摩根·路易斯和博鋭克斯
19樓
戴德樑行1902-09套房，19樓
香港中環皇后大道中15號靜安嘉裏中心二期塔樓46樓
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2024年3月28日
保密
弗蘭克•納普先生
珍妮弗·莫尼克女士
魯艾瑞·雷根先生
瑪麗絲·米爾斯-阿彭滕女士
公司融資部
房地產與建築部門辦公室
美國證券交易委員會
東北大街100號
華盛頓特區20549
| 關於： | 瑞達爾物流控股有限公司 (CIk編號：0001951229) |
| 於2023年9月5日提交 |
親愛的Knapp先生、Monick女士、Regan先生和Mills-Apenteng女士：
代表我們的客户瑞達爾物流控股有限公司，一家根據開曼羣島法律組建的外國私營發行人（以下稱“公司”），我們將通過EDGAR向證券交易委員會（以下稱“委員會”）遞交公司的F-1表格註冊申請文件（以下稱“註冊申請文件”）和某些附件。
與註冊申請文件的遞交同時，本公司通過此信函闡述了本公司對委員會職員（以下稱“工作人員”）2024年3月22日的來信中的意見（下稱“委員會來信”）的迴應，該委員會來信是對本公司於2024年3月13日機密提交的F-1表格草案第7個修改註冊申請文件的補充。委員會來信的粗體內容如下，並附有本公司的迴應。其中F-1表格註冊申請文件中某一項的語言應如下，關於具體意見的頁面參見注冊申請文件。本聲明中其他未經定義的大寫詞彙應遵循註冊申請文件中對應的定義。
公司恭請工作人員注意，在市場情況的前提下，本公司計劃於此後15天內儘快啟動擬議發行的路演，但不得早於本信函之日。公司將感激工作人員在符合發行計劃的時限方面給予及時的協助和支持。
合作伙伴：Edwin Luk、June Chan、Connie Cheung、Keith Cheung*#、William Ho、Charles Mo、Billy Wong和Yan Zeng 何為偉，廖遠飛，毛家源，黃梓興，曾彥
註冊外國律師： 高靜（紐約），符宏（加利福尼亞） 黃思婷（加利福尼亞），馬修·劉易斯（紐約） 鍾嘉業（紐約），宇璇繆（新南威爾士州），劉貝貝（紐約） 張寧（紐約）
*中國指定公證人 |
19樓 中環置地廣場愛丁堡大廈 中環皇后大道中15號 香港 |
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F-1表格草案第7個修改註冊申請文件
合併財務報表附註
20.税收
香港，第F-31頁
| 1.選舉作為董事的四位被提名人，其名稱在附加的代理聲明中列出，其任期將在2025年的股東年會上到期且在其繼任者被選舉和被確認前擔任董事。 | 我們注意到您對先前意見1的回覆和修改申請文件的説明。請在申請文件中披露納税目錄虧損的金額和到期日期。這個意見還適用於瑞達爾資本合夥有限公司的基本報表中F-91頁面和相關的納税虧損結轉金額。詳見 ASC 740-10-50-3。 |
針對工作人員的意見，公司已經修改了申請文件F-32、F-70、F-92和F-113中所涉去的內容。
| 2. | 我們注意到您對先前意見1的回覆和修改申請文件的説明。看起來，F-31頁底部表格中的金額與本期活動有關。除了每年估值減少的淨變化外，請進一步修改您的申請文件以在2023年3月31日、2022年3月31日和2021年3月31日披露總延期税款資產和總減值準備金的總額。參見 ASC 740-10-50-2。這個意見適用於提交的所有基本報表。 |
針對工作人員的意見，公司已經修改了申請文件F-31、F-32、F-70、F-91、F-92和F-112中所涉去的內容。
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如對修訂稿註冊聲明有任何疑問，請通過電話+852.3551.8513或發送電子郵件至william.ho@morganlewis.com與執筆人William Ho聯繫，或通過電話+852.3551.8688或發送電子郵件至louise.liu@morganlewis.com與Louise L. Liu女士聯繫。
| 真摯地 |
| 通過： | /s/ William Ho | |
| William Ho | ||
| 合作伙伴 |
| 抄送： | 康忠，Reitar Logtech Holdings Limited主席兼首席執行官 |
吳家騏，Reitar Logtech Holdings Limited首席財務官
Morgan, Lewis & Bockius合夥人劉龍玉女士
Sichenzia Ross Ference Carmel LLP合夥人Ross David Carmel
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