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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式 10-Q
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2024年6月30日
或
☐根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的過渡報告
佣金文件編號001-40282
LanzaTech全球公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州92-2018969
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
拉蒙大道8045號, 400號套房
斯科基, 伊60077
(847) 324-2400
(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股LNZA
納斯達克資本市場
認股權證LNZAW
納斯達克資本市場

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交的所有報告；以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是☒沒有☐

通過勾選註冊人是否已以電子方式提交併在其公司網站上發佈（如果有的話）在過去12個月內（或在註冊人被要求提交和發佈此類文件的較短期限內）根據S-t法規第405條（本章第232.405條）要求提交和發佈的所有互動數據文件。 是☒ 沒有預設

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司還是較小的報告公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“較小申報公司”的定義。(勾選一項)：
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

通過勾選標記檢查註冊人是否是空殼公司（定義見該法案第120億.2條規則）。 是的 ☐ 沒有 ☒



註冊人有突出的表現197,765,067截至2024年6月30日的普通股股份。


目錄表
第一部分-財務信息
4
項目1.財務報表
4
截至2024年6月30日（未經審計）和2023年12月31日的簡明合併資產負債表
4
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併經營報表和全面虧損（未經審計）
5
截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月的可贖回可轉換優先股和股東權益/赤字的簡明合併變動表（未經審計）
6
截至2024年和2023年6月30日止六個月的簡明合併現金流量表（未經審計）
8
簡明合併財務報表附註(未經審計)
9
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
34
第3項關於市場風險的定量和定性披露。
50
項目4.控制和程序
51
第II部分--其他資料
項目1.法律訴訟
53
第1A項。風險因素。
53
第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。
56
第3項高級證券違約
56
第4項礦山安全信息披露
56
第5項其他資料
56
項目6.展品。
58
簽名
59
1

關於前瞻性陳述的警示説明
這份由LanzaTech Global，Inc.及其合併子公司提交的Form 10-Q季度報告包含前瞻性陳述，因此不是歷史事實。這包括但不限於關於財務狀況、業務戰略以及未來經營的管理計劃和目標的陳述。這些陳述構成預測、預測和前瞻性陳述，並不是業績的保證。這種説法可以通過它們與歷史或當前事實沒有嚴格聯繫這一事實來確定。在本季度報告中使用“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“可能”、“潛在”、“預測”、“計劃”、“項目”、“應該”、“努力”、“將會”等詞語，以及類似的表述可識別前瞻性陳述，但沒有這些話並不意味着一份聲明不具有前瞻性。當我們討論我們的戰略或計劃時，我們是在進行預測、預測或前瞻性陳述。這些陳述是基於LanzaTech管理層的信念、假設和目前掌握的信息。
例如，前瞻性陳述可能包括有關以下方面的陳述：
•我們的預期增長率和市場機會；
•我們有能力維持我們的證券在納斯達克股票市場上市；
•我們證券的潛在流動性和交易；
•我們有能力解決對我們有利的重大訴訟程序；
▪我們有能力在未來籌集大量額外資金，為我們的運營提供資金，並完成我們工藝技術的開發和商業化；
•我們對競爭格局的評估；
•我們有能力遵守適用於我們業務的法律法規；
•我們有能力建立、成功維護和管理與行業合作伙伴的關係；
•旨在激勵低碳燃料的生產和消費以及碳捕獲和利用的政府計劃的可用性；
•我們有能力充分保護我們的知識產權；
•我們有能力吸引、留住和激勵合格的人才，並有效地管理我們的增長；
•我們未來的財務業績、增長、成本和費用、資源的可獲得性和資本需求；
•我們有能力從工程服務、設備包銷售和CarbonSmart產品銷售中增加收入，並改善我們的經營業績；
•我們有能力通過對LanzaJet的技術進行再許可來增加我們在LanzaJet，Inc.(“LanzaJet”)的所有權；
•我們有能力與合作伙伴合作，並將項目推進到施工階段；以及
•我們實施和維護有效內部控制的能力。
我們提醒您，上述列表可能不包含本季度報告中所作的所有前瞻性陳述。
這些前瞻性聲明僅是基於我們對未來事件的當前預期和預測做出的預測，會受到大量風險、不確定性和假設的影響，包括在本季度報告第II部分第1A項和截至2023年12月31日的10-k表格年度報告第I部分第1A項討論的風險因素，以及我們在不時提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他文件中提到的風險因素。此外，我們在一個競爭激烈的行業中運營，新的風險不時出現。LanzaTech的管理層不可能預測所有風險，我們也不能評估所有因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與我們可能做出的任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。鑑於這些風險、不確定性和假設，前瞻性
2

本季度報告中討論的事件和情況可能不會發生，實際結果可能與本季度報告中的前瞻性陳述中預期或暗示的結果大不相同。
任何前瞻性表述僅在作出之日發表，我們不承擔任何公開更新或修改任何前瞻性表述的義務，無論是由於新信息、未來事態發展還是其他原因，除非法律要求。

3

第一部分-財務信息
項目1.財務報表
LanzaTech全球公司。
CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
（未經審計，單位：千人，份額和每股數據除外）
截至
2024年6月30日2023年12月31日
資產
流動資產：
現金及現金等價物$62,186 $75,585 
持有至到期的投資證券
12,890 45,159 
貿易及其他應收賬款，扣除備抵8,162 11,157 
合同資產27,095 28,238 
其他流動資產14,662 12,561 
流動資產總額124,995 172,700 
財產、廠房和設備、淨值23,032 22,823 
使用權資產26,356 18,309 
權益法投資16,592 7,066 
股權證券投資14,990 14,990 
其他非流動資產5,910 5,736 
總資產$211,875 $241,624 
負債與股東權益
流動負債：
應付帳款$4,010 $4,060 
其他應計負債9,088 7,316 
認股權證3,192 7,614 
合同責任6,012 3,198 
應計薪金和工資5,931 5,468 
流動租賃負債156 126 
流動負債總額28,389 27,782 
非流動租賃負債29,227 19,816 
非流動合同負債8,070 8,233 
固定成熟度考慮8,246 7,228 
平安保險看跌期權責任
60,503 37,523 
布魯克菲爾德安全責任9,250 25,150 
其他長期負債654 1,421 
總負債144,339 127,153 
股東權益
普通股，$0.0001票面價值；400,000,000和400,000,000授權股份，197,765,067和196,642,451分別截至2024年6月30日和2023年12月31日已發行和發行股票
19 19 
額外實收資本950,481 943,960 
累計其他綜合收益2,215 2,364 
累計赤字(885,179)(831,872)
股東權益總額
$67,536 $114,471 
總負債和股東權益
$211,875 $241,624 
請參閲隨附的簡明合併財務報表附註。
4
LanzaTech全球公司。
簡明合併業務報表和
綜合損失
（未經審計，單位：千人，份額和每股數據除外）
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
 2024202320242023
收入：
來自客户合同和贈款的收入
$6,235 $10,372 $12,485 $17,957 
CarbonSmart產品銷售收入
938 1,007 1,801 1,007 
協作安排的收入1,329 462 3,552 1,550 
關聯方交易收入8,873 1,076 9,781 2,049 
總收入17,375 12,917 27,619 22,563 
成本和運營費用：
與客户簽訂的合同和贈款的收入成本（不包括下文所示的折舊）
(4,019)(9,631)(9,017)(16,973)
CarbonSmart產品銷售的收入成本（不包括下文所示的折舊）
(614)(727)(1,533)(727)
協作安排的收入成本（不包括下文所示的折舊）(759)(419)(1,555)(826)
關聯方交易收入成本（不包括下文所示折舊）(99)(50)(156)(91)
研發費用(21,481)(18,908)(38,542)(35,194)
折舊費用(1,458)(1,348)(2,988)(2,605)
銷售、一般和行政費用(11,747)(12,452)(22,784)(29,287)
總成本和運營費用(40,177)(43,535)(76,575)(85,703)
運營虧損(22,802)(30,618)(48,956)(63,140)
其他收入(支出)：
利息收入，淨額513 1,701 1,661 1,915 
其他(費用)收入，淨額
(3,791)2,001 (3,612)(28,395)
其他收入(費用)合計，淨額
(3,278)3,702 (1,951)(26,480)
所得税前虧損(26,080)(26,916)(50,907)(89,620)
權益法投資對象的（損失）收益，淨額
(1,719)130 (2,400)(478)
淨虧損$(27,799)$(26,786)$(53,307)$(90,098)
其他全面虧損：
外幣兑換調整(191)96 (150)47 
綜合損失$(27,990)$(26,690)$(53,457)$(90,051)
優先股未付累計股息— — — (4,117)
分配給普通股股東的淨虧損$(27,799)$(26,786)$(53,307)$(94,215)
普通股每股淨虧損--基本虧損和攤薄虧損$(0.14)$(0.14)$(0.27)$(0.60)
已發行普通股加權平均數-基本和稀釋197,746,569 195,537,601 197,360,539 156,472,730 
請參閲隨附的簡明合併財務報表附註。
5
LANZATECH Global，Inc.
可贖回可轉換股票和股東股票/赤字變化的濃縮綜合報表
（未經審計，以千計，共享數據除外）

未償還普通股額外實收資本累計赤字累計其他綜合收益
股東權益總額
股份量
截至2023年12月31日的餘額
196,642,451 $19 943,960 (831,872)2,364 114,471 
基於股票的薪酬費用— — 2,625 — — 2,625 
淨虧損— — — (25,508)— (25,508)
行使期權和歸屬受限制股票單位後發行普通股
1,083,026 — 234 — — 234 
回購股權工具
— — (48)— — (48)
外幣折算— — — — 42 42 
截至2024年3月31日餘額
197,725,477 19 946,771 (857,380)2,406 91,816 
基於股票的薪酬費用— — 3,672 — — 3,672 
淨虧損— — — (27,799)— (27,799)
行使期權和歸屬受限制股票單位後發行普通股
39,590 — 38 — — 38 
外幣折算— — — — (191)(191)
截至2024年6月30日餘額
197,765,067 $19 $950,481 $(885,179)$2,215 $67,536 
請參閲隨附的簡明合併財務報表附註。
6
LANZATECH Global，Inc.
可贖回可轉換股票和股東股票/赤字變化的濃縮綜合報表
（未經審計，以千計，共享數據除外）
可贖回可轉換優先股未償還普通股額外實收資本累計赤字累計其他綜合收益
股東權益總額
股份量股份量
截至2022年12月31日的餘額29,521,810 $480,631 2,382,358 $— $24,783 $(456,245)$2,740 $(428,722)
資本重組的追溯應用99,626,583 — 8,039,693 1 (1)— — — 
調整後的餘額，期初129,148,393 480,631 10,422,051 1 24,782 (456,245)2,740 (428,722)
基於股票的薪酬費用— — — — 3,505 — — 3,505 
RSA歸屬— — 2,535,825 — — — — — 
回購股權工具— — (771,141)— (7,650)— — (7,650)
淨虧損— — — — — (63,312)— (63,312)
在行使期權時發行普通股— — 470,843 — 746 — — 746 
C系列和D系列優先股的行使 594,309 5,890 — — — — — — 
優先股息的實物支付— 241,529 — — — (241,529)— (241,529)
將優先股轉換為普通股(129,742,702)(728,050)153,895,644 15 728,035 — — 728,050 
資本重組，扣除交易費用（注3）— —28,898,374 3 236,970 — — 236,973 
遠期購買協議預付款— —— — (60,547)— — (60,547)
將認股權證重新分類為股權— — — — 1,800 — — 1,800 
外幣折算— — — — — — (49)(49)
截至2023年3月31日餘額— $— 195,451,596 $19 $927,641 $(761,086)$2,691 $169,265 
基於股票的薪酬費用— — — — 5,122 — — 5,122 
淨虧損— — — — — (26,786)— (26,786)
在行使期權時發行普通股— — 222,906 — 331 — — 331 
將認股權證重新分類為股權— — — — 3,063 — — 3,063 
外幣折算— — — — — — 96 96 
截至2023年6月30日的餘額— $— 195,674,502 $19 $936,157 $(787,872)$2,787 $151,091 

請參閲隨附的簡明合併財務報表附註。
7
LanzaTech全球公司。
簡明合併現金流量表
(未經審計，以千計)
 截至6月30日的六個月，
 20242023
經營活動的現金流：
淨虧損$(53,307)$(90,098)
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整：
基於股份的薪酬費用6,231 8,715 
外管局和擔保負債公允價值變動收益
(20,322)(4,663)
平安保險看跌期權和固定到期對價負債公允價值變動損失
23,998 33,029 
貿易應收賬款和其他應收賬款的追回和損失撥備
(700)800 
財產、廠房和設備折舊2,988 2,605 
債務證券投資折扣攤銷(501)(508)
非現金租賃費用887 387 
許可收入的非現金確認(9,240)(1,136)
權益法投資對象損失，淨值
2,400 478 
淨匯兑收益
(131)194 
經營資產和負債變化：
應收賬款淨額3,575 3,129 
合同資產1,034 (3,668)
債務投資應計利息120 (93)
其他資產(2,269)(8,942)
應付賬款和應計工資和工資458 1,881 
合同責任128 (150)
經營租賃負債507 (19)
其他負債1,202 (1,057)
用於經營活動的現金淨額$(42,942)$(59,116)
投資活動產生的現金流：
購買不動產、廠房和設備(3,268)(5,318)
購買債務證券— (49,103)
債務證券到期收益
32,770 — 
購買權益法投資的額外權益— (288)
關聯方貸款的產生— (5,212)
投資活動提供/(用於)的現金淨額
$29,502 $(59,921)
融資活動的現金流：
公司發行權益工具所得款項272 1,077 
業務合併和PIPE的收益，扣除交易費用（注3）— 213,381 
遠期購買協議預付款— (60,096)
回購公司權益工具(48)(7,650)
融資活動提供的現金淨額$224 $146,712 
現金、現金等價物和限制性現金淨減少
(13,216)27,675 
期初現金、現金等價物和限制性現金76,284 83,710 
貨幣兑換對現金、現金等值物和限制現金的影響(177)4 
期末現金、現金等價物和限制性現金$62,891 $111,389 
補充披露非現金投資和融資活動：
購置應付賬款項下的財產、廠房和設備235 125 
使用權資產增加
8,934 — 
將與企業合併有關的資本化成本重新分類為權益— 1,514 
優先股權證的無現金轉換— 5,890 
企業合併中公募和私募認股權證負債的確認— 4,624 
將AM安全權證重新分類為股權證— 1,800 
將AM安全責任轉換為普通股— 29,730 
將Legacy LanzaTech NZ，Inc.優先股和實物股息轉換為普通股— 722,160 
將短缺權證重新分類為股權— 3,063 
請參閲隨附的簡明合併財務報表附註。
8
LanzaTech全球公司。
簡明合併財務報表附註
注1-業務描述
2023年2月8日(“截止日期”)之前的LanzaTech Global，Inc.，前身為AMCI Acquisition Corp.II(“AMCI”)，於2021年1月28日註冊為特拉華州公司。
2022年3月8日，LanzaTech NZ，Inc.(“Legacy LanzaTech”)與AMCI和AMCI Merger Sub，Inc.(美國特拉華州一家公司和AMCI的全資子公司(“Merge Sub”))簽訂了合併協議和合並計劃(“合併協議”)。2023年2月8日，Legacy LanzaTech完成了與AMCI的業務合併，合併子公司與Legacy LanzaTech合併併成為Legacy LanzaTech，Legacy LanzaTech繼續作為尚存的公司和AMCI的全資子公司(“業務合併”)。報告實體為LanzaTech Global，Inc.及其子公司(在此統稱為“本公司”、“LanzaTech”、“我們”)。有關業務合併的更多信息，請參閲注3--反向資本重組.
該公司總部設在美國伊利諾伊州斯科基。該公司是一家以自然為基礎的碳精煉公司，將廢碳轉化為人們日常生活中使用的可持續燃料、織物和包裝等消費品的化學構件。該公司的客户利用其經過驗證的專有氣體發酵技術平臺，將某些原料(包括廢碳氣體)轉化為可持續燃料和乙醇等化學品。“公司”(The Company)為商業和政府實體提供生物技術方面的相關服務，如可行性研究、工程服務和研發(“R&D”)。該公司還購買使用該公司技術的客户設施生產的低碳化學品，並以CarbonSmart品牌出售。我們還一直在開發從我們的氣體發酵平臺生產單細胞蛋白作為主要產品的能力。
截至2024年6月30日，本公司技術的許可人運營四中國商業規模的廢氣乙醇工廠，一在印度的工廠，以及一與各國目前正在開發的其他工廠相比，在比利時的工廠三截至2023年6月30日，中國的商業規模廢氣乙醇廠。
作為業務合併的結果，公司的普通股交易代碼為“LNZA”，其公開認股權證在納斯達克股票市場的交易代碼為“LNZAW”。在業務合併完成之前，公司普通股在納斯達克證券交易所上市，代碼為AMCI該批公募認股權證於納斯達克上市，交易代碼為AMCI-W。
除非另有説明，這些財務報表中的金額均以千為單位列報，但每股和每股金額除外。

注2-重要會計政策摘要
列報依據和合並原則
本公司所附未經審核簡明綜合財務報表乃根據中期財務資料公認會計原則及S-X法規第10條編制。因此，它們不包括美國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)、美國證券交易委員會為完成財務報表而採用的會計原則、標準和程序所要求的所有信息和腳註。然而，管理層認為，為公平列報中期簡明綜合財務報表，已作出所有必要的調整(包括正常經常性應計項目)。簡明合併財務報表包括LanzaTech Global，Inc.及其全資擁有的合併子公司的賬目。所有公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。欲瞭解更多信息，請參閲LanzaTech截至2023年12月31日的Form 10-k年度報告中包含的綜合財務報表及其腳註。
企業合併被視為反向資本重組，因為Legacy LanzaTech被確定為會計準則編纂(ASC)805下的會計收購人，企業合併(“ASC 805”)基於對以下事實和情況的評估：
•傳統的LanzaTech股東擁有最大比例的投票權(完)85.3在企業合併結束時的百分比)；
•老牌朗莎科技現有的高級管理團隊包括公司高級管理層的一部分；
9
LanzaTech全球公司。
簡明合併財務報表附註
•公司的業務主要代表Legacy LanzaTech的業務；以及
•與AMCI相比，Legacy LanzaTech的收入和總資產明顯更多。
有關業務合併的更多信息，請參閲注3--反向資本重組.
重大會計政策
本公司的重要會計政策載於本公司年報所載經審核綜合財務報表附註2。
對以前印發的財務報表的修訂
在編制本公司截至2023年12月31日止年度的綜合財務報表時，本公司決定應將遠期採購協議預付款歸類為綜合現金流量表內融資活動的現金流出，而不是先前報告的投資活動現金流出。本公司已在綜合現金流量表中更正了截至2023年6月30日的六個月的這一分類。該公司確定，錯誤的分類對之前提交的季度報告並不重要。本公司的簡明綜合資產負債表、簡明綜合經營表及全面虧損、可贖回可轉換優先股簡明綜合變動表及股東權益/赤字或經營活動現金流量不受影響。
持續經營的企業
隨附的本公司綜合財務報表乃根據美國公認會計原則編制，並假設本公司將繼續作為持續經營企業。持續經營列報基準假設本公司將於該等財務報表發出之日起一年後繼續經營，並將能夠在正常業務過程中變現其資產及清償其負債及承諾。該公司的現金和現金等價物為#美元。62,186，短期持有至到期債務投資為#美元。12,890累計赤字為$(885,179)截至2024年6月30日，運營現金流出(42,942)和淨虧損$(53,307)截至2024年6月30日的六個月。
該公司歷來通過發行股權證券和債務融資來為其運營提供資金。此外，管理層不時評估增強公司流動性狀況的選擇，包括出售證券、債務或其他融資選擇。此外，2024年8月6日，公司以美元收盤40,000定義並進一步説明的可轉換票據的融資附註15--後續活動. 根據公司截至簡明綜合財務報表發佈之日的財務狀況，公司預計將能夠滿足未來12個月的流動資金需求。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表時，管理層須作出估計和假設，以影響報告期內資產和負債的報告金額、合併財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告期間的收入和支出的報告金額。重大估計包括授予員工和非員工的股權獎勵的公允價值、業務合併結束前普通股的估值、隨着時間的推移確認的收入、Am Safe和Brookfield Safe義務、Am Safe認股權證、遠期購買協議和私募認股權證。
該公司使用輸入法的完成百分比來確認與客户簽訂的某些合同在一段時間內的收入。在輸入法下，公司在選擇最具指示性的業績衡量標準時進行判斷和估計。
我們的大多數安排都提供固定對價，然而，當存在可變對價因素時，公司會估計交易價格和收入是否應該受到限制。當向客户提供實質性權利時，也會使用重大估計和判斷。在這些情況下，本公司估計獨立銷售價格，並將總交易價格分攤給這一重大權利。請參閲中的收入確認部分附註2--主要會計政策摘要如下所示。
事實和情況的變化或補充信息可能會導致修訂估計數，實際結果可能與這些估計數不同。
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簡明合併財務報表附註
現金和現金等價物
本公司將購買時原始到期日為三個月或以下的所有高流動性投資視為現金等價物。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司擁有62,186及$75,585現金和現金等價物。
受限現金
公司被要求在銀行存有現金存款，其中包括銀行維持的某些旅行和費用計劃的抵押品。以下是簡明綜合資產負債表中現金和現金等價物與截至2024年6月30日簡明綜合現金流量表中的現金、現金等價物和限制性現金總額的對賬和2023年12月31日。
自.起
2024年6月30日2023年12月31日
現金及現金等價物$62,186 $75,585 
限制性現金(在其他流動資產內列報)705 699 
現金、現金等價物和限制性現金$62,891 $76,284 
遠期購房協議
於2023年2月3日，本公司與ACM ARRt H LLC(“ACM”)訂立遠期採購協議(“FPA”)。同日，ACM將其在FPA下的部分權利轉讓給Vella Opportunity Fund SPV LLC-Series 10(“Vella”)。ACM和Vella統稱為“購買者”。根據FPA，購買者獲得了5,916,514公開市場上的普通股(“循環股”)，價格約為$10.16每股(“贖回價”)，收購價為$60,096資金來自使用AMCI信託賬户收益作為贖回FPA的部分預付款(“預付款金額”)3自業務合併之日(“到期日”)起計數年。如果公司的成交量加權平均股價低於$1，則到期日可由購買者酌情決定。3.00以每股計算50交易期間的交易日60連續交易日期間或公司退市。股價條件已於2024年7月1日滿足(請參閲附註9-遠期購買協議)。於業務合併後任何日期，買方亦有權透過向本公司提供可選擇提早終止通知(“可選擇提早終止”)而選擇提早終止全部或部分安排。對於提前終止的股份(“終止股份”)，買方將欠本公司相當於終止股份乘以贖回價格的金額，在發生某些攤薄事件(“重置價格”)的情況下，該金額可能會降低。
在到期日，本公司有義務向購買者支付相當於(1)乘積的金額7,500,000減去終止股數乘以(2)$2.00(“到期代價”)，根據FPA，按公司的選擇權以現金或普通股的形式支付，按FPA中定義的每日平均VWAP價格(定義)支付30在到期日結束的預定交易日。除到期日的對價外，公司應在到期日向買方支付相當於(X)乘積的金額。500,000和(Y)贖回價格，總計$5,079(“股份對價”)，根據FPA以現金支付。如果買方利用其可選擇的提前終止來提前全部終止FPA，則到期對價和股份對價都不應由買方支付。
買方可選的提前終止在經濟上導致預付遠期合同類似於書面看跌期權，買方有權出售全部或部分5,916,514向本公司出售普通股。在36個月的到期期內，本公司有權獲得預付款項或相關股份的返還，買方將全權酌情決定。
FPA由以下內容組成三獨立金融工具的會計核算如下：
1)提前還款總額為$60,547(“預付款金額”)，按權益減少入賬，以反映整體安排的實質，即淨回購循環股份及根據認購協議向買方出售股份。
2)“FPA看跌期權”，包括實質書面看跌期權和超過最低到期日對價(定義如下)的到期對價部分(“可變到期日對價”)。FPA看跌期權是一種衍生工具，公司已將其記錄為負債，並以
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簡明合併財務報表附註
公允價值。FPA認沽期權的初始公允價值和隨後的FPA認沽期權的公允價值變動計入其他(費用)收入，扣除簡明綜合經營報表和全面虧損後的淨額。
3)“固定到期日對價”，包括到期日對價的最低部分(“最低到期日對價”)，計算如下(1)7,500,000較少5,916,514乘以(2)$2.00或$3,167，和股份對價。最低到期日代價及股份代價均被視為獨立債務工具，由於兩者將按相同條款支付，同時，這些將一併入賬。該公司已選擇使用ASC 825金融工具(“ASC 825”)下的FVO來衡量這些指標。固定到期日對價作為長期負債計入簡明綜合資產負債表。固定到期日對價的初始公允價值和固定到期日對價的後續公允價值變動計入其他(費用)收入、簡明綜合經營報表和全面虧損淨額。
該公司已根據FPA對Vella提起訴訟。看見附註15--後續活動.
收入確認
本公司根據ASC 606確認來自交易所交易的收入，與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”)和來自非客户的贈款。該公司主要從與生物精煉(以前稱為碳捕獲和轉化)相關的服務中賺取收入，其中包括商業工廠的可行性研究和基本工程設計、技術許可和生物催化劑(微生物和介質)的銷售。其他兩個收入來源是：(1)聯合開發和合同研究活動，以開發和優化新型生物催化劑、相關工藝和技術，以及(2)為使用該公司的專有技術(稱為CarbonSmart)生產的可持續產品提供化學構建塊。
收入是根據與客户簽訂的合同中規定的對價來衡量的。本公司按淨額記錄從客户那裏收取並匯給政府當局的税款。該公司的付款期限在30-60天之間，可能會根據客户類型和提供的產品而有所不同。管理層已評估本公司安排的條款，並確定其不包含重要的融資部分。
生物精煉
該公司提供可行性研究、基本設計和工程服務，用於使用公司技術的商業工廠的詳細設計、採購和建設，以及微生物和培養物的銷售。所提供的服務被認為是隨着時間的推移而履行的履行義務。對於某些工程服務，收入使用成本對成本的輸入法確認，或在履行義務時使用工時輸入法確認。微生物和媒體銷售的收入處於某個時間點，這取決於控制權何時移交給客户。
當其客户在其生物精煉廠中部署本公司的技術時，該公司許可知識產權以產生經常性收入，如果是運行特許權使用費，或者如果是固定對價特許權使用費，則產生一次性收入。當許可被認為是不同的履約義務時，收入的確認取決於合同條款，其中可能包括基於銷售或使用的固定對價或特許權使用費，在這種情況下，收入在隨後的銷售或使用發生時確認，或者當部分或全部銷售或基於使用的特許權使用費的履約義務已經履行時確認，以較晚的為準。
評估為執行工程服務而收到的贈款，包括費用償還協議，以確定該協議是否應作為交換交易或捐款入賬。如果資源提供者沒有從轉讓的資產中獲得相應的價值，則協議被視為貢獻。捐款被確認為贈款收入，因為發生了與贈款有關的合格成本。
聯合開發與合同研究
該公司提供與新技術相關的研發服務，以及用於商業應用的生物催化劑的開發，主要用於生產燃料和化學品。該公司主要從事兩種類型的研發服務--聯合開發協議和合同研究，包括與美國能源部和其他美國或外國政府機構的項目。這種服務被認為是隨着時間的推移而履行的履行義務。收入是根據里程碑完成確認的，當付款取決於這些里程碑的實現時，或當存在可強制執行的付款權利時，根據完成百分比方法確認。當沒有明確定義里程碑或階段時，管理層已確定所產生的成本，即輸入法，是進度的適當衡量標準
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簡明合併財務報表附註
全面履行ASC 606項下的履約義務, 並對期望值方法下的變量考慮進行了估計。
如果合同要求客户接受里程碑，則不會在客户接受里程碑之前確認收入。沒有合同付款的研發服務在提交技術報告之前不應由客户支付；因此，合同資產在里程碑完成時但在提交技術報告之前確認。合同資產代表公司對里程碑完工時提供的服務的對價權利。有時，客户在公司提供服務之前預先付款，這為公司創造了合同責任。合同責任代表公司向客户提供服務的義務。
CarbonSmart
該公司從那些在其生物精煉廠部署了我們的專有技術的客户那裏購買乙醇，並將其及其衍生品作為CarbonSmart產品銷售。收入在控制權轉移到我們的最終客户時確認，根據發貨條款的不同而有所不同。本公司在這類交易中擔任委託人，因此，在毛收入的基礎上確認收入和收入成本。銷售碳智能產品的收入在簡明的綜合經營報表和全面虧損中被歸類為銷售碳智能產品的收入。
協作安排
本公司有某些在ASC 808範圍內的合夥協議，協作安排，其中就協作安排的提出和披露提供了指導。一般而言，合作安排下的交易分類是根據安排的合同條款的性質以及參與方的業務性質確定的。該公司的合作協議一般包括提供與新技術和生物催化劑有關的研發服務。這些服務的收入額在合併業務報表和綜合損失報表中列為協作安排收入。公司的研發服務是公司正在進行的業務的主要部分，因此ASC 606用於確認收入。
收入成本
公司的研發、工程和其他與客户、相關方和合作夥伴的收入協議相關的服務和商品的直接成本是收入成本。成本包括內部成本和第三方固定成本和可變成本，還包括材料、用品、勞動力和附加福利。
研究與開發
我們的支出是與研發活動相關的已發生成本，而不是與收入協議相關的成本或符合適用指導下符合資本化條件的成本。
金融工具的公允價值
公允價值被定義為在計量日市場參與者之間有序交易中為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而支付的將收到的資產交換價格或退出價格。用於計量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。公允價值等級定義了公允價值計量披露的三級估值等級，如下所示：
1級-根據一個實體有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場上的報價進行估值；
2級-基於類似資產或負債的報價、相同資產或負債在不活躍的市場上的報價，或其他可觀察到的或可由資產或負債的全部期限的可觀察數據證實的其他投入進行的估值；以及
3級-根據很少或沒有市場活動支持的投入進行估值，這些投入對資產或負債的公允價值具有重大意義。
在估值層次內對金融工具的分類是基於對公允價值計量重要的最低投入水平。
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簡明合併財務報表附註
公司資產和負債的公允價值，這些資產和負債符合ASC 820規定的金融工具，公允價值計量主要由於其短期性質(認股權證負債除外)，與隨附的簡明綜合資產負債表中的賬面金額大致相同。
信用風險及其他風險和不確定因素集中
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，該公司來自美國以外的客户和贈款提供商產生的收入約為36%和84%。截至2024年6月30日和2023年6月30日的6個月，該公司來自美國以外的客户和贈款提供商產生的收入約為43%和75%。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，大約33%和49應收貿易賬款和未開票應收賬款的百分比分別來自位於美國境外的客户和贈款提供者。截至2024年6月30日和2023年12月31日，美國以外的財產、廠房和設備的價值微不足道。
該公司基於合同實體所在地按地理區域劃分的收入列於附註5--收入.
我們最大的合同實體佔收入的10%或更多，截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2024202320242023
客户A51 %6 %35 %8 %
客户B17 %51 %15 %42 %

注3-反向資本重組
2023年2月8日，Legacy LanzaTech和AMCI完成了合併協議所設想的合併(見注1-業務描述).
在業務合併之後，立即出現了196,222,737面值為$的已發行普通股0.0001。此外，還有未償還的認股權證需要購買。12,574,200普通股。
如中所討論的附註2--主要會計政策摘要，根據美國公認會計原則，業務合併被計入反向資本重組。根據這一方法，雖然AMCI是合法的收購人，但出於財務報告的目的，它一直被視為“被收購”的公司。因此，業務合併被視為合併前Legacy LanzaTech為AMCI的淨資產發行股票，並伴隨着資本重組。AMCI的淨資產按歷史成本列報，未記錄商譽或其他無形資產。業務合併之前的運營是合併前Legacy LanzaTech的運營。在業務合併之前，公司普通股和優先股持有人可獲得的已報告股份和每股收益已追溯重述，以反映業務合併中確立的交換比率(合併前約一股Legacy LanzaTech股票至4.3747持有本公司股份)。
在業務合併完成後，AMCI的股東，包括AMCI的創始人，被髮行10,398,374本公司普通股。關於結案，持有者8,351,626AMCI的普通股以每股約1美元的價格贖回。10.16。關於閉幕式，18,500,000向管道投資者發行了該公司的普通股。15,500,000其中，這些股票的發行價為每股1美元。10.00。剩下的3,000,000股票是在AM安全責任轉換後發行的。該公司產生了$7,223在與業務合併有關的交易成本中計入，並在簡明綜合資產負債表中將該等成本計入額外實收資本。
在完成業務合併和管道融資後，緊接着發行和發行的A類普通股數量為：
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簡明合併財務報表附註
股份百分比
Legacy LanzaTech股票167,324,36385.3 %
公眾股東10,398,3745.3 %
管道股份18,500,0009.4 %
總196,222,737100 %
下表將業務合併和PIPE融資的要素與截至2024年6月30日止期間的簡明綜合現金流量表進行了對賬：
資本重組
現金-AICI信託賬户1
$64,090 
現金-管道融資155,000 
減：分配給股權的交易成本(5,709)
業務合併和PIPE融資的影響$213,381 
__________________
(1)ACI信託賬户中的現金扣除贖回和合並前ACI費用的支付。
下表將業務合併和PIPE融資的要素與可贖回優先股和股東權益/赤字的簡明綜合變動表中額外繳入資本的變化進行了對賬：
資本重組
現金-AICI信託賬户$64,090 
截止日期記錄的公開募股和私募配股(4,624)
現金-管道融資155,000 
AM保險箱的改裝29,730 
分配給股權的交易成本(7,223)
$236,973 
減去：管道投資者和公眾股東持有的股票的面值(3)
資本重組帶來的額外實收資本總額$236,970 
注4-每股淨虧損
每股基本淨虧損的計算方法是淨虧損除以期內公司已發行普通股的加權平均股數。每股攤薄淨虧損是通過實施公司所有普通股等價物來計算的，包括基於股權分類的補償、Brookfield Safe和認股權證，在稀釋的程度上。
下表列出了公司普通股的每股基本淨虧損和稀釋後淨虧損的計算方法(以千計，不包括股票和每股金額)：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2024202320242023
分子：
普通股基本收益和稀釋後每股收益淨虧損$(27,799)$(26,786)$(53,307)$(90,098)
優先股未付累計股息— — — (4,117)
分配給普通股股東的淨虧損$(27,799)$(26,786)$(53,307)(94,215)
分母：
用於計算每股淨虧損的加權平均股份，基本虧損和攤薄虧損197,746,569 195,537,601 197,360,539 156,472,730 
每股普通股基本虧損和攤薄後淨虧損(1)
$(0.14)$(0.14)$(0.27)$(0.60)
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__________________
(1)在公司報告淨虧損的期間，所有普通股等價物都不計入稀釋加權平均流通股的計算，因為它們對每股虧損具有反稀釋作用。
截至2024年6月30日和2023年6月30日，由於其影響具有反稀釋性，因此未納入每股虧損計算中的普通股等效股包括以下內容：
6月30日，
20242023
選項19,072,207 17,423,238 
RSU7,885,931 6,901,360 
布魯克菲爾德安全5,000,000 5,000,000 
認股權證16,657,686 16,657,686 
總48,615,824 45,982,284 
注5-收入
分類收入
下表列出了以下類別的分類收入（以千計）：
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2024202320242023
合同類型：
發牌$8,541 $815 $9,121 $1,369 
工程和其他服務5,122 8,878 9,578 14,678 
生物精煉收入$13,663 $9,693 $18,699 $16,047 
聯合開發協定1,333 1,080 4,205 3,116 
合同研究1,441 1,137 2,914 2,393 
聯合開發和合同研究收入$2,774 $2,217 $7,119 $5,509 
CarbonSmart產品938 1,007 1,801 1,007 
總收入
$17,375 $12,917 $27,619 $22,563 
下表列出了來自合作安排合作伙伴的收入和來自上表中的贈款捐款的收入，具體如下（以千計）：
 
截至6月30日的三個月，
截至6月30日的六個月，
2024
2023
2024
2023
來自上述聯合開發協議中包含的合作協議中合作伙伴的收入
$1,329 $462 $3,552 $1,550 
上述工程和其他服務中包含的贈款捐款收入
2,997 6,646 4,153 9,713 
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下表列出了截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月按客户地點劃分的公司收入（單位：千）：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
20242023
2024
2023
北美$11,131 $2,314 $15,589 $6,547 
歐洲、中東、非洲（EMEA）5,014 9,646 9,594 14,356 
亞洲826 418 2,032 468 
澳大利亞404 539 404 1,192 
總收入
$17,375 $12,917 $27,619 $22,563 
合同餘額
下表提供了合同資產和負債的變化（單位：千）：
流動合同資產流動合同負債非流動合同負債
截至2023年12月31日的餘額$28,238 $3,198 $8,233 
對未開票應收賬款的增加19,460 — — 
因收到對價而增加— 7,089 — 
在應收貿易賬款中確認的未開票應收賬款(20,494)— — 
貨幣重估減值(109)(1)(162)
從長期到短期的重新分類— 1,344 (1,344)
由於履行了履約義務而改敍為收入— (8,305)— 
因LanzaJet再許可而增加的內容
— 2,687 1,343 
截至2024年6月30日餘額$27,095 $6,012 $8,070 
合同資產增加主要是由於應收賬款未開帳單，這些應收賬款是根據與客户簽訂的合同和公司提供工程及其他服務的贈款記錄的收入，主要與與政府實體簽訂的合同有關。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司擁有8,162及$11,157應收賬款的應收帳款，扣除備抵後的淨額。
合同負債總體增加的主要原因是確認了從LanzaJet收到的剩餘再許可履約債務的股票付款部分(見附註6-投資以瞭解更多詳細信息)。公司預計在一年或更短的時間內確認收入中歸類為當前合同負債的金額，並在兩到三年內確認歸類為非流動負債的金額。
剩餘履約義務
分配給剩餘履約債務的交易價格是尚未確認的合同收入，其中包括將在未來期間確認為收入的未賺取收入。分配給剩餘履約義務的交易價格受到幾個因素的影響，包括合同期限相對於研究期限的長度以及客户特定接受權的存在。
剩餘的履約義務包括以下內容(以千計)：
截至
2024年6月30日2023年12月31日
當前$6,012 $3,198 
非當前8,0708,233
總
$14,082 $11,431 

注6-投資
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HTm債務證券
持有至到期（“HTM”）債務證券由美國國庫券和票據、洋基債務證券和公司債務證券組成。 HTm債務證券根據相關投資的合同到期日分類為短期或長期。
2024年6月30日
(單位：千)
攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額估計公允價值
應計利息
短期
公司債務證券
$12,890 $2 $(5)$12,887 $146 
一年內到期的債務證券總額
$12,890 $2 $(5)$12,887 $146 
HTm債務證券總額
$12,890 $2 $(5)$12,887 $146 

2023年12月31日
(單位：千)
攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額估計公允價值
應計利息
短期
美國國庫券和票據
$20,423 $6 $— $20,429 $14 
公司債務證券
21,736 14 (33)21,717 209 
洋基債務證券3,000 — (8)2,992 43 
一年內到期的債務證券總額
$45,159 $20 $(41)$45,138 $266 
HTm債務證券總額
$45,159 $20 $(41)$45,138 $266 
該公司定期審查持有至到期證券是否存在被確定為與信貸相關的公允價值下降。截至2023年12月31日和2024年6月30日，公司已 不為與HTm證券相關的信用損失提供備抵。
股權投資
該公司的股權投資包括以下內容(以千計)：
截至
2024年6月30日2023年12月31日
對LanzaJet的權益法投資$16,592 $7,066 
SGLT的股權證券投資14,990 14,990 
總投資
$31,582 $22,056 
LanzaJet
2020年5月13日，公司出資1美元15,000在知識產權方面，以換取37.5與投資協議(“投資協議”)有關的LanzaJet的%權益(“原權益”)。根據ASC 606，該公司將這筆交易作為與客户的收入交易進行會計處理。所提供的許可和技術支持服務被確認為在這些服務的預期期間(從2020年5月至2025年12月)履行的單一綜合履約義務。
根據LanzaJet投資協議，LanzaTech有權獲得總計45,000,000額外的LanzaJet股票不是如果(I)某些其他LanzaJet股東為商業設施的開發和運營提供額外投資，從而向LanzaJet轉授相關燃料生產技術，或(Ii)非LanzaJet股東通過與LanzaJet合作轉授公司的技術，且LanzaTech和LanzaJet董事會按比例免除這一要求，則需要額外考慮。
2024年6月18日，LanzaJet向LanzaTech發出15,000,000與將公司的技術再許可給非LanzaJet股東有關的股份，作為每項投資的額外對價的第一部分
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簡明合併財務報表附註
協議。這被計入來自合同修改的收入和累計追趕、扣除實體內利潤消除的淨額以及我們在LanzaJet的權益法投資的增加。因此，LanzaTech在LanzaJet的所有權增加到37.01%.
於截至2024年及2023年6月30日止三個月內，本公司確認來自投資協議的收入為8,541及$565分別為扣除實體內利潤消除後的淨額。於截至2024年6月30日及2023年6月30日止六個月內，本公司確認來自此項安排的收入為9,121及$1,119分別扣除實體內利潤抵銷和相關遞延收入#美元8,062及$5,375，分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。與這一安排有關的實體內淨利潤為#美元。3,101及$89截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和3,193及$206截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的六個月。實體內利潤按年度攤銷。15年到2034年。
與LanzaJet Note購買協議有關，請參閲附註13--關聯方交易，LanzaJet發行了可行使的認股權證，價格為$0.01當相關資金由LanzaJet提取時，由持有人提供。在LanzaJet提取相關票據承諾並可行使認股權證時，LanzaTech和其他貸款人持有的認股權證符合實質普通股的會計標準。LanzaTech承諾的資金比例較少，因此獲得的認股權證比例低於其他投資者。因此，當其他投資者持有的權證可以行使(並符合實質普通股的標準)時，LanzaTech的所有權就被稀釋了。該公司錄得稀釋收益#美元。0及$502在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，77及$502在截至6月30日、2024年和2023年的六個月裏。如果LanzaJet提取了在LanzaJet票據購買協議中承諾的額外資金，而剩餘的認股權證可由持有人行使，則LanzaTech的所有權將進一步稀釋。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們對LanzaJet的權益法投資的賬面價值約為$2,800在這兩個時期，低於我們權益法被投資人賬面價值的比例份額。基差在很大程度上是由於確認可變對價的時間不同所致，如上所述，我們有權獲得可變對價，以換取我們對LanzaJet的知識產權貢獻。我們可能收到的可變對價將以額外所有權權益的形式存在，大部分基差將隨着對該可變對價的確認而逆轉。
根據我們與巴特爾紀念研究所(“巴特爾”)的許可協議，LanzaTech仍對LanzaJet未能向巴特爾支付版税負責。截至2024年6月30日和2023年12月31日，LanzaTech根據本擔保承擔的義務的公允價值並不重要。
SGLT
2011年9月28日，公司出資人民幣25,800)$4,000)，以換取30北京首鋼藍天科技股份有限公司(以下簡稱“首鋼藍天科技”)註冊資本的%。從那以後，公司在SGLT註冊資本中的權益減少到約9.31%，這是新投資者投資的結果。本公司在SGLT的股權證券投資中使用ASC 321允許的替代計量原則進行會計處理，投資--股票證券，因為SGLT的公允價值並不容易確定。對於截至三個月和六個月 2024年6月30日和2023年6月30日，對SGLT的投資記錄金額沒有變化。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，有不是股權投資減值準備。截至2024年及2023年6月30日止三個月及六個月內，本公司收到不是股權投資的股息。看見附註13--關聯方交易，以獲取關於收入、應收賬款、合同資產和購買的信息，以及與其股權投資有關的應收賬款。
注7-安全
布魯克菲爾德安全
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LanzaTech全球公司。
簡明合併財務報表附註
2022年10月2日，本公司與Brookfield簽訂了保險箱(“Brookfield保險箱”)。根據Brookfield Safe，公司同意向Brookfield發行其股本的某些股份的權利，以換取#美元。50,000(“初始購買金額”)。Brookfield保險箱是合法的債務。管理層已選擇應用ASC 825項下的公允價值選擇權(FVO)，金融工具。由於Brookfield保險箱是根據FVO入賬的，Brookfield保險箱被歸類為按市值計價的負債
在Brookfield Safe的五週年紀念日，LanzaTech必須以現金償還初始購買金額減去任何不可償還的金額(“剩餘金額”)，以及該等剩餘金額的高個位數利息，按年複利。
每一美元50,000根據布魯克菲爾德框架協議(下文討論)提交給布魯克菲爾德的合格項目所需的總股本資金，剩餘金額將減少#美元。5,000(該等累計減值為“不償還金額”)，並以$轉換為LanzaTech股票。10.00每股，這是業務合併中管道投資者支付的股價。相應金額的利息將被免除。提交的每個項目都必須符合一定的標準，才能被視為合格項目。
此外，Brookfield可隨時根據其選擇，將初始購買金額的全部或部分減去任何已轉換或償還的金額轉換為LanzaTech股本股份，價格相同10.00每股價格。
Brookfield Safe尚未轉換，因為截至2024年6月30日，尚未發生合格融資，也沒有向Brookfield提交任何合格的項目投資。截至2024年6月30日和2023年12月31日，Brookfield保險箱的公允價值為美元9,250及$25,150分別計入簡明綜合資產負債表的Brookfield安全負債內。
布魯克菲爾德框架協議
2022年10月2日，LanzaTech與Brookfield簽訂框架協議(《Brookfield框架協議》)。根據該協議，LanzaTech同意獨家向Brookfield提供收購或投資某些項目的機會，以在美國、歐盟、英國、加拿大或墨西哥建設採用碳捕獲和轉化技術的商業生產設施，LanzaTech單獨或共同負責獲得或提供股權融資，但某些例外情況除外。LanzaTech同意向Brookfield提供協議期限內需要至少#美元股權融資的項目500,000總體而言。對於Brookfield收購的項目，LanzaTech有權獲得根據基於障礙的回報瀑布確定的此類項目產生的自由現金流的一定百分比。根據布魯克菲爾德框架協議，布魯克菲爾德沒有義務投資於任何項目。截至2024年6月30日、2024年6月或2023年6月，沒有任何項目投資。
注8-股東權益
市場(“ATM”)計劃
於二零二四年五月九日，本公司與B.Riley Securities，Inc.(“B.Riley Securities”)訂立條款協議(“條款協議”)及條款協議(“條款協議”及“自動櫃員機協議”)，根據該等協議，本公司可不時以銷售代理或委託人身份向B.Riley Securities要約及出售本公司普通股股份，總髮行價最高可達$100,000。根據自動櫃員機協議出售的股份必須在出售前以S-3表格的有效登記聲明進行登記。
根據自動櫃員機協議出售普通股，如果有的話，可以通過任何被認為是根據1933年《證券法》(經修訂)頒佈的第415條規則所界定的“在市場上發行”的方法進行。在此次發行中出售的股票，如果有的話，將通過b.Riley證券公司出售或出售給b.Riley證券公司，作為與代理交易有關的代理或與任何主要交易有關的委託人。根據條款協議，只要銷售協議仍然有效，本公司將有權但無義務不時全權酌情指示b.Riley Securities在任何交易日按本金行事併購買不超過$180每天，最高可達$900每週，最高可達$40,000每十二個月一次，在符合根據納斯達克股票市場規則及規例所作的任何適用限制的情況下(b.萊利證券根據條款協議(下稱“承諾”)如此購買的總金額)，該承諾將包括在最高達#美元的總髮行價內100,000根據自動櫃員機協議出售的普通股；然而，除非B·萊利證券另有同意，否則每天只能請求一次本金出售。
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簡明合併財務報表附註
B.萊利證券將有權從公司收取佣金，金額(I)最高為3.0在代理交易中通過它作為代理出售的每股銷售總價的百分比，以及(Ii)等於5.0出售給B.萊利證券的每股收購價的%，作為本金交易的本金。公司已同意向b.Riley證券公司提供慣常的賠償和出資權。該公司還將償還b.Riley證券在銷售協議中規定的某些特定費用。
銷售協議可以由B.萊利證券或本公司終止，只要協議允許。銷售協議將於出售所有受銷售協議規限的股份後自動終止。自.起 2024年6月30日，LanzaTech沒有通過ATM協議出售任何股份。
短缺認股權證
2023年3月27日，本公司發佈了一份2,073,486ACM和認股權證2,010,000根據遠期購買協議(統稱為“短缺認股權證”)向Vella出售認股權證。每份短缺認股權證使登記持有人有權購買一普通股股份，價格為$10.00如果公司在2023年3月27日或之後的任何時間以低於當時不足認股權證當前行使價格的有效價格出售、授予或以其他方式發行普通股或普通股等價物，則可能會進行調整。短缺權證持有人可在無現金基礎上行使該等權證。不足認股權證將於發行五週年時到期。在發行日，不足權證符合衍生工具的定義，但不符合指數化指引下衍生工具會計的例外情況，因此符合ASC 815-40下的負債分類標準。衍生工具和套期保值-實體自有權益中的合同(“ASC 815-40”)。2023年5月13日，公司修改了差額認股權證協議。根據經修訂的協議，不足認股權證符合ASC 815-40對股權分類的要求。因此，公司記錄了#美元的收益。2,042截至修正之日，反映公允價值為#美元3,063於修訂日期，透過其他(開支)收益扣除簡明綜合經營報表及全面虧損的淨額，並將不足認股權證重新分類為簡明綜合資產負債表上的額外實收資本。
公開認股權證及私募認股權證
作為AMCI首次公開發行(IPO)的一部分，AMCI向第三方投資者發行了認股權證。每份公開認股權證的持有人都有權購買一公司普通股，行使價為$11.50每股(“公開認股權證”)。在IPO結束的同時，AMCI完成了認股權證的私下出售。每份私下出售權證都允許持有者購買一本公司普通股的份額為$11.50每股。此外，在完成業務合併之前，AMCI發行了用於結算營運資金貸款的認股權證。營運資金認股權證的條款與首次公開招股時發行的認股權證的私下出售條款相同。於首次公開發售時出售的認股權證及為轉換營運資金貸款而發行的認股權證統稱為“私人配售認股權證”。論克洛西NG日期和截至2024年6月30日，7,499,924公共認股權證及4,774,276私募認股權證仍未結清。
這些認股權證在企業合併五週年或在贖回或清算時更早到期，並可行使30企業合併後的幾天。
該公司可贖回以下未償還的公共認股權證：
a.全部，而不是部分；
b.售價為$0.01每張搜查令；
c.在至少30向每名權證持有人發出提前3天的贖回書面通知；及
d.當且僅當普通股的收盤價等於或超過$18.00以每股計算20在一個交易日內30-在我們向權證持有人發出贖回通知之前的三個交易日結束的交易日。
此外，當普通股價格超過$時，公司還可以根據公司的選擇贖回公共認股權證10.00每股，價格為$0.10根據搜查令。在這種情況下，權證持有人可選擇在最低限額內以無現金方式行使其認股權證。30-日通知期，並按普通股的公允價值和接近認股權證的到期日換取普通股，以換取其認股權證。
只要私募認股權證由AMCI保薦人II LLC(“保薦人”)或其獲準受讓人持有，LanzaTech就不能贖回。如果私募認股權證由持有人持有，而非
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LanzaTech全球公司。
簡明合併財務報表附註
對於保薦人或其獲準受讓人，私募認股權證將可在所有贖回情況下由LanzaTech贖回，並可由持有人按與公開認股權證相同的基準行使。保薦人或其獲準受讓人可選擇在無現金基礎上行使私募認股權證。
根據ASC 815，公開認股權證和私募認股權證被確認為衍生負債。因此，公司於截止日期確認認股權證工具為按公允價值計算的負債，並有一項抵銷分錄額外實收資本並通過以下方式將票據的賬面價值調整為公允價值其他(費用)收入，淨額在簡明合併經營報表和全面虧損在每個報告期內，直到行使這些權利為止。公開認股權證及私募認股權證載於認股權證在簡明合併資產負債表.
注9-遠期購房協議
FPA包括提前還款金額、FPA看跌期權和固定到期日對價。提前還款金額為$60,547在我們的簡明綜合資產負債表中作為額外實收資本的減少列示。FPA看跌期權的價值代表書面看跌期權的經濟性，包括可變到期日對價，價值為$60,503截至2024年6月30日。
固定成熟度對價的價值為美元8,246截至2024年6月30日。這代表股份對價和固定到期對價的公允價值，並根據公平值期權計量。
交易成本費用，代表股票收購費，金額為美元451截至2023年6月30日止六個月的簡明綜合經營報表和全面虧損的其他（費用）收入淨額中記錄。
該公司的成交量加權平均股價低於美元3.00每股50期間的交易日60連續單日交易期於2024年7月1日結束。該公司已根據《家庭安全法案》對Vella提起訴訟。有關更多詳細信息，請參閲 注15 -後續事件。

附註10-公允價值
下表列出了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日按公允價值計量的資產和負債的公允價值等級（單位：千）：
截至公允價值計量
2024年6月30日
1級2級3級總
資產：
現金等價物$31,440 $— $— $31,440 
總資產
$31,440 $— $— $31,440 
負債：
平安保險看跌期權責任
$— $— $60,503 $60,503 
固定成熟度考慮— — 8,246 8,246 
布魯克菲爾德安全責任— — 9,250 9,250 
私募認股權證— — 1,766 1,766 
公開認股權證1,426 — — 1,426 
總負債
$1,426 $— $79,765 $81,191 
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簡明合併財務報表附註
截至公允價值計量
 2023年12月31日
 1級 2級 3級總
資產：
現金等價物$28,058 $— $— $28,058 
負債：
平安保險看跌期權責任— — 37,523 37,523 
固定成熟度考慮— — 7,228 7,228 
布魯克菲爾德安全責任— — 25,150 25,150 
私募認股權證
— — 3,915 3,915 
公開認股權證
3,699 — — 3,699 
總負債
$3,699 $— $73,816 $77,515 
遠期購房協議
發行FPA時的公允價值(包括FPA認沽期權負債和固定到期日對價)和隨後的公允價值變動計入其他(費用)收入、同期簡明綜合經營報表淨額和全面虧損。
FPA的公允價值是在2024年3月31日之前的風險中性框架下使用蒙特卡洛模擬方法估計的。因為該公司股價已經跌破了1美元的門檻。3.00每股49天數不在50交易期間的交易日60在連續交易日期間，管理層認為使用加速到期日估計財務會計準則的公允價值更為合適。因此，該模型計算了實質書面看跌期權的價值和超過固定到期日對價的到期對價部分，就像提前終止期權是在2024年6月30日行使的一樣。實質書面認沽期權的計算方法為按股份價格減去本公司於2024年6月30日的股價回購循環股份。到期對價計算如下7,500,000乘以$2.00或$15,000，其中包括固定到期日對價，計算公式如下7,500,000減去終止股份數乘以$2.00，或$3,167。管理層將這一計算與以前基於蒙特卡洛模擬的估值方法在風險中性框架下進行了比較，得出的結論是差異不大。
下表為計算預付遠期合約公允價值及截至2024年6月30日和2023年12月31日的固定到期日對價時使用的投入：
2024年6月30日2023年12月31日
股票價格$1.85$5.03
期限(年)02.11
預期波幅不適用50.0 %
無風險利率不適用4.16 %
預期股息收益率— %— %
該公司已根據FPA對Vella提起訴訟。看見注15 -後續事件。
布魯克菲爾德安全
Brookfield Safe是公司已選擇使用ASC 825項下的FVO計量的法定債務形式。截至2024年6月30日，Brookfield Safe還沒有任何部分轉換為公司普通股，因為還沒有符合條件的項目提交給Brookfield。在截至2024年6月30日的三個月裏，沒有與Brookfield Safe相關的現金流。
截至2024年6月30日，公司預計將向Brookfield提交足夠的項目，使Brookfield安全自動轉換為股票。由於流動資金價格是在業務組合中設定的，因此Brookfield收到的股票數量是固定的。基於這一預期，Brookfield保險箱的價值等於
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LanzaTech全球公司。
簡明合併財務報表附註
Brookfield Safe的轉換價值，即初始購買金額除以流動資金價格，乘以股票價格，得出估計公允價值為#美元。9,250計入簡明綜合資產負債表。
2024年6月30日和2023年12月31日布魯克菲爾德3級安全測量的重要投入如下：
2024年6月30日2023年12月31日
初始購買金額$50,000 $50,000 
流動性價格$10.00 $10.00 
股票價格$1.85 $5.03 
公開認股權證及私募認股權證
對於公共認股權證，本公司使用實際交易數據、交易商或經紀商的報價市場價格和其他類似來源等信息來確定公允價值。公允價值變動計入其他(費用)收入、簡明綜合經營報表和全面虧損內的淨額。該公司確認負債的公允價值減少#美元。2,273及$600在截至6月30日、2024年和2023年的六個月內。
私募認股權證的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估計的。截至2024年6月30日止六個月，本公司確認公允價值減少$2,148。截至2023年6月30日止六個月，本公司確認負債公允價值增加約$3,199。公允價值變動計入簡明綜合經營報表，全面虧損計入其他(費用)收入淨額。
下表顯示了計算截至2024年6月30日和2023年12月31日未償還私募認股權證公允價值時使用的加權平均投入：
2024年6月30日2023年12月31日
股票價格$1.85$5.03
行使價$11.50$11.50
期限(年)3.614.11
預期波幅80.0 %45.0 %
無風險利率4.46 %3.92 %
預期股息收益率— %— %
下表列出了使用重大不可觀察投入(第三級)對資產和負債的公允價值計量進行的對賬(以千計)：
FTA看跌期權
固定成熟度考慮布魯克菲爾德安全私募認股權證
截至2024年1月1日的餘額
$(37,523)$(7,228)$(25,150)$(3,914)
在其他費用中確認的（虧損）收益，扣除簡明綜合經營報表和全面虧損
(22,980)(1,018)15,900 2,148 
截至2024年6月30日餘額
$(60,503)$(8,246)$(9,250)$(1,766)
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LanzaTech全球公司。
簡明合併財務報表附註
FTA看跌期權
固定成熟度考慮短缺認股權證優先股認購證安全責任安全令布魯克菲爾德安全私募認股權證
截至2023年1月1日的餘額$— $— $— $(2,119)$(28,986)$(1,989)$(50,000)$— 
因業務合併而獲得認可— — — — — — — (2,148)
（損失）收益在其他費用中確認，扣除綜合經營報表和全面損失
(26,743)(6,737)(3,063)(3,770)(744)189 15,850 (3,199)
將認股權證轉換為優先股— — — 5,889 — — — — 
將安全負債轉換為權益分類
— — — — 29,730 — — — 
將權證重新分類為股權證
— — 3,063 — — 1,800 — — 
截至2023年6月30日的餘額
$(26,743)$(6,737)$— $— $— $— $(34,150)$(5,347)
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LanzaTech全球公司。
簡明合併財務報表附註
注11-所得税
該公司在美國須繳納聯邦和州所得税，在其開展業務的外國司法管轄區也須繳納所得税。該公司不為其海外子公司的未分配收益支付聯邦所得税，因為這些收益可以無限期地進行再投資。該公司及其海外子公司歷來是虧損的實體，導致不是超額收入需要考慮遣返，因此有不是截至2024年、2024年和2023年6月30日的三個月和六個月確認的遞延所得税。
本公司錄得所得税開支$0截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月，有效税率為0%。美國聯邦法定利率與21本公司於截至2024年及2023年6月30日止三個月及六個月的有效税率，主要是由於與本公司美國及海外遞延税項資產有關的全額估值津貼所致。本公司按季度重新評估估值撥備的需要。如果確定不需要部分或全部估值免税額，則在確定期間通常有利於所得税撥備。
該公司在美國境內和境外的多個司法管轄區開展業務。因此，本公司須接受國內外所得税機關的定期所得税審查。該公司在2017納税年度及以後為聯邦目的接受審計。有些納税年度仍須在其他多個州和外國司法管轄區進行審查，而這些年度對本公司的財務報表並不重要。
經濟合作與發展組織(OECD)有一個框架，對全球收入和利潤高於某些門檻的公司實施15%的全球最低公司税(稱為支柱2)，其中支柱2的某些方面將於2024年1月1日生效，其他方面將於2025年1月1日生效。雖然美國是否會立法採用第二支柱尚不確定，但我們開展業務的某些國家已經通過了立法，其他國家也正在制定實施第二支柱的立法。我們預計第二支柱在本年度不會對我們的有效税率、財務狀況或現金流產生重大影響。

附註12-基於股份的薪酬
在完成業務合併的同時，本公司通過了LanzaTech 2023長期激勵計劃(“LTIP”)。LTIP規定向員工、董事和其他服務提供者授予公司的各種獎勵，包括但不限於股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、限制性股票單位、業績獎勵和其他基於股票的獎勵或現金激勵。於業務合併生效日期前，本公司根據LanzaTech NZ Inc.2013股票計劃、LanzaTech NZ Inc.2015股票計劃及LanzaTech NZ，Inc.2019年股票計劃(統稱為“先前股票計劃”)授予獎項。
股權分類獎：
RSU
根據LTIP，該公司已授予二RSU的類型：基於時間的RSU和基於市場的RSU。授予員工和其他服務提供商(董事除外)的基於時間的RSU通常受三年制年度按比例歸屬時間表，據此獎勵一般歸屬於3在歸屬開始日期的第一、第二和第三週年紀念日的等額份額，以受贈人在每個歸屬日期的持續服務為準。然而，在某些情況下(例如，退休、死亡、殘疾或與控制權變更有關的合格終止)，歸屬將加速。授予董事的基於時間的RSU受一年制歸屬時間表和歸屬開始日期一週年時的全部授予，
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LanzaTech全球公司。
簡明合併財務報表附註
以董事在歸屬日期之前的持續服務為準。然而，歸屬在某些情況下會加速(例如，隨着控制權的變更而解除)。
基於市場的RSU既有基於時間的歸屬成分，也有基於市場的歸屬成分。這兩個部分都必須滿足，才能授予獎項。以市場為基礎的RSU必須遵守三年制年度按比例歸屬時間表，據此獎勵一般歸屬於3在歸屬開始日期的第一、第二和第三週年紀念日的等額份額，以受贈人在每個歸屬日期的持續服務為準。在以市場為基礎的歸屬部分中，如果在自151自歸屬開始之日起至歸屬開始之日起五週年止，公司普通股的平均收盤價等於或超過$11.50，使用收盤價確定 20該確定日期之前的交易日。
下表列出了未歸屬的基於時間和基於市場的股票分類受限制單位的摘要：
基於時間的RSU
以市場為基礎的RSU
股票
(單位：千)
加權平均授予日期公允價值股票
(單位：千)		加權平均授予日期公允價值
2024年1月1日3,155 3.51 3,930 $1.69 
授與2,279 3.08 — — 
既得(1,052)3.44 — — 
取消/沒收(242)3.35 (183)1.61 
2024年6月30日4,140 3.30 3,747 $1.70 
公司記錄了與基於時間的RSU相關的賠償費用為美元1,550及$1,222分別截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月。公司記錄賠償費用為美元2,341及$1,222截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的六個月。截至2024年6月30日的未確認補償成本為$11,788並將在加權平均值上被識別2.16好幾年了。
公司記錄了與以市場為基礎的RSU有關的補償費用#美元387及$1,455截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的三個月。公司記錄了與以市場為基礎的RSU有關的補償費用#美元1,114及$1,455截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的六個月。截至2024年6月30日的未確認補償成本為1,788並將在加權平均值上被識別1.29好幾年了。
股票期權
根據LTIP和先前的股票計劃，受贈人還被授予購買普通股的股票期權。每項股票期權的行權價格不低於授予之日確定的公司普通股的公平市價。股票期權通常在以下過程中授予二至五年，以服務提供商在每個歸屬日期期間的持續服務為準。在服務終止時，未授予的股票期權將根據其條款被沒收，除非授標協議規定加速授予(例如，由於退休)。下表反映了在業務合併前授予的股票期權乘以交換比率和加權平均行權價除以交換比率。
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LanzaTech全球公司。
簡明合併財務報表附註
截至2024年6月30日的未償還股票期權獎勵和截至2024年6月30日期間的變化如下：
 
受期權約束的股票(千)
加權平均行權價加權平均剩餘合同期限(年)總內在價值（千）
2024年1月1日未完成
16,412 $1.96 
已歸屬並預計於2024年1月1日歸屬16,412 1.96 
可於2024年1月1日取消
10,869 1.49 
授與3,254 3.10 
已鍛鍊(186)1.46 
取消/沒收(408)3.41 
截至2024年6月30日未償還
19,072 $2.13 6.12$6,403 
已歸屬並預計於2024年6月30日歸屬19,072 2.13 6.126,403 
可於2024年6月30日取消
12,638 $1.69 4.75$5,707 
公司記錄了與美元期權相關的補償費用1,735及$2,445分別截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月。公司記錄了與美元期權相關的補償費用2,842及$3,209截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的六個月。截至2024年6月30日的未確認補償成本為$11,981並將在加權平均值上被識別2.18好幾年了。
限制性股票獎勵（“RSA”）
根據之前的股票計劃，公司授予RSA，這些RSA有資格在滿足按時間計算的服務條件後歸屬。然而，為了授予，流動性事件(定義為收購、資產轉移或首次上市)必須在10從授予之日起的數年內。在發生流動性事件時，如果參與者的服務尚未終止，則無論以前是否有資格獲得獎勵，整個RSA獎勵都將全部授予。如果參與者的服務已終止，且參與者已滿足以時間為基礎的服務條件，則在發生流動資金事件時，未償還並有資格歸屬的RSA立即全數歸屬。按時間計算的服務要求的最長期限為三年自授予之日起生效。
業務合併構成一項“流動資金事件”，導致所有此類未清償、未歸屬的RSA被歸屬。特別報告員的歸屬產生了#美元的賠償費用。2,741截至2023年6月30日的6個月。與這些特別服務協議的歸屬有關，某些特別服務協議的持有人交出了771,141代扣代繳股份，用於支付公司代表其支付適用預扣税金的交易。這導致現金支付總額為#美元。7,650公司向美國國税局支付與此歸屬事件相關的適用預扣税金。
責任-分類獎勵
幻影RSU
根據LTIP的影子權益子計劃，公司的某些非美國員工獲得了只能以現金結算的影子RSU，因此被記錄為負債。幻影RSU有一個分級的歸屬時間表和歸屬於3在歸屬開始日期的第一、第二和第三週年紀念日，在員工滿足必要的服務要求的情況下，同等份額。受讓人有權獲得現金支付，其數額等於股票的公平市場價值乘以截至適用歸屬日期的已歸屬影子RSU數量。
幽靈SARS
根據LTIP的影子股權子計劃，該公司的某些非美國員工被提供了只能以現金結算的影子SARS，因此被記錄為負債。幽靈SARS有一個
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LanzaTech全球公司。
簡明合併財務報表附註
分級歸屬明細表和歸屬三在歸屬開始日期的第一、第二和第三週年紀念日，在員工滿足必要的服務要求的情況下，同等份額。幽靈SARS即將到期10於授出日期後數年內，承授人有權於行使獎勵時收取現金付款，數額相等於行使獎勵當日股份的公平市價乘以行使非典型肺炎次數的差額。

注13-關聯方交易
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司擁有LanzaJet和SGLt的股權（見 附註6-投資以瞭解更多詳細信息)。下表總結了與這些關聯方的交易相關的金額（以千計）：
截至
2024年6月30日2023年12月31日
應收賬款$2,447 $2,190 
合同資產
300 659 
應收票據5,610 5,436 
應付帳款157 582 
下表按細分收入類別列出來自關聯方的收入：
 
截至6月30日的三個月，
截至6月30日的六個月，
2024
2023
2024
2023
來自關聯方的收入，包括在許可範圍內$8,541 $815 $9,121 $1,369 
來自關聯方的收入，包括在工程和其他服務中332261660680
與關聯方的主要交易如下：
LanzaJet
本公司和LanzaJet簽訂了一份主服務協議，規定了當LanzaJet是本公司某些項目的分包商時，以及當本公司是LanzaJet項目的分包商時的條款。應付帳款餘額是針對LanzaJet作為本公司分包商所做的工作。
關於成立LanzaJet，本公司與LanzaJet簽訂了過渡服務協議，請參閲附註6-投資，瞭解更多信息。過渡服務協議一般規定了公司和LanzaJet在研發服務、辦公和實驗室空間的使用、業務發展和其他行政支持服務方面各自的權利、責任和義務。經公司和LanzaJet雙方同意，可隨時由LanzaJet終止過渡服務協議，如果LanzaJet違約或不付款，則可由公司終止。在公司終止的情況下，不存在實質性的終止處罰。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月裏，該公司確認的收入約為56及$67分別根據過渡服務協議。截至2024年、2024年及2023年6月30日止六個月，本公司確認關聯方收入約為美元87及$112分別根據過渡服務協議。
除對其知識產權進行許可和再許可外，根據《投資協議》，附註6-投資，該公司提供與LanzaJet目前正在開發的天然氣轉噴氣示範工廠相關的某些工程和其他服務 和 以LanzaJet為客户的其他項目。該公司確認的收入為#美元17及$102分別為截至6月30日的三個月，
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簡明合併財務報表附註
2024年和2023年該公司確認的收入為29及$440截至6月30日、2024年和2023年的六個月。
2023年12月，LanzaTech向LanzaJet出售了使用LanzaTech已完成的部分工程工作的權利，作為未來LanzaJet項目的基礎。該公司確認了$57及$115截至2024年6月30日的三個月和六個月的遞延利潤。
LanzaJet Note購買協議
於2022年11月9日，本公司與LanzaJet的其他股東訂立票據購買協議(“票據購買協議”)，根據該協議，LanzaJet的全資附屬公司LanzaJet Freedom Pines Fuels LLC(“FPF”)將不時發行本金總額高達$147,000(“債券”)，由約$組成。113,500本金總額6.002043年12月31日到期的高級擔保票據百分比33,500本金總額6.002043年12月31日到期的次級擔保票據百分比。該公司承諾購買$5,500附屬擔保票據，於2023年5月1日獲得資金。高級擔保票據以幾乎所有FPF資產的抵押權益為抵押，高級擔保票據和附屬擔保票據均以LanzaJet擁有或授權的知識產權的擔保權益為抵押。
根據債券購買協議購買債券的每一名購買者也收到了購買權利的認股權證575,000LanzaJet普通股每股$10,000由該購買者以行使價$購買的債券0.01每股。認股權證可在相關貸款承諾獲得資金時行使，並可在持有人的貸款承諾得到全額融資之日起三週年之前行使，或在票據購買協議中定義的可用期結束之前(如果承諾尚未得到全額資金)行使。在該公司的情況下，LanzaTech收到了購買認股權證316,250LanzaJet的普通股，當票據於2023年5月1日獲得資金時，該普通股由本公司行使。本公司於2024年1月行使認股權證。在為票據提供資金後，認股權證符合被視為實質普通股的會計標準，並作為權益法投資的一部分入賬。參考注6--投資。
債券購買協議可在持有至少66%2∕3%債券的持有人批准下進行修訂，但須經所有持有人批准才可修訂的某些權利除外。在債券購買協議下發生失責事件時，各購買者可加快支付其本身的債券。對保證債券的抵押品的強制執行，需要得到債券中指定的某些持有人的批准。
SGLT
該公司為SGLT提供公司專有氣體發酵過程中所需的某些水溶性有機化合物、小型設備和諮詢服務。截至2024年和2023年6月30日的三個月，該公司確認的收入約為0及$75，分別為。截至2024年和2023年6月30日的六個月，公司確認的收入約為51及$75，分別為。該公司還提供工程服務，產生的費用為#美元。270及$164截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，並提供工程服務和產生的費用為#美元455及$414分別截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月。
此外，LanzaTech和SGLT於2019年簽訂許可協議，隨後於2023年8月修訂，賦予SGLT對LanzaTech之前許可給SGLT的知識產權進行再許可的權利。作為交換，本公司有權獲得固定的許可對價，按其再許可所欠SGLT的最高特許權使用費的百分比計算。在2023年6月之前，如果SGLT收到再許可使用費付款，公司只能從SGLT獲得版税。在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，公司不確認任何分許可收入。截至2023年6月30日止三個月及六個月，本公司確認再授權收入為249及$249，分別為。

附註14-承付款和或有事項
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LanzaTech全球公司。
簡明合併財務報表附註
訴訟
本公司可能捲入法律程序，並在正常業務過程中面臨潛在索賠。截至2024年6月30日和2023年12月31日，本公司不存在任何合理可能或可能的此類索賠損失。該公司已根據FPA對Vella提起訴訟。看見附註15--後續活動.
承付款
2022年11月，該公司簽訂了一份房地產租賃合同，以擴大其在伊利諾伊州斯科基的總部。該租約隨後於2023年12月進行了修訂。租賃包含多個租賃組成部分，其中一個租賃組成部分的開始日期將在2024年10月。因此，對於租賃尚未開始的這一租賃組成部分，截至2024年6月30日的簡明綜合資產負債表上沒有記錄使用權資產或租賃負債。到2036年，該租賃部分的租賃支付總額預計為#美元。136.


附註15-後續事件
該公司對2024年6月30日至2024年8月8日(簡明合併財務報表發佈之日)之後發生的事件進行了評估，並確定了以下事項：
韋勒訴訟
就FPA而言，該公司的成交量加權平均股價低於#美元。3.00每股50期間的交易日60截至2024年7月1日的連續交易期(“VWAP觸發事件”)。2024年7月22日，Vella(買方之一)通知本公司該VWAP觸發事件，旨在加速其部分循環股票的到期日(即，2,990,000普通股)至2024年7月22日。Vella聲稱，它有權：(1)到期對價#美元。7,500(按公司選擇權以現金或普通股形式支付，按每日平均VWAP價格(定義見FPA)支付)30截至2024年7月22日美元加速到期日的預定交易日1.91每股)及。(Ii)每股代價$。2,539，以現金支付，於2024年7月24日到期支付。2024年7月25日，公司收到Vella根據FPA發出的通知，稱公司拖欠付款義務。2024年7月30日，本公司收到來自Vella的FPA違約事件通知，通知(I)指定該日期為FPA的提前終止日期，(Ii)聲稱導致提前終止現金付款$4,164成為由於Vella(相當於到期代價和股份代價減去Vella所佔循環股份的VWAP價格(定義見FPA)(截至2024年7月29日))的總和)。
2024年7月24日，LanzaTech對Vella提起訴訟，主要是與Vella出售再生股有關，LanzaTech聲稱，這違反了FPA的要求，即為了公司的利益，回收股必須以破產偏遠的特殊目的車輛持有，除非作為提前終止的一部分通知公司出售，而Vella沒有這樣做。如果出售可選擇提前終止的回收股份，公司有權獲得約$10.16每售出一股(見附註2--主要會計政策摘要)。LanzaTech認為，VWAP觸發事件的通知以及其關於違約事件的通知是無效的，因此，不應就據稱加快到期日或提前終止FPA向Vella支付任何款項。該公司打算積極尋求對Vella的索賠。
可轉換票據
於二零二四年八月五日，本公司與一名認可投資者(“投資者”)訂立可換股票據購買協議(“可換股票據購買協議”)，據此，本公司同意以私募交易(“私募”)一次或多次成交向投資者及其他買家出售及發行可換股票據，本金總額最高可達$150,000可轉換票據(下稱“可轉換票據”)。AS
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LanzaTech全球公司。
簡明合併財務報表附註
截至2024年8月6日，我們發行並出售了$40,150根據可換股票據購買協議向投資者出售可換股票據。最初完成交易的總收益約為#美元。40,000，在扣除估計的發售費用之前。
可轉換票據的固定息率為8.00該利息將於適用的可換股票據的最後一天(自適用的可換股票據發行日期起計，並於(X)發行週年日及(Y)到期日即“息期”兩者中以較早者為準)加於可換股票據的未償還本金金額內，惟根據事先向可換股票據持有人發出的書面通知，本公司獲準於利息期間以現金支付所有應付利息。
可換股票據將於2029年8月6日(“到期日”)到期，除非按其條款提前贖回或轉換。可轉換票據必須按公司普通股的面值強制轉換$0.0001本公司於到期日前完成股權融資，使本公司獲得的最低總收益等於(I)項中較大者。$40,000及(Ii)50緊隨可轉換票據購買協議(“合資格股權融資”)最後成交後的未償還可轉換債券(“合資格股權融資”)項下本金總額的百分比，轉換價格相等於(I)合資格股權融資中每股最低售價減去a的較低者10折扣率及(Ii)估值上限(定義見下文)。於本公司於到期日前完成不符合合資格股權融資(“非合資格股權融資”)定義的股權融資後，可換股票據可由持有人選擇轉換，換股價相等於(I)非合資格股權融資的每股最低售價及(Ii)估值上限中較低者。可換股票據亦可於到期日前任何時間由持有人選擇以相等於估值上限的換股價格換股。“估值上限”的定義為：(I)對於根據可轉換票據購買協議在初始成交時發行的可轉換票據的任何轉換，每股價格等於$1.52(如果本公司沒有，在60根據可轉換票據購買協議的初步成交日期，已發行本金總額至少為$的可轉換票據80,000，將調整為$1.25(Ii)就根據可換股票據購買協議初步成交後的任何收市時發行的可換股票據而言，每股價格相等於更大(A)$1.56以及(B)公司普通股在上述交易結束前一天的每股收盤價。估值上限可能會根據公司持有的LanzaJet，Inc.和在所有情況下，轉換價格都會因股票拆分、重新分類、重新指定、細分、資本重組和股息而進行調整。
可轉換票據載有條款，如轉換會導致發行超過19.9在獲得股東批准之前，在納斯達克市場規則下，公司目前已發行普通股總數的30%或控制權變更。在股東批准之前，如果股東及其關聯公司將實益擁有超過19.9在行使該項權力後，緊接本公司已發行普通股股份數目的百分比。本公司已同意盡其合理的最大努力在其股東特別會議上獲得所需的股東批准，該會議將不遲於60可換股票據購買協議首次成交日期後數日，但若干例外情況除外。
未經當時所有未償還可轉換票據本金的大多數的可轉換票據持有人(“必要持有人”)同意，公司不得全部或部分預付或贖回可轉換票據，前提是公司可在未經必要持有人同意的情況下贖回和預付當時尚未贖回的所有可轉換票據：(1)至2025年8月6日，金額相當於可轉換票據本金贖回金額的1.5倍；(2)在2025年8月7日至2027年8月6日期間，金額相當於贖回本金的兩倍；以及(Iii)在2027年8月6日之後，相當於本金三倍的金額；在所有該等情況下，可轉換票據的任何及所有應計及未償還利息均視為已就與贖回有關的事宜償還。
我們會繼續根據可轉換票據購買協議，向若干機構認可投資者尋求額外融資，而我們與該等機構投資者已有實質關係。我們目前沒有
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LanzaTech全球公司。
簡明合併財務報表附註
任何此類投資者參與私募或任何其他融資的承諾。不能保證我們會成功地以我們可以接受的數額和條件爭取更多的資金。


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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論和分析應結合我們的中期簡明綜合財務報表和本季度報告第一部分第1項中的相關説明，以及公司於2024年2月29日提交給證券交易委員會的10-k表格中包括的經審計的綜合財務報表和相關説明來閲讀。本討論和分析可能包含前瞻性陳述，這些陳述基於當前的信念、計劃和預期，涉及風險、不確定因素和假設，包括但不限於在“關於前瞻性陳述的警示説明”標題下討論的風險和不確定因素，以及在本季度報告的第二部分第IA項“風險因素”和在第一部分的年度報告10-k表格中的第1A項“風險因素”。在本節中，除另有説明或文意另有所指外，本節中提及的“LanzaTech”、“公司”、“我們”、“我們”和其他類似術語是指LanzaTech Global，Inc.及其合併的子公司，包括在業務合併之後的LanzaTech NZ，Inc.及其合併的子公司，以及在業務合併之前的LanzaTech NZ，Inc.及其合併的子公司。對“AMCI”的提及是指在業務合併之前的AMCI收購公司II。
概述
我們是一家以自然為基礎的碳精煉公司，開發技術將廢碳轉化為消費品的化學構件，如可持續燃料、織物和人們日常生活中使用的包裝。我們的客户利用我們久經考驗的專有氣體發酵技術平臺，將某些原料(包括廢碳氣體)轉化為可持續燃料和化學品，如乙醇。今天，我們專注於利用乙醇的多種用途，同時利用大公司對可再生產品和具有環保意識的製造工藝日益增長的偏好。我們還一直在開發從我們的氣體發酵平臺生產單細胞蛋白作為主要產品的能力。
LanzaTech主要是 採用許可商業模式，我們的客户建造、擁有和運營使用我們技術的設施，作為回報，我們根據使用我們 技術產生的收入向我們支付特許權使用費。我們於2005年開始運營。2018年，通過與首鋼藍天科技的合資企業，我們在中國建立了世界上第一家商業廢氣制乙醇工廠，隨後在2021年至2023年又建立了五家工廠-三家在中國，一家在印度，一家在比利時，其他工廠目前正在世界各國開發。我們還提供與新技術相關的研究和開發(R&D)服務，以及用於商業應用的生物催化劑的開發，主要用於生產燃料和化學品。最近，該公司和LanzaJet推出了CirculAir™，這是一種新的聯合產品和端到端解決方案，利用LanzaTech的氣體發酵技術和LanzaJet的ATJ平臺，從各種廢物原料中生產可持續航空燃料和可再生柴油。
自成立以來，我們尚未實現運營盈利能力。截至2024年6月30日止六個月，我們的税後淨虧損為（5330萬）美元，同期為（9010萬）美元 2023。截至2024年6月30日，我們的累計赤字為885.2美元，而截至2023年12月31日的累計赤字為831.9美元。我們預計，在我們的技術充分商業化之前，我們將繼續蒙受損失。
近期，我們預計工程服務，包括與使用我們技術的幾個項目的建設相關的成套設備，以及CarbonSmart產品的銷售，將推動更高的收入。
企業合併
2022年3月8日，AMCI與LanzaTech NZ，Inc.和AMCI Merger Sub，Inc.(以下簡稱合併子公司)簽訂了合併協議。2023年2月8日，Merge Sub與LanzaTech NZ，Inc.合併。業務合併完成後，Merge Sub獨立公司的存在停止，LanzaTech NZ，Inc.在業務合併中倖存下來，成為AMCI的全資子公司。隨着業務合併的完成，合併後的公司更名為“LanzaTech全球公司”。

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陳述的基礎
LanzaTech的簡明綜合財務報表是根據美國公認會計準則編制的。看見附註2--主要會計政策摘要請參閲我們的簡明綜合財務報表，以全面説明我們的列報基礎。
關鍵運營和業務指標
除了我們的簡明合併財務報表中列出的措施外，我們還審查以下關鍵業務指標來衡量我們的業績，確定影響我們業務的趨勢，制定業務計劃，並做出將影響LanzaTech未來運營結果的戰略決策。我們關鍵業務指標的增加或減少可能與我們收入的增加或減少不一致。
關鍵財務指標：
以下表格彙總了LanzaTech在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中的表現關鍵要素：
截至6月30日的三個月，
變化
(除百分比外，以千為單位)20242023
2024年與2023年
GAAP衡量標準：
收入$17,375 $12,917 $4,458 35 %
淨虧損(27,799)(26,786)(1,013)4 %
主要績效指標：
一次性收入8,834 11,459 (2,625)(23)%
經常性收入 (1)
8,541 1,458 7,083 486 %
總收入$17,375 $12,917 $4,458 35 %
收入成本(例如折舊)(2)
(5,491)(10,827)5,336 (49)%
銷售、一般和行政(11,747)(12,452)705 (6)%
調整後的EBITDA(3)
$(17,752)$(23,823)$6,071 (25)%
__________________
(1)包括微生物和媒體的許可和銷售收入。
(2)包括與客户和贈款的合同收入成本(不包括折舊)、合作協議收入成本(不包括折舊)和關聯方交易收入成本(不包括折舊)。
(3)經調整EBITDA是一項非公認會計準則財務指標，按淨虧損計算，不包括折舊、利息收入、淨額、股票補償、認股權證負債公允價值變動、安全負債公允價值變動、FPA認沽期權負債公允價值變動及固定到期日對價、發行遠期購買協議的交易成本、權益法受讓人虧損、與業務合併及證券登記有關的淨額及其他一次性成本(包括S-4表格、S-1表格登記聲明)及非經常性監管事宜的影響。經調整EBITDA是一項補充指標，並不取代或優於根據美國公認會計原則編制的財務表現指標。經調整的EBITDA不代表也不應被視為根據美國公認會計原則確定的淨收益(虧損)的替代方案。有關調整後EBITDA與其最直接可比的美國GAAP衡量標準--淨虧損的對賬信息，請參閲“非GAAP財務衡量標準”。

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關鍵財務指標：
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，LanzaTech業績的主要要素彙總如下：
截至6月30日的六個月，變化
(除百分比外，以千為單位)20242023
2024年與2023年
GAAP衡量標準：
收入$27,619 $22,563 $5,056 22 %
淨虧損(53,307)(90,098)36,791 (41)%
主要績效指標：
一次性收入18,517 20,348 (1,831)(9)%
經常性收入 (1)
9,102 2,215 6,887 311 %
總收入$27,619 $22,563 $5,056 22 %
收入成本(例如折舊)(2)
(12,261)(18,617)6,356 (34)%
銷售、一般和行政(22,784)(29,287)6,503 (22)%
調整後的EBITDA(3)
$(39,901)$(47,336)$7,435 (16)%
__________________
(1)包括微生物和媒體的許可和銷售收入。
(2)包括與客户和贈款的合同收入成本(不包括折舊)、合作協議收入成本(不包括折舊)和關聯方交易收入成本(不包括折舊)。
(3)經調整EBITDA是一項非公認會計準則財務指標，按淨虧損計算，不包括折舊、利息收入、淨額、股票補償、認股權證負債公允價值變動、安全負債公允價值變動、FPA認沽期權負債公允價值變動及固定到期日對價、發行遠期購買協議的交易成本、權益法受讓人虧損、與業務合併及證券登記有關的淨額及其他一次性成本(包括S-4表格、S-1表格登記聲明)及非經常性監管事宜的影響。經調整EBITDA是一項補充指標，並不取代或優於根據美國公認會計原則編制的財務表現指標。經調整的EBITDA不代表也不應被視為根據美國公認會計原則確定的淨收益(虧損)的替代方案。請參閲“非公認會計準則財務指標如需更多信息以及調整後EBITDA與其最直接可比的美國公認會計原則指標淨虧損的對賬。


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關鍵非財務指標：
(以每年千公噸計)
截至2023年6月30日的運力150
添加158
截至2024年6月30日的運力308
基於LanzaTech技術的產能包括客户產能和我們的成本法投資，這是公司許可收入的關鍵驅動因素之一，因為它們通常是按收入百分比、每噸美元或固定對價簽訂合同的。
37

經營成果的構成部分
雖然我們在多個細分市場提供產品並在多個國家開展業務，但我們作為一個可報告的運營細分市場運營和管理我們的業務。我們幾乎所有的服務都是在全球範圍內提供和支持的。此外，我們的大多數服務都以類似的方式進行部署，我們評估我們的財務信息和資源，並在綜合的基礎上評估這些資源的績效。
收入
我們通過工程和其他服務合同、美國和外國政府合同、聯合開發協議和許可協議獲得收入，這些合同加在一起，代表着一個單一的運營部門。可以將收入視為以下各項的組合：
•生物精煉，包括可行性研究和工程服務，用於基本設計、採購和建造使用我們技術的商業工廠，以及在客户部署我們的生物精煉技術時獲得知識產權和軟件的許可；
•與新技術和生物催化劑開發有關的聯合開發和研究服務；以及
•向客户銷售CarbonSmart產品。
收入是根據客户合同中規定的對價計算的，不包括代表第三方收取的金額。
生物精煉
我們提供可行性研究、基礎設計和工程服務，用於使用我們技術的商業工廠的詳細設計、採購和建設，以及設備和微生物的銷售。所提供的服務被認為是隨着時間的推移而履行的履行義務。使用某些工程服務的成本比輸入法或根據會計準則編纂(ASC)606的完工百分比法確認收入，與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”)。微生物和媒體銷售的收入在某個時間點確認，這取決於控制權何時轉移到客户手中。
當我們的客户在他們的生物精煉廠部署我們的技術時，我們許可知識產權在運行特許權使用費的情況下產生經常性收入，或者在固定對價特許權使用費的情況下產生一次性收入。當許可被認為是不同的履約義務時，收入的確認取決於合同條款，合同條款可能包括基於銷售或使用的固定對價或特許權使用費，在這種情況下，收入在隨後的銷售或使用發生時確認，或者在部分或全部銷售或基於使用的特許權使用費分配或已經履行的履行義務時確認，以較晚的為準。
聯合開發與合同研究
我們提供與新技術相關的研發服務，以及用於商業應用的生物催化劑的開發，主要用於生產燃料和化學品。我們主要從事兩種類型的研發服務--聯合開發協議和其他合同研究，包括與美國能源部的項目。這種服務被認為是隨着時間的推移而履行的履行義務。收入根據里程碑完成確認，當付款取決於這些里程碑的實現時，或基於合同階段或階段完成(如果存在可強制執行的付款權利)。當沒有明確定義里程碑或階段時，管理層已確定發生的成本，即輸入法，是完全履行ASC 606規定的履約義務的進展的適當衡量標準，並根據期望值方法估計其可變考慮因素。
如果合同要求客户接受里程碑，則不會在客户接受之前確認收入。沒有合同付款的研發服務的付款在提交技術報告之前不應由客户支付；因此，合同資產在里程碑完成時但在
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提交一份技術報告。合同資產代表公司對里程碑完工時提供的服務的對價權利。有時，客户在我們提供服務之前提供付款，這為公司帶來了合同責任。合同責任代表我們向客户提供服務的義務。
CarbonSmart
我們直接向客户銷售CarbonSmart產品和中間體，這些產品和中間體來自我們使用公司專有技術從獲得許可的工廠購買的乙醇。收入在控制權轉移到客户手中的時間點確認，這一點根據運輸條款的不同而有所不同。我們通常在這類交易中擔任委託人，因此，在毛收入的基礎上確認收入和收入成本。
收入成本
與外部項目、工程和其他直接服務成本相關的研發成本與與客户、授權人、相關方和協作夥伴的收入協議相關，代表收入成本。成本包括內部成本和第三方固定成本和可變成本，還包括材料、用品、勞動力和附加福利。
研究和開發費用
與內部研發項目相關的研發成本包括人員成本、外部服務、材料和用品以及各種實驗室活動。間接研發成本包括折舊和其他間接間接管理費用。我們預計未來我們的研發活動將隨着收入的增長而增加，但佔總成本結構的百分比將會下降。
銷售、一般和行政費用
銷售、一般及行政費用(“SG&A”)主要包括人事成本、一般企業發展活動成本、與差旅有關的費用及其他間接間接管理費用。
我們的一般和行政費用主要包括執行、財務、公司和其他行政職能的人員成本、知識產權和專利成本、設施和其他分配費用、外部專業服務的其他費用，包括法律、人力資源、審計和會計服務以及保險成本。由於成為上市公司，我們在2023年第一季度的一般和行政費用較高，包括與遵守美國證券交易委員會規則和法規以及證券交易所規則、法律和審計服務、額外保險、投資者關係活動以及其他行政和專業服務有關的額外成本。成本已開始企穩，但我們預計成本將保持在高於業務合併前的水平。我們還預計，隨着我們擴大和加強對我們知識產權組合的保護，我們的知識產權支出將會增加。
其他費用，淨額
其他費用，淨額涉及雜項其他收入和支出以及外幣損益。這些項目包括所有負債分類認股權證的按市值計價調整、FPA認沽期權負債、固定到期日對價和安全負債。利息收入淨額包括從我們的現金、現金等價物和債務證券投資中賺取的收入。在完成業務合併後，我們的利息收入有所增加，因為我們將淨收益投資於各種保本金融工具，包括美國政府及其機構的短期、投資級、計息債務。
股權被投資人損失(收益)，淨額
我們持有位於美國的LanzaJet和位於中國的首鋼合資公司(SGLT)的權益，我們已確定這兩家公司為可變利益實體(“VIES“)已確定我們不是主要受益者。我們的可變權益主要涉及我們擁有非控股股權的實體。儘管這些財務安排導致在這些實體中持有不同的利益，但它們確實是這樣做的
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我們沒有授權我們指導對VIE的經濟表現有最大影響的VIE的活動，因此LanzaTech已確定它不是主要受益者，目前也不合並這些VIE。
該公司目前與國家税務總局簽訂了許可協議，並與國家税務總局和中石化資本有限公司就使用我們的知識產權和潛在的合作達成了一項書面協議。這些協議沒有賦予LanzaTech指導對這些實體的經濟表現最重要的活動的權力。
通過我們在LanzaJet的持股、我們在董事會的代表和對決策過程的參與，以及實體內的重大交易，我們已經確定我們可以對LanzaJet的活動施加重大影響。我們在LanzaJet的權益按權益會計方法入賬，權益法投資的收入(虧損)在我們的綜合經營報表中確認，全面虧損和權益法投資在我們的綜合資產負債表中確認。
所得税
本期税項及遞延税項乃根據報告日期頒佈或實質頒佈的税率計算，並於損益中確認，除非該税項涉及記入或記入其他全面收益的項目，在這種情況下，該税項亦在其他全面收益中確認。遞延税項是就財務報表內資產及負債的計税基準與其賬面值之間出現的暫時性差異而確認。遞延税項資產，包括與暫時性差額、經營虧損淨額結轉及税項抵免結轉有關的資產，只有在未來應課税收入更有可能可用於利用暫時性差額及結轉的情況下才予以確認。我們的淨營業虧損結轉受股東連續性規則的約束，並可能受到未來籌資活動的影響。
我們根據遞延税項淨資產的全部價值維持估值撥備，因為管理層認為税項資產不太可能收回。
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經營業績-截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月
下文所列經營結果應與我們的簡明綜合財務報表和附註一起審查。下表列出了我們在所示期間的綜合業務結果：
截至6月30日的三個月，變化
20242023
2024年與2023年
(以千為單位，每股金額除外)
總收入$17,375 $12,917 $4,458 35 %
收入成本（不包括下文所示的折舊）
(5,491)(10,827)5,336 (49)%
運營費用：
研發(21,481)(18,908)(2,573)14 %
折舊費用(1,458)(1,348)(110)8 %
銷售、一般和行政費用(11,747)(12,452)705 (6)%
總運營支出(34,686)(32,708)(1,978)6 %
運營虧損(22,802)(30,618)7,816 (26)%
利息收入，淨額
513 $1,701 (1,188)(70)%
其他收入(費用)，淨額
(3,791)$2,001 (5,792)(289)%
其他收入(費用)合計，淨額
(3,278)3,702 (6,980)不適用
所得税前虧損(26,080)(26,916)836 (3)%
權益法投資對象損失，淨值
(1,719)130 (1,849)(1422)%
淨虧損$(27,799)$(26,786)$(1,013)4 %
其他全面虧損：
外幣兑換調整(191)96 (287)299 %
綜合損失$(27,990)$(26,690)$(1,300)5 %
每股淨虧損--基本虧損和攤薄虧損$(0.14)$(0.14)
已發行普通股加權平均數-基本和稀釋197,746,569 195,537,601 
收入
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，萬總收入增加了4.5億美元，增幅為35%。這一增長主要是由於萬從LanzaJet收到的1500萬增量股票對價所帶來的780美元的收入，因為他們對我們的技術進行了再許可。聯合開發協議和其他合同研究也分別增加了30美元的萬。工程和其他服務淨減少380萬美元，其中包括與現有客户和項目進入下一開發階段的政府實體簽訂的合同減少了530萬美元，但與新客户簽訂的合同帶來的1.5億美元的萬增長抵消了這一減少。銷售CarbonSmart產品的收入下降了$(0.1)百萬美元。
收入成本
收入成本減少了530萬美元，降幅為49%截至2024年6月30日的三個月，與年同期2023年。工程和其他服務的銷售成本因與現有客户和政府實體的合同而減少(550萬美元)，但被聯合萬的收入成本增加30美元所抵消
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開發協議和其他合同研究。CarbonSmart產品的銷售成本減少了10萬美元。
研究與開發
在截至2024年6月30日的三個月中，研發費用比2023年同期增加了260美元萬，增幅為14%，這主要是由於與目前不符合資本化條件的項目開發成本相關的外部研發服務增加了410美元萬，以及消耗品和設施費用增加了30萬。與研發項目相關的人員和承包商費用在本季度減少了180萬美元。
銷售、一般和管理費用
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，SG&A費用減少了70萬美元，或(6%)。這主要是由於從以前的壞賬支出中收回了70萬美元，以及專業費用減少了40萬美元。這一減少被為支持增長而增加的40萬人員費用和承包商所抵消。
利息收入，淨額
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月的利息收入淨減少(120萬美元)。減少的原因是儲蓄賬户、貨幣市場賬户和投資賬户持有的現金餘額較少所賺取的利息減少，以及FPA的貼現增加發生逆轉。
其他收入(費用)，淨額
在截至2024年6月30日的三個月中，與2023年同期相比，其他收入(支出)淨減少580美元萬，這主要是由於我們的金融工具公允價值變化造成的整體淨虧損。
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經營業績-截至2024年6月30日的6個月與截至2023年6月30日的6個月
下文所列經營結果應與我們的簡明綜合財務報表和附註一起審查。下表列出了我們在所示期間的綜合業務結果：
截至6月30日的六個月，變化
20242023
2024年與2023年
(以千為單位，每股金額除外)
總收入$27,619 $22,563 $5,056 22 %
收入成本（不包括下文所示的折舊）
(12,261)(18,617)6,356 (34)%
運營費用：
研發(38,542)(35,194)(3,348)10 %
折舊費用(2,988)(2,605)(383)15 %
銷售、一般和行政費用(22,784)(29,287)6,503 (22)%
總運營支出(64,314)(67,086)2,772 (4)%
運營虧損(48,956)(63,140)14,184 (22)%
利息收入，淨額1,661 1,915 (254)(13)%
其他費用，淨額
(3,612)(28,395)24,783 (87)%
其他費用合計(淨額)
(1,951)(26,480)24,529 不適用
所得税前虧損(50,907)(89,620)38,713 (43)%
所得税優惠— — — 不適用
權益法投資對象的（損失）收益，淨額(2,400)(478)(1,922)402 %
淨虧損$(53,307)$(90,098)$36,791 (41)%
其他全面虧損：
外幣兑換調整(150)47 (197)419 %
綜合損失$(53,457)$(90,051)$36,594 (41)%
每股淨虧損--基本虧損和攤薄虧損$(0.27)$(0.60)
已發行普通股加權平均數-基本和稀釋197,360,539 156,472,730 
收入
在截至2024年6月30日的六個月中，總收入增加了5，10美元萬，或22%，與2023年同期相比。這一增長主要是由於萬從LanzaJet收到的1500萬增量股票對價所帶來的780美元的收入，因為他們對我們的技術進行了再許可。此外，我們從聯合開發協議中獲得的萬收入增加了110美元，從碳智公司的收入中獲得了80美元的萬增長，從其他合同研究中獲得了50美元的萬增長。來自工程和其他服務的收入淨減少510萬美元，其中包括與現有客户和項目進入下一開發階段的政府實體簽訂的合同減少了920萬美元，與新客户簽訂的合同增加了4.1億美元的萬。
收入成本
在截至2024年6月30日的六個月中，收入成本減少了(640萬美元)，或(34%)。與2023年同期相比。工程和其他服務的銷售成本減少了(750萬美元)，因為與現有的
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客户和政府實體，但因聯合開發協議和其他合同研究的收入成本增加30萬而被抵銷。由於上半年活動增加，碳智能產品的銷售成本增加了80美元萬。
研究與開發
在截至2024年6月30日的六個月中，研發支出增加了330美元萬，或10%.與2023年同期相比，主要原因是與目前不符合資本化條件或與收入協議掛鈎的項目開發成本相關的外部研發服務增加了410萬，以及設施和消耗品費用增加了80萬。與去年同期相比，與研發項目相關的人員和承包商費用減少(160萬美元)，主要是由於股票薪酬支出減少。
銷售、一般和管理費用
在截至2024年6月30日的六個月中，SG&A費用減少了(650萬美元)，或(22%)。與2023年同期相比。這主要是由於與業務合併相關的專業費用減少(310萬美元)，以及股票薪酬和一次性支出減少(170萬美元)。減少的原因還包括在比較期間記錄並在本期間收回的壞賬支出(150萬美元)以及消耗品和設施支出(20萬美元)。
利息收入，淨額
利息收入，在截至2024年6月30日的6個月中淨減少(30萬美元)，與2023年同期。這主要是由於儲蓄賬户和貨幣市場賬户的現金餘額減少所賺取的利息，以及對FPA的貼現增加的逆轉。
其他費用，淨額
在截至2024年6月30日的六個月中，與2023年同期相比，其他費用淨額增加2,480美元萬，這主要是由於我們的金融工具公允價值變動造成的整體淨虧損。

流動性與資本資源
現金和現金等價物
現金及現金等價物包括手頭現金、銀行活期存款，以及最初到期日為三個月或以下的其他短期、高流動性投資，可隨時兑換為已知金額的現金，並受價值變化的微不足道的風險影響。下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日我們的現金、現金等價物和限制性現金的餘額：
截至變化
(除百分比外，以千為單位)2024年6月30日
2023年12月31日
2024年與2023年
現金總額、現金等價物和受限現金$62,891 $76,284 $(13,393)(18)%
截至2024年6月30日，與2023年12月31日相比，LanzaTech的現金、現金等價物和限制性現金減少減少1,340美元萬，或18%，主要是由於經非現金費用(見下文現金流量部分)及購買物業、廠房及設備調整後的淨虧損所致。債務證券到期的收益抵銷了這一減少額。
債務證券投資
債務證券投資主要包括持有至到期的美國國債和公司有能力和意圖持有至到期的高質量公司證券。這些證券都在一年內到期，而且
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到期時將提供額外的流動資金。截至2024年6月30日，持有至到期證券投資總額為1,290美元萬，截至2023年12月31日為4,520美元萬。
資本的來源和用途
自成立以來，我們主要通過股權和債務融資來為我們的運營提供資金。
我們成功開發產品和擴大業務的能力取決於許多因素，包括我們滿足營運資金需求的能力、股權或債務融資的可用性，以及隨着時間的推移，我們從運營中產生現金流的能力。我們管理我們的資本，以確保LanzaTech能夠繼續作為一家持續經營的企業，同時通過優化債務和股權餘額來最大化利益相關者的回報。
截至2024年6月30日，我們的資本結構由股權(包括已發行資本和累計赤字)和布魯克菲爾德外管局組成。我們不受任何外部強加的資本金要求的約束。
2022年10月2日，朗莎科技與Brookfield一起進入Brookfield保險箱，獲得5,000美元萬現金付款作為初始購買金額。作為交換，公司授予Brookfield獲得公司普通股的某些股份的權利。在業務合併結束後，Brookfield可以隨時根據其選擇將初始購買金額的全部或部分減去已經轉換或償還的任何金額轉換為普通股。
LanzaTech沒有任何未償債務，但Brookfield Safe和FPA看跌期權負債和固定到期日對價除外，在截至2024年6月30日的精簡綜合資產負債表上，這些債務都被歸類為負債。
2023年5月1日，LanzaTech在為LanzaJet的子公司Freedom Pines Fuels LLC進行的一輪融資中購買了價值5.5億美元的萬次級擔保票據。附屬擔保票據以LanzaJet擁有或授權的知識產權的擔保權益為擔保。LanzaJet保證所得資金用於完成初始設施和實現商業運營所需的任何成本和開支。
2023年2月3日，LanzaTech、AMCI和ACM簽署了一份遠期購買協議(FPA)。同一天，ACM將其在FPA下的部分權利轉讓給了Vella。ACM和Vella統稱為“買家”。根據《財務行動法》，買方在公開市場上以每股約10.16美元(“贖回價”)獲得5,916,514股普通股，6,010美元的收購價萬的資金來自信託賬户收益，作為於三年末(“到期日”)贖回FPA的部分預付款(“預付款金額”)。買方有權在三年結束時退還股份，並保留預付金額加上下文所述的費用，或可由買方全權酌情決定在三年期間通過返還現金部分或全部終止本次交易，返還金額等於終止的股份數量(“終止股份”)乘以贖回價格，在某些稀釋事件(“重置價格”)的情況下可能會降低。在三年期限結束時，LanzaTech有義務向買方支付一筆金額，相當於(1)7,500,000股終止股票數量乘以(2)2.00美元(“到期對價”)的乘積，根據FPA，在截至到期日的30個預定交易日內，根據FPA，本公司將以現金或普通股支付現金或普通股股票，價值按每日平均VWAP價格(定義見FPA)。除預付款金額及到期日代價外，朗撒科技將於到期日向買方支付相當於(X)500,000與(Y)贖回價的乘積的金額，總額為$510FPA(“股份代價”)，根據萬以現金支付。然而，當時該公司可能沒有足夠的資金或無法從第三方獲得融資來支付這些金額。該公司也可能沒有足夠的股份授權以股份形式支付到期對價。本公司違反上述任何義務可能構成FPA下的違約事件，這可能使本公司在此項下面臨財務風險(包括因賣方可能提出的賠償要求而引起的)。此外，未來的債務或其他合同協議可能包含交叉違約或交叉加速條款，如果我們拖欠對購買者的義務，可能會觸發這些條款。任何或所有這些後果都可能對我們產生實質性的不利影響。
2023年2月8日，朗莎科技完成業務合併及關聯交易。業務合併和相關交易的完成為蘭扎科技帶來了15330美元的萬現金收益。這個
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向LanzaTech發放的金額是扣除與業務合併相關的交易費用和支付給買方的與FPA相關的金額後的淨額。根據《財務行動協議》，買方在公開市場以每股約10.16美元的價格購買了5,916,514股A類普通股，買入價6,010美元萬已存入買方手中，作為和解《財務協議》的部分預付款。
就FPA而言，在截至2024年7月1日(“VWAP觸發事件”)的60天連續交易期內，公司的成交量加權平均股價在50個交易日內低於每股3.00美元。2024年7月22日，Vella(買方之一)通知本公司該VWAP觸發事件，旨在將其部分循環股(即2，99萬股普通股)的到期日加快至2024年7月22日。Vella聲稱，它有權：(I)到期對價750萬美元(按公司的選擇權以現金或普通股在截至2024年7月22日加速到期日結束的30個預定交易日內以現金或普通股的平均每日VWAP價格(定義見FPA)支付，每股1.91美元)和(Ii)股票對價約250萬，以現金支付，每股於2024年7月24日到期和支付。2024年7月25日，本公司收到Vella根據FPA發出的通知，稱本公司拖欠付款義務。於二零二四年七月三十日，本公司接獲來自Vella的通知，指出(I)指定該日期為FPA的提前終止日期，及(Ii)聲稱因Vella(相當於到期日代價及股份代價減去VWAP價格(定義見FPA)(截至2024年7月29日)Vella所佔循環股份的價格(於2024年7月29日))(見第II部分-項目1.法律程序)而提早終止萬約420美元的現金付款。
於二零二四年五月九日，本公司與b.Riley Securities，Inc.(“b.Riley Securities”)訂立條款協議(“條款協議”)及條款協議(“條款協議”及“自動櫃員機協議”)，據此，本公司可不時以銷售代理或委託人身份向b.萊利證券要約及出售本公司普通股股份，總髮行價最高可達10000美元的萬。這些股票將通過b.Riley證券公司發售或出售給b.Riley證券公司，作為與代理交易有關的代理，或作為與任何主要交易有關的委託人。根據條款協議，只要銷售協議仍然有效，本公司將有權但無義務不時全權酌情指示b.萊利證券在任何交易日以本金為基礎行事，購買最多約20美元/天，每週最多90美元萬，每12個月最多4,000美元，但須受納斯達克股票市場有限責任公司(b.萊利證券根據條款協議購買的總金額，稱為“承諾”)的任何適用限制所規限。以下哪項承諾將包括在最高可達1億美元根據自動櫃員機協議出售的普通股；然而，除非B·萊利證券另有同意，否則每天只能請求一次本金出售。
在我們正常的業務過程中，我們也簽訂購買承諾或其他交易，在這些交易中，我們做出與我們的產品和服務的性能有關的陳述和保證。我們預計這些交易不會造成重大損失。
2024年7月1日，在連續60天的交易期內，公司股票價格連續50個交易日低於每股3.00美元，這使得購買者有權加快各自部分回收股的到期日。參考附註9-遠期購買協議.
於2024年8月5日，本公司與一名認可投資者(“投資者”)訂立可換股票據購買協議(“可換股票據購買協議”)，據此，本公司同意以私募交易(“私募”)一次或多次完成向投資者及其他買家出售及發行本金總額達1.5億美元的可換股票據(“可換股票據”)。截至2024年8月6日，我們根據可轉換票據購買協議向投資者發行並出售了價值4,020美元的萬可轉換票據。在扣除估計的發行費用之前，初始交易的總收益約為4,000美元萬。
可換股票據按固定年利率8.00%計息，該利息將於適用的可換股票據的最後一天(自適用的可換股票據的發行日期起計，並於(X)發行週年日及(Y)到期日，“息期”兩者中較早者)加於未償還本金金額內；然而，倘若本公司
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根據事先向可轉換票據持有人發出的書面通知，允許在利息期間以現金支付所有應付利息。
可換股票據將於2029年8月6日(“到期日”)到期，除非按其條款提前贖回或轉換。可轉換票據必須按公司普通股的面值強制轉換$0.0001本公司於到期日前完成股權融資，使本公司獲得的最低總收益等於(I)項中較大者。4000萬美元及(Ii)緊隨可換股票據購買協議(“合資格股權融資”)最終成交後未償還可換股票據項下本金總額的50%，換股價格相等於(I)合資格股權融資的每股最低售價減去10%折讓及(Ii)估值上限(定義見下文)兩者中較低者。於本公司於到期日前完成不符合合資格股權融資(“非合資格股權融資”)定義的股權融資後，可換股票據可由持有人選擇轉換，換股價相等於(I)非合資格股權融資的每股最低售價及(Ii)估值上限中較低者。可換股票據亦可於到期日前任何時間由持有人選擇以相等於估值上限的換股價格換股。“估值上限”的定義為：(I)就根據可換股票據購買協議於初步成交時發行的可換股票據的任何轉換而言，每股價格相當於1.52美元(倘若本公司在根據可換股票據購買協議進行初步成交後60天內未有發行本金總額至少為8,000萬美元的可轉換票據，則將調整至每股1.25美元)；及(Ii)就根據可換股票據購買協議於初始成交後的任何成交後發行的可換股票據而言，每股價格相等於更大(A)1.56美元和(B)公司普通股在收盤前一天的收盤價。估值上限可能會根據公司持有的LanzaJet，Inc.和在所有情況下，轉換價格都會因股票拆分、重新分類、重新指定、細分、資本重組和股息而進行調整。
可轉換票據包含的條款規定，如果轉換將導致在獲得股東批准之前，公司目前已發行普通股的19.9%以上，或納斯達克市場規則下的控制權發生變化，則不能進行轉換。在股東批准之前，如果股東及其關聯公司在行使可轉換票據後立即實益擁有公司已發行普通股數量的19.9%以上，則持有人不得轉換其可轉換票據。本公司已同意盡其合理的最大努力在股東特別會議上取得所需的股東批准，該特別會議將不遲於可換股票據購買協議下的初始成交日期後60天舉行，但某些例外情況除外。
未經當時所有未償還可轉換票據本金的大多數的可轉換票據持有人(“必要持有人”)同意，公司不得全部或部分預付或贖回可轉換票據，前提是公司可在未經必要持有人同意的情況下贖回和預付當時尚未贖回的所有可轉換票據：(1)至2025年8月6日，金額相當於可轉換票據本金贖回金額的1.5倍；(2)在2025年8月7日至2027年8月6日期間，金額相當於贖回本金的兩倍；以及(Iii)在2027年8月6日之後，相當於本金三倍的金額；在所有該等情況下，可轉換票據的任何及所有應計及未償還利息均視為已就與贖回有關的事宜償還。
我們會繼續根據可轉換票據購買協議，向若干機構認可投資者尋求額外融資，而我們與該等機構投資者已有實質關係。我們目前沒有任何此類投資者承諾參與私募或任何其他融資。不能保證我們會成功地以我們可以接受的數額和條件爭取更多的資金。
隨附的財務報表的編制假設我們將繼續作為一家持續經營的企業。然而，短期內，我們預計將繼續產生運營虧損，並從運營活動中出現現金淨流出。
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我們相信，從本季度報告發布之日起，我們現有的現金和現金等價物將足以為未來12個月的運營提供資金。然而，我們的流動性假設可能被證明是不正確的，我們可能會比目前預期的更早利用可用的財務資源，包括在未來12個月內。我們未來的資本需求和可用資金的充足性將取決於許多因素，包括我們的年度報告表格10-k中“風險因素”下的第I部分第1A項和本季度報告第II部分第1A項中所述的那些因素。此外，我們會不時評估其他融資方案，以提升公司的流動資金狀況，包括出售證券、產生債務或其他融資方案。
如果我們確定我們需要額外的融資來滿足我們的運營要求，我們可能無法以可接受的條件獲得此類融資，或者根本無法獲得此類融資。如果我們通過發行股權和/或可轉換債券來籌集更多資金，我們現有股東的股權將被稀釋。如果我們籌集更多資金併產生債務，我們將受到增加的固定支付義務的約束，還可能受到某些限制性公約的約束，例如我們產生額外債務的能力受到限制，我們獲得、銷售或許可知識產權的能力受到限制，以及其他可能對我們開展業務的能力產生不利影響的運營限制。如果我們無法獲得額外資金，我們將不得不降低運營成本，這將導致我們的技術開發和商業化計劃延遲或減少。

現金流
截至2024年、2024年和2023年6月30日的季度
下表提供了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月我們的現金流摘要：
截至6月30日的六個月，變化
(除百分比外，以千為單位)202420232024年與2023年
提供的現金淨額(用於)：
經營活動$(42,942)$(59,116)$16,174 (27)%
投資活動29,502 (59,921)89,423 (149)%
融資活動224146,712 (146,488)(100)%
貨幣換算的影響(177)4 (181)4525 %
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增
$(13,393)$27,679 
經營活動中使用的現金流量
在截至2024年6月30日的6個月中，用於經營活動的現金流比截至2023年6月30日的6個月減少了1,620美元萬或27%。這一下降主要是由於與截至2023年6月30日的6個月相比，截至2024年6月30日的6個月扣除非現金項目後的淨虧損較低。此外，在截至2023年6月30日的6個月內，公司有410萬的現金流出，與業務合併產生的成本有關，這些成本被歸類為經營活動的現金流量，而本期未發生現金流量。
用於投資活動的現金流
在截至2024年6月30日的六個月中，投資活動提供的淨現金為2,950美元萬，而截至2023年6月30日的六個月投資活動使用的淨現金為5,990萬美元。這一變化主要是因為在截至2023年6月30日的六個月裏購買了4,910美元的萬債務證券，這些證券在本期內沒有重現。在截至2024年6月30日的六個月內，該公司還從部分債務證券到期獲得3,280美元萬的收益。
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融資活動產生的現金流
在截至的六個月內2024年6月30日，用於融資活動的淨現金無關緊要，而融資活動提供的現金淨額截至2023年6月30日的六個月萬為14670美元。上期現金流入情況是由以下因素驅動的$213.4來自企業合併和管道融資的收益以及$1.1行使購入本公司普通股股份的認購權所得百萬元。這部分抵消了遠期購買協議預付款金額(6,010萬美元)和通過回購的股權工具$(7.7)百萬美元。
表外安排
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們沒有從事任何表外安排，包括使用結構性金融、特殊目的實體或可變利益實體。
關鍵會計政策和管理估算
我們管理層對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們根據美國公認會計原則編制的簡明綜合財務報表。在編制這些財務報表時，我們需要做出影響資產、負債、收入、費用和相關披露報告金額的估計和假設。如某項估計屬複雜性質或需要高度判斷，而實際結果可能與該等估計有所不同，而任何該等差異具有潛在的重大意義，我們認為該會計估計對簡明綜合財務報表至關重要。我們的估計是基於我們的歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他因素。我們在持續的基礎上評估我們的估計和假設。關於我們的關鍵會計政策和估計的討論可以在公司的Form 10-k年度報告中找到，該報告於2024年2月29日提交給美國證券交易委員會，在“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的標題下，“關鍵會計政策和管理估計”。截至2024年6月30日，我們的關鍵會計政策和估計沒有任何變化。
非公認會計準則財務指標
為了補充我們根據美國公認會計原則提交的財務報表，並向投資者提供有關我們財務結果的更多信息，我們提交了調整後的EBITDA，這是一種非GAAP財務衡量標準。經調整的EBITDA不基於美國公認會計原則規定的任何標準化方法，不一定與其他公司提出的類似名稱的衡量標準相比較。
我們將經調整EBITDA定義為我們的淨虧損，不包括折舊、利息收入、淨額、股票補償、認股權證負債公允價值變化、安全負債公允價值變化、FPA認沽期權負債公允價值變化和固定到期日對價、發行遠期購買協議的交易成本、權益法被投資人虧損、與業務合併和證券登記相關的淨成本和其他一次性成本(包括S-4表格、S-1表格登記聲明)和非經常性監管事項的影響。我們監測調整後的EBITDA並在本季度報告中提出，因為它是我們的管理層和董事會用來了解和評估我們的運營業績、制定預算和制定管理我們業務的運營目標的關鍵指標。我們相信，調整後的EBITDA有助於識別我們業務的潛在趨勢，否則這些趨勢可能會被我們包括在淨虧損中的某些費用的影響所掩蓋。因此，我們相信，調整後的EBITDA為投資者、分析師和其他人提供了有用的信息，幫助他們瞭解和評估我們的經營業績，並增強對我們過去業績和未來前景的整體瞭解。
經調整的EBITDA不是根據美國公認會計原則編制的，不應單獨考慮或作為根據美國公認會計原則編制的措施的替代措施。在使用調整後的EBITDA而不是淨虧損方面存在一些限制，淨虧損是根據美國公認會計原則計算和列報的最直接可比財務指標。例如，調整後的EBITDA：(I)不包括基於股票的
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(Ii)不包括折舊支出，雖然這是非現金支出，但正進行折舊及攤銷的資產日後可能須予重置；(Iii)不包括權益法投資項目的損益；及(Iv)不包括某些未能提供業務表現可比衡量標準的收入或支出項目。此外，我們在計算調整後EBITDA時扣除的費用和其他項目可能不同於其他公司在報告其經營業績時可能從調整後EBITDA中扣除的費用和其他項目(如果有的話)。此外，其他公司可能會使用其他衡量標準來評估其業績，所有這些都可能降低我們的非GAAP財務衡量標準作為比較工具的有用性。
下表將調整後的EBITDA與淨虧損進行了核對，淨虧損是根據美國公認會計原則計算和列報的最直接可比財務指標。
淨虧損與調整後EBITDA的對賬
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位：千)2024202320242023
淨虧損
$(27,799)$(26,786)$(53,307)$(90,098)
折舊1,458 1,348 2,988 2,605 
利息收入，淨額
(513)(1,701)(1,661)(1,915)
基於股票的補償費用與安全和認股權證負債的公允價值變動(1)
(3,344)21,526 (14,091)4,052 
FPA看跌期權和固定到期日對價負債的公允價值變動(扣除利息增值轉回淨額)
10,727 (18,080)23,770 33,029 
遠期購買協議出具的交易成本— — — 451 
權益法投資對象損失，淨值
1,719 (130)2,400 478 
與企業合併、首次證券登記和非經常性監管事項有關的一次性成本(2)
— — — 4,062 
調整後的EBITDA
$(17,752)$(23,823)$(39,901)$(47,336)
__________________
(1)股票薪酬費用是指與股權薪酬計劃相關的費用。

(2)代表與業務合併相關的成本，但不符合《美國證券交易委員會員工會計公報》主題5.a中規定的直接和增量標準，將從交易的總收益中扣除，但預計未來不會再次發生，以及交易結束後與我們在S-4表格中的證券登記和S-1表格中的登記聲明相關的費用。監管事項包括截至2023年12月31日的年度內與非經常性項目有關的費用。


項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨各種市場風險和其他風險，包括利率變化、通脹和外幣兑換和交易風險的影響，以及資金來源的風險、危險事件和特定資產風險。我們的市場風險敞口預計將僅限於在正常業務過程中出現的風險，因為我們不從事投機性、非經營性交易，也不使用金融工具或衍生工具進行交易。
利率波動風險
我們對市場風險的主要敞口是利率敏感性，利率敏感性受到美國利率總體水平變化的影響，特別是因為我們的現金等價物和債務證券投資。我們的投資
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我們通過我們的商業和投資銀行進行投資，根據政策，我們通過主要投資於貨幣市場基金、美國國債和高質量公司債券來限制風險量。此外，我們主要投資短期證券。由於我們投資組合中的大多數金融工具都是短期的，市場利率立即變化100個基點不會對我們的現金和現金等價物的公平市場價值或我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。
外幣波動風險
我們因轉換海外子公司的財務報表而面臨外幣兑換風險，這些子公司的財務狀況和經營結果以當地貨幣報告，然後按適用的貨幣匯率換算成美元，以納入我們的綜合財務報表。截至2024年和2023年6月30日的六個月，外幣換算調整分別為15萬美元和5美元萬。此外，我們已經與外國供應商簽訂了合同，並可能繼續與其簽訂合同。
商品定價風險
我們的CarbonSmart產品不同於其他生物乙醇(及其相關衍生產品)，因為它們是由一種獨特的原料(循環碳排放)製成的，這與通常由食品來源製成的第一代生物燃料不同。因此，我們的CarbonSmart燃料沒有一個活躍的交易市場，我們也不會受到大宗商品價格變化的直接影響。此外，我們不從事與大宗商品價格相關的對衝或其他衍生品交易。
我們對CarbonSmart產品的需求間接受到化石燃料大宗商品價格和第一代生物燃料價格的影響。隨着化石燃料和第一代生物燃料價格的下降，對我們更昂貴的可回收碳智能產品的需求可能會減少。對我們的CarbonSmart產品的需求通常也會因新的或額外的環境法規而增加，而因法規的放鬆或減少而減少。
信用風險
由於我們的應收賬款集中於有限數量的重要客户，我們受到信用風險的影響。如果客户違約或我們的任何合同被客户按照其條款取消，而我們無法續簽或更換這些合同，我們的毛利率和現金流可能會受到不利影響。
股權價格風險
我們過去曾尋求，將來也可能尋求通過出售普通股和其他股權來獲得更多資金。我們普通股的價格過去一直不穩定，未來也可能不穩定。因此，如果需要新的股本融資，我們可能無法以可接受的價格出售普通股，這是一個風險。
通貨膨脹波動風險
通貨膨脹通常會增加部署我們的技術所需的勞動力、實驗室用品、消耗品和資本支出的成本，從而影響我們和我們的客户，這可能會對我們的業務產生實質性影響。

項目4.控制和程序
對控制和程序有效性的限制
在設計和評估我們的披露控制和程序時(如1934年修訂的《證券交易法》(下稱《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定的)，管理層認識到任何
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控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能提供合理的保證，以實現預期的控制目標。我們並不期望我們的披露控制和程序能夠防止所有錯誤和所有欺詐行為。披露控制和程序，無論構思和運作得多麼好，都只能提供合理的、而不是絕對的保證，確保達到披露控制和程序的目標。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮相對於其成本的好處。由於所有披露控制和程序的固有限制，任何對披露控制和程序的評估都不能絕對保證我們已經發現了我們的所有控制缺陷和欺詐實例(如果有)。披露控制和程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功實現其所述目標。
信息披露控制和程序的評估
我們的披露控制和程序旨在確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於需要披露的決定。我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的有效性。
作為這項評估的結果，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，重大弱點涉及：(I)需要重大判斷的複雜交易和估計的會計處理，以及(Ii)收入確認，這在項目9A中已確定。截至2024年6月30日(“評估日期”)，我們截至2023年12月31日的Form 10-k年度報告中的“控制和程序”仍然存在。根據重大弱點以及對我們的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至評估日期，我們的披露控制和程序並不有效。
儘管發現了重大弱點，管理層認為，本10-Q表中包含的簡明綜合財務報表在所有重大方面都公平地反映了我們截至2024年6月30日的財務狀況、經營結果和現金流量。
解決實質性弱點的補救工作
管理層繼續採取措施改善我們的內部控制程序，並將隨着我們的控制環境隨着時間的推移而成熟，繼續審查、優化、增強和測試我們的控制程序和程序。這些措施將包括加強我們對財務報告的內部控制的設計和實施，以符合COSO 2013年內部控制-綜合框架，特別關注我們的重大弱點。在適用的控制措施運行了足夠的一段時間並且管理層通過測試得出結論認為這些控制措施正在有效運行之前，不會認為這些重大弱點得到了補救。
財務報告內部控制的變化
截至2024年6月30日的季度，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13 a-15（f）條和第15 d-15（f）條）沒有發生對我們對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。我們注意到，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，之前在第9A項中發現的重大弱點。截至評估日期，截至2023年12月31日止年度10-k表格年度報告中的“控制和程序”仍然存在。
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第二部分
項目1.法律程序
本公司可能捲入法律程序，並在正常業務過程中面臨潛在索賠，包括如下所述. 雖然我們無法確切地預測任何法律問題的最終結果，但我們不認為任何未決法律程序的結果將對我們的綜合財務狀況、運營業績或現金流產生重大不利影響。
就FPA而言，在截至2024年7月1日(“VWAP觸發事件”)的60天連續交易期內，公司的成交量加權平均股價在50個交易日內低於每股3.00美元。2024年7月22日，Vella(買方之一)通知本公司該VWAP觸發事件，旨在將其部分循環股(即2，99萬股普通股)的到期日加快至2024年7月22日。Vella聲稱，它有權：(I)到期對價7,500,000美元(由公司選擇以現金或普通股在截至2024年7月22日加速到期日結束的30個預定交易日內以現金或普通股平均每日VWAP價格(定義見FPA)每股1.91美元)支付)和(Ii)股票對價2,539,350美元，以現金支付，每股於2024年7月24日到期和支付。2024年7月25日，本公司收到Vella根據FPA發出的通知，稱本公司拖欠付款義務。於二零二四年七月三十日，本公司收到Vella發出關於根據FPA發生違約事件的通知，通知(I)指定該日期為FPA的提前終止日期及(Ii)聲稱導致因Vella提前終止現金4,163,701美元(相等於到期代價及股份代價減去VWAP價格(定義見FPA)(截至2024年7月29日)，Vella所佔循環股份部分的總和)。
2024年7月24日，LanzaTech向紐約州最高法院商務部提起訴訟，指控韋勒違反了FPA，違反了誠實信用和公平交易的默示契約，並不當得利。這些索賠主要與Vella出售回收股有關，LanzaTech聲稱這違反了FPA的要求，即回收股必須以破產偏遠的特殊目的車輛持有，以使公司受益，除非作為可選提前終止的一部分通知公司出售，而Vella沒有這樣做。如果出售可選擇提前終止的回收股份，公司有權從出售的每股股份中獲得10.1574美元。LanzaTech認為，VWAP觸發事件的通知以及其關於違約事件的通知是無效的，因此，不應就據稱的加快到期日或提前終止FPA向Vella支付任何款項。該公司打算積極尋求對Vella的索賠。

第1A項。風險因素
我們的風險因素在我們的年度報告的表格10-k第I部分第1A項中披露。在截至2024年6月30日的六個月內，與第一部分第1A項中討論的風險因素相比，沒有實質性變化或更新。我們的10-k表格年度報告中的風險因素，但如下所示：
政治和經濟不確定性，包括中國政府政策或中國與美國關係的變化，可能會影響我們的收入，並對我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。
我們和我們的合作伙伴在國際範圍內運營設施和開展業務，包括在中國。政治和經濟的不確定性，包括中國政府政策的變化或中國與美國的關係，可能會對我們產生不利影響。中國和美國在貿易政策、政府關係和條約方面的未來關係存在重大不確定性。圍繞中國政府政策的政治不確定性、中國和美國之間的國際貿易爭端，以及保護主義措施，可能會導致貿易控制和監管的加強。限制和額外法規導致的緊張局勢加劇，可能會對我們將微生物和其他供應送到中國的工廠、從中國採購和運輸乙醇或在中國獲得乙醇相關許可證的能力產生負面影響。
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對某些中國個人或實體實施制裁可能會導致我們與藍扎科技中國有限公司、首鋼合資企業、我們在中國的合資夥伴，或與我們位於中國的某些戰略投資者(包括中石化)的互動變得複雜。中石化是由中國石化集團(以下簡稱中石化集團)和中國石油化工股份(簡稱中石化集團)於2018年共同設立的中國投資平臺。中石化集團是中石化集團的控股子公司，中石化集團由國務院國有資產監督管理委員會Republic of China控股。根據中國石油化工股份提供的公開資料，截至2024年2月，中國石油化工股份直接或間接持有中石化49%的股權/投票權。由於潛在的貿易和投資限制，我們可能無法完成對我們可能與中石化成立的任何合資企業的投資，或者無法通過提名一名非中國人進入此類合資企業的董事會來保護我們在現有或未來潛在合資企業中的利益。制裁還可能對我們從中國合資企業匯回股息的能力產生負面影響，並可能因匯率管制而導致進一步的成本或延誤。如果我們的行業合作伙伴的價格上漲，這些增加的成本和限制可能會降低我們的利潤率或減少對我們產品的需求，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們或我們合作伙伴在中國開展業務的能力可能會因中國法律法規的變化而受到影響，包括與税收、環境法規、外國投資限制和其他事項有關的變化，這些變化可能會在很少提前通知的情況下迅速發生。
雖然我們的總部設在伊利諾伊州的斯科基，但我們是一家全球性的企業，在中國有業務。這包括首鋼合資企業的少數股權、位於中國的幾個戰略投資者(包括中石化)以及藍扎科技上海辦事處的核心技術、商業和管理專業人員團隊，他們為中國的持續運營和進一步發展提供支持。我們將中國的技術授權給首鋼合資企業。首鋼合資企業持有控股權的實體目前使用我們的工藝技術在三個商業規模的設施中生產低碳乙醇，這些乙醇除了用作燃料外，還被運輸和加工用於消費品。
中國政府已經並將繼續通過監管和國有制對中國經濟的每一個領域實施實質性控制。在中國範圍內有管轄權的中央政府或地方政府可能會實施新的、更嚴格的規定或對現有規定的解釋，這將需要我們方面額外的支出和努力，以確保我們遵守這些規定或解釋。例如，《中國》中適用於外商獨資企業藍扎科技中國有限公司的規定可能會改變。因此，我們的運營和我們合資夥伴的運營，以及我們對位於中國的合作伙伴的銷售和許可，可能會受到他們運營所在省份的政府和監管機構的幹預。我們、我們的合資企業和其他合作伙伴也可能受到各種政治和監管實體的監管，包括地方和市政機構以及其他政府部門。法規可以在幾乎沒有事先通知的情況下迅速實施或改變。我們的能力，以及我們的合資企業和其他合作伙伴在中國經營的能力可能會受到任何此類法律法規或中國法律法規的任何變化的影響。我們和我們的合資企業以及其他合作伙伴可能會因遵守現有和未來的法律法規或任何不遵守的處罰而招致必要的成本增加。
我們和我們的合作伙伴可能會受到中國政府針對數據安全和壟斷行為相關擔憂的監管行動的影響。
中國政府最近的聲明和監管行動針對的是運營涉及跨境數據安全或反壟斷擔憂的公司。雖然我們是在美國註冊成立和總部的，但由於我們在中國的業務運營，我們仍可能受到某些中國法律的約束。這些業務包括位於中國的幾個戰略投資者，包括中石化，我們上海辦事處的核心技術、商業和管理專業團隊，以及我們在首鋼合資企業中的少數股權和與其簽訂的合同承諾。
2021年6月10日，中國頒佈《中華人民共和國數據安全法》(以下簡稱《數據安全法》)，自2021年9月1日起施行。DSL旨在規範數據處理活動，確保數據安全，促進數據開發和利用，保護個人和組織與數據有關的權益，以及
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維護國家主權、安全和發展利益。《數字空間法》第36條規定，任何中國實體在未經中國當局批准的情況下，向外國司法或執法機構(無論是直接或通過外國實體)提供數據，很可能被視為違反了《數字空間法》。此外，根據CAC發佈的《網絡安全審查辦法》(《辦法》)第二條，關鍵信息基礎設施運營商採購影響或可能影響國家安全的任何網絡產品或服務，都將受到網絡安全審查。根據《中華人民共和國網絡安全法》第三十五條的規定，“關鍵信息基礎設施經營者”購買可能影響國家安全的網絡產品和服務的，應當接受CAC的網絡安全審查。關於藍扎科技中國有限公司、首鋼合資企業和我們在中國的運營合作伙伴，“關鍵信息基礎設施運營商”一詞的確切範圍尚不清楚，因此不能保證我們、首鋼合資企業或我們的合作伙伴未來不會受到關鍵信息基礎設施運營商的審查。此外，如果我們、首鋼合資企業或我們的合作伙伴未來成為關鍵信息基礎設施的運營商，他們可能會受到CAC的DSL、措施和網絡安全審查。
《中華人民共和國反壟斷法》(《反壟斷法》)第3條禁止“壟斷行為”，包括：(A)運營商之間簽訂壟斷協議；(B)運營商;濫用市場支配地位；(C)具有或可能具有消除或限制市場競爭效果的企業集中。此外，根據《反壟斷法》第19條，在下列情況下，運營商將被視為具有市場支配地位：(A)一家運營商在相關市場;的市場佔有率為50%或更高；(B)兩家運營商在相關市場;的市場佔有率為66%或更高；或(C)三家運營商在相關市場的市場佔有率為75%或更高。我們相信，我們或中國的任何合作伙伴都沒有在中國從事任何壟斷行為，中國政府最近的聲明和監管行動不會影響我們開展業務、接受外國投資或在美國或其他外國證券交易所上市的能力。然而，不能保證中國的監管機構不會頒佈新的法律法規或採取可能要求我們和我們的合作伙伴滿足與這些擔憂相關的新要求的一系列新的解釋或監管行動。
中國的經濟、政治或社會條件或法律制度或政府政策的變化可能會對我們的業務和運營產生實質性的不利影響。
我們在中國的業務運營包括首鋼合資企業、位於中國的幾家戰略投資者(包括中石化)，以及藍扎科技上海辦事處的核心技術、商業和管理專業人員團隊，他們為中國的持續運營和進一步發展提供支持。我們將中國的技術授權給首鋼合資企業。首鋼合資企業持有控股權的實體目前使用我們的工藝技術在四個商業規模的設施生產低碳乙醇，這些乙醇除了用作燃料外，還被運輸和加工用於消費品。與此同時，幾個額外的設施正在設計和建設中。因此，我們的業務、財務狀況、經營結果和前景可能在很大程度上受到中國總體上的政治、經濟和社會狀況以及中國政府當局重大裁量權的影響。中國政府繼續通過實施產業政策，在規範行業發展方面發揮重要作用。中國政府還通過配置資源、控制外幣債務的支付、制定貨幣政策以及向特定行業或公司提供優惠待遇，對中國的經濟增長進行了重大控制。全球對環境和社會問題的日益關注，以及中國可能在這些領域採取更嚴格的標準，可能會對我們或我們的供應商造成不利影響。
此外，中國的法律體系在一定程度上是以政府政策和內部規則為基礎的，其中一些沒有及時公佈，甚至根本沒有公佈，可能具有追溯力。因此，我們或我們的供應商可能不知道我們違反了這些政策和規則中的任何一項，直到被指控的違反之後的某個時間。此外，中國的任何行政和法院訴訟都可能曠日持久，造成大量成本和資源分流和管理注意力的轉移。此外，這種不斷變化的法律法規及其不一致的執行也可能導致無法獲得或保持在中國開展業務的許可證和許可，這將對我們或我們在中國的供應商造成不利影響。任何此類中斷，或者如果我們的一家或多家中國供應商被阻止運營，都可能對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。
55

我們可能會面臨中國政府可能隨時幹預或影響我們的運營的風險。
由於我們在中國有員工，並在中國開展一些業務，包括通過我們在中國的合資企業，以及在中國的設施，這些設施由首鋼合資企業使用我們的工藝技術持有控股權的實體運營，因此我們面臨中國政府可能隨時幹預或影響我們的運營的風險。然而，由於我們在中國的業務在很大程度上僅限於技術許可證和低碳乙醇的生產，我們預計這種幹預或影響不會導致我們的業務發生實質性變化。然而，如果中國政府幹預我們的運營，我們可能會遇到使用我們的工藝技術、我們的合資企業和合資夥伴、我們向中國合作伙伴發放的許可證以及我們的低碳乙醇生產的中斷，這可能會中斷首鋼合資企業持有控股權的實體在中國運營的三個設施，或我們的合資企業和合資夥伴的在建設施。
我們可能沒有必要的資金來履行遠期購買協議下我們未來的義務。
根據遠期購買協議，本公司有責任於到期日向賣方支付可能以現金或股份支付的到期代價、股份代價，並保留預付款金額。然而，當時該公司可能沒有足夠的資金或無法從第三方獲得融資來支付這些金額。該公司也可能沒有足夠的股份授權以股份形式支付到期對價。本公司違反任何此等責任可能構成遠期購買協議項下的違約事件，本公司可能因此而面臨財務風險(包括賣方可能提出的賠償要求)。此外，未來的債務或其他合同協議可能包含交叉違約或交叉加速條款，如果我們對賣方違約，可能會觸發這些條款。任何或所有這些後果都可能給我們帶來實質性的不利後果。
我們正在進行與遠期購買協議相關的訴訟。
2024年7月24日，LanzaTech向紐約州最高法院商務部提起訴訟，指控韋勒違反了FPA，違反了誠實信用和公平交易的默示契約，並不當得利。這樣的訴訟可能代價高昂，分散管理層的注意力，並可能損害我們的聲譽和公司價值。我們不能保證我們將能夠以對我們有利的條款解決訴訟，而且此類訴訟無論成功與否，都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
除公司之前在8-k表格當前報告中報告的情況外，我們在10-Q表格涵蓋的期間內沒有出售任何未根據證券法登記的證券。

項目3.高級證券違約
沒有。

項目4.礦山安全披露
沒有。

項目5.其他信息

56

董事及高級管理人員的證券交易計劃
在截至2024年6月30日的三個月內，我們的董事或高級管理人員通過或已終止任何旨在滿足規則10b5-1(C)或任何“非規則10b5-1交易安排”(定義見S-K規則第408(C)項)的證券買賣合同、指示或書面計劃。

57

項目6.展品
展品
描述
3.1**
修改和重新發布了朗莎科技全球有限公司的註冊證書(通過引用朗莎科技全球公司S最新報告中的附件3.1併入公司，該報告於2023年2月13日提交給美國證券交易委員會)。
3.2**
修訂和重新制定《朗莎科技全球公司章程》(引用朗莎科技全球公司S最新報告中的附件3.2，於2023年2月13日提交給美國證券交易委員會)。
10.1*
Olayan Finding Company和LanzaTech，Inc.於2023年11月11日簽署的合資協議
10.2*
與合資企業協議有關的修訂和創新契約，日期為2024年4月16日，由Olayan Finding Company、LanzaTech，Inc.和沙特阿拉伯建築與維修有限公司簽署。
31.1*
根據修訂後的1934年《證券交易法》頒佈的第13a-14(A)和15d-14(A)條頒發的首席執行幹事證書。
31.2*
根據修訂後的1934年《證券交易法》頒佈的第13a-14(A)和15d-14(A)條對首席財務幹事的認證。
32.1*+
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的認證。
101
以下來自朗莎科技環球有限公司S截至2024年6月30日止季度的10-Q表格季度報告中以內聯XBRL(可擴展商業報告語言)格式編制的以下財務信息包括：(I)簡明綜合資產負債表；(Ii)簡明綜合經營及全面虧損報表；(Iii)簡明可轉換優先股及股東權益變動表；(Iv)簡明現金流量表；及(V)簡明綜合財務報表附註。
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

*現送交存檔。
**之前提交的申請。
+現隨本文件提供，並不當作為施行經修訂的《1934年證券交易法》第18條而“提交”，亦不得當作已藉參考而納入根據經修訂的《1933年證券法》或經修訂的《1934年證券交易法》提交的任何文件。
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簽名
根據修訂後的1934年《證券法》的要求，註冊人已於2024年8月8日在伊利諾伊州斯科基市正式安排由正式授權的以下籤署人代表註冊人簽署本報告。


LANZATECH Global，Inc.
(註冊人)
名字位置日期
/s/ Jennifer Holmgren，博士
董事首席執行官兼首席執行官
(首席行政主任)
2024年8月8日
詹妮弗·霍姆格倫，博士
/s/傑夫·特魯肯布羅德
首席財務官
(首席財務官)
2024年8月8日
傑夫·特魯肯布羅德

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