32
      
10.7
  
無形資產攤銷
    
147
      
31
      
116
      
374.2
  
併購
    
-
      
8,402
      
(8,402
)
    
(100.0
)
軟件開支
    
494
      
372
      
122
      
32.8
  
礦石費用(回收)
    
175
      
(11
)
    
186
      
(1,690.9
)
其他
    
2,715
      
1,984
      
731
      
36.8
  
總
  
$
16,246
    
$
20,680
    
$
(4,434
)
    
(21.4
)

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的6個月的非利息支出增加了431,000美元。薪資和員工福利增加4,314,000美元，漲幅27.7%。這一增長是由於2024年初生效的業績增長、增加了78.6名全職等值員工(FTE)，即增加了25.1%，以及由於對公司部分自籌資金計劃的索賠增加和增加了員工人數而導致的醫療費用增加。

合併及收購開支減少是由於與於2023年6月完成的收購HVB有關的費用於本期內尚未支付，幷包括遣散費、控制權變更付款、合約終止付款及各種專業及顧問費。入住率、傢俱和固定裝置、無形資產攤銷和軟件費用的增加是由於收購了HVBC。FDIC保險的增長是由於收購和有機增長。其他費用的增加主要是由於收購，其中訂閲費、營銷和廣告、郵資、印刷、數據通信費用和FHLB信用證費用都有所增加。與收購無關的是，由於2023年收到保險報銷以彌補之前註銷的金額，其他費用增加。

在截至2024年6月30日的三個月裏，與2023年同期相比，非利息支出減少了443.4萬美元。工資和員工福利、合併和收購費用、入住率、傢俱和設備、FDIC保險、無形資產攤銷、軟件費用和其他費用的變化與這六個月期間的變化相對應。

所得税撥備

截至2024年6月30日的6個月期間，所得税準備金為2,590,000美元，而2023年同期為421,000美元。這一增長主要是由於與收購HVBC相關的一次性成本導致可比時期的所得税撥備前收入增加了11,745,000美元。*通過管理我們的市政貸款和債券投資組合，管理層專注於將我們的有效税率降至最低。我們的有效税率分別為17.4%和13.4%，而2024年和2023年前六個月的法定税率為21%。

截至2024年6月30日的三個月，所得税準備金為111.3萬美元，而2023年同期的福利為118.8萬美元。增加的原因是，由於一次性購置費用，同期所得税準備金前的收入增加了11 720 000美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，我們的有效税率分別為17.4%和(22.3%)。

我們投資於七個有限合夥企業，它們已經在我們的市場領域建立了低收入住房項目，我們最近的一次投資是在2022年下半年。三個項目目前正處於建設階段，其中兩個項目的信用額度將於2023年首次得到確認，預計其餘一個項目將在2024年下半年產生信用額度。截至2023年12月31日，剩餘的四個合作伙伴積分已全部使用 。我們預計在未來12年內確認總計820美元的萬税收抵免。

45
索引
財務狀況

截至2024年6月30日，總資產為29.5億，比2023年12月31日的29.8萬減少了2,780美元，主要是由於現金和投資證券的減少。現金和現金等價物減少1,440美元萬至3,840美元萬。可供出售的證券減少了1,490美元萬。自2023年底以來，總存款減少4,840美元萬至22.7美元億，借款資金增加1,280美元萬至28360美元萬。

現金和現金等價物
 
截至2024年6月30日，現金和現金等價物總計為3,840美元萬，而截至2023年12月31日，現金和現金等價物為5,280美元萬。減少的原因是美聯儲持有的現金減少。管理層積極衡量 並通過我們的資產負債委員會評估公司的流動性狀況，並相信公司的流動性需求通過當前現金和現金等價物的餘額、隨時可以獲得的傳統資金來源來滿足 包括銀行核心存款、聯邦住房貸款銀行融資、與代理銀行的聯邦資金額度，經紀存單以及一年內到期的投資和貸款組合部分。管理層 預計，這些資金來源將使我們能夠在現金義務和表外承諾到期時履行它們。
 
投資

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的投資組合(包括債務和股權證券)的構成(以千美元為單位)：

   
2024年6月30日
    
2023年12月31日
  
   
量
    
%
    
量
    
%
  
債務證券：
                        
美國機構證券
  
$
55,833
      
13.8
    
$
60,771
      
14.5
  
美國國庫券
    
130,073
      
32.2
      
143,288
      
34.1
  
國家和政體劃分的義務
    
96,707
      
23.9
      
101,787
      
24.3
  
公司義務
    
12,450
      
3.1
      
12,403
      
3.0
  
政府贊助實體中的抵押貸款支持證券
    
107,598
      
26.6
      
99,352
      
23.6
  
股權證券
    
1,570
      
0.4
      
1,938
      
0.5
  
總
  
$
404,231
      
100.0
    
$
419,539
      
100.0
  

   
2024年6月30日/
  
   
2023年12月31日
  
   
變化
  
   
量
    
%
  
債務證券：
            
美國機構證券
  
$
(4,938
)
    
(8.1
)
美國國庫券
    
(13,215
)
    
(9.2
)
國家和政體劃分的義務
    
(5,080
)
    
(5.0
)
公司義務
    
47
      
0.4
  
政府贊助實體中的抵押貸款支持證券
    
8,246
      
8.3
  
股權證券
    
(368
)
    
(19.0
)
總
  
$
(15,308
)
    
(3.6
)

從2023年12月31日至2024年6月30日，我們的投資組合減少了1,530美元萬，或3.6%.在2024年，我們在美國政府支持的實體中購買了1,400美元的萬抵押貸款支持證券。我們 經歷了560美元的本金償還以及2,150美元的催繳和到期萬。由於市場利率上升，可供出售投資組合的未實現虧損增加了120萬。不包括我們的 主要出於流動性目的而存放在美聯儲的資金組成的短期投資，我們的投資組合在截至2024年6月30日的六個月期間的收益率為2.32%，而2023年同期為2.14%，在 税額等值的基礎上。

46
索引
2024年的投資戰略一直是利用投資組合中的現金流償還隔夜借款，同時對某些餘額進行再投資。我們不斷監測利率交易區間，並在利率處於交易區間的前三分之一時尋求投資證券購買的時間。本公司相信其投資策略已適當減低其在各種利率環境下的利率風險敞口，包括上升的利率環境，同時提供足夠的現金流以滿足流動資金需求。

管理層繼續定期監察投資組合的盈利表現及流動資金情況。通過積極的資產負債表管理及投資組合的分析，本公司 相信其維持充足的流動資金以滿足存户提款要求及客户的各種信貸需求。

持有待售貸款

自2023年12月31日起，截至2024年6月30日，待售貸款增加了4.8億美元至14.2億美元，原因是第二季度住宅銷售通常比第四季度更加活躍。

貸款

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的貸款組合構成（以千美元計）：

   
6月30日，
    
十二月三十一日，
  
   
2024
    
2023
  
   
量
    
%
    
量
    
%
  
房地產：
                        
住宅
  
$
354,588
      
15.7
    
$
359,990
      
16.0
  
商業廣告
    
1,110,269
      
49.2
      
1,092,887
      
48.6
  
農耕
    
327,057
      
14.5
      
314,802
      
14.0
  
施工
    
180,157
      
8.0
      
195,826
      
8.7
  
消費者
    
70,542
      
3.1
      
61,316
      
2.7
  
其他商業貸款
    
130,851
      
5.8
      
136,168
      
6.1
  
其他農業貸款
    
26,247
      
1.2
      
30,673
      
1.4
  
國家和政治分區貸款
    
56,005
      
2.5
      
57,174
      
2.5
  
貸款總額
    
2,255,716
      
100.0
      
2,248,836
      
100.0
  
信貸損失撥備減少
    
22,797
              
21,153
          
淨貸款
  
$
2,232,919
            
$
2,227,683
          

   
2024年6月30日/
  
   
2023年12月31日
  
   
變化
  
   
量
    
%
  
房地產：
            
住宅
  
$
(5,402
)
    
(1.5
)
商業廣告
    
17,382
      
1.6
  
農耕
    
12,255
      
3.9
  
施工
    
(15,669
)
    
(8.0
)
消費者
    
9,226
      
15.0
  
其他商業貸款
    
(5,317
)
    
(3.9
)
其他農業貸款
    
(4,426
)
    
(14.4
)
國家和政治分區貸款
    
(1,169
)
    
(2.0
)
貸款總額
  
$
6,880
      
0.3
  

47
索引
貸款工作歷來集中在賓夕法尼亞州中北部、黎巴嫩中南部、斯庫爾基爾、伯克斯和蘭開斯特，賓夕法尼亞州中部的克林頓和中心縣，以及紐約南部。我們在聯合縣有一個有限的分支機構，配備了一個貸款團隊，主要支持賓夕法尼亞州中部的農業機會。2020年4月，我們完成了對中海岸的收購，將我們的市場擴展到特拉華州，以特拉華州的威爾明頓和多佛為中心開展業務。自收購中海岸以來，我們在特拉華州市場增設了兩家分支機構，以更好地為威爾明頓市場以及賓夕法尼亞州切斯特縣周邊地區的客户提供服務。2023年6月，我們完成了對HVBC的收購，將市場擴展到賓夕法尼亞州東南部，包括蒙哥馬利縣、巴克斯縣和費城。它還包括位於新澤西州芒特勞雷爾的抵押貸款製作辦公室。2023年第四季度，我們在賓夕法尼亞州威廉斯波特開設了一個辦事處，以進一步推動我們在賓夕法尼亞州中部的努力。我們主要通過直接貸款向我們現有的客户羣發放貸款，通過我們的貸款團隊與他們的客户和我們的貸款人在某些領域的專業知識建立的牢固關係，以及通過房地產經紀人、建築承包商、律師、會計師、公司和顧問董事會成員、現有客户和世行網站的推薦，產生了新客户。世行提供各種貸款，儘管從歷史上看，我們的大部分貸款都集中在房地產貸款上，包括住宅、商業、農業、和建築貸款。所有貸款都受貸款政策管轄，該政策由管理層制定和管理，並由董事會批准。

2024年上半年的貸款活動一直有限。建築貸款的減少是由於基本項目正在完成，並轉移到商業和農業房地產投資組合中。 作為布拉沃出售的一部分，我們出售了610美元的其他商業貸款萬。由於時機的原因，學生貸款在2024年上半年增加，導致消費貸款增加。
 
聯邦銀行監管機構已經對那些被認為集中在商業房地產貸款上的機構發佈了指導意見。根據《商業地產集中風險識別指導意見》中包含的監管標準，(1)報告的建設、土地開發和其他土地收購貸款總額佔機構基於風險的總資本的100%或以上的機構；或(2)商業房地產貸款總額佔該機構基於風險的資本總額的300%或以上，且該機構的商業房地產貸款組合在前36個月內增長50%或以上 被認定為具有潛在的商業房地產集中風險。被認為集中在商業房地產貸款的機構預計將對其商業房地產投資組合採用更高水平的風險管理，並可能被要求持有更高水平的資本。與許多社區銀行一樣，公司專注於商業房地產貸款，近年來，公司的商業房地產投資組合經歷了 增長。截至2024年6月30日，非業主自住型商業房地產貸款(包括建築、土地和土地開發貸款)佔綜合風險基礎資本的305.2%。 建築、土地和土地開發貸款佔綜合風險基礎資本的64.4%。管理層在商業房地產貸款方面擁有豐富的經驗，並已實施並將繼續保持其商業房地產投資組合的高度風險管理程序和嚴格的承保標準。由於我們的商業地產集中，我們可能需要保持更高的資本水平，這可能需要我們獲得額外的資本，並可能對股東回報產生不利影響。公司擁有廣泛的資本政策和資本計劃，其中包括形式上的預測，包括壓力測試，董事會在其中為超過良好資本充足率的監管資本比率設定了 內部最低目標。公司將繼續完善已審核的與商業房地產相關的信息，並對商業房地產貸款進行額外的監控和測試。
 
雖然世行向在我們市場領域勘探天然氣的公司提供貸款，但世行沒有向進行實際鑽探和勘探活動的公司發放任何貸款。 世行向行業客户提供貸款，包括卡車運輸公司、石礦場和其他支持業務，支持在支持天然氣勘探之前與世行有關係的客户。 我們還向企業和個人提供貸款，用於餐館、酒店和公寓租賃，這些貸款已經開發和擴大，以滿足天然氣行業工人的住房和生活需求。由於我們對行業及其週期性的瞭解，為天然氣相關活動提供的貸款是根據向這些實體發放貸款的特定政策和程序發放的，這些政策和程序包括更嚴格的貸款價值比門檻、縮短的攤銷期限，以及擴大我們對與這一活動相關的貸款集中度的監控。
 
48
索引
對於在二級市場上出售的貸款，本公司確認為某些已出售貸款提供服務的手續費收入，該收入包括在非利息收入中。

信貸損失準備--貸款

信貸損失撥備--貸款撥備維持在管理層判斷足以吸收貸款組合損失的水平。信貸損失撥備-貸款根據當前收入計提。被認為無法收回的貸款將從撥備中註銷，而隨後的收回會增加撥備。信貸損失撥備-截至2024年6月30日，貸款為22,797,000美元，佔總貸款的1.01%，而截至2023年12月31日，貸款為21,153,000美元，佔貸款的0.94%。增加1 644 000美元是由於為信貸損失撥備2986 000美元--貸款減去淨沖銷1 342 000美元。2024年的淨沖銷是由於抵押品問題而作為收購HVBC的一部分獲得的貸款推動的。下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日，信貸損失撥備的分佈情況--貸款以及貸款佔貸款總額的百分比(美元 ，單位為千美元)：
 
   
6月30日，
    
12月31日
  
   
2024
    
2023
  
   
量
    
%
    
量
    
%
  
房地產貸款：
                        
住宅
  
$
2,355
      
15.7
    
$
2,354
      
16.0
  
商業廣告
    
10,283
      
49.2
      
9,178
      
48.6
  
農耕
    
3,770
      
14.5
      
3,264
      
14.0
  
施工
    
1,627
      
8.0
      
1,950
      
8.7
  
消費者
    
1,211
      
3.1
      
1,496
      
2.7
  
其他商業貸款
    
3,256
      
5.8
      
2,229
      
6.1
  
其他農業貸款
    
206
      
1.2
      
270
      
1.4
  
國家和政治分區貸款
    
63
      
2.5
      
45
      
2.5
  
未分配
    
26
      
不適用
      
367
      
不適用
  
信貸損失準備總額
  
$
22,797
      
100.0
    
$
21,153
      
100.0
  

下表提供了截至2024年6月30日止六個月和截至2023年12月31日止年度與信用損失經歷和貸款質量相關的信息（以千美元計）。

2024年6月30日
  
信用損失收件箱（福利）
    
淨（收費-
關閉）
復甦
    
平均值
貸款
    
淨（沖銷）回收與平均貸款的比率
    
津貼
總計
貸款
    
非
應計項目
貸款作為
百分比
貸款
    
津貼
總非
應計項目
貸款
  
房地產：
                                          
住宅
  
$
1
    
$
-
    
$
358,472
      
0.00
%
    
0.66
%
    
0.86
%
    
77.31
%
商業廣告
    
1,105
      
-
      
1,108,819
      
0.00
%
    
0.93
%
    
0.23
%
    
407.41
%
農耕
    
506
      
-
      
319,444
      
0.00
%
    
1.15
%
    
0.77
%
    
149.66
%
施工
    
(323
)
    
-
      
187,001
      
0.00
%
    
0.90
%
    
1.08
%
    
83.52
%
消費者
    
(258
)
    
(27
)
    
89,472
      
(0.03
%)
    
1.72
%
    
1.23
%
    
139.04
%
其他商業貸款
    
2,342
      
(1,315
)
    
134,727
      
(0.98
%)
    
2.49
%
    
2.77
%
    
89.70
%
其他農業貸款
    
(64
)
    
-
      
25,843
      
0.00
%
    
0.78
%
    
1.57
%
    
50.12
%
國家和政治分區貸款
    
18
      
-
      
56,469
      
0.00
%
    
0.11
%
    
0.00
%
  

 北美  
未分配
    
(341
)
    
-
      
-
    

 北美    

尼娜    

 北美    

 北美  
總
  
$
2,986
    
$
(1,342
)
  
$
2,280,247
      
(0.06
%)
    
1.01
%
    
0.66
%
    
152.50
%

49
索引
2023年12月31日
  
信用損失收件箱（福利）
    
淨（收費-
關閉）
復甦
    
平均值
貸款
    
淨（沖銷）回收與平均貸款的比率
    
津貼
總計
貸款
    
非
應計項目
貸款作為
的百分之
貸款
    
津貼
總非
應計項目
貸款
  
房地產：
                                          
住宅
  
$
1,112
    
$
(1
)
  
$
290,971
      
0.00
%
    
0.65
%
    
0.86
%
    
76.38
%
商業廣告
    
2,089
      
-
      
986,188
      
0.00
%
    
0.84
%
    
0.10
%
    
808.63
%
農耕
    
(217
)
    
-
      
312,423
      
0.00
%
    
1.04
%
    
0.85
%
    
122.25
%
施工
    
1,252
      
-
      
135,315
      
0.00
%
    
1.00
%
    
1.20
%
    
82.73
%
消費者
    
(31
)
    
(325
)
    
94,519
      
(0.34
%)
    
2.44
%
    
1.14
%
    
213.41
%
其他商業貸款
    
1,643
      
(954
)
    
95,300
      
(1.00
%)
    
1.64
%
    
1.29
%
    
127.37
%
其他農業貸款
    
-
      
-
      
30,557
      
0.00
%
    
0.88
%
    
1.60
%
    
54.88
%
國家和政治分區貸款
    
3
      
-
      
59,308
      
0.00
%
    
0.08
%
    
0.00
%
  

尼娜  
未分配
    
(359
)
    
-
      
-
    

尼娜    

尼娜    

尼娜    

尼娜  
總
  
$
5,492
    
$
(1,280
)
  
$
2,004,581
      
(0.06
%)
    
0.94
%
    
0.54
%
    
173.57
%

本公司相信，它根據公司董事會批准的內部貸款政策，採用了嚴格和徹底的貸款審查程序。審查的目的是評估貸款質量，分析拖欠情況，識別問題貸款，評估潛在的沖銷和收回，並評估所服務市場的總體經濟狀況。公司至少每半年對我們的商業貸款組合進行一次外部獨立貸款審查。外部顧問受聘於1)每年審查商業貸款組合中至少50%的美元金額，2)總計超過1,000,000美元的大樣本關係，3)選擇逾期超過30天的超過750,000美元的貸款關係，或分類為特別提及、不合格、可疑或損失，以及4)管理層或顧問認為合適的其他貸款。作為審查的一部分，我們將評估我們的承保流程和貸款評級系統。

管理層認為，它使用可獲得的最佳信息來做出這樣的決定，截至2024年6月30日，信貸損失撥備-貸款是足夠的。然而，如果情況與作出初步決定時使用的假設和估計有很大不同，則可能需要進行未來的調整。經濟持續低迷、我們農業和商業投資組合各個部分的經濟變化、高失業率、抵押品價值的重大變化以及從借款人那裏接收財務信息的延遲可能會導致不良資產水平上升、註銷、信用損失撥備和收入減少。此外，銀行監管機構定期審查銀行的信貸損失撥備。銀行機構可以要求確認信貸損失撥備的增加--貸款是基於他們對審查時可獲得的信息的判斷 。

每月主要使用內部準備的逾期報告來識別和更新問題貸款。*根據圍繞每筆已確定貸款的收集過程的數據，可以在每月的觀察名單中添加或刪除貸款。*觀察名單包括分級為特別提及、不合格、可疑和損失的貸款，以及管理層可能選擇納入的額外貸款。觀察名單中的貸款將持續監控，直到出現令人滿意的條件，允許管理層升級貸款並將其從觀察名單中刪除。*在某些情況下，可根據管理層對借款人支付能力的評估，將貸款置於非應計項目或予以註銷。所有商業貸款，包括商業房地產、農業房地產、州和政區貸款、其他商業貸款和其他農業貸款，每季度對非應計項目進行減值評估。

另見合併財務報表“附註5--貸款及相關的信貸損失撥備--貸款”。

50
索引
下表是我們截至2024年6月30日和2023年12月31日的不良資產摘要。
 
   
6月30日，
    
十二月三十一日，
  
(千美元)
  
2024
    
2023
  
不良貸款：
            
非應計貸款
  
$
14,949
    
$
12,187
  
應計貸款-逾期90天或以上
    
285
      
516
  
不良貸款總額
    
15,234
      
12,703
  
持有以待售的止贖資產
    
2,690
      
474
  
不良資產總額
  
$
17,924
    
$
13,177
  
 
持作出售的止贖資產的增加主要是由於2024年第二季度止贖的商業建築貸款。
 
下表按貸款類別列出了合同逾期30至90天的貸款金額和不良貸款，以及2023年12月31日至2024年6月30日不良貸款的變化（單位： 數千）。 不良貸款包括合同逾期90天或以上的應計貸款和非應計貸款。非應計貸款不應計利息。 後續收到的現金付款將用於未付款項 本金餘額或記錄為利息收入，具體取決於管理層對其收取本金和利息的最終能力的評估。
 
   
2024年6月30日
    
2023年12月31日
  
         
不良貸款
          
不良貸款
  
   
30 - 89天
                      
30 - 89天
                    
   
逾期
    
逾期90天
    
非
    
總非-
    
逾期
    
逾期90天
    
非
    
總非-
  
(單位：千)
  
應計
    
應付賬款
    
應計項目
    
表演
    
應計
    
應付賬款
    
應計項目
    
表演
  
房地產：
                                                
住宅
  
$
2,069
    
$
76
    
$
3,046
    
$
3,122
    
$
3,061
    
$
18
    
$
3,082
    
$
3,100
  
商業廣告
    
14,073
      
168
      
2,524
      
2,692
      
1,396
      
404
      
1,135
      
1,539
  
農耕
    
2,521
      
-
      
2,519
      
2,519
      
73
      
75
      
2,670
      
2,745
  
施工
    
978
      
-
      
1,948
      
1,948
      
4,795
      
-
      
2,357
      
2,357
  
消費者
    
168
      
16
      
871
      
887
      
298
      
13
      
701
      
714
  
其他商業貸款
    
399
      
25
      
3,630
      
3,655
      
826
      
6
      
1,750
      
1,756
  
其他農業貸款
    
451
      
-
      
411
      
411
      
7
      
-
      
492
      
492
  
不良貸款總額
  
$
20,659
    
$
285
    
$
14,949
    
$
15,234
    
$
10,456
    
$
516
    
$
12,187
    
$
12,703
  

   
不良貸款的變化
  
   
2024年6月30日/2023年12月31日
  
(單位：千)
  
量
    
%
  
房地產：
            
住宅
  
$
22
      
0.7
  
商業廣告
    
1,153
      
74.9
  
農耕
    
(226
)
    
(8.2
)
施工
    
(409
)
    
(17.4
)
消費者
    
173
      
24.2
  
其他商業貸款
    
1,899
      
108.1
  
其他農業貸款
    
(81
)
    
(16.5
)
不良貸款總額
  
$
2,531
      
19.9
  

51
索引
2024年期間，不良貸款增加了2.5億美元萬。在2024年上半年，世行將一個大型商業關係、一個大型建築關係和許多其他商業貸款置於非應計狀態，同時還取消了一項建築貸款的抵押品贖回權，該貸款被轉移到被取消抵押品贖回權的資產用於出售，這是自年底以來不良貸款變化的主要原因 。截至2024年6月30日左右，該行約52.3%的不良貸款與以下六個客户關係相關：
 

 •
截至2024年6月30日，由未開發土地、石礦場和設備擔保的580,000美元未償還的商業貸款關係和120美元的可用額外信用證萬處於非應計狀態。該公司為天然氣行業以及當地市政當局提供服務。因此，賓夕法尼亞州中北部天然氣勘探的減少嚴重影響了客户的現金流，客户為與這些活動相關的墊層建設提供挖掘服務 和石頭。2020年，公司對基礎設備抵押品進行了評估，2022年第一季度，公司對採石場進行了評估。評估顯示，抵押品價值較貸款發放的評估訂單減少了 ，但截至2024年6月30日，貸款仍被視為以貸款與價值之比為基礎得到了良好的擔保。在2022年和2023年，客户清算了一些多餘的設備 ，資金已用於償還部分貸款。管理層確定，截至2024年6月30日，不需要特別準備金。


•
截至2024年6月30日，一個總貸款關係為1.4億美元萬的農業貸款客户，以房地產、設備和牛為抵押，處於非權責發生狀態。該客户在2018年第四季度宣佈破產，並制定了一項鍛鍊計劃，該計劃於2019年第四季度獲得破產法院的批准，並導致2019年末恢復每月付款，一直持續到2023年。客户在2023年確實有一部分未達到預期要求的付款，然而，在2024年1月，客户修改了破產計劃，以解決這些未達到預期的付款問題。這些貸款中包括受農場服務機構擔保的超過700,000美元的貸款。 低迷的牛奶價格給該客户造成了現金流困難。如果牛奶價格沒有大幅和持續的上漲，這是不確定的，我們將需要依靠抵押品來償還利息和本金。於2023年，本公司對相關抵押品進行了評估。管理層確定，截至2024年6月30日，不需要特別準備金。


•
截至2024年6月30日，由房地產擔保的總貸款關係為110美元萬的農業貸款客户處於非權責發生狀態。該客户於2023年第一季度申請破產，該計劃於2024年第二季度獲得批准。根據該計劃，2024年第二季度收到了第一筆付款。我們預計我們將需要依靠抵押品來償還利息和本金。於2023年，本公司對相關抵押品進行了評估。管理層對抵押品進行了審查，並確定截至2024年6月30日不需要特別準備金。


•
截至2024年6月30日，一個總貸款關係為1.9億美元萬的商業建築貸款客户，以部分開發的房地產為擔保，處於非權責發生狀態。客户在開發轉售房地產方面遇到了延誤，導致融資困難。管理層審查了抵押品，並確定截至2024年6月30日不需要特定準備金。


•
截至2024年6月30日，一家由餐廳和住宅擔保的商業和住宅房地產客户的總關係為1200億美元萬，處於非應計狀態。客户經歷了餐廳業務的放緩，以及更高的運營成本，造成了現金流困難。管理層審查了抵押品，並確定截至2024年6月30日需要80,000美元的特定準備金。


•
截至2024年6月30日，由住宅和商業房地產、汽車收藏和槍支收藏擔保的170萬美元未償還商業貸款關係處於非應計狀態。該公司丟失了一份合同，已停業 。我們預計我們將需要依靠抵押品來償還利息和本金。管理層確定，截至2024年6月30日，不需要特別準備金。

管理層認為，2024年6月30日的信貸損失--貸款撥備在該日期是充足的，這是基於以下因素：


 •
六項貸款關係佔不良貸款餘額的52.38%，截至2024年6月30日，不良貸款餘額需要8萬美元的特定準備金。

52
索引

 •
的該公司有較低的沖銷歷史，2024年和2023年的平均貸款年化沖銷率分別為0.12%和0.09%。

銀行擁有的人壽保險

該公司擁有銀行擁有的人壽保險，以抵消未來員工福利成本。這些保單為銀行提供了一種產生收益的資產，以部分抵消當前的福利成本，並 最終(在被保險人死亡時)提供與福利相關的現金流出的部分恢復。截至2024年6月30日和2023年12月31日，人壽保險的現金退保價值分別為4,980美元萬和4,990萬， 。現金退回價值的變化，扣除購買和通過收購獲得的金額，在經營業績中確認。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間，記錄為非利息收入的金額分別為996,000美元和452,000美元。2024年第一季度，公司收到收益1,147,000美元，其中包括公司一名前僱員的死亡撫卹金326,000美元。該公司每年評估與人壽保險保單相關的風險，包括承保金額的限制和對各承運人的信用評級的評估。

直接從保險公司購買並作為HVBC收購的一部分獲得的公司保單的結構是，當被保險人是銀行的在職員工時，從保單獲得的任何死亡撫卹金將與保單的受益人平分。根據這些協議，僱員的受益人將有權從收益中獲得風險淨額的50%。風險淨額是應支付的死亡總撫卹金減去截至死亡之日保單的現金退還價值。作為收購FNB的一部分獲得的保單為受益人的遺產提供了固定的平分美元福利，這取決於幾個因素 ，包括承保個人是弗雷德裏克斯堡第一國民銀行(“FNB”)的前董事員工還是FNB的前僱員及其工資水平。截至2024年6月30日和2023年12月31日，綜合資產負債表上的其他負債中分別包括582,000美元和610,000美元的拆分美元福利協議下的債務。

房舍和設備

由於折舊，截至2024年6月30日，場地和設備從2023年12月31日減少了485，000美元至2090萬美元。

其他資產

其他資產減少5.9億美元至5320萬美元。下降的主要驅動因素是已到期但截至2023年12月31日尚未結算的投資證券。隨後於2024年和解。

存款

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的存款構成（以千美元計）：

   
6月30日，
    
十二月三十一日，
  
   
2024
    
2023
  
   
量
    
%
    
量
    
%
  
無息存款
  
$
501,991
      
22.1
    
$
523,784
      
22.6
  
有息活期存款
    
15,122
      
0.7
      
-
      
-
  
Now帳户
    
586,906
      
25.8
      
670,712
      
28.9
  
儲蓄存款
    
298,286
      
13.1
      
307,357
      
13.2
  
貨幣市場存款賬户
    
401,246
      
17.7
      
400,154
      
17.2
  
存單
    
469,544
      
20.6
      
419,474
      
18.1
  
總
  
$
2,273,095
      
100.0
    
$
2,321,481
      
100.0
  

53
索引
   
2024年6月30日/
  
   
2023年12月31日
  
   
變化
  
   
量
    
%
  
無息存款
  
$
(21,793
)
    
(4.2
)
有息活期存款
    
15,122
    
北美
  
Now帳户
    
(83,806
)
    
(12.5
)
儲蓄存款
    
(9,071
)
    
(3.0
)
貨幣市場存款賬户
    
1,092
      
0.3
  
存單
    
50,070
      
11.9
  
總
  
$
(48,386
)
    
(2.1
)

自2023年12月31日以來，存款減少了4,840美元萬。存款減少的原因是客户資金轉移到收益更高的投資選擇；以及市政存款季節性減少，如 以及用於資助市政內各種項目的提款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，經紀存款總額分別為11680美元萬和10930美元萬。2024年6月30日，銀行估計，客户持有的餘額超過FDIC保險限額($250,000 每個投保賬户)總計10.4億，佔銀行總存款的45.7%。這一餘額包括通過Intrafi持有的餘額，Intrafi通過將客户資金存放在Intrafi網絡內的投保銀行為客户提供FDIC保險，以及以證券為抵押的存款(幾乎完全是市政存款)。這些項目的總和曾經是49800美元萬，或21.9%在銀行的總存款中，截至2024年6月30日。

借入資金

截至2024年6月30日和2023年12月31日，借款資金分別為33480美元萬和32200美元萬。借款資金增加是由於貸款增加和存款季節性下降所致。

2020年4月，該行簽訂了兩項利率互換協議，將浮動利率債務轉換為固定利率債務，名義金額分別為1,500美元萬和1,000美元萬。利率互換工具涉及一項協議，即接受浮動利率，並按指定的間隔支付固定利率，該固定利率是根據商定的名義金額計算的。利率互換協議支付或收到的差額確認為當期利息支出的調整。利率互換協議於2020年4月1日簽訂，2025年4月1日和2027年4月1日到期。2020年4月，本公司簽訂利率互換協議，將浮動利率債務轉換為固定利率債務，名義金額為750萬。利率互換工具涉及一項協議，即接受浮動利率，並以指定的間隔支付固定利率，該固定利率是根據商定的名義金額計算的。利率掉期協議支付或收到的差額確認為當期利息支出的調整。利率互換協議於2020年4月13日簽訂，2027年6月17日到期。2020年5月，該行簽訂了三份兩年期遠期利率互換協議，將浮動利率債務轉換為固定利率債務，每份名義金額為600美元萬。利率互換工具涉及一項協議，即接受浮動利率，並以指定的間隔支付固定利率，按商定的名義金額計算。利率掉期協議支付或收到的差額確認為當期利息支出的調整。利率互換協議於2020年5月14日簽訂，分別於2027年5月14日、2029年5月14日和2032年5月14日到期。利率掉期於2024年6月30日的公允價值為5,297,000美元，計入綜合資產負債表中衍生工具的公允價值 。

該公司目前的借款戰略是考慮條款和結構，以在利率上升的環境下管理利率風險和流動性。公司的日常現金需求或短期投資主要通過匹茲堡聯邦住房貸款銀行提供的金融工具來滿足。

54
索引
股東權益

我們評估股東權益相對於總資產和與這些資產相關的風險。資本來源越大，公司越有可能履行其現金義務並吸收 不可預見的損失。因此，資本充足率一直是、並將繼續是公司最重要的因素。因此，該公司實施了政策和程序，以確保其擁有足夠的資本水平。作為這一過程的一部分，我們定期對我們的資本水平進行壓力測試，並在需要時確定潛在風險和額外資本的替代來源。

截至2024年6月30日，股東權益總額為28650美元萬，而2023年12月31日為27970美元萬，增加了6,804,000美元，增幅為2.4%。不包括累積的其他綜合虧損，股東權益增加了780萬美元，增幅為2.6%。累計綜合虧損增加100萬，這主要是由於較長期市場利率上升導致公司可供出售投資組合的公允價值減少所致。2024年上半年，公司淨收益為1,230萬美元，宣佈派發現金股息460美元萬，或每股0.97美元，現金股息支付率為37.7%。

公司的所有債務投資證券都被歸類為可供出售，使公司資產負債表的這一部分對因市場利率變化而發生的投資市值變化更加敏感。 由於較長期市場利率上升、固定收益計劃債務及於2020年達成的利率互換，自2023年12月31日起，累計其他綜合虧損增加約100萬。

該銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的--可能還會是 額外的酌情決定--行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行必須 滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據美國公認會計準則、監管報告要求和監管資本標準計算的銀行資產、負債和某些表外項目的量化指標。銀行的資本數額和分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。

監管資本標準為確保資本充足性而制定的量化措施要求銀行維持總資本和一級資本(定義) 與風險加權資產(定義)、普通股一級資本(定義)與總風險加權資產(定義)以及一級資本(定義)與平均資產(定義)的最低金額和比率。在適用的聯邦法規允許的情況下，銀行選擇使用社區銀行槓桿率(CBLR)框架來確定其資本充足率。*在CBLR框架下，如果符合條件的社區銀行的槓桿率(一級資本 除以平均總合並資產)超過9%，則認為其資本充足。只要CBLR至少為8%，符合條件的社區銀行就有兩個季度的寬限期恢復到9%。如果符合條件的社區銀行未能在寬限期內維持適用的最低CBLR，或如果它無法在寬限期內恢復對CBLR的合規，則它將恢復到巴塞爾III資本框架，並將適用正常的迅速糾正行動資本類別。截至2024年6月30日，CBLR框架下的銀行槓桿率為8.88%，低於CBLR框架下被視為“資本充足”的9.0%的要求。因此，自2024年6月30日起，世行恢復到及時糾正行動框架，並將不再使用CBLR框架，直到CBLR超過9%。下表提供了截至2024年6月30日銀行計算的基於風險的資本比率，反映了銀行在該日期的資本狀況良好 (以千美元為單位)：

55
索引
   
實際
    
出於資本充足率的目的
    
資本充足
及時糾正
訴訟條款
  
2024年6月30日
  
量
    
比率
    
量
    
比率
    
量
    
比率
  
總資本(對加權資產進行風險評估)：
  
公司
  
$
275,549
      
11.66
%
  
$
189,074
      
8.00
%
  
$
236,342
      
10.00
%
銀行
  
$
279,717
      
11.85
%
  
$
188,787
      
8.00
%
  
$
235,984
      
10.00
%
                                                 
第1級資本(對加權資產進行風險評估)：
  
公司
  
$
233,086
      
9.86
%
  
$
141,805
      
6.00
%
  
$
189,074
      
8.00
%
銀行
  
$
256,443
      
10.87
%
  
$
141,590
      
6.00
%
  
$
188,787
      
8.00
%
                                                 
普通股一級資本(對加權資產進行風險評估)：
  
公司
  
$
225,586
      
9.54
%
  
$
106,354
      
4.50
%
  
$
153,622
      
6.50
%
銀行
  
$
256,443
      
10.87
%
  
$
106,193
      
4.50
%
  
$
153,389
      
6.50
%
                                                 
第1級資本(to平均資產）：
  
公司
  
$
233,086
      
8.07
%
  
$
115,584
      
4.00
%
  
$
144,480
      
5.00
%
銀行
  
$
255,682
      
8.88
%
  
$
115,501
      
4.00
%
  
$
144,376
      
5.00
%

截至2023年12月31日，CBLR框架下的銀行槓桿率為8.54%。該比率使該銀行能夠在截至2023年12月31日的CBLR寬限期內。

表外業務

一些金融工具，例如貸款承諾、信貸額度和信用證，是為了滿足客户融資需求而發行的，但並未記錄在公司的資產負債表上。 合同金額 2024年6月30日和2023年12月31日存在表外風險的金融工具如下（單位：千）：

   
2024年6月30日
    
2023年12月31日
  
提供信貸的承諾
  
$
462,409
    
$
546,006
  
備用信用證
    
16,107
      
18,682
  

 
$
478,516
    
$
564,688
  

               
信用損失備抵-資產負債表外信用風險
  
$
1,066
    
$
938
  

我們還提供有限的透支保護，作為一種非合同禮貌，可用於信譽良好的活期存款賬户。由於自動櫃員機取款和一次性銷售點(非經常性)交易而產生的透支費用需要事先獲得客户的批准。截至2024年6月30日和2023年12月31日，具有表外風險的金融工具的非合同金額分別為13,050,000美元和13,121,000美元。本公司 保留停止本服務的權利，恕不另行通知。

流動性

流動性是衡量公司有效滿足借款人和儲户正常現金流要求的能力的指標。為了保持適當的流動性，我們使用資金管理政策，包括流動性目標比率，以及我們的投資政策，以確保我們能夠履行對儲户、信貸客户和股東的財務義務。需要流動性來滿足儲户的取款需求，擴大信貸以滿足借款人的需求， 為正常運營費用和現金股息提供資金，併為其他資本支出提供資金。

經營活動、投資活動和融資活動產生的現金影響流動性管理。我們公司在這一領域的歷史活動可以在綜合現金流量表 中看到。最重要的資金來源是核心存款。未償還貸款本金的償還和投資組合產生的現金流也是流動性管理的因素。其他資金來源包括經紀 存單和出售貸款或投資(如果需要)。

56
索引
本公司的資金使用情況顯示在綜合現金流量表的投資活動部分，其中顯示了淨貸款活動。其他資金用途包括從匹茲堡聯邦住房貸款銀行(FHLB)購買股票，以及資本支出。2024年前六個月的資本支出(包括購買軟件)為226,000美元，而2023年同期為1,926,000美元。

來自聯邦住房貸款機構的短期債務補充了銀行的資金可獲得性。銀行主要通過對美聯儲和聯邦住房貸款機構的臨時或短期投資來實現流動性。截至2024年6月30日，銀行在聯邦住房貸款機構的最大借款能力約為11.1億，其中36740美元萬未償還。截至2024年6月30日，世行還與第三方提供商有兩筆聯邦基金額度為3,400美元的萬，這些資金是無擔保的 ，截至2024年6月30日未動用。該公司還有一個借款人在聯邦儲備銀行的託管線上，金額約為1,420美元萬，截至2024年6月30日，這筆錢也沒有動用。該公司在紐約社區銀行擁有1,500美元的萬信用額度 ，截至2024年6月30日，已使用其中的1,010美元萬。本公司繼續評估其流動資金需求，並在必要時尋找其他來源。

公民金融服務公司是一個獨立於銀行的法人實體，必須為自己的流動性提供資金。公民金融服務公司除了負責支付其運營費用外，還負責支付向其股東申報的任何股息。公民金融公司還回購了其普通股。公民金融服務公司的主要收入來源是從銀行獲得的股息。聯邦和州法律都對銀行支付股息的能力施加了 限制。特別是，作為聯邦儲備系統成員的州特許銀行，銀行不得在未經美聯儲批准的情況下宣佈股息，除非銀行董事會宣佈的股息不超過以下總和：(I)銀行本年度迄今的淨利潤，加上(Ii)前兩個當前年度的留存淨利潤，減去任何必要的盈餘轉移。聯邦儲備委員會和FDIC有正式和非正式的政策，規定投保銀行和銀行控股公司通常只應從當前運營收益中支付股息，但有一些例外。上述迅速糾正 行動規則進一步限制了銀行支付股息的能力，因為未被歸類為資本狀況良好或資本充足的銀行可能不支付股息，也不可能支付股息，這將使銀行在股息後資本不足。截至2024年6月30日，公民金融服務，Inc.(在未合併的基礎上)擁有約390美元的流動資產萬。

利率與市場風險管理

利率敏感度管理的目標是通過利率敏感度失衡和資產和負債的市場價值風險，在收入的穩定增長和與收入最大化相關的風險之間保持適當的平衡。

由於我們的業務性質，我們不受外匯兑換或大宗商品價格風險的影響，而且由於我們沒有交易組合，我們也不受交易風險的影響。截至2024年6月30日，該公司的股權證券僅佔其總資產的0.05%，因此股權風險不大。

利率敏感型資產的主要組成部分包括可調利率貸款和投資、貸款償還、投資到期日和貨幣市場投資。利率敏感型負債的主要組成部分包括到期存單、個人退休帳户存單和短期借款。儲蓄存款、NOW賬户和貨幣市場投資者賬户被視為核心存款，不是短期利率敏感型 (頂級貨幣市場投資者賬户除外，通常由地方政府幫助，支付當前市場利率)。

57
索引
差距分析是我們用來分析利率風險的方法之一，它不一定顯示特定利率變動對我們公司淨利息收入的準確影響，因為對某些資產和負債的重新定價是可自由決定的，受到競爭和其他壓力的影響。此外，同一時期內的資產和負債實際上可能會在不同的時間和不同的利率水平得到償還。我們 沒有經歷過差距分析可能表明的那種收益波動。

該公司目前使用計算機模擬模型，以更好地衡量利率變化對淨利息收入的影響。我們將該模型用作我們的風險管理和資產負債管理流程的一部分，我們相信這些流程將有效地識別、衡量和監控本公司的風險敞口。在本分析中，本公司通過對抵押貸款和抵押證券的提前還款速度所做的額外假設來檢驗利率變動的結果。假設利率同時變動且是即時的震盪情景，通常對淨利息收入的影響最大。以下是截至2024年6月30日的利率衝擊分析以及對淨利息收入的影響 (以千美元為單位)：
 
         
更改中
    
更改百分比
  
   
預期一年期
    
預期
    
預期
  
差餉的變動
  
淨利息收入
    
淨利息收入
    
淨利息收入
  
-400令人震驚
  
$
93,286
    
$
6,936
      
8.03
  
-300個衝擊
    
91,313
      
4,963
      
5.75
  
-200令人震驚
    
90,224
      
3,874
      
4.49
  
-100令人震驚
    
88,709
      
2,359
      
2.73
  
基座
    
86,350
      
-
      
-
  
+100衝擊
    
84,010
      
(2,340
)
    
(2.71
)
+200衝擊
    
81,022
      
(5,328
)
    
(6.17
)
+300衝擊
    
78,534
      
(7,816
)
    
(9.05
)
+400衝擊
    
76,041
      
(10,309
)
    
(11.94
)

該模型在利率變化的每個水平上對貸款和抵押貸款支持證券本金償還產生的現金流、其他投資證券的贖回活動以及存款 選擇、重新定價和期限結構進行估計。由於這些假設，實際結果可能與這些估計大不相同，這將導致計算的淨利息收入預測變化的重大差異。 此外，上述變化不一定代表管理層將採取具體措施重新調整其投資組合以降低預測變化水平的變化水平。上述淨利息收入的變化 符合公司的利率風險政策。

第3項--關於市場風險的定量和定性披露

在進行業務活動的正常過程中，本公司通過其銀行子公司的運營而面臨市場風險，主要是利率風險。利率風險是由市場驅動的利率波動影響金融工具的現金流、收入、費用和價值而產生的 ，在本10-Q表中已在前面討論過。管理層和董事會委員會管理利率風險 風險(另見“利率和市場風險管理”)。

項目4--控制和程序

(A)披露控制和程序

本公司管理層，包括本公司的主要高管和首席財務官，已對公司的“披露控制和程序”的有效性進行了評估，因為該詞的定義見1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)頒佈的第13a-15(E)條。根據他們的評估，主要高管和主要財務官得出的結論是，截至本報告所涉期間結束時，本公司的披露控制和程序是有效的，以確保本公司根據《美國證券交易委員會》向交易所提交或提交的報告中要求披露的信息(1)在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，(2)被積累並酌情傳達給公司管理層，包括其主要高管和主要財務官，以便及時就所需披露做出決定。

58
索引
(B)財務報告內部控制的變化

在截至2024年6月30日的季度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響，或合理地可能對公司的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第二部分--其他資料

項目1--法律訴訟

管理層並不知悉任何會對本公司的綜合財務狀況產生重大不利影響的未決或受威脅的訴訟。*任何未決的訴訟均為與本公司及其附屬公司的業務有關的普通、例行訴訟。此外，政府當局並無任何重大訴訟待決，亦無政府當局威脅或計劃對本公司及其附屬公司進行任何重大訴訟。

項目1A--風險因素

除了本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮我們截至2023年12月31日的10-k年報第I部分“1.A風險因素”中討論的因素，這些因素可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。截至2024年6月30日，公司的風險因素與我們在2023年年報10-k表中報告的風險沒有實質性變化。然而，我們在10-k表年報中描述的風險 並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。

項目2--未登記的股權證券銷售、收益的使用和發行人購買股權證券

發行人購買股權證券
  
                         
期間
  
總人數
股份(或單位)
已購買)
    
平均價格
按股支付
(或單位)
    
股份總數(或
單位)作為以下項目的一部分購買
公開宣佈的計劃
程序
    
最大數量（或
大約美元價值）的
股票（或單位）可能還
根據
計劃或項目（1）
  
4/1/24至4/30/24
    
-
    
$
0.00
      
-
      
149,112
  
5/1/24至5/31/24
    
881
    
$
42.02
      
881
      
148,231
  
6/1/24至6/30/24
    
-
    
$
0.00
      
-
      
148,231
  
總
    
881
    
$
42.02
      
881
      
148,231
  

  (1)
2023年4月22日，公司宣佈董事會授權公司以總購買價不超過1500萬美元的價格回購最多額外150，000股股票 為期36個月。回購將通過公開市場購買或私下談判交易進行，並將根據市場狀況和其他因素不時進行。 沒有對 設置時間限制 股票回購計劃的持續時間。 任何回購的股份將作為庫存股持有，並可用於一般企業用途。
 
第3項-優先證券

不適用.

59
索引
第4項-礦山安全披露

不適用.

第5項-其他信息

截至2024年6月30日的三個月內，公司無董事或執行人員 通過 或已終止任何旨在 滿足美國證券交易委員會規則10b5-1(C)或任何“非規則10b5-1交易安排”(該術語在美國證券交易委員會規則S-K第408項中定義)的購買或出售公司證券的合同、指示或書面計劃。

項目6--展品

(A)以下文件作為本報告的一部分提交：
   
3.1
重述公民金融服務公司註冊章程。(1)
   
3.2
《公民金融服務公司註冊章程修正案》。(2)
   
3.3
公民金融服務公司章程。 (3)
   
3.4
公民金融服務公司章程修訂和重新調整的第1號修正案。(4)
 
4.1
普通股證書格式。(5)
   
31.1
細則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行幹事的證明
   
31.2
細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務官的證明
   
32.1
第1350條對行政總裁及財務總監的證明
   
101
以下材料摘自本公司截至2024年6月30日的10-Q表格季度報告，格式為XBRL(可擴展商業報告語言)：(I)綜合資產負債表(未經審計)，(Ii)綜合收益表(未經審計)，(Iii)綜合全面收益表(未經審計)，(Iv)綜合股東權益變動表，(V)綜合現金流量表(未經審計)及(Vi)相關附註(未經審計)。
   
104
封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中)


(1)參考附件3.1併入公司截至2018年6月30日的10-Q表格，該表格於2018年8月9日提交給美國證券交易委員會。
(2) 公司於2021年4月26日向委員會提交的當前8-k表格報告的附件3.1。
(3) 通過引用附件3.1併入本公司於2020年12月17日提交給委員會的當前8-k表格報告。
(4) 通過引用附件3.1併入公司於2022年11月23日提交給委員會的當前8-k表格報告
 
(5)通過引用附件4併入公司截至2022年12月31日的財政年度的10-k表格年度報告，該表格於2023年3月9日。

60
索引
簽名

根據1934年證券交易法的要求，登記人已正式促使以下正式授權的簽署人代表其簽署本報告。

 
公民金融服務公司
 
(註冊人)
   
2024年8月8日
/s/ Randall E.黑色
 
作者：Randall E.黑色
 
總裁與首席執行官
 
(首席行政主任)
   
2024年8月8日

/s/斯蒂芬·J·紀堯姆
 
作者：斯蒂芬·J·紀堯姆
 
首席財務官
 
(首席財務會計官)