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級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001845815US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001845815US-GAAP：額外實收資本會員2024-04-012024-06-300001845815US-GAAP：額外實收資本會員2024-01-012024-06-300001845815US-GAAP：額外實收資本會員2023-04-012023-06-300001845815US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-06-300001845815美國通用會計準則：普通股成員2024-04-012024-06-300001845815美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-06-300001845815美國通用會計準則：普通股成員2023-04-012023-06-300001845815美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-06-300001845815US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-04-012024-06-300001845815US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-06-300001845815US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-04-012023-06-300001845815US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-06-300001845815Payo：CNBV和墨西哥銀行成員2021-09-282021-09-280001845815Payo：應收賬款和貸款擔保協議成員2021-10-280001845815SRT: 最低成員2024-01-012024-06-300001845815SRT: 最大成員2024-01-012024-06-300001845815SRT: 最低成員2023-01-012023-12-310001845815SRT: 最大成員2023-01-012023-12-310001845815Payo: SOFR 會員2023-07-012023-07-010001845815Payo：應收賬款和貸款擔保協議成員2021-10-282021-10-2800018458152023-06-3000018458152023-12-310001845815US-GAAP：非關聯黨成員2024-06-300001845815US-GAAP：非關聯黨成員2023-12-3100018458152024-06-300001845815Payo: Skuadpte.Ltd. 會員US-GAAP：後續活動成員2024-08-052024-08-0500018458152023-04-012023-06-300001845815Payo: Payoneer廣州會員2023-10-012023-10-3100018458152023-01-012023-06-300001845815Payo: ScottGalit 會員2024-06-300001845815Payo: BeaorDonez 會員2024-06-300001845815Payo: ArnonKraft 會員2024-06-300001845815Payo: ScottGalit 會員2024-04-012024-06-300001845815Payo: BeaorDonez 會員2024-04-012024-06-300001845815Payo: ArnonKraft 會員2024-04-012024-06-3000018458152024-04-012024-06-300001845815US-GAAP：Warrant 會員2024-01-012024-06-300001845815美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-06-3000018458152024-07-3100018458152024-01-012024-06-30xbrli: sharesiso4217: 美元xbrli: pureiso4217: 美元xbrli: sharespayo: item

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表格 10-Q

☒根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的季度報告

在截至的季度期間 6月30日 2024

或者

☐根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告

在從到的過渡期內.

Payoneer Global Inc

（註冊人章程中規定的確切名稱）

特拉華	001-40547	86-1778671
（公司成立的州或其他司法管轄區）	（委員會文件號）	（美國國税局僱主識別碼）
	百老匯 195 號，27^th 地板紐約，紐約， 10007
	（主要行政辦公室地址，包括郵政編碼）

	(212) 600-9272
註冊人的電話號碼，包括區號
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名或以前的地址）

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個課程的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.01美元	PAYO	納斯達克股票市場有限責任公司
認股權證，每份可行使一股普通股，面值0.01美元，行使價為每股11.50美元	PAYOW	納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。

是的 ☒ 沒有 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。

是的 ☒ 沒有 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速文件管理器 ☒	加速過濾器 ☐
非加速過濾器 ☐	規模較小的申報公司 ☐
新興成長型公司 ☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。

☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。

是的 ☐ 沒有 ☒

截至 2024 年 7 月 31 日，註冊人已經 381,817,684 已發行普通股。

Payoneer Global Inc

10-Q 表格

截至2024年6月30日的期間


	頁面

第一部分財務信息	4

第 1 項。財務報表（未經審計）	4
簡明合併資產負債表（未經審計）	5
綜合收益簡明合併報表（未經審計）	6
股東權益變動簡明合併報表（未經審計）	7
簡明合併現金流量表（未經審計）	9
簡明合併財務報表附註（未經審計）	11
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	26
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露	33
第 4 項。控制和程序	34

第二部分-其他信息	35

第 1 項。法律訴訟	35
第 1A 項。風險因素	35
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	35
第 3 項。優先證券違約	35
第 4 項。礦山安全披露	35
第 5 項。其他信息	36
第 6 項。展品	37
簽名	38

關於前瞻性陳述的警示性聲明

本10-Q表季度報告，包括此處以引用方式納入的信息，包含1995年《私人證券訴訟改革法》安全港條款所指的前瞻性陳述。此外，任何涉及未來事件或情況的預測、預測或其他描述的陳述，包括任何基本假設，均為前瞻性陳述。前瞻性陳述通常使用 “預期”、“出現”、“近似”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“期望”、“預見”、“打算”、“可能”、“可能”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目”、“尋求”、“應該”、“將” 等詞語來識別（或此類詞語或表述的否定版本），但是沒有這些詞語並不意味着陳述不是前瞻性的。

前瞻性陳述基於Payoneer管理層當前的預期，本質上受不確定性和情況變化及其潛在影響的影響，僅代表截至此類聲明發布之日。無法保證未來的發展會是預期的。這些前瞻性陳述涉及許多風險、不確定性或其他假設，可能導致實際業績或業績與這些前瞻性陳述所表達或暗示的結果或業績存在重大差異。這些風險和不確定性包括但不限於：（1）適用法律或法規的變化；（2）Payoneer可能受到地緣政治事件和衝突（例如以色列和哈馬斯之間當前的衝突）以及其他經濟、商業和/或競爭因素的不利影響的可能性；（3）我們財務估計基礎假設的變化；（4）任何已知和/或未知法律或監管程序的結果；以及（5）其他因素，在 “風險因素” 標題下進行了公開討論和確認Payoneer 向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的文件。

如果其中一項或多項風險或不確定性成為現實，或者如果Payoneer管理層做出的任何假設被證明不正確，則實際結果在重大方面可能與這些前瞻性陳述中的預測有所不同。

本10-Q表季度報告中包含或提及的警示性陳述對本10-Q表季度報告中述及的歸因於Payoneer或任何代表Payoneer行事的人的事項的後續書面和口頭前瞻性陳述進行了明確的完整限定。除非適用法律或法規要求，否則Payoneer沒有義務更新這些前瞻性陳述以反映本10-Q表季度報告發布之日之後的事件或情況，也沒有義務反映意外事件的發生。

第一部分財務信息

PAYONEER 全球公司

截至2024年6月30日的季度報告

		頁面
以千美元為單位的簡明合併財務報表（未經審計）：
簡明合併資產負債表（未經審計）		5
簡明合併綜合收益表（未經審計）		6
股東權益變動簡明合併報表（未經審計）		7
簡明合併現金流量表（未經審計）		9
簡明合併財務報表附註（未經審計）		11

PAYONEER GLOBAL INC

簡明合併資產負債表（未經審計）

以千美元計，股票和每股數據除外


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
資產：
流動資產：
現金和現金等價物	$	575,730	$	617,022
受限制的現金		10,653		7,030
客户資金		6,037,105		6,390,526
應收賬款（扣除備抵金美元）352 2024 年 6 月 30 日和 $385 2023 年 12 月 31 日）		6,567		7,980
資本預付款應收賬款（扣除美元備抵後的淨額）5,445 2024 年 6 月 30 日和 $5,059 2023 年 12 月 31 日）		49,478		45,493
其他流動資產		53,400		40,672
流動資產總額		6,732,933		7,108,723
非流動資產：
財產、設備和軟件，淨額		14,522		15,499
善意		19,889		19,889
無形資產，淨額		88,597		76,266
受限制的現金		6,018		5,780
遞延税		19,051		15,291
遣散費基金		818		840
經營租賃使用權資產		23,078		24,854
其他資產		15,406		15,977
總資產	$	6,920,312	$	7,283,119
負債和股東權益：
流動負債：
貿易應付賬款	$	38,974	$	33,941
未清的運營餘額		6,037,105		6,390,526
來自關聯方的短期債務（更多信息請參閲附註11和20）		14,984		—
其他應付賬款		100,415		117,508
流動負債總額		6,191,478		6,541,975
非流動負債：
來自關聯方的長期債務（更多信息請參閲附註11和20）		—		18,411
認股權證責任		5,788		8,555
其他長期負債		53,667		49,905
負債總額		6,250,933		6,618,846
承付款和或有開支（注14）

股東權益：
優先股，$0.01 面值， 380,000,000 已獲授權的股份；不股票已於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日發行和流通。		—		—
普通股，$0.01 面值， 3,800,000,000 和 3,800,000,000 已獲授權的股份； 382,998,980 和 368,655,185 已發行股票和 352,689,391 和 357,590,493 分別於2024年6月30日和2023年12月31日的已發行股份。		3,830		3,687
按成本計算的庫存股， 30,309,589 和 11,064,692 股票分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。		（154,692)		（56,936)
額外的實收資本		773,888		732,894
累計其他綜合收益（虧損）		150		（176)
留存收益（累計赤字）		46,203		（15,196)
股東權益總額		669,379		664,273
負債和股東權益總額	$	6,920,312	$	7,283,119

附註是簡明合併財務報表（未經審計）的組成部分。

PAYONEER GLOBAL INC

綜合收益簡明合併報表（未經審計）

以千美元計，股票和每股數據除外


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
收入	$	239,520	$	206,734	$	467,703	$	398,748

交易成本（不包括折舊和攤銷，如下所示，包括美元）375 和 $436 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中與關聯方交易相關的利息支出和費用，以及美元812 和 $857 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內；更多信息請參閲附註11和20）		36,961		28,497		70,927		55,578
其他運營費用		41,242		40,527		81,525		80,622
研究和開發費用		27,580		27,995		59,631		57,275
銷售和營銷費用		50,614		48,402		100,504		96,228
一般和管理費用		26,102		22,012		50,311		48,693
折舊和攤銷		10,712		5,909		20,120		11,948
運營費用總額		193,211		173,342		383,018		350,344

營業收入		46,309		33,392		84,685		48,404

財務收入：
認股權證公允價值變動所得收益		1,006		13,586		2,767		13,334
其他財務收入，淨額		976		4,318		3,723		6,668
財務收入，淨額		1,982		17,904		6,490		20,002

所得税前收入		48,291		51,296		91,175		68,406

所得税		15,866		5,747		29,776		14,919

淨收入	$	32,425	$	45,549	$	61,399	$	53,487

其他綜合收益（虧損）
可供出售債務證券的未實現收益，淨額		872		-		871		-
現金流套期保值的未實現虧損，淨額		（699)		-		（665)		-
現金流套期保值未實現虧損的税收優惠，淨額		126		-		120		-
其他綜合收益，扣除税款		299		-		326		-

綜合收益	$	32,724	$	45,549	$	61,725	$	53,487

每股數據
歸屬於普通股股東的每股淨收益—每股基本收益	$	0.09	$	0.12	$	0.17	$	0.15
— 攤薄後的每股收益	$	0.09	$	0.12	$	0.16	$	0.14

已發行普通股的加權平均值—基本		356,315,658		365,000,974		357,795,857		364,260,883
已發行普通股的加權平均值——攤薄		373,368,383		387,623,679		376,727,575		392,572,475

附註是簡明合併財務報表（未經審計）的組成部分。

PAYONEER GLOBAL INC

股東權益變動簡明合併報表（未經審計）

以千美元計，股票數據除外


									累積的		已保留
							額外		其他		收入
	普通股			國庫股			已付款		綜合的		（累積
	股票	金額		股票	金額		首都		收入（虧損）		赤字）		總計
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額	377,294,480	$	3,773	（21,598,626)	$	（108,096)	$	752,236	$	（149)	$	13,778	$	661,542
行使期權和既得限制性股票單位，扣除與股權獎勵結算相關的税款	5,007,237		50	—		—		3,921		—		—		3,971
基於股票的薪酬	—		—	—		—		14,482		—		—		14,482
ESPP 股票已發行	697,263		7	—		—		3,249		—		—		3,256
回購普通股	—		—	（8,710,963)		（46,596)		—		—		—		（46,596)
可供出售債務證券的未實現收益，淨額	—		—	—		—		—		872		—		872
現金流套期保值的未實現虧損，淨額	—		—	—		—		—		（699)		—		（699)
現金流套期保值未實現虧損的税收優惠，淨額	—		—	—		—		—		126		—		126
淨收入	—		—	—		—		—		—		32,425		32,425
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額	382,998,980	$	3,830	（30,309,589)	$	（154,692)	$	773,888	$	150	$	46,203	$	669,379

截至2023年3月31日的餘額	359,202,123	$	3592	—	$	—	$	674,021	$	（176)	$	（100,591)	$	576,846
行使期權和既得限制性單位	3,017,674		30	—		—		2,170		—		—		2,200
基於股票的薪酬	—		—	—		—		17,051		—		—		17,051
ESPP 股票已發行	1,032,434		10	—		—		4,016		—		—		4,026
回購普通股	—		—	（4,201,025)		（19,725)		—		—		—		（19,725)
淨收入	—		—	—		—		—		—		45,549		45,549
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額	363,252,231	$	3,632	（4,201,025)	$	（19,725)	$	697,258	$	（176)	$	（55,042)	$	625,947

附註是簡明合併財務報表（未經審計）的組成部分。

PAYONEER GLOBAL INC

股東權益變動簡明合併報表（未經審計）

以千美元計，股票數據除外


									累積的		已保留
							額外		其他		收入
	普通股			國庫股			已付款		綜合的		（累積
	股票	金額		股票	金額		首都		收入（虧損）		赤字）		總計
截至2023年12月31日的餘額	368,655,185	$	3,687	（11,064,692)	$	（56,936)	$	732,894	$	（176)	$	（15,196)	$	664,273
行使期權和既得限制性股票單位，扣除與股權獎勵結算相關的税款	13,646,532		136	—		—		7,267		—		—		7,403
基於股票的薪酬	—		—	—		—		30,478		—		—		30,478
ESPP 股票已發行	697,263		7	—		—		3,249		—		—		3,256
回購普通股	—		—	（19,244,897)		（97,756)		—		—		—		（97,756)
可供出售債務證券的未實現收益，淨額	—		—	—		—				871		—		871
現金流套期保值的未實現虧損，淨額	—		—	—		—		—		（665)		—		（665)
現金流套期保值未實現虧損的税收優惠，淨額	—		—	—		—		—		120		—		120
淨收入	—		—	—		—		—		—		61,399		61,399
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額	382,998,980	$	3,830	（30,309,589)	$	（154,692)	$	773,888	$	150	$	46,203	$	669,379

截至2022年12月31日的餘額	352,842,025	$	3,528	—	$	—	$	650,433	$	（176)	$	（108,529)	$	545,256
行使期權、既得限制性股票單位和授予的股份	9,377,772		94	—		—		8,358		—		—		8,452
基於股票的薪酬	—		—	—		—		34,451		—		—		34,451
ESPP 股票已發行	1,032,434		10	—		—		4,016		—		—		4,026
回購普通股	—		—	（4,201,025)		（19,725)		—		—		—		（19,725)
淨收入	—		—	—		—		—		—		53,487		53,487
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額	363,252,231	$	3,632	（4,201,025)	$	（19,725)	$	697,258	$	（176)	$	（55,042)	$	625,947

附註是簡明合併財務報表（未經審計）的組成部分。

PAYONEER GLOBAL INC

簡明合併現金流量表（未經審計）

以千美元計


	六個月已結束
	6月30日
	2024		2023
來自經營活動的現金流
淨收入	$	61,399	$	53,487
調整以將淨收入與經營活動提供的淨現金進行對賬：
折舊和攤銷		20,120		11,948
遞延税		（3,640)		（9,833)
股票薪酬支出		28,742		33,100
認股權證公允價值變動所得收益		（2,767)		（13,334)
外幣重新計量損失（收益）		2,311		（606)
運營資產和負債的變化：
其他流動資產		（12,728)		（1,621)
貿易應付賬款		4,606		（13,157)
遞延收入		273		407
應收賬款，淨額		1,413		1,618
向客户提供資本預付款		（154,357)		（138,900)
向客户收取的預付資金		150,372		135,835
其他應付賬款		（17,664)		（5,259)
其他長期負債		1,168		（1,066)
經營租賃使用權資產		4,370		5,053
利息和投資折扣攤銷		（3,275)		—
其他資產		571		2,247
經營活動提供的淨現金		80,914		59,919

來自投資活動的現金流
購買財產、設備和軟件		（2,802)		（2,422)
內部使用軟件的資本化		（27,345)		（12,921)
遣散費基金分配，淨額		22		125
客户在途資金，淨額		（988)		（54,188)
購買可供出售債務證券的投資		（739,185)		—
可供出售債務證券投資的到期日和銷售		105,000		—
收購合資企業剩餘權益產生的淨現金流入		—		5,953
用於投資活動的淨現金		（665,298)		（63,453)

來自融資活動的現金流
與股票薪酬計劃相關的普通股發行收益，扣除與股權獎勵結算相關的税款和將匯給員工的員工權益交易收益		12,027		12,091
未清營業餘額，淨額		（353,421)		（309,911)
關聯方貸款下的借款（更多信息請參閲附註11和20）		11,920		14,015
關聯方貸款下的還款（更多信息請參閲附註11和20）		（15,347)		（14,514)
回購普通股		（98,654)		（17,125)
用於融資活動的淨現金		（443,475)		（315,444)

匯率變動對現金和現金等價物的影響		（2,311)		705

現金、現金等價物、限制性現金和客户資金的淨變動		（1,030,170)		（318,273)
期初的現金、現金等價物、限制性現金和客户資金		7,018,367		6,386,720
期末現金、現金等價物、限制性現金和客户資金	$	5,988,197	$	6,068,447
不涉及現金流的投資和融資活動的補充信息：
已購置但未付款的財產、設備和軟件	$	1,237	$	870
內部使用軟件已資本化但未付款	$	7,408	$	8,294
普通股已回購但未支付	$	602	$	2,600
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產	$	2,594	$	2474

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簡明合併現金流量表（未經審計）（續）

以千美元計

下表將合併資產負債表中報告的現金、現金等價物、限制性現金和客户資金與簡明合併現金流量表中顯示的相同金額的總額進行了對賬：


	截至6月30日，
	2024		2023
現金和現金等價物	$	575,730	$	581,053
當前限制性現金		10,653		9,710
非流動限制性現金		6,018		6,092
客户資金		6,037,105		5,528,701
減去：客户資金在途中		（2,979)		（57,109)
減去：客户資金投資於可供出售的債務證券		（638,330)		—
簡明合併現金流量報表中顯示的淨客户資金		5,395,796		5,471,592
簡明合併現金流量表中顯示的現金、現金等價物、限制性現金和客户資金總額	$	5,988,197	$	6,068,447

附註是簡明合併財務報表（未經審計）的組成部分。

PAYONEER 全球公司

簡明合併財務報表附註（未經審計）

千美元（股票數據除外）

註釋 1 — 一般概述

除非此處另有説明，否則 “我們”、“我們的”、“Payoneer” 和 “公司” 是指 Payoneer Global Inc.

Payoneer 在特拉華州註冊成立，通過其多元化的跨境支付平臺連接企業、專業人士、國家和貨幣，為全球商務提供支持。Payoneer通過降低跨境貿易的複雜性和促進無縫的跨境支付，使全球中小型企業（“SMB（s）”）能夠吸引新的受眾。Payoneer為其客户提供了靈活的全球付款和收款方式，就像在本地一樣輕鬆地進行付款和收款。該公司提供一系列服務，包括跨境支付、實體和虛擬萬事達卡、營運資金、風險管理和其他服務。完全託管的服務包括各種付款選項，只需最少的集成，還提供完整的後臺功能和客户支持。

附註2 — 重要的會計政策

a. 合併原則、列報基礎和會計原則：

隨附的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國的公認會計原則（“GAAP”）（以下簡稱 “美國公認會計原則”）編制的，包括Payoneer Global Inc.及其全資子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已在合併中清除。

此處的合併中期財務信息未經審計；但是，此類信息反映了所有調整（包括正常的經常性調整），管理層認為，這些調整是公允列報中期業績所必需的。截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定表示全年業績的預期。年終簡明資產負債表數據來自截至2023年12月31日止年度的經審計的財務報表，但不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則所要求的所有披露。這些未經審計的財務報表應與Payoneer Global Inc.及其子公司的經審計的合併財務報表及其相關附註一起閲讀。

b. 在編制財務報表時使用估計數：

根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。受此類估計和假設影響的重要項目包括但不限於應收資本預付款、所得税、商譽、收入確認、股票薪酬和意外虧損。

c. 客户資金和投資：

從2024年2月開始，公司將某些客户資金投資於可供出售的債務證券。這些證券按公允價值列報，扣除任何未攤銷的折扣或溢價、應計利息和未實現收益和虧損，位於公司簡明合併資產負債表的 “客户資金” 中。未實現的收益和虧損作為其他綜合收益（虧損）（“OCI”）的組成部分包括在內，扣除相關的估計税收準備金或收益。這些證券的利息收入、任何折扣或溢價的攤銷以及已實現的損益在其他來源的收入中確認。在銷售期間，先前在累計其他綜合收益（“AOCI”）中確認的任何未實現收益或虧損都將反轉為淨收益。

公司在交易日對證券的購買和出售進行入賬，並分別確認其他流動資產或其他應付賬款中的任何相關截止資產或負債。

從2024年6月開始，公司將某些客户資金投資於定期存款工具。鑑於在存款協議期限內，公司提取餘額的能力受到限制，這些投資被記作限制性現金。利息收入在簡明合併綜合收益表中其他來源的收入中確認，餘額包含在簡明合併資產負債表的客户資金中。

PAYONEER 全球公司

簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）

千美元（股票數據除外）

附註2 — 重要會計政策（續）：

d. 衍生品和套期保值

由於以新以色列謝克爾計價的運營費用，公司面臨外幣風險。為了降低這種風險，該公司簽訂了外幣遠期合約和淨購買期權，以對衝與其在以色列的外國業務相關的外幣風險。該公司不將衍生金融工具用於交易或投機目的。

公司將衍生品指定為預測交易（“現金流” 套期保值）或不符合對衝會計條件的衍生品的套期保值。要獲得套期會計待遇的資格，衍生品必須能夠高效地降低對衝項目的指定風險。對衝的有效性從一開始就經過正式評估，並貫穿套期保值關係的整個生命週期。公司通過將衍生工具的關鍵條款與對衝項目的預測現金流的關鍵條款進行比較來每季度評估衍生合約的有效性；如果關鍵條款相同，公司得出結論，對衝將完全有效。公司不將衍生工具公允價值變動的任何部分排除在對衝有效性評估之外。

如果衍生品符合現金流套期保值條件，則扣除適用税款後，公允價值的變化將記錄在OCI中，然後在將標的套期保值項目計入收益時，將其重新歸類為與套期保值風險敞口相同的綜合收益明細項目表。與指定為現金流套期保值的衍生品相關的現金流在合併現金流量表中以經營活動的現金流中列報。

未被指定為套期保值的衍生品通過財務收入或支出按公允價值調整為收益。與這些衍生品相關的現金流（如果有）以投資活動的現金流形式報告。

e. 最近發佈的會計公告：

FasB 標準已發佈，但截至 2024 年 6 月 30 日尚未通過

2023年，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09指導方針，修改了所得税披露規則，要求各實體披露（1）税率對賬中的特定類別，（2）扣除所得税支出或福利之前的持續經營收入或損失（國內和國外分開），（3）所得税支出或持續經營的收益（按聯邦、州和外國分開）。它還要求各實體披露其向國際、聯邦、州和地方司法管轄區繳納的所得税（扣除收到的退款），以及其他變更。該指南對2024年12月15日之後開始的年度期間有效。公司目前正在評估採用這一新指導方針對我們的合併財務報表和相關披露的潛在影響。

2023年，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07號指導方針，要求各實體報告有關該細分市場損益衡量標準中包含的重大細分市場支出以及首席運營決策者的姓名和頭銜的增量信息。該指南還要求中期披露與應申報的分部損益和資產相關的信息，這些資產以前僅每年披露一次。修正案還要求擁有單一可報告分部的實體提供這些修正案要求的所有披露以及所有現有的分部披露。新準則對2023年12月15日之後開始的年度期間和2024年12月15日之後開始的過渡期有效，必須追溯適用於財務報表中列報的所有前期期間。公司目前正在評估採用這一新指導方針對我們的合併財務報表和相關披露的潛在影響。

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簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）

千美元（股票數據除外）

附註3 — 資本預付款（“CA”）應收賬款

公司與通過資格預審的賣方進行交易，在交易中，公司以預付的現金購買價格購買指定金額的未來應收賬款。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司購買並收取了以下與加州應收賬款相關的本金，包括外匯調整：


	六個月已結束
	6月30日
	2024		2023
期初加州應收賬款，總額	$	50,552	$	42,466
CA 擴展到客户		154,357		139,809
應收收入變動		（44)		393
從客户那裏收集的 CA		（147,654)		（134,925)
扣除收回款後的扣除		（2,288)		（2,958)
期末加州應收賬款，總額	$	54,923	$	44,785
加州損失備抵金		（5,445)		（4,565)
加州應收賬款，淨額	$	49,478	$	40,220

截至2024年6月30日的未清總餘額包括以下當期和逾期金額：


			1-30 天	30-60	60-90	大於 90
總計		當前	逾期	逾期	逾期	逾期
$	54,923	52,174	1,572	462	477	238

截至2023年12月31日的未清總餘額包括以下本期和逾期金額：


			1-30 天	30-60	60-90	大於 90
總計		當前	逾期	逾期	逾期	逾期
$	50,552	47,332	1,977	692	276	275

以下是上述餘額和逾期餘額，按2024年6月30日的預計收款時間分列：


			到期時間更少	將於 30-60 年到期	將於 60-90 年到期	更多內容將陸續發佈
總計		逾期	超過 30 天	天	天	大於 90 天
$	54,923	2,749	11,368	12,456	21,519	6,831

以下是上述餘額和逾期餘額，按2023年12月31日的預計收款時間分列：


			到期時間更少	將於 30-60 年到期	將於 60-90 年到期	更多內容將陸續發佈
總計		逾期	超過 30 天	天	天	大於 90 天
$	50,552	3,220	10,841	13,696	17,462	5,333

截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司對加州投資組合適用了一系列虧損率 1.58% 到 1.85加州損失備抵金的百分比。

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簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）

千美元（股票數據除外）

附註3 — 資本預付款（“CA”）應收賬款（續）：

以下是加州損失備抵金（“ALCAL”）的向前滾動：


	六個月已結束
	6月30日
	2024		2023
期初餘額	$	5,059	$	5,311
規定		2,676		2,472
回收率		（2)		（260)
扣款		（2,288)		（2,958)
期末餘額	$	5,445	$	4,565

附註4 — 客户資金和投資

公司已將某些客户資金投資於可供出售的債務證券和定期存款。下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日的客户資金基礎資產：


	6月30日			十二月 31,
	2024		2023
客户資金：
現金和現金等價物	$	5,098,775	$	6,390,526
受限制的現金		300,000		—
可供出售的債務證券		638,330		—
客户資金總額	$	6,037,105	$	6,390,526

截至2024年6月30日，可供出售債務證券的估計公允價值包括美元1,011 未實現收益和美元140 未實現的損失。截至2024年6月30日，美元140 與可供出售債務證券相關的未實現虧損總額，估計公允價值為美元296,391，而且所有這些證券處於未實現虧損狀況的時間都不到十二個月，因此認為沒有必要為信貸損失作準備。

在截至2024年6月30日的期間，公司沒有出售任何可供出售的債務證券，也沒有發生任何已實現的收益或虧損。

截至2024年6月30日，美元229,683 公司的可供出售債務證券將在一年或更短的時間內到期, 和 $408,647 本應在一到五年之間成熟。

註釋5 — 衍生品和套期保值

下表彙總了截至2024年6月30日的未償還衍生工具的名義總額和公允價值。沒有截至2023年12月31日，衍生工具尚未償還。


			2024年6月30日
	資產負債表地點		名義金額		公允價值
指定為對衝會計工具的衍生負債：
外幣遠期		其他應付賬款	$	46,728	$	646
外幣淨購買期權		其他應付賬款		8,024		19
衍生負債總額			$	54,752	$	665

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簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）

千美元（股票數據除外）

注5 — 衍生品和套期保值（續）：

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司確認了美元982 和 $773 分別是OCI中指定為現金流套期保值的衍生工具的未實現虧損，扣除税款。

截至2024年6月30日，該公司估計545 目前包含在AOCI中的與現金流套期保值相關的未實現虧損預計將在未來12個月內重新歸類為收益。截至2024年6月30日，公司對衝預測交易未來現金流波動風險的最大期限為 6 個月。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司沒有停止任何現金流套期保值，因為最初預測的交易很可能不會發生，因此在套期保值交易發生之前，沒有將任何收益或損失重新歸類為收益。

附註 6 — 公允價值

下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日按公允價值計量的公司經常性金融資產和負債：


	2024年6月30日
	第 1 級		第 2 級		第 3 級		總計
美國國庫證券（包含在客户資金中）	$	638,330	$	—	$	—	$	638,330
衍生負債（包含在其他應付賬款中）
外幣遠期	$	—	$	646	$	—	$	646
外幣淨購買期權		—		19		—		19
衍生負債總額	$	—	$	665	$	—	$	665
認股權證責任	$	5,788	$	—	$	—	$	5,788
金融負債總額	$	5,788	$	665	$	—	$	6,453


	2023 年 12 月 31 日
	第 1 級		第 2 級		第 3 級		總計
認股權證責任	$	8,555	$	—	$	—	$	8,555

公司的衍生工具使用考慮到合同條款和相關貨幣匯率的定價模型進行估值。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司現金、現金等價物、客户資金（由可供出售債務證券組成的部分除外）、限制性現金、應收賬款、預付資本應收賬款、應付賬款、未償運營餘額以及短期和長期債務的公允價值因其性質而接近公司合併資產負債表中列報的這些工具的賬面價值。當賬面價值不接近公允價值時，長期債務的公允價值是根據公司的第三級不可觀察的輸入和假設確定的。

附註7-其他流動資產

按主要分類的其他流動資產的構成如下：


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
預付費用	$	22,749	$	16,656
應收收入		12,632		12,844
預付所得税		14,681		8,136
其他		3,338		3,036
其他流動資產總計	$	53,400	$	40,672

PAYONEER 全球公司

簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）

千美元（股票數據除外）

附註8 — 財產、設備和軟件

按主要分類分列的財產、設備和軟件的構成如下：


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
計算機、軟件和外圍設備	$	39,681	$	39,453
租賃權改進		10,442		9,678
傢俱和辦公設備		6,189		5,674
財產、設備和軟件		56,312		54,805
累計折舊		（41,790)		（39,306)
財產、設備和軟件，淨額	$	14,522	$	15,499

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，折舊費用為美元2,098 和 $1,864，分別和 $4,206 和 $3,976 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中。

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司退役了計算機、軟件和外圍設備，成本為美元7 和 $1,718分別已全部貶值。沒有這種退休是在截至2023年6月30日的三六個月內得到確認的。

附註 9 — 無形資產

按主要分類分組的無形資產構成如下：


	2024年6月30日						2023 年 12 月 31 日
	總賬面價值		累計攤銷		淨賬面價值		總賬面價值		累計攤銷		淨賬面價值
內部使用軟件	$	150,227	$	（68,665)	$	81,562	$	122,001	$	（54,804)	$	67,197
收購了開發的技術		17,915		（10,880)		7,035		17,915		（8,846)		9,069
無形資產，淨額	$	168,142	$	（79,545)	$	88,597	$	139,916	$	（63,650)	$	76,266

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，攤銷費用為美元8,614 和 $4,045，分別和 $15,914 和 $7,647 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中。

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司確認了與無形資產相關的微不足道的減值。在截至2023年6月30日的六個月中，公司確認了美元293 通過收購先前合資企業的剩餘權益而獲得的無形資產的減值以及與其他無形資產相關的微不足道的額外減值。減值列於綜合收益簡明合併報表中的折舊和攤銷費用項下。

截至2024年6月30日的預期未來無形資產攤銷，不包括美元的資本化內部使用軟件21,319 截至該日尚未投入使用，情況如下：


財政年度
2024 年（不包括截至 2024 年 6 月 30 日的六個月）	$	18,087
2025		29,994
2026		17,841
2027		1,356
2028 及以後		—
總計	$	67,278

PAYONEER 全球公司

簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）

千美元（股票數據除外）

附註 10-其他應付賬款

按主要分類分組的其他應付賬款的構成如下：


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
員工相關薪酬	$	56,869	$	67,837
應付佣金		20,648		23,695
應計費用		10,714		12,358
租賃責任		6,867		7,171
應繳所得税		991		2410
衍生負債		665		—
其他		3,661		4,037
其他應付賬款總額	$	100,415	$	117,508

附註 11 — 債務

2021年10月28日，公司全資二級子公司Payoneer Early Payments Inc.（“PEPI”）及其子公司（“借款人”）與Viola Credit VI, L.P.（現稱為Viola Credit ALF II，L.P.）、Viola Credit Alternative Lending FNX SPV, L.P.（“貸款人”）和Viola Credit Alternative Lending Management 2018 L.P.（統稱為 “雙方”），目的是為Capital Advance活動提供外部融資。公司指出，通過公司董事會主席在貸款人中的所有權，貸款人是關聯方。有關關聯方注意事項的更多信息，請參閲附註 20。

根據倉庫設施協議，貸款人將向公司提供初始承諾金額為美元25000，可應公司的要求並經貸款人同意，以美元為單位增加25000 增量高達 $10萬。相關的借款將由借款人的資產擔保，這些資產主要包括預付資本應收賬款和借款人股權的質押。倉庫融資協議下的追索權僅限於借款人的資產，沒有其他Payoneer實體為借款人的還款提供擔保。

倉庫設施協議規定，借款基礎按預付利率計算 80佔合格投資組合未清應收賬款餘額的百分比。

截至2023年7月1日，倉庫設施的利息按每日簡單SOFR的總和計算 0.26161% plus:

●

9.00如果承諾金額為美元，則為每年的百分比25000;

●

7.75如果承諾金額為美元，則為每年的百分比5萬個;

●

7.50如果承諾金額為美元，則為每年的百分比75,000;

●

7.00如果承諾金額為美元，則為每年的百分比10萬。

2023 年 7 月 1 日之前，該設施的利息按兩者中較高者計算 0.25％或倫敦銀行同業拆借利率加上基於上述承諾金額的每年額外百分比金額。

2022年6月8日，對倉庫設施協議進行了修訂，規定了按上述總額計算的總利率不得超過的條件 10.5所有未清餘額的年度百分比。

該設施的循環期為 36 個月從截止日開始，到期日是 42 個月從倉庫設施協議簽訂之日起.

PAYONEER 全球公司

簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）

千美元（股票數據除外）

注11 — 債務（續）：

公司記錄的費用，包括在交易成本中，總金額為 $375 和 $436 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為美元812 和 $857 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中。截至2024年6月30日，未清的相關餘額為美元14,984，包含在合併資產負債表上的短期債務中，其中美元126 其他應付賬款中包含的應計費用。自2024年6月30日起，該融資機制和所有相關借款均將在一年內到期，未清餘額從長期債務重新歸類為短期債務。截至2023年12月31日，未清的相關餘額為美元18,411，包含在合併資產負債表上的長期債務中，其中美元168 其他應付賬款中包含的應計費用。

倉庫設施協議包括某些肯定和否定承諾，這些承諾必須由公司維持，幷包括某些財務指標，例如公司層面的最低有形資產和最低無限制現金。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司遵守了所有適用的契約。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，債務的公允價值近似於賬面價值，這是因為從啟動日到資產負債表日之間的時間間隔很短，由於估值的投入不可觀察，未清餘額在公允價值平衡層次結構中被歸類為第三級。

附註12 — 其他長期負債

其他長期負債的構成按主要分類如下：


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
為不確定的所得税狀況準備金	$	28,942	$	24,793
長期租賃負債		16,923		17,836
其他税收條款		5,802		5,202
遣散費負債		2,000		2,056
其他		—		18
其他長期負債總額	$	53,667	$	49,905

附註13 — 認股權證和股東權益

股票回購計劃和庫存股

2023 年 5 月 7 日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，該計劃規定回購最高可達 $80,000 其普通股，包括任何適用的消費税。2023 年 12 月 7 日，董事會批准了對該計劃的修訂，將批准的回購金額增加到總額不超過美元250,000，包括截至2023年12月7日仍可用於回購普通股的金額，但不包括根據先前授權進行的任何先前回購以及任何適用的消費税。修訂後的授權將於 2025 年 12 月 31 日到期。

該計劃旨在抵消作為員工薪酬計劃的一部分發行新股所產生的稀釋影響。

本股票回購計劃下的任何股票回購均可通過公開市場交易、私下協商交易或其他方式進行，包括根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第100億.18條和/或第10b5-1條。回購的時間和總金額取決於業務和市場狀況以及公司的自由裁量權。

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司回購了8,710,963 和 19,244,897 其普通股的股價約為美元46,596 和 $97,756 加權平均成本為 $5.33 和 $5.06 分別為每股。在截至2023年6月30日的六個月中，我們回購了大約 4,201,025 我們普通股的價格約為美元19,725 加權平均成本為 $4.68 每股。截至 2024 年 6 月 30 日，總額約為 $142,802根據該計劃，仍可供將來回購公司的普通股。

PAYONEER 全球公司

簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）

千美元（股票數據除外）

附註13 — 認股權證和股東權益（續）：

認股權證

公司擁有可行使公司普通股的公開交易認股權證。認股權證只能行使整數股票，行使價為美元11.50。如果兑換，這些認股權證將於2026年6月25日或更早到期。在 2024 年 6 月 30 日，有 25,158,086 未償認股權證，相應負債價值為美元5,788。由於投入的可觀察性，認股權證被視為一級公允價值衡量標準。

根據ASC 815-40，認股權證記為負債， 衍生品和套期保值，並在簡明合併資產負債表的認股權證負債中列報。認股權證負債在開始時按公允價值計量，並定期計量，公允價值的變動列於簡明合併綜合收益報表中認股權證負債公允價值的變動。下表顯示了認股權證負債公允價值的變化（1級）：


	搜查令
	責任
截至2023年12月31日的公允價值	$	8,555
公允價值的變化		（2,767)
截至2024年6月30日的公允價值	$	5,788

截至2022年12月31日的公允價值	$	25,914
公允價值的變化		（13,334)
截至2023年6月30日的公允價值	$	12,580

累計其他綜合收益（虧損）

截至2024年6月30日的三個月和六個月中，扣除税款的累計其他綜合收益（虧損）各組成部分的餘額變化如下。有不截至2023年6月30日的三六個月中其他綜合收益（虧損）的變化：


	截至2024年6月30日的三個月
	外幣折算調整		可供出售債務證券的未實現虧損		現金流套期保值的未實現收益		總計
期初餘額	$	（176)	$	（1)	$	28	$	（149)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）		—		872		（982)		（110)
從AOCI重新歸類的損失金額		—		—		409		409
本期其他綜合收益淨額（虧損）		—		872		（573)		299
期末餘額	$	（176)	$	871	$	（545)	$	150

PAYONEER 全球公司

簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）

千美元（股票數據除外）

附註13 — 認股權證和股東權益（續）：


	截至2024年6月30日的六個月
	外幣折算調整		可供出售債務證券的未實現虧損		現金流套期保值的未實現收益		總計
期初餘額	$	（176)	$	—	$	—	$	（176)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）		—		871		（773)		98
從AOCI重新歸類的損失金額		—		—		228		228
本期其他綜合收益淨額（虧損）		—		871		（545)		326
期末餘額	$	（176)	$	871	$	（545)	$	150

附註14——承付款和意外開支

公司的業務受美國和公司運營所在其他國家的各種法律和法規的約束。因公司不遵守任何監管或法律要求而採取的任何監管行動、税收或法律質疑都可能導致鉅額罰款、處罰或其他執法行動，通過不利判決或和解增加經商成本，損害聲譽，轉移大量管理時間和運營資源，並可能需要修改合規要求或限制公司擴大產品供應的能力，或以其他方式損害或對公司產生重大不利影響公司的業務。在正常業務過程中，公司有時會受到微不足道的罰款和罰款。

2021年9月28日，國家銀行和證券委員會（CNBV）和墨西哥銀行撤銷了該公司使用的銀行實體的銀行牌照，原因是該銀行實體不符合適用的資本要求。因此，公司無法從該銀行實體提取資金。公司已預留美元2,250 以彌補與這些資金有關的可能損失超過追回的金額。該公司通過墨西哥銀行服務保護協會（IPAB）提供的存款保險申請並收回了最高法定報銷額, 總額為 $140。該公司已就剩餘資金提出清算索賠；但是，目前尚不清楚將在清算中收回的存款百分比。

2023年8月7日，公司的全資子公司Payoneer（廣州）商務服務有限公司（“Payoneer 廣州”）與一家非銀行支付機構（“許可持有人”）簽訂協議，向中華人民共和國的商户提供支付和移動支付解決方案，並持有中國人民銀行（“PBoC”）頒發的支付業務許可證。

根據協議條款, Payoneer Guangzhou尋求收購許可持有人, 並投入了大約 $4 2023 年 10 月的託管金額為百萬美元，佔商定收購對價的一小部分。如果協議終止，該託管金額將退還給Payoneer Guangzhou，如果交易成功，則將計入全部購買價格。收購的完成取決於協議中規定的慣例成交條件和終止條款，以及政府的註冊和批准，包括中國人民銀行對交易的批准，時間尚不確定。

公司不時參與正常業務過程中出現的其他爭議或監管調查。這可能包括客户提起的訴訟，指控其在定價、規則或協議方面行為不公平和/或不合規，不當披露公司的價格、規則或政策，或者公司的做法、價格、規則、政策或客户協議違反適用法律。

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簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）

千美元（股票數據除外）

附註14——承諾和意外開支（續）：

除了這些類型的爭議和監管調查外，公司的運營還受到監管和/或法律審查和/或質疑，這些審查和/或挑戰往往反映出公司經營所在行業日益受到全球監管的關注，如果與其他監管和立法行動合併，此類行動可能會給公司帶來昂貴的新合規負擔，並可能導致成本增加，交易量和收入減少。針對公司的任何索賠或監管行動，無論是否有理，都可能耗費時間，導致昂貴的訴訟、和解付款、損害賠償（包括某些司法管轄區某些訴訟原因的法定賠償金）、罰款、罰款、禁令救濟或通過不利判斷或和解增加經商成本，要求公司改變其業務慣例，需要大量的管理時間，導致運營資源的轉移，或以其他方式損害業務。

附註 15 — 收入

下表列出了從與客户簽訂的合同中確認的收入以及來自其他來源的收入：


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023
在某個時間點確認的收入	$	170,751	$	141,231	$	330,547	$	273,123
一段時間內確認的收入		492		7,884		1,154		15,728
與客户簽訂合同的收入	$	171,243	$	149,115	$	331,701	$	288,851
客户餘額的利息收入	$	65,821	$	55,293	$	131,089	$	105,351
資本預付收入		2,456		2,326		4,913		4,546
來自其他來源的收入	$	68,277	$	57,619	$	136,002	$	109,897
總收入	$	239,520	$	206,734	$	467,703	$	398,748

根據向公司首席運營決策者（“CODM”）提供並經過其審查的信息，公司認為，其收入和現金流的性質、金額、時機和不確定性以及它們如何受到經濟因素的影響，是通過其主要區域市場最恰當地描述的。下表顯示了按主要地區市場分列的公司收入，收入歸因於交易客户賬單地址所在的國家（該地區），但全球銀行轉賬收入除外，其收入根據交易資金來源的賬單地址進行分類。


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
主要區域市場
大中華區¹	$	84,439	$	71,227	$	165,797	$	135,187
歐洲²		45,609		41,699		89,064		80,320
亞太地區²		36,225		27,385		69,590		52,766
北美³		22,798		26,041		45,808		51,577
南亞、中東和北非²		25,914		21,711		49,839		41,656
拉丁美洲²		24,535		18,671		47,605		37,242
總收入	$	239,520	$	206,734	$	467,703	$	398,748

(1)	大中華區包括中國大陸、香港、澳門和臺灣

(2)	這些地區中沒有一個國家的收入超過總收入的10％

(3)	美國是公司的住所國。在北美收入中，美國代表美元21,645 和 $24,995 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，分別為 $43,570 和 $49,571 在分別截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中。

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簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）

千美元（股票數據除外）

附註16-交易成本

按主要分類分組的交易成本構成如下：


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
銀行和處理器費用	$	25,476	$	21,739	$	49,855	$	41,858
網絡費用		5,680		3,730		10,716		7,997
資本預付成本，扣除回收額		1,485		1,857		3,522		2,969
退款和運營損失		3,689		693		5,576		1,750
信用卡費用		587		404		1,106		872
其他		44		74		152		132
總交易成本	$	36,961	$	28,497	$	70,927	$	55,578

附註17 — 基於股票的薪酬

股票期權和限制性股票單位

下表彙總了截至2024年6月30日的六個月內根據公司股權激勵計劃購買普通股活動股票的期權：


		選項
截至 2023 年 12 月 31 日未平息		27,788,279
已授予		1070,000
已鍛鍊		（8,266,635)
被沒收		（278,483)
截至 2024 年 6 月 30 日		20,313,161
可於 2024 年 6 月 30 日行使		18,407,799

截至2024年6月30日，已發行期權的加權平均行使價為美元2.48 每股。

下表彙總了截至2024年6月30日公司股權激勵計劃下的限制性股票單位的活動：


		單位
2023 年 12 月 31 日未平息		30,743,366
已授予		11,170,258
既得		（5,379,897)
預扣以支付回購的股票		（1,148,679)
被沒收		（3,760,171)
2024 年 6 月 30 日未平息		31,624,877

在截至2024年6月30日的六個月中，公司批准了 11,170,258 公司綜合股票激勵計劃下的限制性股票單位，受時間歸屬和持續服務條件的約束。

公司扣留與淨股結算相關的普通股，以支付根據其員工股權激勵計劃在美國歸屬限制性股票單位後的預扣税義務。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司扣留了款項 343,249 和 1,148,679 以美元計價的股票2,117 和 $5,997，分別地。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司扣留了款項 351,960 以美元計價的股票1,504。在股東權益和現金流簡明合併報表中，顯示的RSU歸屬已扣除預扣款。

PAYONEER 全球公司

簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）

千美元（股票數據除外）

注17 — 基於股票的薪酬（續）：

公司從某些國際員工出售普通股的收益中收取現金。這筆款項將保留在公司的銀行賬户中，直到匯給員工。由於對銀行賬户中資金的使用限制，我們將該金額歸類為短期限制性現金，相應的負債包含在簡明合併資產負債表中的其他應付賬款中。截至2024年6月30日，美元1,367 其中一筆資金被持有。

員工股票購買計劃

截至 2024 年 6 月 30 日，大約 4,072,744 根據公司的員工股票購買計劃（“ESPP”），股票留待將來發行。歸屬於ESPP的公允價值為美元1,134 截至2024年5月15日，即當前發行期的開始，並使用蒙特卡羅模型進行測量。當前的發行期預計將於2024年11月15日結束。

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，與ESPP相關的支出為美元506 和 $1,112，分別地。

對運營業績的影響

在公司股權激勵計劃（包括ESPP）下記錄股票薪酬支出對公司經營業績的影響如下：


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
其他運營費用	$	2,963	$	3,243	$	5,770	$	6,042
研究和開發費用		1,329		3,599		4,469		6,982
銷售和營銷費用		4,436		4,574		8,626		10,550
一般和管理費用		4,939		4,757		9,877		9,526
股票薪酬總額	$	13,667	$	16,173	$	28,742	$	33,100

請注意，$817 和 $878 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，股票薪酬獎勵分別作為內部用途軟件的一部分資本化，美元1,736 和 $1,740 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內資本化。

附註 18-所得税

公司在過渡期的所得税準備金是根據估計的年度有效税率確定的，並根據該期間產生的離散項目進行了調整。

該公司的有效税率為 33截至2024年6月30日的六個月的百分比，相比之下，有效税率為 22截至2023年6月30日的六個月的百分比。在截至2024年6月30日的六個月中，公司的有效税率與美國聯邦法定税率之間的差額為 21％是針對不確定税收狀況的準備金增加以及主要與股票薪酬相關的離散税收調整的結果。在截至2023年6月30日的六個月中，公司的有效税率與美國聯邦法定税率之間的差額 21％是外國收入按不同税率徵税的結果，包括為不確定的税收狀況做好準備，與股份薪酬相關的税收支出的增加，以及美國遞延所得税資產的估值補貼的發放。

在遞延所得税資產的全部或部分可能無法變現的司法管轄區，公司維持估值補貼。在確定估值補貼是否有保障時，公司會評估先前收益記錄、預期未來收益和現有應納税臨時差額的逆轉等因素。截至2024年6月30日，公司維持其在德國的遞延所得税資產的全額估值補貼，並維持其先前的結論，即沒有必要為美國和以色列的遞延所得税資產提供估值補貼。

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簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）

千美元（股票數據除外）

附註19 — 每股淨收益

公司的每股基本淨收益是通過將歸屬於普通股股東的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的，不考慮潛在的稀釋性證券。攤薄後的每股淨收益的計算方法是，根據此類證券的性質，使用庫存股法或折算法，使該期間所有可能具有稀釋性的證券生效。在普通股潛在的稀釋作用具有反稀釋作用的時期，攤薄後的每股淨收益與基本每股淨收益相同。

附註19 — 每股淨收益（續）：

歸屬於普通股股東的基本和攤薄後的每股淨收益計算如下：


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023

	（以千計，股票和每股數據除外）
分子：
淨收入	$	32,425	$	45,549	$	61,399	$	53,487
分母：
已發行普通股的加權平均值—
基本		356,315,658		365,000,974		357,795,857		364,260,883
添加：
限制性股票單位、ESPP和購買普通股期權的稀釋影響		16,327,840		21,928,779		18,226,359		27,584,186
私人認股權證的稀釋影響		724,885		693,926		705,359		727,406
加權平均普通股——攤薄		373,368,383		387,623,679		376,727,575		392,572,475
歸屬於普通股股東的每股淨收益—每股基本收益	$	0.09	$	0.12	$	0.17	$	0.15
攤薄後的每股收益	$	0.09	$	0.12	$	0.16	$	0.14

請注意，在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間， 25,158,086 公開認股權證， 3,620,000 符合市場條件的限制性股票單位，ESPP股票將在2024年5月15日的發行期內發行， 15,000,000 盈利股份（該術語在2021年2月3日與FTAC奧林巴斯收購公司簽訂的協議和重組計劃（經修訂）中定義）和 2,043,479 購買普通股的期權被排除在攤薄後的每股淨收益的計算範圍之外，因為它們的影響是反稀釋的，條件未得到滿足或者截至報告期結束時這些期權不在貨幣中。在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間， 2,208,513 和 11,018,581 出於同樣的原因，分別將限制性股票排除在外。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中， 25,158,086 公開認股權證， 30,000,000 盈利股票， 726,620 購買普通股的期權， 1,500,000 出於同樣的原因，將在2023年5月15日發行期內發行的限制性股票單位和ESPP股票被排除在外。

PAYONEER 全球公司

簡明合併財務報表附註（未經審計）（續）

千美元（股票數據除外）

附註 20 — 關聯方交易

倉庫設施

如附註11所示，公司與貸款人簽訂了倉庫設施協議，董事會成員在該協議中擁有權益。公司已經評估了這種關係，並確定倉庫設施協議代表在正常業務過程中達成的關聯方交易。因此，根據公司實施的關聯方交易批准程序，倉庫設施協議作為關聯方交易進行了審查和批准。該公司分析了倉庫設施協議的條款，得出的結論是，這些條款代表的是正常交易。

註釋 21 — 後續事件

8 月 5 日，Payoneer 收購了 100Skuad Pte 已發行股權的百分比Ltd.（或 “Skuad”），一家全球勞動力和薪資管理公司。此次收購加速了Payoneer的戰略，即為在國際上運營的中小型企業提供全面和綜合的財務堆棧。

總收購價格受收盤後慣例調整和託管的影響，幷包括美元的現金對價61.4 百萬，資金來自手頭現金，最高可達 $9.7 百萬作為盈利前提條件，前提是必須滿足一定的績效標準十八個月收購日期。此外，公司承諾撥款 $10.4 百萬個限制性股票單位，這些單位須視繼續僱用關鍵人員而定。

由於其規模與公司相比微不足道，我們預計不會提供本報告期和前一報告期的補充預計財務信息。

PAYONEER GLOBAL INC

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

除非另有説明，否則在本節中，“我們”、“我們的”、“Payoneer” 和 “公司” 是指 Payoneer Global Inc.

以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表季度報告中其他地方的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀。本討論和分析中包含的一些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。您應閲讀標題為 “前瞻性陳述警示説明” 和 “風險因素” 的章節，討論前瞻性陳述和可能導致實際業績與以下討論和分析中包含的前瞻性陳述中描述或暗示的結果存在重大差異的重要因素。

概述

Payoneer 是一家金融科技公司，旨在通過可靠、安全地將全球中小型企業（“SMB（s）”）連接到全球數字經濟，使其能夠在全球範圍內發展和運營業務。Payoneer的財務堆棧使數百萬中小型企業，尤其是新興市場的中小企業，能夠更輕鬆地通過單一平臺訪問全球需求和供應、支付和獲得報酬，以及管理其跨境和其他需求。我們的財務堆棧提供全套跨境應收賬款 (AR) 和應付賬款 (AP) 功能，包括營運資金和提供數據驅動見解等服務。Payoneer 的核心價值主張是，我們消除了為客户開展跨境業務的複雜性和障礙。藉助多幣種 Payoneer 賬户，世界各地的企業可以像本地人一樣為海外客户、供應商、供應商和合作夥伴提供服務和交易。

我們主要在 Payoneer 客户使用其 Payoneer 賬户中的資金進行付款、購買或在當地提取資金時產生收入。對於我們的企業對企業（“B2B”）和直接面向消費者（“DTC”）的客户，在某些情況下，我們還會通過他們的AR產生收入，例如當他們向客户開具發票或通過其網店收款時。此外，鑑於高利率環境，在我們平臺上持有的客户資金所賺取的利息一直是重要的收入來源。我們的長期戰略側重於增加平臺上符合我們理想客户概況的客户數量，即平均每月交易量超過500美元且在過去十二個月內活躍的客户，以及增加我們從每位客户那裏獲得的收入。我們認為，該戰略的成功執行將推動收入增長，因為（i）增加符合我們理想客户概況的新客户，提高留存率，增加我們的產品供應以獲得更多的錢包份額，將推動通過Payoneer平臺處理的交易的廣告從價量增加；（ii）推出新產品和服務，提高客户對其他產品和服務的採用率，將隨着時間的推移改善我們的客户獲利能力。銷量是我們收入增長的主要驅動力之一。有關其他信息，請參閲 “關鍵指標和非公認會計準則財務指標”。

我們的客户信任Payoneer平臺在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中分別處理187億美元和153億美元的交易量，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中分別處理372億美元和306億美元的交易量。

展望未來，我們打算繼續積極投資，以增強我們的全球平臺，提供新產品，擴大我們的監管範圍，進一步實現運營自動化，增加新客户增長並進行收購，以加快我們為全球客户提供更多價值的能力。

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主要發展和趨勢

以色列戰爭的影響

2023年10月，為了迴應哈馬斯從加沙地帶對以色列的襲擊，以色列對哈馬斯宣戰。同時，以色列和真主黨在以色列北部邊境發生了敵對行動。儘管戰爭持續不斷，但我們仍在繼續經營業務併為全球客户提供服務，迄今為止，我們為客户提供支持的能力尚未受到重大影響。我們正在密切關注局勢，並受益於我們廣泛的地理覆蓋範圍、部分外包的運營模式和穩健的業務連續性計劃。此外，我們的技術基礎設施在以色列以外也有宂餘設施。我們的全球員工羣中約有60％位於以色列，包括我們約85％的研發資源。目前，我們的以色列勞動力中只有很小一部分被徵召執行預備役任務，而且我們已經做好了應急準備來承擔受影響的角色和責任。

不斷演變的衝突可能會繼續影響該地區的經濟活動，並可能影響以色列客户的收入。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們從以色列客户那裏獲得的收入微不足道，已包含在本10-Q表季度報告其他地方的簡明合併財務報表附註15中，這些收入已包含在歐洲收入中。

該地區的局勢仍然高度不確定，衝突有可能惡化或擴大，這反過來又可能進一步影響以色列和更廣泛地區的經濟狀況。目前，很難評估戰爭可能對我們未來的行動結果產生的影響。持續衝突的任何進一步升級、擴張或長期持續都有可能影響我們在當地的業務，也可能對整個全球經濟產生負面影響，並可能對我們的經營業績產生實質性影響。

烏克蘭戰爭的影響

2022年，烏克蘭和俄羅斯之間的地緣政治和武裝衝突演變為持續的戰爭，導致對俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭某些領土的經濟制裁。我們向烏克蘭和受或可能受到這些經濟制裁影響的司法管轄區的客户提供服務。我們制定並實施了一項強有力的交易監測計劃，旨在遵守所施加的制裁並監測衝突可能對我們的業務結果產生的影響。2022年，我們停止向俄羅斯客户提供服務，並僅向白俄羅斯客户提供支付服務，同時烏克蘭的收入保持相對穩定。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，烏克蘭和白俄羅斯加起來佔我們收入的不到10％，其中白俄羅斯佔我們收入的不到1％。衝突的進一步升級可能會對我們的行動結果產生實質性影響。

宏觀經濟狀況

影響消費者和企業支出和行為的宏觀經濟狀況，包括地緣政治和其他全球事件，例如但不限於利率環境、通貨膨脹、地方政治不穩定、全球健康危機、供應鏈混亂、地區和其他衝突，包括烏克蘭持續的戰爭和以色列-哈馬斯戰爭以及銀行業的混亂和不穩定，可能會影響我們的客户、提供商、銀行合作伙伴，並最終影響我們平臺上的處理量可能會影響我們的運營結果。2023年，隨着美聯儲自2022年以來將基準利率提高了525個基點，我們從客户資金中獲得的利息收入大幅增加。儘管未來降息的時間和幅度仍存在很大的不確定性，但我們確實預計中期利率下降將帶來負面影響。

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運營結果

我們的經營業績同期比較是使用簡明合併財務報表中的歷史時期編制的。以下討論應與本10-Q表季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀。


	三個月已結束						六個月已結束
	6月30日				增加/		6月30日				增加/
	2024		2023		（減少）		2024		2023		（減少）

	（以千計，百分比除外）
收入	$	239,520	$	206,734	16	%	$	467,703	$	398,748	17	%
交易成本		36,961		28,497	30	%		70,927		55,578	28	%
其他運營費用		41,242		40,527	2	%		81,525		80,622	1	%
研究和開發費用		27,580		27,995	(1)	%		59,631		57,275	4	%
銷售和營銷費用		50,614		48,402	5	%		100,504		96,228	4	%
一般和管理費用		26,102		22,012	19	%		50,311		48,693	3	%
折舊和攤銷		10,712		5,909	81	%		20,120		11,948	68	%
運營費用總額		193,211		173,342	11	%		383,018		350,344	9	%
營業收入		46,309		33,392	39	%		84,685		48,404	75	%
財務收入：
認股權證公允價值變動所得收益		1,006		13,586	(93)	%		2,767		13,334	(79)	%
其他財務收入，淨額		976		4,318	(77)	%		3,723		6,668	(44)	%
財務收入，淨額		1,982		17,904	(89)	%		6,490		20,002	(68)	%
所得税前收入		48,291		51,296	(6)	%		91,175		68,406	33	%
所得税		15,866		5,747	176	%		29,776		14,919	100	%
淨收入	$	32,425	$	45,549	(29)	%	$	61,399	$	53,487	15	%

收入

截至2024年6月30日的三個月和六個月中，收入為2.395億美元和4.677億美元，與去年同期相比分別增長了3,280萬美元和6,900萬美元，增長了16％和17％，這主要是由利率上升和我們平臺上持有的客户餘額增加導致的客户餘額利息收入分別增加了1,050萬美元和2570萬美元前一年的時期。剩餘的增長是由持續採用我們的高價值服務、某些貨幣化舉措、高價值地區的持續增長以及我們平臺上客户數量的增長共同推動的。

交易成本

截至2024年6月30日的三個月，交易成本為3,700萬美元，與去年同期相比增加了850萬美元，增長了30％，部分原因是退款和其他運營損失增加了300萬美元。不包括這些非批量相關成本的影響，交易成本增加了550萬美元，增長了20％，而交易量與去年同期相比增長了22％。由於商業條款的改善、內部平臺的優化以及交易量增加帶來的規模優勢，交易成本的增長速度低於交易量。

截至2024年6月30日的六個月中，交易成本為7,090萬美元，與去年同期相比增加了1,530萬美元，增長了28％，部分原因是退款和其他運營損失增加了380萬美元。不包括這些與交易量無關的成本的影響，交易成本的增長與21％的交易量增長基本一致。

其他運營費用

截至2024年6月30日的三個月，其他運營支出為4,120萬美元，與去年同期相比增加了70萬美元，增長了2％，這要歸因於信息技術支出增加了340萬美元，被主要由於員工人數減少而導致的員工薪酬、福利和其他與員工相關的支出減少270萬美元所抵消。

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截至2024年6月30日的六個月中，其他運營支出為8,150萬美元，與上年同期相比增加了90萬美元，增長了1％，這主要是由於員工人數減少所致，信息技術支出增加了610萬美元，部分抵消了員工薪酬、福利和其他員工相關支出減少的460萬美元。

研究和開發費用

截至2024年6月30日的三個月，研發費用為2760萬美元，與上年同期相比減少了40萬美元，下降了1％，這要歸因於作為內部使用軟件資本化的員工薪酬成本增加了280萬美元，與持續投資我們的平臺基礎設施相關的員工薪酬、福利和其他員工相關費用增加了150萬美元，部分抵消了與員工人數增加相關的150萬美元以及信息技術增加了100萬美元開支。

截至2024年6月30日的六個月中，研發費用為5,960萬美元，與上年同期相比增加了240萬美元，增長了4％，這要歸因於員工薪酬、福利和其他員工相關支出增加了790萬美元，員工人數增加250萬美元，信息技術支出增加了250萬美元，但資本化後的760萬美元員工薪酬成本增加部分抵消了這一點與對我們平臺的持續投資相關的內部使用軟件基礎設施。

銷售和營銷費用

截至2024年6月30日的三個月，銷售和營銷費用為5,060萬美元，與上年同期相比增加了220萬美元，增長了5％，這要歸因於某些直銷活動的支出增加了250萬美元，信息技術費用增加了100萬美元，但第三方承包商和諮詢費用減少了110萬美元。

截至2024年6月30日的六個月中，銷售和營銷費用為1.005億美元，與上年同期相比增加了430萬美元，增長了4％，這要歸因於某些直銷活動的支出增加了510萬美元，市場合作夥伴佣金增加了180萬美元，信息技術支出增加了100萬美元，但主要原因是員工薪酬、福利和其他與員工相關的費用減少了400萬美元員工人數減少。

一般和管理費用

截至2024年6月30日的三個月，一般和管理費用為2610萬美元，與去年同期相比增加了410萬美元，增長了19％，這要歸因於併購相關費用增加了180萬美元，第三方承包商和諮詢費用增加了160萬美元。

截至2024年6月30日的六個月中，一般和管理費用為5,030萬美元，與上年同期相比增加了160萬美元，增幅3％，這要歸因於併購相關費用增加了340萬美元，第三方承包商和諮詢費用增加了170萬美元，但員工薪酬、福利和其他員工相關費用減少了350萬美元，這與員工人數減少有關。

折舊和攤銷費用

截至2024年6月30日的三個月和六個月中，折舊和攤銷費用分別為1,070萬美元和2,010萬美元，與去年同期相比分別增加了480萬美元和820萬美元，增長了81％和68％，這主要是由於軟件內部使用攤銷額的增加。

財務收入和支出，淨額

截至2024年6月30日的三個月，淨財務收入為200萬美元，與去年同期相比減少了1,590萬美元，下降了89％，這要歸因於認股權證公允價值變動的收益比上年確認的收益低1,260萬美元，以及外幣餘額重估造成的虧損增加了510萬美元。這些驅動因素被公司現金餘額利息收入增加的180萬美元部分抵消。

截至2024年6月30日的六個月中，淨財務收入為650萬美元，與去年同期相比減少了1,350萬美元，下降了68％，這要歸因於認股權證公允價值變動的收益比上年確認的收益低1,060萬美元，以及外幣餘額重估造成的虧損增加了630萬美元。這些驅動因素被公司現金餘額利息收入增加的340萬美元部分抵消。

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所得税

截至2024年6月30日的三個月，所得税支出為1,590萬美元，與去年同期相比增加了1,010萬美元，增長了176％。這一增長主要是由截至2023年6月30日的三個月中1,060萬美元的税收優惠推動的，這與美國遞延所得税資產的估值補貼的發放有關，本期沒有再次出現這種補貼。

截至2024年6月30日的六個月中，所得税支出為2980萬美元，與去年同期相比增加了1,490萬美元，增長了100％。這一增長主要是由截至2023年6月30日的六個月中1,060萬美元的税收優惠推動的，該優惠與美國遞延所得税資產的估值補貼的發放有關，該補貼在本期沒有再次出現。此外，與去年同期相比，我們的美國聯邦和州所得税支出增加了260萬美元。這一增長主要是由不可扣除的股票補償的增加所推動的。此外，截至2024年6月30日的六個月中，國外所得税支出與去年同期相比增加了120萬美元。

流動性和資本資源

以下關於我們的流動性和資本資源的討論基於我們未經審計的簡明合併財務報表中包含的財務信息，這些財務報表包含在本10-Q表季度報告的其他地方。

我們認為，我們現有的現金和現金等價物以及來自運營活動的現金流將足以滿足至少未來十二個月的運營資金、股票回購和資本支出需求。我們未來的融資需求將取決於許多因素，包括我們的增長率、支持我們平臺開發的支出時間和範圍以及銷售和營銷活動的持續擴張需求。我們過去和將來都可能就投資或收購企業或技術與第三方簽訂協議，這也可能要求我們尋求額外的股權或債務融資。

流動性來源

截至2024年6月30日，我們有5.757億美元的現金及現金等價物。

2021年10月28日，我們的全資二級子公司Payoneer Early Payments Inc.（“PEPI”）及其子公司（“借款人”）與Viola Ventures的關聯公司簽訂了多方應收賬款貸款和擔保協議（“倉庫設施”）。目標是為我們的資本預支活動提供外部融資。有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表附註11和附註20。

自2023年7月1日起，倉庫融資利率更新為每日簡單SOFR和0.26161％加上每年9％的總和。倉庫融資機制的循環到期日為36個月，循環到期日後的投資回收期再延長6個月。初始借款承諾為2500萬美元，可根據我們的要求增加，貸款人可自行決定不超過1億美元。除基準利率外，其他承諾的利率將從7％到7.75％不等。此外，根據倉庫設施，PEPI於2022年6月8日簽署了一項修正案，其中規定了所有未清餘額的總利率每年不超過10.5％的條件。

倉庫融資由符合條件的資本預付款應收賬款擔保，初始利率為標的未償資本透支應收賬款總價值的80％。我們受財務契約的約束，包括最低有形股權、償付能力和非限制性現金要求，這些要求是根據我們的簡明合併財務報表進行評估的。

當前和未來的現金需求

2023 年 5 月 7 日，我們董事會批准了一項股票回購計劃，規定回購高達 8,000 萬美元的普通股，包括任何適用的消費税。2023年12月7日，董事會批准了該計劃的修正案，將授權的回購金額增加到總額不超過2.5億美元，其中包括截至2023年12月7日仍可用於回購普通股的金額，但不包括根據先前授權進行的任何先前回購以及任何適用的消費税。修訂後的授權將於 2025 年 12 月 31 日到期。

在截至2024年6月30日的六個月中，我們以約9,780萬美元的價格回購了19,244,897股普通股，其中60萬美元在期末尚未結算。截至2024年6月30日，根據該計劃，共有約1.428億美元可用於未來回購我們的普通股。

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現金流

下表彙總了以下比較期內來自運營、投資和融資活動的現金流量。


	截至6月30日的六個月
	2024		2023

	（以千計）
經營活動提供的淨現金	$	80,914	$	59,919
用於投資活動的淨現金		(665,298)		(63,453)
用於融資活動的淨現金		(443,475)		(315,444)
匯率變動對現金和現金等價物的影響		(2,311)		705
現金、現金等價物、限制性現金和客户資金的變化	$	(1,030,170)	$	(318,273)

運營活動

截至2024年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金為8,090萬美元，與截至2023年6月30日的六個月的5,990萬美元相比增加了2,100萬美元。

在截至2024年6月30日的六個月中，我們的淨收入為6,140萬美元，其中包括與股票薪酬相關的2870萬美元非現金支出以及與折舊和攤銷相關的2,010萬美元。淨收入還根據流動資產和負債的變化進行了調整，包括與其他應付賬款相關的1,770萬美元淨流出量和與其他流動資產相關的1,270萬美元淨流出。

在截至2023年6月30日的六個月中，我們的淨收入為5,350萬美元，其中包括與股票薪酬相關的3310萬美元非現金支出和與折舊和攤銷相關的1,190萬美元，以及與認股權證公允價值變動相關的1,330萬美元非現金收益和980萬美元的非現金遞延所得税收益，主要與我們在美國發放估值補貼有關。淨收入還根據流動資產和負債的變化進行了調整，包括與貿易應付賬款相關的1,320萬美元流出，與其他應付賬款相關的530萬美元流出以及與資本預付款相關的310萬美元流出。這些流出被與經營租賃使用權資產相關的510萬美元流入和與雜項物品相關的100萬美元流入所抵消。

投資活動

截至2024年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金為6.653億美元，與截至2023年6月30日的六個月中用於投資活動的淨現金6,350萬美元相比，增加了6.018億美元。

這一變化主要與我們在平臺上持有的美國國債客户餘額淨購買6.342億美元投資有關。

融資活動

截至2024年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金為4.435億美元，與截至2023年6月30日的六個月中用於融資活動的淨現金3.154億美元相比，增加了1.28億美元。本期用於融資活動的現金反映了自該期初以來客户餘額減少了3.534億美元，比上年同期的3.099億美元減少了4,350萬美元。此外，股票回購量比上年同期增加了8,150萬美元。

關鍵指標和非公認會計準則財務指標

我們的管理層使用各種財務和運營指標來評估我們的業務、分析我們的業績並做出戰略決策。我們認為，這些指標和非公認會計準則財務指標為投資者和其他人提供了有用的信息，使他們能夠以與管理層相同的方式理解和評估我們的經營業績。但是，其中某些指標不是根據公認會計原則計算的財務指標，不應被視為根據公認會計原則計算的財務指標的替代品。在評估我們的業績時，我們主要審查以下關鍵績效指標和非公認會計準則指標：

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音量

交易量是指我們的平臺成功完成或支持的交易的總美元價值，不包括編排交易。對於既收款又隨後發送付款的客户，我們只計算一次金額。交易量是衡量整體業務活動的關鍵指標，因為交易量的增長是我們收入增長的主要驅動力之一。


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023

	（單位：百萬）
音量	$	18,713	$	15,338	$	37,169	$	30,641

注意：正如公司在2024年2月28日向美國證券交易委員會提交的10-k表格中披露的那樣，我們已經更新了方法，以適應先前披露的有限例外情況，即收款和已發送的款項均按數量計算，因此，對於同時接收和隨後發送付款的客户，我們只計算一次交易量。

與截至2023年6月30日的三個月和六個月相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月中，交易量分別增長了22％和21％，這得益於我們最大的數字商務市場交易量的持續增長、B20年交易量的強勁增長、強勁的旅行需求和持續的客户獲取。

收入

我們的收入主要來自交易費，交易費用因客户使用的服務類型而異。交易費收入主要包括提款和使用費。在某些情況下，我們還通過與我們的B20服務相關的流入平臺以及我們的Checkout產品獲得收入。我們從平臺上持有的客户資金所賺取的利息中獲得可觀的收入。此外，我們從非批量型產品和服務中獲得收入，這些產品和服務按固定費用計算。我們認為，收入表明我們有能力通過平臺上的交易量活動獲利。我們的收入可能會受到以下因素的影響：

(i)

混合客户規模、產品和服務；

(ii)

混合國內和跨境交易；

(iii)

交易發生的地理區域或國家；以及

(iv)

定價和其他市場狀況，包括利率。

管理層密切監控交易量和收入，確保我們繼續增加進入平臺的資金和業務活動，擴大我們的整體規模和業務範圍。

調整後 EBITDA

除了根據公認會計原則確定的財務業績外，我們還認為調整後的息税折舊攤銷前利潤作為一項非公認會計準則衡量標準，有助於評估我們的經營業績。我們使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來評估我們的持續運營，並用於內部規劃和預測目的。我們認為，這項非公認會計準則財務指標與相應的GAAP財務指標相結合，將某些可能不代表我們的業務、經營業績或前景的項目排除在外，從而提供了有關我們業績的有意義的補充信息。特別是，我們認為使用調整後的息税折舊攤銷前利潤對我們的投資者有幫助，因為它是管理層在評估我們的經營業績時使用的指標。但是，非公認會計準則財務信息僅用於補充信息的目的，作為分析工具存在侷限性，不應孤立地考慮，也不能作為根據公認會計原則提供的財務信息的替代品。此外，其他公司，包括我們行業中的公司，可能會以不同的方式計算標題相似的非公認會計準則指標，或者可能使用其他指標來評估其業績，所有這些都可能降低我們的非公認會計準則財務指標作為比較工具的用處。下文提供了我們的非公認會計準則財務指標與根據公認會計原則列出的最直接可比財務指標的對賬情況。鼓勵投資者審查相關的GAAP財務指標以及該非GAAP財務指標與其最直接可比的GAAP財務指標的對賬情況，不要依賴任何單一財務指標來評估我們的業務。

PAYONEER GLOBAL INC

調整後 EBITDA


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023

	（以千計）
淨收入	$	32,425	$	45,549	$	61,399	$	53,487
折舊和攤銷		10,712		5,909		20,120		11,948
所得税		15,866		5,747		29,776		14,919
其他財務收入，淨額		(976)		(4,318)		(3,723)		(6,668)
EBITDA		58,027		52,887		107,572		73,686
股票薪酬支出⁽¹⁾		13,666		16,173		28,742		33,100
併購相關費用⁽²⁾		2,091		498		4,466		1,272
認股權證公允價值變動所得收益⁽³⁾		(1,006)		(13,586)		(2,767)		(13,334)
調整後 EBITDA	$	72,778	$	55,972	$	138,013	$	94,724

⁽¹⁾代表與股票薪酬支出相關的非現金費用，在可預見的將來，股票薪酬支出一直是我們業務中重要的經常性支出，也是我們薪酬戰略的重要組成部分。

⁽²⁾金額與併購相關的第三方費用有關，包括相關的法律、諮詢和其他支出。

⁽³⁾認股權證估計公允價值的變動在簡明合併綜合收益表中被確認為損益。這種影響已從息税折舊攤銷前利潤中消除，因為它代表了我們無法控制的市場狀況。

關鍵會計政策與估計

欲瞭解更多信息，請參閲公司於2024年2月28日向美國證券交易委員會提交的10-k表格中的 “Payoneer管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。


時期	購買的股票總數¹	每股支付的平均價格	作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數²	根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值²
2024 年 4 月 1 日-2024 年 4 月 30 日	3,754,527	4.89 美元	3,754,527	170,850,052 美元
2024 年 5 月 1 日-2024 年 5 月 31 日	2,430,630	5.65 美元	2,430,630	157,124,234 美元
2024 年 6 月 1 日-2024 年 6 月 30 日	2,525,806	5.67 美元	2,525,806	142,802,325 美元
總計	8,710,963		8,710,963


			計劃
	行動	日期	規則 10b5-1*	非規則 10b5-1**	待售股票數量	到期
Arnon Kraft，首席運營官⁽¹⁾	收養	2024年5月15日	X		139,237	2024年11月15日
Scott Galit，導演	收養	2024年5月29日	X		300,000	2024年10月1日
Bea Ordonez，首席財務官	收養	2024年6月4日	X		85,000	2025年9月30日

展品編號		展品描述
3.1		經修訂和重述的公司章程。*
10.1		與阿農·卡夫特簽訂分離協議*
10.2		與斯科特·加利特簽訂的過渡協議修正案。*
31.1		根據1934年《證券交易法》頒佈的第13a-14條和第15d-14條對首席執行官進行認證。*
31.2		根據1934年《證券交易法》頒佈的第13a-14條和第15d-14條對首席財務官進行認證。*
32.1		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。**
32.2		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。**
101.INS		XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。
101.SCH		XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL		XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF		XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB		XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE		XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
104		封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中）


PAYONEER GLOBAL INC

（註冊人）

作者：	/s/ 約翰·卡普蘭
約翰·卡普蘭
首席執行官
（首席執行官）


作者：	/s/ Bea Ordonez
Bea Ordonez
首席財務官
（首席財務官）

日期：8 月 7 日^th，2024