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Interbank OfferedRateLIBOR 1 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__________________________________________________________________________________________________________
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
形式 10-Q
(標記一)

☑    根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2024年6月30日
 
☐    根據1934年《證券交易所法》第13或15（d）條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委員會文件號： 1-31923

 環球技術學院有限公司.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州86-0226984
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(税務局僱主身分證號碼)
東Windrose Drive 4225號, 200套房
鳳凰城, 亞利桑那州85032
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)

(623) 445-9500
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號 註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.0001美元UTI紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是þ*¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是   þ*編號：¨  
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器¨
 加速文件管理器 þ     
非加速文件服務器¨  
小型上市公司 ☐
新興成長型公司 ☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*þ
截至2024年8月1日，有 53,811,817註冊人普通股的流通股。


環球技術研究所有限公司
截至2024年6月30日的季度10-Q指數
 
  頁面
  數
有關前瞻性陳述的警示説明
II
第一部分：
財務信息
第1項。
財務報表
2024年6月30日和2023年9月30日的簡明合併資產負債表（未經審計）
1
截至2024年和2023年6月30日的三個月和九個月的簡明合併經營報表（未經審計）
2
截至2024年和2023年6月30日的三個月和九個月其他全面收益簡明合併報表（未經審計）
3
截至2024年6月30日和2023年6月30日的簡明合併股東權益表（未經審計）
4
截至2024年和2023年6月30日止九個月的簡明合併現金流量表（未經審計）
6
簡明合併財務報表附註(未經審計)
8
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
27
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
42
第四項。
控制和程序
42
第二部分。
其他信息
第1項。
法律訴訟
44
項目1A.
風險因素
44
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
44
第三項。
高級證券違約
44
第四項。
煤礦安全信息披露
44
第五項。
其他信息
44
第6項。
陳列品
45
簽名
46


目錄表
有關前瞻性陳述的警示説明

本Form 10-Q季度報告以及通過引用併入本文的文件包含符合1995年《私人證券訴訟改革法》(載於1934年《證券交易法》(經修訂)第21E節)和《1933年證券法》(經修訂)第27A節(《證券法》)為此類聲明規定的民事責任避風港的前瞻性聲明，其中包括與未來事件、未來財務表現、戰略、預期、競爭環境、監管和資源可用性有關的信息，並涉及已知和未知的風險、不確定性和其他可能導致我們實際結果的因素。前瞻性表述中所表達或暗示的未來結果、表現或成就可能與前瞻性表述中表述或暗示的未來結果、表現或成就存在實質性差異。我們還不時地在我們向公眾發佈的其他材料中提供前瞻性陳述，以及口頭前瞻性陳述。

在某些情況下，您可以通過諸如“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“將”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“項目”、“預測”、“潛在”以及旨在識別前瞻性陳述的類似表述(包括此類表述的否定形式)來識別前瞻性表述，儘管並不是所有的前瞻性表述都包含這些識別詞語。前瞻性陳述是基於我們目前的預期和假設，與歷史或當前事實並不嚴格相關，其中任何事實都可能被證明不準確。許多因素可能導致實際結果與這些前瞻性陳述大不相同。可能導致實際結果與我們前瞻性陳述中的結果不同的重要因素包括但不限於：

•我們的學校未能遵守對學校運作的廣泛監管要求；
•我們未能保持獲得聯邦學生資助基金的資格；
•因協商制定規則而產生的現行和未來第四章計劃條例的影響，包括任何可能的資金削減或對通過第四章計劃收到的資金使用的限制；
•未來與退伍軍人福利計劃相關的立法或監管舉措的影響；
•繼續對營利性教育部門進行國會審查；
•我們未能保持獲得聯邦學生資助的資格或處理聯邦學生資助的能力；
•對我們或我們行業內的其他公司進行監管調查或採取行動；
•國家監管環境的變化或預算限制；
•我們未能執行我們的增長和多元化戰略，包括有效地確定、建立和運營更多的學校、項目或校園；
•我們未能實現收購的預期收益，或未能成功整合我們的收購；
•我們未能改善某些校園未得到充分利用的能力；
•由於宏觀經濟條件的原因，招生人數下降或學生就業能力面臨挑戰；
•我們未能維持和擴大現有的行業關係並發展新的行業關係；
•我們有能力更新和擴展現有課程的內容，並以及時和經濟高效的方式開發和整合新課程，同時保持積極的學生成績；
•失去我們的高級管理人員或其他關鍵員工；
•未能遵守限制性契約，以及我們有能力在信貸協議下支付到期款項；
•我們的主要股東擁有我們相當大比例的股本，從而能夠影響某些公司事務，並有可能在未來獲得對我們公司的實質性控制；
•公共衞生大流行、流行病或暴發的影響，包括新冠肺炎；以及
•中討論的其他因素的風險表格10-K的2023年年報2023年12月1日向美國證券交易委員會備案(《Form 10-K表2023年年度報告》)。

上述因素並非包羅萬象，可能會出現新的因素或前述因素的變化，可能會影響我們的業務。我們不能保證任何前瞻性聲明都會實現。未來業績的實現受到風險、不確定性和可能不準確的假設的影響。許多我們無法控制的事件可能會決定我們預期的結果是否會實現。如果已知或未知的風險或不確定性成為現實，或者應該
II
目錄表
基本假設被證明是不準確的，實際結果可能與過去的結果以及預期、估計或預測的結果大不相同。在可能導致實際結果大相徑庭的因素中，有一些是項目7下討論的因素。“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。”您在考慮前瞻性陳述時應牢記這一點。

此外，這些前瞻性陳述僅代表我們截至包含適用陳述的文件日期的估計和假設。除法律要求外，我們沒有義務更新或修改前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。因此，您不應認為我們隨着時間的推移保持沉默意味着實際事件如此類前瞻性陳述中所表達或暗示的那樣得到證實。我們通過這些警告性聲明來限制本季度報告中的所有前瞻性陳述，包括我們在此引用的文件。然而，建議您參閲我們在提交給美國證券交易委員會（“SEC”）的報告和文件中就相關主題所做的任何進一步披露。




三、
目錄表
第一部分財務信息
項目1.財務報表

環球技術研究所有限公司和子公司
CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
(In千，面值和每股金額除外）
(未經審計)

6月30日，
2024		9月30日，
2023
資產
現金及現金等價物$115,505 $151,547 
受限現金3,611 5,377 
應收賬款淨額30,024 25,161 
應收票據，流動部分6,194 5,991 
預付費用13,650 9,412 
其他流動資產7,581 7,497 
流動資產總額176,565 204,985 
財產和設備，淨額263,252 266,346 
商譽28,459 28,459 
無形資產，淨額18,453 18,975 
應收票據，減流動部分35,164 30,672 
經營租賃的使用權資產164,170 176,657 
遞延税項淨資產6,577 3,768 
其他資產13,401 10,823 
總資產$706,041 $740,685 
負債與股東權益
應付賬款和應計費用$79,846 $69,941 
遞延收入65,977 85,738 
經營租賃負債，本期部分22,275 22,481 
長期債務，流動部分2,656 2,517 
其他流動負債3,007 4,023 
流動負債總額173,761 184,700 
遞延税項負債，淨額663 663 
經營租賃負債153,267 165,026 
長期債務134,671 159,600 
其他負債4,296 4,729 
總負債466,658 514,718 
承付款和或有事項(附註16)
股東權益：
普通股，$0.0001面值，100,000授權股份，53,894和34,157已發行的股票，53,812和34,075流通股。
5 3 
優先股，$0.0001面值，10,000授權股份；0和676已發行和發行的A系列可轉換優先股股份，清算優先權為美元100每股
— — 
實繳資本-普通218,150 151,439 
實繳資本-優先— 66,481 
國庫股，按成本價計算，82股票
(365)(365)
留存收益19,669 5,946 
累計其他綜合收益1,924 2,463 
股東權益總額239,383 225,967 
總負債和股東權益$706,041 $740,685 
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
1
目錄表
環球技術研究所有限公司和子公司
簡明合併業務報表
(以千為單位，每股除外)
(未經審計)


截至三個月九個月結束
6月30日，6月30日，
 2024202320242023
收入$177,458 $153,286 $536,329 $437,110 
運營費用：
教育服務和設施95,277 88,377 285,174 236,715 
銷售、一般和行政74,735 64,246 218,286 189,335 
總運營支出170,012 152,623 503,460 426,050 
營業收入7,446 663 32,869 11,060 
其他(費用)收入：
利息收入1,440 1,632 4,842 4,260 
利息開支(2,149)(2,957)(7,204)(7,017)
其他收入(費用)，淨額20 89 353 540 
其他費用合計(淨額)(689)(1,236)(2,009)(2,217)
所得税前收入(虧損)6,757 (573)30,860 8,843 
所得税（費用）福利（注14）
(1,772)64 (7,699)(3,224)
淨收益(虧損)$4,985 $(509)$23,161 $5,619 
優先股股息— (1,263)(1,097)(3,791)
可供分配的收入（損失）$4,985 $(1,772)$22,064 $1,828 
分配給參與證券的收益— — (2,855)(684)
可供普通股股東使用的淨收益(虧損)$4,985 $(1,772)$19,209 $1,144 
每股收益（注18）：
每股淨收益(虧損)-基本$0.09 $(0.05)$0.40 $0.03 
每股淨收益(虧損)-稀釋後$0.09 $(0.05)$0.39 $0.03 
加權平均已發行股份數（注18）：
基本信息53,805 34,067 47,956 33,956 
稀釋54,951 34,067 49,041 34,402 

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
2
目錄表
環球技術研究所有限公司和子公司
其他綜合收入的濃縮合並報表
(單位：千)
(未經審計)


截至三個月九個月結束
6月30日，6月30日，
 2024202320242023
淨收益(虧損)$4,985 $(509)$23,161 $5,619 
其他全面收益(虧損)：
利率掉期未實現（損失）收益，扣除税款(6)513 (539)(151)
綜合收益$4,979 $4 $22,622 $5,468 

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
3
目錄表
環球技術研究所有限公司和子公司
股東權益簡明綜合報表
(In千）（未經審計）
普通股優先股已繳費
資本-常見		已繳費
資本-首選		庫存股留存收益累計其他綜合收益總
股東的
股權
股份量股份量股份量
截至2023年9月30日的餘額34,157 $3 676 $— $151,439 $66,481 (82)$(365)$5,946 $2,463 $225,967 
淨收入— — — — — — — — 10,389 — 10,389 
根據股票薪酬計劃發行普通股538 — — — — — — — — — — 
工資税預扣股份(178)— — — (2,054)— — — — — (2,054)
基於股票的薪酬— — — — 1,482 — — — — — 1,482 
優先股股息— — — — — — — — (1,097)— (1,097)
優先股回購— — (33)— — (3,275)— — (8,341)— (11,616)
優先股轉換19,297 2 (643)— 63,204 (63,206)— — — — — 
利率掉期未實現損失，扣除税款— — — — — — — — — (886)(886)
截至2023年12月31日的餘額53,814 $5 — $— $214,071 $— (82)$(365)$6,897 $1,577 $222,185 
淨收入— — — — — — — — 7,787 — 7,787 
根據股票薪酬計劃發行普通股74 — — — — — — — — — — 
工資税預扣股份(4)— — — (65)— — — — — (65)
基於股票的薪酬— — — — 2,353 — — — — — 2,353 
利率互換未實現收益，扣除税款— — — — — — — — — 353 353 
截至2024年3月31日餘額53,884 $5 — $— $216,359 $— (82)$(365)$14,684 $1,930 $232,613 
淨收入— — — — — — — — 4,985 — 4,985 
根據員工計劃發行普通股15 — — — — — — — — — — 
工資税預扣股份(5)— — — (72)— — — — — (72)
基於股票的薪酬— — — — 1,863 — — — — — 1,863 
利率互換未實現損失，扣除税款— — — — — — — — — (6)(6)
截至2024年6月30日餘額53,894 $5 — $— $218,150 $— (82)$(365)$19,669 $1,924 $239,383 
4
目錄表
環球技術研究所有限公司和子公司
股東權益簡明合併報表（續）
(In千）（未經審計）
普通股優先股已繳費
資本-常見		已繳費
資本-首選		庫存股留存(虧損)收益累計其他綜合收益總
股東的
股權
股份量股份量股份量
截至2022年9月30日的餘額33,857 $3 676 $— $148,372 $66,481 (82)$(365)$(1,307)$2,213 $215,397 
淨收入— — — — — — — — 2,648 — 2,648 
根據股票薪酬計劃發行普通股223 — — — — — — — — — — 
工資税預扣股份(73)— — — (525)— — — — — (525)
基於股票的薪酬— — — — 1,169 — — — — — 1,169 
優先股股息— — — — — — — — (1,277)— (1,277)
利率互換未實現損失，扣除税款— — — — — — — — — (126)(126)
截至2022年12月31日的餘額34,007 $3 676 $— $149,016 $66,481 (82)$(365)$64 $2,087 $217,286 
淨收入— — — — — — — — 3,480 — 3,480 
根據股票薪酬計劃發行普通股175 — — — — — — — — — — 
工資税預扣股份(33)— — — (223)— — — — — (223)
基於股票的薪酬— — — — 2,113 — — — — — 2,113 
優先股股息— — — — — — — — (1,251)— (1,251)
利率互換未實現損失，扣除税款— — — — — — — — — (538)(538)
截至2023年3月31日餘額34,149 $3 676 $— $150,906 $66,481 (82)$(365)$2,293 $1,549 $220,867 
淨虧損— — — — — — — — (509)— (509)
根據員工計劃發行普通股4 — — — — — — — — — — 
工資税預扣股份(2)— — — (13)— — — — — (13)
基於股票的薪酬— — — — 533 — — — — — 533 
優先股股息— — — — — — — — (1,263)— (1,263)
利率互換未實現收益，扣除税款— — — — — — — — — 513 513 
截至2023年6月30日的餘額34,151 $3 676 $— $151,426 $66,481 (82)$(365)$521 $2,062 $220,128 

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
5

環球技術研究所有限公司和子公司
簡明合併現金流量表
(In千）（未經審計）
截至6月30日的9個月，
 20242023
經營活動的現金流：
淨收入$23,161 $5,619 
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷21,562 18,649 
經營租賃使用權資產攤銷16,468 15,439 
壞賬支出5,066 1,447 
基於股票的薪酬5,698 3,815 
遞延所得税(2,336)2,594 
獲得的培訓設備學分，淨1,309 1,299 
利率互換未實現損失(539)(151)
其他損失（收益），淨137 (197)
資產和負債變動情況：
應收賬款(9,736)(2,869)
預付費用(7,316)(3,293)
其他資產(2,380)623 
應收票據(4,695)(22)
應付賬款、應計費用和其他流動負債8,560 (13,949)
遞延收入(19,761)(16,884)
經營租賃負債(15,946)(16,094)
其他負債(891)(759)
經營活動提供(用於)的現金淨額18,361 (4,733)
投資活動產生的現金流：
為收購支付的現金，扣除獲得的現金— (16,381)
購置財產和設備(16,769)(48,847)
持有至到期證券的到期收益— 29,000 
保險單收益261 — 
投資活動所用現金淨額(16,508)(36,228)
融資活動的現金流：
來自循環信貸安排的收益36,000 90,000 
循環信貸安排付款(59,000)— 
長期債務的債務發行成本— (484)
定期貸款和融資租賃付款(1,870)(1,179)
支付優先股現金股息(1,097)(2,528)
優先股回購(11,503)— 
通過預扣股份支付股票薪酬的工資税(2,191)(761)
融資活動提供的現金淨額(用於)(39,661)85,048 
現金、現金等價物和限制性現金的變動(37,808)44,087 
期初現金及現金等價物151,547 66,452 
受限現金，期初5,377 3,544 
期初現金、現金等價物和限制性現金156,924 69,996 
期末現金和現金等價物115,505 110,511 
受限現金，期末3,611 3,572 
現金、現金等價物和受限現金，期末$119,116 $114,083 
6

環球技術研究所有限公司和子公司
現金流量簡明綜合報表（續）
(單位：千)
(未經審計)
截至6月30日的9個月，
20242023
補充披露現金流量信息：
已繳納所得税，扣除退款後的淨額$9,968 $967 
支付的利息8,052 6,442 
非現金投融資活動補充日程表：
以換取服務而獲得的培訓設備$702 $500 
為換取服務而獲得的培訓設備折舊412 558 
期內應計資本支出變化(1,263)1,836 
應付優先股息— 1,263 
A系列優先股的轉換63,206 — 
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。



7
目錄表

環球技術研究所有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位，每股除外)
(未經審計)
注1 - 業務性質
環球技術學院成立於1965年，是運輸、技能貿易和醫療保健教育項目的領先勞動力解決方案提供商，其使命是通過為多個高技能領域的需求職業提供優質教育和支持服務，為學生、合作伙伴和社區提供優質教育和支持服務。我們以混合式學習模式提供我們的大部分課程，該模式將講師協助的在線教學和演示與動手實驗室相結合。我們有二可報告的細分市場如下：
世界技術研究所(“UTI”)： UTI運營16位於以下位置的校園九在美國，我們提供各種學位和非學位運輸和熟練貿易技術培訓課程，品牌包括通用技術學院、摩托車力學學院和海洋力學學院(“MMI”)、納斯卡技術學院和MIAT理工學院(“MIAT”)。UTI還在我們的校區提供製造商特定的高級培訓計劃，其中包括學生付費的選修課，以及在某些校區和專用培訓中心由製造商或經銷商贊助的培訓。最後，UTI為製造商提供經銷商技術人員培訓或教師配備服務。UTI與多家原始設備製造商和行業品牌合作伙伴密切合作，瞭解他們對合格服務專業人員的需求。
協和職業學院(“協和”)： 協和式飛機的運營範圍17北京的校園八各州和在線，提供相關健康、牙科、護理、患者護理和診斷領域的學位、非學位和繼續教育課程。在州法規允許的情況下，公司已將提供學位授予項目的校區指定為“協和職業學院”。其餘校區被指定為“協和式職業學院”。協和公司相信為學生的醫療保健職業生涯做好準備，讓他們有實際的實踐經驗，包括在為真實的患者提供護理的同時有機會學習。畢業前，學生將根據他們的學習計劃，在臨牀環境或實習中完成幾個小時的學習。我們於2022年12月1日收購了協和式飛機。更多信息見“協和式飛機購置”附註4。
“公司”包括未分配到UTI或協和式飛機可報告部門的公司相關費用。關於我們的可報告部門的更多信息載於附註19。
我們目前的主要收入來源是學生支付的學雜費。為了支付很大一部分學費，大多數學生依賴於1965年修訂的《高等教育法》(HEA)第四章下的聯邦經濟援助計劃以及各種退伍軍人福利計劃提供的資金。有關進一步討論，請參閲本網站刊載的附註2“主要會計政策摘要-集中風險”及附註23“政府監管及資助”。2023年10-k表格年度報告。

注2-陳述的基礎
隨附的未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則(“公認會計原則”)及表格10-Q的指示及S-X規則第10條編制。因此，我們的簡明綜合財務報表不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。列入了被認為是公平陳述中期結果所必需的正常和經常性調整。截至2024年6月30日的9個月的經營業績不一定代表截至2024年9月30日的年度預期業績。隨附的簡明綜合財務報表應與本公司表格10-K的2023年年報.
未經審計的簡明合併財務報表包括環球技術研究所公司和我們的全資子公司的賬目。所有重大的公司間交易和餘額都已被沖銷。根據公認會計原則編制財務報表，要求我們作出估計和假設，以影響報告期間報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出。實際結果可能與這些估計不同。
8
目錄表

環球技術研究所有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位，每股除外)
(未經審計)
除下文所述外，我們的主要會計政策或對會計估計及基本假設或方法的評估與本公司附註2所披露的相比，並無重大改變或發展。表格10-K的2023年年報.

分段重鑄

在2023財年，配合協和式飛機的整合，我們開始重新評估我們的運營模式，以確定實現未來增長目標和支持業務的最佳結構。為進一步推進上述工作，我們對我們的業務進行了內部重組，以全面轉變我們的運營和報告模式，以支持多部門業務。每個可報告的部門現在都有專門的會計、財務、信息技術和人力資源團隊。此外，使整個組織受益的某些人力資源和信息技術成本現在每個時期都根據相對人數在UTI、協和和公司部門進行分配。因此，由於資源被重新分配以支持每個部門的目標，額外成本已從公司部門轉移到公共事業部門，並在較小程度上轉移到協和飛機部門。由於分配方法的這些變化，附註19中截至2023年6月30日的三個月和九個月的分部披露已從上一年的列報中重新編制，以與本年度的列報進行比較。

注3 - 近期會計公告
美國財務會計準則委員會和美國證券交易委員會定期發佈新的會計準則或披露要求，以繼續努力提高財務會計和報告標準。我們已經審閲了最近發佈的公告，並得出以下新的會計準則更新或美國證券交易委員會規則適用於我們的結論。
2025財年生效
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，分部報告(主題280)：改進可報告分部披露，它提供了定性和定量的可報告分部披露要求的最新情況，包括關於重大分部費用的加強披露和增加的中期披露要求等。ASU 2023-07中的修正案在2023年12月15日之後的財政年度和2024年12月15日之後的財政年度內的過渡期內有效。允許及早通過，修正案應追溯適用。此ASU將適用於我們2025財年的Form 10-k和2026財年第一季度的Form 10-Q。我們目前正在評估這一ASU可能對我們的財務報表披露產生的影響。
2026財年生效
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09， 所得税(專題740)：所得税披露的改進除其他外，它提供了對税率調節和已支付所得税披露的定性和定量最新情況，以提高所得税披露的透明度，包括統一的類別和更多地對税率中的信息進行分類，以及按司法管轄區對已繳納所得税進行分類。ASU 2023-09中的修正案在2024年12月15日之後的財政年度生效，並允許提前採用。修正案應具有前瞻性；但也允許追溯適用。此ASU將對我們2026財年的Form 10-k有效。我們目前正在評估這一ASU可能對我們的財務報表披露產生的影響。
2027財年生效
2024年3月，美國證券交易委員會發布最終規則，加強上市公司對氣候相關事項的風險和影響的披露。2024年4月，由於懸而未決的法律挑戰，美國證券交易委員會自願暫停了新規則。新規則如獲通過，包括要求在年度報告和登記聲明中披露範圍1和範圍2温室氣體排放以及其他與氣候有關的主題。披露要求將開始在我們2027財年的Form 10-k中逐步實施。我們目前正在評估這一規則可能對我們的財務報表披露產生的影響。
9
目錄表

環球技術研究所有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位，每股除外)
(未經審計)
注4-協和式飛機收購
2022年12月1日，我們完成了對協和式飛機的收購。協和式飛機運營17校園對面八擁有大約7,600學生，並通過面對面、混合和在線形式提供課程。協和式飛機提供的不僅僅是20跨聯合健康、牙科、護理、病人護理和診斷領域的計劃。此次收購將我們的產品組合擴展到增長更快的醫療保健領域，並創造了將勞動力教育解決方案帶給更廣泛的學生和僱主的機會。
根據本公司、協和公司、特拉華州有限責任公司Liberty Partners Holdings 28，L.L.C.及特拉華州有限責任公司Liberty Investment IIC，LLC(各自為“賣方”，統稱為“賣方”)及特拉華州有限合夥企業Liberty Partners L.P.(以賣方代表的身份)於2022年5月3日訂立的股份購買協議(“購買協議”)的條款，吾等以賣方代表的身份收購協和公司的所有已發行及已發行股本股份，基本購買價為#美元。50.02000萬美元，減去$1.9淨調整數，包括結賬後周轉資本調整數，支付的現金對價總額為#美元48.11000萬美元。由於購買協議擬進行的交易，協和式飛機現為本公司的全資附屬公司。我們為2022年11月18日簽訂的信貸安排為協和式飛機支付的對價提供資金。有關信貸安排的進一步詳情，請參閲附註12。
與收購有關，我們產生的總交易成本為$5.31000萬美元，其中3.0在截至2022年9月30日的年度內產生的費用為2.3在截至2023年9月30日的一年中產生了1.8億歐元。這些成本包括在適用期間的簡明綜合經營報表中的“銷售、一般和行政”費用。
購置價的分配
根據收購會計方法，收購總價按收購日我們對公允價值的估值估計，分配給收購的可識別資產和承擔的負債。截至2023年12月1日，公允價值和收購價格分配被認為是最終的。
2022年12月1日收購價的最終分配摘要如下：
所獲資產：
現金及現金等價物$30,064 
受限現金1,689 
應收賬款淨額6,800 
預付費用2,957 
其他流動資產827 
財產和設備23,238 
經營租賃的使用權資產71,153 
商譽11,600 
無形資產5,400 
遞延税項資產5,112 
其他資產4,997 
收購的總資產$163,837 
10
目錄表

環球技術研究所有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位，每股除外)
(未經審計)
減：承擔的負債
應付賬款和應計費用$15,482 
遞延收入20,145 
經營租賃負債，本期部分10,011 
長期債務，流動部分 (1)
807 
其他流動負債208 
長期債務(1)
5,468 
經營租賃負債63,582 
承擔的總負債115,703 
取得的淨資產$48,134 
(1)中國的長期債務包括一根據ASC 842分類為融資租賃的租賃。
自2023年9月30日以來，我們進一步調整了收購價格分配約美元0.1應收所得税1000萬美元，約合美元0.6遞延所得税，原因是完成並提交了協和式飛機的最後存根期間所得税申報單，這導致了#美元0.7對財產和設備進行了100萬美元的調整。這些調整自收購之日起並未對財務報表產生實質性影響。
分配給商譽的金額為$11.61.8億代表獲得的集結勞動力。沒有一商譽的一部分預計可在納税時扣除。導致商譽認可的收購價格因素包括協和公司與我們的增長和多元化戰略的戰略契合，該戰略專注於提供更廣泛的高質量、需求旺盛的勞動力教育解決方案，既為學生在快速增長的領域的各種職業做好準備，又通過利用關鍵的行業合作伙伴關係幫助縮小國家的技能差距。
購買價格分配需要主觀估計，如果估計不正確，可能會對我們的精簡綜合財務報表產生重大影響，包括折舊和攤銷費用。截至估值日，財產和設備的公允價值是採用成本法和市場法估算的。租賃的公允價值是使用收入和市場法估計的，以確定是否存在任何有利或不利的條款。
所收購的無形資產主要由認可及監管批准、商標及商號及課程組成，按所收購無形資產的性質採用不同的估值方法進行估值，所有評估方法均被視為附註6所界定的3級。認可及監管批准按收益法採用多期間超額收益法(“MPEEM”)進行估值。MPEEM是現金流貼現分析的一種變體。MPEEM不是關注整個實體，而是將可以與單一無形資產相關的現金流分離出來，並通過將其貼現到現值來衡量公允價值。商標和商號使用免版税方法進行估值。商標名的價值包括利用該商標名產生收入所需的所有物品。使用成本法對課程進行了估值。
下表列出了購置的無形資產的最終摘要以及這些資產的使用年限：
無形資產使用壽命量
認證和監管批准不定$3,500 
商標和商品名稱10年份500 
課程設置5年份1,400 
*總計$5,400 
有關商譽和無形資產的其他詳情，請參閲附註8和附註9。
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環球技術研究所有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位，每股除外)
(未經審計)
學生應收賬款
當與企業合併相關的金融資產被收購時，我們評估這些被收購的金融資產自成立以來是否經歷了信用質量的顯著惡化。在有該等信貸惡化證據的情況下收購的金融資產被稱為購入信貸惡化(“PCD”)資產，反映收購方於收購日的評估。對在協和收購中獲得的學生應收賬款進行了審查，以確定自收購以來是否有任何學生的信用質量經歷了比輕微更小的惡化。學生應收賬款約為$2.3100萬美元符合既定標準，表明信貸質量惡化幅度不大，並被確定為PCD資產。使用我們對合同期限內預計損失的最佳估計，我們計算了這些PCD資產的信貸損失準備金約為#美元。1.01000萬美元。
形式財務信息
以下未經審計的備考財務信息彙總了我們的運營結果，就好像收購發生在2022年10月1日：
九個月結束
2023年6月30日
收入$473,131 
淨收入6,205 
未經審計的備考財務信息包括調整，以反映假設無形資產和融資租賃資產的公允價值調整已從2022年10月1日起應用以及相關的税收影響，應計入的額外攤銷。未經審核備考財務資料亦包括調整，以反映為收購提供資金而發行的新信貸安排的額外利息開支(有關信貸安排的進一步詳情，見附註12)。最後，未經審計的備考財務信息包括調整，以反映折舊費用的減少，假設對財產和設備資產的公允價值調整已從2022年10月1日起適用。
這份未經審計的備考財務信息僅供參考。它不反映業務的整合或任何可能因收購而產生的協同效應或增量成本。因此，這並不表明如果收購在2022年10月1日完成，本應實現的運營結果。此外，未經審計的備考財務信息額並不代表未來的經營業績。

注5 - 與客户簽訂合同的收入
商品和服務的性質
UTI和協和部分的收入主要包括學生學雜費和扣除我們贊助的折扣和獎學金以及為在指定日期前退出我們計劃的學生退款後我們提供的計劃所產生的費用。我們採用會計準則編纂(“ASC”)中概述的五步模式。主題606，與客户簽訂合同的收入。學雜費收入在課程或課程的期限內按比例確認。
除了來自學雜費的收入外，UTI和協和公司還從教科書和課程用品的銷售以及其他收入中獲得補充收入，其中包括經銷商技術人員培訓和向製造商提供人員服務的收入。所有這些收入都在發生商品或服務轉移時確認。遞延收入指的是收到的學雜費相對於學雜費收入的超額收入，並在我們的簡明綜合資產負債表中反映為流動負債，因為預計它將在下一年內賺取。12月份。
我們所有的收入都是在美國境內產生的。經濟因素對收入和現金流的性質、數量、時間和不確定性的影響在我們針對UTI和協和式飛機部門的各種計劃中都是一致的。關於分部收入的分類信息，見附註19。
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環球技術研究所有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位，每股除外)
(未經審計)
下表提供了有關我們與學生簽訂的招生協議產生的應收賬款和遞延收入的信息：
2024年6月30日2023年9月30日
應收賬款(1)
$71,851 $59,863 
遞延收入65,977 85,738 
(1)應收賬款包括本期和長期的學費應收賬款、零售分期付款合同應收賬款和應收票據。
在截至2024年6月30日的9個月中，遞延收入餘額包括在此期間確認的收入的減少和與在此期間開始培訓計劃的新生有關的增加。

注6-公允價值計量

確定公允價值的會計框架包括對用於計量公允價值的信息的質量和可靠性進行排名的層次結構，這使財務報表的讀者能夠評估用於制定這些計量的投入。公允價值層次結構由三個層次組成：

第一級：第一級：第二級。定義為相同資產或負債在活躍市場上的報價。
第二級：中國和中國。定義為水平1以外可直接或間接觀察的投入，例如類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價、所有重大假設均可在市場上觀察到的基於模型的估值技術、或可觀察到或可由資產或負債整個期間的可觀測市場數據證實的其他投入。
級別3：第一級：第二級定義為未經市場數據證實的不可觀察到的投入。

在本報告所述期間結束時，在不同級別之間進行任何投資轉移。按公允價值經常性計量或披露的資產包括：
  公允價值計量使用
 2024年6月30日報價：
處於活動狀態
市場：
完全相同的資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
貨幣市場基金(1)
$37,070 $37,070 $— $— 
應收票據(2)
41,358 — — 41,358 
按公允價值經常性計算的總資產$78,428 $37,070 $— $41,358 
循環信貸安排和定期貸款(3)
132,746 — 132,746 — 
經常性按公允價值計算的負債總額$132,746 $— $132,746 $— 

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環球技術研究所有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位，每股除外)
(未經審計)
  公允價值計量使用
 2023年9月30日報價
處於活動狀態
市場：
相同的資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
貨幣市場基金(1)
$29,687 $29,687 $— $— 
應收票據(2)
36,663 — — 36,663 
按公允價值經常性計算的總資產$66,350 $29,687 $— $36,663 
循環信貸安排和定期貸款(3)
156,991 — 156,991 — 
經常性按公允價值計算的負債總額$156,991 $— $156,991 $— 
（1） 貨幣市場基金和到期日少於90天的其他高流動性投資在截至2024年6月30日和2023年9月30日的簡明綜合資產負債表中反映為“現金及現金等值項目”。
（2） 應收票據與UTI的自營貸款計劃有關，並在截至2024年6月30日和2023年9月30日的簡明合併資產負債表中反映為“應收票據，流動部分”和“應收票據，減流動部分”。
（3） 信貸融資和定期貸款按與市場利率相稱的利率計算，因此，各自的公允價值接近公允價值（第2級）。

注7 - 財產和設備，淨額
財產和設備，淨額包括：
2024年6月30日2023年9月30日
土地$25,601 $25,601 
建築和建築改進164,490 160,920 
租賃權改進90,102 87,525 
訓練器材116,116 110,292 
辦公室和計算機設備35,628 37,251 
課程開發 4,808 2,478 
為內部使用開發的軟件12,654 12,573 
車輛1,432 1,406 
融資租賃的使用權資產5,603 5,603 
在建工程9,010 9,061 
465,444 452,710 
減去：累計折舊和攤銷(202,192)(186,364)
總$263,252 $266,346 
與財產和設備有關的折舊費用為#美元。7.2百萬美元和美元21.1截至2024年6月30日的三個月和九個月為百萬美元，美元6.5百萬美元和美元18.2截至2023年6月30日的三個月和九個月分別為百萬美元。

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環球技術研究所有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位，每股除外)
(未經審計)
注8 - 商譽

我們的善意餘額為美元28.5截至2024年6月30日和2023年9月30日的百萬分別代表所收購的已集結勞動力以及所收購業務的成本超過所收購資產和所承擔負債的估計公允價值的差額。

截至2024年6月30日和2023年9月30日，按可報告分部劃分的善意餘額為：
UTI$16,859 
協和式飛機11,600 
總$28,459 
商譽至少每年審核一次，以計提減值，減值可能是由於被收購業務的經營業績惡化、不利的市場狀況、適用法律或法規的不利變化以及各種其他情況造成的。自8月1日起，我們的商譽每年都會接受減值測試，如果事件或情況導致確定報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值，則會更頻繁地進行測試。T截至2024年6月30日，沒有商譽減值指標.

注9-無形資產
下表提供了截至2024年6月30日應攤銷的無形資產的賬面總值、累計攤銷、賬面淨值和剩餘使用年限：
總賬面價值累計攤銷賬面淨值加權平均剩餘使用壽命(年)
認證和監管批准$16,300 $— $16,300 不定
商標、商品名稱和其他1,942 (932)1,010 4.78
課程設置1,800 (657)1,143 3.24
總$20,042 $(1,589)$18,453 3.96
下表提供了截至2023年9月30日應攤銷的無形資產的賬面總值、累計攤銷、賬面淨值和剩餘使用年限：
總賬面價值累計攤銷賬面淨值加權平均剩餘使用壽命(年)
認證和監管批准$16,300 $— $16,300 不定
商標、商品名稱和其他1,942 (680)1,262 5.17
課程設置1,800 (387)1,413 3.98
總$20,042 $(1,067)$18,975 4.54
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環球技術研究所有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位，每股除外)
(未經審計)
攤銷費用為$0.21000萬美元和300萬美元0.5 截至2024年6月30日的三個月和九個月為百萬美元，美元0.21000萬美元和300萬美元0.5 截至2023年6月30日的三個月和九個月分別為百萬美元。
未來無形資產攤銷費用預計如下：
財政年度
2024年剩餘時間$174 
2025677 
2026660 
2027337 
202897 
此後208 
總$2,153 
顯示的剩餘加權平均使用年限是根據每項無形資產的賬面淨值和剩餘攤銷期限計算的。攤銷採用基於相關資產的估計使用壽命的直線法計算。截至8月1日，我們的無限期無形資產至少每年進行一次減值審查，如果有減值指標，則更頻繁地進行審查。截至2024年6月30日，我們的無限期無形資產沒有減值指標。
注10 - 租契
截至2024年6月30日，我們的設施租賃位於29我們的33校園和三根據不可取消的運營或融資租約，非校園地點，其中一些包含升級條款和支付與租約相關的其他費用的要求。設施租約的原始租賃條款範圍為5至20並在2036年之前在不同的日期到期。此外，租約通常包括以租金減免和租户改善津貼的形式提供的租約優惠。我們將部分未使用的建築空間轉租給第三方，截至2024年6月30日，這導致了最低收入。除符合12個月或以下短期範圍例外的租賃外，所有租賃均記錄在我們的簡明綜合資產負債表中。
部分設施租約受消費物價指數(“CPI”)按年變動影響。雖然租賃負債不會因消費物價指數的變動而重新計量，但消費物價指數的變動被視為可變租賃付款，並在產生該等付款的債務期間確認。我們的許多租賃協議都包括延長租期的選項，除非我們合理地確定會行使這些條款，否則我們不會將其包括在我們的最低租賃條款中。我們的設施租賃不會施加提前終止罰款、剩餘價值擔保、限制或契約。租賃費用的組成部分包括在簡明綜合經營報表的“教育服務和設施”和“銷售、一般和行政”中，但租賃負債的利息除外，它包括在“利息支出”中。
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簡明合併財務報表附註
(以千為單位，每股除外)
(未經審計)
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和九個月的租賃費用構成如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的9個月，
租賃費2024202320242023
經營租賃費用(1)
$7,603 $7,765 $22,862 $21,742 
融資租賃費用：
租賃資產攤銷227 227 681 552 
租賃負債利息77 88 238 210 
可變租賃費用2,776 2,186 7,613 6,443 
轉租收入(122)(29)(187)(86)
淨租賃費用總額$10,561 $10,237 $31,207 $28,861 
（1） 不包括ASC 842中未計入的短期租賃費用，該費用在截至2024年和2023年6月30日的三個月和九個月中並不重大。
與我們的租賃相關的補充資產負債表、現金流和其他信息如下（單位：千，租賃期限和貼現率除外）：
租契分類2024年6月30日2023年9月30日
資產：
經營性租賃資產經營租賃的使用權資產$164,170 $176,657 
融資租賃資產
財產和設備，淨額(1)
4,164 4,846 
租賃資產總額$168,334 $181,503 
負債：
當前
**經營租賃負債經營租賃負債，本期部分$22,275 $22,481 
融資租賃負債
長期債務，流動部分(1)
911 844 
非當前
**經營租賃負債經營租賃負債153,267 165,026 
融資租賃負債長期債務4,076 4,757 
租賃總負債$180,529 $193,108 
（1） 截至2024年6月30日和2023年9月30日的融資租賃資產和負債包括 一設施租賃。融資租賃資產扣除累計攤銷美元后記錄1.41000萬美元和300萬美元0.8 截至2024年6月30日和2023年9月30日，分別為百萬。
租賃期限和貼現率2024年6月30日2023年9月30日
加權-平均剩餘租期(以年為單位)：
**經營租賃合同7.247.91
融資租賃4.585.33
加權平均貼現率：
**經營租賃合同4.87 %4.76 %
融資租賃6.02 %6.02 %
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(以千為單位，每股除外)
(未經審計)
截至6月30日的9個月，
現金流和其他信息的補充披露20242023
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
來自經營租賃的經營現金流$15,946 $16,094 
融資租賃產生的現金流625 499 
與租賃負債相關的非現金活動：
換取新經營租賃負債的租賃資產 (1)
$3,981 $4,857 
（1） 截至2024年6月30日的九個月內，協和航空續簽了德克薩斯州聖安東尼奧校區的校園租約。

租賃負債的到期日如下：
截至2024年6月30日
截至9月30日的年度，經營租約融資租賃
2024年剩餘時間$6,462 $292 
202530,168 1,190 
202630,525 1,226 
202728,882 1,263 
202826,747 1,301 
2029年及其後85,892 439 
租賃付款總額208,676 5,711 
減去：利息(33,134)(724)
租賃負債現值175,542 4,987 
減去：流動租賃負債(22,275)(911)
長期租賃負債$153,267 $4,076 

注11-應付賬款和應計費用
應付賬款和應計費用包括以下內容：
2024年6月30日2023年9月30日
應付帳款$18,832 $14,438 
應計薪酬和福利38,614 36,332 
應計工具集5,060 4,096 
其他應計費用17,340 15,075 
應付賬款和應計費用總額$79,846 $69,941 

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(以千為單位，每股除外)
(未經審計)
附註12-債務
2024年6月30日2023年9月30日
利率到期日
工具賬面值(6)
工具賬面值(6)
循環信貸安排(1)
7.51 %2025年11月$67,000 $90,000 
埃文代爾定期貸款(2)
7.38 %2028年5月28,611 29,251 
萊爾定期貸款(3)
7.33 %2029年4月37,135 37,740 
融資租賃(4)
6.02 %五花八門4,987 5,601 
債務總額137,733 162,592 
與債務一起列報的債務發行成本(5)
(406)(475)
總債務，淨額137,327 162,117 
減去：長期債務的當前部分(2,656)(2,517)
長期債務$134,671 $159,600 
(1)循環信貸安排的利息(定義如下)的累加利率等於一個月期SOFR加2.0%和貸款人特定的利差0.10-0.15%或貸款人設定的最優惠利率。
(2)Avondale定期貸款(定義如下)的利息按相當於一個月期限SOFR加的利率累加2.0%，部分調整為0.046%.
(3)萊爾定期貸款的利息(定義如下)的應計利率為一個月期SOFR加2.0%.
(四)融資租賃涉及年利率為6.022029年到期的債券。有關融資租賃的其他詳細信息，請參閲附註10。
(5)包括截至2024年6月30日的未攤銷債務發行成本，涉及Avondale定期貸款和萊爾定期貸款。
(6)除信貸安排外，定期貸款和融資租賃按與市場利率相稱的利率計息，因此，各自的賬面價值接近公允價值(第2級)。
循環信貸安排
2022年11月18日，我們達成了一項100.0與國家銀行協會--第五第三銀行(“信貸安排”或“循環信貸安排”)提供1,000萬優先擔保循環信貸安排，其中包括#美元20.0可用於信用證的100萬子設施。該信貸安排的期限為三年，除非根據信貸協議中規定的條款和條件提前終止。
該協議規定，信貸安排下的借款將在其期限內以只計利息的方式攤銷，本金可在整個信貸安排期限內借入、償還和再借入，並在到期時以到期和應付的未償還本金攤銷。在執行信貸安排時，我們產生了$0.5截至2024年6月30日，在簡明合併資產負債表上計入“其他資產”的債務發行成本。2022年11月28日，我們抽到了美元90.0來自信貸安排的100萬美元，以支持完成協和式飛機的收購，利率為6.54%。2022年12月，一美元1.8在2024年3月到期的信貸安排上籤發了100萬份信用證。
在截至2024年6月30日的九個月內，我們就信貸安排支付了$59.01000萬美元，我們收到了$36.0300萬美元，固定基礎利率為8.5%。截至2024年6月30日，信貸安排下的剩餘可用資金為$33.01000萬美元。
2024年7月，我們用手頭的現金支付了$16.0信貸安排，將信貸安排下的可用資金增加到#美元49.01000萬美元。我們很可能會根據未來的營運資金或其他需要，在未來一段時間內向信貸安排借款。
埃文代爾定期貸款
關於於2020年12月購買亞利桑那州Avondale大樓，吾等於2021年5月12日與第五第三銀行，國家銀行協會(“Avondale貸款人”)訂立信貸協議，最高本金為
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(以千為單位，每股除外)
(未經審計)
$31.2百萬美元，到期日為七年了(“埃文代爾定期貸款”)。最初，Avondale定期貸款的利息為LIBOR加2.0%。2023年4月3日，我們對Avondale定期貸款執行了一項修正案，將所述利率從LIBOR轉換為SOFR。Avondale定期貸款按SOFR加定期利率計息2.0%，分期率調整為0.046%.
本金和利息按月支付。Avondale定期貸款以我們在亞利桑那州Avondale的物業的優先留置權為擔保，包括所有土地和改善。此外，我們與Avondale貸款人達成了一項利率互換協議。有關利率掉期的進一步討論，見附註13。
萊爾定期貸款
於2022年4月14日，我們的綜合附屬公司2611 Corporation West Drive Venture LLC(“借款人”)與硅谷國家銀行(“萊爾貸款人”)訂立了一項新的貸款協議(“萊爾貸款協議”)，通過一筆原始本金為#美元的定期貸款，為收購提供資金並撤銷與西部聯盟銀行之前的貸款協議。38.030億美元，到期日期為七年了(“萊爾定期貸款”，與Avondale定期貸款一起，稱為“定期貸款”)。萊爾定期貸款的利息為一個月期SOFR加2.0%。萊爾定期貸款以伊利諾伊州里爾校園的抵押貸款為抵押，並由該公司擔保。關於萊爾定期貸款，我們達成了一項利率互換協議。有關利率掉期的進一步討論，見附註13。
我們的信貸安排和定期貸款的債務契約
我們須遵守與我們的信貸安排和定期貸款有關的某些慣常正面和負面公約，包括但不限於某些報告義務、對限制性付款的某些限制、對留置權、產權負擔和債務的限制，以及償債比率公約。根據信貸安排、Avondale定期貸款和裏爾定期貸款發生的違約事件包括未能在到期時付款、違反契諾以及違反陳述或擔保。有關我們的債務契約的進一步討論，請參閲我們的表格10-K的2023年年報。截至2024年6月30日，我們遵守了所有信貸安排和定期貸款債務契約。
債務到期日
截至2024年6月30日，2024年剩餘時間以及截至2028年9月30日期間的每個財年以及此後的債務的計劃本金付款如下：
成熟性循環信貸安排和定期貸款融資租賃總
2024年剩餘時間$427 $218 $645 
20251,763 934 2,697 
202668,837 1,029 69,866 
20271,909 1,131 3,040 
202826,610 1,239 27,849 
此後33,200 436 33,636 
小計132,746 4,987 137,733 
債務發行成本與債務一起呈現(406)— (406)
總$132,340 $4,987 $137,327 

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目錄表

環球技術研究所有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位，每股除外)
(未經審計)
注13-衍生金融工具
在正常業務過程中，我們的運營面臨市場風險，包括利率變化的影響。我們可能會採用衍生金融工具來抵消這些潛在市場風險。
2023年3月31日，我們與Avondale TMF簽訂了一份新的利率互換協議，於2023年4月3日生效，該協議有效地固定了我們支付的利率 50Avondale定期貸款本金的百分比為1.45整個貸款期限的%(“Avondale掉期”)。出於會計和税務目的，Avondale掉期被指定為有效的現金流對衝。
2022年4月14日，關於萊爾定期貸款，我們與萊爾貸款人簽訂了一項利率互換協議，實際上將利率固定在50萊爾定期貸款本金的%4.69整個貸款期限為%，或七年了(“萊爾互換”)。出於會計和税務目的，萊爾掉期被指定為有效的現金流對衝。
被指定並符合現金流量對衝條件的衍生工具的公允價值變動計入簡明綜合資產負債表的“累計其他全面收益”。對於現金流量對衝，我們將收益或虧損的有效部分報告為“累計其他全面收益”的組成部分，並在相關對衝項目的相應期間的簡明綜合經營報表中重新分類為“利息支出”。衍生金融工具的公允價值變動中的無效部分在發生無效時在“利息支出”中確認。只要與我們的利率互換相關的債務的對衝預期利息支付得到償還，“累計其他綜合收益”中的剩餘餘額就在精簡綜合經營報表中的“利息支出”中確認。在截至2024年6月30日在“累計其他全面收益”中報告的現有收益淨額中，我們估計為0.9100萬美元將在未來12個月內重新歸類為“利息支出”。截至2024年6月30日，埃文代爾掉期和萊爾掉期的名義金額約為美元14.31000萬美元和300萬美元18.6分別為2.5億美元和2.5億美元。
衍生工具的公允價值
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年9月30日，我們的Avondale掉期和萊爾掉期(2級)被指定為現金流對衝的公允價值，以及在簡明綜合資產負債表上的相關分類：
利率互換2024年6月30日2023年9月30日
其他流動資產$827 $957 
其他資產1,487 2,075 
*被指定為對衝工具的資產的公允價值總額$2,314 $3,032 
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目錄表

環球技術研究所有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位，每股除外)
(未經審計)
現金流量對衝會計對合並經營報表和累計其他綜合收益的影響
下表列出了Avondale Swap和Lisle Swap的現金流對衝會計對截至2024年和2023年6月30日止三個月和九個月的簡明綜合經營報表和“累計其他全面收益”的影響：
衍生品其他全面收益（損失）中確認的收益（損失）金額，扣除税款從累計其他全面收益（損失）重新分類為收入的收益（損失）金額
截至2024年6月30日的三個月
Avondale Swap和Lisle Swap$259 $264 
截至2024年6月30日的九個月
Avondale Swap和Lisle Swap$263 $802 
截至2023年6月30日的三個月
Avondale Swap和Lisle Swap$(926)$(242)
截至2023年6月30日止九個月
Avondale Swap和Lisle Swap$(368)$(569)

附註14 - 所得税
截至2024年6月30日的三個月，我們的所得税費用為美元1.8百萬美元，或26.2税前收入的%，而所得税優惠為#美元0.1百萬美元，或11.2税前虧損的%，截至2023年6月30日的三個月。截至2024年6月30日的9個月，我們的所得税支出為7.7百萬美元，或24.9税前收入的%，而所得税支出為#美元3.2百萬美元，或36.5佔税前收入的%，截至2023年6月30日的9個月。截至2024年6月30日的三個月和九個月的有效所得税税率與聯邦法定税率21%不同，這主要是由於不可扣除的高管薪酬、聯邦研發税收抵免以及州和地方所得税和特許經營税。截至2023年6月30日的三個月和九個月的有效所得税税率與聯邦法定税率21%不同，這主要是由於不可扣除的高管薪酬、交易成本以及州和地方所得税和特許經營税。
截至每個報告日期，管理層都會考慮新的證據，無論是積極的還是消極的，這可能會影響其對遞延税項資產未來變現的看法。截至2024年6月30日，我們繼續維持與某些聯邦和州屬性相關的估值津貼，預計在到期前不會使用。

附註15-重組成本
2023年12月5日，UTI宣佈了整合二位於德克薩斯州休斯敦的校區，以調整課程、面向學生的系統和支持服務，以便更好地為在需求領域尋找職業的學生提供服務。作為過渡的一部分，2021年11月收購的MIAT休斯頓校區於2024年5月開始分階段授課，這樣的校區開始以UTI品牌運營。合併後，這兩個設施將繼續使用。
重組計劃的總成本估計約為#美元。2.22000萬美元，與UTI部門相關。大約$53在截至2024年6月30日的三個月中，發生了數千筆費用，主要與工具有關，約為141在截至2024年6月30日的9個月中，發生了數千筆費用，主要與員工解僱成本和工具有關。在美元中141截至2024年6月30日的9個月內記錄的千美元，約為$87在“教育服務和設施”中報告了1000美元，而大約為#美元。57在簡明綜合業務報表的“銷售、一般和行政”中報告了1,000美元。其他內容
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目錄表

環球技術研究所有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位，每股除外)
(未經審計)
估計費用為$0.2預計在2024財年剩餘時間內將計入1.5億美元的費用，以及#美元1.9預計在2025財年及以後發生的額外估計成本將達到1.8億歐元。

附註16 - 承付款和或有事項

法律

在我們的日常業務中，我們會定期受到訴訟、仲裁要求、調查、監管程序或其他索賠，包括但不限於涉及在校生或以前的學生的索賠、日常就業事宜、商業糾紛和監管要求。當我們意識到索賠或潛在索賠時，我們會評估任何損失或風險的可能性。如果很可能造成損失，並且損失的金額可以合理地估計，我們應對損失承擔責任。如果損失既不是可能的，也不是可估量的，我們不承擔責任。
如果損失不可能發生但合理地可能發生，包括如果損失超過應計負債是合理可能的，吾等決定是否有可能為索賠提供損失金額或可能損失範圍的估計。我們目前不參與任何重大法律程序，但注意到法律程序一般可能對我們的業務、現金流、運營結果或財務狀況產生重大不利影響。

附註17 - 股東權益
普通股
我們普通股的持有者有權在董事會宣佈時獲得股息，並有權一對所有需要股東批准的事項進行每股投票。2016年6月9日，我們的董事會投票決定取消普通股的季度現金股息。
優先股
截至2024年6月30日，不是A系列可轉換優先股的股份，面值為0.0001每股面值(“A系列優先股”)仍未償還，持有人收取未來股息的所有權利已終止。
根據A系列優先股指定證書的條款，當我們的普通股在一段時間內達到規定的成交量加權平均每股價格時，我們有權將A系列優先股的流通股轉換為普通股。20連續幾個交易日。於2023年12月18日，於滿足股價條件後，吾等與Coliseum Capital Partners，L.P.及Blackwell Partners LLC-Series A(統稱“出售股東”)訂立優先股回購協議，根據協議，吾等直接向出售股東回購。33,300A系列優先股，總購買價為$11.31000萬美元。此外，我們還產生了大約$0.3與消費税相關的費用以及與回購相關的其他專業服務費用，這些費用在權益中記錄。回購該等A系列優先股股份後，並根據守則條款，吾等發出轉換通告，令A系列優先股的所有剩餘已發行股份轉換為普通股。在轉換過程中，A系列優先股的每股股份被註銷，並轉換為接受權30.03003我們普通股的股份，不是每股面值，我們支付了$的末期股息1.1向截至2023年12月18日登記在冊的A系列優先股持有者支付2000萬美元。作為轉換的結果，聚合642,585A系列已發行優先股的剩餘股份轉換為19,296,843普通股股份。不是A系列優先股的股份仍未發行，截至2023年12月18日轉換日期，持有人獲得未來股息的所有權利已終止。於回購及其後轉換後，出售股東所持股份少於25我們普通股流通股的百分比(超過這個門檻，我們將被要求尋求監管機構的批准才能進行轉換)。
截至2023年9月30日，675,885A系列優先股分別發行和發行。與A系列優先股相關的清算優先權為#美元。1002023年9月30日每股。
股份回購計劃
2020年12月10日，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，允許回購至多$35.0在公開市場上或通過私下談判的交易，我們的普通股有1,000萬股。本次股份回購
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目錄表

環球技術研究所有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位，每股除外)
(未經審計)
計劃從2012財年起取代了之前授權的計劃。我們有不回購了美元以下的任何股票35.01000萬股回購計劃，包括截至2024年6月30日或2023年6月30日的9個月。

注18 - 每股收益
由於A系列優先股於2016年6月24日發行，我們根據兩級法計算每股基本普通股收益(EPS)。兩級法是一種收益分配公式，根據未分配收益中的股息和參與權來確定普通股和參與證券的每股收益。根據這種方法，所有已分配和未分配的收益都將根據各自獲得股息的權利分配給普通股和參與證券。
稀釋每股收益的計算採用兩級法或折算法中稀釋程度較高的方法。兩級法使用普通股股東可獲得的淨收入，並假設轉換參與證券以外的所有潛在股票。轉換後的方法使用淨收益，並假設轉換所有潛在股份，包括參與的證券。稀釋性潛在普通股包括已發行的股票期權、未歸屬的限制性股票單位和可轉換優先股。如上文附註17所述，不是A系列優先股的股份仍未發行，截至2023年12月18日轉換日期，持有人獲得未來股息的所有權利已終止。
下表總結了兩類法或折算法下基本每股收益和攤薄每股收益的計算，以及不包括的反攤薄股份：
截至三個月九個月結束
6月30日，6月30日，
 2024202320242023
每股普通股基本收益：
淨收益(虧損)$4,985 $(509)$23,161 $5,619 
減：宣佈的優先股股息— (1,263)(1,097)(3,791)
可供分配的淨利潤（虧損）4,985 (1,772)22,064 1,828 
分配給參與證券的收益— — (2,855)(684)
可供普通股股東使用的淨收益(虧損)$4,985 $(1,772)$19,209 $1,144 
加權平均基本流通股53,805 34,067 47,956 33,956 
每股普通股基本收益(虧損)$0.09 $(0.05)$0.40 $0.03 
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目錄表

環球技術研究所有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位，每股除外)
(未經審計)
截至三個月九個月結束
6月30日，6月30日，
 2024202320242023
每股普通股稀釋收益：
使用的方法：兩艙兩艙兩艙兩艙
普通股股東可獲得的淨利潤（損失） $4,985 $(1,772)$19,209 $1,144 
加權平均基本流通股53,805 34,067 47,956 33,956 
與員工股票計劃相關的稀釋效應1,146 — 1,085 446 
加權平均稀釋後已發行股份54,951 34,067 49,041 34,402 
每股普通股攤薄收益(虧損)$0.09 $(0.05)$0.39 $0.03 
不包括反稀釋股票：
未償股票補助3 522 2 562 
可轉換優先股— 20,297 — 20,297 
不包括反稀釋股份總數3 20,819 2 20,859 

附註19 - 細分市場信息
我們在中國經營我們的業務二可報告分部：（i）UTI分部;和（ii）協和分部。這些部門由關鍵市場部門組織，以增強每個部門內部的運營一致性，以更有效地執行我們的戰略計劃。每個可報告部門代表一組提供各種學位和非學位學術課程的高等教育提供者。“公司”包括未分配到UTI或Concorde可報告分部的企業相關費用，並用於將分部業績與簡明綜合財務報表進行對賬。
如之前在註釋2中討論的那樣，截至2023年6月30日的三個月和九個月的分部披露已根據上一年的列報方式進行了改寫，以便與本年度的列報方式具有可比性。
按可報告分部劃分的摘要信息如下：
UTI協和式飛機公司已整合
截至2024年6月30日的三個月
收入$117,134 $60,324 $— $177,458 
營業收入(虧損)14,136 3,716 (10,406)7,446 
折舊及攤銷5,743 1,367 266 7,376 
淨收益(虧損)12,673 3,778 (11,466)4,985 
截至2023年6月30日的三個月
收入$100,852 $52,434 $— $153,286 
營業收入(虧損)5,092 1,941 (6,370)663 
折舊及攤銷5,121 1,531 3 6,655 
淨收益(虧損)3,751 2,028 (6,288)(509)
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目錄表

環球技術研究所有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位，每股除外)
(未經審計)
UTI協和式飛機公司已整合
截至2024年6月30日的九個月
收入$355,831 $180,498 $— $536,329 
營業收入(虧損)47,309 14,091 (28,531)32,869 
折舊及攤銷16,921 3,738 903 21,562 
淨收益(虧損)42,886 14,271 (33,996)23,161 
截至2023年6月30日止九個月
收入$313,985 $123,125 $— $437,110 
營業收入(虧損)28,275 7,404 (24,619)11,060 
折舊及攤銷14,990 3,637 22 18,649 
淨收益(虧損)25,277 7,531 (27,189)5,619 
截至2024年6月30日
總資產$448,321 $132,009 $125,711 $706,041 
截至2023年9月30日
總資產$442,507 $130,813 $167,365 $740,685 

注20 - 政府管制與財政援助
正如在我們的表格10-K的2023年年報，我們的機構參與了一系列政府資助的學生援助計劃。其中最重要的是由美國教育部(“ED”)根據HEA第四章管理的聯邦學生援助計劃，通常被稱為第四章計劃。一般來説，要參加第四章課程，一所院校必須在其實際所在的州獲得許可或以其他方式獲得合法授權，獲得教育署認可的認證機構的認可，被教育署認證為合格機構，提供至少一項合格的教育課程，並遵守其他法律和法規要求。
我們的每一所院校都擁有運營和提供高等教育項目以及在其從事招聘活動的州招聘所需的州或其他授權。此外，我們的機構由教育署認可的認可機構進行認證：所有UTI機構和14協和式機構中有一半得到了職業學校和學院認證委員會的認證，其餘的二協和機構獲得職業教育委員會的認可。只有在院校證明符合《高等教育法》和教育署關於院校資格的廣泛規定後，教育署才會認證該機構參加第四標題課程。此外，院校亦須持續地向教育署證明其遵守有關規定。截至2024年6月30日，管理層相信本公司及其機構在所有實質性方面都遵守了適用的法規。見“第I部分，第1項.監管環境”和“第I部分，第1項.國家和非債權人的批准”表格10-K的2023年年報以詳細討論公司運營的監管環境。
由於本公司在一個高度受監管的行業中運營，與其他行業參與者一樣，它可能會不時受到政府機構或第三方的調查、不合規索賠或訴訟，這些訴訟聲稱存在法定違規行為、違反監管規定或普通法訴訟原因。不能保證監管機構或第三方不會對本公司進行調查或提出索賠，也不能保證該等索賠不會對本公司的業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。

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目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

以下討論和分析應與本季度報告中包含的簡明綜合財務報表和相關附註一起閲讀表格10-K的2023年年報。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。由於某些因素，我們的實際結果可能與此類前瞻性陳述中預期的結果大不相同，這些因素包括但不限於表格10-K的2023年年報並載於本季度報告第II部第1A項的表格10-Q。另見本季度報告10-Q表第二頁“關於前瞻性陳述的警示説明”。

公司概述

環球技術學院成立於1965年，是運輸、技能貿易和醫療保健教育項目的領先勞動力解決方案提供商，其使命是通過為多個高技能領域的需求職業提供優質教育和支持服務，為學生、合作伙伴和社區提供優質教育和支持服務。我們以混合式學習模式提供我們的大部分課程，該模式將講師協助的在線教學和演示與動手實驗室相結合。

世界技術研究所(“UTI”)： UTI在9個州經營着16個校區，並以通用技術學院、摩托車機械學院、海洋力學學院、納斯卡技術學院和麻省理工學院(“MIAT”)等品牌提供廣泛的學位和非學位運輸和熟練貿易技術培訓課程。UTI還在我們的校區提供製造商特定的高級培訓計劃，其中包括學生付費的選修課，以及在某些校區和專用培訓中心由製造商或經銷商贊助的培訓。最後，UTI為製造商提供經銷商技術人員培訓或教師配備服務。UTI與多家原始設備製造商和行業品牌合作伙伴密切合作，瞭解他們對合格服務專業人員的需求。

協和職業學院(“協和”)： 協和公司在8個州的17個校區開展業務，在相關健康、牙科、護理、患者護理和診斷領域提供學位、非學位和繼續教育課程。在州法規允許的情況下，公司已將提供學位授予項目的校區指定為“協和職業學院”。其餘校區被指定為“協和式職業學院”。協和公司相信為學生的醫療保健職業生涯做好準備，讓他們有實際的實踐經驗，包括在為真實的患者提供護理的同時有機會學習。畢業前，學生將根據他們的學習計劃，在臨牀環境或實習中完成幾個小時的學習。

“公司”包括未分配到UTI或協和式飛機可報告部門的公司相關費用。有關我們分部的更多詳情，請參閲本文簡明綜合財務報表附註19。

我們所有的校區都經過認證，並有資格根據1965年修訂的《高等教育法》獲得聯邦學生資助資金，該法案通常被稱為第四章項目，由美國教育部管理。我們的計劃也有資格從第四章計劃以外的聯邦來源獲得財政援助，例如由美國退伍軍人事務部管理的計劃和根據勞動力創新和機會法案管理的計劃。

我們相信，我們以行業為中心的教育模式和在全國的存在使我們能夠發展有價值的行業關係，這為我們提供了顯著的競爭優勢，支持了我們的市場領導地位，使我們能夠為學生提供高度專業化的教育，從而增加就業機會，併為我們的畢業生提供更高工資的潛力。

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目錄表
截至2024年6月30日的三個月及九個月概覽

學生指標
截至三個月九個月結束
6月30日，%6月30日，%
20242023變化2024
2023(1)
變化
UTI
新學生總數開始2,916 3,333 (12.5)%8,070 7,681 5.1 %
普通本科生全日制在校生13,041 11,544 13.0 %13,724 12,524 9.6 %
期末本科生全日制在職學生12,686 11,9086.5 %12,686 11,9086.5 %
協和式飛機
新學生總數開始2,651 1,967 34.8 %7,323 4,540 61.3 %
普通本科生全日制在校生8,038 7,050 14.0 %8,263 7,536 9.6 %
期末本科生全日制在職學生7,442 6,581 13.1 %7,442 6,581 13.1 %
已整合
新學生總數開始5,567 5,3005.0 %15,393 12,22126.0 %
普通本科生全日制在校生21,079 18,59413.4 %21,987 20,0609.6 %
期末本科生全日制在職學生20,128 18,4898.9 %20,128 18,4898.9 %
(1)截至2023年6月30日的9個月內提供的協和式飛機的新學生開始數和平均學生數據列表示UTI的所有權期間，或2022年12月1日至2023年6月30日。
在截至2024年6月30日的三個月裏，UTI的平均本科生全日制在校學生人數比去年同期增加了13.0%，而從6月到7月的時間轉移導致新學生開學人數下降了12.5%。協和平均E本科生全日制在職學生增加14.0%與前一年同期相比，而臨牀開始機會的時間從第四季度轉移到第三季度導致新學生開始增加34.8%.

在截至2024年6月30日的9個月中，UTI新入學學生、平均本科全日制在校學生和期末學生數量的增加主要是由於在2023財年第四季度和2024財年期間，UTI在9個校區成功推出了14個新項目，以及UTI其餘大部分校區的學生需求增加。在同一時期，協和公司在三個校區推出了七個新項目，並在多個校區推出了新的現金薪酬“短期課程”。這些計劃的推出，加上對現有計劃的高需求，導致與前一年相比，新入學學生、平均本科生全日制活躍學生和期末學生的數量都有所增加。

我們招收新生的能力可能會受到各種因素的影響，包括：宏觀經濟大環境的狀況及其對價格敏感性的影響，以及學生及其家庭舉債資助其教育的能力和意願；失業率；競爭；媒體的不利報道、立法或監管行動以及總檢察長和各種機構對教育和培訓服務行業其他公司不當行為的指控，這可能會給整個“營利性”教育行業帶來負面影響；流行病和/或政府當局宣佈的其他國家、州或地方緊急情況。

運營

截至2024年6月30日的三個月，營收為17750美元萬，較上年同期增加2,420美元萬，增幅為15.8%.UTI的收入增加了約1630美元萬，或16.1%，協和式飛機的收入增加了約790美元萬，或15.0%。如前所述，這兩個細分市場的增長主要是由較高的本科全日制活躍學生平均水平推動的。
截至2024年6月30日的9個月，收入為53630美元萬，比上年同期增加9.920美元萬，增幅為22.7%。UTI的收入增加了大約4,180美元萬，或13.3%，主要是由於
28
目錄表
與上一年相比，本科生全日制在校學生的平均水平更高。協和式飛機的收入增加了約5,740美元萬，增幅為46.6%，主要是由於與上年同期相比增加了兩個月的收入，以及平均本科生全日制在校學生人數增加。
截至2024年6月30日的三個月和九個月，運營總收入分別為740美元萬和3,290美元萬，而截至2023年6月30日的三個月和九個月的運營總收入分別為70美元萬和1,110美元萬。這三個月的增長主要是由於學生人數增加帶來的收入增加。這九個月期間的增長是由於協和式飛機與去年同期相比增加了兩個月的收入。此外，生產率的提高和積極主動的成本行動在過去幾年中一直是我們運營模式的關鍵部分，我們將繼續在這兩個細分市場的整個運營過程中尋找和執行優化機會。
業務戰略
我們的業務戰略有三個主要原則：(I)通過更深入地滲透現有目標市場和增加新市場來增長業務；(Ii)通過增加新的地點、課程和課程來實現業務多元化，以最大化學生的終身價值；以及(Iii)通過不斷提高運營效率來不斷優化業務。

在截至2024年6月30日的9個月中，作為我們業務戰略的一部分，我們執行了以下內容：
•協和公司宣佈在佛羅裏達州傑克遜維爾、佛羅裏達州米拉馬爾和俄勒岡州波特蘭推出更多牙科衞生項目，並在佛羅裏達州奧蘭多和加利福尼亞州聖貝納迪諾推出超聲波檢查項目。
•UTI宣佈在亞利桑那州埃文代爾、新澤西州布盧姆菲爾德、加利福尼亞州長灘和加利福尼亞州薩克拉門託擴大供暖通風空調和製冷項目。這些計劃已於2024年第三季度開始啟動，並將持續到2025財年初。
•UTI宣佈計劃整合我們在德克薩斯州休斯頓的兩個校區，以調整課程、面向學生的系統和支持服務，以更好地服務於在需求領域尋找職業的學生。作為過渡的一部分，2021年11月收購的MIAT休斯頓校區開始以UTI品牌運營，並從2024年5月開始實施分階段教學協議。合併後，這兩個設施將繼續使用。有關重組的進一步詳情，請參閲本公司簡明綜合財務報表附註15。
•UTI在佛羅裏達州米拉馬爾園區獲得了聯邦航空管理局對機身和動力裝置技師項目的批准，並在2024年第一季度開始了第一批學生，完成了2023財年宣佈的14個新項目的推出。
•UTI宣佈與聯合服務組織、夏威夷航空公司、iracing、Crown Equipment和其他幾家公司建立新的合作伙伴關係，提供早期就業計劃。這些合作關係將為UTI學生提供更多的職業過渡和就業機會。
此外，我們還將繼續尋求與我們的業務戰略相一致的其他機會。

監管環境

有關我們的監管環境的討論，請參閲本公司簡明綜合財務報表附註20。

29
目錄表
經營業績：截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月

下表列出了選定的業務數據報表，以每一所列期間收入的百分比表示。 
 截至6月30日的三個月，
 20242023
收入100.0 %100.0 %
運營費用：
教育服務和設施53.7 %57.7 %
銷售、一般和行政42.1 %41.9 %
總運營支出95.8 %99.6 %
營業收入4.2 %0.4 %
利息收入0.8 %1.1 %
利息開支(1.2)%(1.9)%
其他收入(費用)，淨額— %0.1 %
其他費用合計(淨額)(0.4)%(0.7)%
所得税前收入3.8 %(0.4)%
所得税(費用)福利(1.0)%— %
淨收益(虧損)2.8 %(0.3)%
優先股股息— %(0.8)%
可供分配的收入（損失）2.8 %(1.2)%
分配給參與證券的收益— %— %
可供普通股股東使用的淨收益(虧損)2.8 %(1.2)%
收入

下表按分部列出了收入（單位：千）：

截至2024年6月30日的三個月截至2023年6月30日的三個月
UTI協和式飛機已整合UTI協和式飛機已整合
收入$117,134 $60,324 $177,458 $100,852 $52,434 $153,286 
同比變化%16.1 %15.0 %15.8 %

截至2024年6月30日的三個月收入為17750美元萬，比截至2023年6月30日的三個月收入15330美元萬增加了2,420美元萬，增幅為15.8%。

UTI

在截至2024年6月30日的三個月裏，聯合技術公司的收入為11710美元萬，而前一季度為10090美元萬。收入的增長主要是由於本季度本科生全日制在校學生平均增加了13.0%。

協和式飛機

截至2024年6月30日的三個月，協和式飛機的收入為6,030美元萬，而前一季度為5,240美元萬。收入的增長主要是由於本季度本科生全日制在校學生平均增加了14.0%。

30
目錄表
教育服務和設施費用

截至2024年6月30日的三個月，教育服務和設施支出為9,530美元萬，而截至2023年6月30日的三個月為8,840美元萬。這一增長主要是由於在此期間學生數量的增加以及與執行我們的業務戰略相關的成本。

下表列出了我們教育服務和設施支出的重要組成部分(以千計)：
 截至2024年6月30日的三個月
UTI協和式飛機已整合
薪金、僱員福利及税項開支$30,139 $23,360 $53,499 
獎金支出867 293 1,160 
基於股票的薪酬109 — 109 
補償及相關費用31,115 23,653 54,768 
入住費7,558 5,544 13,102 
用品、維護和學生費用7,206 4,075 11,281 
折舊及攤銷費用5,651 1,167 6,818 
合同服務費用698 501 1,199 
其他教育服務和設施費用5,297 2,812 8,109 
教育服務和設施總費用$57,525 $37,752 $95,277 

 截至2023年6月30日的三個月
UTI協和式飛機已整合
薪金、僱員福利及税項開支$28,216 $20,951 $49,167 
獎金支出(227)— (227)
基於股票的薪酬15 — 15 
補償及相關費用28,004 20,951 48,955 
入住費7,211 5,520 12,731 
用品、維護和學生費用7,511 4,082 11,593 
折舊及攤銷費用4,795 1,314 6,109 
合同服務費用874 138 1,012 
其他教育服務和設施費用5,793 2,184 7,977 
教育服務和設施總費用$54,188 $34,189 $88,377 

UTI

在截至2024年6月30日的三個月裏，薪酬及相關成本增加了310萬美元，主要是由於受僱支持2023財年末和2024財年初增加的額外項目的教師和其他人員，以及學生人數的總體增長。此外，在截至2023年6月30日的三個月內，對預期業績相對於業績目標的應計獎金和基於股票的薪酬支出進行了向下調整，這在本年度期間沒有再次發生。

在截至2024年6月30日的三個月裏，折舊費用增加了90美元萬，主要是由於與2023財年第四季度和整個2024年財年擴展計劃的新設備相關的資本支出。

在截至2024年6月30日的三個月中，其他教育服務和設施支出減少了50美元萬，主要是由於本期間培訓輔助設備的支出減少。

31
目錄表
協和式飛機

在截至2024年6月30日的三個月裏，薪酬和相關成本增加了2.7萬美元萬，主要是因為聘請了教師和其他人員來支持學生的整體增長和本年度推出的其他項目。

在截至2024年6月30日的三個月中，其他教育服務和設施支出增加了60美元萬，主要是由於本期間培訓輔助設備的支出增加。

銷售、一般和管理費用

截至2024年6月30日的三個月的銷售、一般和行政費用為7,470美元萬，而截至2023年6月30日的三個月的銷售、一般和行政費用為6,420美元萬。這一增長主要是由於與我們的業務戰略相關的成本。

在2023財年，配合協和式飛機的整合，我們開始重新評估我們的運營模式，以確定最能幫助公司實現未來增長目標並以最佳方式支持業務的組織結構。從2024財年開始，我們進行了內部重組，以全面轉變我們的運營和報告模式，以支持多部門業務。作為內部重組的一部分，每個可報告部門現在都有專門的會計、財務、信息技術和人力資源團隊。此外，使整個組織受益的人力資源和信息技術成本現在根據相對人數在每個時期在UTI、協和和公司之間分配。因此，由於資源被重新分配以支持該部門的目標，額外成本已從公司轉移到公共交通事業部，並在較小程度上轉移到協和事業部。由於分配方法的這些變化，上一年的銷售、一般和行政費用已重新計算，以便與本年度的列報方式進行比較。

下表按部門列出了銷售、一般和管理費用的重要組成部分(以千為單位)：
 截至2024年6月30日的三個月
UTI協和式飛機公司已整合
薪金、僱員福利及税項開支$20,010 $7,066 $4,045 $31,121 
獎金支出3,248 807 2,467 6,522 
基於股票的薪酬409 56 1,289 1,754 
補償及相關費用23,667 7,929 7,801 39,397 
廣告費和營銷費13,169 6,067 186 19,422 
專業和合同服務費用1,760 1,850 3,054 6,664 
其他銷售、一般和管理費用6,877 3,010 (635)9,252 
銷售、一般和行政費用合計$45,473 $18,856 $10,406 $74,735 

 截至2023年6月30日的三個月
UTI協和式飛機公司已整合
薪金、僱員福利及税項開支$18,769 $6,202 $3,276 $28,247 
獎金支出1,547 1,184 690 3,421 
基於股票的薪酬265 — 253 518 
補償及相關費用20,581 7,386 4,219 32,186 
廣告費和營銷費13,346 5,790 — 19,136 
專業和合同服務費用2,077 1,301 1,854 5,232 
其他銷售、一般和管理費用5,567 1,827 298 7,692 
銷售、一般和行政費用合計$41,571 $16,304 $6,371 $64,246 
32
目錄表
UTI
截至2024年6月30日的三個月，薪酬及相關成本增加了310萬美元，主要是由於為支持UTI部門和執行我們的業務戰略而增加的員工人數。此外，在截至2023年6月30日的三個月內，對預期業績相對於業績目標的應計獎金和基於股票的薪酬支出進行了向下調整，這在本年度期間沒有再次發生。
與去年同期相比，廣告和營銷支出相對持平。在截至2024年6月30日的三個月裏，UTI的廣告和營銷費用佔收入的百分比降至11.2%，而前一年為13.2%。
其他銷售、一般和管理費用增加了130億美元萬，主要是因為與人力資源和信息技術有關的公司支出增加。這一增長與員工人數的增長保持一致，以支持UTI細分市場和我們的業務戰略。
協和式飛機
在截至2024年6月30日的三個月中，薪酬和相關成本增加了50美元萬，這主要是由於為支持協和部門和我們的業務戰略而增加的員工人數，但被應計獎金支出的時間差異所抵消。
廣告和營銷收入同比增長30萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，協和式廣告和營銷費用佔收入的百分比分別為10.1%和11.0%。
在截至2024年6月30日的三個月中，專業和合同服務費用增加了50美元萬，主要是由於與監管事項相關的法律費用。
在截至2024年6月30日的三個月裏，其他銷售、一般和行政費用增加了120萬美元，這主要是由於萬的壞賬支出增加了1.2億美元。前一年受益於收購後會計政策調整的有利調整。自收購以來，壞賬準備佔應收賬款的百分比有所提高。
公司
在截至2024年6月30日的三個月裏，公司的銷售、一般和管理費用增加了400美元萬，主要是由於與薪酬相關的成本增加。這一增長是由於聘請了額外的員工來支持我們業務戰略的執行。
在截至2024年6月30日的三個月裏，專業費用和合同服務增加了120美元萬，主要是由於會計和法律費用增加了60美元萬，合同服務費用增加了40美元萬。
所得税
截至2024年6月30日的三個月的所得税支出為180億美元萬，佔税前收入的26.2%，而截至2023年6月30日的三個月的所得税優惠為10萬美元，佔税前虧損的11.2%。截至2024年6月30日的三個月的有效所得税税率與聯邦法定税率21%不同，這主要是由於不可扣除的高管薪酬、聯邦研發税收抵免以及州和地方所得税和特許經營税。截至2023年6月30日的三個月的有效所得税税率與聯邦法定税率21%不同，這主要是由於不可扣除的高管薪酬、交易成本以及州和地方所得税和特許經營税。有關其他詳情，請參閲本簡明綜合財務報表附註14。
優先股股息
截至2024年6月30日，由於回購和轉換截至2023年12月18日的所有已發行優先股的組合，沒有A系列可轉換優先股(簡稱A系列優先股)的股份仍未發行，持有人獲得未來股息的所有權利已終止。有關轉換A系列優先股的更多詳情，請參閲本文簡明綜合財務報表附註17。
根據A系列優先股指定證書(“COD”)，本公司於截至2023年6月30日止三個月錄得優先股現金股息130萬。
33
目錄表
可供分配的收入（損失）
可供分配的收益(虧損)是指我們的A系列優先股的股息減去的淨收益(虧損)。因此，我們報告了截至2024年6月30日的三個月可供分配的收入為500美元萬，以及截至2023年6月30日的三個月的可供分配的虧損180美元萬。
分配給參與證券的收益
A系列優先股被視為參與證券，因為如果我們就已發行的普通股支付股息或進行分配，我們也將按轉換後的基礎向A系列優先股的每位持有人支付股息。兩級法是一種收益分配公式，根據未分配收益中的股息和參與權確定普通股和參與證券的每股收益。根據這種方法，所有已分配和未分配的收益都將根據各自獲得股息的權利分配給普通股和參與證券。
如上所述，截至2023年12月18日，A系列優先股已無流通股，持有人獲得未來股息的所有權利已終止。因此，在截至2024年6月30日的三個月裏，沒有分配給參與證券的收入。在截至2023年6月30日的三個月，出現淨虧損，因此在此期間沒有分配給參與證券的收入。
可供普通股股東使用的淨收益(虧損)
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月裏，我們為普通股股東提供的淨收益為500億美元萬，淨虧損180億美元萬。

經營業績：截至2024年6月30日的9個月與截至2023年6月30日的9個月
下表列出了選定的業務數據報表，以每一所列期間收入的百分比表示。 
 截至6月30日的9個月，
 20242023
收入100.0 %100.0 %
運營費用：
教育服務和設施53.2 %54.2 %
銷售、一般和行政40.7 %43.3 %
總運營支出93.9 %97.5 %
營業收入6.1 %2.5 %
利息收入0.9 %1.0 %
利息開支(1.3)%(1.6)%
其他收入(費用)，淨額0.1 %0.1 %
其他(費用)合計，淨額(0.3)%(0.5)%
所得税前收入5.8 %2.0 %
所得税費用(1.4)%(0.7)%
淨收入4.3 %1.3 %
優先股股息(0.2)%(0.9)%
可供分派收入4.1 %0.4 %
分配給參與證券的收益(0.5)%(0.2)%
普通股股東可獲得的淨收入3.6 %0.3 %

34
目錄表
收入

下表按分部列出了收入（單位：千）：

截至2024年6月30日的九個月截至2023年6月30日止九個月
UTI協和式飛機已整合UTI協和式飛機已整合
收入$355,831 $180,498 $536,329 $313,985 $123,125 $437,110 
同比變化%13.3 %46.6 %22.7 %

截至2024年6月30日止九個月的收入為53630萬美元，與截至2023年6月30日止九個月的收入43710萬美元相比，增加了9920萬美元，即22.7%。

UTI
截至2024年6月30日的9個月，聯合技術公司的收入為35580美元萬，而去年同期為31400美元萬。收入的增加主要是由於整體平均本科全日制活躍學生增加了9.6%，以及每名學生的平均收入總體增加。
協和式飛機

截至2024年6月30日的9個月，協和式飛機的收入為18050美元萬，而去年同期為12310美元萬。協和式飛機的增長的主要驅動因素是本年度增加了兩個月的收入，以及整體平均本科全日制在校學生人數的增加。協和課程全年開放；然而，由於管理臨牀和核心課程的認證機構規定的開課時間和規模，學生人數可能會出現波動。
教育服務和設施費用

截至2024年6月30日的9個月，教育服務和設施支出為28520美元萬，而截至2023年6月30日的9個月的教育服務和設施支出為23670美元萬，這主要是由於本期學生數量的增加以及本年度額外兩個月的協和式成績。

下表列出了我們教育服務和設施支出的重要組成部分(以千計)：
 截至2024年6月30日的九個月
UTI協和式飛機已整合
薪金、僱員福利及税項開支$87,697 $68,954 $156,651 
獎金支出2,266 763 3,029 
基於股票的薪酬300 — 300 
補償及相關費用90,263 69,717 159,980 
入住費22,602 16,531 39,133 
用品和維護費以及學生費用25,721 12,287 38,008 
折舊及攤銷費用16,628 3,179 19,807 
合同服務費用2,733 1,530 4,263 
其他教育服務和設施費用17,046 6,937 23,983 
教育服務和設施總費用$174,993 $110,181 $285,174 
35
目錄表
 截至2023年6月30日止九個月
UTI協和式飛機已整合
薪金、僱員福利及税項開支$84,197 $47,206 $131,403 
獎金支出1,081 — 1,081 
基於股票的薪酬195 — 195 
補償及相關費用85,473 47,206 132,679 
入住費22,837 12,876 35,713 
用品、維護和學生費用17,158 9,097 26,255 
折舊及攤銷費用13,975 3,264 17,239 
合同服務費用2,951 313 3,264 
其他教育服務和設施費用15,992 5,573 21,565 
教育服務和設施總費用$158,386 $78,329 $236,715 
UTI
截至2024年6月30日的九個月內，薪酬和相關成本增加了4.8億美元，主要是由於聘請講師和其他人員來支持2023財年末和2024財年增加的額外項目。此外，截至2023年6月30日的三個月內，針對業績目標的預期成就，對應計獎金和股票薪酬費用進行了下調，但在本年度期間並未再次發生。
截至2024年6月30日的九個月，折舊和攤銷費用增加了2.7億美元，主要是由於2023年3月購買了佛羅裏達州奧蘭多園區的三棟主要建築，以及與新計劃啟動相關的資本支出增加。
截至2024年6月30日的九個月內，用品、維護和學生費用增加了860萬美元，主要是由於支持重新安置學生的學生住房成本增加。
在截至2024年6月30日的9個月中，其他教育服務和設施支出增加了110美元萬，主要是由於工具券支出增加了210美元萬。此外，銷售成本增加了30美元萬。這些增加被培訓援助費用減少15萬萬部分抵消。
協和式飛機
在截至2024年6月30日的9個月中，薪酬和相關成本增加了2,250美元萬，主要是因為本年度增加了兩個月的支出，此外還增加了教師和其他人員，以支持學生人數的總體增長和新項目的擴展。
截至2024年6月30日的9個月的其他費用增長主要是由本年度包括的額外兩個月的活動推動的。
銷售、一般和管理費用
截至2024年6月30日的9個月，銷售、一般和行政費用為21830美元萬。這比截至2023年6月30日的9個月增加了2,900美元萬，而截至2023年6月30日的9個月萬為18930美元，這主要是由於本年度增加了兩個月的協和式飛機業績以及與執行我們的業務戰略相關的成本。
正如以前在可比三個月期間的業務結果中指出的那樣，上一年的銷售、一般和行政費用數額已重新計算，以便與本年度的列報方式相比較。
36
目錄表
下表按部門列出了銷售、一般和管理費用的重要組成部分(以千為單位)：
 截至2024年6月30日的九個月
UTI協和式飛機公司已整合
薪金、僱員福利及税項開支$58,581 $20,605 $11,469 $90,655 
獎金支出8,766 2,023 4,617 15,406 
基於股票的薪酬1,001 133 4,265 5,399 
補償及相關費用68,348 22,761 20,351 111,460 
廣告費和營銷費40,422 19,199 397 60,018 
專業服務和合同服務費用5,083 5,449 8,575 19,107 
其他銷售、一般和管理費用19,673 8,818 (790)27,701 
銷售、一般和行政費用合計$133,526 $56,227 $28,533 $218,286 
 截至2023年6月30日止九個月
UTI協和式飛機公司已整合
薪金、僱員福利及税項開支$53,659 $14,926 $10,991 $79,576 
獎金支出7,773 1,852 2,808 12,433 
基於股票的薪酬981 — 2,639 3,620 
補償及相關費用62,413 16,778 16,438 95,629 
廣告費和營銷費40,874 13,572 — 54,446 
專業服務和合同服務費用5,983 3,146 7,080 16,209 
其他銷售、一般和管理費用18,054 3,896 1,101 23,051 
銷售、一般和行政費用合計$127,324 $37,392 $24,619 $189,335 
UTI
截至2024年6月30日的9個月，薪酬和相關成本增加了590美元萬，這主要是由於與前一年相比，支持公共投資部門的員工人數增加，以及我們的增長和多元化計劃的執行。
在截至2024年6月30日的9個月裏，廣告和營銷費用減少了50美元萬。UTI繼續瞄準成本效益高的營銷選擇。截至2024年6月30日的9個月，廣告和營銷費用佔收入的百分比降至11.4%，而上一年為13.0%。
專業和合同服務費用減少了90美元萬，主要是由於前一年與我們的業務戰略相關的一次性成本。
其他銷售、一般和管理費用增加了1.6萬美元萬，主要是由於與人力資源和信息技術有關的公司支出增加。這一增長與員工人數的增長保持一致，以支持UTI細分市場和我們的業務戰略。
協和式飛機
在截至2024年6月30日的9個月中，協和式薪酬及相關成本增加了600美元萬，這主要是由於本年度增加了兩個月的支出，以及與去年同期相比，員工人數的增加，以支持學生人數的整體增長和業務戰略的執行。
在截至2024年6月30日的9個月中，廣告和營銷費用增加了560美元萬，原因是本年度增加了兩個月的費用，並支持學生人數的總體增長。截至2024年6月30日的9個月，廣告和營銷費用佔收入的百分比降至10.6%，而去年同期為11.0%。
37
目錄表
截至2024年6月30日的9個月，協和式飛機的銷售、一般和行政費用在所有項目中都有所增加，因為本年度期間包括比上一年多兩個月的費用。這一增長還部分歸功於我們持續的整合努力。
公司
在截至2024年6月30日的9個月中，公司薪酬和相關成本增加了390美元萬，這主要是由於為支持我們的業務戰略而增加的員工人數，以及我們的獎金計劃和基於績效的薪酬獎勵的預期成就更高。
由於與整合項目有關的合同服務增加以及法律費用增加，專業和合同服務費用增加了15萬萬。
由於前一年與我們的增長和多樣化計劃相關的一次性成本，其他銷售、一般和管理費用減少了190美元萬。
所得税
截至2024年6月30日的9個月，我們的所得税支出為770萬，佔税前收入的24.9%，而截至2023年6月30日的9個月的所得税支出為320萬，佔税前收入的36.5%。截至2024年6月30日的9個月的有效所得税税率與聯邦法定税率21%不同，這主要是由於不可扣除的高管薪酬、聯邦研發税收抵免以及州和地方所得税和特許經營税。截至2023年6月30日的9個月的有效所得税税率與聯邦法定税率21%不同，這主要是由於不可扣除的高管薪酬、交易成本以及州和地方所得税和特許經營税。有關其他詳情，請參閲本簡明綜合財務報表附註14。
優先股股息
截至2024年6月30日，由於回購和轉換截至2023年12月18日的所有已發行優先股的組合，A系列優先股沒有剩餘流通股，持有人獲得未來股息的所有權利已終止。有關轉換A系列優先股的更多詳情，請參閲本文簡明綜合財務報表附註17。
根據守則，我們於截至2024年及2023年6月30日止九個月分別錄得優先股現金股息110萬及380萬。
可供分派收入
可供分配的收入是指我們的A系列優先股的股息減去的淨收入。因此，我們報告了截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月可供分配的收入分別為2,210美元萬和180美元萬。
分配給參與證券的收益
A系列優先股被視為參與證券，因為如果我們就已發行的普通股支付股息或進行分配，我們也將按轉換後的基礎向A系列優先股的每位持有人支付股息。兩級法是一種收益分配公式，根據未分配收益中的股息和參與權確定普通股和參與證券的每股收益。根據這種方法，所有已分配和未分配的收益都將根據各自獲得股息的權利分配給普通股和參與證券。
如上所述，截至2023年12月18日，A系列優先股已無流通股，持有人獲得未來股息的所有權利已終止。截至2024年和2023年6月30日的9個月，分配給參與證券的收入金額分別為290美元萬和70美元萬。
普通股股東可獲得的淨收入
在將收益分配給參與證券後，我們在截至2024年6月30日和2023年6月30日的9個月中，分別有1920美元萬和110美元萬的淨收入可供普通股股東使用。

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目錄表
非公認會計準則財務指標
截至2024年6月30日止三個月及九個月的扣除利息收入、所得税、折舊及攤銷前利潤(“EBITDA”)分別為1,480美元萬及5,480美元萬，而截至2023年6月30日止三個月及九個月的未計利息收入、所得税、折舊及攤銷前盈利(“EBITDA”)分別為7，40美元萬及3,020美元萬。我們將EBITDA定義為淨收益(虧損)、扣除利息(收入)費用、所得税費用(收益)以及折舊和攤銷。
EBITDA是一種非GAAP財務計量，用於補充而不是取代最直接可比的GAAP計量。我們選擇披露這一非GAAP財務指標是因為它提供了一個額外的分析工具，以澄清我們的運營結果，並有助於確定潛在的趨勢。此外，這一衡量標準有助於在不同時間段一致地比較我們的業績。管理層還在內部使用EBITDA作為業績衡量標準。為了全面瞭解我們的業績，應結合根據公認會計原則確定的淨收入來審查這一衡量標準。由於在根據公認會計準則確定財務業績時，不包括在這一指標之外的項目應與淨收入一起審查，因此這一指標不應被視為衡量我們的經營業績或盈利能力的淨收入的替代指標。在我們的非GAAP報告中排除項目不應被解釋為推斷這些項目是不尋常的、不常見的或非重複出現的。其他公司，包括教育行業的其他公司，計算EBITDA的方式可能與我們不同，限制了它作為公司間比較指標的有效性。我們鼓勵投資者在評估我們的財務表現時使用公認會計準則的衡量標準。
EBITDA對賬至淨收益(虧損)，如下(以千計)：
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的9個月，
 2024202320242023
淨收益(虧損)$4,985 $(509)$23,161 $5,619 
利息收入(1,440)(1,632)(4,842)(4,260)
利息開支2,149 2,957 7,204 7,017 
所得税支出(福利)1,772 (64)7,699 3,224 
折舊及攤銷7,376 6,655 21,562 18,649 
EBITDA$14,842 $7,407 $54,784 $30,249 

流動性與資本資源
流動性概述
根據過去的業績和目前的預期，我們相信我們來自運營的現金流、手頭的現金和投資以及循環信貸安排將滿足我們的營運資金需求、資本支出、承諾和與我們現有業務相關的其他流動性要求，以及未來12個月和以後宣佈的計劃擴張。我們的現金狀況可用於為戰略長期增長計劃提供資金，包括在新市場開設更多校園，以及在現有市場創建和擴大新項目，我們將在現有市場繼續優化校園設施的利用。
截至2024年6月30日，我們的現金和現金等價物總額為11550美元萬，比2023年9月30日減少3,600美元萬，主要是由於淨償還循環信貸安排2,300美元萬和用於回購我們A系列優先股的11，50美元萬。截至2024年6月30日，我們的循環信貸安排下還有3300萬美元的可用流動性。
現金的戰略用途
我們認為，我們現金資源的其他戰略用途可能包括考慮更多的戰略收購和有機增長舉措，購買房地產資產，為我們的學生提供補貼，以及回購普通股等。如果潛在收購的規模大到需要運營現金、現金和現金等價物以外的資金，或者我們需要資金為運營、新校園的開放或現有校園項目的擴展提供資金，我們可能會進行額外的信貸安排、發行債務或發行額外的股本。
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目錄表
長期債務
截至2024年6月30日，我們有13770美元的萬長期債務未償還，其中包括兩筆定期貸款、一項融資租賃和一項循環信貸安排。在13770美元的未償還萬中，2,860美元的萬涉及一筆定期貸款，利率為SOFR加2.0%，並在與2020年購買的亞利桑那州埃文代爾校園物業相關的七年期內獲得0.046%的部分利率調整。大約3,710美元的萬涉及一筆定期貸款，利率為SOFR加2.0%，期限為七年，擔保與伊利諾伊州里爾的校園物業有關。對於每一筆定期貸款，都有一個衍生品利率掉期，將貸款的50%的利率固定在衍生品啟動時的市場利率。大約5,000美元的萬與我們協和式飛機部門內一個園區的融資租賃有關。剩餘的6,700美元萬涉及從與協和式飛機收購相關的100.0美元循環信貸安排中提取的資金。有關定期貸款及循環信貸安排的額外詳情，請參閲本文簡明綜合財務報表附註12。
分紅
我們目前不為普通股支付現金股息。由於A系列優先股的轉換，在截至2023年12月31日的三個月中，向截至2023年12月18日登記在冊的A系列優先股持有人支付了110萬美元的最終現金股息。有關轉換本公司優先股的其他詳情，請參閲本公司簡明綜合財務報表附註17。
流動資金的主要來源
我們的主要流動性來源是運營現金流以及現有的現金和現金等價物。我們的大部分收入來自第四章計劃和各種退伍軍人福利計劃。聯邦法規規定了根據第四章方案支付資金的時間。學生必須為每一學年申請新的資助，每學年為期30周。貸款資金一般在每個學年分兩次支付。第一次借款人的第一筆貸款通常在學生學年開始後30天收到，第二筆貸款通常在學生學年開始的第16周開始時收到。根據我們的UTI專有貸款計劃，我們承擔所有信貸和託收風險，學生在完成或退出計劃後六個月內不需要開始還款。同樣，對於通過現金付款計劃和零售分期付款合同支付的學生，我們承擔所有信用和託收風險。這些因素，再加上我們學生開始學習的時間，都會影響我們運營現金流的時間和季節性。
經營活動
截至2024年6月30日的九個月，我們的經營活動提供的淨現金為1,840美元萬，而截至2023年6月30日的九個月的淨現金使用量為470美元萬。

經非現金項目調整後的淨收入，在截至2024年6月30日的9個月中提供了7,050美元的現金萬。非現金項目包括折舊和攤銷費用2,160美元萬，用於營業租賃的使用權資產攤銷1,650美元萬，基於股票的薪酬支出5，70美元，以及壞賬支出5，10美元萬。
使用現金的營業資產和負債的變化為5,220美元萬，主要原因如下：

•遞延收入的變化使用了1980萬美元的現金，主要是由於開學時間、在校學生人數以及與2023年9月30日相比，2024年6月30日課程結束時他們所在的位置。
•我們的經營租賃負債的變化，主要是由於租金支付，使用了1,590萬美元的現金。
•應收賬款的變化使用了970萬美元的現金，這主要是由於為我們的學生支付標題IV和其他現金收據的時間。
•應付賬款和應計費用的增加提供了860萬美元的現金，主要用於向供應商付款的時間以及工資和獎金的應計。
•預付費用增加使用現金730萬，主要是由於付款的時間安排。
•應收票據增加使用的現金為470億美元萬，這主要是由於聯合電信的專有貸款計劃的使用率較高。
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目錄表
經非現金項目調整後的淨收入，在截至2023年6月30日的9個月中提供了4,850美元的現金萬。非現金項目包括折舊和攤銷費用1 860萬美元、用於經營租賃的使用權資產攤銷1 540萬美元、基於股票的報酬支出380萬美元、與遞延税項資產變化有關的2 60萬美元和壞賬支出140萬美元。
營業資產和負債使用現金的變化為5,320美元萬，主要原因如下：
•不包括協和式飛機初始購買價格分配的遞延收入變化使用的現金為1,690萬，主要是由於與2022年9月30日相比，學生開始上課的時間、在校學生人數以及他們在2023年6月30日完成課程的期末所在位置。
•我們經營租賃負債的變化，主要是由於租金支付，使用了1,610萬美元的現金。這一數額比上一年有所增加，原因是收購協和飛機時假設的租賃。
•使用現金的應付帳款和應計費用減少了1390萬美元，主要原因是向供應商付款的時間以及工資和獎金應計費用。
•預付費用的增加使用了33萬萬現金，主要是由於協和式飛機自收購以來支付的預付款，以及保險和廣告的預付款。
•在扣除協和式飛機的初始購買價格分配後，應收賬款的變化使用了29萬萬美元的現金，這主要是由於代表我們的學生進行標題IV付款和其他現金收入的時間安排。
投資活動

在截至2024年6月30日的9個月中，用於投資活動的現金為1,650萬美元，用於購買物業和設備，主要用於支持聯合包裹技術公司和協和式飛機的新計劃擴張。

在截至2023年6月30日的九個月中，用於投資活動的現金為3,620美元萬。現金流出主要用於購買4 880美元萬的財產和設備。在截至2023年6月30日的9個月中，我們以2,620美元的萬價格購買了佛羅裏達州奧蘭多園區的三棟建築和相關土地，其中包括關閉成本和其他費用。此外，除了UTI和協和公司的項目擴展成本外，我們還繼續在德克薩斯州奧斯汀和佛羅裏達州米拉馬爾校區進行進一步建設的資本支出。此外，在2022年12月1日，我們完成了對協和式飛機的收購，為收購支付了1,640美元萬現金(扣除收購現金)。部分抵消現金流出的是持有至到期證券到期的2,900美元萬收益。

融資活動

在截至2024年6月30日的9個月內，用於融資活動的現金為3,970萬，主要與循環信貸安排的淨付款2,300美元萬或付款5,900美元萬被3,600萬收益抵銷有關。此外，1,150美元的萬用於回購A系列優先股。有關回購的額外詳情，請參閲本簡明綜合財務報表附註17。現金的其他用途包括通過扣留的股票支付的工資税220萬，支付190萬的長期債務，以及支付110萬的優先股息。

在截至2023年6月30日的九個月內，融資活動提供的現金為8,500萬，主要與我們9,000萬循環信貸安排的收益有關，但被每半年支付250萬優先股股息、償還120萬長期債務、通過扣留股份為基於股票的薪酬支付80萬工資税以及與50萬長期債務相關的債務發行成本部分抵消。

季節性和趨勢
我們的經營業績通常會隨着業務的季節性變化而波動，主要是由於學生總人數的變化以及與開設或擴建校園相關的成本。我們的學生人數因新生入學、畢業和學生自然減員而有所不同。從歷史上看，UTI第三季度的學生人數低於今年剩餘時間，因為夏季幾個月的學生人數較少。此外，UTI第四季度的學生人數高於今年剩餘時間，因為在此期間註冊的學生更多。協和式飛機的核心項目通常在1月和8月至10月有較高的學生人數
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目錄表
並在2月份用於其臨牀項目。UTI和協和式核心項目的費用不會隨着學生人數和收入的變化而顯著變化。協和臨牀項目的費用因臨牀開始的時間而根據學年和季節而波動。我們預計，由於季節性註冊模式，運營業績的季度波動將繼續下去。然而，這種模式可能會隨着新學校的開設、新課程的引入、成人學生入學人數的增加或收購而改變。

關鍵會計政策和估算
根據公認會計原則編制財務報表和相關披露，以及管理層對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析，要求管理層作出影響報告金額的判斷、假設和估計。在截至2024年6月30日的9個月內，我們的關鍵會計政策和估計與之前在我們的表格10-K的2023年年報.

近期會計公告
有關近期會計聲明的資料，請參閲本簡明綜合財務報表附註3。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露
在截至2024年6月30日的九個月內，我們的市場風險敞口沒有其他重大變化。關於我們的市場風險敞口的討論，請參閲第二部分第7A項。“有關市場風險的定量及定性披露”載於表格10-K的2023年年報.

項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們根據交易所法案第13a-15條規則評估了截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序(該術語在交易所法案下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)的設計和運作的有效性。基於這項評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序截至2024年6月30日是有效的，以提供合理的保證，我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息已(I)在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告，(Ii)積累並傳達給我們的管理層，包括我們的主要高管和首席財務官，或視情況履行類似職能的人員，以便及時就所需披露做出決定。
財務報告內部控制的變化

在截至2024年6月30日的三個月內，根據交易法規則13a-15(D)或15d-15(D)所要求的評估，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

對控制和程序有效性的限制

我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，並不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制能夠防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論構思和運作得有多好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮控制的好處相對於其成本。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證我們公司內的所有控制問題、錯誤陳述、錯誤和舞弊(如果有)已經或將被預防或檢測到。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，故障可能因為簡單的錯誤或錯誤而發生。某些人的個人行為、兩個或兩個以上人的串通或通過控制的管理凌駕也可以規避控制。任何控制系統的設計在一定程度上是基於對未來事件可能性的某些假設，並且不能保證任何設計將在所有潛在的未來下成功地實現其規定的目標
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目錄表
條件。對未來期間進行任何控制效果評估的預測都有風險，即內部控制可能會因條件的變化或政策或程序遵守程度的惡化而變得不充分。
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目錄表
第二部分：其他信息

項目1.法律程序
    
在我們的日常業務中，我們會定期受到訴訟、仲裁要求、調查、監管程序或其他索賠，包括但不限於涉及在校生和以前的學生的索賠、日常就業事宜、商業糾紛和監管要求。當我們意識到索賠或潛在索賠時，我們會評估任何損失或風險的可能性。如果很可能造成損失，並且損失的金額可以合理估計，我們將對損失承擔責任。如果損失既不是可能的，也不是可估量的，我們不承擔責任。如果損失不可能發生但合理地可能發生，包括如果損失超過應計負債是合理可能的，吾等決定是否有可能為索賠提供損失金額或可能損失範圍的估計。由於我們不能肯定地預測針對我們的法律程序(包括訴訟、調查、監管程序或索賠)的最終解決方案，目前無法提供這樣的估計。我們作為一方的未決法律程序的最終結果可能會對我們的業務、現金流、運營結果或財務狀況產生重大不利影響。

第1A項。風險因素

除了本季度報告所載有關10-Q表格的其他資料，包括第I部分第3項所載的資料外，您還應仔細考慮我們的表格10-K的2023年年報，這可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大影響。本季度報告中在Form 10-Q和我們的表格10-K的2023年年報並不是我們面臨的唯一風險。我們目前未知或我們目前認為不重大的額外風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

項目2.未經登記的股票證券出售和收益的使用

沒有。

項目3.高級證券違約

沒有。

項目4.礦山安全披露

不適用。

項目5.其他信息

(A)沒有。
（b） 沒有。
（c） 截至2024年6月30日止三個月內，公司無董事或高級管理人員（定義見《交易法》第16 a-1（f）條） 通過或已終止“規則10 b5 -1交易安排”或“非規則10 b5 -1交易安排”，每個術語均在法規S-k第408項中定義。

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目錄表
項目6.展品

法規S-k第601項要求的以下證據已與本報告一起歸檔或提供（如適用）：

展品編號描述
10.1*
信貸協議第二次修正案，日期為2024年6月28日，由環球技術研究所公司、第五三銀行、全國協會及其其他貸款方。
31.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。
31.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。
32.1+
根據USC 18認證首席執行官§ 1350，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過。
32.2+
根據USC 18認證首席財務官§ 1350，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過。
101.INS*XBRL實例文檔。
101.Sch*XBRL分類擴展架構文檔。
101.卡爾*XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.定義*XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
101.實驗所*XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.前期*XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
__________________

*在此提交的文件。
+ 隨附。
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目錄表
簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。

環球技術研究所有限公司
日期：2024年8月7日作者：/s/特洛伊R.安德森
姓名：特洛伊河安德森
標題：常務副總裁兼首席財務官
(首席財務官)
日期：2024年8月7日作者：/s/克里斯汀·克萊恩
姓名：克里斯汀·克萊恩
標題：總裁副祕書長兼首席會計官
(首席會計主任)

        

                        



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