目錄
美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
| 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
或者
| 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期內
委員會文件編號
Climb 全球解決方案有限公司
(註冊人章程中規定的確切名稱)
| |
(州或其他司法管轄區 | (美國國税局僱主識別號) |
公司或組織) | |
(主要行政辦公室地址)
(
(註冊人的電話號碼)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
每節課的標題: | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱: | ||
| | | | 這個 |
用複選標記註明註冊人是否:(1)在過去的12個月中(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告,並且(2)在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束。
用勾號指明註冊人在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速文件管理器 ☐ | |
| 規模較小的申報公司 |
非加速文件管理器 ☐ | 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的
有
ClimB 全球解決方案有限公司
10-Q 表季度報告
截至2024年6月30日的季度期間
目錄
頁面 |
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第一部分財務信息 |
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第 1 項。 |
財務報表(未經審計) |
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截至2024年6月30日(未經審計)和2023年12月31日的簡明合併資產負債表 |
4 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併收益表(未經審計) |
5 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合綜合收益表(未經審計) |
6 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併股東權益報表(未經審計) |
7 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月簡明合併現金流量表(未經審計) |
8 |
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簡明合併財務報表附註(未經審計) |
9 |
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第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
22 |
第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
34 |
第 4 項。 |
控制和程序 |
34 |
第二部分其他信息 |
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第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
35 |
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第 5 項。 |
其他信息 |
35 |
第 6 項。 |
附件、財務報表附表 |
36 |
簽名 |
37 |
關於前瞻性陳述的警示説明
10-Q 表格的本季度報告 (”季度報告”) 包括對我們的期望、意圖、計劃和信念的陳述,這些陳述構成 ”前瞻性陳述” 根據1995年《私人證券訴訟改革法》(經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條)的定義( ”《交易法》”)),並打算在這些部分提供的安全港保護範圍內。除歷史事實陳述外,本季度報告中包含的陳述均為前瞻性陳述。 本季度報告中包含的許多前瞻性陳述 可以通過使用前瞻性詞語來識別,例如 ”相信,” ”期望,” ”打算,” ”預期,” ”計劃,” ”估計,” ”項目,” ”預測,” ”應該,” ”可以,” ”會,” ”將,” ”自信,” ”可能,” ”能,” ”潛力,” ”可能,” ”提議,” ”處理中,” ”在開發中,” ”機會,” ”目標,” ”展望,” ”維護,” ”繼續,” ”目標,” ”目標,” ”承諾,” 或類似的表達式 或者當我們討論未來的經營業績、優先事項、戰略、目標、願景、使命、機會、預測、意圖或期望時。 儘管公司認為此類前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但它無法保證此類預期會被證明是正確的。由於這些前瞻性陳述受風險和不確定性的影響,因此實際結果可能與此類前瞻性陳述所示的結果存在重大差異。這些風險和不確定性包括但不限於公司的持續接受'供應商和客户的分銷渠道、新產品的及時供應和接受程度、產品組合、市場狀況、競爭性定價壓力、收購的成功整合、關鍵供應商關係和支持計劃的貢獻,包括供應商折扣和折扣,以及影響整個軟件行業的因素和其他一般因素。我們強烈敦促當前和潛在投資者仔細考慮本報告和我們向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的警示聲明和風險因素( ”秒”)於 2024 年 3 月 5 日。
該公司的業務瞬息萬變,新的風險因素不時出現。管理層無法預測所有風險因素,也無法評估所有此類風險因素對公司的影響(如果有)'的業務或任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中的預測存在重大差異。
因此,不應將前瞻性陳述作為對實際業績的預測,並提醒讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述,這些陳述僅代表其發佈日期。除非法律要求,否則公司沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
有關未來銷售、未來毛利率以及未來銷售和管理費用的陳述是前瞻性陳述,涉及某些風險和不確定性,例如產品的供應情況、產品組合、定價壓力、市場狀況和其他因素,這些因素可能導致銷售波動低於最近的水平。
除非另有説明,否則 “公司”、“我們” 或 “我們的” 是指特拉華州的一家公司Climb Global Solutions, Inc. 及其合併子公司。
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
Climb 全球解決方案公司及其子公司
簡明合併資產負債表
(未經審計)
(金額以千計,股票和每股金額除外)
| 6月30日 | 十二月三十一日 | ||||||
| 2024 | 2023 | ||||||
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資產 | | | ||||||
流動資產: | | | ||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
應收賬款,扣除可疑賬款備抵金分別為626美元和709美元 | ||||||||
庫存,淨額 | ||||||||
預付費用和其他流動資產 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
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設備和租賃權改進,淨額 | ||||||||
善意 | ||||||||
其他無形資產,淨額 | ||||||||
使用權資產,淨額 | ||||||||
應收賬款,扣除當期部分 | ||||||||
其他資產 | ||||||||
遞延所得税資產 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益 | | | ||||||
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流動負債: | | | ||||||
應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
租賃負債,流動部分 | ||||||||
定期貸款,流動部分 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
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租賃負債,扣除流動部分 | ||||||||
遞延所得税負債 | ||||||||
定期貸款,扣除流動部分 | ||||||||
其他非流動負債 | ||||||||
負債總額 | ||||||||
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承付款和意外開支 | | | ||||||
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股東權益: | | | ||||||
普通股,面值0.01美元;授權1,000,000股;已發行5,284,500股:已發行4,611,527股和4,573,448股 | ||||||||
額外的實收資本 | ||||||||
按成本計算,美國庫存股分別為672,973股和711,052股 | ( | ) | ( | ) | ||||
留存收益 | ||||||||
累計其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
股東權益總額 | ||||||||
負債和股東權益總額 | $ | $ |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
Climb 全球解決方案公司及其子公司
簡明合併收益表
(未經審計)
(金額以千計,每股數據除外)
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六個月已結束 |
三個月結束了 |
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6月30日 |
6月30日 |
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2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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淨銷售額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
銷售成本,不包括折舊和攤銷費用 |
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毛利潤 |
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銷售費用、一般費用和管理費用 |
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與收購相關的成本 |
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折舊和攤銷費用 |
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運營收入 |
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其他收入: |
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利息,淨額 |
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外幣交易(虧損)收益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
所得税準備金前的收入 |
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所得税準備金 |
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淨收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
普通股每股收益——基本 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
攤薄後的每股普通股收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
已發行普通股的加權平均值—基本 |
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已發行普通股的加權平均值——攤薄 |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
Climb 全球解決方案公司及其子公司
簡明綜合收益表
(未經審計)
(金額以千計)
|
六個月已結束 |
三個月結束了 |
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6月30日 |
6月30日 |
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2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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淨收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
其他綜合(虧損)收益: |
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外幣折算調整 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
其他綜合(虧損)收入 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
綜合收益 |
$ | $ | $ | $ |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
Climb 全球解決方案公司及其子公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計)
(金額以千計,股票金額除外)
累積的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
額外 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||
普通股 | 付費 | 財政部 | 已保留 | 全面 | ||||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 資本 | 股票 | 金額 | 收益 | (虧損)收入 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
2024 年 1 月 1 日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
淨收入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
翻譯調整 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
已支付的股息(每股普通股0.17美元) | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬支出 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
限制性股票補助(扣除沒收) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
回購了國庫股票 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
淨收入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
翻譯調整 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
已支付的股息(每股普通股0.17美元) | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬支出 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
限制性股票補助(扣除沒收) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
回購了國庫股票 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ |
累積的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
額外 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||
普通股 | 付費 | 財政部 | 已保留 | 全面 | ||||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 資本 | 股票 | 金額 | 收益 | (虧損)收入 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
2023 年 1 月 1 日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
淨收入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
翻譯調整 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
已支付的股息(每股普通股0.17美元) | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬支出 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
限制性股票補助(扣除沒收) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
回購了國庫股票 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
截至2023年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
淨收入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
翻譯調整 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
已支付的股息(每股普通股0.17美元) | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬支出 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
限制性股票補助(扣除沒收) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
回購了國庫股票 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
Climb 全球解決方案公司及其子公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
(金額以千計)
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六個月已結束 |
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6月30日 |
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2024 |
2023 |
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來自經營活動的現金流 |
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淨收入 |
$ | $ | ||||||
為將淨收入與經營活動提供的淨現金和現金等價物進行對賬而進行的調整: |
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折舊和攤銷費用 |
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可疑賬款準備金 |
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遞延所得税優惠 |
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) | ( |
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基於股份的薪酬支出 |
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應收賬款折扣的攤銷 |
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) | ( |
) | ||||
使用權資產的攤銷 |
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運營資產和負債的變化: |
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應收賬款 |
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庫存 |
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預付費用和其他流動資產 |
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供應商預付款 |
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應付賬款和應計費用 |
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) | ( |
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租賃負債,淨額 |
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) | ( |
) | ||||
其他資產和負債 |
( |
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經營活動提供的淨現金和現金等價物 |
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來自投資活動的現金流 |
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設備購買和租賃權益改善 |
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) | ( |
) | ||||
用於投資活動的淨現金和現金等價物 |
( |
) | ( |
) | ||||
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來自融資活動的現金流 |
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購買庫存股票 |
( |
) | ( |
) | ||||
信貸額度下的借款 |
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根據信貸額度償還借款 |
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) | ( |
) | ||||
償還定期貸款下的借款 |
( |
) | ( |
) | ||||
已支付的股息 |
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) | ( |
) | ||||
已支付或有對價 |
( |
) | ||||||
遞延融資費用的支付 |
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) | ||||||
用於融資活動的淨現金和現金等價物 |
( |
) | ( |
) | ||||
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外匯匯率對現金和現金等價物的影響 |
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) | ||||||
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現金和現金等價物的淨增長 |
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期初的現金和現金等價物 |
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期末的現金和現金等價物 |
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現金流信息的補充披露: |
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繳納的所得税 |
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已付利息 |
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所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
Climb 全球解決方案公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
2024年6月30日
(未經審計)
(表格中的金額以千計,股份和每股金額除外)
1。演示基礎:
隨附的Climb Global Solutions, Inc.及其子公司(統稱 “公司”)未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則(“美國公認會計原則”)編制的,並附有表格説明 10-Q 和規則 8-03 法規 S-X。 因此,根據證券交易委員會規則和條例的允許,財務報表確實如此 不 包括美國公認會計原則要求的所有信息和腳註,以完成經審計的財務報表。
編制這些簡明合併財務報表要求公司做出估算和判斷,以影響報告的資產和負債金額、收入和支出以及或有資產和負債的相關披露。公司持續評估其估計,包括與產品回報、壞賬、庫存、無形資產、所得税、股票薪酬、績效義務評估以及不同項目收入分配、突發事件和訴訟相關的估計。該公司的估計基於其歷史經驗和其他各種假設,這些假設在當時情況下被認為是合理的,這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎,這些假設是 不 從其他來源很容易看出。公司管理層認為,所有被認為是公允列報所列期業績所必需的正常經常性調整均已包含在隨附的簡明合併財務報表中。公司的實際業績 可能 在不同的假設或條件下與這些估計值不同。中期未經審計的簡明合併收益表是 不 必然是全年業績的指標。欲瞭解更多信息,請參閲公司年度報告表格中包含的合併財務報表及其附註 10-k 向證券交易委員會提交了截至年度的報告 2023 年 12 月 31 日。
合併財務報表包括Climb Global Solutions, Inc.及其全資子公司的賬目。所有公司間往來交易和餘額均已清除。
改敍
對前一期間的財務報表進行了某些改敍和非實質性修改,以符合本年度的列報方式。
2。最近發佈的會計準則:
3.外幣折算:
公司外國子公司的資產和負債是使用報告期末的匯率折算的,相關收入和支出是按該期間有效的平均匯率折算的。以適用本位幣以外的貨幣計價的交易將按交易日期的匯率轉換為本位幣。外幣交易損益在結算金額時記為收入或支出。我們在國外業務的淨銷售額 三 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日 和 2023 是 $
4。綜合收益:
累計折算調整已歸入累計其他綜合虧損,根據FasB ASC主題,累計其他綜合虧損是股東權益的單獨組成部分 220, “綜合收益。”
5。收入確認:
該公司的收入主要來自銷售各種技術產品和服務,包括 第三-派對產品, 第三-派對軟件和 第三-派對維護、軟件支持和服務。公司將收入視為對收入的控制權 第三-派對產品和 第三-party 軟件被轉讓給客户,這通常發生在發貨或配送時,以及我們的客户和供應商接受以下安排的條款和條件時: 第三-派對維護、軟件支持和服務。
公司與某些客户簽訂合同,其中公司的履行義務是安排另一方提供產品或服務。在這些安排中,當公司在交易中假設代理關係時,收入將以與代理人相關的淨費用金額確認。這些安排主要涉及 第三 第三方維護、雲服務和某些其預期功能依賴的安全軟件 第三 派對維護。
公司允許其客户退回產品進行換貨或貸款,但須遵守某些限制。根據歷史經驗,在銷售時記錄負債以估算產品回報,並根據產品退回時預計記入庫存的金額確認資產。公司還向某些客户提供折扣和其他折扣,這些折扣被視為可變對價。根據對合同條款和歷史經驗的評估,將客户返利和其他折扣準備金記作銷售時收入的減少。
公司將運輸和裝卸活動視為完成產品銷售的成本。當產品控制權移交給客户時,運費收入包含在淨銷售額中,相關的運費和手續費包含在銷售產品的成本中。政府當局對公司與客户的創收活動徵收的税款,例如銷售税和增值税,不包括在淨銷售額中。
該公司按細分市場、地域和收入確認時間對其營業收入進行了細分,公司認為這有意義地描述了其收入的性質。參見備註 16 — 區段信息。
公司銷售的硬件和軟件產品通常通過從公司設施發貨、直接從供應商處直接發貨或通過電子交付軟件產品密鑰的方式交付。該公司的大部分業務涉及供應商直接向客户發貨。在這些交易中,公司通常負責與供應商和客户談判價格,向供應商付款,與客户訂立付款條款,產品退貨,如果客户這樣做,則有損失風險 不 付款。作為客户的委託人,公司在收到供應商產品已發貨的通知後確認收入。當客户獲得根據許可使用或複製軟件的權利時,軟件產品的控制權即被視為已移交給客户,因為幾乎所有產品功能在銷售時都可供客户使用。
公司根據對包括直接裝運安排在內的商業交付條款的分析,對每個報告期結束時向客户交付的銷售的天數進行分析。該分析是公司估算期末在途銷售淨額以及調整收入和相關成本以僅反映已交付給客户的產品的依據。交付模式的變化 可能 導致進行此調整的估計工作日數不同。該公司還對按總額記錄的定期許可證的訂單完成和續訂期限開始的估計天數進行了加權平均分析,並記錄了在開始日期之前完成的定期許可證續訂的延期估計值。
通常,軟件產品隨附出售 第三-party 提供的軟件保障,這是一種允許客户升級的產品,網址為 不 如果在軟件保障生效期間引入新功能,則為最新技術帶來額外成本。公司評估軟件保障是否是一項單獨的履約義務,方法是評估 第三-party 提供的軟件保障對軟件本身的核心功能至關重要或必不可少。這包括考慮軟件是否在不進行更新的情況下向客户提供其最初的預期功能,客户對升級的評價是否高於預先交付的內容,客户是否期望對軟件進行頻繁的情報更新(例如維護原始功能的更新),以及客户是否選擇 不 延遲或始終安裝升級。如果公司確定隨附的 第三-一方提供的軟件保障對軟件許可證、軟件許可證和隨附的產品的核心功能至關重要或必不可少 第三-一方交付的軟件保障被視為一項單一的履行義務。該產品的價值主要是通過以下方式提供的附帶支持 第三 當事方,因此公司在這些交易中充當代理人,並在向客户交付相關軟件許可證時對這些交易進行淨認可。該公司銷售利用的雲計算解決方案 第三-party 供應商將使客户能夠訪問基於雲的解決方案中的數據中心功能,包括存儲、計算和聯網,以及訪問雲端軟件,以提高辦公效率、提供安全性或協助協作。該公司確認雲計算解決方案的收入,原因是與之達成協議 一-由於公司在交易中充當代理人,因此在開具發票時按淨額向客户開具發票。對於基於月度訂閲的安排,公司在交易中充當代理人,並在按淨額向客户開具每月使用量發票時確認收入。對於隨附的軟件許可證 第三-一方交付的軟件保障是 不 軟件保障對核心功能至關重要或必不可少,被視為一項單獨的履行義務,相關收入在相關軟件許可證交付給客户時按淨額確認。
該公司還將部分產品和服務作為包含多個交付項的捆綁合同安排的一部分出售, 可能 包括產品和服務的組合。對於代表不同履約義務的每項交付成果,總安排對價是根據每項履約義務的獨立銷售價格(“SSP”)進行分配的。SSP 是根據單獨出售履約義務的價格確定的。如果獨立銷售價格為 不 我們可以通過既定的標準價格進行觀察,根據市場定價和與類似產品相關的定價等可用信息,使用判斷來估算獨立的銷售價格。
在向客户開具發票時,公司向銷售人員支付佣金和相關的工資税。這些成本作為銷售費用、一般費用和管理費用入賬,因為我們的所有履約義務都在處理訂單的短時間內完成。
6。 收購:
開啟 2023年10月6日, 公司簽訂了股票購買協議,併購買了數據解決方案控股有限公司(“數據解決方案”)的全部股本,總收購價約為1500萬歐元(相當於美元)
購買對價包括大約 $
與收購數據解決方案有關 2023年10月6日, 公司收購了可追索公司的發票折扣設施(“IDF”)(見註釋) 11 — 信貸額度)。以色列國防軍之下的未清餘額為 2024 年 6 月 30 日 為零,因為該公司在此期間終止了以色列國防軍,而這一數字為美元
7。商譽和其他無形資產:
下表彙總了該公司的商譽賬面金額的變化 六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日:
| 分佈 | 解決方案 | 合併 | |||||||||
2023 年 12 月 31 日餘額 | $ | $ | $ | |||||||||
翻譯調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
餘額 2024 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ |
與公司其他無形資產相關的信息,淨額如下:
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | |||||||||||
| 格羅斯 | 網 | ||||||||||
攜帶 | 累積的 | 攜帶 | ||||||||||
金額 | 攤銷 | 金額 | ||||||||||
客户和供應商關係 | $ | $ | $ | |||||||||
商標名稱 | ||||||||||||
總計 | $ | $ | $ |
| 截至 2023 年 12 月 31 日 | |||||||||||
| 格羅斯 | 網 | ||||||||||
攜帶 | 累積的 | 攜帶 | ||||||||||
金額 | 攤銷 | 金額 | ||||||||||
客户和供應商關係 | $ | $ | $ | |||||||||
商標名稱 | ||||||||||||
總計 | $ | $ | $ |
客户關係將在十三年內攤銷。供應商關係在八到十五年之間攤銷。商品名稱在十五年內攤銷。
在 三 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日 和 2023,公司確認了其他無形資產的攤銷費用總額,扣除美元
截至目前,公司其他無形資產的預計未來攤銷費用 2024 年 6 月 30 日 如下所示:
2024 年(不包括截至 2024 年 6 月 30 日的六個月) | $ | |||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
2028 | ||||
此後 | ||||
總計 | $ |
8。使用權資產和租賃負債:
該公司已經簽訂了辦公和倉庫設施的運營租約,租約生效時的條款包括
使用權(“ROU”)資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產和負債在租賃開始之日根據租賃期內租賃付款的現值進行確認。就像我們的租約一樣 不 提供易於確定的隱含利率,我們在開始日期(包括租賃期限)時使用增量借款利率來確定未來還款的現值。經營租賃資產還包括已支付的任何租賃款項,不包括租賃激勵措施。運營租賃費用在租賃期內以直線方式確認,幷包含在銷售、一般和管理費用中。
與公司ROU資產和相關租賃負債相關的信息如下:
| 六個月已結束 | |||||||
| 6月30日 | |||||||
| 2024 | 2023 | ||||||
為經營租賃負債支付的現金 | $ | $ | ||||||
為換取新的經營租賃債務而獲得的使用權資產 | $ | $ | ||||||
加權平均剩餘租賃期限(年) | ||||||||
加權平均折扣率 | % | % |
截至的租賃負債到期日 2024 年 6 月 30 日 如下:
2024 年(不包括截至 2024 年 6 月 30 日的六個月) | $ | |||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
| ||||
減去:估算利息 | ( | ) | ||
租賃負債總額 | $ | |||
| | |||
租賃負債,流動部分 | ||||
租賃負債,扣除流動部分 | ||||
租賃負債總額 | $ |
9。公允價值:
包括現金和現金等價物、短期應收賬款、應付賬款和定期貸款在內的金融工具的賬面金額近似公允價值為 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 因為這些工具的到期日相對較短.公司的長期應收賬款按出售時的現行市場利率折現為其現值。
10。資產負債表詳情:
設備和租賃權益改善包括以下內容:
| 6月30日 | 十二月三十一日 | ||||||
| 2024 | 2023 | ||||||
裝備 | $ | $ | ||||||
資本化軟件 | ||||||||
建築物 | ||||||||
租賃權改進 | ||||||||
| ||||||||
減去累計折舊和攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ |
在 三 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日 和 2023,折舊和攤銷費用保持不變,為美元
在有限的情況下,公司向客户提供延長的付款期限,期限為
| 6月30日 | 十二月三十一日 | ||||||
| 2024 | 2023 | ||||||
客户應付的總金額 | $ | $ | ||||||
減去:未攤銷的折扣 | ( | ) | ( | ) | ||||
減去:應收賬款中包含的當期部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ |
公司收到的與這些應收賬款相關的長期未貼現現金流預計為美元
應付賬款和應計費用包括以下內容:
| 6月30日 | 十二月三十一日 | ||||||
| 2024 | 2023 | ||||||
貿易應付賬款 | $ | $ | ||||||
應計費用 | ||||||||
其他應付賬款和應計費用 | ||||||||
| $ | $ |
11。信貸額度:
開啟 2023年5月18日, 公司與北卡羅來納州摩根大通銀行(“JPM”)簽訂了循環信貸協議(“信貸協議”),提供高達美元的循環信貸額度
根據信貸協議發放的所有未償貸款的到期應付款 2028 年 5 月 18 日。 有 不 截至信貸協議下的未償金額 2024 年 6 月 30 日。
未償貸款包括(i)ABR借款的利息按ABR加上適用利率計算;(ii)定期基準借款的利息按調整後定期SOFR利率或調整後的EURIBOR利率(如適用)加上適用利率;(iii)RFR貸款的年利率等於適用的調整後每日簡單RFR加上適用利率。適用借款利率各不相同(i)對於ABR借款,從
信貸協議包含慣常的肯定條款,例如財務報表和抵押品報告要求。信貸協議還包含慣常的負面契約,這些契約限制了公司承擔債務、設立留置權或允許抵押或進行某些根本性變化的能力。此外,在某些情況下,公司必須保持最低固定收費覆蓋率。
在簽訂信貸協議方面, 2023年5月18日, 公司自願終止了其日期為的現有循環信貸協議 2017 年 11 月 15 日 向花旗銀行N.A.(“以前的信貸額度”)提供。截至終止之日,該公司有 不 先前信貸額度下未償還的借款。
開啟 2022年4月8日, 該公司輸入了 $
在 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日,該公司有 $
2024 年(不包括截至 2024 年 6 月 30 日的六個月) | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
總計 | $ |
與數據解決方案的收購有關(參見注釋) 6— 收購),公司收購了向公司追索權的IDF。根據債務購買協議,Data Solutions此前曾與AiB商業融資有限公司(“AIB”)簽訂IDF。該公司隨後在截至的季度中終止了以色列國防軍 2024 年 6 月 30 日。 IDF的收益用於數據解決方案的營運資金需求。以色列國防軍下的借款以以下應收賬款為基礎
12。每股收益:
我們的基本每股收益和攤薄後的每股收益是使用以下方法計算的二-class 方法符合 ASC 260。 這個二-class方法是一種收益分配,根據每類普通股和分紅證券的股息參與權和未分配收益或虧損來確定每類普通股和分紅證券的每股淨收益。包括不可沒收股息權的非歸屬限制性股票獎勵被視為參與證券。每股金額的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益除以每個時期的加權平均已發行股份。攤薄後的每股收益和基本收益相同,因為限制性股票是唯一可能具有稀釋作用的證券。
基本每股計算和攤薄後每股計算的分子和分母的對賬如下:
|
六個月已結束 |
三個月結束了 |
||||||||||||||
|
6月30日 |
6月30日 |
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|
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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分子: |
|
|
|
|
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淨收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
減去分配給分紅證券的分配和未分配收入 |
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歸屬於普通股股東的淨收益 |
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分母: |
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加權平均普通股(基本) |
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包括假定轉化率在內的加權平均普通股(攤薄) |
||||||||||||||||
每股基本淨收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
攤薄後的每股淨收益 |
$ | $ | $ | $ |
13。主要客户和供應商:
該公司有一家主要供應商説明瞭這一點
該公司有
14。所得税:
該公司分析了所有需要提交所得税申報表的聯邦和州司法管轄區的申報情況,以及這些司法管轄區的所有開放納税年度的申報情況。公司的政策是將與未確認的税收優惠相關的利息確認為利息支出,將罰款確認為運營費用。該公司認為,根據對許多因素的評估,包括過去的經驗和適用於每個事項事實的税法解釋,其納税申報表中的所得税狀況得到了適當的支持,並且其應計納税額足以應付所有開放年度。
15。股東權益和股票薪酬:
這個 2021 綜合激勵計劃( “2021 計劃”)授權授予股票期權、股票單位、股票增值權、限制性股票、遞延股票、股票獎勵和其他股票獎勵。這個 2021 該計劃已獲得公司股東的批准 2021 年會在 2021 年 6 月。 公司普通股的總股數,面值美元
這個 2012 基於股票的薪酬計劃( “2012 計劃”)授權授予股票期權、股票單位、股票增值權、限制性股票、遞延股票、股票獎勵和其他股票獎勵。根據該協議,最初可供獎勵的公司普通股總數 2012 計劃是
在 六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日,該公司共授予了
在 六 幾個月已結束 2023 年 6 月 30 日,該公司共授予了
根據該法未償還的限制性股票獎勵的非歸屬股份摘要 2012 和 2021 截至的計劃 2024 年 6 月 30 日,以及在此期間的變化 六 然後結束的月份如下:
| | 加權 | ||||||
| | 平均補助金 | ||||||
| | 日期 | ||||||
| 股票 | 公允價值 | ||||||
2024 年 1 月 1 日的非歸屬股份 | $ | |||||||
於 2024 年授予 | ||||||||
於 2024 年歸屬 | ( | ) | ||||||
2024 年被沒收 | ( | ) | ||||||
截至 2024 年 6 月 30 日的非歸屬股份 | $ |
截至 2024 年 6 月 30 日,大約有 $
在 三 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日 和 2023,公司確認的基於股份的薪酬支出為美元
16。區段信息:
該公司通過經銷商向全球客户間接分發他人開發的軟件。我們還轉售他人開發的計算機軟件和硬件,並直接向全球客户提供技術服務。
FasB ASC 主題 280, “分部報告” 要求上市公司在年度和中期財務報表中報告其 “應申報運營部門” 的損益和某些其他信息。上市公司的首席運營決策者(“CODM”)用來評估業績和分配資源的內部組織決定了可報告的運營細分市場的基礎。該公司首席執行官被確定為公司的CodM,主要使用營業收入作為損益的衡量標準,以評估細分市場的業績和分配資源。營業收入代表淨銷售額減去銷售成本,不包括折舊和攤銷費用以及運營費用。淨銷售額和銷售成本,不包括折舊和攤銷費用,直接歸因於每個細分市場。大部分運營費用也直接歸因於每個細分市場,而某些其他運營費用則根據支出分配的具體事實和情況,以合理的方式分配給各細分市場。
公司的組織結構為 二 可報告的運營細分市場。“分銷” 部門向全球的企業經銷商、增值經銷商(VAR)、顧問和系統集成商分發技術軟件。“解決方案” 部門是雲解決方案提供商,也是向全球客户提供軟件、硬件和服務的增值經銷商。
在 FasB ASC 主題允許的情況下 280, 該公司利用匯總標準將其在加拿大、歐洲和英國的業務與國內業務相結合,因為國際業務向相似的客户提供相同的產品和服務,並且在公司的CoDM決定如何分配資源時會綜合考慮。
分部收入基於分部收入減去相應分部的收入成本以及分部直接成本(包括工資成本和工資相關成本,例如利潤分成、激勵獎勵和保險),不包括一般和管理費用 不 歸因於個別細分市場業務部門。公司僅按細分市場將應收賬款、供應商預付款、庫存、商譽和無形資產確定為分部的 “精選資產”,如下所示;確實如此 不 分配其其他資產,包括按細分市場劃分的資本支出。提供本公司的以下分部報告信息:
| 六個月已結束 | 三個月結束了 | ||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
淨銷售額: | | | | | ||||||||||||
分佈 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
解決方案 | ||||||||||||||||
| ||||||||||||||||
毛利: | | | | | ||||||||||||
分佈 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
解決方案 | ||||||||||||||||
| ||||||||||||||||
直接成本: | | | | | ||||||||||||
分佈 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
解決方案 | ||||||||||||||||
| ||||||||||||||||
分部税前收入:(1) | | | | | ||||||||||||
分佈 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
解決方案 | ||||||||||||||||
税前細分收入 | ||||||||||||||||
| | | | | ||||||||||||
一般和行政 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
與收購相關的成本 | ||||||||||||||||
折舊和攤銷費用 | ||||||||||||||||
利息,淨額 | ||||||||||||||||
外幣交易損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
税前收入 | $ | $ | $ | $ |
(1) | 不包括一般公司費用,包括利息和外幣交易損失 |
| 截至 | 截至 | ||||||
| 6月30日 | 十二月三十一日 | ||||||
按分部劃分的選定資產: | 2024 | 2023 | ||||||
| | | ||||||
分佈 | $ | $ | ||||||
解決方案 | ||||||||
細分選擇資產 | ||||||||
企業資產 | ||||||||
總資產 | $ | $ |
與運營有關的地理區域和淨銷售組合三 和 六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日 和 2023 如下所示。收入根據銷售地點(通常是客户的居住國)分配給某個地理區域。
六個月已結束 | 三個月結束了 | |||||||||||||||||||||||
2024年6月30日 | 2024年6月30日 | |||||||||||||||||||||||
| 分佈 | 解決方案 | 總計 | 分佈 | 解決方案 | 總計 | ||||||||||||||||||
地理 | | | ||||||||||||||||||||||
美國 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
歐洲和英國 | ||||||||||||||||||||||||
加拿大 | ||||||||||||||||||||||||
淨銷售總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| | | | | | | ||||||||||||||||||
收入確認時間 | | | ||||||||||||||||||||||
在公司為主體的某個時間點轉移 (1) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
在公司作為代理人的時間點轉移 (2) | ||||||||||||||||||||||||
淨銷售總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
六個月已結束 | 三個月結束了 | |||||||||||||||||||||||
2023年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||||||||||||||||||
| 分佈 | 解決方案 | 總計 | 分佈 | 解決方案 | 總計 | ||||||||||||||||||
地理 | | | ||||||||||||||||||||||
美國 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
歐洲和英國 | ||||||||||||||||||||||||
加拿大 | ||||||||||||||||||||||||
淨銷售總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| | | | | | | ||||||||||||||||||
收入確認時間 | | | ||||||||||||||||||||||
在公司為主體的某個時間點轉移 (1) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
在公司作為代理人的時間點轉移 (2) | ||||||||||||||||||||||||
淨銷售總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
(1) | 包括來自的淨銷售額 第三-派對硬件和軟件產品。 |
(2) | 包括來自的淨銷售額 第三-派對維護、軟件支持和服務。 |
截至目前與運營有關的地理可識別資產 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 如下所示。
| 6月30日 | 十二月三十一日 | ||||||
按地理區域劃分的可識別資產 | 2024 | 2023 | ||||||
美國 | $ | $ | ||||||
加拿大 | ||||||||
歐洲和英國 | ||||||||
總計 | $ | $ |
17。關聯方交易:
該公司向其家庭成員的客户進行銷售 一 我們的高管擁有少數股權。自那時起,少數股權地位已終止 2024 年 6 月 30 日。 在 三 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日 和 2023,該客户的淨銷售總額約為零和 $
18。公允價值測量
根據美國公認會計原則,公允價值是指在計量之日,在市場參與者之間的有序交易中,出售資產或為轉移負債而支付的價格。已經為估值投入建立了公允價值層次結構,以對投入進行優先排序 三 水平基於用於衡量公允價值的投入在市場上可觀察到的程度。每項公允價值衡量指標均報告於 一 的 三 水平由對整個公允價值計量具有重要意義的最低水平輸入確定。這些級別是:
級別 1 — 可觀察的輸入,例如在活躍市場上交易的相同工具的報價。
級別 2 — 投入基於活躍市場中類似工具的報價,以及活躍市場中相同或相似工具的報價 不 主動和基於模型的估值技術,其所有重要假設都可以在市場上觀察到,或者可以由資產或負債的整個期限內的可觀測市場數據所證實。
級別 3 — 投入通常是不可觀察的,通常反映管理層對市場參與者在資產或負債定價時使用的假設的估計。因此,公允價值是使用基於模型的技術確定的,其中包括期權定價模型、折扣現金流模型和類似技術。
截至目前,公司在公允價值層次結構中按級別定期按公允價值計量的資產和負債 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日分別如下:
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | |||||||||||||||
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | ||||||||||||
資產: | | | | | ||||||||||||
國庫券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
總資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| | | | | ||||||||||||
負債: | | | | | ||||||||||||
應急收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
負債總額 | $ | $ | $ | $ |
| 截至 2023 年 12 月 31 日 | |||||||||||||||
資產: | | | | | ||||||||||||
國庫券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
總資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| | | | | ||||||||||||
負債: | | | | | ||||||||||||
應急收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
負債總額 | $ | $ | $ | $ |
在確定公允價值時,公司採用估值技術,最大限度地利用可觀察的投入,並儘可能減少不可觀察投入的使用。可觀察或市場輸入反映了從獨立來源獲得的市場數據,而不可觀察的輸入則反映了公司基於現有最佳信息的假設。估算與公司業務合併相關的或有收益的方法使用不可觀察的因素,例如或有盈利期內的預計現金流。
公司對國庫券的投資是根據活躍市場的報價定期按公允價值計量的,被歸類為水平投資 1 在公允價值層次結構中。公司的或有盈利負債按公允價值定期計量,歸類為水平 3 在公允價值層次結構中。在此期間 第四 每年一個季度,公司對申報單位層面的商譽進行減值評估。該公司使用定性因素來確定這是否 “更有可能” 不是” 申報單位的公允價值低於其賬面金額,以此作為確定是否有必要進行商譽減值測試的依據。該測量值是根據水平進行分類的 3 輸入。
下表顯示了公司級別的變化 3 定期按公允價值計量的金融工具:
2023 年 12 月 31 日餘額 | $ | |||
已支付臨時收益 | ( | ) | ||
翻譯調整 | ( | ) | ||
餘額 2024 年 6 月 30 日 | $ |
有 不 自相應收購之日起與或有收益相關的公允價值的重大變化。
19。後續活動
開啟 2024 年 7 月 31 日, 公司的全資子公司Climb Global Solutions DSS, LLC(“買方”)簽訂了會員權益購買協議(“收購協議”),並收購了佛羅裏達州有限責任公司道格拉斯·斯圖爾特軟件與服務有限責任公司(“DSS”)的全部股本,總收購價約為美元
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
以下信息應與合併財務報表和本季度報告第一部分第1項中包含的附註以及經審計的合併財務報表和附註以及管理層一起閲讀's 對公司財務狀況和經營業績的討論和分析'向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告。 除歷史信息外,以下討論還包含某些前瞻性信息。 參見 ”關於前瞻性陳述的警示説明” 以上是有關前瞻性陳述的某些信息。
概述
我們公司是一家增值的IT分銷和解決方案公司,主要通過兩個可報告的運營部門銷售軟件和其他第三方IT產品和服務。通過我們的 “分銷” 部門,我們向全球的企業經銷商、增值經銷商(VAR)、顧問和系統集成商銷售產品和服務,他們反過來將這些產品銷售給最終用户。通過我們的 “解決方案” 部門,我們充當雲解決方案提供商和增值經銷商,銷售他人開發的計算機軟件和硬件,並直接向全球最終用户客户提供技術服務。我們提供來自領先軟件供應商的廣泛產品和工具,用於虛擬化/雲計算、安全、網絡、存儲和基礎設施管理、應用程序生命週期管理和其他技術複雜領域以及計算機硬件。我們通過創造性的營銷傳播來銷售這些產品,包括我們的網站、本地和在線研討會、網絡研討會、社交媒體、直接電子郵件和印刷材料。
我們在美國、加拿大、荷蘭、英國和愛爾蘭設有子公司,通過這些子公司進行銷售。
影響我們財務業績的因素
我們的大部分淨銷售額來自第三方軟件許可證、維護和服務協議的銷售。在我們的分銷領域,銷售受到我們分銷的產品線數量、這些產品對經銷商渠道的銷售滲透率、產品生命週期競爭以及我們獲準分銷的產品的需求特徵的影響。在我們的解決方案領域,銷售通常是由銷售隊伍的效率以及在為客户提供卓越的客户服務和雲解決方案支持、有競爭力的價格和靈活的支付解決方案方面的成功推動的。我們的銷售還受到外部因素的影響,例如信息技術支出水平和客户對我們分銷的產品的需求。
我們在競爭激烈的環境中進行銷售,在這種環境中,由於競爭和產品組合的變化,向不需要交付實物產品的產品轉變,毛利率歷來一直下降。此外,我們會根據數量、付款條件和其他標準向某些客户提供折扣、津貼和折扣,這些折扣可能因時期而異。迄今為止,我們已經能夠實現成本效益,例如使用直接發貨、電子訂購(EDI)和其他功能,從而能夠在毛利率下降的情況下實現業務盈利。我們根據股本回報率和有效利潤率評估業務的盈利能力。
毛利潤按淨銷售額減去銷售成本計算。我們將客户返利、折扣和退貨記錄為淨銷售額的一部分,並將供應商返利、折扣和退貨記錄為銷售成本的一部分。
銷售、一般和管理費用主要包括員工工資、佣金和其他員工相關費用、設施成本、維護我們的信息技術基礎設施的成本、上市公司的合規成本和專業費用。我們監控我們的應付賬款、庫存週轉率和應收賬款週轉率,這些水平可以衡量我們在業務中利用資本的效率。
由於多種因素,公司的銷售額、毛利潤和經營業績出現波動,預計將繼續每季度波動,包括但不限於:軟件行業的總體狀況、軟件產品需求的變化、定價、新軟件產品或升級產品的行業出貨量、商品退貨的波動、影響響應、分銷或運輸的不利天氣狀況、假日時間的變化以及公司的變化的產品供應。該公司的運營支出基於銷售預測。如果任何給定季度的銷售額未達到預期,則經營業績可能會受到重大不利影響。
股息政策和股票回購計劃。 從歷史上看,我們一直試圖通過支付季度股息和股票回購來為投資者帶來回報。在截至2024年6月30日的三個月中,支付的股息總額和回購股票的美元價值分別為80萬美元和30萬美元。在截至2023年6月30日的三個月中,支付的股息總額和回購股票的美元價值分別為80萬美元和100萬美元。未來股息的支付和股票回購由董事會自行決定,並取決於經營業績、預計資本要求、適用的法律、税收和監管限制以及董事會可能認為相關的其他因素。
股票波動率。 美國股市的科技、分銷和服務板塊受到巨大波動的影響。影響這些行業或整個股票市場,尤其是公司的許多情況,無論這些事件是否涉及或反映公司的經營業績,都可能對公司普通股的市場價格產生不利影響。此外,公司經營業績的波動、有關訴訟的公告、失去重要供應商或客户、競爭加劇、供應商激勵措施和貿易信貸減少、運營費用增加以及其他事態發展,可能會對我們普通股的市場價格產生重大影響。
通脹。從歷史上看,我們沒有受到通貨膨脹的不利影響,因為技術的突然變化、客户偏好的快速變化、產品生命週期的縮短以及IT行業內部不斷變化的行業標準通常導致我們銷售的產品價格下跌。這要求我們銷售新產品並增加現有產品的單位銷售額,以增加我們的淨銷售額。我們認為,大多數提價可能會轉嫁給我們的客户,因為我們收取的價格不是由長期合同確定的;但是,由於競爭壓力,無法保證任何此類提價的全部影響會轉嫁給我們的客户或導致客户支出減少。
財務概覽
截至2024年6月30日的三個月,淨銷售額增長了13%,達到1,040萬美元,達到9,210萬美元,而去年同期為8,170萬美元。截至2024年6月30日的三個月,毛利增長了36%,達到1,860萬美元,達到490萬美元,而去年同期為1,370萬美元。截至2024年6月30日的三個月,銷售、一般和管理(“SG&A”)支出增長了12%,達到140萬美元,達到1,300萬美元,而去年同期為1160萬美元。截至2024年6月30日的三個月,折舊和攤銷費用增長了43%,達到90萬美元,達到30萬美元,而去年同期為60萬美元。截至2024年6月30日的三個月,淨收入增長了148%,達到340萬美元,增長了200萬美元,而去年同期為140萬美元。截至2024年6月30日的三個月,攤薄後的每股收益增長了142%,至0.75美元,漲幅0.44美元,而去年同期為0.31美元。
關鍵會計政策與估計
管理層對公司財務狀況和經營業績的討論和分析基於公司的合併財務報表,這些報表是根據美利堅合眾國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。這些財務報表的編制要求公司做出影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露的估算和判斷。
公司持續評估其估計,包括與產品回報、壞賬、庫存、無形資產、所得税、股票薪酬、意外開支和訴訟相關的估計。
該公司的估計基於歷史經驗和其他各種假設,這些假設在當時情況下被認為是合理的,這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎,而這些判斷從其他來源看不出來。實際結果可能與這些估計值有所不同。
該公司認為,在編制合併財務報表時使用的以下關鍵會計政策會影響其更重要的判斷和估計。
收入
公司對所售服務的產品固有的履約義務進行判斷,包括第三方供應商履行的持續維護義務是否與相關的軟件許可證不同,以及銷售價格在不同的履約義務之間進行分配。這些估計需要大量的判斷,才能確定軟件的功能是否依賴於持續的維護,或者基本上所有功能都可以在原始軟件下載中找到。我們還利用獨立銷售價格或類似產品和服務的市場定價等可觀測數據,在按履約義務分配銷售收益時使用判斷。
預期信貸損失備抵金
公司保留預期信貸損失備抵金,以彌補因客户無法支付所需款項而造成的估計損失。管理層通過考慮多種因素來確定預期信貸損失備抵額的估算,包括歷史經驗、應收賬款賬齡以及當前的市場狀況和對客户支付商品和服務能力的未來預測。在銷售時,我們會根據歷史經驗記錄銷售回報估值,該估算值包含在合併資產負債表的應付賬款和應計費用中。如果實際銷售回報高於管理層的估計,則可能會產生額外費用。
業務合併
我們在對收購進行會計核算時適用ASC 805 “企業合併”(“ASC 805”)的規定。ASC 805要求我們評估交易是與收購資產有關還是與收購企業有關。企業被定義為一整套資產和活動,能夠進行和管理,以向投資者提供回報。資產收購的會計方法是將收購成本分配給按相對公允價值承擔的個人資產和負債;而收購企業要求我們將收購的資產和在收購之日承擔的負債的公允價值與商譽分開確認。截至收購之日的商譽是按收購日所收購資產的公允價值和承擔的負債之後的淨額轉讓對價的餘額來衡量。
我們對收購資產和假定負債的估值需要估計,特別是對於使用收益法等估值技術和模型得出的無形資產。此類模型需要使用包括貼現率和未來預期收入在內的估算值。估算與收購價格相關的初始或有對價的方法還使用了類似的不可觀察因素,例如或有收益期內的預計現金流量、初始或有對價計量期間的折扣以及預期的波動率。基於這些假設,然後使用蒙特卡羅仿真對初始或有考慮進行估值。
我們聘請了第三方合格專家來協助管理層確定所購資產和承擔的負債的公允價值。這包括協助確定經濟使用壽命和估價可識別的無形資產。
我們根據我們認為合理的假設來估算公允價值,但這些假設本質上是不確定和不可預測的,因此,實際結果可能與我們的估計有所不同。隨着有關收購資產和承擔的負債的更多信息的出現,與收購會計相關的估計值可能會發生變化。因此,在衡量期間,即自業務收購之日起長達一年的時間內,我們記錄了對收購資產和承擔的負債的某些調整,並相應地抵消了商譽。
所有與收購相關的成本都記作發生期間的費用。在每個報告期內,使用第三級投入對或有對價進行重新計量,公允價值的變化,包括隨着時間的推移而增加,將在合併收益表的收購相關成本中確認。
善意
如果事件發生或情況發生變化,我們每年都會對商譽進行減值測試,這很可能會使申報單位的公允價值降至賬面金額以下。公司使用定性或定量減值測試對商譽進行評估。年度減值測試自10月1日起進行。公司在潛在商譽減值評估中包含的報告單位與其運營部門相同。商譽不攤銷,但需要定期在申報單位層面進行減值測試。
在定性評估中,我們評估定性因素,以確定申報單位的公允價值是否更有可能(即可能性超過50%)低於其賬面金額,包括商譽。如果我們在評估所有事件或情況後確定申報單位的公允價值不大於其賬面金額,則沒有必要進行量化商譽減值測試。
如果我們在評估所有事件或情況後確定申報單位的公允價值很可能低於其賬面金額,那麼我們將進行量化商譽減值測試。我們也可以選擇無條件選項,在任何時期繞過對任何報告單位的定性評估,直接進行量化商譽減值測試。
在量化減值測試中,我們將申報單位的公允價值與其賬面金額(包括商譽)進行比較。如果申報單位的公允價值超過其賬面金額,則申報單位的商譽被視為未受損。相反,如果申報單位的賬面金額超過其公允價值,則減值損失的確認金額應等於該超額部分,但僅限於分配給該報告單位的商譽總額。
確定申報單位的公允價值本質上是判斷性的,需要使用重要的估計值和假設,包括淨銷售增長率、毛利率、營業利潤率、貼現率和未來市場狀況等。所使用的判斷、估計或假設的任何變化都可能產生明顯不同的結果。
無形資產
壽命可確定的無形資產按其各自的預計使用壽命進行直線分銷,估計使用壽命是根據其預期受益期確定的。當事件或情況變化表明無形資產的賬面金額可能無法收回時,將對無形資產進行減值審查。可收回性的確定基於對因使用資產及其最終處置而產生的未貼現未來現金流的估計。如果資產的賬面金額超過其預計的未來未貼現現金流,則將該資產賬面金額超過其公允價值的減值損失入賬。此外,公司每個季度都會評估事件和情況是否需要修改每種無形資產的剩餘估計使用壽命。如果公司確定有必要更改無形資產的剩餘估計使用壽命,則該無形資產的剩餘賬面金額將在修訂後的剩餘使用年限內預期攤銷。
所得税
在評估與遞延所得税資產相關的估值補貼的需求時,公司考慮了未來的應納税所得額和持續的謹慎可行的税收籌劃策略。如果公司確定將來無法變現其全部或部分遞延所得税淨資產,則遞延所得税資產的調整將記入做出該決定期間的收入。
基於股份的支付
根據公允價值確認條款,股票薪酬成本在授予之日根據獎勵的公允價值計量,並在必要服務期內按直線方式確認為支出。我們做出某些假設,以便對各種基於股份的支付獎勵進行估值和支出。就我們的限制性股票計劃而言,我們在沒收時記錄沒收情況。我們會定期審查我們的估值假設,因此,我們可能會更改用於對未來時期授予的股票獎勵進行估值的估值假設。此類變化可能會導致我們在股份支付方面確認的費用發生重大變化。
外匯
公司的外幣風險主要與國際交易有關,在國際交易中,從客户那裏收取的貨幣可能與用於購買產品的貨幣不同。如果公司無法通過維持相同貨幣的抵消資產和負債金額來創建自然套期保值,則公司可以簽訂外匯合約,通常以遠期購買協議的形式,以促進對衝外幣敞口,以減輕外幣匯率變動的影響。這些合同的期限通常不超過兩個月。公司不對這些合約採用套期保值會計,因此公允價值的變化記入收益。公司不為交易目的簽訂外匯合約,外匯合約的損失風險是交易對手不履行的風險,公司通過將其交易對手僅限於主要金融機構來最大限度地減少這種風險。截至2024年6月30日,沒有未履行的合同。
最近發佈的會計公告
2023 年 11 月,財務會計準則委員會發布了《2023-07 年會計準則更新》細分市場報告(主題 280):對可報告的細分市場披露的改進”。該亞利桑那州立大學的修正案旨在主要通過加強對重大分部支出的披露來改善可報告的分部披露要求。該公司在2024年第一季度採用了這一更新,對我們的合併財務報表沒有實質性影響。
運營結果
下表列出了所示期間的某些財務信息,這些信息來自公司未經審計的簡明合併收益表,以淨銷售額的百分比表示。這種財務業績比較不一定代表未來的業績:
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六個月已結束 |
三個月結束了 |
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6月30日 |
6月30日 |
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2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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淨銷售額 |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
銷售成本 |
80.7 | 82.7 | 79.8 | 83.2 | ||||||||||||
毛利潤 |
19.3 | 17.3 | 20.2 | 16.8 | ||||||||||||
銷售、一般和管理費用 |
13.8 | 13.1 | 14.1 | 14.2 | ||||||||||||
與收購相關的成本 |
0.3 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | ||||||||||||
折舊和攤銷費用 |
0.9 | 0.8 | 0.9 | 0.7 | ||||||||||||
運營收入 |
4.2 | 3.4 | 4.6 | 1.9 | ||||||||||||
其他收入 |
0.2 | 0.3 | 0.2 | 0.4 | ||||||||||||
所得税前收入 |
4.4 | 3.7 | 4.8 | 2.3 | ||||||||||||
所得税條款 |
1.0 | 0.9 | 1.1 | 0.6 | ||||||||||||
淨收入 |
3.3 | % | 2.8 | % | 3.7 | % | 1.7 | % |
關鍵運營指標/非公認會計準則財務指標
我們的管理層定期監控多項財務和非財務指標和比率,以跟蹤我們的業務進展。我們認為,這些衡量標準和比率中最重要的包括淨銷售額、調整後的總賬單、毛利、調整後的息税折舊攤銷前利潤、毛利佔調整後總賬單的百分比以及調整後的息税折舊攤銷前利潤佔毛利的百分比。我們使用各種運營和其他信息來評估我們業務的經營業績、制定財務預測、制定戰略決策以及編制和批准年度預算。這些關鍵指標包括根據美國公認會計原則編制並在我們的合併財務報表以及非美國公認會計原則績效衡量工具中列報的財務信息。
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六個月已結束 |
三個月結束了 |
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6月30日 |
6月30日 |
6月30日 |
6月30日 |
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2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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淨銷售額 |
$ | 184,498 | $ | 166,771 | $ | 92,076 | $ | 81,732 | ||||||||
調整後的賬單總額(非公認會計準則) |
$ | 715,110 | $ | 581,424 | $ | 359,841 | $ | 274,712 | ||||||||
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毛利潤 |
$ | 35,577 | $ | 28,901 | $ | 18,558 | $ | 13,693 | ||||||||
毛利潤-分配 |
$ | 29,898 | $ | 23,801 | $ | 15,683 | $ | 11,074 | ||||||||
毛利潤-解決方案 |
$ | 5,679 | $ | 5,100 | $ | 2,875 | $ | 2619 | ||||||||
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調整後的息税折舊攤銷前利潤(非公認會計準則) |
$ | 12,459 | $ | 10,360 | $ | 6,920 | $ | 4,679 | ||||||||
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毛利率百分比-調整後的總賬單(非公認會計準則) |
5.0 | % | 5.0 | % | 5.2 | % | 5.0 | % | ||||||||
有效利潤率百分比——調整後息税折舊攤銷前利潤(非公認會計準則) |
35.0 | % | 35.8 | % | 37.3 | % | 34.2 | % |
我們認為毛利增長和有效利潤率是評估我們業務的關鍵指標。在截至2024年6月30日的三個月中,毛利從去年同期的1,370萬美元增長了36%,達到1,860萬美元,達到490萬美元,而有效利潤率從去年同期的34.2%增長到37.3%。在截至2024年6月30日的六個月中,毛利從去年同期的2,890萬美元增長了23%,達到3,560萬美元,達到670萬美元,而有效利潤率從去年同期的35.8%下降至35.0%。
非公認會計準則財務指標的對賬
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六個月已結束 |
三個月結束了 |
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6月30日 |
6月30日 |
6月30日 |
6月30日 |
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淨銷售額與調整後總賬單的對賬(非公認會計準則): |
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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淨銷售額 |
$ | 184,498 | $ | 166,771 | $ | 92,076 | $ | 81,732 | ||||||||
與公司作為代理商的銷售相關的銷售成本 |
530,612 | 414,653 | 267,765 | 192,980 | ||||||||||||
調整後的總賬單 |
$ | 715,110 | $ | 581,424 | $ | 359,841 | $ | 274,712 |
我們將調整後的總賬單定義為根據美國公認會計原則的淨銷售額,並根據與公司作為代理商的銷售相關的銷售成本進行了調整。我們提供了調整後總賬單與淨銷售額的對賬表,這是最直接可比的美國 GAAP 衡量標準。我們使用調整後的產品和服務賬單總額作為衡量我們業績的補充指標,以深入瞭解我們業務產生的業務量,並分析我們的應收賬款和應付賬款的變化。我們使用調整後的產品和服務總賬單作為分析工具存在侷限性,您不應孤立地考慮它們,也不應將其作為根據美國公認會計原則報告的財務業績分析的替代品。此外,其他公司,包括我們行業的公司,可能會以不同的方式計算調整後的產品和服務總賬單或類似標題的衡量標準,這可能會降低其作為比較衡量標準的用處。
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六個月已結束 |
三個月結束了 |
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6月30日 |
6月30日 |
6月30日 |
6月30日 |
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淨收益與調整後的息税折舊攤銷前利潤(非公認會計準則)對賬: |
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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淨收入 |
$ | 6,161 | $ | 4,705 | $ | 3,430 | $ | 1,381 | ||||||||
所得税準備金 |
1,903 | 1,523 | 1,012 | 458 | ||||||||||||
折舊和攤銷 |
1,736 | 1,317 | 865 | 604 | ||||||||||||
利息支出 |
161 | 49 | 60 | 21 | ||||||||||||
EBITDA |
9,961 | 7,594 | 5,367 | 2,464 | ||||||||||||
基於股份的薪酬 |
1,906 | 2735 | 1,084 | 2,206 | ||||||||||||
與收購相關的成本 |
592 | 31 | 469 | 9 | ||||||||||||
調整後 EBITDA |
$ | 12,459 | $ | 10,360 | $ | 6,920 | $ | 4,679 |
我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為淨收益,加上所得税、折舊、攤銷、基於股份的薪酬、利息和收購相關成本的準備金。我們將有效利潤率定義為調整後的息税折舊攤銷前利潤佔毛利的百分比。我們提供了調整後息税折舊攤銷前利潤與淨收入的對賬表,這是最直接可比的美國公認會計原則指標。我們使用調整後的息税折舊攤銷前利潤作為衡量我們業績的補充指標,以深入瞭解與去年和競爭對手相比我們的業務盈利能力。調整後的息税折舊攤銷前利潤也是我們信貸額度中財務契約的一個組成部分。我們對調整後息税折舊攤銷前利潤的使用有侷限性,您不應將其孤立考慮,也不應將其作為根據美國公認會計原則報告的財務業績分析的替代品。此外,其他公司,包括我們行業的公司,可能會以不同的方式計算調整後的息税折舊攤銷前利潤,或以不同的方式計算類似的指標,這可能會降低其作為比較衡量標準的用處。
收購
2023年10月6日,我們完成了對Data Solutions的收購,總收購價約為1500萬歐元(摺合1,590萬美元),但須進行一定的營運資金和其他調整,在收盤時支付以及可能的收盤後收益。自收購之日起,Data Solutions的經營業績已包含在我們的經營業績中。
數據解決方案的經營業績包含在我們的分銷部門。
截至2024年6月30日的三個月 與截至的三個月相比 2023年6月30日
淨銷售額和調整後的總賬單
截至2024年6月30日的三個月,淨銷售額增長了13%,達到9,210萬美元,達到1,040萬美元,而去年同期為8,170萬美元。截至2024年6月30日的三個月,調整後的總賬單增長了31%,達到3.598億美元,增長了8,510萬美元,而去年同期為2.747億美元。由於我們現有供應商合作伙伴關係的有機增長以及收購Data Solutions的影響,淨銷售額和調整後的總賬單有所增加。由於兩個時期之間產品組合的差異,調整後的總賬單增長速度高於淨銷售額。在截至2024年6月30日的三個月中,調整後的總賬單包括更大比例的安全、維護和雲產品,這些產品均在扣除相關銷售成本後入賬,而在截至2023年6月30日的三個月中,調整後的總賬單包括更大比例的硬件和軟件產品,這些產品按總額記錄。
截至2024年6月30日的三個月,分銷板塊的淨銷售額增長了15%,達到8,780萬美元,達到1170萬美元,而去年同期為7,610萬美元。截至2024年6月30日的三個月,分銷板塊調整後的總賬單與去年同期的2.558億美元相比增長了33%,達到8,420萬美元,達到3.401億美元。由於上述兩個時期產品組合的差異,淨銷售額的增長速度低於調整後的總賬單的增長。
截至2024年6月30日的三個月,解決方案板塊的淨銷售額下降了24%,至420萬美元,下降了140萬美元,而去年同期為560萬美元。截至2024年6月30日的三個月,解決方案板塊調整後的總賬單增長了5%,達到1,980萬美元,達到1,980萬美元,而去年同期為1,890萬美元。由於上述兩個時期產品組合的差異,淨銷售額下降,調整後的總賬單增加。
在截至2024年6月30日的三個月中,公司有兩個主要客户,分別佔我們總淨銷售額的18%。在截至2023年6月30日的三個月中,公司有兩個主要客户,分別佔我們總淨銷售額的22%和14%。該公司有一家主要供應商,在截至2024年6月30日的三個月中佔總採購量的10%,在截至2023年6月30日的三個月中佔總採購量的12%。
毛利潤
截至2024年6月30日的三個月,毛利增長了36%,達到1,860萬美元,增長了490萬美元,而去年同期為1,370萬美元。毛利增長歸因於我們現有供應商合作伙伴關係的有機增長以及收購Data Solutions的影響。
截至2024年6月30日的三個月,分銷板塊的毛利增長了42%,達到1,570萬美元,達到1,570萬美元,而去年同期為1,110萬美元。分銷板塊毛利的增長歸因於我們現有供應商合作伙伴關係的上述有機增長以及收購Data Solutions的貢獻,但較高的提前工資折扣以及向客户提供的其他回扣和折扣佔調整後總賬單的百分比部分抵消了這一增長。
截至2024年6月30日的三個月,解決方案板塊的毛利增長了10%,達到290萬美元,增長了30萬美元,而去年同期為260萬美元。這一增長是由上述調整後的總賬單與去年同期相比的增長所推動的。
截至2024年6月30日的三個月,客户返利和折扣為320萬美元,而去年同期為250萬美元。根據向客户提供的返利和提前付款折扣計劃的條款以及最終從客户那裏收到的付款時間,客户的返利和折扣會有所不同。
截至2024年6月30日的三個月,供應商的回扣和折扣為160萬美元,而去年同期為210萬美元。供應商返利取決於我們的供應商提供的計劃,在某些情況下,能否達到供應商設定的特定數量目標或滿足供應商提供的某些提前付款計劃。公司仔細監控供應商的返傭水平、有競爭力的定價和毛利率。
銷售、一般和管理費用
截至2024年6月30日的三個月,銷售和收購支出增長了12%,達到1,300萬美元,達到1,300萬美元,增幅為140萬美元,而去年同期為1160萬美元,這主要是由於收購數據解決方案的影響。截至2024年6月30日的三個月,銷售和收購支出佔調整後總賬單的3.6%,而去年同期為4.2%。該公司預計,其銷售和收購費用佔調整後總賬單的百分比可能會有所不同,具體取決於銷售量的變化以及推動未來增長的持續投資水平。
折舊和攤銷費用
截至2024年6月30日的三個月,折舊和攤銷費用與去年同期的60萬美元相比,增長了43%,達到90萬美元,增長了30萬美元,這主要是由於收購數據解決方案中收購的無形資產的攤銷。
收購相關成本
截至2024年6月30日的三個月,收購相關成本為50萬美元,這是與收購道格拉斯·斯圖爾特軟件與服務有限責任公司相關的成本,而去年同期的費用不到10萬美元。
所得税
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中,公司記錄的所得税準備金分別為100萬美元和50萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,有效税率分別為22.8%和24.9%。截至2024年6月30日的三個月的有效税率與去年同期相比發生了變化,這是本期某些高管薪酬金額可扣除性受到限制的結果。
截至2024年6月30日的六個月 與截至2023年6月30日的六個月相比
淨銷售額和調整後的總賬單
截至2024年6月30日的六個月中,淨銷售額增長了11%,達到1.845億美元,達到1,770萬美元,而去年同期為1.668億美元。截至2024年6月30日的六個月中,調整後的總賬單增長了23%,達到7.151億美元,達到1.337億美元,而去年同期為5.814億美元。由於我們現有供應商合作伙伴關係的有機增長以及收購Data Solutions的影響,淨銷售額和調整後的總賬單有所增加。由於兩個時期之間產品組合的差異以及外匯匯率的不利影響,調整後的總賬單增長速度高於淨銷售額。在截至2024年6月30日的六個月中,調整後的總賬單包括更大比例的安全、維護和雲產品,這些產品是扣除相關銷售成本後記錄的,而在截至2023年6月30日的六個月中,調整後的總賬單包括更大比例的硬件和軟件產品,這些產品按總額記錄。
截至2024年6月30日的六個月中,分銷板塊的淨銷售額增長了13%,達到1.747億美元,達到2,000萬美元,而去年同期為1.547億美元。截至2024年6月30日的六個月中,分銷板塊的調整後總賬單從去年同期的5.436億美元增長了24%,達到6.747億美元,達到1.311億美元。由於上述兩個時期產品組合的差異,淨銷售額的增長速度低於調整後的總賬單。
截至2024年6月30日的六個月中,解決方案板塊的淨銷售額下降了19%,至980萬美元,下降了230萬美元,而去年同期為1,210萬美元。截至2024年6月30日的六個月,解決方案板塊調整後的總賬單增長了7%,達到4,040萬美元,達到4,040萬美元,而去年同期為3,790萬美元。由於上述兩個時期產品組合的差異,淨銷售額下降,調整後的總賬單增加。
在截至2024年6月30日的六個月中,公司有兩個主要客户,分別佔我們總淨銷售額的19%和16%。在截至2023年6月30日的六個月中,公司有兩個主要客户,分別佔我們總淨銷售額的21%和14%。在截至2024年6月30日的六個月中,該公司有一家主要供應商分別佔總採購量的13%,在截至2023年6月30日的六個月中佔總採購量的17%。
毛利潤
截至2024年6月30日的六個月中,毛利增長了23%,達到3,560萬美元,增長了670萬美元,而去年同期為2,890萬美元。毛利增長歸因於我們現有供應商合作伙伴關係的有機增長以及收購Data Solutions的影響。
截至2024年6月30日的六個月中,分銷板塊的毛利增長了26%,達到2,990萬美元,達到610萬美元,而去年同期為2380萬美元。分銷板塊毛利的增長歸因於我們現有供應商合作伙伴關係的上述有機增長以及收購Data Solutions的貢獻,但較高的提前工資折扣以及向客户提供的其他回扣和折扣佔調整後總賬單的百分比部分抵消了這一增長。
截至2024年6月30日的六個月中,解決方案板塊的毛利增長了11%,達到570萬美元,達到570萬美元,而去年同期為510萬美元。這一增長是由上述調整後的總賬單與去年同期相比的增長所推動的。
截至2024年6月30日的六個月中,客户返利和折扣為660萬美元,而去年同期為640萬美元。根據向客户提供的返利和提前付款折扣計劃的條款以及最終從客户那裏收到的付款時間,客户的返利和折扣會有所不同。
截至2024年6月30日的六個月中,供應商的回扣和折扣為360萬美元,而去年同期為380萬美元。供應商返利取決於我們的供應商提供的計劃,在某些情況下,能否達到供應商設定的特定數量目標或滿足供應商提供的某些提前付款計劃。公司仔細監控供應商的返傭水平、有競爭力的定價和毛利率。
銷售、一般和管理費用
截至2024年6月30日的六個月中,銷售和收購支出增長了17%,達到2,550萬美元,達到370萬美元,而去年同期為2180萬美元,這主要是由於收購數據解決方案的影響。截至2024年6月30日的六個月中,銷售和收購支出佔調整後總賬單的3.6%,而去年同期為3.7%。該公司預計,其銷售和收購費用佔調整後總賬單的百分比可能會有所不同,具體取決於銷售量的變化以及推動未來增長的持續投資水平。
折舊和攤銷費用
截至2024年6月30日的六個月中,折舊和攤銷費用與去年同期的130萬美元相比,增長了32%,達到170萬美元,增幅40萬美元,這主要是由於收購數據解決方案中收購的無形資產的攤銷。
收購相關成本
截至2024年6月30日的六個月中,與收購相關的成本為60萬美元,這是與收購道格拉斯·斯圖爾特軟件與服務有限責任公司相關的成本,而去年同期的費用不到10萬美元。
所得税
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,公司記錄的所得税準備金分別為190萬美元和150萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的有效税率分別為23.6%和24.5%。截至2024年6月30日的六個月的有效税率與去年同期相比發生了變化,這是由於本期某些高管薪酬金額的可扣除性受到限制所致。
收購
2024年6月30日之後,公司的全資子公司Climb Global Solutions DSS, LLC(“買方”)於2024年7月31日簽訂了會員權益購買協議(“收購協議”),並收購了佛羅裏達州有限責任公司道格拉斯·斯圖爾特軟件與服務有限責任公司的全部股本,總收購價約為2,030萬美元(需進行某些調整),外加可能的收盤後收益付款。購買協議包含慣例陳述、擔保、承諾和賠償。
流動性和資本資源
截至2024年6月30日,我們的現金及現金等價物增長了33%,達到1,210萬美元,達到4,840萬美元,而截至2023年12月31日為3,630萬美元。
截至2024年6月30日的六個月中,經營活動提供的淨現金和現金等價物為2,130萬美元,主要包括1150萬美元的運營資產和負債變動以及經非現金項目調整後的淨收入為980萬美元。
在截至2024年6月30日的六個月中,用於投資活動的淨現金和現金等價物包括購買240萬美元的固定資產,以支持我們正在進行的ERP項目。
在截至2024年6月30日的六個月中,用於融資活動的淨現金和現金等價物為690萬美元,其中包括150萬美元普通股的股息,70萬美元的庫存股的購買,30萬美元的定期貸款借款的償還以及信貸額度下的420萬美元借款的償還。
2024年6月30日之後,公司於2024年7月31日簽訂了收購協議,收購道格拉斯·斯圖爾特軟件與服務有限責任公司,總收購價約為2,030萬美元(需進行某些調整),外加可能的收盤後收益支付。
2023年5月18日,公司與北卡羅來納州摩根大通銀行(“JPM”)簽訂了循環信貸協議(“信貸協議”),規定提供高達5000萬美元的循環信貸額度,包括髮放未償還額度分別不超過250萬美元和500萬美元的信用證和臨時貸款。此外,在信貸協議中列舉的某些條件的前提下,公司有權增加循環信貸額度,總額不超過2,000萬美元。信貸協議下的循環貸款、信用證和臨時貸款的收益可用於營運資金需求、一般公司用途以及信貸協議條款允許的收購。根據信貸協議發放的所有未償貸款將於2028年5月18日到期並付款。截至2024年6月30日,信貸協議下沒有未償金額。
2022年4月8日,根據主貸款和擔保協議,公司與第一美國商業銀行有限公司(“第一美國銀行”)簽訂了210萬美元的定期貸款(“定期貸款”)。定期貸款的收益用於為某些資本支出提供資金。定期貸款下的借款年利率為3.73%,到2026年4月將分四十八個月分期償還本金和利息。截至2024年6月30日,該公司的定期貸款未償還額為100萬美元。
在收購Data Solutions方面,公司收購了本公司擁有的發票折扣設施(“IDF”)。根據債務購買協議,Data Solutions此前曾與AiB商業融資有限公司(“AIB”)簽訂IDF。IDF的收益用於數據解決方案的營運資金需求。IDF下的借款以應收賬款為基礎,最高可達未清應收賬款餘額的80%。IDF下的貼現率等於AIB的適用貸款利率的2.5%,該利率因應收賬款的貨幣而異。截至2024年6月30日,以色列國防軍的未清餘額為零,因為該公司在此期間終止了以色列國防軍。
我們預計,隨着我們投資於業務增長,我們的營運資金需求將增加。我們認為,根據信貸協議,以現金和現金等價物形式持有的資金以及未使用的借款將足以為我們至少未來12個月的營運資金和現金需求提供資金。
外匯
由於貨幣匯率的波動或其他因素,公司的外國子公司可能會受到需求或定價的變化。我們的波動主要是加元、歐元和英鎊兑美元。美元匯率。
資產負債表外安排
根據經修訂的1934年《證券法》頒佈的S-k條例第303(a)(4)(ii)項的定義,截至2024年6月30日,我們沒有任何資產負債表外安排。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
小型申報公司無需提供本項目所要求的信息。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序。我們維持 “披露控制和程序”(定義見《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條),旨在確保向對我們財務報告進行認證的官員以及高級管理層和董事會的其他成員知道與我們相關的重要信息。這些披露控制和程序旨在確保在 SEC 規則和表格規定的時限內,記錄、處理、彙總和報告我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息。
根據《交易法》第13a-15(b)條的要求,我們的管理層對截至本季度報告所涉期末公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。該評估是在我們的多位管理層成員的監督和參與下進行的,包括我們公司的首席執行官(首席執行官)、副總裁兼首席財務官(首席財務官)以及副總裁兼首席會計官(首席會計官)。根據該評估,公司首席執行官、首席財務官兼首席會計官得出結論,截至本季度報告所涉期末,公司的披露控制和程序是有效的,旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告,並累積並傳達給公司管理,酌情包括公司的首席執行官、首席財務官和首席會計官,以便及時就所需的披露作出決定。
如上所述,2023年10月6日,我們完成了對數據解決方案的收購。美國證券交易委員會的指導方針允許管理層在自收購之日起不超過一年的時間內,在管理層對財務報告的內部控制評估中省略對被收購企業對財務報告的內部控制的評估。我們正在將數據解決方案業務整合到我們的內部控制結構中。在執行這種整合時,我們正在分析、評估並在必要時更改與數據解決方案業務相關的控制和程序。因此,管理層在本季度對披露控制和程序的評估中排除了與數據解決方案相關的控制措施。
財務報告內部控制的變化。 在截至2024年6月30日的三個月中,我們對財務報告的內部控制沒有變化,這些變化與《交易法》第13a-15(d)條要求的評估有關,對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
第二部分-其他信息
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
下表列出了公司及其關聯購買者在2024年第二季度回購普通股的情況。
發行人購買股權證券
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最大值 |
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的數量 |
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的股份 |
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總計 |
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以身份購買 |
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已購買 |
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數字 |
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公開的一部分 |
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在下面 |
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的股份 |
平均值 |
已宣佈 |
平均值 |
計劃或 |
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已購買 |
已支付的價格 |
計劃或 |
已支付的價格 |
程式 |
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時期 |
(1) |
每股 |
程式 |
每股 |
(2) |
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2024 年 4 月 1 日-2024 年 4 月 30 日 |
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2024 年 5 月 1 日-2024 年 5 月 31 日 |
— | $ | — | — | $ | — | 545,786 | |||||||||||||
2024 年 6 月 1 日-2024 年 6 月 30 日 |
— | $ | — | — | $ | — | 545,786 | |||||||||||||
總計 |
— | $ | — | — | $ | — | 545,786 |
(1) |
不包括員工在歸屬先前發行的限制性股票時為履行個人預扣税義務而向公司交出或視為已交出的12,072股股票。 |
(2) |
在截至2024年6月30日的季度中,我們沒有根據下文腳註(3)中提及的股票回購計劃回購任何普通股。 |
(3) |
2014 年 12 月 3 日,公司董事會批准將其回購計劃下可供回購的普通股數量增加 500,000 股普通股。2017年2月2日,公司董事會批准將其回購計劃下可供回購的普通股數量增加50萬股普通股。公司預計將不時在市場上購買其普通股,或視市場情況而定。回購普通股的時間、數量和價值由公司自行決定。普通股回購計劃沒有到期日。 |
物品 5。 其他信息
在 三 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日,我們的董事或高級職員(定義見規則) 16a-1(f)《交易法》)告知我們 “規則” 的通過或終止 10b5-1 交易安排,如項目中所定義 408 法規 S-k。
第 6 項。展品
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以引用方式納入 |
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展品編號 |
展品描述 |
表單 |
展覽 要麼 附件 |
申報日期 |
文件號 |
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3.1 |
經修訂和重述的公司註冊證書表格。 |
S-1 |
3.1 |
1995年5月30日 1995年7月7日 1995年7月18日 |
333-92810 |
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3.1 (a) |
公司重述公司註冊證書的修訂證書。 |
10-Q |
3.1 (a) |
2006 年 11 月 3 日 |
000-26408 |
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3.1 (b) |
本公司重述信息證明書的修訂證書。 |
8-K |
3.1 |
2022年10月27日 |
000-26408 |
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3.2 |
經修訂和重述的公司章程。 |
8-K |
3.1 |
2022年12月8日 |
000-26408 |
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31.1 |
根據1934年《證券交易法》第13a-14(a)條或第15d-14(a)條對公司首席執行官(首席執行官)戴爾·福斯特的認證(隨函提交)。 |
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31.2 |
根據1934年《證券交易法》第13a-14(a)條或第15d-14(a)條對公司副總裁兼首席財務官(首席財務官)安德魯·克拉克的認證(隨函提交)。 |
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31.3 |
根據1934年《證券交易法》第13a-14(a)條或第15d-14(a)條對公司副總裁兼首席會計官(首席會計官)馬修·沙利文的認證(隨函提交)。 |
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32.1 |
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對公司首席執行官(首席執行官)戴爾·福斯特的認證(隨函提供)。 |
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32.2 |
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對公司副總裁兼首席財務官(首席財務官)安德魯·克拉克的認證(隨函提供)。 |
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32.3 |
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對公司副總裁兼首席會計官(首席會計官)馬修·沙利文的認證(隨函提供)。 |
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101 |
Climb Global Solutions, Inc.於2024年8月7日向美國證券交易委員會提交的截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告的以下財務信息包括:(1) 簡明合併資產負債表,(2) 簡明合併收益表,(3) 簡明合併股東權益表,(4) 簡明合併綜合收益表,(5) 簡明合併現金流量表以及 (6) 未經審計的簡明附註合併財務報表。 |
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104 |
封面交互式數據文件 — 封面交互式數據文件不出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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ClimB 全球解決方案有限公司 |
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2024年8月7日 |
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作者: |
/s/ 戴爾·福斯特 |
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戴爾·福斯特,首席執行官(首席執行官) |
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2024年8月7日 | |
作者: |
/s/ 安德魯·克拉克 |
日期 |
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安德魯·克拉克,副總裁兼首席財務官(首席財務官) |
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2024年8月7日 | |
作者: |
/s/ 馬修·沙利文 |
日期 |
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馬修·沙利文,副總裁兼首席會計官(首席會計官) |