Viatris發佈2024財年第二季度財務業績報告

強勁業績展示了公司多元化、執行力和基礎業務的實力

• $38億的總營收和 ~ 2％的運營營收增長（排除剝離後的收益）[1]

•本季度強勁的新產品收入為2.1億美元，推動各個業務領域的增長

•美國通用會計準則淨虧損為3,260萬美元；調整後的EBITDA在剝離後調整的基礎上增長約2％，為12億美元；美國通用會計準則每股攤薄收益為每股0.27美元，調整後的EPS在剝離後調整的基礎上增長約3％，為每股0.69美元。[2]

•完成剝離標誌着公司向加速增長和股東回報邁進的拐點

•將2024年全年新產品收入範圍提高到5億-6億美元

•預計2024年全年營收（除剝離後收益）運營增長約2％[3]

匹茲堡-2024年8月8日-Viatris Inc.（NASDAQ：VTRS）今天宣佈了2024年第二季度強勁的財務業績，包括廣泛基礎業務的總收入約為$38億和新產品收入2.1億美元，證明瞭公司繼續增長的能力。

隨着公司分立業務的完成，該公司相信已增強了其財務實力，並建立了一個強大的基礎，可從中加速增長和回饋股東。

“我很高興報告在我們交易後的所有業務領域都實現了剝離後的運營營收增長，包括大中華地區的強勁增長。這是我們第五個連續季度的剝離後的營收增長，並證明瞭我們執行和增長基礎業務的能力，”Viatris首席執行官Scott A. Smith説。“剝離計劃已經完成，我們已經建立了堅實的基礎，我們相信公司已經到達了一個關鍵點。在我們的下一章中，我們的戰略將集中在三個主要支柱上：多元化和增長的基礎業務，我們的財務實力和顯著的現金流，以及我們不斷擴大的創新組合。我們預計這三個支柱將使我們能夠加速增長和提高股東回報。”

“我們的穩健基礎，包括不斷增長的業務，我們的財務實力和我們產生顯著現金流的能力推動了我們第二季度的業績，” Viatris首席財務官Doretta Mistras説。“我們本季度有另一個剝離後的運營營收增長，增長約為2％，得益於新產品收入的增長。調整後的EBITDA和調整後的EPS在本季度均在剝離後調整的運營基礎上分別增長約2％和約3％，得益於強大的毛利率和為推進我們的產品管道而付出的切實投資。我們預計看到的業務勢頭將持續下去，我們相信我們為今年下半年做好了充分準備。”

[1]截至2024年6月30日的季度，總收入根據美國通用會計準則下降了約3％，為$ 38億。

截至2024年6月30日的第二季度，美國通用會計準則(US GAAP)的淨收益從2.64億美元下降至負3.26億美元，美國通用會計準則攤薄後每股收益從0.22美元每股下降至每股負0.27美元。

截至2024年8月8日，2024年的美國通用會計準則總收入預計為146億至151億美元，中點為148.5億美元，全年下降約4％。有關更多信息，請參見“財務指導”和“非通用會計準則財務措施”。

第二季度業績

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(1) 表示淨銷售變化、調整後的調整後的 EBITDA 和調整後的每股收益，其中排除了外匯匯率的影響。有關更多信息請參見本報告中的“某些關鍵術語和報告事項”。

(2)    非GAAP財務指標。有關詳細信息，請參見“非GAAP財務指標”

(3)    代表對2023和2024年達成的出售在操作層面上從2023年起的比例結果的調整。有關詳細信息，請參見本公告中的“某些關鍵條款和陳述事項”。

(4)    Complex Gx現已包含在Generics中，該項目在上年同期曾作為單獨的項目呈現。有關過去期間的重新分類以符合當期呈現的詳細信息，請參見附註。

(5)    除去與出售主要相關的交易成本106百萬美元的影響，截至2024年6月30日的三個月自由現金流為4.26億美元。除去與出售相關的交易成本9百萬美元的影響，截至2023年6月30日的三個月自由現金流為4.66億美元。

(6)    從2024年開始，針對通過交易（非業務組合）直接收購的外部開發的IPR&D項目的預付款和里程碑付款，過去在簡明合併現金流量表的經營活動現金流中予以計算的現在列入投資活動現金流。某些重新分類已就往期簡明合併財務報表的當期呈現進行了調整。調整導致2023年6月30日截至的三個月經營活動產生的淨現金、自由現金流和投資活動使用的淨現金分別增加了1,000萬美元。

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(1)表示淨銷售額、調整後的調整後的調整後的EBITDA和調整後的EPS的運營變化，其中排除了外幣匯率影響。有關更多信息，請參見本公告中的“某些關鍵術語和報告事項”。

(2)非GAAP財務指標。有關詳細信息，請參見“非GAAP財務指標”。

(3)表示對2023年和2024年關閉的分拆業務的比例結果的調整，從2023年期間開始在運營基礎上進行。有關更多信息，請參見本公告中的“某些關鍵術語和報表事項”。

(4)Complex Gx，它以前在前一年期間作為單獨的行項目進行了呈現，現在被納入Generics中。對過去的時期進行了重新分類以符合當前時期的呈現。

(5)除了涉及關閉的分拆業務的交易費用的影響外，2024年6月30日止六個月的自由現金流為11億美元。除了與眼科收購和分拆業務相關的交易費用的影響外，2023年6月30日止六個月的自由現金流為14億美元。

(6)從2024年開始，與通過其他業務組合以外的交易直接收購的外部開發IPR&D項目相關的預付款和里程碑付款，以前包括在現金流量表的經營性活動現金流量中，現在分類為來自投資活動的現金流量。對先前時期進行了某些重新分類以符合當前時期的呈現。調整導致2023年6月30日止六個月的經營活動現金淨額、自由現金流和投資活動現金使用淨額增加了1,000萬美元。

財務要點

•2024年第二季度總淨銷售額為38億美元，按照排除分拆業務的運營基礎比較2023年第二季度的結果，增長約2%，所有板塊的排除了分拆業務的銷售淨增長。

•品牌銷售額反映了大中華區和新興市場和JANZ組合的擴張的強勁增長。這在北美洲的渠道動態不利和澳洲和日本的政府價格規定的影響部分抵消。

• Generics的淨銷售額反映了發達市場新產品推出表現強勁，複雜產品的持續增長以及我們在整個歐洲組合的穩健表現。

•公司在本季度產生了約2.1億美元的新產品收入，主要是由Breyna™、lisdexamfetamine和其他新產品全球推出。公司強勁的年度業績使其有信心將其展望提高到約5億至6億美元的新產品收入。

•美國通用會計準則淨損失為3,260萬美元，調整後EBITDA為12億美元，按照排除分拆業務的運營基礎增長約2%。美國通用會計準則攤薄後每股收益為0.27美元，調整後每股收益為0.69美元，按照排除分拆業務的運營基礎增長約3%。

•本季度的業績體現出公司的財務實力，公司在經營活動中產生了3.79億美元的美國通用會計準則淨現金，並且自由現金流（不包括與分拆業務主要有關的交易費用的影響）為4.26億美元，償還了約8億美元的債務。

鐵漢鐵礦有限公司 Michael Marcotte，CFA 高級副總裁，企業發展和資本市場 514-316-4858，分機1128 info@championiron.com

• 7月，隨着公司將場外交易（OTC）業務關閉，轉讓給歐洲領先的場外藥品製造商和經銷商Cooper Consumer Health，公司已經完成了所有的轉讓。

• 6月，公司被評為TIME 2024年全球最可持續公司名單，這是對來自30多個國家的企業在企業社會責任方面的領先表現的認可。

• 5月，公司發佈了2023年可持續發展報告，突出了公司在支持公司繼續成為可持續獲得藥品的模範和在服務社區方面發揮作用的多個關注領域的行動和舉措。

財務指導

下表總結了公司的2024年度財務指引，截至2024年8月8日。公司未提供U.S. GAAP淨收益或U.S. GAAP攤薄後每股收益（EPS）的前瞻性指引，或者其2024年度調整後的EBITDA或調整後的EPS指引的數量化對比，因為它無法合理確定某些重要項目的最終結果，包括整合、收購和轉讓相關費用、重組費用、資產減值、訴訟和其他不確定因素（例如收購知識產權研發和某些其他收益或損失，包括非流通權益投資的公允價值會計，以及相關的所得税會計），因為某些項目尚未發生，超出了公司的控制範圍和/或無法合理預測。這些項目是不確定的，取決於各種因素，並可能對指引期的U.S. GAAP報告結果產生重大影響。就2024年的預估範圍而言，U.S. GAAP經營性現金淨額預計在26.2億至29.2億美元之間，中點為約27.7億美元。就2024年5月9日提供的預估範圍而言，Viatris未提供U.S. GAAP淨收益或U.S. GAAP攤薄後每股收益或其2024年調整後的EBITDA或調整後的EPS指引的數量化對比。請參見“非GAAP財務指標”以獲得更多信息。就2024年5月9日提供的預估範圍而言，U.S. GAAP經營性現金淨額預計在27.1億至30.1億美元之間，中點為約28.6億美元。公司目前預計符合2024年8月8日指引範圍的中點。

(1) 非GAAP財務指標。有關更多信息，請參閲"非GAAP財務指標"。

(2) 2024年財務指引截至2024年5月9日財務指引，包括即將宣佈出售OTC業務的全年預期業務績效，但不包括任何潛在的相關成本，如税金和交易成本。此外，未來可能發生的任何收購IPR&D也未進行預測，因為不能合理地預測。

(3) 關於出售的影響，OTC業務出售於2024年7月3日。截至2024年8月8日，2024財務指引範圍不包括OTC業務在今年12月31日之前的餘下年度業務績效，該業務績效包括在2024年5月9日提供的2024財務指引中。

(4) 2024年8月8日提供的財務指引不包括任何與出售有關的税金和交易成本。也不包括未來任何時期將要承擔的已獲取的IPR&D，因為無法合理預測。

(5) 包括預計OTC業務在今年12月31日之前的業務績效約1.05億美元，估計撤銷系統的淨不協同作用約2000萬美元。

電話會議和財務材料

Viatris將於今天上午8:30舉行電話會議和現場網絡廣播，以審查公司的2024年第二季度財務業績。

投資者和公眾被邀請通過investor.viatris.com收聽調用的現場網絡廣播，或致電844.308.3344或412.317.1896 (國際呼叫者)。"Viatris Q2 2024 Earnings Presentation" 在電話會議期間將被提及，可在investor.viatris.com上找到。網站上也將提供網絡廣播的回放。

Viatris Inc.（NASDAQ：VTRS）是一家全球醫療保健公司，其獨特地位能夠彌合仿製藥和品牌之間的傳統分歧，將兩者的優點融合起來，更全面地解決全球醫療保健需求。我們的使命是賦予全世界的人們更健康的生活，我們目前以大規模提供親民藥為主，每年向全球約10億患者提供優質藥品，涵蓋了從出生到晚年，從急性病到慢性病的所有時刻。擁有異常廣泛和多樣化的藥品組合，一個獨一無二的全球供應鏈設計，能夠在更多的時間和地方到達更多的人，並具有解決一些世界上最持久的健康挑戰的科學專業知識，在 viatris，訪問具有深刻的意義。我們的總部位於美國，全球中心位於匹茲堡，上海和印度海得拉巴。瞭解更多信息，請訪問 viatris.com和investor.viatris.com，與我們在 LinkedIn，Instagram，YouTube 和（前Twitter）的聯繫。

Viatris Inc.（納斯達克：VTRS）是一家全球醫療保健公司，獨特地將仿製藥和品牌藥之間的傳統差距聯繫起來，綜合運用二者的優點更加全面地解決全球醫療保健需求。我們的使命是讓全球人民在生命的每個階段都過上更健康的生活。我們目前提供高質量藥品，年供應量約10億患者，並觸及從出生到終老、急性病到慢性病的所有生命時刻。憑藉我們極其廣泛和多樣化的藥品組合、獨特的全球供應鏈（旨在更好地滿足人們的需求），以及解決全球一些最持久的健康挑戰的科學專業知識，訪問在Viatris具有深刻的意義。我們的總部位於美國，在匹茲堡、上海和印度海得拉巴設有全球中心。瞭解更多信息，請訪問viatris.com和investor.viatris.com，並在LinkedIn、Instagram、YouTube和X（原Twitter）上關注我們。

非GAAP財務指標

本新聞稿包括某些財務信息的演示和討論，該財務信息與美國通用會計準則（"U.S. GAAP"）報告的不同。這些非GAAP財務指標包括但不限於調整後的毛利潤，調整後的毛利率，調整後的淨收益，調整後的每股盈利，EBITDA，調整後的EBITDA，自由現金流，排除主要涉及出售的交易成本對自由現金流的影響，調整後的R&D以及總營收的百分比，調整後的SG&A以及總營收的百分比，調整後的營業收益，調整後的利息支出，調整後的其他收入，調整後的有效税率，恆定的貨幣總收入，恆定的貨幣淨銷售，恆定的貨幣調整後的EBITDA，恆定的貨幣調整後的EPS，以及出售調整後的運營變化，旨在補充投資者和其他讀者對Viatris Inc.（"Viatris"或"公司"）的財務表現的理解和評估。自由現金流是指美國GAAP的經營活動提供的淨現金流量減去資本支出。管理層內部使用這些措施進行預測，預算編制，衡量其運營業績以及基於激勵的獎勵。由於收購、出售和其他重大事件可能影響我們的期間性運營結果的可比性，Viatris認為，如果將其財務結果的披露僅限於僅按照美國註冊會計師協會所制定的財務指標準備的財務指標，則對其正在進行的業務評估（及其現有業務與歷史和未來業務的比較）評估是困難的。我們認為，非GAAP財務指標對我們的投資者是有用的補充信息，並且與我們的美國GAAP財務指標結合考慮和調和具有直接可比性的美國GAAP財務指標，可以更全面地理解影響我們運營的因素和趨勢。公司的財務業績由高級管理層測量，部分使用此處包含的調整度量，以及其他性能指標。此外，公司還認為，包括EBITDA和應用於呈現調整後的EBITDA的補充調整，以提供其他信息給投資者，以展示公司遵守財務債務契約和評估公司能夠承擔額外負債的能力是合適的。公司還認為，調整後的EBITDA能夠更好地聚焦管理層對公司的基本運營結果和真正的業務表現，並在一定程度上用於管理層的激勵機制。我們還使用"恆定貨幣"（也稱為"運營變化"）作為非GAAP財務指標報告銷售績效，總營收，淨銷售，調整後的EBITDA和調整後的EPS。這些措施提供有關假定外匯匯率在前一時期和當前時期未發生變化的情況下總體收入，淨銷售，調整後的EBITDA和調整後的EPS的變化信息。以固定匯率率進行的比較反映了以前年度的匯率率下的比較當地貨幣銷售。我們定期評估淨銷售，總營收，調整後的EBITDA和調整後的EPS的表現，以固定匯率計算，使銷售結果可以在沒有受外匯匯率影響的情況下查看，從而方便了我們運營活動的期間對期間的比較，並認為這種表述出於同樣的原因，也為投資者提供了有用的信息。出售調整後的運營變化指的是將加權淨出售收入以及從被拋售的業務中除掉比例所得淨銷售，排除可比的前期而得到的運營變化，排除拋售事項影響。

"各部門總收入摘要"表下面的表格比較了截至2024年6月30日和2023年的每個報告段的淨銷售和恆定匯率即期匯率的相應數據，以及總收入以及在淨銷售和總收入中經過出售調整的運營變化。此外，Viatris提供了這些非GAAP財務指標與最直接可比的美國GAAP財務指標的對比。鼓勵投資者和其他讀者查看有關美國註冊會計師協會財務指標和非GAAP措施的相關信息以及下文所述的非GAAP措施與它們的最直接可比美國GAAP措施的調和，並且投資者和其他讀者應僅將非GAAP措施視為美國GAAP制定的財務表現補充，而不是替代品或優於或優於美國GAAP制定的財務表現措施。有關非GAAP財務指標的組成部分和用途的更多信息，請參閲Viatris對於2024年6月30日三個月的季度報告的管理討論和財務狀況的結果-caution of Financial Measures部分的非GAAP財務指標部分。

關於截至2024年5月9日提供的預計區間，該公司當時未提供美國通用會計準則淨收益（虧損）或美國通用會計準則稀釋後的每股收益（EPS）的前瞻性指導，也未提供其2024年調整後的EBITDA或調整後的EPS指引的定量重新調節，以與其最直接可比的美國GAAP措施，美國GAAP淨收益（損失）或美國GAAP稀釋後的EPS相對應，因為無法合理預測某些重大事項的最終結果，包括整合，收購和拋售相關費用，重組費用，資產減值，訴訟和其他不確定事件，如對非市場股權投資的公允價值會計處理以及相關的所得税會計處理，因為這些項目中的某些項目尚未發生，超出了公司的控制範圍和/或不需要不合理的努力即可合理預測。這些項目是不確定的，取決於各種因素，並且可能對指導期間的美國GAAP報告結果產生重大影響。如先前披露的，此類指引範圍包括全年預期的業務績效，即將宣佈的出售OTC業務並排除任何相關成本，例如税金和交易成本以及未來可能發生的任何收購的IPR&D，因為無法合理預測。

某些關鍵術語和呈現問題

新產品銷售，新產品發佈或新產品收入：指2024年內推出的新產品，以及最近12個月內推出的包括業務開發在內的新產品的營收影響。

業務變更：是指以往年同期的匯率將當前期的金額進行換算所得到的常數貨幣百分比變化，以此顯示出與2024年常數貨幣淨銷售收入、營業收入、調整後的EBITDA和調整後的EPS相比，百分比變化的情況。

剝離調整的業務變更：是指調整到2023年剝離業務淨銷售收入在可比前期中的表現所得到的業務變化，減去那些被剝離的業務在2023年前期的淨銷售收入。就調整後的EBITDA和調整後的EPS而言，還是指根據前文所述進行的業務變化調整，並進一步調整TSA服務在2023年的標記。

SG&A和R&D TSA報銷：與剝離業務相關的TSA服務費用記錄在各自的功能性質的項目中，然而費用的報銷加上貨幣貶值修正已經包含在其他費用（收入）、淨額中。為了比較方便，在2023年和2024年的時候，涉及到成本報銷的數額被重新分類為了調整後的SG&A和調整後的R&D。這次重新分類不會對調整淨收益、調整EBITDA或調整EPS造成影響。

關閉的剝離業務或在2023年和2024年關閉的剝離業務：指公司在2023年12月關閉的在某些國家（除英國外，英國仍需獲得監管批准）的兩種婦女保健品的權利，剝離在2023年和2024年關閉的某些Upjohn經銷商市場的商業化權利，剝離在2024年3月關閉的婦女保健業務，以及剝離在2024年6月關閉的印度API業務。

本公告含有“前瞻性聲明”。這些聲明是根據1995年《私人證券訴訟改革法》的避難條款所做。此類前瞻性聲明可能包括但不限於以下內容：關於2024年財務指引的聲明；強勁的業績表明了公司多元化、執行和基礎業務增長的強大實力；完成剝離標誌着公司向加速增長和股東回報的轉變邁出了重要一步；將2024年全年新產品銷售收入範圍上調至5億至6億美元；預計2024年全年調整後的剝離業務變更的總收入增長率約為2%；公司將繼續發展其多元化的基礎業務；隨着我們完成了剝離並獲得了強有力的基礎，我們相信我們的公司已經到達了一個轉折點；在我們的下一篇文章中，我們的戰略將集中在三大支柱上：我們多元化和增長的基礎業務、我們的財務實力和顯著的現金流以及我們不斷擴大的創新組合；我們預計這三大支柱將使我們能夠加速增長和股東回報；我們預計業務中正在看到的動力將繼續，我們相信我們已經為今年下半年的良好業績奠定了堅實的基礎；公司本年度表現強勁，因此對於2024年新產品營收將預計在約5000萬美元至6億美元之間表示信心；公司目前預計將在2024年8月8日的指導範圍中點處；公司關於戰略計劃（包括但不限於公司的兩階段戰略願景和潛力、已宣佈和完成的剝離、收購或其他交易）的目標或展望；此類剝離、收購或其他交易或重組計劃所涉及的利益、協同效應以及業務變動的前途；公司產品和業務的未來機會；以及任何關於公司的未來運營、財務或經營業績、資本配置、股息政策和支付、股票回購、債務比率和契約、預期的業務水平、未來的盈利、計劃的活動、預期的成長、市場機遇、策略、競爭、承諾、對未來結果的信心、努力創造、提高或開發我們獨特的全球平臺價值等事項的陳述。由於前瞻性陳述固有地涉及風險和不確定性，實際未來結果可能會與此類前瞻性陳述所表達或暗示的結果有所不同。導致或造成此類差異的因素可能包括，但不限於：公司可能無法實現其戰略計劃（包括剝離、收購或其他潛在交易）的預期利益、目標、展望、協同效應、增長機會和運營效率，或本着重視創新思路的口號而通過側重於更復雜、更具創新性的產品來提高自身附加值高於此前行業平均水平；對於涉及到剝離、收購或其他潛在交易、或重組計劃中執行預期、目標、展望、協同效應、增長機會和運營效率的情況，其達成在預期的時間範圍內，或是完全達成的情況，存在不確定性；關於剝離交易方面，未能如預期地實現全額交易價值或收益，包括因購買價格調整或未達到任何支付任何附帶條件的款項而導致；商譽或減值損失，包括但不限於與處置或出售業務或資產有關的費用；公司未能實現預期或目標的未來財務和經營業績和結果；公共衞生爆發、流行病和大流行的潛在影響；醫藥保健監管機構的行動和決策；相關法律、法規和政策的變化和/或應用或實施，包括但不限於税務、醫療保健和醫藥法規和政策、以及全球範圍內最近和可能的税收改革和中國藥品定價政策的影響；吸引、激勵和留住關鍵人員的能力；公司的流動性、資本資源和融資能力；對於任何防止公司推出新產品的法律、法規或其他障礙，包括“以風險啟動”的挑戰；臨牀試驗的成功，公司或其合作伙伴實施新產品機會、開發、製造和商業化產品的能力；公司製造設施的任何變化或困難，包括對檢查、整改和重組活動、供應鏈或庫存或滿足預期需求的能力；任何正在進行的法律訴訟，包括政府查詢或調查，以及此類訴訟對公司帶來的影響；任何重大的數據安全或數據隱私破壞或我們的IT系統受到幹擾的風險；全球存在的重大運營風險；保護知識產權和保留知識產權權利的能力；第三方關係的變化；公司或其合作伙伴的客户和供應商關係、客户採購模式的變化，包括收購或剝離後因客户流失和業務紊亂造成的影響超過預期；競爭對業績的影響，包括因某些產品失去獨家貿易權而導致銷售或收入下降的情況；公司或合作伙伴的經濟和金融狀況發生變化；任何牽涉到公司產品的需求、定價和報銷的未來不確定性；加之管理層在按照美國通用會計準則和相關準則或以調整後的基礎提供財務指標時涉及到的估計和判斷產生的不可避免的不確定性和存在的困難；還有更詳細的Viatris相關風險和不確定性信息，請參見公司於2023年12月31日年報第I部分第1A條敍述的風險，並且請您到公開網站www.sec.gov或致電Viatris查詢公司提交的所有文件。滿足《美國證券交易委員會規定透明性法》（Reg FD）規定，Viatris會定期在我們的網站investor.viatris.com上發佈可能對投資者重要的信息，並且我們用此網站地址以一種廣泛、不結成法定排除的方式，向公眾披露重要信息。我們網站的內容未被納入本公告或我們提交給美國證券交易委員會的文件中。Viatris無需更新本公告中的任何聲明，除非法律要求。

前瞻性聲明

電話號碼：1.724.514.1968 電子郵箱：Communications@viatris.com

電話號碼：1.724.514.1813

Viatris股份有限公司及其子公司

聯繫方式

Viatris股份有限公司及其子公司

簡明合併利潤表

（未經審計）

Viatris Inc.和附屬機構

壓縮合並資產負債表

(未經審計)

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（a）公司不會透露任何被視為具有競爭敏感性的產品的淨銷售額。

（b）披露的產品可能在未來期間更改，包括由於季節性、競爭或新產品推出而改變。

（c）2024年6月30日結束的三個和六個月的金額包括外匯翻譯對比前一年同期的影響。

Viatris公司及其子公司

非依照美國通用會計準則計算之財務措施調節

(未經審計)

美國通用會計準則淨（虧損）收益對調整後淨收益和美國通用會計準則（虧損）收益每股對調整後EPS的調和表

以下是2024年6月30日結束的三個和六個月與去年同期相比，美國通用會計準則淨（虧損）收益和攤銷後每股收益對調整後淨收益和調整後EPS的調和表：

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重要項目包括以下內容：

（a）2024年6月30日結束的三個月和六個月，包括1.02億美元的IPR&D 無形資產減值損失，因為公司認為其中一項IPR&D 資產由於不利的臨牀結果和開發計劃的終止而完全損失。

（b）2024年6月30日結束的三個月和六個月，包括3.21億美元的涵蓋JANZ 報告單元的商譽減值損失。

（c）2024年6月30日結束的三個月和六個月，包括約2.476億美元的附加前税費用，與OTC 業務剝離相關，以進一步將處置組按公允價值減值並扣除售出成本。此外，還包括涉及API 業務的税前費用，分別約為700萬美元和1740萬美元。截至2024年6月30日的六個月，還包括約8.08億美元的税前收益，涉及婦女保健業務的剝離，用於差異計算和轉移的資產賬面價值（包括商譽的分攤）。

(d)收購和剝離相關成本主要包括交易成本，包括法律和諮詢費用以及整合活動。

（e）2024年6月30日結束的三個月和六個月，成本包括約1160萬美元和1560萬美元的銷售成本以及約850萬美元和2410萬美元的SG&A費用。

（f）2024年6月30日結束的三個月和六個月，成本包括2020年重組計劃中工廠的增量製造差異，分別約（1.1）萬美元和1150萬美元。

（g）根據不確定税項的變化進行調整。

美國通用會計準則淨（虧損）收益與EBITDA和調整後的EBITDA的對賬表

下面是截至2024年6月30日的三個月和六個月的美國通用會計準則淨（虧損）收益與EBITDA和調整後的EBITDA的對賬表以及與去年同期相比的情況：

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(a) 包括長期債務的溢價和折扣攤銷。

(b) 包括購買會計相關的攤銷。

(c) 請參閲“美國通用會計準則淨損益調整為調整後淨利潤的對照表”詳細説明。

各業務段總收入彙總

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(1) 匯率影響顯示為不利的（有利的）

(2) 恆定匯率百分比變化是通過按照上一年同期匯率轉換的當期淨銷售額或收入計算得出的，因此顯示了從2024年恆定匯率淨銷售額或收入到前一年相應金額的百分比變化。

(3) 表示與2023年和2024年在相應期間關閉的出售權利有關的比例淨銷售額。

(4)代表着相應期間已經完成剝離的比例淨銷售額與美國公認會計準則淨銷售額之差。

(5)更多信息請見本公告中的“某些關鍵術語和表述事項”。

發達市場、大中華、JANZ和新興市場在2024年6月30日以及2024年6月30日之前三個月的其他收入分別為：約為$5.9百萬、約為$0.4百萬、約為$0.2百萬和約為$4.2百萬；約為$13.1百萬、約為$0.4百萬、約為$0.5百萬和約為$6.6百萬。

這些金額不包括消除在合併基礎上的業務間收入。

損益表科目調節

(未經審計)

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(a)美國通用會計原則毛利潤計算方式為總收入減去美國通用會計原則銷售成本。美國通用會計原則毛利率計算方式為美國通用會計原則毛利潤除以總收入。調整後毛利潤計算方式為總收入減去調整後銷售成本。調整後毛利率計算方式為調整後毛利潤除以總收入。

(b)有關TSA報銷方式再分類的更多信息，請參見本報告中的“某些關鍵術語和演示事項”部分。

(c)美國通用會計原則經營收入計算方法為美國通用會計原則毛利潤減去美國通用會計原則總營業費用。調整後經營收入計算方法為調整後毛利潤減去調整後總營業費用。

2024年預計美國通用會計原則經營活動淨現金流量與自由現金流的調解截至2024年8月8日

(未經審計)

2024年預計美國通用會計原則經營活動淨現金流量與自由現金流的調解如下：

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（a）不包括OTC業務在2024年12月31日之前的餘下年份裏的預期表現，該業務被包括在我們2024年5月9日發佈的財務指導中。此外，不包括因剝離而產生的任何税費和交易費用以及任何將在未來時期發生的已取得的知識產權研發費用，因為無法合理預期。

2024年預計美國通用會計原則經營活動淨現金流量與自由現金流的調解截至2024年5月9日

(未經審計)

下面給出了預計2024年美國通用會計準則經營活動所提供的淨現金流與自由現金流的調節。

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(a)包括所有OTC業務，預計全年業績將與即將宣佈的剝離方案相符，但不包括任何潛在相關成本，如税費和交易費用。同時，不包括任何將在未來期間發生的獲取的知識產權研發支出，因為這無法合理預測。