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級會員US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2023-12-310000811589US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000811589US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2023-12-310000811589US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公司債券證券會員2023-12-310000811589US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公司債券證券會員2023-12-310000811589US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公司債券證券會員2023-12-310000811589US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司債券證券會員2023-12-310000811589US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000811589US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310000811589US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000811589US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000811589US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000811589US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000811589US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000811589US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000811589US-GAAP：公允價值輸入三級會員FBNC：融資應收抵押受撫養會員2024-06-300000811589US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員FBNC：估值技術評估價值會員FBNC：融資應收抵押受撫養會員2024-06-300000811589US-GAAP：公允價值輸入三級會員FBNC：融資應收抵押受撫養會員2023-12-310000811589US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員FBNC：估值技術評估價值會員FBNC：融資應收抵押受撫養會員2023-12-310000811589US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-06-300000811589US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000811589US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000811589US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000811589US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-06-300000811589US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000811589US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000811589US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000811589US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-06-300000811589US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000811589US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000811589US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000811589FBNC：FirstBancorp 2014 股票計劃成員2024-06-300000811589FBNC：非僱員董事獎會員2024-01-012024-06-300000811589FBNC：非僱員董事獎會員SRT: 場景預測成員2025-01-012025-03-310000811589FBNC：非僱員董事獎會員2024-01-012024-03-310000811589FBNC：長期受限股票獎勵會員2023-12-310000811589FBNC：長期受限股票獎勵會員2024-01-012024-06-300000811589FBNC：長期受限股票獎勵會員2024-06-300000811589FBNC：識別期 OneMberFBNC：長期受限股票獎勵會員2024-06-300000811589FBNC：識別期兩個成員FBNC：長期受限股票獎勵會員2024-06-300000811589US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-06-300000811589US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-12-310000811589US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-06-300000811589US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-12-310000811589US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-03-310000811589US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-03-310000811589US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-04-012024-06-300000811589US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-04-012024-06-300000811589US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-03-310000811589US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-03-310000811589US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-04-012023-06-300000811589US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-04-012023-06-300000811589US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-06-300000811589US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-06-300000811589US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-01-012024-06-300000811589US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-01-012024-06-300000811589US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-12-310000811589US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-310000811589US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-01-012023-06-300000811589US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-06-30

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
根據第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告
1934 年《證券交易法》
在截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日
委員會檔案編號 0-15572
第一家銀行
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
北卡羅來納56-1421916
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
300 SW Broad St.南方鬆樹，北卡羅來納28387
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
（註冊人的電話號碼，包括區號）(910)246-2500
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱：
普通股，無面值FBNC納斯達克全球精選市場
用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的十二個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。☒ 是的☐ 不是
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。☒ 是的☐ 不是
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。（選一個）
大型加速過濾器☒加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。 ☐ 是的 ☒ 沒有
2024年7月31日註冊人已發行的普通股數量為 41,278,816。


索引
第一銀行及其子公司
頁面
第一部分財務信息
項目 1-財務報表（未經審計）
合併資產負債表
4
合併收益表
5
合併綜合收益表
6
股東權益綜合報表
7
合併現金流量表
9
合併財務報表附註
11
項目2 — 管理層對合並經營業績和財務狀況的討論和分析
39
第 3 項 — 關於市場風險的定量和定性披露
54
項目 4 — 控制和程序
56
 
第二部分。其他信息
 
項目 1 — 法律訴訟
57
第 1A 項 — 風險因素
57
項目 5-其他信息
57
項目 6 — 展品
58
簽名
59

第 2 頁
索引
前瞻性陳述
本報告的第一部分包含1934年《證券交易法》第21E條和1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述，這些陳述本質上受風險和不確定性的影響。前瞻性陳述是指包括對未來事件或結果的預測、預測、預期或信念的陳述，否則不屬於歷史事實陳述。此外，前瞻性陳述僅適用於截至發表之日。此類陳述的特徵通常是使用限定詞（及其衍生詞），例如 “期望”、“相信”、“估計”、“計劃”、“項目”，或其他有關我們對未來事件的看法或判斷的陳述。我們的實際業績可能與任何前瞻性陳述中的預期存在重大差異，因為它們將取決於我們不確定的許多因素，包括許多我們無法控制的因素。可能影響此類前瞻性陳述準確性的因素包括但不限於客户的財務成功或戰略變化、我們在整合收購方面的成功水平、政府監管機構的行動、市場利率水平、地緣政治影響和總體經濟狀況。有關可能影響本段所討論事項的因素的更多信息，請參閲我們的2023年10-k表年度報告（“2023年年度報告”）的 “風險因素” 部分和本報告第二部分的第1A項。

第 3 頁
索引
第一部分財務信息
項目 1-財務報表
第一銀行及其子公司
合併資產負債表
（千美元-未經審計）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
資產  
來自銀行的現金和應付款，無計息$90,468 $100,891 
銀行應付款，計息517,944 136,964 
現金和現金等價物總額608,412 237,855 
可供出售的證券（攤銷成本為美元）2,277,299 和 $2,590,099，分別是）
1,867,211 2,189,379 
持有至到期的證券（公允價值為美元）431,442 和 $449,623，分別是）
523,600 533,678 
結算中的預售抵押貸款7,247 2,667 
貸款8,069,848 8,150,102 
貸款信貸損失補貼(110,058)(109,853)
淨貸款7,959,790 8,040,249 
房舍和設備，淨額147,110 150,957 
應計應收利息35,605 37,351 
善意478,750 478,750 
其他無形資產，淨額26,080 29,507 
銀行擁有的人壽保險186,031 183,897 
其他資產220,969 230,652 
總資產$12,060,805 $12,114,942 
負債
非計息存款$3,339,678 $3,379,876 
計息存款7,148,151 6,651,723 
存款總額10,487,829 10,031,599 
借款91,513 630,158 
應計應付利息5,728 5,699 
其他負債71,393 75,106 
負債總額10,656,463 10,742,562 
承付款和意外開支
股東權益
優先股，每股沒有面值。已授權： 5,000,000 股份
已發行和未發行：無 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
— — 
普通股，每股沒有面值。已授權： 60,000,000 股份
已發行和未發行：41,187,943 股票和 41,109,987 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日的股票
967,239 963,990 
留存收益752,294 716,420 
收購時假設拉比信託的股票(1,139)(1,385)
拉比信託義務1,139 1,385 
累計其他綜合虧損(315,191)(308,030)
股東權益總額1,404,342 1,372,380 
負債和股東權益總額$12,060,805 $12,114,942 
見未經審計的合併財務報表附註。

第 4 頁
索引
第一銀行及其子公司
合併收益表
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千美元計，股票數據除外-未經審計）2024202320242023
利息收入
貸款的利息和費用$110,425 $102,963 $220,181 $202,343 
投資證券利息：
應納税利息收入11,291 13,063 24,019 26,479 
免税利息收入1,117 1,120 2,234 2,250 
其他，主要是隔夜投資5,942 4,015 8,913 7,263 
利息收入總額128,775 121,161 255,347 238,335 
利息支出
存款利息44,744 27,328 83,879 46,246 
借款利息2,963 6,848 11,168 12,618 
利息支出總額47,707 34,176 95,047 58,864 
淨利息收入81,068 86,985 160,300 179,471 
信貸損失準備金541 2,361 1,741 14,863 
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入80,527 84,624 158,559 164,608 
非利息收入
存款賬户的服務費4,139 4,114 8,007 8,008 
其他服務收費和費用5,361 5,650 10,973 11,570 
預售抵押貸款費用和銷售收益588 557 926 963 
金融產品銷售佣金1,377 1,413 2,697 2719 
小企業管理局貸款銷售收益1,336 696 2,231 951 
銀行擁有的人壽保險收入1,179 1,066 2,343 2,112 
證券虧損，淨額(186)— (1,161)— 
其他收入854 739 1,570 1,448 
非利息收入總額14,648 14,235 27,586 27,771 
非利息支出
工資27,809 28,676 55,451 57,997 
員工福利6,703 6,165 12,972 12,558 
人事支出總額34,512 34,841 68,423 70,555 
佔用率和設備費用4,850 4,972 10,438 10,039 
合併和收購費用— 1,334 — 13,516 
無形資產攤銷1,669 2,049 3,428 4,194 
其他運營費用17,260 18,397 35,189 37,464 
非利息支出總額58,291 61,593 117,478 135,768 
所得税前收入36,884 37,266 68,667 56,611 
所得税支出8,172 7,863 14,683 12,047 
淨收入$28,712 $29,403 $53,984 $44,564 
每股普通股收益：
基本$0.70 $0.72 $1.31 $1.09 
稀釋0.70 0.71 1.31 1.08 
已發行普通股的加權平均值：
基本40,879,684 40,721,840 40,861,775 40,665,172 
稀釋41,262,091 41,129,100 41,256,081 41,123,869 
見未經審計的合併財務報表附註。

第 5 頁
索引
第一銀行及其子公司
合併綜合收益表
    
三個月已結束
6月30日		截至6月30日的六個月
（千美元-未經審計）2024202320242023
淨收入$28,712 $29,403 $53,984 $44,564 
其他綜合收益（虧損）：
可供出售證券的未實現收益（虧損）：
期內產生的未實現持股收益（虧損），税前8,614 (31,415)(10,529)3,918 
税收（費用）優惠(1,995)7,273 2,437 (152)
重新歸類為已實現虧損186 — 1,161 — 
税收支出(43)— (269)— 
退休後計劃：
未確認的淨精算損失的攤銷25 44 50 88 
税收優惠(5)(10)(11)(21)
其他綜合收益（虧損）6,782 (24,108)(7,161)3,833 
綜合收益$35,494 $5,295 $46,823 $48,397 
見未經審計的合併財務報表附註。

第 6 頁
索引
第一銀行及其子公司
股東權益綜合報表

（以千美元計，股票數據除外-未經審計）普通股已保留
收益		存貨
拉比
信任
假定
在
收購		拉比
信任
義務		累積的
其他
全面
損失		總計
股東
股權
股票金額
截至2023年6月30日的三個月
餘額，2023 年 4 月 1 日40,987 $959,422 $654,573 $(1,608)$1,608 $(314,034)$1,299,961 
淨收入29,403 29,403 
申報的現金分紅 ($)0.22 每股普通股）
(9,043)(9,043)
拉比信託義務的變化243 (243)— 
已行使股票期權23 488 488 
為繳税而預扣的股票(6)(186)(186)
基於股票的薪酬79 1,127 1,127 
其他綜合損失(24,108)(24,108)
餘額，2023 年 6 月 30 日41,083 $960,851 $674,933 $(1,365)$1,365 $(338,142)$1,297,642 
截至2024年6月30日的三個月
餘額，2024 年 4 月 1 日41,156 $965,429 $732,643 $(1,396)$1,396 $(321,973)$1,376,099 
淨收入28,712 28,712 
申報的現金分紅 ($)0.22 每股普通股）
(9,061)(9,061)
拉比信託義務的變化257 (257)— 
行使的股票期權16 379 379 
基於股票的薪酬16 1,431 1,431 
其他綜合收入6,782 6,782 
餘額，2024 年 6 月 30 日41,188 $967,239 $752,294 $(1,139)$1,139 $(315,191)$1,404,342 
見未經審計的合併財務報表附註。


























第 7 頁
索引
第一銀行及其子公司
股東權益綜合報表

（以千美元計，股票數據除外-未經審計）普通股已保留
收益		存貨
拉比
信任
假定
在
收購		拉比
信任
義務		累積的
其他
全面
損失		總計
股東
股權
股票金額
截至2023年6月30日的六個月
餘額，2023 年 1 月 1 日35,704 $725,153 $648,418 $(1,585)$1,585 $(341,975)$1,031,596 
淨收入44,564 44,564 
申報的現金分紅 ($)0.44 每股普通股）
(18,049)(18,049)
拉比信託義務的變化220 (220)— 
與收購相關的已發行股權5,033 229,489 229,489 
已行使股票期權193 3,703 3,703 
為繳税而預扣的股票(6)(186)(186)
基於股票的薪酬159 2,692 2,692 
其他綜合收入3,833 3,833 
餘額，2023 年 6 月 31 日41,083 $960,851 $674,933 $(1,365)$1,365 $(338,142)$1,297,642 
截至2024年6月30日的六個月
餘額，2024 年 1 月 1 日41,110 $963,990 716,420 (1,385)1,385 (308,030)1,372,380 
淨收入53,984 53,984 
申報的現金分紅 ($)0.44 每股普通股）
(18,110)(18,110)
拉比信託義務的變化246 (246)— 
已行使股票期權52 1,105 1,105 
為繳税而預扣的股票(4)(126)(126)
基於股票的薪酬30 2,270 2,270 
其他綜合損失(7,161)(7,161)
餘額，2024 年 6 月 30 日41,188 $967,239 $752,294 $(1,139)$1,139 $(315,191)$1,404,342 
見未經審計的合併財務報表附註。


第 8 頁
索引
第一銀行及其子公司
合併現金流量表
截至6月30日的六個月
（以千美元計，未經審計）20242023
來自經營活動的現金流
淨收入$53,984 $44,564 
淨收入與經營活動提供的淨現金的對賬：
信貸損失準備金1,741 14,863 
淨證券保費攤銷4,448 4,731 
遞延所得税(1,358)(2,324)
貸款折扣增加(5,645)(7,151)
存款和債務折扣的增加，淨額886 2,317 
喪失抵押品贖回權的財產收益，淨額(153)(35)
證券虧損，淨額1,161 — 
其他收益，淨額(555)(561)
銀行擁有的人壽保險收入(2,343)(2,112)
遞延貸款成本/（費用）的淨攤銷(886)(590)
房舍和設備的折舊4,029 3,778 
經營租賃使用權資產的攤銷990 1,090 
償還租賃債務(949)(1,014)
股票薪酬支出2,093 2,245 
無形資產的攤銷3,428 4,194 
小企業管理局服務資產的攤銷和減值890 494 
出售貸款的收益(3,157)(1,914)
發放正在結算的預售抵押貸款和待售的SBA貸款(76,938)(64,117)
出售正在結算的預售抵押貸款和小企業管理局貸款的收益82,784 57,369 
應計應收利息增加1,746 2,001 
其他資產減少952 4,048 
應計應付利息增加29 1,725 
其他負債減少453 1,553 
經營活動提供的淨現金67,630 65,154 
來自投資活動的現金流
可供出售證券的到期、看漲期和本金償還所得收益167,698 96,686 
持有至到期證券的到期、看漲期和本金償還所得收益6,867 1,587 
出售可供出售證券的收益138,182 111,862 
出售VISA b股票的收益4,522 — 
購買美聯儲和FHLB股票(15,804)(51,177)
贖回美聯儲和FHLB股票28,880 35,892 
銀行擁有的人壽保險死亡撫卹金的收益209 137 
購買其他投資(1,465)— 
貸款淨減少（增加）75,748 (226,193)
出售止贖房產的收益217 192 
購置房舍和設備(1,721)(1,854)
出售房屋和設備的收益10 45 
收購活動中收到的淨現金— 22,610 
由（用於）投資活動提供的淨現金403,343 (10,213)
來自融資活動的現金流
存款淨增加（減少）455,723 (106,165)
發行其他借款的收益481,000 1,224,500 
償還其他借款(1,010,024)(1,069,569)
次級債券的償還(1萬個)— 
已支付的現金分紅——普通股(18,094)(16,867)
股票期權行使的收益1,105 3,703 
支付與預扣的股票相關的税款(126)(186)
融資活動提供的（已使用）淨現金(100,416)35,416 
現金和現金等價物的增加370,557 90,357 
現金和現金等價物，期初237,855 270,318 
現金和現金等價物，期末$608,412 $360,675 
（續）





第 9 頁
索引

第一銀行及其子公司
合併現金流量表



截至6月30日的六個月
（以千美元計，未經審計）20242023
現金流信息的補充披露：
在此期間支付的利息現金$94,342 $54,694 
在此期間支付的所得税現金14,382 12,917 
非現金：可供出售證券的未實現（虧損）收益，扣除税款(7,200)3,765 
非現金：止贖貸款轉移到其他房地產— 576 
非現金：期末應計股息9,061 9,038 
非現金：註銷經營租賃使用權資產和經營租賃負債(1,497)— 
收購南方銀行—參見注釋 2

見合併財務報表附註。

第 10 頁
索引
第一銀行及其子公司
合併財務報表附註
（未經審計）

注意事項 1。 組織和演示基礎

合併財務報表包括第一銀行（“公司”）及其全資子公司第一銀行（“銀行”）的賬目。該銀行有 三 完全合併的全資子公司：小企業管理局完整有限公司（“SBA Complete”）、Magnolia Financial, Inc.（“Magnolia Financial”）和First Troy SPE, LLC。所有重要的公司間賬户和交易均已清除。在2024年第二季度，SBA Complete變得不活躍，某些活動已過渡到該銀行。
隨附的未經審計的合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則（“GAAP”）以及表格10-Q和第S-X條例第10條的説明編制的。因此，它們不包括根據公認會計原則完成財務報表所需的所有信息和附註。 公司認為，隨附的未經審計的合併財務報表包含所有必要的調整，以公允列報公司截至2024年6月30日的合併財務狀況，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的收益、綜合收益和股東權益的合併業績，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的合併現金流。任何此類調整都是正常的、經常性的。這些中期財務報表應與截至2023年12月31日止年度的2023年年度報告中公司經審計的合併財務報表和附註一起閲讀。中期的經營業績不一定代表全年預期的業績。
在某些情況下，前幾年的合併財務報表中報告的金額已重新分類，以符合目前的列報方式。此類重新分類對先前報告的股東權益或淨收益沒有影響。
有關會計政策和其他與財務報表相關的信息的討論，請參閲向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的2023年年度報告的附註1。
公司對截至合併財務報表發佈之日的所有後續事件進行了評估。
2024 年採用的會計準則
2023-02 年會計準則更新（“ASU”），“投資——權益法和合資企業（主題323）：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資” 允許申報實體選擇對其税收權益投資進行入賬，無論所得税抵免來自哪個税收抵免計劃，如果滿足某些條件，則使用比例攤銷法。此更新對2023年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。亞利桑那州立大學2023-02年的採用並未對公司的合併財務報表產生重大影響。
待採用的會計準則
亞利桑那州立大學2023-07年，“分部報告（主題280）：對應申報分部披露的改進” 修訂了現有指南，以改善對公共實體應申報細分市場的披露，並提供有關應申報分部支出的更多詳細信息。亞利桑那州立大學2023-07澄清説，擁有單一可報告分部的實體應提供主題280和亞利桑那州立大學2023-07要求的所有披露。該修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。預計亞利桑那州立大學2023-07的採用不會對公司的合併財務報表產生重大影響。
亞利桑那州立大學 2023-09，“所得税（主題740）：改進所得税披露” 修訂了現有指導方針，以提高所得税披露的透明度，包括在税率對賬中披露特定類別，為某些對賬項目提供額外信息，以及提供所得税的詳細信息

第 11 頁
索引
已支付。這些修正案自2024年12月15日之後的年度有效期內均有效。預計亞利桑那州立大學2023-09年的採用不會對公司的合併財務報表產生重大影響。
財務會計準則委員會（“FASB”）或其他準則制定機構發佈或提出的其他會計準則預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響。

注意事項 2。 收購
2023年1月1日，根據公司與GrandSouth之間於2022年6月21日簽訂的合併和重組協議和計劃（“合併協議”），公司以全股交易完成了對GrandSouth Bancorporation（“GrandSouth”）的收購。交易結束時，GrandSouth併入了該公司。公司與GrandSouth合併後，GrandSouth的全資子公司GrandSouth銀行併入該銀行，該銀行是倖存的實體。GrandSouth的業績將從2023年1月1日的收購之日起包括在內。
根據合併協議，在收購生效前夕發行和流通的GrandSouth普通股和優先股的每股均轉換為 0.91 公司普通股的股份。結果，該公司發行了 5,032,834 自2023年1月1日起生效的公司普通股股份。此外，合併生效時未償還的GrandSouth普通股期權已轉換為收購期權 0.91 公司普通股的股份導致 542,345 平均行使價約為美元的期權20.14。交易結束時轉移的總對價為美元229.5 百萬美元，這是根據已發行的股票數量和公司股票在合併生效前夕的收盤市場價格確定的42.84。除了已發行的股票外，根據FasB會計準則編纂（“ASC”）805-30-55計算的轉換後的股票期權的公允價值也包含在交易的總對價中。

合併的結果是, 八 南卡羅來納州的分支機構已添加到公司的分支機構網絡中。此次收購完成了公司的戰略計劃，即擴大其在南卡羅來納州的業務，特別是在格林維爾、查爾斯頓和哥倫比亞等該州的高增長市場。預計此次收購將帶來顯著的協同效應，包括來自新市場和擴大客户羣的資產增長和收入增加機會。因此，公司確認交易中的商譽主要與上述原因以及GrandSouth的正收益有關。
該交易是使用收購方法核算業務合併的，因此，GrandSouth的收購資產、確定的無形資產和承擔的負債均根據截至2023年1月1日的公允價值估計進行記錄。公允價值的確定要求管理層對貼現率、未來預期現金流、市場狀況和其他本質上高度主觀且可能發生變化的未來事件做出估計。估算的公允價值基於管理層的最佳估計，使用收購之日可用的信息，包括使用第三方估值專家。管理層已經完成了收購GrandSouth時承擔的所有收購資產和負債的估值。

第 12 頁
索引
下表彙總了截至2023年1月1日收購資產、已確定的無形資產和負債的估計公允價值。下表討論了根據ASC 805-10 “企業合併” 估算公允價值時使用的估值方法。這美元114.5 出於税收目的，本次交易產生的百萬商譽不可扣除。
（以千美元計）公允價值估算
收購的資產：
現金和現金等價物$22,610 
可供出售的證券112,363 
貸款，總額996,833 
貸款損失備抵金(5,610)
房舍和設備20,268 
無形核心存款28,840 
運營使用權租賃資產732 
其他資產27,163 
總計1,203,199 
假設的負債：
存款1,045,308 
借款38,800 
其他負債4,089 
總計1,088,197 
收購的淨可識別資產115,002 
減去：總對價229,489 
與收購 GrandSouth 相關的商譽記錄$114,487 
下文描述了用於確定上表所列重要資產和假設負債的公允價值的方法。

現金和現金等價物：這主要包括銀行到期的現金和應付款，以及銀行的計息存款。這些資產的賬面金額是根據這些資產的短期性質對公允價值的合理估計。

可供出售的證券：證券的公允價值是根據市場報價（如果有）來衡量的。如果沒有報價的市場價格，則使用類似證券的報價估算公允價值，並根據報價工具和估值工具之間的差異進行調整。幾乎所有從GrandSouth收購的證券都是在交易結束時或之後不久按記錄的公允價值清算的。出售收購的證券沒有損益記錄。


第 13 頁
索引
貸款：收購貸款的公允價值基於貼現現金流方法，該方法考慮了貸款類型和相關抵押品、分類狀況、剩餘貸款期限、固定或浮動利率、攤銷狀況和當前貼現率等因素。預期的現金流是使用與管理層評估的信用風險相一致的投入得出的，用於計量補貼，包括預計的未來信貸損失和估計的預付款。公允價值調整總額為美元29.5 記錄了百萬。已購買的財務狀況不佳的貸款（“PCD貸款”）主要根據內部評級、拖欠狀況和其他信用惡化的證據來確定。公司計算的初始津貼為美元5.6 根據其當前的預期信用損失模型（“CECL”），PCD貸款為百萬美元，並將該金額從公允價值調整中重新分類，以確定PCD貸款的初始信貸損失備抵額（“ACL”）。 下表顯示了收購之日與收購之日收購的貸款組合相關的其他信息：
（以千美元計）2023年1月1日
PCD 貸款：
面值$152,487 
信用損失備抵金(5,610)
非信用折扣(1,370)
購買價格145,507 
非PCD貸款：
公允價值845,716 
應收合同金額總額865,132 
預計不會收取的合同現金流估計數22,542 

房屋：持有待使用的土地和建築物按估值估值，這反映了對類似財產類型最近的處置價值的考慮，並根據個別財產的特徵進行了調整。

無形資產：核心存款無形資產（“CDI”）代表與存款客户關係的價值。核心存款無形資產的公允價值是根據貼現現金流方法估算的，該方法適當考慮了預期的客户流失率、存款基礎成本、歸因於客户存款的淨維護成本以及與替代資金來源相關的成本估計。CDI 資產使用的貼現率基於市場匯率。CDI 正在攤銷 10 年使用月數之和的加速方法，得出的加權平均攤還期約為 41 月。

租賃資產和租賃負債：租賃資產和租賃負債的計量方法包括使用貼現率進行折扣，估算剩餘租賃期內的未來租賃付款。個人租約的租賃期限是根據管理層對行使現有續訂選項的可能性的評估確定的。

存款：顧名思義，用於活期存款和儲蓄存款的公允價值等於收購之日按需應付的金額。定期存款的公允價值是使用貼現現金流分析估算的，該分析將目前提供的利率應用於此類定期存款的合同利率。

借款：長期債務工具的公允價值是根據工具（如果有）或類似工具（如果沒有）的報價市場價格估算的。



第 14 頁
索引
注意事項 3。 證券

截至2024年6月30日和2023年12月31日，投資證券的賬面價值和近似公允價值彙總如下：
（以千美元計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
攤銷
成本		公平
價值		未實現攤銷
成本		公平
價值		未實現
收益（損失）收益（損失）
可供出售的證券：
美國國債$— $— $— $— $174,785 $172,570 $— $(2,215)
政府贊助的企業證券71,967 60,127 — (11,840)71,964 60,266 — (11,698)
抵押貸款支持證券2,186,655 1,789,243 12 (397,424)2,323,674 1,937,784 30 (385,920)
公司債券18,677 17,841 — (836)19,676 18,759 — (917)
可供出售的總金額$2,277,299 $1,867,211 $12 $(410,100)$2,590,099 $2,189,379 $30 $(400,750)
持有至到期的證券：
抵押貸款支持證券$10,645 $10,008 $— $(637)$12,085 $11,447 $— $(638)
州和地方政府512,955 421,434 — (91,521)521,593 438,176 39 (83,456)
持有至到期總額$523,600 $431,442 $— $(92,158)$533,678 $449,623 $39 $(84,094)

該公司的所有抵押貸款支持證券均由政府贊助的企業（“GSE”）發行，公允價值為美元的私人抵押貸款支持證券除外0.7 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，百萬人。

下表列出了截至2024年6月30日所有未實現虧損的證券的信息：
未變現證券
的虧損頭寸
少於 12 個月		未變現證券
的虧損頭寸
超過 12 個月		總計
（以千美元計）公允價值未實現
損失		公允價值未實現
損失		公允價值未實現
損失
美國國債$— $— $— $— $— $— 
政府贊助的企業證券— — 60,127 11,840 60,127 11,840 
抵押貸款支持證券190 1 1,796,740 398,060 1,796,930 398,061 
公司債券375 51 15,716 785 16,091 836 
州和地方政府5,157 85 415,914 91,436 421,071 91,521 
未實現虧損總額$5,722 $137 $2,288,497 $502,121 $2,294,219 $502,258 

下表列出了截至2023年12月31日所有未實現虧損的證券的信息：
未變現證券
的虧損頭寸
少於 12 個月		未變現證券
的虧損頭寸
超過 12 個月		總計
（以千美元計）公允價值未實現
損失		公允價值未實現
損失		公允價值未實現
損失
美國國債$— $— $172,570 $2,215 $172,570 $2,215 
政府贊助的企業證券— — 60,266 11,698 60,266 11,698 
抵押貸款支持證券1,117 5 1,945,830 386,553 1,946,947 386,558 
公司債券— — 17,008 917 17,008 917 
州和地方政府— — 432,476 83,456 432,476 83,456 
未實現虧損總額$1,117 $5 $2,628,150 $484,839 $2,629,267 $484,844 

第 15 頁
索引
截至2024年6月30日，該公司的證券投資組合包括 621 其中的證券 600 證券處於未實現虧損狀態。截至2023年12月31日，該公司的證券投資組合包括 657 其中的證券 632 證券處於未實現虧損狀態。
在上表中，截至2024年6月30日和2023年12月31日處於未實現虧損狀況的所有證券都是公司確定處於虧損狀況的債券，主要是由於利率因素，而不是信貸質量問題。在得出這一結論時，公司審查了第三方信用評級，並考慮了減值的嚴重程度。州和地方政府的投資幾乎完全由州和地方政府發行的高評級市政債券組成。該公司持有的債券並未大量集中於一個州或地方政府實體。我們幾乎所有的抵押貸款支持證券都由聯邦住房貸款抵押貸款公司（“FHLMC”）、聯邦全國抵押貸款協會（“FNMA”）、政府全國抵押貸款協會（“GNMA”）或小型企業管理局（“SBA”）發行，每個機構都是政府機構或GSE，為證券的償還提供擔保。
在2024年6月30日和2023年12月31日，公司確定與持有至到期證券和可供出售債務證券相關的預期信貸損失微不足道。
下表彙總了截至2024年6月30日按合同到期日分列的投資證券的賬面價值和近似公允價值。預期到期日可能與合同到期日有所不同，因為發行人可能有權提款或預付債務，有或沒有看漲期或預付罰款。
 可供出售的證券持有至到期的證券
（以千美元計）攤銷
成本		公平
價值		攤銷
成本		公平
價值
一年內到期$2,501 $2,485 $— $— 
一年後到期，但五年內到期1萬個 8,604 5,409 5,155 
五年後到期，但十年內到期78,143 66,879 154,619 128,571 
十年後到期— — 352,927 287,708 
抵押貸款支持證券2,186,655 1,789,243 10,645 10,008 
證券總額$2,277,299 $1,867,211 $523,600 $431,442 
截至2024年6月30日和2023年12月31日，賬面價值為美元的投資證券874.1 百萬和美元971.3 分別質押了100萬美元作為公共存款的抵押品。此外，截至2024年6月30日和2023年12月31日，賬面價值為美元的投資證券627.0 百萬和美元679.0 分別認捐了100萬美元作為聯邦儲備銀行（“美聯儲”）借款的抵押品。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，除美國政府及其機構或GSE外，沒有任何一家發行人持有金額超過股東權益10％的證券。
在2024年第二季度，公司出售了Visa首次公開募股時持有的Visa, Inc.（“Visa”）所有b類股票，這些股票是在Visa首次公開募股時獲得的，確認收益為美元4.5 百萬。由於B類股票最初沒有易於確定的公允價值，因此在出售前以0美元計值。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司收到了出售證券的收益138.2 百萬和創紀錄的美元4.7 銷售總損失數百萬美元。這一損失被美元部分抵消4.5 出售上述Visa股票的收益為百萬美元。在2024年第一季度，公司從認購證券中獲得了收益5.2 百萬並記錄了一美元975 與看漲時未攤銷的保費餘額相關的千虧損。在2023年第一季度，公司幾乎以最初記錄的公允價值出售了從GrandSouth收購的所有證券。因此，出售所購證券沒有記錄損益。
合併資產負債表的 “其他資產” 中包括對聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）和美聯儲股票的投資，總額為美元41.4 百萬和美元54.5 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。這些投資沒有易於確定的公允價值。fHLB股票的成本為美元8.5 百萬和美元21.7 分別在2024年6月30日和2023年12月31日為百萬美元，作為公司在FHLB的信貸額度的抵押品的一部分，也是加入FHLb系統的必要條件。美聯儲股票的成本和公允價值為美元32.9 百萬和美元32.8 2024年6月30日和2023年12月31日分別為百萬美元，這是美聯儲成員銀行資格的要求。

第 16 頁
索引
聯邦住房和聯邦儲備銀行定期重新計算公司所需的持股水平，公司要麼購買更多股票，要麼按成本贖回部分股票。公司確定兩隻股票在兩個期末均未減值。

注意事項 4。 貸款、信貸損失備抵金和資產質量信息

以下是未償貸款總額的主要類別摘要：
（以千美元計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
 金額百分比金額百分比
商業和工業$863,366 11 %$905,862 11 %
建築、開發和其他土地貸款764,418 9 %992,980 12 %
商業地產-業主自住1,250,267 16 %1,259,022 16 %
商業地產-非業主佔用2,561,803 32 %2,528,060 31 %
多户家庭房地產497,187 6 %421,376 5 %
住宅 1-4 户家庭房地產1,729,050 21 %1,639,469 20 %
房屋淨值貸款/信貸額度326,411 4 %335,068 4 %
消費貸款76,638 1 %68,443 1 %
小計8,069,140 100 %8,150,280 100 %
未攤銷的遞延貸款淨成本/（費用）708 (178)
貸款總額$8,069,848 $8,150,102 

上表中還包括各種小企業管理局貸款，這些貸款通常源自小企業管理局7A計劃，有關這些貸款的更多信息見下表。
（以千美元計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
上表中包含小企業管理局貸款的擔保部分$41,033 $35,462 
上表中包含小企業管理局貸款的無擔保部分105,032 107,784 
上表中包含的小企業管理局貸款總額$146,065 $143,246 
出售了保留還本付息的部分小企業管理局貸款，未包含在上表中$338,648 $349,275 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，已售小企業管理局貸款的保留部分仍有未累積的折扣，金額為美元3.2 百萬和美元3.5 分別為百萬。

在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，金額為 $ 的貸款6.6 十億和美元6.5 分別質押了10億美元作為某些借款的抵押品。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，貸款總額包括向公司執行官和董事及其關聯人提供的貸款，總額約為美元63.9 百萬和美元63.7 分別為百萬。雖然有 一 新貸款，現有貸款的預付款總額約為 $1.3 截至2024年6月30日的六個月中為百萬美元，還款額為美元1.0 那個時期的百萬美元。關聯方貸款的可用信貸總額為 $1.3 百萬和美元2.7 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，所有收購貸款的未攤銷折扣總額為美元19.3 百萬和美元24.0 分別為百萬。只要貸款有效，貸款折扣通常在貸款的相應期限內作為收益率調整進行攤銷。
不良資產（“不良資產”）被定義為非應計貸款、對陷入財務困境的借款人的修改、逾期90天或更長時間但仍在應計利息的貸款以及喪失抵押品贖回權的房地產。

第 17 頁
索引
下表彙總了每個提交日期的不良計劃。
（以千美元計）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
非應計貸款$33,102 $32,208 
對陷入財務困境的借款人的修改10,495 11,719 
逾期 90 天以上的應計貸款— — 
不良貸款總額43,597 43,927 
止贖房地產1,150 862 
不良資產總額$44,747 $44,789 
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，該公司的股價為1.8 百萬和美元1.0在止贖過程中，分別有100萬的住宅抵押貸款。
在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，有 一 貸款，承諾向貸款不良的借款人提供不重要的額外資金。
下表是截至2024年6月30日公司按主要類別分列的非應計貸款摘要：
（以千美元計）無補貼的非應計貸款帶補貼的非應計貸款非應計貸款總額
商業和工業$544 $11,411 $11,955 
建築、開發和其他土地貸款— 30 30 
商業地產-業主自住879 8,240 9,119 
商業地產-非業主佔用540 5,299 5,839 
住宅 1-4 户家庭房地產— 4,192 4,192 
房屋淨值貸款/信貸額度— 1,707 1,707 
消費貸款— 260 260 
總計$1,963 $31,139 $33,102 

下表是截至2023年12月31日公司按主要類別分列的非應計貸款摘要：
（以千美元計）無補貼的非應計貸款帶補貼的非應計貸款非應計貸款總額
商業和工業$944 $8,932 $9,876 
建築、開發和其他土地貸款— 399 399 
商業地產-業主自住960 6,082 7,042 
商業地產-非業主佔用6,121 1,082 7,203 
住宅 1-4 户家庭房地產— 4,843 4,843 
房屋淨值貸款/信貸額度534 2,169 2,703 
消費貸款— 142 142 
總計$8,559 $23,649 $32,208 

有 不 在非應計貸款列報期內確認的利息收入。在公司以非應計狀態發放貸款期間，合同利息收入將在合併損益表中逆轉。


第 18 頁
索引
下表列示了在每個所述期間通過沖銷利息收入註銷的應計利息應收賬款：
（以千美元計）截至2024年6月30日的六個月截至2023年6月30日的六個月
商業和工業$226 $162 
建築、開發和其他土地貸款— 2 
商業地產-業主自住168 64 
商業地產-非業主佔用55 7 
住宅 1-4 户家庭房地產34 20 
房屋淨值貸款/信貸額度16 16 
消費貸款— 1 
總計$499 $272 

下表分析了截至2024年6月30日公司貸款的還款狀況：
（以千美元計）累積
當前		累積
30-59
過去的日子
到期		累積
60-89
天數
過去
到期		不可累積
貸款		貸款總額
應收款
商業和工業$848,838 $1,615 $958 $11,955 $863,366 
建築、開發和其他土地貸款763,878 493 17 30 764,418 
商業地產-業主自住1,239,688 955 505 9,119 1,250,267 
商業地產-非業主佔用2,555,460 504 — 5,839 2,561,803 
多户家庭房地產497,187 — — — 497,187 
住宅 1-4 户家庭房地產1,721,038 683 3,137 4,192 1,729,050 
房屋淨值貸款/信貸額度323,222 1,362 120 1,707 326,411 
消費貸款75,822 278 278 260 76,638 
總計$8,025,133 $5,890 $5,015 $33,102 8,069,140 
未攤銷的遞延貸款淨成本/（費用）708 
貸款總額$8,069,848 

下表分析了截至2023年12月31日的公司貸款還款狀況：
（以千美元計）累積
當前		累積
30-59
天數
過去
到期		累積
60-89
天數
過去
到期		不可累積
貸款		貸款總額
應收款
商業和工業$892,003 $3,726 $257 $9,876 $905,862 
建築、開發和其他土地貸款992,084 241 256 399 992,980 
商業地產-業主自住1,250,670 906 404 7,042 1,259,022 
商業地產-非業主佔用2,520,496 361 — 7,203 2,528,060 
多户家庭房地產421,376 — — — 421,376 
住宅 1-4 户家庭房地產1,612,357 18,868 3,401 4,843 1,639,469 
房屋淨值貸款/信貸額度331,413 603 349 2,703 335,068 
消費貸款67,900 270 131 142 68,443 
總計$8,088,299 $24,975 $4,798 $32,208 8,150,280 
未攤銷的遞延貸款淨成本/（費用）(178)
貸款總額$8,150,102 
抵押貸款是指預計主要通過抵押品的運營或出售來償還的貸款，而借款人遇到財務困難。公司審查單獨評估的非應計貸款，賬面淨餘額為美元50 萬 如果指定為抵押依賴貸款，則更高，以及可能仍在累計利息和/或低於美元的某些其他貸款50 萬 公司管理層認為其規模具有更高的風險。這些貸款不具有共同的風險特徵，也不包含在用於確定信貸損失備抵額（“ACL”）的集體評估貸款中。

第 19 頁
索引
下表對公司截至2024年6月30日的抵押品依賴貸款進行了分析：
（以千美元計）住宅物業商業資產商業地產抵押貸款總額
商業和工業$— $597 $— $597 
建築、開發和其他土地貸款— 263 2,541 2,804 
商業地產-業主自住— — 5,478 5,478 
商業地產-非業主佔用— — 14,090 14,090 
總計$— $860 $22,109 $22,969 

下表對公司截至2023年12月31日的抵押貸款進行了分析：
（以千美元計）住宅物業商業資產商業地產抵押貸款總額
商業和工業$— $2,385 $— $2,385 
商業地產-業主自住— — 1,142 1,142 
商業地產-非業主佔用— — 6,121 6,121 
房屋淨值貸款/信貸額度534 — — 534 
總計$534 $2,385 $7,263 $10,182 

如公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告附註4所述，CECL對抵押品依賴貸款的處理沒有實質性變化。

下表顯示了ACL中每個指定時期的貸款活動。每個時期ACL的波動基於貸款組合和增長、不良貸款水平的變化、影響損失驅動因素的經濟預測、其他假設和當前預期信用損失（“CECL”）模型的輸入，以及2023年對收購貸款組合的調整。在截至2024年6月30日的六個月中，ACL水平的變化主要是根據最新的經濟預測確定的，這是CECL模型中的一個關鍵假設，表明在此期間，某些經濟預測有所改善，貸款餘額減少，但商業房地產定價指數的持續下降部分抵消了這一變化，因此本季度或今年迄今為止，ACL幾乎沒有變化。


第 20 頁
索引
（以千美元計）期初餘額扣款回收率條款/（撤銷）期末餘額
截至2024年6月30日的三個月
商業和工業$20,294 $(2,478)$857 $1,164 $19,837 
建築、開發和其他土地貸款11,783 — 50 (1,837)9,996 
商業地產-業主自住18,163 (30)4 (278)17,859 
商業地產-非業主佔用26,252 — 41 (417)25,876 
多户家庭房地產4,422 — — 707 5,129 
住宅 1-4 户家庭房地產22,704 (6)106 2,051 24,855 
房屋淨值貸款/信貸額度3,336 (2)17 (174)3,177 
消費貸款3,113 (141)123 234 3,329 
總計$110,067 $(2,657)$1,198 $1,450 $110,058 
截至2024年6月30日的六個月內
商業和工業$21,227 $(4,063)$1,100 $1,573 $19,837 
建築、開發和其他土地貸款13,940 (79)147 (4,012)9,996 
商業地產-業主自住18,218 (88)8 (279)17,859 
商業地產-非業主佔用24,916 (158)43 1,075 25,876 
多户家庭房地產3,825 — — 1,304 5,129 
住宅 1-4 户家庭房地產21,396 (6)227 3,238 24,855 
房屋淨值貸款/信貸額度3,339 (2)22 (182)3,177 
消費貸款2,992 (376)180 533 3,329 
總計$109,853 $(4,772)$1,727 $3,250 $110,058 
（以千美元計）期初餘額收購的PCD貸款的初始ACL扣款回收率條款/（撤銷）期末餘額
截至2023年6月30日的三個月
商業和工業$23,073 $— $(1,534)$492 $1,411 $23,442 
建築、開發和其他土地貸款18,986 — — 158 (667)18,477 
商業地產-業主自住16,082 — — 34 265 16,381 
商業地產-非業主佔用25,990 — — 38 246 26,274 
多户家庭房地產3,204 — — 3 739 3,946 
住宅 1-4 户家庭房地產12,285 — — 79 1,941 14,305 
房屋淨值貸款/信貸額度3,481 — — 40 196 3,717 
消費貸款3,295 — (217)41 (431)2,688 
總計$106,396 $— $(1,751)$885 $3,700 $109,230 
截至2023年6月30日的六個月內
商業和工業$17,718 $5,197 $(3,711)$766 $3,472 $23,442 
建築、開發和其他土地貸款15,128 49 — 223 3,077 18,477 
商業地產-業主自住14,972 191 — 70 1,148 16,381 
商業地產-非業主佔用22,780 51 (235)432 3,246 26,274 
多户家庭房地產2,957 — — 7 982 3,946 
住宅 1-4 户家庭房地產11,354 113 — 225 2,613 14,305 
房屋淨值貸款/信貸額度3,158 8 (2)74 479 3,717 
消費貸款2,900 1 (424)77 134 2,688 
總計$90,967 $5,610 $(4,372)$1,874 $15,151 $109,230 
信貸質量指標
與公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告附註4中所討論的信用質量跟蹤和風險等級描述的處理方式沒有實質性變化。

第 21 頁
索引
在下表中，幾乎所有 “分類” 貸款的等級均為7或失敗，這些類別的風險水平相似。
下表按信貸質量指標按發放年份或續期年份列出了截至所述期限公司記錄的貸款投資。收購的貸款是在原始年份列報的，而不是在收購當年列報的。

第 22 頁
索引
按發放年份劃分的定期貸款
（以千美元計）20242023202220212020優先的旋轉總計
截至 2024 年 6 月 30 日
商業和工業
通過$57,552 $104,107 $141,628 $96,224 $67,280 $83,501 $296,600 $846,892 
特別提及761 540 157 120 161 872 567 3178 
機密148 2,537 3,006 161 618 5,754 1,072 13,296 
商業和工業總計58,461 107,184 144,791 96,505 68,059 90,127 298,239 863,366 
年初至今的扣款總額71 100 574 196 121 752 2,249 4,063 
建築、開發和其他土地貸款
通過189,201 296,299 144,485 34,260 15,371 12,479 66,649 758,744 
特別提及53 635 853 2,552 — 266 14 4,373 
機密830 391 — — 67 13 — 1,301 
建築、開發和其他土地貸款總額190,084 297,325 145,338 36,812 15,438 12,758 66,663 764,418 
年初至今的扣款總額— 79 — — — — — 79 
商業地產-業主自住
通過80,629 230,673 301,138 274,787 165,067 143,931 17,912 1,214,137 
特別提及8,087 2,654 4,421 237 763 7,509 — 23,671 
機密2,808 343 1,491 458 1,256 6,053 50 12,459 
商業地產總額-業主佔用91,524 233,670 307,050 275,482 167,086 157,493 17,962 1,250,267 
年初至今的扣款總額— 25 — — — 63 — 88 
商業地產-非業主佔用
通過225,801 431,974 729,144 673,742 274,613 168,641 30,416 2,534,331 
特別提及13,216 274 199 16 380 6,956 452 21,493 
機密254 400 30 12 4,233 1,050 — 5,979 
商業房地產總數-非業主佔用239,271 432,648 729,373 673,770 279,226 176,647 30,868 2,561,803 
年初至今的扣款總額— — — — — 158 — 158 
多户家庭房地產
通過50,567 42,386 153,659 162,652 42,740 17,184 27,336 496,524 
特別提及663 — — — — — — 663 
機密— — — — — — — — 
多户住宅總房地產51,230 42,386 153,659 162,652 42,740 17,184 27,336 497,187 
年初至今的扣款總額— — — — — — — — 
住宅 1-4 户家庭房地產
通過151,928 324,467 423,658 308,329 178,922 328,995 3,053 1,719,352 
特別提及209 — 12 147 63 937 — 1,368 
機密1,240 250 44 219 1,212 5,365 — 8,330 
住宅總數 1-4 户家庭房地產153,377 324,717 423,714 308,695 180,197 335,297 3,053 1,729,050 
年初至今的扣款總額— — — — — 6 — 6 
房屋淨值貸款/信貸額度
通過1,422 2,739 702 393 211 982 313,065 319,514 
特別提及122 157 — — — — 16 295 
機密106 44 — 141 90 9 6,212 6,602 
房屋淨值貸款總額/信貸額度1,650 2,940 702 534 301 991 319,293 326,411 
年初至今的扣款總額— — — — — — 2 2 
消費貸款
通過9,250 12,989 9,724 3,378 1,551 510 38,798 76,200 
特別提及— — — — — — 31 31 
機密— 4 35 55 — 29 284 407 
消費貸款總額9,250 12,993 9,759 3,433 1,551 539 39,113 76,638 
年初至今的扣款總額— 17 20 4 — — 335 376 
貸款總額$794,847 $1,453,863 $1,914,386 $1,557,883 $754,598 $791,036 $802,527 8,069,140 
未攤銷的遞延貸款淨成本/（費用）708 
貸款總額，扣除遞延貸款成本/（費用）$8,069,848 
年初至今的扣款總額$71 $221 $594 $200 $121 $979 $2,586 $4,772 

第 23 頁
索引
按發放年份劃分的定期貸款
（以千美元計）20232022202120202019優先的旋轉總計
截至 2023 年 12 月 31 日
商業和工業
通過$136,735 $161,131 $111,069 $75,312 $38,495 $60,626 $302,684 $886,052 
特別提及2,832 2,547 167 185 448 672 1,135 7,986 
機密1,626 1,152 720 1,389 1,647 4,487 803 11,824 
商業和工業總計141,193 164,830 111,956 76,886 40,590 65,785 304,622 905,862 
年初至今的扣款總額171 1,036 713 537 821 1,547 3,533 8,358 
建築、開發和其他土地貸款
通過563,998 231,450 90,374 16,662 11,598 5,816 70,852 990,750 
特別提及489 273 59 — 2 4 19 846 
機密657 708 — — 8 11 — 1,384 
建築、開發和其他土地貸款總額565,144 232,431 90,433 16,662 11,608 5,831 70,871 992,980 
年初至今的扣款總額— — — — — 120 — 120 
商業地產-業主自住
通過210,449 323,852 299,135 196,343 92,452 86,784 23,198 1,232,213 
特別提及338 2,533 271 817 5,755 2,253 — 11,967 
機密4,456 1,505 1,721 895 2,288 3,904 73 14,842 
商業地產總額-業主佔用215,243 327,890 301,127 198,055 100,495 92,941 23,271 1,259,022 
年初至今的扣款總額— — 49 — — 92 3 144 
商業地產-非業主佔用
通過509,596 748,854 722,472 287,235 119,515 84,690 29,001 2,501,363 
特別提及11,353 199 36 393 1,183 5,942 342 19,448 
機密871 32 14 4,214 634 1,484 — 7,249 
商業房地產總數-非業主佔用521,820 749,085 722,522 291,842 121,332 92,116 29,343 2,528,060 
年初至今的扣款總額— — 235 — — — — 235 
多户家庭房地產
通過57,378 137,533 139,879 43,881 12,231 10,323 20,151 421,376 
特別提及— — — — — — — — 
機密— — — — — — — — 
多户住宅總房地產57,378 137,533 139,879 43,881 12,231 10,323 20,151 421,376 
年初至今的扣款總額— — — — — — — — 
住宅 1-4 户家庭房地產
通過363,410 400,483 317,515 186,459 94,567 260,102 3,247 1,625,783 
特別提及681 41 202 64 587 1,987 — 3,562 
機密1,848 50 474 741 472 6,539 — 10,124 
住宅總數 1-4 户家庭房地產365,939 400,574 318,191 187,264 95,626 268,628 3,247 1,639,469 
年初至今的扣款總額— — — — — 4 — 4 
房屋淨值貸款/信貸額度
通過2830 1,136 1,141 223 499 1,233 319,199 326,261 
特別提及163 — 122 — — — 18 303 
機密255 — 146 91 112 10 7,890 8,504 
房屋淨值貸款總額/信貸額度3,248 1,136 1,409 314 611 1,243 327,107 335,068 
年初至今的扣款總額— — — — — — 309 309 
消費貸款
通過16,497 12,906 4,999 2,173 432 429 30,757 68,193 
特別提及— — — — — — — — 
機密130 7 45 — 3 34 31 250 
消費貸款總額16,627 12,913 5,044 2,173 435 463 30,788 68,443 
年初至今的扣款總額34 79 73 23 — 1 795 1,005 
貸款總額$1,886,592 $2,026,392 $1,690,561 $817,077 $382,928 $537,330 $809,400 8,150,280 
未攤銷的遞延貸款淨成本/（費用）(178)
貸款總額，扣除遞延貸款成本/（費用）$8,150,102 
年初至今的扣款總額$205 $1,115 $1,070 $560 $821 $1,764 $4,640 $10,175 

第 24 頁
索引
向遇到財務困難的借款人修改貸款
作為我們減輕損失活動的一部分，公司偶爾會修改向陷入財務困境的借款人提供的貸款。可以提供各種類型的修改，包括本金豁免、期限延長、延遲還款或降低利率。在某些情況下，公司會通過提供多種類型的優惠來修改某筆貸款。通常，最初授予一種特許權，例如期限延長。如果借款人繼續遇到財務困難，則可以給予另一項優惠。對於下文 “組合” 欄中包含的貸款，在本報告期內對同一筆貸款進行了多種類型的修改。

下表按貸款類別和授予的優惠類型列出了在當時結束的三個月和六個月內為遇到財務困難的借款人修改的貸款在2024年6月30日和2023年6月30日的攤銷成本基礎。

（以千美元計）延遲付款任期延長組合-期限延長和延遲付款組合-降低利率和延長期限總計佔貸款類別總額的百分比
截至2024年6月30日的三個月
商業和工業$— $1 $— $96 $97 0.01 %
住宅 1-4 户家庭房地產— 203 — — 203 0.01 %
房屋淨值貸款/信貸額度— 290 — — 290 0.09 %
總計$— $494 $— $96 $590 0.01 %
截至2024年6月30日的六個月內
商業和工業$114 $1 $878 $96 $1,089 0.13 %
商業地產-非業主佔用— 111 — — 111 — %
住宅 1-4 户家庭房地產— 203 — — 203 0.01 %
房屋淨值貸款/信貸額度— 323 — 176 499 0.15 %
總計$114 $638 $878 $272 $1,902 0.02 %
（以千美元計）延遲付款任期延長組合-降低利率和延長期限總計佔貸款類別總額的百分比
截至2023年6月30日的三個月
商業和工業$1,363 $30 $— $1,393 0.16 %
商業地產-業主自住188 287 — 475 0.04 %
住宅 1-4 户家庭房地產— 469 — 469 0.03 %
房屋淨值貸款/信貸額度— 1,317 — 1,317 0.39 %
總計$1,551 $2,103 $— $3,654 0.05 %
截至2023年6月30日的六個月內
商業和工業$1,513 $105 $— $1,618 0.18 %
建築、開發和其他土地貸款— 502 12 514 0.05 %
商業地產-業主自住188 287 — 475 0.04 %
商業地產-非業主佔用— 96 — 96 — %
住宅 1-4 户家庭房地產— 515 — 515 0.04 %
房屋淨值貸款/信貸額度— 1,416 — 1,416 0.42 %
消費貸款— 228 — 228 0.34 %
總計$1,701 $3,149 $12 $4,862 0.06 %
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，對於遇到財務困難的借款人，本金豁免優惠沒有做出任何修改。

第 25 頁
索引
下表描述了截至2024年6月30日的三個月和六個月內對遇到財務困難的借款人所做的修改的財務影響：
修改對遇到財務困難的借款人的財務影響
加權平均利率下調加權平均付款延遲
（以月為單位）		加權平均期限延長
（以月為單位）
在截至2024年6月30日的三個月中
商業和工業0.75%027
住宅 1-4 户家庭房地產—%0103
房屋淨值貸款/信貸額度—%095
在截至2024年6月30日的六個月中
商業和工業0.75%3613
商業地產-非業主佔用—%013
住宅 1-4 户家庭房地產—%0103
房屋淨值貸款/信貸額度2.10%069
下表描述了截至2023年6月30日的三個月和六個月內對遇到財務困難的借款人所做的修改的財務影響：
修改對遇到財務困難的借款人的財務影響
加權平均利率下調加權平均付款延遲
（以月為單位）		加權平均期限延長
（以月為單位）
在截至2023年6月30日的三個月中
商業和工業—%225
商業地產-業主自住—%1249
住宅 1-4 户家庭房地產—%025
房屋淨值貸款/信貸額度—%042
在截至2023年6月30日的六個月中
商業和工業—%213
建築、開發和其他土地貸款1.50%07
商業地產-業主自住—%1249
商業地產-非業主佔用—%015
住宅 1-4 户家庭房地產—%024
房屋淨值貸款/信貸額度—%040
消費貸款—%06

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索引
公司密切關注為遇到財務困難的借款人而修改的貸款的表現，以瞭解其修改工作的有效性。下表描述了截至2024年6月30日的過去十二個月中修改的貸款的表現：
付款狀態（攤銷成本基礎）
（以千美元計）當前逾期 30-59 天逾期 60-89 天逾期 90 天以上
商業和工業$1,258 $— $— $— 
建築、開發和其他土地貸款111 — 17 — 
商業地產-業主自住3,888 — — — 
商業地產-非業主佔用111 — — — 
住宅 1-4 户家庭房地產203 — 75 — 
房屋淨值貸款/信貸額度1,691 — — — 
$7,262 $— $92 $— 
下表描述了截至2023年12月31日的過去十二個月中修改的貸款的表現：
付款狀態（攤銷成本基礎）
（以千美元計）當前逾期 30-59 天逾期 60-89 天逾期 90 天以上
商業和工業$2,841 $— $— $— 
建築、開發和其他土地貸款362 — — — 
商業地產-業主自住4,455 — — — 
商業地產-非業主佔用206 — — — 
住宅 1-4 户家庭房地產656 79 — — 
房屋淨值貸款/信貸額度3,114 — — — 
消費貸款6 — — — 
$11,640 $79 $— $— 
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，針對遇到財務困難的借款人所做的修改均不被視為拖欠還款。
在公司確定修改後的貸款（或部分貸款）隨後被視為無法收回後，該貸款（或部分貸款）將被註銷。因此，貸款的攤銷成本基礎減去不可收回的金額，ACL按相同的金額進行調整。
信用風險的集中度
該公司的大部分業務活動都與位於其開展銀行業務的市場內的客户有關。因此，該公司的信用風險敞口受到其市場內經濟變化的重大影響。大約 88公司貸款組合的百分比由房地產擔保，因此容易受到房地產估值變化的影響。自年底以來，初級貸款市場（由各縣確定）沒有實質性變化。
無準備金貸款承諾備抵金
除了貸款ACL外，公司還保留了與貸款相關的承諾的備抵金，例如無準備金的貸款承諾和信用證。公司估計，在合同期內，公司通過提供信貸的合同義務面臨信用風險，除非公司可以無條件取消該債務，否則預計會出現信貸損失。資產負債表外信貸風險敞口的貸款相關承付款備抵調整為無準備金承付款開支準備金。該估算包括考慮資金髮生的可能性，該考慮基於內部信息的歷史融資研究，以及對預計在預計期限內提供資金的承諾的預期信貸損失的估計，這些損失與計算貸款ACL時使用的損失率相同。這個

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索引
無準備金的貸款承諾備抵金 $9.9 百萬和美元11.4 截至2024年6月30日和2023年12月31日，百萬美元分別在合併資產負債表上歸類為 “其他負債”。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中無準備金貸款承諾備抵的餘額和活動：
（以千美元計）2024年6月30日2023年6月30日
期初餘額$11,369 $13,306 
從GrandSouth獲得的無準備金承付款的信貸損失的初始準備金— 1,921 
扣款— — 
回收率— — 
撤銷為無準備金承付款編列的經費(1,509)(2,209)
期末餘額$9,860 $13,018 

信貸損失備抵——持有至到期的證券
截至2024年6月30日和2023年12月31日，持有至到期證券的ACL微不足道。

注意事項 5。 商譽、其他無形資產和服務資產
以下是截至本報告所述期間可攤銷無形資產的賬面總額和累計攤銷額以及未攤銷無形資產賬面金額的摘要。
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）總承載量
金額		累積的
攤銷		淨額總承載量
金額		累積的
攤銷		淨額
可攤銷的無形資產：
客户名單$1,600 $1,227 $373 $2,700 $2,167 $533 
核心存款無形資產57,890 32,187 25,703 57,890 28,933 28,957 
其他無形資產100 96 4 100 83 17 
可攤銷無形資產總額$59,590 $33,510 $26,080 $60,690 $31,183 $29,507 
不可出售的無形資產：
善意$478,750 $478,750 
客户名單通常分期攤銷 五年 而核心存款無形資產通常會攤銷 10 年份，兩者都在加速。
所有可攤銷無形資產的攤銷費用總計 $1.7 百萬和美元2.0 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元3.4 百萬和美元4.2 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。
商譽至少每年進行一次減值評估，年度評估從每年的10月31日開始。每當觸發事件表明可能已發生減值時，也會對商譽進行減值評估。迄今為止，2024年期間未發現任何觸發事件，因此，公司沒有進行中期減值評估。該公司最新的商譽評估發生在2023年第四季度，表明有 不 商譽減值。2024年，商譽賬面金額沒有變化。
下表列出了與收購相關的可攤銷無形資產相關的估計攤銷費用表。這些金額將在合併損益表的非利息支出部分中作為 “無形資產攤銷支出” 入賬。這些估計數在未來時期可能會發生變化

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索引
在管理層認為有必要調整可攤銷無形資產的賬面價值或估計使用壽命的範圍內。
（以千美元計）預計攤銷額
開支
2024 年 7 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日$3,176 
20255,672 
20264,704 
20273,951 
20283,197 
此後5,380 
總計$26,080 
公司記錄的SBA擔保服務費收入為$0.8百萬和美元0.9截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元1.5百萬和美元1.8在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，小企業管理局的服務資產沒有減值，公允價值假設與年底相比也沒有重大變化。
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中小企業管理局服務資產（包含在公司合併資產負債表的 “其他資產” 中）的變化：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千美元計）2024202320242023
期初餘額，淨額$3,137 $3,897 $3,350 $4,004 
添加：新的服務資產319 195 543 271 
減去：攤銷費用和減值費用453 311 890 494 
期末餘額，淨額$3,003 $3,781 $3,003 $3,781 

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索引
注意事項 6。 借款
下表顯示了有關公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的未償借款的信息（千美元）：
描述截止日期通話功能截至 2024 年 6 月 30 日的餘額利率
fHLB 本金減免信貸
6/26/2028 到 12/20/2028
無$826 
0.00% 到 1.00% 已修復
信託優先證券1/23/2034按公司劃分的季度
從 2009 年 1 月 23 日開始		10,310 
8.24% 按 6/30/24 可調利率計算 3 個月 CME 期限 SOFR+ 2.91%
信託優先證券1/23/2034按公司劃分的季度
從 2009 年 1 月 23 日開始		10,310 
 8.34% 按 6/30/24 可調利率計算 3 個月 CME 期限 SOFR + 3.01%
信託優先證券9/20/2034按公司劃分的季度
從 2009 年 9 月 20 日開始		12372 
7.76% 按 6/30/24 可調利率計算 3 個月 CME 期限 SOFR + 2.41%
信託優先證券1/7/2035按公司劃分的季度
從 2010 年 1 月 7 日開始		10,310 
7.59% 按 6/30/24 可調利率計算 3 個月 CME 期限 SOFR + 2.00%
信託優先證券6/15/2036按公司劃分的季度
從 2011 年 6 月 15 日開始		25,774 
6.99% 按 6/30/24 可調利率計算 3 個月 CME 期限 SOFR + 1.65%
信託優先證券6/23/2036公司從 2011 年 6 月 23 日起每季度發佈一次8,248 
7.46% 按 6/30/24 可調利率計算 3 個月 CME 期限 SOFR + 2.11%
次級債券11/15/2030公司從 2025 年 11 月 15 日起持續運營18,000 
4.38% 已修復
截至 2024 年 6 月 30 日的借款總額/加權平均利率
96,150 6.93%
收購借款的未攤銷折扣(4,637)
借款總額$91,513 

在2024年第一和第二季度，公司根據聯邦儲備銀行定期融資計劃贖回了總額為$的借款18.0百萬和美元231.0分別為百萬。同樣在第二季度，公司兑換了美元10.0數百萬張次級債券。


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索引
描述截止日期通話功能截至2023年12月31日的餘額利率
fHLB 本金減免信貸6/26/2028無$203 
0.25% 已修復
fHLB 本金減免信貸7/17/2028無31 
0.00% 已修復
fHLB 本金減免信貸8/18/2028無151 
1.00% 已修復
fHLB 本金減免信貸8/22/2028無151 
1.00% 已修復
fHLB 本金減免信貸12/20/2028無315 
0.50% 已修復
fHLb 固定利率信貸2024 年 1 月 16 日無80,000 
5.59% 已修復
fHLb 固定利率信貸2024 年 2 月 27 日無10萬 
5.61% 已修復
fHLb 固定利率信貸2024 年 3 月 20 日無10萬 
5.61% 已修復
聯邦儲備銀行定期資助計劃12/20/2024無224,000 
4.85% 已修復
聯邦儲備銀行定期資助計劃12/27/2024無25000 
4.83% 已修復
信託優先證券1/23/2034按公司劃分的季度
從 2009 年 1 月 23 日開始		10,310 
8.30% 按 23 年 12 月 31 日可調整利率計算 3 個月 CME 期限 SOFR + 2.91%
信託優先證券1/23/2034按公司劃分的季度
從 2009 年 1 月 23 日開始		10,310 
 8.40% 按 23 年 12 月 31 日可調整利率計算 3 個月 CME 期限 SOFR + 3.01%
信託優先證券9/20/2034按公司劃分的季度
從 2009 年 9 月 20 日開始		12372 
7.78% 按 23 年 12 月 31 日可調整利率計算 3 個月 CME 期限 SOFR + 2.41%
信託優先證券1/7/2035按公司劃分的季度
從 2010 年 1 月 7 日開始		10,310 
7.66% 按 23 年 12 月 31 日可調整利率計算 3 個月 CME 期限 SOFR + 2.00%
信託優先證券6/15/2036按公司劃分的季度
從 2011 年 6 月 15 日開始		25,774 
7.04% 按 23 年 12 月 31 日可調整利率計算 3 個月 CME 期限 SOFR + 1.65%
信託優先證券6/23/2036自 2011 年 6 月 23 日起按公司分列的季度8,248 
7.47% 按 23 年 12 月 31 日可調整利率計算 3 個月 CME 期限 SOFR + 2.11%
次級債券11/30/2028公司從 2023 年 11 月 30 日起持續發行1萬個 
9.09% 按 23 年 12 月 31 日可調整利率計算 3 個月 CME 期限 SOFR + 3.69%
次級債券11/15/2030公司從 2025 年 11 月 15 日起持續運營18,000 
4.38% 已修復
截至 2023 年 12 月 31 日的借款總額/加權平均利率
635,175 5.57%
收購借款的未攤銷折扣(5,017)
借款總額$630,158 

注意事項 7。 租約
公司在正常業務過程中籤訂租約。截至 2024 年 6 月 30 日，該公司租賃了 14 租賃土地和建築物的銀行分支機構，以及 十 租用土地但建築物歸其所有權的分支機構。該公司還為多個運營部門租賃辦公空間。租賃協議的到期日從2024年11月到2076年5月不等，其中一些包括多個五年期的期權 十年 擴展。這些租賃的租賃期限的加權平均剩餘壽命為 20.9 截至 2024 年 6 月 30 日的年份。該公司的某些租賃協議包括基於通貨膨脹變化的可變租賃付款，該因素對公司總租賃費用的影響微乎其微。在適用的會計準則允許下，公司選擇不承認公司合併資產負債表上原始租賃條款為12個月或更短的租賃（短期租賃）。所列每個時期的短期租賃成本微不足道。
在租約開始之日，租賃被歸類為運營租賃或融資租賃，公司的所有租約均被確定為經營租賃。經營租賃和短期租賃的租賃費用在適用的租賃期限內以直線方式確認。使用權資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表公司支付租賃產生的租賃款項的義務。使用權資產和租賃負債在租賃開始之日根據租賃期內租賃付款的估計現值予以確認。

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索引
當租約中隱含的利率未知時，公司在租賃開始時使用其抵押的增量借款利率來計算租賃付款的現值。租賃的加權平均折扣率為 3.30% 和 3.19分別截至2024年6月30日和2023年12月31日的百分比。
公司合併資產負債表中 “其他資產” 中包含的使用權資產和包含在公司合併資產負債表中 “其他負債” 中的租賃負債為美元14.6 百萬和美元15.3 截至 2024 年 6 月 30 日，分別為百萬美元17.1 百萬和美元17.8 截至 2023 年 12 月 31 日，分別為百萬人。
公司合併損益表中 “其他運營費用” 中包含的總營業租賃費用為美元0.5 百萬和美元0.8 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元1.2 百萬和美元1.5 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。
截至2024年6月30日，初始期限超過一年的經營租賃的未來未貼現租賃付款如下：
（以千美元計）
2024 年 7 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日$1,139 
20251,800 
20261,517 
20271,236 
20281,145 
此後16,120 
未貼現的租賃付款總額22,957 
折扣的影響較小(7,614)
預計租賃付款的現值（租賃負債）$15,343 

注意事項 8。 養老金計劃
公司記錄的定期養老金費用總額為 $63,000 和 $5萬個 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為美元126,000 和 $101,000 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中。
注意事項 9。 金融工具的公允價值
公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的本金市場和最有利的市場上為轉移負債（退出價格）而獲得或支付的交易價格。可以使用三個級別的投入來衡量公允價值：
級別 1：截至計量日，該實體在活躍市場中能夠獲得的相同資產或負債的報價（未經調整）。
級別 2：除一級價格以外的重要其他可觀測輸入，例如類似資產或負債的報價、非活躍市場的報價；或其他可觀測或可觀測的市場數據證實的投入。
第 3 級：不可觀察的重要輸入，反映了報告實體自己對市場參與者在資產或負債定價時使用的假設的假設。

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索引
下表彙總了公司截至2024年6月30日以經常和非經常性公允價值計量的金融工具：
（以千美元計）

金融工具的描述
截至2024年6月30日的公允價值相同資產在活躍市場上的報價
（第 1 級）		重要的其他
可觀測的輸入
（第 2 級）		意義重大
不可觀察的輸入
（第 3 級）
經常出現
可供出售的證券：
政府贊助的企業證券$60,127 $— $60,127 $— 
抵押貸款支持證券1,789,243 — 1,789,243 — 
公司債券17,841 — 17,841 — 
可供出售證券總額$1,867,211 $— $1,867,211 $— 
衍生金融資產$69 $— $69 $— 
結算中的預售抵押貸款$7,247 $— $7,247 $— 
衍生金融負債$70 $— $70 $— 
非經常性的
單獨評估的貸款$4,561 $— $— $4,561 

下表彙總了公司截至2023年12月31日的經常性和非經常性以公允價值計量的金融工具：
（以千美元計）

金融工具的描述
2023 年 12 月 31 日的公允價值相同資產在活躍市場上的報價
（第 1 級）		重要的其他
可觀測的輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
經常出現
可供出售的證券：
美國國庫證券$172,570 $— $172,570 $— 
政府贊助的企業證券60,266 — 60,266 — 
抵押貸款支持證券1,937,784 — 1,937,784 — 
公司債券18,759 — 18,759 — 
可供出售證券總額$2,189,379 $— $2,189,379 $— 
衍生金融資產$295 $— $295 $— 
結算中的預售抵押貸款$2,667 $— $2,667 $— 
衍生金融負債$349 $— $349 $— 
非經常性的
單獨評估的貸款$1,953 $— $— $1,953 
以下是對按公允價值計量的金融工具所使用的估值方法的描述。
可供出售的證券 — 當活躍市場有報價時，這些證券在估值層次結構中被歸類為第一級。如果沒有報價的市場價格，但可以通過觀察具有相似特徵的證券的報價來估算公允價值，則這些證券在估值層次結構中被歸類為二級。公司二級證券的大多數公允價值由公司的第三方債券會計提供商使用矩陣定價確定。矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不僅僅依賴於特定證券的報價，而是依賴於證券與其他基準上市證券的關係。對於公司而言，二級證券包括抵押貸款支持證券、商業抵押貸款支持債務、政府擔保的企業證券和公司債券。在沒有1級或2級輸入的情況下，證券可以歸入層次結構的3級。

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索引
公司審查債券會計提供商使用的定價方法，以確保公允價值的確定符合適用的會計指南，並確保投資在公允價值層次結構中得到適當的分類。
結算過程中的預售抵押貸款——公允價值基於投資者同意為貸款支付的承諾價格，該價格被視為二級投入。
衍生金融資產和負債——利率互換的公允價值是使用市場標準方法確定的，即扣除已貼現的未來固定現金收入（或付款）和貼現的預期可變現金支付（或收款）。可變現金支付（或收入）基於從可觀測的市場利率曲線得出的對未來利率（遠期曲線）的預期。這些被視為 2 級輸入。
個人評估貸款 — 個人評估貸款的公允價值以非經常性方式計量，基於貸款擔保的基礎抵押品價值，經估計銷售成本調整後，或此類貸款預計收到的現金流的淨現值。抵押品可以是房地產或商業資產的形式，包括設備、庫存品和應收賬款。絕大多數抵押品是房地產。房地產抵押品的價值通常由第三方評估師根據獨立的持牌第三方評估師（三級）進行的評估，使用收入或市場估值方法確定。如果認為商業設備價值重大，則以外部評估為基礎；如果認為不重要，則基於適用借款人財務報表上的賬面淨值。同樣，庫存和應收賬款抵押品的價值根據借款人的財務報表餘額或賬齡報告酌情以折扣為基礎（3級）。本分析中使用的評估通常根據貸款首次減值的時間至少每年獲得一次，因此評估不一定是截至所列期末的評估。任何公允價值調整都記作合併損益表中信貸損失準備金的發生期內。
對於截至2024年6月30日以非經常性公允價值計量的三級資產和負債，公允價值衡量中使用的重大不可觀察輸入如下表所示：
（以千美元計）截至2024年6月30日的公允價值估價
技術		顯著不可觀察
輸入		範圍（加權平均值）
個人評估貸款-依賴抵押品$4,561 評估價值折扣適用於預計的銷售成本10%
對於截至2023年12月31日以非經常性公允價值計量的第三級資產和負債，公允價值計量中使用的重大不可觀察輸入如下：
（以千美元計）2023 年 12 月 31 日的公允價值估價
技術		顯著不可觀察
輸入		範圍（加權平均值）
個人評估貸款-依賴抵押品$1,953 評估價值折扣適用於預計的銷售成本10%

在上表中，加權平均折扣是根據適用的貼現率範圍根據標的貸款的相對公允價值計算的。適用於出售個人評估貸款抵押品的估計成本的折扣為10％。

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索引
截至2024年6月30日和2023年12月31日，未按公允價值記賬的金融工具的賬面金額和估計公允價值如下：
  2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）展會等級
價值
等級制度		攜帶
金額		估計的
公允價值		攜帶
金額		估計的
公允價值
來自銀行的現金和應付款，無計息第 1 級$90,468 $90,468 $100,891 $100,891 
銀行應付款，計息第 1 級517,944 517,944 136,964 136,964 
持有至到期的證券第 2 級523,600 431,442 533,678 449,623 
貸款總額，扣除津貼第 3 級7,959,790 7,250,188 8,040,249 7,379,079 
應計應收利息第 1 級35,605 35,605 37,351 37,351 
銀行擁有的人壽保險第 1 級186,031 186,031 183,897 183,897 
SBA 服務資產第 3 級3,002 3,923 3,351 4,049 
活期存款、貨幣市場和儲蓄第 1 級9,453,321 9,453,321 9,052,905 9,052,905 
定期存款第 2 級1,034,508 1,028,372 978,694 972,513 
借款第 2 級91,513 79,815 630,158 615,614 
應計應付利息第 1 級5,728 5,728 5,699 5,699 
公允價值估算是根據相關的市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點進行的。這些估計並未反映出同時出售公司持有的特定金融工具的全部股權可能產生的任何溢價或折扣。由於公司很大一部分金融工具不存在高流動性的市場，因此公允價值估算是基於對未來預期虧損經歷、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵以及其他因素的判斷。這些估計本質上是主觀的，涉及不確定性和重要判斷問題，因此無法精確確定。假設的變化可能會對估計數產生重大影響。
公允價值估算基於現有的資產負債表內外金融工具，而沒有試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。不被視為金融資產或負債的重大資產和負債包括淨場所和設備、無形資產和其他資產，例如遞延所得税、預付費用賬户、當前應付的所得税以及其他各種應計費用。此外，與實現未實現損益相關的所得税後果可能對公允價值估算產生重大影響，任何估算中均未考慮這些影響。

注意事項 10。 股票薪酬
公司記錄的股票薪酬支出總額為 $0.9 百萬和美元1.1 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元1.6 百萬和美元2.2 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。這些金額包含在隨附的合併收益表的 “人事支出總額” 中。
公司在其損益表中確認了與股票薪酬支出相關的所得税優惠218,000 和 $261,000 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為美元371,000 和 $520,000 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中。
截至2024年6月30日，公司唯一的股權薪酬計劃是第一銀行2024年股權計劃（“股權計劃”），該計劃於2024年5月31日獲得股東批准。截至2024年6月30日，股權計劃有 1,976,567 仍有可供授予的股份。在本季度，First Bancorp的2014年股票計劃到期，取而代之的是股票計劃。
股權計劃旨在作為吸引、留住和激勵關鍵員工和董事的一種手段，並將股權計劃參與者的利益與公司及其股東的利益聯繫起來。股票計劃允許授予股票期權和其他類型的股票補償，包括股票增值權、限制性和非限制性股票、限制性績效股票和績效單位。對於

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索引
過去幾年，公司發放的唯一股權薪酬是與員工相關的限制性股票，以及與非僱員董事相關的非限制性股票。
正如公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告附註15所述，股票獎勵和股權補助的處理沒有重大變化。
除員工股權獎勵外，公司的做法是向每位非僱員董事授予不受限制的普通股（目前 十二 總計）在每年的六月。補助金的價值約為 $37,500 在 2024 年。由於沒有歸屬條件，與這些董事獎勵相關的薪酬支出在獎勵之日之前已全部確認。
下表顯示了2024年前六個月與公司未償還的限制性股票獎勵相關的活動的信息：
長期限制性股票獎勵
單位數量加權平均值
授予日期公允價值
2024 年 1 月 1 日未歸屬291,291 $38.01 
在此期間獲得批准20,244 34.10 
在此期間歸屬(10,614)41.62 
在此期間被沒收或過期— — 
2024 年 6 月 30 日未歸屬300,921 $37.31 
截至2024年6月30日，未確認的薪酬支出總額為美元3.9 百萬，加權平均剩餘期限為 1.5 年份。對於截至2024年6月30日尚未兑現的非既得獎勵，公司預計將創紀錄的美元2.6 未來12個月的薪酬支出為百萬美元，美元1.7 其中100萬份預計將在2024年的剩餘季度中記錄。


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索引
注意 11。 每股收益
以下是計算普通股基本收益和攤薄後每股收益（“EPS”）時使用的分子和分母的對賬表：
 在截至6月30日的三個月中
 20242023
（以千美元計，每股金額除外）收入
（分子）		股票
（分母）		每股
金額		收入
（分子）		股票
（分母）		每股
金額
基本每股收益：
淨收入$28,712 $29,403 
減去：分配給限制性股票的收入(205)(201)
普通股每股基本每股收益$28,507 40,879,684 $0.70 $29,202 40,721,840 $0.72 
攤薄每股收益：
淨收入 $28,712 40,879,684 $29,403 40,721,840 
稀釋性證券的影響— 382,407 — 407,260 
普通股攤薄後每股收益$28,712 41,262,091 $0.70 $29,403 41,129,100 $0.71 
 在截至6月30日的六個月中
 20242023
（以千美元計，每股金額除外）收入
（分子）		股票
（分母）		每股
金額		收入
（分子）		股票
（分母）		每股
金額
基本每股收益：
淨收入$53,984 $44,564 
減去：分配給限制性股票的收入(384)(299)
普通股每股基本每股收益$53,600 40,861,775 $1.31 $44,265 40,665,172 $1.09 
攤薄每股收益：
淨收入 $53,984 40,861,775 $44,564 40,665,172 
稀釋性證券的影響— 394,306 — 458,697 
普通股攤薄後每股收益$53,984 41,256,081 $1.31 $44,564 41,123,869 $1.08 


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索引
注意事項 12。 累計其他綜合收益（虧損）
該期間公司累計其他綜合收益（虧損）（“AOCI”）的組成部分如下：
（以千美元計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
可供出售證券的未實現虧損$(410,088)$(400,720)
遞延所得税資產 94,935 92,767 
可供出售證券的未實現淨虧損(315,153)(307,953)
退休後計劃負債(50)(100)
遞延所得税資產12 23 
退休後計劃負債淨額(38)(77)
累計其他綜合虧損總額$(315,191)$(308,030)
下表披露了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中AOCI的變化（所有金額均不含税）：
截至2024年6月30日的三個月
（以千美元計）未實現虧損
證券
可供出售		退休後計劃資產
（責任）		總計
期初餘額$(321,915)$(58)$(321,973)
重新分類前的其他綜合收入6,619 — 6,619 
從累計其他綜合收益中重新分類的金額
143 20 163 
本期其他綜合收益淨額6,762 20 6,782 
期末餘額$(315,153)$(38)$(315,191)
截至2023年6月30日的三個月
（以千美元計）未實現虧損
證券
可供出售		退休後計劃資產
（責任）		總計
期初餘額$(314,109)$75 $(314,034)
重新分類前的其他綜合損失(24,142)— (24,142)
從累計其他綜合收益中重新分類的金額
— 34 34 
本期其他綜合（虧損）淨收益(24,142)34 (24,108)
期末餘額$(338,251)$109 $(338,142)

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索引
在截至2024年6月30日的六個月中
（以千美元計）未實現虧損
證券
可供出售		退休後計劃資產
（責任）		總計
期初餘額$(307,953)$(77)$(308,030)
重新分類前的其他綜合損失(8,092)— (8,092)
從累計其他綜合收益中重新分類的金額
892 39 931 
本期其他綜合（虧損）淨收益(7,200)39 (7,161)
期末餘額$(315,153)$(38)$(315,191)
截至2023年6月30日的六個月中
（以千美元計）未實現虧損
證券
可供出售		退休後計劃資產
（責任）		總計
期初餘額 $(342,017)$42 $(341,975)
重新分類前的其他綜合收入3,766 — 3,766 
從累計其他綜合收益中重新分類的金額
— 67 67 
本期其他綜合收益淨額3,766 67 3,833 
期末餘額$(338,251)$109 $(338,142)
從AOCI中重新歸類為可供出售證券的未實現收益（虧損）的金額是扣除税收影響後的已實現證券收益或虧損。從AOCI中重新分類的退休後計劃資產（負債）金額代表AOCI中扣除税款的金額的攤銷，記錄在合併收益表的 “其他運營費用” 行項目中。


注意 13。 與客户簽訂合同的收入

公司在 “客户合同收入” 會計準則（“ASC 606”）範圍內的所有收入均在非利息收入中確認。 下表列出了公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的非利息收入來源。ASC 606 範圍之外的物品按此註明。
在已結束的三個月中在已結束的六個月中
（以千美元計）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
ASC 606範圍內的非利息收入：
存款賬户的服務費$4,139 $4,114 $8,007 $8,008 
其他服務收費和費用：
銀行卡交換收入，淨額2,359 2,368 4,673 4,950 
其他服務收費和費用1,650 3,255 3,498 6,572 
金融產品銷售佣金1,377 1,413 2,697 2719 
其他收入在ASC 606範圍內的部分55 409 312 930 
非利息收入（在ASC 606範圍內）9,580 11,559 19,187 23,179 
非利息收入（ASC 606範圍外）5,068 2,676 8,399 4592 
非利息收入總額$14,648 $14,235 $27,586 $27,771 
正如公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告附註20所述，根據ASC 606計算的公司收入來源沒有重大變化。


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索引
項目2-管理層對合並經營業績和財務狀況的討論和分析

本季度和年初至今的業績要點如下所示（另請參閲以下 “經營業績” 和 “財務狀況” 部分中的其他討論）。所列財務期的比較受到GrandSouth收購的影響，該收購於2023年1月1日完成，相關的核心繫統轉換髮生在2023年3月。

截至2024年6月30日止三個月的概述和亮點

在截至2024年6月30日的三個月中，我們的淨收入為2,870萬美元，攤薄每股收益為0.70美元，而截至2023年6月30日的三個月，淨收入為2940萬美元，攤薄每股收益為0.71美元。與去年同期相比，本年度淨收入的下降主要是由資金成本的上漲所推動的，但部分被利息收益資產收益率的提高和非利息支出的減少所抵消。
•2024年第二季度的淨利息收入為8,110萬美元，較2023年第二季度的8,700萬美元下降了6.8％。淨利息收入較上年同期的下降是由資金成本上漲所推動的，但部分被收益資產收益率的提高所抵消。
•按等值税計算的淨利率（“NIM”）從2023年第二季度的3.08％下降至2024年第二季度的2.87％，這是由於資金成本上漲和貸款增幅減少，但市場利率的上升推動了貸款和其他盈利資產收益率的上升，部分抵消了這一點。
•根據所有監管標準，我們的資本保持充足，截至2024年6月30日，普通股一級總比率為13.99％，基於風險的總資本比率為16.24％。
•與2023年第二季度相比，2024年第二季度的信貸損失準備金有所下降，這與淨扣除活動減少59.3萬美元以及經濟預測普遍改善有關，這導致無準備金承諾所需的儲備金減少。
•截至2024年6月30日的三個月，非利息收入總額為1,460萬美元，比2023年同期增加了40萬美元，增長了2.9％，主要與小企業管理局貸款銷售收益的增加有關。
•截至2024年6月30日的季度非利息支出為5,830萬美元，較截至2023年6月30日的三個月減少了330萬美元，下降了5.4％。這一下降歸因於截至2023年6月30日的三個月中，GrandSouth的收購產生了130萬美元的併購費用，以及其他運營費用減少了110萬美元。

截至2024年6月30日的六個月及截至2024年6月30日的六個月概述和亮點

在截至2024年6月30日的六個月中，我們的淨收入為5,400萬美元，攤薄每股收益為1.31美元，而截至2023年6月30日的六個月中，淨收入為4,460萬美元，攤薄每股收益為1.08美元。
•截至2024年6月30日的六個月的淨利息收入為1.603億美元，較2023年同期的1.795億美元下降了10.7％。淨利息收入的減少是由資金成本的上漲所推動的，但部分被利息收益資產收益率的提高所抵消。
•按等值税計算的NIM從截至2023年6月30日的六個月的3.19％降至截至2024年6月30日的六個月的2.83％，這與市場利率上升和存款競爭推動的資金成本上漲有關。市場利率上調和新貸款定價帶來的貸款收益率增加部分抵消了計息負債利率的上升，部分抵消了貸款折扣增加的降低。
•在截至2024年6月30日的六個月中，公司記錄的信貸損失準備金為170萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為1,490萬美元。2023年期間增加的準備金與收購GrandSouth直接相關，具體如下：(1) 一次性撥款1,220萬美元，用於非信貸惡化貸款；(2) 為190萬美元無準備金的承付款提供一次性初始撥款。

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索引
•截至2024年6月30日的六個月中，非利息收入總額為2760萬美元，比2023年同期減少20萬美元，下降0.7％，主要與120萬美元的證券虧損增加以及其他服務費用和費用減少59.7萬美元有關，部分被小企業管理局貸款銷售收益增加130萬美元所抵消。
•截至2024年6月30日的六個月中，非利息支出與上年同期相比減少了1,830萬美元，至1.175億美元，下降了13.5％，這主要是由收購GrandSouth導致的合併費用減少1,350萬美元以及其他非利息支出減少230萬美元和人員支出減少210萬美元所致。


截至2024年6月30日，總資產為121億美元，比2023年12月31日下降0.4％，這主要是由有意減少投資證券和貸款餘額所致，但部分被計息現金餘額的增加所抵消。資產負債表的主要變化如下所示。
•截至2024年6月30日，貸款總額為81億美元，較2023年12月31日減少了8,030萬美元。
•截至2024年6月30日，存款總額為105億美元，較2023年12月31日增加了4.562億美元，增長了4.55％。
•截至2024年6月30日，信貸質量繼續保持強勁，截至2024年6月30日，不良資產佔總資產的比率為0.37％，與2023年12月31日的比率一致。
•截至2024年6月30日，我們的資產負債表流動性比率為16.3％。截至季度末，可用的資產負債表外資源總額為24億美元，總流動性比率為34.2％。
關鍵會計估計
我們遵循的會計原則和應用這些原則的方法符合公認會計原則和銀行業遵循的一般慣例。某些政策本質上更依賴估計值、假設或判斷的使用，因此更有可能產生與最初報告的實質性差異的結果。我們已經確定，ACL和相關的無準備金承諾備抵金以及業務合併、相關的公允價值衡量標準和商譽認定是需要最主觀或最複雜的判斷、估計和假設的會計領域，以及這些判斷、估計和假設的變化（基於新的或額外的信息、經濟環境和/或市場利率的變化等）可能會對我們的財務報表產生重大影響。
如公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告附註1所述，公司的重大會計政策沒有重大變化。
當前會計事項
有關最近宣佈或採用的會計準則的信息，請參閲合併財務報表附註1。


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索引
操作結果
淨利息收入
淨利息收入是我們最大的收入來源，是計息資產（通常是貸款和投資證券）所得利息與計息負債（通常是存款和借入資金）產生的利息支出之間的差額。淨利息收入的變化是影響NiM的交易量和淨利差變化的結果。交易量是指計息資產和計息負債的平均美元水平。淨利差是指計息資產的平均收益率與計息負債的平均成本之間的差額。NiM是指淨利息收入除以平均計息資產，受計息資產和計息負債的水平和相對組合的影響。淨利息收入還受到外部因素的影響，例如當地經濟狀況、貸款和存款競爭以及市場利率。
截至2024年6月30日的三個月，淨利息收入為8,110萬美元，較2023年第二季度的8,700萬美元減少了590萬美元，下降了6.8％。下降的主要原因是資金成本的上漲，部分被收益資產收益率的提高所抵消。儘管2024年第二季度的平均利息收入資產比上年同期增長了0.3％，但資產組合轉向了收益更高的資產，平均貸款增長了2.203億美元，增長了2.81％，短期投資增長了1.573億美元，增長了44.90％，而應納税證券減少了3.334億美元，跌幅11.40％。從2023年第二季度到2024年第二季度，計息存款成本增加了86個基點，足以抵消收益資產組合變化和收益率上升帶來的改善。這導致我們的等值税淨收入（見下文討論）從2023年第二季度的3.08％下降到2024年第二季度的2.87％。
出於內部目的，我們在等值税的基礎上對NiM進行評估，方法是將免税貸款和證券實現的税收優惠與報告的利息收入相加，然後除以平均收益資產總額。我們認為，對等税NiM的分析是有用和適當的，因為它可以比較不同時期的淨利息收入，而不考慮這些時期可能存在的應納税貸款和非應税貸款和投資的不同組合。以下是報告的淨利息收入與等值税淨利息收入以及由此產生的NiM的對賬情況。
在截至6月30日的三個月中
（以千美元計）20242023
淨利息收入，如報告所示$81,068$86,985
等值税收調整733699
淨利息收入，等值税$81,801$87,684
淨利率，如報告所示2.84%3.05%
淨利率，等值税2.87%3.08%


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索引
下表分析了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的淨利息收入：
平均餘額和淨利息收入分析
 截至6月30日的三個月
 20242023


（以千美元計）		平均值
音量		平均值
費率		利息
贏了
或已付費		平均值
音量		平均值
費率		利息
贏了
或已付費
資產      
貸款 (1) (2)$8,070,8155.50%$110,425$7,850,5225.26%$102,963
應税證券2,591,6171.75%11,2912,925,0601.79%13,063
免税證券292,0451.54%1,117296,7471.51%1,120
短期投資，主要是計息現金507,6354.71%5,942350,3384.60%4,015
賺取利息的資產總額11,462,1124.52%128,77511,422,6674.25%121,161
現金和銀行應付款84,67493,421
房舍和設備149,643152,534
其他資產358,852389,714
總資產$12,055,281$12,058,336
負債
計息檢查$1,397,3670.70%$2,424$1,456,5400.37%$1,333
貨幣市場存款4,004,1753.26%32,4113,250,3992.23%18,053
儲蓄存款570,2830.22%317676,4270.16%269
其他定期存款738,2903.30%6,053791,9802.64%5,216
定期存款 >250,000 美元371,4713.83%3,539343,0542.87%2,457
計息存款總額7,081,5862.54%44,7446,518,4001.68%27,328
借款167,9767.09%2,963483,4395.68%6,848
計息負債總額7,249,5622.65%47,7077,001,8391.96%34,176
無息支票3,350,7233,662,641
其他負債76,71379,236
股東權益1,378,2831,314,620
負債總額和
股東權益		$12,055,281$12,058,336
計息資產的淨收益率和淨利息收入2.84%$81,0683.05%$86,985
計息資產的淨收益率和淨利息收入——等值税 (3)2.87%$81,8013.08%$87,684
利率差額1.87%2.29%
平均最優惠利率8.50%8.16%
(1) 平均貸款包括非應計貸款，其效果是降低所示的平均利率。所得利息包括確認的淨貸款費用，包括滯納金、預付款和淨遞延貸款（成本）/費用攤銷，金額為27.1萬美元，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的49,000美元。
(2) 包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別增加230萬美元和320萬澳元的收購貸款的折扣。
(3) 包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為73.3萬美元和699,000美元的等值税調整，以反映我們獲得的與免税證券和免税貸款相關的税收優惠，由於其免税地位，這些貸款的利率低於類似的應納税投資/貸款。該金額是假設税率為23％計算的，並減去了利息支出的相關不可扣除部分。



第 43 頁
索引
總體而言，如上表所示，儘管收益資產的組合發生了變化，但NiM的壓縮推動了淨利息收入的下降。
•市場利率在2023年6月至2024年6月期間提高了25個基點，使截至2024年6月30日的三個月的平均最優惠利率為8.50％，而去年同期為8.16％。
•截至2024年6月30日的三個月，平均貸款額比2023年同期增加了2.203億美元。此外，2024年第二季度的貸款利率提高了24個基點至5.50％，使貸款的利息收入增加了750萬美元。
•由於市場利率上升和平均餘額增加，截至2024年6月30日的三個月的存款利息支出與2023年同期相比增加了1740萬美元。與去年同期相比，平均計息存款餘額增加了5.632億美元，而這些存款的利率增加了86個基點。
•由於市場利率上升，2024年第二季度借款利率的上升，兩期之間借款量的減少部分抵消了這些借款利率的上升，2024年第二季度較2023年第二季度增長了141個基點，推動借款利息支出減少了390萬美元。與2023年第二季度相比，2024年第二季度的平均借款減少了3.155億美元，這在很大程度上是由於短期借款為貸款增長提供資金和管理存款餘額波動的利用率下降。
•NiM的下降與當前市場利率推動的負債利率上升直接相關，我們的存款重新定價的速度比資產收益率的增長更快。
截至2024年6月30日的六個月淨利息收入為1.603億美元，較截至2023年6月30日的六個月的1.795億美元減少了1,920萬美元，下降了10.7％。下降是由資金成本的上漲所推動的，但部分被利息收益資產收益率的增加所抵消。下文將進一步討論，在截至2024年6月30日的六個月中，我們的等值税淨收入從截至2023年6月30日的六個月的3.19％降至2.83％。
以下是報告的淨利息收入與等值税淨利息收入以及由此產生的按等值税計算的NiM的對賬情況。
在截至6月30日的六個月中
（以千美元計）20242023
淨利息收入，如報告所示$160,300$179,471
等值税收調整1,4641,399
淨利息收入，等值税$161,764$180,870
淨利率，如報告所示2.81%3.17%
淨利率，等值税2.83%3.19%


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索引
下表分析了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的淨利息收入。
平均餘額和淨利息收入分析
 截至6月30日的六個月
 20242023
（以千美元計）平均值
音量		平均值
費率		利息
贏了
或已付費		平均值
音量		平均值
費率		利息
贏了
或已付費
資產
貸款 (1) (2)$8,087,1015.48%$220,181$7,789,8005.24%$202,343
應税證券2,703,4411.79%24,0192,973,4601.80%26,479
免税證券292,6221.54%2,234297,7891.52%2,250
短期投資，主要是計息現金392,7904.56%8,913364,6514.02%7,263
賺取利息的資產總額11,475,9544.47%$255,34711,425,7004.21%238,335
現金和銀行應付款87,75494,239
房舍和設備150,401151,877
其他資產369,132378,546
總資產$12,083,241$12,050,362
負債
計息支票$1,400,4250.69%$4,784$1,491,4010.30%$2,199
貨幣市場存款3,854,4533.14%60,2233,113,2011.87%28,867
儲蓄存款581,3390.22%625702,5270.11%397
其他定期存款723,9043.20%11,509838,2872.59%10,770
定期存款 >250,000 美元363,6403.73%6,738328,0792.47%4,013
計息存款總額6,923,7612.44%83,8796,473,4951.44%46,246
借款372,9876.02%11,168461,2605.52%12,618
計息負債總額7,296,7482.62%95,0476,934,7551.71%58,864
非利息支票3,331,8113,725,222
其他負債77,79596,228
股東權益1,376,8871,294,157
負債總額和
股東權益		$12,083,241$12,050,362
計息資產的淨收益率和淨利息收入2.81%$160,3003.17%$179,471
計息資產的淨收益率和淨利息收入——等值税 (3)2.83%$161,7643.19%$180,870
利率差額1.85%2.50%
平均最優惠利率8.50%7.92%
(1) 平均貸款包括非應計貸款，其效果是降低所示的平均利率。所得利息包括確認的淨貸款費用，包括滯納金、預付款和延期貸款（成本）/費用攤銷（包括遞延PPP費用），金額分別為37.4萬美元，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的406,000美元。
(2) 包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內分別增加470萬美元和630萬澳元的收購貸款的折扣。
(3) 包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中分別為150萬美元和140萬美元的等值税調整，以反映我們獲得的與免税證券和免税貸款相關的税收優惠，由於其免税地位，這些貸款的利率低於類似的應納税投資/貸款。該金額是假設税率為23％計算的，並減去了利息支出的相關不可扣除部分



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索引
總體而言，如上表所示，NiM的減少被收益資產量的增加部分抵消，推動了淨利息收入的下降。
•市場利率在2023年6月至2024年6月期間提高了25個基點，使截至2024年6月30日的六個月的平均最優惠利率為8.50％，而去年同期為7.92％。
•由於貸款的有機增長，截至2024年6月30日的六個月的平均貸款額比2023年同期增加了2.973億美元。此外，在截至2024年6月30日的六個月中，貸款利率提高了24個基點至5.48％，使貸款利息收入增加了1,780萬美元。
•主要由於市場利率上升，截至2024年6月30日的六個月的存款利息支出與2023年同期相比增加了3,760萬美元。與去年同期相比，平均計息存款餘額增加了4.503億美元，而這些存款的利率增加了100個基點。
•截至2024年6月30日的六個月中，借款利息支出與2023年同期相比減少了150萬美元，這是由於各期之間平均借款量減少了8,830萬美元，但這些借款利率提高了50個基點，部分抵消了借款利率上調50個基點。餘額減少在很大程度上是由於用於為貸款增長提供資金和管理存款餘額波動的短期借款水平降低。
•NIM在同期之間下降了36個基點，原因是市場利率上漲和新貸款定價改善所產生的貸款收益率上升，加上貸款折扣增加的增加，被資金成本的上漲所抵消，而資金成本的上漲也受市場利率上升和存款競爭的推動。

我們在列報的所有時期的Nim均受益於淨增收益，主要與收購相關的購買會計溢價/折扣有關。下表列出了每個時間段內增加淨利息收入的增值金額。
在截至6月30日的三個月中在截至6月30日的六個月中
（以千美元計）2024202320242023
利息收入——通過增加收購貸款的貸款折扣而增加$2,303$3,159$4,740$6,277
對利息收入總額的影響2,3033,1594,7406,277
利息支出——因存款的折扣增加而增加(224)(878)(507)(1,897)
利息支出——借款的折扣增加而增加(190)(212)(379)(420)
淨利息支出影響總額(414)(1,090)(886)(2,317)
對淨利息收入的總體影響$1,889$2,069$3,854$3,960
每年收購會計調整中最重要的部分是所購貸款的貸款折扣增加。通常，由於收購的貸款組合的自然還款，貸款折扣的增加水平每年都會下降。
截至2024年6月30日和2023年6月30日，已購貸款的未累積貸款折扣分別為1,930萬美元和2920萬美元。截至2024年6月30日，GrandSouth收購的投資組合構成了剩餘未累積貸款折扣的大部分。
除了收購貸款的貸款折扣增加外，我們還記錄了與在二級市場出售的小企業管理局貸款中保留的無擔保部分相關的折扣的增加。小企業管理局貸款折扣的增加水平將相對於小企業管理局貸款組合餘額而波動。截至2024年6月30日和2023年6月30日，小企業管理局貸款的未累積貸款折扣分別為320萬美元和380萬美元。

第 46 頁
索引
信貸損失準備金和無準備金承付款準備金
信貸損失準備金包括貸款損失準備金和無準備金承付款準備金。每個期間記錄的準備金代表所需的金額，因此ACL總額反映了貸款組合中貸款信貸損失的當前估計，而無準備金承諾的備抵金反映了當前無準備金貸款承諾的預期損失，這些損失預計將導致未償還的貸款餘額。我們對信貸損失的估算是使用複雜的模型確定的，該模型依賴於合理且可支持的預測和歷史損失信息來確定ACL的餘額和無準備金的承諾備抵額。有關更多信息，另請參閲向美國證券交易委員會提交的2023年10-k表年度報告第7項中的 “關鍵會計估計”。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，信貸損失準備金分別為50萬美元和240萬美元，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別為170萬美元和1,490萬美元。第二季度準備金減少的主要原因是淨扣除活動減少了593,000美元，以及經濟預測普遍改善，導致無準備金承諾所需的準備金減少。截至2023年6月30日的六個月準備金增加的主要原因是從GrandSouth收購的貸款組合所需的初始準備金。
下面的 “不良資產” 和 “信貸損失備抵金、無準備金承諾備抵和貸款損失經歷” 部分進一步討論了CECL方法以及我們的資產質量和信貸指標，這些指標會影響我們的信貸損失準備金。
非利息收入
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，我們的非利息收入分別為1,460萬美元和1,420萬美元，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們的非利息收入分別為2760萬美元和2780萬美元。與去年同期相比，本季度非利息收入的增加主要是 “小企業管理局貸款銷售收益” 增加的結果，“其他服務費和費用” 和 “證券淨虧損” 的減少部分抵消了這一點。截至2024年6月30日的六個月中，與2023年同期相比，非利息收入的減少是2024年 “證券淨虧損” 和 “其他服務費用和費用” 減少的結果，但部分被 “小企業管理局貸款銷售收益” 和 “銀行擁有的人壽保險收入” 的增加所抵消。下表列出了非利息收入中更重要組成部分的詳細信息。
 
在截至6月30日的三個月中
在截至6月30日的六個月中
（以千美元計）2024202320242023
存款賬户的服務費
$4,139$4,114$8,007$8,008
其他服務費用和費用——銀行卡交換收入，淨額2,3592,3684,6734,950
其他服務收費和費用-其他3,0023,2826,3006,620
預售抵押貸款費用和銷售收益588557926963
金融產品銷售佣金1,3771,4132,6972,719
小企業管理局貸款銷售收益
1,3366962,231951
銀行擁有的人壽保險收入1,1791,0662,3432,112
證券虧損，淨額(186)—(1,161)—
其他收入8547391,5701,448
非利息收入總額$14,648$14,235$27,586$27,771

第 47 頁
索引
非利息支出
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，非利息支出總額分別為5,830萬美元和6,160萬美元，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，非利息支出總額分別為1.175億美元和1.358億美元。與2023年同期相比，2024年第二季度非利息支出下降5.4％的主要原因是與GrandSouth收購相關的130萬美元的併購成本、80萬美元的非信貸損失減少以及聯邦存款保險公司保險成本減少50萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，與2023年同期相比下降的主要原因是與收購GrandSouth相關的併購成本減少了1,350萬美元，人員總支出減少了210萬美元，其他運營費用減少了130萬美元，非信貸損失減少了110萬美元。其他運營支出的下降主要與2023年與公司養老金計劃相關的估計解僱費用240萬美元有關。
下表列出了非利息支出的主要組成部分。
在截至6月30日的三個月中
在截至6月30日的六個月中
（以千美元計）2024202320242023
工資$27,809$28,676$55,451$57,997
員工福利6,7036,16512,97212,558
人事支出總額34,51234,84168,42370,555
佔用費用3,5093,5477,1727,235
設備相關費用1,3411,4253,2662,804
信用卡獎勵和其他銀行卡費用1,4361,3242,8572,443
電話線和數據線7399821,8301,978
軟件許可證和其他軟件成本1,8842,1333,9864,303
數據處理費用2,1411,8604,3054,272
專業費用1,5301,4163,2152,865
廣告和營銷1,0401,0901,9302,209
非信貸損失7351,5501,3112,415
聯邦存款保險公司的保險費用1,7112,2373,6573,557
公司保險費用5875501,1701,108
其他運營費用5,6085,25511,08112,349
合併和收購費用—1,334—13,516
無形資產的攤銷1,6692,0493,4284,194
喪失抵押品贖回權的財產收益，淨額(151)—(153)(35)
非利息支出總額$58,291$61,593$117,478$135,768
所得税
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，我們記錄的所得税支出分別為820萬美元和790萬美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，我們的有效税率分別為22.2％和21.1％。2024年較高的有效税率主要歸因於州所得税的差異。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們記錄的税收支出分別為1,470萬美元和1,200萬美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們的有效税率分別為21.4％和21.3％。

財務狀況
截至2024年6月30日，總資產為121億美元，比2023年12月31日減少了5,410萬美元，下降了0.4％，主要與投資證券和貸款餘額的故意減少有關，但部分被計息現金餘額的增加所抵消。
截至2024年6月30日，貸款總額為81億美元，較2023年12月31日減少了8,030萬美元，下降了1.0％。截至2024年6月30日，我們的貸款組合與2023年12月31日相比基本保持不變，但建築、開發和其他土地貸款除外，其佔貸款的百分比

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投資組合從2023年12月31日的12％下降到2024年6月30日的9％。我們的大多數房地產貸款是個人抵押貸款和商業貸款，其中房地產為貸款提供了額外的擔保。合併財務報表附註4提供了有關我們的貸款組合的更多細節。截至2024年6月30日，我們沒有明顯集中在地域或行業，包括辦公或酒店類別。截至2024年6月30日，該公司的非自用商業辦公貸款敞口約佔總投資組合的5.7％，其中最大的貸款為2680萬美元，平均未償貸款餘額為130萬美元。非業主自用辦公貸款通常位於非大都市市場，截至2024年6月30日，該類別中最大的10筆貸款佔貸款組合總額的不到2％。
截至2024年6月30日，截至2023年12月31日，我們的投資組合構成基本保持不變，但美國國債，1.249億美元和1.759億美元分別在截至2024年6月30日的三個月和六個月內出售或到期；抵押貸款支持證券，其中1.04億美元和1.347億美元在截至2024年6月30日的三個月和六個月內出售、到期或還清分別是2024年6月30日。投資組合的構成繼續反映出我們的投資策略，即保持適當的流動性水平，同時提供穩定的收入來源。投資組合還為資產負債表其他類別的利率風險和信用風險提供了平衡，同時為可用資金的投資、提供流動性和提供證券作為某些存款所需的抵押品進行抵押提供了工具。
截至2024年6月30日，投資證券總額為24億美元，較2023年12月31日減少3.322億美元。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司沒有購買任何投資證券。在2024年第二季度，公司出售了1.429億美元的可供出售投資證券，虧損470萬美元，但該季度出售VISA b股票的450萬美元收益大大抵消了這一損失。2024年6月30日第一季度的證券贖回導致與未攤銷的保費餘額相關的損失97.5萬美元。此外，公司繼續利用投資證券的現金流為盈利資產提供資金，償還借款和經紀存款。
截至2024年6月30日，可供出售證券的未實現虧損總額為4.101億美元。有關我們的投資組合和每個類別的未實現虧損的更多詳細信息，請參閲合併財務報表附註3。我們主要投資於政府或包括FHLMC、FNMA、GNMA和SBA在內的GSE發行的證券，每種證券都為證券的償還提供擔保。我們幾乎所有的抵押貸款支持證券都由GSE發行，並在流動的二級市場上交易。州和地方政府的投資幾乎完全由州和地方政府發行的高評級市政債券組成。我們持有的債券並未大量集中於一個州或地方政府實體。我們對截至2024年6月30日的個別證券的未實現虧損進行了評估，並確定這些虧損是暫時性的，主要是由於利率因素，而不是信貸質量問題。在得出這個結論時，我們審查了第三方信用評級，並考慮了減值的嚴重程度。
截至2024年6月30日，存款總額為105億美元，比2023年12月31日增加了4.562億美元，增長了4.5％。經紀存款較年底增加了3640萬美元，而客户存款的有機增長總額為4.198億美元。
隨着客户存款（主要是貨幣市場賬户）的持續增長，我們繼續擁有多元化和細緻的存款基礎，該基礎一直保持穩定。我們的存款組合在歷史上一直保持穩定，沒有顯著變化，存款也沒有從無息向計息的明顯轉變。
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）金額百分比金額百分比
非計息支票賬户$3,339,67832%$3,379,87634%
計息支票賬户1,400,07113%1,411,14214%
貨幣市場賬户4,150,42940%3,653,50636%
儲蓄賬户558,1265%608,3806%
其他定期存款601,2126%610,8876%
定期存款 >250,000 美元389,2814%355,2094%
客户存款總額10,438,797100%10,019,000100%
經紀存款49,032—%12,599—%
存款總額$10,487,829100%$10,031,599100%

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索引
截至2024年6月30日，估計的保險存款總額為64億美元，佔存款總額的61.3％。此外，截至當日，我們的抵押存款為7.622億美元，因此截至2024年6月30日，我們的存款總額中約有68.6％已投保或抵押。
不良資產
不良貸款被定義為非應計貸款、對陷入財務困境的借款人的修改、逾期90天或以上但仍在應計利息的貸款以及喪失抵押品贖回權的房地產。不良貸款概述如下：
（以千美元計）
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
不良資產
非應計貸款$33,102$32,208
對陷入財務困境的借款人的修改10,49511,719
不良貸款總額43,59743,927
止贖房地產1,150862
不良資產總額$44,747$44,789
資產質量比率
非應計貸款佔貸款總額的比例0.41%0.40%
不良貸款佔貸款總額的比例0.54%0.54%
不良資產佔貸款總額和喪失抵押品贖回權的房產0.55%0.55%
不良資產佔總資產的比例0.37%0.37%
信貸損失準備金佔貸款總額的比例1.36%1.35%
非應計貸款的信貸損失備抵金332.48%341.07%
不良貸款信貸損失備抵金252.44%250.08%
如上表所示，截至2024年6月30日，不良貸款總額較年終水平略有下降至4,470萬美元，這主要與對陷入財務困境的借款人的修改減少120萬美元有關，但部分被非應計貸款增加的90萬美元所抵消。
“商業和工業” 是非應計貸款的最大類別，為1,200萬美元，佔非應計貸款總額的36.1％，其次是 “商業房地產——業主自用”，為910萬美元，佔非應計貸款總額的27.5％。各種貸款類別中包括截至2024年6月30日總額為2140萬美元的小企業管理局非應計貸款，佔非應計貸款總額的64.8％，小企業管理局有1,240萬美元的擔保。
正如隨附的合併財務報表附註4所反映的那樣，截至2024年6月30日，分類貸款總額下降了10.7％，至4,840萬美元，而2023年12月31日為5,420萬美元。減少的原因是各種貸款類別的改善，但部分被商業和工業貸款的增加所抵消。特別提及貸款從2023年12月31日的4,410萬美元增加到2024年6月30日的5,510萬美元，增長了24.8％。大部分增長歸因於商業地產——業主自用。
信貸損失備抵金、無準備金承諾備抵金和貸款損失經歷
截至2024年6月30日，信貸損失備抵總額為1.101億美元，而截至2023年12月31日為1.099億美元。ACL的波動取決於貸款組合和增長，以及貸款水平的變化
不良貸款，影響損失驅動因素的經濟預測，CECL模型的其他假設和輸入，
與2023年一樣，對收購的貸款組合進行了調整。正如之前在 “信貸損失準備金和無準備金承諾準備金” 部分所討論的那樣，截至2024年6月30日期間，ACL水平的大部分變化主要與較慢的預付款假設和更新的經濟預測有關，這些是CECL模型中的關鍵假設，表明某些因素有所改善，但也與商業房地產定價指數的持續下調有關，因此預計信貸損失餘額的增加將部分被減少所抵消在此期間的貸款餘額中時期。
ACL反映了我們對由於借款人無法償還所需貸款而導致的貸款期限預期信用損失的估計。我們使用系統的方法來確定貸款的ACL和某些表外信貸風險敞口的備抵額。我們會考慮過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測對貸款組合可收性的影響。ACL是使用風險特徵相似的貸款的集體評估池計算的，並應用貼現現金流（“DCF”）

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方法。當貸款與其細分市場不再具有相似的風險特徵時，將對貸款進行個人評估，對抵押依賴貸款採用DCF或資產方法。
在所述期間，下表彙總了我們的未償貸款餘額、平均未償貸款、ACL、沖銷和回收以及關鍵比率：
（以千美元計）截至2024年6月30日的六個月截至2023年12月31日的十二個月截至2023年6月30日的六個月
期末未償貸款$8,069,848$8,150,102$7,897,629
未償貸款的平均金額8,087,1017,902,6287,789,800
期末信貸損失備抵金110,058109,853109,230
扣款總額(4,772)(10,175)(4,372)
總回收率1,7273,7011,874
淨扣除額$(3,045)$(6,474)$(2,498)
比率：
淨扣除額佔平均貸款的百分比（按年計算）0.08%0.08%0.06%
期末信貸損失備抵金佔貸款的百分比1.36%1.35%1.38%
儘管我們對ACL的估計涉及高度的判斷，但我們認為ACL在每個期末都足夠了。我們對ACL的評估涉及不確定性和判斷力，未來可能會發生變化。如果貸款質量或抵押品價值評估在一個或多個貸款關係或投資組合中發生重大變化，或者用於模擬我們預期信用損失的合理且可支持的預測或假設發生重大變化，則任何變化的金額都可能很大。無法保證我們在任何特定時期都不會遭受與預留金額相比相當可觀的貸款損失，也無法保證根據當時的條件和因素對貸款組合的後續評估不會要求對ACL進行重大變化或將來對收益收取費用。此外，作為審查過程不可分割的一部分，各監管機構定期審查我們的ACL和抵押依賴貸款的價值。此類機構可能會要求我們根據他們對考試時可用信息的判斷來確認ACL的調整。有關更多信息，另請參閲向美國證券交易委員會提交的2023年10-k表年度報告附註1中的 “關鍵會計政策——貸款信用損失備抵金和無準備金承諾備抵金”。
除了貸款ACL外，我們還保留了與貸款相關的承諾的備抵金，例如無準備金的貸款承諾。我們估計，在合同期內，我們通過提供信貸的合同義務面臨信用風險，除非該債務可以無條件取消，否則與這些承諾相關的預期信貸損失。資產負債表外信貸風險敞口的貸款相關承諾備抵作為信貸損失支出準備金的一部分進行了調整。該估算包括考慮資金髮生的可能性，以及對預計在預計期限內將獲得資金的承付款的預期信貸損失的估計。截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為990萬美元和1140萬美元的無準備金承付款備抵在合併資產負債表上歸類為 “其他負債”。期間補貼水平的下降是由截至2024年6月30日的六個月中儲備金率和可用信貸額度餘額的下降所推動的。
流動性、承諾和意外開支
我們的流動性取決於我們是否有能力將資產轉換為現金或收購其他資金來源，以滿足提取或借入資金的客户的需求，維持所需的儲備水平，支付費用和持續運營公司。我們的主要流動性來源是運營淨收入、銀行的現金和應付款、出售的聯邦基金和其他短期投資。我們的證券投資組合中攤銷抵押貸款支持證券的比例很高，每月產生現金流。此外，投資組合幾乎完全由易於上市的證券組成，也可以出售這些證券以提供現金。我們還維持來自FHLB和美聯儲的可用信貸額度，以及來自幾家代理銀行的聯邦資金額度，摘要如下。

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截至2024年6月30日，公司擁有以下現成借款能力來源：
•FHLB約為14億美元的信貸額度，可分為短期或長期借款，具體取決於特定的資金或流動性需求，並由我們的大多數房地產貸款組合、投資組合中的精選證券和我們的FHLB股票（其中82.6萬美元和2.809億美元截至2024年6月30日和2023年12月31日的未償還額度分別為82.6萬美元和2.809億美元）提供擔保；
•與幾家代理銀行的聯邦基金額度總額為2.65億美元，為購買的隔夜無抵押聯邦資金提供了條件（其中截至2024年6月30日或2023年12月31日沒有未償還資金）；以及，
•通過其貼現窗口借款計劃向美聯儲提供約7.707億美元的信貸額度，該信貸額度由對我們部分商業和消費貸款組合（不包括房地產貸款）和特定投資證券的一攬子留置權擔保。所有這些產品線均在2024年6月30日和2023年12月31日上市。
截至2024年6月30日，我們的資產負債表上的總體流動性比率為16.3％，而截至2023年12月31日為14.6％。我們將流動性比率定義為淨流動資產（現金、未質押證券和其他有價資產）佔淨負債（未質押存款和借款）的百分比。截至2024年6月30日，我們的總流動性比率，包括季度末的24億美元可用信貸額度，為34.2％。這些比率中不包括通過經紀存款獲得的現成資金來源。根據我們的內部政策，截至2024年6月30日，我們的經紀存款可用性為18億美元。
自2023年12月31日以來，我們的合同義務和商業承諾的金額和時間沒有發生重大變化，詳情見我們的2023年10-k表年度報告的 “合同義務和其他商業承諾” 表。此外，我們沒有參與任何我們認為可能對我們的合併財務狀況產生重大影響的法律訴訟。
資產負債表外安排和衍生金融工具
資產負債表外安排包括交易、協議或其他合同安排，根據這些安排，我們代表未合併的實體承擔義務或提供擔保。除了信用證和與我們的信託優先證券和次級債券相關的還款擔保外，我們沒有此類資產負債表外安排。
在正常的業務過程中，我們面臨因業務運營和經濟狀況而產生的某些風險。作為我們風險管理戰略的一個組成部分，我們可能會訂立衍生金融工具來管理業務活動產生的風險，這些風險敞口導致未來已知和不確定的現金金額的收取或支付，其價值由利率決定。衍生金融工具包括期貨、遠期、利率互換、期權合約和其他具有類似特徵的金融工具。
我們不從事重大的衍生品活動，但是，為了適應客户，我們在2023年實施了一項計劃，根據該計劃，我們與某些商業貸款客户進行利率互換，並根據背靠背互換計劃抵消交易商的頭寸。截至2024年6月30日，該公司的衍生金融工具完全由未指定為套期保值的客户連續利率互換組成。根據該計劃，公司與商業銀行客户進行利率互換，以促進他們的風險管理策略。這些利率互換同時通過抵消公司與第三方執行的衍生品來進行經濟的套期保值，從而使公司最大限度地減少此類交易產生的淨風險敞口。由於與該計劃相關的利率衍生品未被指定為對衝工具，因此客户衍生品和抵消衍生品的公允價值的變化直接在收益中確認。與公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告附註13中討論的衍生品持倉沒有重大變化。
資本資源
該公司受美聯儲監管，受美國證券交易委員會的證券註冊和公開報告法規的約束。我們的銀行還受美聯儲和北卡羅來納州銀行專員辦公室（“NCCOB”）的監管。我們必須遵守美國製定的監管資本要求

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美聯儲和NCCob。未能滿足最低資本要求可能會啟動監管機構的某些強制性行動，甚至可能還有額外的自由裁量行動，如果採取這些行動，可能會對我們的財務報表產生直接的實質性影響。我們不知道監管機構有任何建議或其他方面的建議，如果這些建議得以實施，將對我們的流動性、資本資源或運營產生重大影響。
根據巴塞爾協議III標準和資本充足率指南以及及時採取糾正行動的監管框架，我們必須遵守具體的資本指導方針，這些指導方針涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些資產負債表外項目的定量衡量。我們的資本金額和分類還受監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的約束。
美聯儲的資本標準要求我們將 “普通股1級” 資本與總風險加權資產的最低比率保持，“一級” 資本與總風險加權資產的比率以及總資本與風險加權資產的最低比率分別保持在4.50％、6.00％和8.00％。普通股一級資本由普通股和相關盈餘加上留存收益組成，減去商譽和其他無形資產，扣除相關的遞延所得税負債。一級資本由普通股一級資本加上 “額外的一級資本” 組成，其中包括非累積永久優先股和信託優先證券。基於風險的資本總額由一級資本加上符合條件的次級債券以及某些調整組成，其中最大的調整是我們的ACL和無準備金承諾備抵金。該公司選擇將主要與可供出售證券相關的AOCI排除在普通股一級資本之外。風險加權資產是指我們的資產負債表內外的風險敞口，使用美聯儲法規中規定的公式根據其相關風險水平進行了調整。
除了上述基於風險的資本要求外，我們還受槓桿資本要求的約束，該要求將一級資本（定義見上文）與季度平均總資產的最低比率為3.00％至5.00％，具體取決於監管機構確定的該機構的綜合評級。美聯儲沒有告知我們任何特別適用於我們的要求。
截至2024年6月30日，我們的資本比率超過了上面討論的最低監管比率。與年底相比，2024年6月30日的資本比率有所增加，這主要與保留收益增加的資本有關，再加上貸款減少以及資產組合向較低的風險加權資產的轉移。下表列出了公司的資本比率以及上述期限的最低監管標準：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日最低要求
基於風險的資本比率：  
普通股1至1級風險加權資產13.99%13.20%7.00%
一級資本轉為一級風險加權資產14.79%13.99%8.50%
基於風險的資本總額佔二級風險加權資產16.24%15.54%10.50%
槓桿資本比率：
一級資本佔季度平均總資產的比例11.24%10.91%4.00%
該銀行還受資本要求的約束，這些要求與上述公司的資本比率沒有實質性差異。截至2024年6月30日，該銀行超過了監管機構規定的最低比率。
除了監管資本比率外，我們還密切關注我們的有形普通股（“TCE”）與有形資產的比率，這是一項非公認會計準則財務指標。截至2024年6月30日，TCE比率為7.90％，而2023年12月31日為7.56％。

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下表對普通股權與TCE進行了對賬，並提供了TCE比率的計算：
（以千美元計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
普通股與TCE的對賬
股東普通股權益總額$1,404,342$1,372,380
減去：扣除相關税收的商譽和其他無形資產(490,439)(493,211)
有形普通股$913,903$879,169
總資產與有形資產的對賬
總資產$12,060,805$12,114,942
減去：扣除相關税收的商譽和其他無形資產(490,439)(493,211)
有形資產$11,570,366$11,621,731
TCE 除以有形資產7.90%7.56%
股票回購計劃
2024 年 1 月 30 日，公司董事會批准回購高達 4,000 萬美元的公司普通股。如果將來要進行任何此類回購，則將根據管理層批准的計劃進行回購，該計劃包含管理層自行決定的時間、購買價格和購買數量的條款。在截至2024年6月30日的季度中，公司沒有維持、通過、修改或終止根據美國證券交易委員會第100億.18條或第10b5-1（c）條或其他規定運作的股票回購計劃。

第 3 項 — 關於市場風險的定量和定性披露
市場風險
市場風險指利率、匯率和股票價格變動導致金融工具公允價值的不利變化所造成的損失風險。公司的市場風險主要由正常貸款和存款活動所固有的利率風險組成。我們在投資活動中也面臨市場風險。我們沒有任何交易資產或活動。
利率風險
淨利息收入是我們收益中最重要的組成部分，我們認為利率風險是我們最重要的市場風險。我們的淨利息收入來自於我們在計息資產（主要是貸款和投資）中獲得的收益率與我們為計息負債（主要是存款和借款）支付的利率之間的差額。當利率變化時，我們從計息資產中獲得的收益率和為計息負債支付的利率不一定會同步變化，因為它們的到期日和再定價特徵之間存在差異，這可能會對淨利息收入產生負面影響。
利率對許多我們無法控制的因素高度敏感，包括各政府和監管機構，尤其是美聯儲的總體經濟狀況和政策。貨幣政策的變化，包括利率的變化，不僅會影響我們在貸款和投資中獲得的利息以及我們為存款和借款支付的利息金額，而且這種變化還可能影響我們的抵押貸款組合、投資證券和其他計息資產的平均期限。
我們的目標是構建我們的資產/負債構成，以最大限度地提高淨利息收入，同時管理利率風險，從而最大限度地減少利率變動對利率上升或下降環境中淨利息收入和資本的不利影響。盈利能力受到利率波動的影響。利率的突然大幅變化可能會對我們的收益產生不利影響，因為標的資產和負債的利率變化速度不一樣，程度不一樣，也不會在相同的基礎上變化。
通過使用幾種互補的建模工具，主要是收益模擬建模和經濟價值模擬（淨現值估計）來監控利率風險。這些模型衡量各種利率情景的變化。儘管利率風險模型存在侷限性，但總而言之，它們可以相當全面地看待我們的利率風險規模、隨時間推移的風險水平以及某些利率關係變化的風險敞口。收益模擬與經濟

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管理層定期使用價值模型，因為與靜態差距分析相比，它們更有效地衡量現金流和選擇性影響。根據各種模型結果以及我們對未來利率變動、國家、地區和地方經濟以及其他金融和商業風險因素的預期，我們量化了利息敏感度風險的總體規模，然後確定了管理資產增長和定價、資金來源和定價以及資產負債表外承諾的適當策略和做法。
收益模擬分析
我們使用淨利息收入模擬來衡量市場利率變化帶來的短期收益敞口。該模型根據當前和預計的餘額和利率計算收益估算，將我們當前的財務狀況與未來業務的假設相結合，以計算不同假設利率情景下的淨利息收入。該方法取決於構成該過程基礎的假設的準確性，但與靜態差距分析等其他分析相比，它可以更好地分析收益對利率變化的敏感性。
該模型中使用的假設來自歷史趨勢和管理層的展望。該模型假設資產負債表為靜態資產負債表，將現金流再投資於類似工具，以維持資產負債表水平和當前構成。我們的資產負債表工具的實際現金流和重定價特徵是模型的輸入。該模型納入了基於市場的假設，即利率變化對某些資產和負債的預付款率的影響。由於這些假設本質上是不確定的，因此實際結果可能與模擬結果不同。
不同的利率情景和收益率曲線被用來衡量收益對利率變化的敏感度，無論是 “震驚的” 即時變動還是利率的 “上升” 變動。當最優惠利率發生變化時，不同資產和負債賬户的利率變化會有所不同，這些假設反映在不同的利率情景中。該模型沒有考慮到管理層為減輕利率變動的影響而可能採取的任何未來行動，我們的戰略是主動改變資產負債表的數量和組合，以降低利率風險。
自2023年12月31日以來，公司的估計淨利息收入敏感度狀況沒有重大變化。從淨利息收入的角度來看，公司在短期（十二個月內）和較低的利率變動區間（+-100-200個基點）內，利息敏感度通常相當中立。在當前利率收益率曲線倒置的情況下，在不斷變化的利率環境中對淨利息收入進行建模提出了特殊的挑戰。截至2024年6月30日，淨利息收入敏感度表明一年內利率上升會產生中性影響，但在一年內利率下降中略有資產敏感性；但是，收益率曲線的變陡將利率降低200個基點的影響降低至淨利息收入的3％以下。截至2024年6月30日，利率收益率曲線保持平穩/倒置。對於包括銀行在內的許多金融機構來説，利率收益率曲線持平或倒置是不利的利率環境，因為短期利率通常會推動我們的存款定價，而長期利率通常會推動貸款定價。當這些利率趨同或反轉時，我們在貸款收益率和存款利率之間實現的利潤差距會縮小，這給我們的NiM帶來了壓力，就像2022年和2023年一樣。
關於利率上升，隨着市場利率在短期（十二個月內）立即上升或受到衝擊，我們預計淨利息收入將基本保持不變。如前所述，這些假設本質上是不確定的，實際結果可能與模擬結果不同。目前的跡象表明，市場利率可能開始穩定。但是，人們的共識是，美聯儲要到2024年底或2025年才會開始降息。我們預計，在利率下降的環境下，淨利息收入將有所下降，因為鑑於市場對存款的持續競爭，計息存款的重新定價可能會滯後，利息收益資產以較低的利率進行重新定價。
經濟價值模擬
經濟價值模擬用於計算不同利率環境下資產和負債的估計公允價值。經濟價值是根據折現現金流分析計算得出的。權益的淨經濟價值是假設當前資產負債表清算後，所有資產的經濟價值減去所有負債的經濟價值。不同利率環境下淨經濟價值的變化表明了資產負債表的長期盈利能力。經濟價值模擬中通常使用與收益模擬相同的假設，包括即時和並行利率衝擊以及對存款平均衰減率和平均壽命的靜態假設。

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索引
截至2023年12月31日，在利率上升和下降的環境中，公司的股票經濟價值（“EVE”）通常對負債敏感，截至2024年6月30日，情況仍然如此。在利率上升情景中，EVE下降；在利率下降的情況下，EVE有所改善。在利率上升的環境下，EVE的下降是由貸款和投資組合的構成推動的，主要與固定利率貸款和固定利率抵押貸款返還證券有關。在利率上升的環境中，由於預付款放緩，這些投資組合往往會延長，因此在EVE計算中會降低其相對估值。關於利率下降情景，由於非到期存款（通常採用較低的基準利率）繼續接近模型中假設的最低利率，因此在-200衝擊利率情景中，其估值在EVE計算中受到負面影響，而浮動利率資產在所有利率下降情景中繼續向下定價，下降的利率情景反映了EVE價值的上漲。
有關我們的利率風險敞口的更多討論載於向美國證券交易委員會提交的2023年10-k表年度報告的第7A項。
通脹
我們的財務報表是根據公認會計原則編制的，該公認會計原則要求財務狀況和經營業績主要以歷史美元來衡量，而不考慮通貨膨脹導致的相對貨幣購買力隨時間推移而發生的變化。
公司幾乎所有的資產和負債本質上都是貨幣性的，因此，利率的變化（如上所述）對公司財務狀況的影響通常大於通貨膨脹率的變化。儘管利率受通貨膨脹率變化的影響，但它們的變化不一定與通貨膨脹率相同或幅度相同。通貨膨脹主要通過增加運營成本來影響公司的經營業績，而通貨膨脹對銀行的影響通常不如其對那些在工廠和庫存上進行大量投資的企業的影響那麼大。我們會根據通貨膨脹導致的當前和預期成本審查產品和服務的定價以及可控的運營和勞動力成本，以儘可能減輕通貨膨脹對財務業績的影響。

項目 4 — 控制和程序
管理層在首席執行官兼首席財務官的監督和參與下，評估了公司披露控制和程序的設計和運作的有效性，這些控制措施和程序是我們的控制措施和其他程序，旨在確保在規定的時間內記錄、處理、彙總和報告美國證券交易委員會的定期報告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保將需要披露的信息傳達給我們的管理層，以便及時就所需的披露做出決定。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2024年6月30日，我們的披露控制和程序在允許及時做出披露與美國證券交易委員會的定期報告中要求包含的重大信息有關的決定方面是有效的。
除了採取與下文討論的重大漏洞補救計劃相關的額外措施外，在本報告所涉期間或之後，我們的財務報告內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或者合理地可能產生重大影響。
修復先前披露的重大缺陷
正如我們之前在截至2023年12月31日的10-k表年度報告第9A項中所報告的那樣，管理層發現我們的財務報告內部控制存在重大缺陷，該漏洞與支持公司會計和報告流程的應用程序內用户訪問管理領域的信息技術一般控制有關，這導致了某些職責分工衝突。因此，公司依賴於該應用程序所得信息的某些手動業務流程控制措施也無效。管理層得出的結論是，截至2024年6月30日，實質性弱點已得到有效補救。該結論以剩餘補救活動的完成為基礎，包括在足夠的時間內測試增強的用户配置控制以及招聘資源以確保適當的職責分工，這表明這些活動在解決先前發現的缺陷方面是有效的。

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索引
第二部分。其他信息
項目 1 — 法律訴訟
在正常業務過程中可能會出現各種法律訴訟，可能正在審理之中或面臨針對公司及其子公司的威脅。公司及其任何子公司均未參與管理層認為對公司或其合併財務狀況具有重要意義的任何未決法律訴訟。如果要確定風險敞口，公司的政策是在認為可能出現虧損且金額可確定的會計期內建立和累積適當的儲備金。
第 1A 項 — 風險因素
投資我們的普通股涉及某些風險，包括我們截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告第1A項中確定和描述的風險，以及本10-Q表格中包含的警示性聲明，包括本10-Q表前部分中標題為 “前瞻性陳述” 的聲明，以及本10-Q表和其他向美國證券交易委員會提交的文件中描述的風險和事項。與公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中列出的風險因素相比，沒有重大變化。
項目 5 — 其他信息
5 (c) 第16節申報人的交易安排。
在截至2024年6月30日的季度中，根據經修訂的1934年《證券交易法》第16（a）條要求提交有關公司普通股（即公司董事和某些高級管理人員）持有和交易報告的人均未維持， 採用，已修改或 終止 “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1（c）安排”，這些術語的定義見美國證券交易委員會法規第229.408條。

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項目 6-展品
以下證物隨本報告提交，或如上所述，以引用方式納入。除下文所述外，已查明的證物的美國證券交易委員會檔案編號為000-15572。管理合同、補償計劃和安排以星號 (*) 標記。
3.a
公司章程及其修正案作為公司截至2002年6月30日的10-Q表季度報告的附錄3.a.i至3.a.v提交，並以引用方式納入此處。公司章程修正條款作為公司於2009年1月13日提交的8-k表最新報告的附錄3.1和3.2提交，並以引用方式納入此處。公司章程修正條款作為公司於2010年6月29日提交的S-3D表格註冊聲明（委員會文件編號333-167856）的附錄3.1.b提交，並以引用方式納入此處。公司章程修正條款作為公司於2011年9月6日提交的8-k表最新報告的附錄3.1提交，並以引用方式納入此處。公司章程修正條款作為公司於2012年12月26日提交的8-k表最新報告的附錄3.1提交，並以引用方式納入此處。公司章程修正條款作為公司2022年6月14日提交的8-k表最新報告的附錄99.1提交，並以引用方式納入此處。
3.b
經修訂和重述的公司章程作為公司於2018年2月9日提交的8-k表最新報告的附錄3.1提交，並以引用方式納入此處。
4.a
普通股證書表格作為公司截至1999年6月30日的季度10-Q表季度報告的附錄4提交，並以引用方式納入此處。
10.1
* First Bancorp 2024年股權計劃作為公司於2024年5月31日提交的S-8表格註冊聲明（委員會文件編號333-279858）的附錄99.1提交，並以引用方式納入此處
31.1
首席執行官認證根據《美國法典》第 18 章第 1350 條，根據2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 (a) 條通過。
31.2
根據《美國法典》第18章第1350條獲得首席財務官認證，該認證是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302（a）條通過的。
32.1
根據《美國法典》第 18 章第 1350 條獲得首席執行官認證，該條款根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過。
32.2
根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 章第 1350 條規定的首席財務官認證
101
以下財務信息來自公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告，格式為可擴展業務報告語言（XBRL）：（i）合併資產負債表，（ii）合併收益表，（iii）合併綜合收益表，（iv）合併股東權益表，（v）合併現金流量表以及（vi）合併財務報表附註。
展品副本可向以下地址索取：First Bancorp，投資者關係部，北卡羅來納州南派恩斯市西南布羅德街 300 號，28387

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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 第一家銀行
  
2024年8月7日作者：/s/ 理查德·H·摩爾
 理查德·H·摩爾
首席執行官
（首席執行官），
兼董事
 
2024年8月7日作者：/s/ 伊麗莎白 b. Bostian
 伊麗莎白 b. Bostian
執行副總裁
兼首席財務官
2024年8月7日作者：/s/ t. Brent Hicks
t. Brent Hicks
執行副總裁
兼首席會計官

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