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SeniorunsecredNotes 到期 2031 成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-12-310000750004US-GAAP：資本租賃義務成員LNW：資本租賃義務按月付款會員2024-06-300000750004US-GAAP：資本租賃義務成員LNW：資本租賃義務按月付款會員2023-12-310000750004LNW：調整後的隔夜擔保融資利率會員美國公認會計準則：有擔保債務成員LNW：高級有擔保信貸額度定期貸款將於2029年到期會員US-GAAP：後續活動成員2024-07-172024-07-170000750004美國公認會計準則：基準利率成員美國公認會計準則：有擔保債務成員LNW：高級有擔保信貸額度定期貸款將於2029年到期會員US-GAAP：後續活動成員2024-07-172024-07-170000750004US-GAAP：利率互換成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-06-300000750004US-GAAP：利率互換成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-04-300000750004US-GAAP：利率互換成員2024-04-012024-06-300000750004US-GAAP：利率互換成員2023-04-012023-06-300000750004US-GAAP：利率互換成員2024-01-012024-06-300000750004US-GAAP：利率互換成員2023-01-012023-06-300000750004US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：利率互換成員2024-06-300000750004US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：利率互換成員2023-12-310000750004US-GAAP：應計負債會員2023-12-310000750004US-GAAP：其他非流動負債成員2023-12-310000750004US-GAAP：應計負債會員2024-06-300000750004US-GAAP：其他非流動負債成員2024-06-300000750004美國通用會計準則：普通股成員2023-12-310000750004US-GAAP：額外實收資本會員2023-12-310000750004US-GAAP：留存收益會員2023-12-310000750004US-GAAP：美國國債普通股會員2023-12-310000750004US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-12-310000750004US-GAAP：額外實收資本會員2024-01-012024-03-310000750004US-GAAP：美國國債普通股會員2024-01-012024-03-310000750004US-GAAP：留存收益會員2024-01-012024-03-310000750004US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-01-012024-03-310000750004美國通用會計準則：普通股成員2024-03-310000750004US-GAAP：額外實收資本會員2024-03-310000750004US-GAAP：留存收益會員2024-03-310000750004US-GAAP：美國國債普通股會員2024-03-310000750004US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-03-310000750004US-GAAP：額外實收資本會員2024-04-012024-06-300000750004US-GAAP：美國國債普通股會員2024-04-012024-06-300000750004US-GAAP：留存收益會員2024-04-012024-06-300000750004US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-04-012024-06-300000750004美國通用會計準則：普通股成員2024-06-300000750004US-GAAP：額外實收資本會員2024-06-300000750004US-GAAP：留存收益會員2024-06-300000750004US-GAAP：美國國債普通股會員2024-06-300000750004US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-06-300000750004美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310000750004US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310000750004US-GAAP：留存收益會員2022-12-310000750004US-GAAP：美國國債普通股會員2022-12-310000750004US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310000750004US-GAAP：非控股權益成員2022-12-310000750004US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-310000750004US-GAAP：美國國債普通股會員2023-01-012023-03-310000750004US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-03-310000750004US-GAAP：非控股權益成員2023-01-012023-03-310000750004US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-03-310000750004美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310000750004US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310000750004US-GAAP：留存收益會員2023-03-310000750004US-GAAP：美國國債普通股會員2023-03-310000750004US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-310000750004US-GAAP：非控股權益成員2023-03-310000750004US-GAAP：額外實收資本會員2023-04-012023-06-300000750004US-GAAP：美國國債普通股會員2023-04-012023-06-300000750004US-GAAP：留存收益會員2023-04-012023-06-300000750004US-GAAP：非控股權益成員2023-04-012023-06-300000750004US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-04-012023-06-300000750004美國通用會計準則：普通股成員2023-06-300000750004US-GAAP：額外實收資本會員2023-06-300000750004US-GAAP：留存收益會員2023-06-300000750004US-GAAP：美國國債普通股會員2023-06-300000750004US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-06-300000750004US-GAAP：非控股權益成員2023-06-300000750004US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-04-012024-06-300000750004US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-04-012023-06-300000750004US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-06-300000750004US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-06-300000750004US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員lnw: sciplay會員2024-04-012024-06-300000750004US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員lnw: sciplay會員2023-04-012023-06-300000750004US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員lnw: sciplay會員2024-01-012024-06-300000750004US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員lnw: sciplay會員2023-01-012023-06-300000750004LNW: 責任獎會員2024-04-012024-06-300000750004LNW: 責任獎會員2024-01-012024-06-300000750004LNW: 責任獎會員2023-04-012023-06-300000750004LNW: 責任獎會員2023-01-012023-06-300000750004US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-12-310000750004US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-06-300000750004LNW: 股票回購計劃2022年3月會員2022-02-250000750004LNW: 股票回購計劃2022年3月會員2024-01-012024-06-300000750004LNW: 股票回購計劃2024年6月會員2024-06-110000750004US-GAAP：營業收入擔保會員1993-06-300000750004US-GAAP：績效保障會員1993-06-300000750004LNW: ecosalud 會員1999-06-011999-06-010000750004LNW：Hanneloreboorn 成員提起的 PutativeClassactionUS-GAAP：待決訴訟成員2022-09-152022-09-15 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日
或者
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期內
委員會文件編號： 001-11693
LIGHT & WONDER, INC
（註冊人章程中規定的確切名稱）
| | | | | | | | |
內華達州 | | 81-0422894 |
（公司或組織的州或其他司法管轄區） | | （美國國税局僱主識別號） |
| | | | | | | | |
6601 百慕大路， 拉斯維加斯， 內華達州 | | 89119 |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
(702) 897-7150
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.001美元 | 哈哈哈哈哈 | 納斯達克股票市場 |
用複選標記指明註冊人是否：（1）在過去的12個月內（或要求註冊人提交此類報告的較短時限）已提交1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否遵守了此類申報要求。是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
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| 大型加速文件管理器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ |
| 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| 新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第12b-2條）。是的☐不是 ☒
截至2024年8月2日，已發行普通股為 88,724,171。
Light & Wonder, INC.和子公司
財務和其他信息索引
截至2024年6月30日的三個月和六個月
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| | 頁面 |
第一部分 | 財務信息 | |
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| 第 1 項。 | 簡明合併財務報表（未經審計） | 7 |
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| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併運營報表 | 7 |
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| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的綜合收益表 | 8 |
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| 截至2024年6月30日和2023年12月31日的合併資產負債表 | 9 |
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| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月簡明合併現金流量表 | 10 |
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| 簡明合併財務報表附註 | 11 |
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| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 29 |
| | |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 39 |
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| 第 4 項。 | 控制和程序 | 40 |
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第二部分。 | 其他信息 | 40 |
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| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 40 |
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| 第 1A 項。 | 風險因素 | 40 |
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| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 40 |
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| 第 3 項。 | 優先證券違約 | 40 |
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| 第 4 項。 | 礦山安全披露 | 40 |
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| 第 5 項。 | 其他信息 | 41 |
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| 第 6 項 | 展品 | 41 |
術語表
本10-Q表季度報告中使用的以下術語或縮略語定義如下：
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| 術語或縮略詞 | | 定義 |
| 2023 10-K | | 2024 年 2 月 27 日向美國證券交易委員會提交的 2023 年 10-k 表年度報告 |
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| 2028 年無抵押票據 | | LNWI發行的2028年到期的7.000％優先無擔保票據 |
| 2029 年無抵押票據 | | LNWI發行的2029年到期的7.250％的優先無擔保票據 |
| 2031 無抵押票據 | | LNWI發行的2031年到期的7.500％優先無擔保票據 |
| AEBITDA | | 調整後的息税折舊攤銷前利潤，這是我們衡量業務領域損益的主要業績指標 |
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| ASC | | 會計準則編纂 |
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| ASX | | 澳大利亞證券交易所 |
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| CMS | | 賭場管理系統 |
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| D&A | | 折舊、攤銷和減值（不包括商譽） |
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| 《交易法》 | | 經修訂的 1934 年《證券交易法》 |
| FASB | | 財務會計準則委員會 |
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| 關鍵績效指標 | | 關鍵績效指標 |
| L&W | | Light & Wonder, Inc. |
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| LBO | | 持牌博彩辦公室 |
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| LNWI | | Light and Wonder International, Inc.，L&W 的全資子公司，Scientific Games International, Inc. 的繼任者 |
| LNWI 信貸協議 | | 該特定信貸協議的日期為2022年4月14日，由作為借款人的LNWI作為借款人L＆W作為擔保人，貸款人不時簽訂該協議，北美摩根大通銀行作為行政代理人、抵押代理人和Swingline貸款人，美銀證券公司，法國巴黎銀行證券公司，第五三銀行，全國協會，巴克萊銀行有限公司，北卡羅來納州公民銀行、美國高盛銀行、摩根士丹利高級融資有限公司、加拿大皇家銀行、Truist Securities, Inc.、瑞士信貸貸款融資有限責任公司和麥格理資本(USA) Inc. 作為牽頭安排人和聯席賬簿管理人，經不時修訂、重述、修訂和重述、補充或以其他方式修改 |
| LNWI 左輪手槍 | | 根據LNWI信貸協議，總承付額為7.5億美元的循環信貸額度 |
| LNWI 定期貸款 B | | 根據LNWI信貸協議發放的定期貸款額度 |
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| 注意 | | 除非另有説明，否則本10-Q表季度報告中合併財務報表附註中的附註 |
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| 參與 | | 指通過服務或租賃安排向客户提供的遊戲機，我們通過這些安排獲得收入，付款基於：(1) 下注金額減去支出的百分比；(2) 固定的每日費用；(3) 下注金額的百分比；或 (4) (2) 和 (3) 的組合 |
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| 研發 | | 研究和開發 |
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| RSU | | 限制性股票單位 |
| SciPlay | | 我們的 SciPlay 業務板塊 |
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| 秒 | | 證券交易委員會 |
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| 《證券法》 | | 經修訂的 1933 年《證券法》 |
| 優先票據或無抵押票據 | | 統指2028年無擔保票據、2029年無抵押票據和2031年無抵押票據 |
| SG&A | | 銷售、一般和管理 |
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| 洗牌者 | | 各種型號的自動洗牌機、牌組跳棋和輪盤籌碼分揀機 |
| 軟弱 | | 有擔保的隔夜融資利率 |
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| 美國公認會計原則 | | 美國普遍接受的會計原則 |
| 美國司法管轄區 | | 美國的50個州以及哥倫比亞特區、美屬維爾京羣島和波多黎各 |
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| VGT | | 視頻遊戲終端 |
| VLT | | 視頻彩票終端 |
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知識產權
所有® 通知均表示在美國註冊的商標。© 2024 Light & Wonder, Inc. 或其子公司之一。版權所有。
MONOPOLY 的名稱和標誌、遊戲板的獨特設計、四個角方塊、MR. MONOPOLY 的名字和角色以及棋盤、卡片和遊戲棋子的每個獨特元素都是孩之寶的房地產交易遊戲和遊戲裝備的商標，經許可使用。© 1935，2024 孩之寶。版權所有。由孩之寶授權。
前瞻性陳述
在本10-Q表季度報告中，我們做出了1995年《美國私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述描述了未來的預期、計劃、結果或戰略，通常可以通過使用 “可能”、“將”、“估計”、“打算”、“計劃”、“繼續”、“相信”、“期望”、“預期”、“目標”、“目標”、“目標” 等術語來識別。本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述通常位於 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 標題下的材料中，但也可以在其他地方找到。這些陳述基於管理層當前的預期、假設和估計，不能保證時機、未來業績或業績。因此，您不應依賴任何前瞻性陳述作為對未來事件的預測。由於各種風險和不確定性以及其他因素，包括，除其他外，實際結果可能與這些陳述中設想的結果存在重大差異：
•我們無法成功執行我們的戰略；
•新的博彩司法管轄區增長緩慢，現有司法管轄區的賭場增加緩慢，博彩機的更換週期下降；
•與國外業務相關的風險，包括反腐敗法、匯率波動、對收益分紅支付的限制、對產品進口的限制和金融不穩定；
•難以預測美國和外國司法管轄區徵收的新關税和其他貿易行動可能對我們的業務產生什麼影響（如果有）；
•美國和國際經濟和行業狀況，包括基準利率的提高和通貨膨脹的影響；
•公眾對我們應對環境、社會和治理問題的看法；
•健康流行病、傳染病疫情及其公眾看法的影響；
•我們的股票回購計劃的變更或取消；
•我們的普通股在多個證券交易所上市交易所導致的價格變化和其他影響；
•我們的負債水平、更高的利率、現金流的可用性或充足性以及滿足債務、其他債務或未來現金需求的流動性；
•無法進一步減少或為我們的債務再融資；
•債務協議中的限制和承諾，包括可能導致我們債務到期時間加快的限制和承諾；
•競爭；
•無法贏得、保留或續訂現有合同，或對現有合同進行不利的修改，也無法簽訂新合同；
•英國博彩立法潛在變化的風險和不確定性，包括任何新的或修訂的許可和税收制度、負責任的賭博要求和/或對無牌提供商的制裁；
•無法適應不斷髮展的技術，也無法提供與不斷變化的技術同步的產品，包括我們在研發工作中投入大量資源的任何失敗；
•SciPlay合併完成後可能提起的任何法律訴訟的結果；
•未能留住密鑰管理人員和員工；
•災難性事件的不可預測性和嚴重性，包括但不限於恐怖主義、戰爭、武裝衝突或敵對行動，此類事件可能對我們的客户、供應商、員工、顧問、業務合作伙伴或運營產生的影響，以及管理層對上述任何因素的反應；
•對我們產品和服務的需求變化；
•對供應商和製造商的依賴；
•SciPlay 對某些密鑰提供商的依賴；
•博彩業的所有權變更和整合；
•由於季節性和其他因素導致我們的業績波動；
•在美國和澳大利亞公開交易所產生的風險，包括與公司普通股在澳大利亞證券交易所二次上市相關的價格變動和其他影響；
•我們可能無法實現SciPlay合併的預期運營、戰略和財務收益；
•我們產品和系統的安全性和完整性，包括任何安全漏洞或網絡攻擊的影響；
•保護我們的知識產權，無法許可第三方知識產權和他人的知識產權；
•對信息技術和其他系統的依賴或故障；
•與我們的業務相關的訴訟和其他責任，包括與我們的合同和許可、我們的產品和系統、員工（包括勞資糾紛）、知識產權、環境法和我們的戰略關係相關的訴訟和責任；
•依賴技術封鎖系統；
•與完成向我們的企業資源規劃系統的國內遷移相關的挑戰或中斷；
•國內外法律和政府法規，包括與遊戲、數據隱私和安全相關的法律和政府法規，包括與收集、存儲、使用、傳輸和保護個人信息和其他消費者數據有關的法律和政府法規，以及影響在互聯網上開展業務（包括在線賭博）的公司的法律和法規；
•與博彩，尤其是互聯網博彩和社交遊戲有關的立法解釋和執法、監管觀念和監管風險；
•税法或税收裁決的變化，或對我們税收狀況的審查；
•反對合法化遊戲或擴大其規模，以及對互聯網投注的潛在限制；
•一些司法管轄區強烈反對互動社交遊戲，包括社交賭場遊戲，以及這種反對意見如何導致這些司法管轄區通過立法或實施監管框架來專門管理互動社交遊戲或社交賭場遊戲，以及這將如何導致完全禁止互動社交遊戲或社交賭場遊戲，限制我們宣傳遊戲的能力，或大幅增加遵守這些法規的成本；
•對轉向受監管的數字遊戲的期望；
•無法開發成功的產品和服務，也無法利用我們行業的趨勢和變化，包括互聯網和其他形式的數字遊戲的擴張；
•數據隱私和安全法規範圍的持續變化，以及我們認為美國和其他司法管轄區可能會在這一領域採用越來越嚴格的法規；
•產生重組成本；
•商譽減值費用，包括與我們的商譽或其他無形資產減值分析相關的估計值或判斷的變動；
•股價波動；
•未能對財務報告保持足夠的內部控制；
•對主要高管的依賴；
•幹擾我們或客户、供應商或監管機構運營的自然事件；以及
•對社交賭場遊戲總支出增長的預期。
我們向美國證券交易委員會提交的文件中不時包含有關風險和不確定性以及其他可能導致實際業績與前瞻性陳述中設想的重大差異的因素的更多信息，包括本10-Q表季度報告第二部分第1A項中的 “風險因素” 以及我們的2023年10-k第一部分第1A項。前瞻性陳述僅代表其發表之日，除了我們在美國聯邦證券法下的持續義務外，我們不承諾也明確表示沒有義務公開更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
您還應注意，本10-Q表季度報告可能包含對行業市場數據和某些行業預測的引用。行業市場數據和行業預測來自公開信息和行業出版物。行業出版物普遍指出，其中所含信息是從被認為可靠的來源獲得的，但不能保證該信息的準確性和完整性。儘管我們認為行業信息是準確的，但我們未對其進行獨立驗證，我們對該信息的準確性不作任何陳述。總的來説，我們認為，與美國同行業相比，有關國際遊戲、社交和數字遊戲行業的公開信息較少。
由於四捨五入，此處列出的某些數字可能無法精確地重新計算。
第一部分財務信息
第 1 項。簡明合併財務報表（未經審計）
Light & Wonder, INC.和子公司
合併運營報表
（以百萬計，每股金額除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 收入： | | | | | | | | | |
| 服務 | $ | 526 | | | $ | 496 | | | $ | 1,044 | | | $ | 973 | | | |
| 產品 | 292 | | | 235 | | | 531 | | | 427 | | | |
| | | | | | | | | |
| 總收入 | 818 | | | 731 | | | 1,575 | | | 1,400 | | | |
| 運營費用： | | | | | | | | | |
服務成本 (1) | 111 | | | 110 | | | 223 | | | 218 | | | |
產品成本 (1) | 125 | | | 108 | | | 233 | | | 201 | | | |
| | | | | | | | | |
| 銷售、一般和管理 | 220 | | | 203 | | | 438 | | | 396 | | | |
| 研究和開發 | 66 | | | 58 | | | 128 | | | 112 | | | |
| 折舊、攤銷和減值 | 87 | | | 108 | | | 173 | | | 208 | | | |
| | | | | | | | | |
| 重組等 | 34 | | | 31 | | | 40 | | | 50 | | | |
| 營業收入 | 175 | | | 113 | | | 340 | | | 215 | | | |
| 其他（支出）收入： | | | | | | | | | |
| 利息支出 | (75) | | | (78) | | | (150) | | | (153) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他收入（支出），淨額 | 8 | | | (15) | | | 18 | | | (16) | | | |
| 其他支出總額，淨額 | (67) | | | (93) | | | (132) | | | (169) | | | |
| 所得税前淨收入 | 108 | | | 20 | | | 208 | | | 46 | | | |
| 所得税支出 | (26) | | | (15) | | | (44) | | | (14) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 淨收入 | 82 | | | 5 | | | 164 | | | 32 | | | |
| 減去：歸屬於非控股權益的淨收益 | — | | | 6 | | | — | | | 11 | | | |
| 歸屬於L&W的淨收益（虧損） | $ | 82 | | | $ | (1) | | | $ | 164 | | | $ | 21 | | | |
| 每股——基本： | | | | | | | | | |
| 歸屬於L&W的淨收益（虧損） | $ | 0.92 | | | $ | (0.01) | | | $ | 1.83 | | | $ | 0.23 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 每股——攤薄後： | | | | | | | | | |
| 歸屬於L&W的淨收益（虧損） | $ | 0.90 | | | $ | (0.01) | | | $ | 1.78 | | | $ | 0.22 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 每股計算中使用的加權平均股數： | | | | | | | | | |
基礎股票 | 90 | | | 91 | | | 90 | | | 91 | | |
攤薄後的股票 | 92 | | | 91 | | | 92 | | | 93 | | |
| | | | | | | | | |
| (1) 不包括 D&A。 |
見合併財務報表附註。
Light & Wonder, INC.和子公司
綜合收益合併報表
（單位：百萬）
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 淨收入 | $ | 82 | | | $ | 5 | | | $ | 164 | | | $ | 32 | | | |
| 其他綜合（虧損）收入 | | | | | | | | | |
| 扣除税款的外幣折算（虧損）收益 | (1) | | | 37 | | | (30) | | | 50 | | | |
| | | | | | | | | |
| 衍生金融工具未實現收益，扣除税款 | — | | | 10 | | | 6 | | | 3 | | | |
| 其他綜合（虧損）收入總額 | (1) | | | 47 | | | (24) | | | 53 | | | |
| | | | | | | | | |
| 綜合收入總額 | 81 | | | 52 | | | 140 | | | 85 | | | |
| 減去：歸屬於非控股權益的綜合收益 | — | | | 6 | | | — | | | 11 | | | |
| 歸因於 L&W 的綜合收益 | $ | 81 | | | $ | 46 | | | $ | 140 | | | $ | 74 | | | |
見合併財務報表附註。
Light & Wonder, INC.和子公司
合併資產負債表
（以百萬計，面值除外）
| | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 資產 |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 321 | | | $ | 425 | |
| 受限制的現金 | 95 | | | 90 | |
應收賬款，扣除信貸損失備抵金後的美元37 和 $38，分別地 | 575 | | | 506 | |
| 庫存 | 186 | | | 177 | |
| 預付費用、存款和其他流動資產 | 112 | | | 113 | |
| 流動資產總額 | 1,289 | | | 1,311 | |
| 非流動資產： | | | |
| 受限制的現金 | 6 | | | 6 | |
應收賬款，扣除信貸損失備抵金後的美元7 和 $3，分別地 | 60 | | | 37 | |
| 財產和設備，淨額 | 269 | | | 236 | |
| 經營租賃使用權資產 | 45 | | | 52 | |
| 善意 | 2,925 | | | 2,945 | |
| 無形資產，淨額 | 529 | | | 605 | |
| 軟件，網絡 | 162 | | | 158 | |
| 遞延所得税 | 180 | | | 142 | |
| 其他資產 | 73 | | | 60 | |
| 總資產 | $ | 5,538 | | | $ | 5,552 | |
| | | |
| 負債和股東權益 |
| 流動負債： |
| 長期債務的當前部分 | $ | 22 | | | $ | 22 | |
| 應付賬款 | 277 | | | 241 | |
| 應計負債 | 362 | | | 404 | |
| 應繳所得税 | 35 | | | 29 | |
| 流動負債總額 | 696 | | | 696 | |
| 遞延所得税 | 19 | | | 20 | |
| 經營租賃負債 | 31 | | | 39 | |
| 其他長期負債 | 157 | | | 180 | |
| 長期債務，不包括流動部分 | 3,849 | | | 3,852 | |
| 負債總額 | 4,752 | | | 4,787 | |
承付款和或有開支（注15） | | | |
| 股東權益： | | | |
普通股，面值 $0.001 每股， 199 已獲授權的股份； 117 和 116 分別發行的股票，以及 89 和 90 分別已發行股份 | 1 | | | 1 | |
| 額外的實收資本 | 1,175 | | | 1,118 | |
| 留存收益 | 844 | | | 680 | |
庫存股，按成本計算， 28 和 26 分別是股票 | (927) | | | (751) | |
| 累計其他綜合虧損 | (307) | | | (283) | |
| 股東權益總額 | 786 | | | 765 | |
| | | |
| | | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 5,538 | | | $ | 5,552 | |
|
見合併財務報表附註。
Light & Wonder, INC.和子公司
簡明的合併現金流量表
（單位：百萬）
| | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 | | |
| 來自經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 164 | | | $ | 32 | | | |
| 為將淨收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整 | 235 | | | 320 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 營運資金賬户的變化，不包括收購的影響 | (48) | | | (97) | | | |
| | | | | |
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| 遞延所得税和其他的變化 | (39) | | | (36) | | | |
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| 經營活動提供的淨現金 | 312 | | | 219 | | | |
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| 來自投資活動的現金流： | | | | | |
| 資本支出 | (153) | | | (112) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
其他 (1) | (5) | | | (6) | | | |
| | | | | |
| 用於投資活動的淨現金 | (158) | | | (118) | | | |
| 來自融資活動的現金流： | | | | | |
| | | | | |
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| | | | | |
| | | | | |
| 償還長期債務 | (5) | | | (11) | | | |
| 債務發行和遞延融資成本的支付 | (2) | | | — | | | |
| 許可義務的付款 | (14) | | | (18) | | | |
| 支付或有收購注意事項 | (14) | | | (9) | | | |
| 購買 L&W 普通股 | (175) | | | (33) | | | |
| 購買SciPlay的A類普通股 | — | | | (23) | | | |
| 股票薪酬計劃下的普通股淨贖回量等 | (40) | | | (11) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 用於融資活動的淨現金 | (250) | | | (105) | | | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (3) | | | 1 | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金減少 | (99) | | | (3) | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金，期初 | 521 | | | 967 | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金，期末 | $ | 422 | | | $ | 964 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 補充現金流信息： | | | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 146 | | | $ | 147 | | | |
| 繳納的所得税 | 70 | | | 96 | | | |
| | | | | |
| 為經營活動中包含的或有收購考慮而支付的現金 | 22 | | | 9 | | | |
| 補充非現金交易： | | | | | |
| 非現金利息支出 | $ | 5 | | | $ | 5 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
(1) 截至2023年6月30日的六個月包括美元3 百萬現金用於已終止的業務。 |
見合併財務報表附註。
Light & Wonder, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計，金額以美元為單位，表格金額以百萬計，每股金額除外）
（1）業務描述和重要會計政策摘要
業務描述
我們是一家領先的跨平臺全球遊戲公司，專注於內容和數字市場。我們的創收活動組合主要包括向持牌遊戲實體提供遊戲內容和遊戲機、CMS和桌上游戲產品和服務；向零售客户提供社交賭場和其他手機遊戲，包括休閒遊戲；提供一整套數字遊戲內容、發行平臺和玩家賬户管理系統以及其他各種iGaming內容和服務。我們在中報告我們的經營業績三業務板塊——遊戲、SciPlay和iGaming——代表我們不同的產品和服務。
列報基礎和合並原則
隨附的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的，包括L&W、其全資子公司以及我們擁有控股財務權益的子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已在合併中清除。
L&W及其管理層認為，我們已經進行了所有必要的調整，以公允地列報本報告所述期間的合併財務狀況、經營業績、綜合收益和現金流。這種調整屬於正常的、反覆出現的性質。這些未經審計的簡明合併財務報表應與我們的2023年10-k中包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀。中期經營業績不一定表示全年預期的經營業績。
重要會計政策
我們在2023年10-k附註中描述的重要會計政策沒有變化。
其他收入（支出），淨額
其他收入（支出），淨額包括外幣交易的收益和損失、利息收入、股權投資的收益（虧損）和其他項目。 截至2024年6月30日的三個月和六個月的淨收益（支出）主要包括利息收入美元5百萬和美元10分別為百萬。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，其他收入（支出）淨額主要包括外幣交易虧損，總額為美元25百萬和美元38分別是百萬。
計算歸屬於每股L&W的基本和攤薄後的淨收益（虧損）
歸屬於L&W的每股基本和攤薄淨收益（虧損）是基於歸屬於L＆W的淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數。歸屬於L&W的攤薄後每股淨收益僅反映了假設行使股票期權和RSU的影響，僅限於這種效應會稀釋淨收益的時期。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們包括 2百萬和 2在計算歸屬於L&W的每股攤薄淨收益時，分別為百萬股普通股等價物。在截至2023年6月30日的六個月中，我們包括 2在計算歸屬於L&W的每股攤薄淨收益時，為百萬股普通股等價物。在截至2023年6月30日的三個月中，歸屬於L&W的每股基本淨虧損和攤薄淨虧損相同，因為在此期間，所有普通股等價物都將具有反稀釋作用。我們排除了 2數百萬種股票期權和 2根據截至2023年6月30日的三個月中攤薄後的加權平均已發行普通股計算，已發行的限制性股票單位為百萬股。
新會計指南
自我們的2023年10-k附註中描述的會計聲明或會計聲明的變化以來，最近沒有發生任何預計會對我們的合併財務報表產生重大影響的會計聲明或會計聲明的變化。
(2) 收入確認
下表按類型分列了我們在每個業務領域的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 賭博 | | | | | | | | |
| 遊戲運營 | | $ | 175 | | | $ | 167 | | | $ | 340 | | | $ | 327 | |
| 遊戲機銷量 | | 228 | | | 173 | | | 433 | | | 331 | |
| 遊戲系統 | | 82 | | | 72 | | | 142 | | | 127 | |
| 餐桌產品 | | 54 | | | 59 | | | 101 | | | 105 | |
| 總計 | | $ | 539 | | | $ | 471 | | | $ | 1,016 | | | $ | 890 | |
| SciPlay | | | | | | | | |
| 移動應用內購買 | | $ | 160 | | | $ | 170 | | | $ | 330 | | | $ | 335 | |
網絡應用內購買及其他 (1) | | 45 | | | 20 | | | 81 | | | 41 | |
| 總計 | | $ | 205 | | | $ | 190 | | | $ | 411 | | | $ | 376 | |
| iGaming | | $ | 74 | | | $ | 70 | | | $ | 148 | | | $ | 134 | |
| | | | |
(1) 其他代表美元24 百萬和美元36 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，通過我們專有的直接面向消費者的平臺分別創造了數百萬美元的收入，以及廣告和其他收入，這些收入在本報告所述期間並不重要。 |
ASC 606範圍之外的合併運營報表中服務收入中包含的租金收入收入金額為美元136百萬和美元263截至2024年6月30日的三個月和六個月中分別為百萬美元，以及美元123百萬和美元240在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。
合同負債和其他披露
下表彙總了報告期內我們的合同負債活動：
| | | | | | | | |
| | 截至2024年6月30日的六個月 |
期初合同負債餘額 (1) | | $ | 27 | |
| 期間確認的負債 | | 14 | |
| 從期初餘額中確認的收入金額 | | (16) | |
期末合同負債餘額 (1) | | $ | 25 | |
| (1) 合同負債包含在合併資產負債表中的應計負債和其他長期負債中。 |
收入確認、賬單和現金收取的時間會導致我們的合併資產負債表上出現已開票的應收賬款、未開票的應收賬款（合同資產）以及客户預付款和存款（合同負債）。除了與客户簽訂的融資安排超過12個月的合同外，收入確認通常接近於轉換為現金。下表彙總了我們在所述期間（上文披露的合同負債除外）在這些賬户中的餘額：
| | | | | | | | | | | |
| 應收款 | | 合約資產 (1) |
| 期初餘額 | $ | 543 | | | $ | 24 | |
期末餘額，2024 年 6 月 30 日 | 635 | | | 26 | |
| | | |
| | | |
(1) 合約資產主要包含在合併資產負債表中的預付費用、存款和其他流動資產中。 |
截至2024年6月30日，對於預期為長期的合同或我們確認收入的合同，我們沒有重大未履行的未履行義務，但我們有權為已交付或履行的商品或服務開具發票的金額。
(3) 業務板塊
我們在中報告我們的運營情況 三 業務板塊——遊戲、SciPlay和iGaming——代表我們不同的產品和服務。有關每個應申報業務板塊收入來源的產品和服務的詳細討論載於我們的2023年10-k的附註3和4。
在評估財務業績時，我們的首席運營決策者（定義為我們的首席執行官）將息税折舊攤銷前利潤作為管理層衡量損益的主要細分市場，如腳註（2）所述
下表。我們業務部門的會計政策與我們的2023年10-k附註中描述的相同。下表顯示了我們的區段信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三個月 |
| 賭博 | | SciPlay | | iGaming | | 未分配和正在對賬的項目 (1) | | 總計 |
總收入 | $ | 539 | | | $ | 205 | | | $ | 74 | | | $ | — | | | $ | 818 | |
息税折舊攤銷前利潤 (2) | 272 | | | 70 | | | 24 | | | (36) | | | $ | 330 | |
將項目與所得税前的淨收入進行對賬： |
D&A | (63) | | | (6) | | | (13) | | | (5) | | | (87) | |
| | | | | | | | | |
重組和其他 | (1) | | | — | | | 1 | | | (34) | | | (34) | |
| | | | | | | | | |
利息支出 | | | | | | | (75) | | | (75) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他收入，淨額 | | | | | | | 5 | | | 5 | |
基於股票的薪酬 | | | | | | | (31) | | | (31) | |
所得税前淨收入 | | | | | | | | | $ | 108 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| (1) 包括未分配給業務板塊的金額（包括公司成本），以及將總業務部門的息税折舊攤銷前利潤與我們的合併所得税淨收益進行對賬的項目。 |
| (2) AEBITDA與所得税前淨收益進行對賬，並酌情進行以下調整：（1）折舊和攤銷費用及減值費用（包括商譽減值）；（2）重組和其他費用，包括歸因於：（i）員工離職；（ii）管理層重組和相關成本；（iii）重組和整合；（iv）成本節省舉措；（v）重大訴訟；以及（vi）收購和處置相關成本及其他不尋常項目；(3) 利息支出；(4) 收益（虧損）債務再融資交易；（5）投資公允價值的變動以及債務和其他方面的調整；（6）其他收入（支出），淨額，包括外幣收益或損失以及股權投資收益；以及（7）股票薪酬。AEBITDA是我們衡量損益的主要細分市場。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 |
| 賭博 | | SciPlay | | iGaming | | 未分配和正在對賬的項目 (1) | | 總計 |
總收入 | $ | 471 | | | $ | 190 | | | $ | 70 | | | $ | — | | | $ | 731 | |
息税折舊攤銷前利潤 (2) | 233 | | | 59 | | | 24 | | | (35) | | | $ | 281 | |
將項目與所得税前的淨收入進行對賬： |
D&A | (79) | | | (11) | | | (12) | | | (6) | | | (108) | |
| | | | | | | | | |
重組和其他 | (3) | | | (2) | | | (9) | | | (17) | | | (31) | |
| | | | | | | | | |
利息支出 | | | | | | | (78) | | | (78) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他費用，淨額 | | | | | | | (16) | | | (16) | |
基於股票的薪酬 | | | | | | | (28) | | | (28) | |
所得税前淨收入 | | | | | | | | | $ | 20 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| (1) 包括未分配給業務板塊的金額（包括公司成本），以及將總業務部門的息税折舊攤銷前利潤與我們的合併所得税淨收益進行對賬的項目。 |
(2) 本附註3第一張表的腳註 (2) 描述了息税折舊攤銷前利潤。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 |
| 賭博 | | SciPlay | | iGaming | | 未分配和正在對賬的項目 (1) | | 總計 |
總收入 | $ | 1,016 | | | $ | 411 | | | $ | 148 | | | $ | — | | | $ | 1,575 | |
息税折舊攤銷前利潤 (2) | 504 | | | 132 | | | 48 | | | (74) | | | $ | 610 | |
將項目與所得税前的淨收入進行對賬： |
D&A | (123) | | | (13) | | | (26) | | | (11) | | | (173) | |
| | | | | | | | | |
重組和其他 | (1) | | | — | | | (2) | | | (37) | | | (40) | |
| | | | | | | | | |
利息支出 | | | | | | | (150) | | | (150) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他收入，淨額 | | | | | | | 14 | | | 14 | |
基於股票的薪酬 | | | | | | | (53) | | | (53) | |
所得税前淨收入 | | | | | | | | | $ | 208 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| (1) 包括未分配給業務板塊的金額（包括公司成本），以及將總業務部門的息税折舊攤銷前利潤與我們的合併所得税淨收益進行對賬的項目。 |
(2) 本附註3第一張表的腳註 (2) 描述了息税折舊攤銷前利潤。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 |
| 賭博 | | SciPlay | | iGaming | | 未分配和正在對賬的項目 (1) | | 總計 |
總收入 | $ | 890 | | | $ | 376 | | | $ | 134 | | | $ | — | | | $ | 1,400 | |
息税折舊攤銷前利潤 (2) | 438 | | | 113 | | | 47 | | | (69) | | | $ | 529 | |
將項目與所得税前的淨收入進行對賬： |
D&A | (156) | | | (17) | | | (24) | | | (11) | | | (208) | |
| 重組和其他 | (11) | | | (3) | | | (10) | | | (26) | | | (50) | |
| 利息支出 | | | | | | | (153) | | | (153) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他費用，淨額 | | | | | | | (18) | | | (18) | |
| 基於股票的薪酬 | | | | | | | (54) | | | (54) | |
所得税前淨收入 | | | | | | | | | $ | 46 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1) 包括未分配給業務板塊的金額（包括公司成本），以及將總業務部門的息税折舊攤銷前利潤與我們的合併所得税淨收益進行對賬的項目。 |
(2) 本附註3第一張表的腳註 (2) 描述了息税折舊攤銷前利潤。 |
(4) 重組及其他
重組和其他費用包括可歸因於：（i）員工遣散費；（ii）管理層重組和相關成本；（iii）重組和整合；（iv）成本節約舉措；（v）重大訴訟；（vi）與收購和處置相關的成本和其他不尋常項目。 下表彙總了所列期間的税前重組和其他成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 員工遣散費及相關信息 | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 1 | | | $ | 13 | | | |
| 法律及相關 | 32 | | | — | | | 32 | | | — | | | |
戰略審查及相關內容 (1) | — | | | 14 | | | 1 | | | 18 | | | |
或有收購對價 (2) | (1) | | | 9 | | | — | | | 9 | | | |
| | | | | | | | | |
| 重組、整合及其他 | 3 | | | 4 | | | 6 | | | 10 | | | |
| 總計 | $ | 34 | | | $ | 31 | | | $ | 40 | | | $ | 50 | | | |
(1) 包括與SciPlay合併、澳大利亞證券交易所上市、出售已終止業務（包括正在進行的分離活動）、品牌重塑和相關活動相關的成本。有關這些活動的更多信息，請參閲我們的 2023 10-k 中的註釋。 |
| (2) 代表或有對價公允價值調整（見附註11）。 |
(5) 應收款、信用損失備抵和應收賬款的信用質量
應收款
下表彙總了當前和長期應收賬款的組成部分，淨額：
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 當前： | | | |
| 應收款 | $ | 612 | | | $ | 544 | |
| 信用損失備抵金 | (37) | | | (38) | |
| 當期應收賬款，淨額 | 575 | | | 506 | |
| 長期： | | | |
| 應收款 | 67 | | | 40 | |
| 信用損失備抵金 | (7) | | | (3) | |
| 長期應收賬款，淨額 | 60 | | | 37 | |
| 應收賬款總額，淨額 | $ | 635 | | | $ | 543 | |
信用損失備抵金
我們使用地域和拖欠作為關鍵信貸質量指標來管理應收賬款投資組合。 下表彙總了應收款總額的地域拖欠款淨額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年6月30日 | | 逾期 90 天以上的餘額 | | 2023 年 12 月 31 日 | | 逾期 90 天以上的餘額 |
| 應收賬款： | | | | | | | |
| 美國和加拿大 | $ | 354 | | | $ | 4 | | | $ | 344 | | | $ | 13 | |
| 國際 | 325 | | | 42 | | | 240 | | | 50 | |
| 應收款總額 | 679 | | | 46 | | | 584 | | | 63 | |
| 應收賬款補貼： | | | | | | | |
| 美國和加拿大 | (19) | | | (4) | | | (17) | | | (3) | |
| 國際 | (25) | | | (12) | | | (24) | | | (12) | |
| 應收款備抵總額 | (44) | | | (16) | | | (41) | | | (15) | |
| 應收賬款，淨額 | $ | 635 | | | $ | 30 | | | $ | 543 | | | $ | 48 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
在用盡所有內部和外部收款工作之後，賬户餘額將記作備用金，而且收回的可能性微乎其微。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，我們的應收賬款信貸損失準備金的活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| 總計 | | 美國和加拿大 | | 國際 | | 總計 |
| 信貸損失期初備抵金 | $ | (41) | | | $ | (17) | | | $ | (24) | | | $ | (40) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 規定 | (1) | | | — | | | (1) | | | (1) | |
| 扣款和追回款 | 2 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| 截至3月31日的信貸損失備抵金 | $ | (40) | | | $ | (16) | | | $ | (24) | | | $ | (40) | |
| 規定 | (6) | | | (3) | | | (3) | | | (4) | |
| 扣款和追回款 | 2 | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| 截至6月30日的信貸損失備抵金 | $ | (44) | | | $ | (19) | | | $ | (25) | | | $ | (42) | |
|
截至2024年6月30日， 5淨應收賬款總額中逾期超過90天的百分比，相比之下 9截至 2023 年 12 月 31 日的百分比。
應收賬款的信貸質量
我們的未清應收賬款在一定程度上集中在國際地點，這影響了我們對應收賬款信貸質量的評估。在評估應收賬款的信貸質量時，我們會監測每個地區的宏觀經濟和政治環境。期限超過一年的應收賬款高度集中（通常視為超過10％）的國際客户位於拉丁美洲地區（“拉美”），主要由墨西哥、祕魯和阿根廷組成。 下表彙總了我們的拉美應收賬款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日 |
| 總計 | | 當前 | | 逾期 90 天以上的餘額 |
| 應收款 | $ | 59 | | | $ | 45 | | | $ | 14 | |
| 信用損失備抵金 | (18) | | | (11) | | | (7) | |
| 應收賬款，淨額 | $ | 41 | | | $ | 34 | | | $ | 7 | |
我們會不斷審查應收賬款，並在出現有關信貸質量和/或整體經濟環境的信息時，重新評估我們對未來損失的預期，並在當時有保證的情況下記錄增量準備金。我們目前的信貸損失備抵代表了我們目前對信貸損失的預期；但是，隨着國際動盪或其他宏觀經濟因素影響客户的財務穩定，未來的預期可能會發生變化。
應收賬款的公允價值是通過使用當前利率對預期的未來現金流進行折扣來估算的，在這種利率下，向信用評級和剩餘期限相似的借款人提供類似貸款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，應收賬款的公允價值淨額近似於應收賬款合同條款通常少於24個月的賬面價值。
(6) 庫存
庫存包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至 |
| | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 零件和在製品 | | $ | 120 | | | $ | 113 | |
| 成品 | | 66 | | | 64 | |
| 庫存總額 | | $ | 186 | | | $ | 177 | |
零件和在製品包括遊戲機零件，我們的成品庫存主要包括待售遊戲機。
(7) 財產和設備，淨額
財產和設備，淨額包括以下各項：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 土地 | | $ | 6 | | | $ | 6 | |
| 建築物和租賃權改善 | | 61 | | | 59 | |
| 遊戲機械和設備 | | 764 | | | 718 | |
| 傢俱和固定裝置 | | 28 | | | 26 | |
| 在建工程 | | 12 | | | 7 | |
| 其他財產和設備 | | 99 | | | 94 | |
| 減去：累計折舊 | | (701) | | | (674) | |
| 財產和設備總額，淨額 | | $ | 269 | | | $ | 236 | |
折舊費用不包括在服務成本、產品成本和其他運營費用中，在D&A中單獨列報。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 折舊費用 | $ | 32 | | | $ | 30 | | | $ | 63 | | | $ | 57 | |
| | | | |
(8) 無形資產、淨值和商譽
無形資產，淨額
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的有關我們無形資產的某些信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | |
| 總承載量
價值 | | 累積的
攤銷 | | | 淨餘額 | | 總承載量
價值 | | 累積的
攤銷 | | 淨餘額 | |
| 可攤銷的無形資產： | | | | | | | | | | | | | |
| 客户關係 | $ | 902 | | | $ | (597) | | | | $ | 305 | | | $ | 904 | | | $ | (567) | | | $ | 337 | | |
知識產權 | 940 | | | (791) | | | | 149 | | | 947 | | | (771) | | | 176 | | |
| 許可證 | 291 | | | (230) | | | | 61 | | | 290 | | | (217) | | | 73 | | |
| 品牌名稱 | 130 | | | (124) | | | | 6 | | | 129 | | | (120) | | | 9 | | |
| 商標名稱 | 163 | | | (159) | | | | 4 | | | 163 | | | (157) | | | 6 | | |
| 專利和其他 | 11 | | | (7) | | | | 4 | | | 11 | | | (7) | | | 4 | | |
| 無形資產總額 | $ | 2,437 | | | $ | (1,908) | | | | $ | 529 | | | $ | 2,444 | | | $ | (1,839) | | | $ | 605 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
|
以下反映了D&A中包含的無形攤銷費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
攤銷費用 (1) | $ | 38 | | | $ | 61 | | | $ | 75 | | | $ | 119 | | | |
(1) 截至2023年6月30日的三個月和六個月包括無形資產非現金減值費用，美元4百萬與某外國工作室的SciPlay重組有關。 |
善意
下表核對了2023年12月31日至2024年6月30日期間按業務領域劃分的商譽賬面價值的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遊戲 (1) | | SciPlay | | iGaming | | 總計 |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | 2,388 | | | $ | 210 | | | $ | 347 | | | $ | 2,945 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 外幣調整 | (8) | | | (2) | | | (10) | | | (20) | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 2,380 | | | $ | 208 | | | $ | 337 | | | $ | 2,925 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) 截至2024年6月30日，博彩板塊的累計商譽減值費用為美元989百萬。 |
(9) 軟件、網絡
軟件，網絡包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至 |
| | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 軟件 | | $ | 1,109 | | | $ | 1,083 | |
| 累計攤銷 | | (947) | | | (925) | |
| 軟件，網絡 | | $ | 162 | | | $ | 158 | |
以下反映了 D&A 中包含的軟件的攤銷：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 攤銷費用 | $ | 17 | | | $ | 17 | | | $ | 35 | | | $ | 32 | |
(10) 長期債務
下表反映了我們的未償債務（按優先順序和到期日順序）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 最終到期 | | 費率 (s) | | 面值 | | 未攤銷的債務折扣/溢價和遞延融資成本，淨額 | | 賬面價值 | | 賬面價值 |
| 高級擔保信貸額度： | | | | | | | | | | | |
| LNWI 左輪手槍 | 2027 | | 變量 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| LNWI 定期貸款 B | 2029 | | 變量 | | 2,162 | | | (25) | | | 2,137 | | | 2,141 | |
| LNWI 高級筆記： | | | | | | | | | | | |
| 2028 年無抵押票據 | 2028 | | 7.000% | | 700 | | | (6) | | | 694 | | | 694 | |
| 2029 年無抵押票據 | 2029 | | 7.250% | | 500 | | | (5) | | | 495 | | | 495 | |
| 2031 無抵押票據 | 2031 | | 7.500% | | 550 | | | (7) | | | 543 | | | 543 | |
| 其他 | — | | — | | 2 | | | — | | | 2 | | | 1 | |
| 未償長期債務總額 | | | | | $ | 3,914 | | | $ | (43) | | | $ | 3,871 | | | $ | 3,874 | |
| 減去：長期債務的流動部分 | | | | | | | | | (22) | | | (22) | |
| 長期債務，不包括流動部分 | | | | | | | | | $ | 3,849 | | | $ | 3,852 | |
債務的公允價值 (1) | | | | | $ | 3,940 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
|
|
|
|
| (1) 我們的固定利率和浮動利率債務的公允價值在公允價值層次結構中被歸類為二級，是根據我們證券的報價市場價格計算的。 |
按重定價計算的 LNWI 定期貸款
2024年7月17日，我們修訂了LNWI信貸協議，降低了LNWI定期貸款b的適用利潤率。修訂後，定期貸款b的利率為 (i) 調整後定期SOFR利率（定義見LNWI信貸協議）加 2.25年利率或 (ii) 基準利率加 1.25每年%。
截至2024年6月30日，我們遵守了所有債務協議下的財務契約（有關我們所有債務協議的財務契約的信息，請參閲2023年10-K中的附註15）。
有關我們的信貸額度和優先票據條款的更多信息，請參閲我們的2023年10-k中的附註15。
(11) 公允價值計量
我們的金融資產和負債的公允價值是根據市場數據和其他適當的估值技術確定的。我們認為，我們的金融工具（主要是現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款、其他流動資產、應付賬款和應計負債）的公允價值接近其記錄價值。我們經常按公允價值計量的資產和負債如下所述。
衍生金融工具
截至2024年6月30日，我們持有以下根據ASC 815進行核算的衍生工具：
利率互換合約
我們使用如下所述的利率互換合約，通過減少部分浮動利率債務未來現金流的不確定性來管理利率波動的風險。
2022年4月，我們簽訂了利率互換合約，以對衝與浮動利率債務相關的部分利息支出，從而有效地固定我們支付的利率。根據ASC 815，這些利率互換合約被指定為現金流套期保值。我們按加權平均固定利率支付利息 2.8320% 並按等於一個月的芝加哥商品交易所期限 SOFR 的浮動利率獲得利息。這些利率互換的名義總額為美元700 截至 2024 年 6 月 30 日，百萬人。這些套期保值於 2027 年 4 月到期。
在未來的基礎支付交易發生之前，這些套期保值的所有收益和損失都記錄在其他綜合收益（虧損）中。套期保值產生的任何已實現收益或虧損（連同套期保值交易）均被確認為利息支出。我們通過根據市場收益率曲線對固定利率和浮動利率利息支付的未來現金流進行折扣來估算利率互換合約的公允價值。在ASC 820建立的公允價值層次結構中，用於衡量我們的利率互換合約公允價值的投入被歸類為二級。
下表顯示了我們的利率互換合約的收益和利息收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 扣除税款後的累計其他綜合虧損中記錄的收益 | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | 6 | | | $ | 3 | |
| 與利率互換合約相關的利息收入記入利息支出 | 5 | | | 4 | | | 9 | | | 7 | |
我們預計在未來十二個月內不會將重大金額從累計的其他綜合虧損重新歸類為利息支出。
下表顯示了指定為現金流套期保值的利率互換合約對合並損益表中利息支出的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 反映現金流套期保值影響的利息支出總額 | $ | (75) | | | $ | (78) | | | $ | (150) | | | $ | (153) | |
| 對衝物品 | (5) | | | (5) | | | (10) | | | (10) | |
| 指定為套期保值工具的衍生品 | 10 | | | 9 | | | 19 | | | 17 | |
下表顯示了我們的套期保值的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至 |
| 資產負債表細列項目 | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | | | | |
| 利率互換 | 其他資產 | | $ | 28 | | | $ | 20 | |
| | | | | |
|
|
|
|
|
或有收購對價負債
在收購方面，我們記錄了某些或有對價負債（包括可贖回的非控股權益），其價值主要基於達到某些基於收益的指標。相關負債在各自的收購日按公允價值入賬，作為轉讓對價的一部分，並在每個報告期內進行重新計量（可贖回非控股權益除外，該權益根據其贖回價值計量）。用於衡量我們負債公允價值的輸入在公允價值層次結構中被歸類為第三級。
下表核對了2023年12月31日至2024年6月30日期間或有收購對價負債（包括遞延收購價格）的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 包含在應計負債中 | | 包含在其他長期負債中 |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | 59 | | | $ | 39 | | | $ | 20 | |
| | | | | |
| 付款 | (37) | | | | | |
| 公允價值調整 | — | | | | | |
其他調整 (1) | (5) | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 17 | | | $ | 10 | | | $ | 7 | |
|
(1) 代表美元的滅火5由於第二年的具體財務目標未實現，與SciPlay在2022年收購Alictus Yazilim Anonim Sirketi相關的數百萬美元可贖回非控股利息負債。收益計入其他收入（支出），淨計入我們的合併損益表。 |
(12) 股東權益
股東權益的變化
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日有關我們股東權益的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 |
| 普通股 | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 國庫股 | | 累計其他綜合虧損 | | | | 總計 |
| 2024年1月1日 | $ | 1 | | | $ | 1,118 | | | $ | 680 | | | $ | (751) | | | $ | (283) | | | | | $ | 765 | |
| 賠償責任賠償 | — | | | 65 | | | — | | | — | | | — | | | | | 65 | |
| 扣除預扣税和其他因素的限制性股票單位的歸屬 | — | | | (43) | | | — | | | — | | | — | | | | | (43) | |
| 購買庫存股票 | — | | | — | | | — | | | (25) | | | — | | | | | (25) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 14 | | | — | | | — | | | — | | | | | 14 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 82 | | | — | | | — | | | | | 82 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (23) | | | | | (23) | |
| 2024 年 3 月 31 日 | $ | 1 | | | $ | 1,154 | | | $ | 762 | | | $ | (776) | | | $ | (306) | | | | | $ | 835 | |
| 扣除預扣税和其他因素的限制性股票單位的歸屬 | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | | | 1 | |
| 購買庫存股票 | — | | | — | | | — | | | (151) | | | — | | | | | (151) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 20 | | | — | | | — | | | — | | | | | 20 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 82 | | | — | | | — | | | | | 82 | |
| 其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | | | (1) | |
| 2024年6月30日 | $ | 1 | | | $ | 1,175 | | | $ | 844 | | | $ | (927) | | | $ | (307) | | | | | $ | 786 | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| 截至2023年6月30日的六個月 |
| | 普通股 | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 國庫股 | | 累計其他綜合虧損 | | 非控股權益 | | 總計 |
| 2023年1月1日 | $ | 1 | | | $ | 1,370 | | | $ | 517 | | | $ | (580) | | | $ | (318) | | | $ | 171 | | | $ | 1,161 | |
| 賠償責任賠償 | — | | | 25 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 25 | |
| 扣除預扣税和其他因素的限制性股票單位的歸屬 | — | | | (14) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14) | |
| 購買庫存股票 | — | | | — | | | — | | | (28) | | | — | | | — | | | (28) | |
| 購買SciPlay的A類普通股 | — | | | (8) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 15 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 22 | | | — | | | — | | | 5 | | | 27 | |
| 其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | 6 | |
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| 2023 年 3 月 31 日 | $ | 1 | | | $ | 1,388 | | | $ | 539 | | | $ | (608) | | | $ | (312) | | | $ | 176 | | | $ | 1,184 | |
| 扣除預扣税和其他因素的限制性股票單位的歸屬 | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 購買庫存股票 | — | | | — | | | — | | | (5) | | | — | | | — | | | (5) | |
| 購買SciPlay的A類普通股 | — | | | (15) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 13 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13 | |
| 淨（虧損）收入 | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | 6 | | | 5 | |
| 其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 47 | | | — | | | 47 | |
| 2023年6月30日 | $ | 1 | | | $ | 1,387 | | | $ | 538 | | | $ | (613) | | | $ | (265) | | | $ | 182 | | | $ | 1,230 | |
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股票薪酬
以下反映了所有計劃下確認的股票薪酬支出總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | |
| | | | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
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| 與 L&W RSU 相關 | | | | | $ | 31 | | | $ | 21 | | | $ | 53 | | | $ | 40 | | | |
| 與 SciPlay RSU 相關 | | | | | — | | | 7 | | | — | | | 14 | | | |
合計 (1) | | | | | $ | 31 | | | $ | 28 | | | $ | 53 | | | $ | 54 | | | |
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(1) 包括 $11 百萬和美元19 截至2024年6月30日的三個月和六個月中，百萬美元的股票薪酬分別歸類為負債獎勵，以及美元15 百萬和美元26 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。 |
限制性股票單位
截至2024年6月30日的六個月中，我們的股票薪酬計劃下未償還的限制性股票單位的變動摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 限制性股票單位數量 | | 加權平均撥款日期公允價值 |
截至 2023 年 12 月 31 日未歸還的限制性股票單位 | 2.3 | | | $ | 55.53 | |
| 已授予 | 1.4 | | | $ | 99.57 | |
| 既得 | (1.3) | | | $ | 72.70 | |
| 已取消 | (0.1) | | | $ | 56.12 | |
截至 2024 年 6 月 30 日的未歸屬限制性股票單位 | 2.3 | | | $ | 71.90 | |
|
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在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，授予的限制性股票單位的加權平均授予日公允價值為美元99.57 和 $57.15，分別地。每筆RSU補助金的公允價值基於授予時我們普通股的市場價值。截至 2024 年 6 月 30 日，我們有 $125 數百萬未確認的股票薪酬支出，涉及
未歸屬的 RSU 在大約的加權平均週期內攤銷 1.3 年份。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，歸屬的限制性股票單位在歸屬日的公允價值為美元130 百萬和美元51 分別為百萬。
股票回購計劃
2022年3月1日，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，公司有權在2025年2月25日之前不時回購，總金額為美元750我們已發行普通股的百萬股。在截至2024年6月30日的六個月中，我們回購了大約 1.8這些計劃下的百萬股普通股，總成本為 $176百萬（包括消費税），完全用盡了該計劃下授權的股票回購金額。2024 年 6 月 11 日，我們董事會批准了一項新的股票回購計劃，根據該計劃，公司有權在 2027 年 6 月 12 日之前不時回購，總金額為美元1.0我們已發行普通股的十億股。新股票回購計劃下的回購可由董事會交易委員會酌情通過一次或多次公開市場回購、私下協商交易（包括大宗交易、加速股票回購、發行人要約或其他衍生合約或工具）、“10b5-1” 計劃或其他財務或其他安排或上述各項的組合來進行。股票回購計劃可以隨時暫停或終止。在截至2024年6月30日的季度中，我們沒有根據新計劃進行回購。
(13) 所得税
我們在每個報告日都會考慮新的證據（正面和負面證據），這些證據可能會影響我們對遞延所得税資產未來實現的看法。我們在分析中評估了歷史財務業績、歷史應納税所得額、預計的未來應納税所得額、扭轉現有臨時差異的預期時間以及可用的審慎可行的税收籌劃策略等信息。根據現有證據，截至2024年6月30日，某些美國和非美國司法管轄區的估值補貼保持一致。
我們的所得税支出（包括離散項目）為美元26 百萬和美元44 截至2024年6月30日的三個月和六個月中分別為百萬美元，以及美元15 百萬和美元14 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。在截至2024年6月30日的三個月中，我們的有效税率不同於美國的法定税率 21％主要是與股權補償相關的税收優惠的結果。在所有時期，我們都記錄了沒有估值補貼的司法管轄區的税收支出與税前收益的關係。
在2024年第二季度，美國國税局通知公司，公司2021年和2022年納税年度的美國聯邦所得税申報表將接受審查。
(14) 租賃
截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們的總運營租賃費用為美元6 百萬和美元12 分別為百萬和美元5 百萬和美元11 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。在列報的所有期間，可變和短期租賃付款總額都不重要。
與經營租賃相關的補充資產負債表和現金流信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 經營租賃使用權資產 | $ | 45 | | | $ | 52 | |
| 應計負債 | 18 | | | 19 | |
| 經營租賃負債 | 31 | | | 39 | |
| 經營租賃負債總額 | $ | 49 | | | $ | 58 | |
| | | |
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| 加權平均剩餘租賃期限，年 | 3 | | 4 |
| 加權平均折扣率 | 6 | % | | 6 | % |
| | | |
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| 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | |
| 為計量租賃負債所含金額支付的現金： | | | | | |
| 經營租賃的運營現金流 | $ | 11 | | | $ | 10 | | | |
| 為換取新的租賃負債而獲得的使用權資產： | | | | | |
| 經營租賃 | $ | 2 | | | $ | — | | | |
租賃負債到期日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年的剩餘時間 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此後 | | 減去估算的利息 | | 總計 |
| 經營租賃 | $ | 11 | | | $ | 18 | | | $ | 13 | | | $ | 8 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | (5) | | | $ | 49 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日，我們沒有實質性的額外運營租約尚未開始。
(15) 訴訟
我們參與了各種法律訴訟，包括下文討論的訴訟。如果既有可能發生負債，又可以合理估計損失的金額或範圍（儘管如下文所述，可能存在超過應計負債的損失），我們會記錄應計法律意外開支。我們至少每季度評估一次應計法律意外開支，並酌情確定新的應計額或調整現有應計額，以反映 (1) 我們當時所知的事實和情況，包括有關談判、和解、裁決和其他相關事件和事態發展的信息；(2) 法律顧問的建議和分析；(3) 管理層的假設和判斷。與我們的法律訴訟相關的法律費用按實際發生的費用記作支出。我們的應計負債為美元43百萬和美元12百萬美元用於我們截至2024年6月30日和2023年12月31日的所有應急法律事務。
實際上，我們所有的法律突發事件都存在重大的不確定性，因此，確定損失的可能性和/或任何損失的衡量涉及對未來事件的一系列複雜判斷。因此，我們的法律突發事件的最終結果可能導致損失超過我們的應計金額。即使申明瞭針對我們或我們的子公司的某些未決事項，我們也可能無法估計針對我們或我們子公司的某些未決事項可能造成的損失範圍，原因除其他外：(1) 索賠金額可能被誇大或沒有支持；(2) 索賠可能基於新的法律理論或涉及大量當事方；(3) 某一類別獲得認證或最終認證的可能性可能存在不確定性集體規模；(4) 未決上訴或動議的結果可能不確定；(5)案件可能沒有通過發現取得足夠的進展，或者可能有重大的事實或法律問題需要解決或發展；和/或 (6) 在某些司法管轄區，法律判決和結果的可執行性可能存在不確定性。其他事項已經取得了足夠的進展，我們能夠估計一系列可能的損失。對於下文披露的那些法律意外事件，以及與先前披露的2015年2月與SNAI S.p.A.（“SNAI”）簽訂的和解協議相關的法律意外事件，即損失是合理可能的，無論是超過相關應計負債還是沒有應計負債，並且我們能夠估計可能的損失範圍，目前的估計範圍最高約為美元13 超過與這些法律意外事件有關的應計負債（如果有）的百萬美元。該總體範圍代表管理層根據當前可用信息（包括原告要求的任何損害賠償）對這些事項可能出現的超過應計負債（如果有）的額外損失的估計，並取決於重大判斷、各種假設和固有的不確定性。例如，在做出估計時，管理層可能只有關於索賠事實的初步、不完整或不準確的信息；其對法院或其他法庭未來有關重大問題的裁決，或者對立方、監管機構、賠償人或共同被告的行為和激勵的假設可能被證明是錯誤的；其試圖預測的結果通常不適合使用統計或其他定量分析工具。此外，有時可能會出現管理層在估計中沒有考慮的結果，因為管理層認為該結果是遙不可及的。此外，如上所述，總體範圍不包括我們無法估計可能損失範圍的任何事項。因此，估計的可能損失的總範圍並不代表我們的最大損失敞口。任何此類損失都可能對我們的經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。估計範圍所依據的法律訴訟將不時發生變化，實際結果可能與目前的估計有很大差異。
哥倫比亞訴訟
我們的子公司LNWI擁有Wintech de Colombia S.A.（現已清盤）的少數股權。Wintech（現已清盤）以前根據與哥倫比亞政府下屬機構哥倫比亞資源公司（及其繼任者 “Ecosalud”）簽訂的合同經營哥倫比亞國家彩票。該合同規定對Wintech、LNWI和Wintech的其他股東處以最高$的罰款5 如果彩票銷售未達到一定水平，則為百萬美元。此外，LNWI 向 Ecosalud 交付了 1 美元4 百萬擔保保證金作為對合同履約的進一步保障。Wintech在哥倫比亞啟動了即時彩票，但是，由於其無法控制的困難，包括哥倫比亞的社會和政治動盪、電話服務經常中斷和停電，以及來自哥倫比亞省份另一家彩票的競爭，我們認為這違反了Ecosalud的Wintech獨家許可，截至1993年6月30日的年度預計銷售水平未能達到。
1993年，Ecosalud發佈了一項決議，宣佈該合同違約。1994年，Ecosalud發佈了一項清算決議，要求Wintech、LNWI和Wintech的其他股東要求賠償和損害賠償，其中包括兑現全部罰款、利息和債券金額。LNWI針對每項決議分別向哥倫比亞昆迪納馬卡法庭（“法庭”）提起訴訟，該法庭維持了這兩項決議。LNWI對每項決定向國務委員會提出上訴。2012年5月，國務委員會維持了合同違約決議，該決定已於2012年8月通知我們。2013年10月，國務委員會維持了清算決議，該決定已於2013年12月通知我們。
1996年7月，Ecosalud向美國佐治亞州北區地方法院對LNWI提起訴訟，聲稱哥倫比亞訴訟中提出的許多相同索賠，包括違反合同和尋求賠償。1997年3月，地區法院駁回了埃科薩魯德的申訴。Ecosalud對該裁決向美國第十一巡迴上訴法院提出上訴。上訴法院於1998年確認了地區法院的裁決。
1999年6月，Ecosalud對LNWI提起了收款訴訟，以執行清算決議並追回索賠的損失。2013年5月，法庭駁回了LNWI在收款程序中的案情辯護，並下達了大約付款令 90 十億哥倫比亞比索，約合美元30 百萬，外加違約利息（自1994年以來可能按12％的法定利率累計）。LNWI向國務委員會提出上訴，國務委員會於2020年12月10日發佈裁決，確認了法庭的裁決。2020年12月16日，LNWI提出動議，要求澄清國務委員會的裁決，該動議於2021年4月15日被駁回。2021年4月22日，LNWI提出了與該決定有關的複議動議，但國務委員會於2022年2月21日駁回了該動議。2022年5月24日，該案從國務委員會移交給法庭進一步審理。2022年8月18日，LNWI向國務委員會2020年12月10日的裁決提出了憲法質疑，但於2022年10月7日被駁回。2022年12月7日，LNWI就駁回憲法質疑向國務委員會提起上訴，該上訴於2023年5月24日被駁回。2023年6月28日，哥倫比亞憲法法院收到了憲法上訴記錄以供進一步審議。2023年9月26日，該法院選擇了LNWI的憲法上訴進行進一步審議。2024年4月25日，LNWI獲悉，通過2024年4月5日的裁決，哥倫比亞憲法法院由三名法官組成的小組駁回了LNWI的憲法上訴。2024年4月30日，LNWI提出動議，要求哥倫比亞憲法法院全體會議宣佈該小組的裁決無效。
LNWI認為，針對Ecosalud的指控，它有各種各樣的辯護，包括案情上的辯護。儘管我們認為這些索賠不會對我們的合併經營業績、現金流或財務狀況造成重大不利影響，但預測最終結果是不可行的，我們也無法保證這些索賠最終不會得到對我們不利的解決或導致重大責任。
TCS John Huxley Matter
2019年3月15日，TCS John Huxley America, Inc.、TCS John Huxley Europe Ltd.、TCS John Huxley Asia Ltechnologies, Inc.、TCS John Huxley Asia Ltd. 和臺灣富強企業有限公司在美國伊利諾伊州北區地方法院對L&W、Bally Technologies, Inc.和LNW Gaming, Inc.、f/k/a Bally Gaming, Inc.提起民事訴訟。ffs主張聯邦反壟斷主張因被告購買特定的美國和南非專利而提起的反壟斷索賠。原告聲稱，被告利用這些專利，據稱非法壟斷了出售給美國受監管賭場的自動洗牌機的市場。2019年4月10日，被告提出動議，要求以偏見的方式駁回原告的申訴。2019年4月25日，地方法院根據法院的地方法規駁回了被告提出的無偏見解僱動議，此前原告表示他們打算提出修改後的申訴。原告於2019年5月3日提出了修改後的申訴，2019年5月22日，被告提出動議，要求在有偏見的情況下駁回原告的修正申訴。2020年3月20日，地區法院駁回了被告駁回原告修正申訴的動議，被告於2020年6月19日對原告的修正申訴作出了答覆。2020年6月3日，初審法院批准了被告關於分開該案訴訟程序的請求，首先在訴訟時效中進行披露，並解除被告在駁回動議中提出的辯護，然後再進行更廣泛的調查。初審法院將2020年9月18日定為當事方完成與訴訟時效有關的發現和解除辯護的最後期限。2020年10月28日，法院發佈命令，將雙方完成與訴訟時效辯護有關的發現的最後期限延長至2021年1月15日。2021年2月9日，被告就其訴訟時效辯護提出即決判決動議，以解決原告在時效期開始之前是否實際瞭解他們的主張。地方法院於2021年9月20日駁回了該即決判決動議。2023年1月13日，地區法院下達了一項命令，除其他外，要求原告在2023年1月20日之前提出正式的書面和解要求，被告在2023年1月27日之前以書面形式迴應該要求，雙方在2023年1月31日之前提交狀態報告，確認他們遵守了地方法院的命令。2023年1月31日，雙方提交了一份聯合狀況報告，確認他們已遵守地方法院關於提出和迴應正式書面要求的命令。Discovery 於 2023 年 6 月 1 日關閉。2023年6月30日，被告提出了即決判決動議。2024年3月28日，法院發佈了一項命令，部分準許但拒絕
部分被告要求即決判決的動議。2024年4月30日，法院發佈命令，將此事定為從2025年5月5日開始的陪審團審判。由於原告索賠的複雜性，以及地區法院的訴訟結果或任何上訴的不可預測性，我們目前無法估計超過我們為此事記錄的金額（即合理可能的最低損失金額）的一系列合理可能的損失或該範圍內的任何金額。
通川部落問題
2020年9月3日，俄克拉荷馬州通卡瓦印第安人部落 d/b/a Tonkawa Enterprises向美國內華達特區地方法院對L&W、Bally Technologies, Inc.和LNW Gaming, Inc.、f/k/a Bally Gaming, Inc.提起了假定的集體訴訟。2020年10月5日，原告提出了第一份修正申訴，要求增加安普誇印第安人部落和Umppqua的Cow Creek Band Qua 印度開發公司，d/b/a Seven Feathers Casino 作為原告。2020年10月26日，原告提出了第二份修正申訴。在申訴中，原告主張因被告購買特定的美國專利而產生的聯邦反壟斷索賠。原告聲稱，被告利用這些專利，據稱非法壟斷了向美國受監管賭場出售或租賃的洗牌機的市場。原告試圖代表所有受監管的美國賭場在2009年4月1日當天或之後直接向被告租賃或購買洗牌機。該申訴要求賠償未指明的金錢賠償，裁定原告的訴訟費用，包括合理的律師費和專家費，以及判決前和判決後的利息。2020年11月19日，被告提出動議，要求駁回原告的第二次修正申訴，或者作為替代方案，強制對原告的索賠進行仲裁。2020年11月20日，原告提出要求進行部分即決判決的動議，要求認定被告不得對2018年針對Shuffle Tech International Corp.、Aces Up Gaming和Poydras-Talrick Holdings的訴訟中提起的訴訟問題重新提起訴訟。2021年8月27日，內華達州地方法院下令將訴訟移交給美國伊利諾伊州北區地方法院。2022年5月19日，伊利諾伊州地方法院批准了被告要求對原告的個人索賠進行仲裁的動議；在仲裁程序解決之前暫停了訴訟中的所有訴訟；並因此以沒有偏見為由駁回了所有未決動議。我們目前無法確定結果的可能性，也無法估計一系列合理可能的損失（如果有）。我們認為訴訟中的主張沒有法律依據，並打算對其進行有力的辯護。
朱利亞諾和蘭喬的俱樂部賭場很重要
2020年9月4日，作為新澤西州RIH收購有限責任公司 d/b/a 大西洋俱樂部賭場酒店的清算受託人阿爾弗雷德·朱利亞諾向美國伊利諾伊州北區地方法院對L&W、Bally Technologies, Inc.和LNW Gaming, Inc.，f/k/a Bally Gaming, Inc.提起的假定集體訴訟。在申訴中，原告主張由此產生的聯邦反壟斷索賠被告購買特定的美國專利。原告聲稱，被告利用這些專利在美國銷售或租賃的自動洗卡機在市場上建立了據稱非法的壟斷地位。原告試圖代表在2009年4月1日至今的任何時候在美國境內直接向被告或其任何前身、子公司或關聯公司購買或租賃自動洗卡機的所有個人和實體。申訴要求賠償未指明的金錢賠償，申訴要求法院支付三倍的金錢賠償，裁定原告的訴訟費用，包括律師費，以及判決前和判決後的利息。2020年9月8日，Rancho's Club Casino, Inc.、d/b/a Magnolia House Casino向美國伊利諾伊州北區地方法院對L&W、Bally Technologies, Inc.和LNW Gaming, Inc.、f/k/a Bally Gaming, Inc.提起假定的集體訴訟。在申訴中，原告主張被告購買特定美國專利引起的聯邦反壟斷索賠。原告聲稱，被告利用這些專利在美國銷售或租賃的自動洗卡機在市場上建立了據稱非法的壟斷地位。原告試圖代表在2009年4月1日至今的任何時候在美國境內直接向被告或其任何前身、子公司或關聯公司購買或租賃自動洗卡機的所有個人和實體。申訴要求賠償未指明的金錢賠償，申訴要求法院支付三倍的金錢賠償，裁定原告的訴訟費用，包括律師費，以及判決前和判決後的利息。
2020年10月29日，初審法院合併了朱利亞諾和蘭喬俱樂部賭場的案件。2020年10月30日，合併訴訟的原告提出了第一份經修訂的合併申訴。2020年11月9日，被告提出動議，要求駁回原告的第一份修訂後的合併申訴，還提出動議，要求對原告阿爾弗雷德·朱利亞諾的個人索賠進行仲裁。2022年5月19日，伊利諾伊州地方法院批准了被告要求進行仲裁的動議；在仲裁程序解決之前暫停了訴訟中的所有訴訟；因此無偏見地駁回了所有未決動議。2022年5月31日，被告提出動議，要求取消中止訴訟，目的僅限於修改法院2022年5月19日的命令，以確認原告阿爾弗雷德·朱利亞諾必須在個人基礎上進行仲裁，而不是集體仲裁。2022年6月10日，原告阿爾弗雷德·朱利亞諾毫無偏見地提交了自願解僱通知，因此，法院駁回了被告在2023年3月28日下達的命令中提出的取消中止令的動議，認為該動議尚無爭議。我們目前無法確定結果的可能性或估計結果的範圍
合理可能的損失（如果有）。我們認為合併訴訟中的索賠沒有法律依據，並打算對其進行有力的辯護。
關於自動洗牌機訴訟事項
2021年4月2日，Casino Queen, Inc.和Casino Queen Marquette, Inc.向美國伊利諾伊州北區地方法院對L&W、Bally Technologies, Inc.和LNW Gaming, Inc.、f/k/a Bally Gaming, Inc.提起了假定的集體訴訟。在申訴中，原告主張因被告購買特定美國專利而產生的聯邦反壟斷索賠。原告聲稱，被告利用這些專利在美國銷售或租賃的自動洗卡機在市場上建立了據稱非法的壟斷地位。原告試圖代表在2009年4月1日至今的任何時候在美國境內直接向被告或其任何前身、子公司或關聯公司購買或租賃自動洗卡機的所有個人和實體。申訴要求賠償未指明的金錢賠償，申訴要求法院支付三倍的金錢賠償，裁定原告的訴訟費用，包括律師費，以及判決前和判決後的利息。2021年6月11日，被告提出駁回原告申訴的動議，但法院於2022年5月19日駁回了該動議。Discovery 於 2023 年 12 月 1 日關閉。2024年2月16日，被告提出了即決判決動議，該動議尚待審理。同樣在2024年2月16日，原告提出了要求進行部分即決判決的動議和集體認證的動議，這些動議尚待審理。我們目前無法確定結果的可能性，也無法估計一系列合理可能的損失（如果有）。我們認為訴訟中的主張沒有法律依據，並打算對其進行有力的辯護。
莫霍克遊戲企業很重要
2020年11月9日，莫霍克遊戲企業有限責任公司（d/b/a Akwesasne Mohawk Casino Resort）向美國仲裁協會申請對L&W、Bally Technologies, Inc.和LNW Gaming, Inc.，f/k/a Bally Gaming, Inc.（“受訪者”）進行假定的集體仲裁。在申訴中，索賠人主張聯邦反壟斷索賠，該索賠源於被申請人購買特定的美國專利。原告稱，受訪者利用這些專利在美國銷售或租賃的自動洗卡機在市場上形成了據稱非法的壟斷地位。索賠人試圖代表在2009年4月1日至今的任何時候在美國境內直接向被告或其任何前身、子公司或關聯公司購買或租賃自動洗卡機的所有個人和實體。該申訴要求賠償未指明的金錢賠償，申訴要求仲裁小組賠償三倍，並裁定索賠人的訴訟費用，包括律師費。受訪者於2020年12月9日提交了答覆聲明。2021年10月29日，申訴人提交了一份支持集體仲裁的備忘錄，但受訪者於2021年12月3日表示反對。2022年2月8日，仲裁員發佈了條款解釋裁決，認定仲裁可以代表一個或多個類別進行仲裁。2022年2月11日，受訪者向紐約最高法院提交了撤銷該裁決的申請。法院於2022年8月9日駁回了受訪者的申請，2022年8月16日，受訪者向第一部紐約上訴庭提出上訴，該庭於2023年6月22日駁回了受訪者的上訴。2022年4月15日，受訪者提出動議，要求駁回申訴人的申訴，但仲裁員於2022年7月26日駁回了該動議。Discovery 於 2023 年 12 月 1 日關閉。2024年2月16日，受訪者提出了即決判決動議，該動議尚待審理。同樣在2024年2月16日，索賠人提出了要求部分即決判決的動議和集體認證的動議，這些動議尚待審理。我們目前無法確定結果的可能性，也無法估計一系列合理可能的損失（如果有）。我們認為仲裁要求中的主張沒有法律依據，並打算對這些索賠進行有力的辯護。
寶石物質
2022年9月15日，原告漢內洛爾·布恩在肯塔基州費耶特巡迴法院對L&W、SciPlay公司和Appchi Media Ltd.提起了假定的集體訴訟。在她的申訴中，原告試圖代表肯塔基州所有過去的假定羣體 五年, 已購買但據稱丟失了 $5.00 在24小時內玩SciPlay的在線社交賭場遊戲，獲得更多價值的虛擬硬幣。該申訴指控涉嫌違反肯塔基州 “追回賭博損失” 法規和不當致富，並要求賠償未指明的金錢賠償、合理的律師費用和費用、判決前和判決後的利息以及禁令和/或其他宣告性救濟。2022年10月18日，被告將訴訟移交給美國肯塔基州東區地方法院。2022年10月26日，原告提交了一份通知，自願駁回訴訟，沒有偏見。2022年10月27日，地區法院下達了駁回訴訟的命令。2022年11月17日，申訴人漢內洛爾·布恩向美國仲裁協會對受訪者L&W、SciPlay公司和Appchi Media Ltd.提出仲裁要求，根據該要求，她尋求宣告性判決，即 (1) 根據肯塔基州法律，SciPlay的在線社交賭場遊戲構成賭博，(2) SciPlay的服務條款根據肯塔基州法律無效。2023年1月12日，受訪者提交了對原告仲裁要求的答覆聲明。2024年2月2日，申訴人提出處分性動議，要求裁定SciPlay的服務條款根據肯塔基州法律無效，索賠人的索賠不可仲裁。2024年2月2日，受訪者提出簡易處置動議，要求駁回申訴人的索賠。2024年5月30日，仲裁員批准了被申請人的處分動議，駁回了申訴人的處分動議，並以偏見的方式駁回了申訴人的索賠。我們目前無法確定結果的可能性或估計結果的範圍
合理可能的損失（如果有）。我們認為仲裁要求中的主張沒有法律依據，並打算大力進行辯護。
真主的美麗物質
2022年12月19日，申訴人Prince Imanifest Allah Beautiful向美國仲裁協會對被申請人SciPlay公司提出了仲裁要求。該要求主張對涉嫌違反新澤西州反賭博法規的行為提出索賠，並要求賠償未指明的金錢賠償，包括追回據稱除索賠人之外的新澤西州SciPlay在線社交賭場遊戲玩家損失的款項。2023年3月7日，被申請人提交了對申訴人仲裁要求的答覆聲明。2024年3月4日，被申請人提出動議，要求駁回申訴人的仲裁要求，但仲裁員於2024年4月24日駁回了該動議。舉證聽證會定於2024年10月21日至23日舉行。我們目前無法確定結果的可能性，也無法估計一系列合理可能的損失（如果有）。我們認為仲裁要求中的主張沒有法律依據，並打算對這些索賠進行有力的辯護。
撒料
2022年12月12日，申訴人馬修·斯普林克向美國仲裁協會對被申請人SciPlay公司提出了仲裁要求。該要求主張對涉嫌違反俄亥俄州反賭博法規的行為提出索賠，並要求賠償未指明的金錢賠償，包括追回據稱除索賠人之外的俄亥俄州SciPlay在線社交賭場遊戲玩家損失的款項。2023年3月7日，被申請人提交了對申訴人仲裁要求的答覆聲明。2024年3月4日，被申請人提出動議，要求駁回申訴人的仲裁要求，但仲裁員於2024年4月24日駁回了該動議。舉證聽證會定於2024年10月21日至23日舉行。我們目前無法確定結果的可能性，也無法估計一系列合理可能的損失（如果有）。我們認為仲裁要求中的索賠沒有法律依據，並打算大力進行辯護。
索恩伯格問題
2023年3月8日，原告安德里亞·索恩伯格向阿拉巴馬州富蘭克林縣巡迴法院對SciPlay公司和SciPlay Games, LLC提起訴訟。該申訴指控涉嫌違反阿拉巴馬州的反賭博法規，並要求賠償未指明的金錢賠償，包括追回據稱除原告之外的阿拉巴馬州SciPlay在線社交賭場遊戲玩家損失的款項、利息和費用裁定以及禁令和其他救濟。2023年4月12日，被告將訴訟移交給美國阿拉巴馬州北區地方法院。2023年8月24日，原告毫無偏見地自願駁回了她的申訴，並重新向阿拉巴馬州富蘭克林縣巡迴法院提起了申訴。2023年9月27日，被告將重新提起的訴訟移交給美國阿拉巴馬州北區地方法院。2023年10月26日，原告向阿拉巴馬州富蘭克林縣巡迴法院提出將訴訟發回重審的動議，該動議尚待審理。我們目前無法確定結果的可能性或估計一系列合理可能的損失（如果有）。我們認為訴訟中的主張沒有法律依據，並打算對其進行有力的辯護。
羅伯茨·馬特
2023年7月25日，申訴人多諾萬·羅伯茨向美國仲裁協會對被申請人SciPlay公司提出了仲裁要求。該要求主張對涉嫌違反肯塔基州反賭博法規的行為提出索賠，並要求賠償未指明的金錢賠償，包括追回據稱除索賠人之外的肯塔基州SciPlay在線社交賭場遊戲玩家損失的款項。2023年10月6日，被申請人提交了對申訴人仲裁要求的答覆聲明。2024年5月30日，答辯人提出動議，要求駁回申訴人的仲裁要求，該動議尚待審理。我們目前無法確定結果的可能性，也無法估計一系列合理可能的損失（如果有）。我們認為仲裁要求中的主張沒有法律依據，並打算對這些索賠進行有力的辯護。
Ebersole 問題
2023年7月25日，申訴人克里斯托弗·埃伯索爾向美國仲裁協會對被申請人SciPlay公司提出了仲裁要求。該要求主張對涉嫌違反俄亥俄州反賭博法規的行為提出索賠，並要求賠償未指明的金錢賠償，包括追回據稱除索賠人之外的俄亥俄州SciPlay在線社交賭場遊戲玩家損失的款項。2023年10月12日，被申請人提交了對申訴人仲裁要求的答覆聲明。2024年4月1日，被申請人提出動議，要求駁回申訴人的仲裁要求，但仲裁員於2024年5月16日駁回了該動議。我們目前無法確定結果的可能性，也無法估計一系列合理可能的損失（如果有）。我們認為仲裁要求中的主張沒有法律依據，並打算對這些索賠進行有力的辯護。
《默納漢物質》
2023年7月25日，申訴人霍普·默納漢向美國仲裁協會對被申請人SciPlay公司提出了仲裁要求。該要求主張對涉嫌違反馬薩諸塞州反賭博法規的行為提出索賠，並要求賠償未指明的金錢賠償，包括追回據稱除索賠人之外的馬薩諸塞州SciPlay在線社交賭場遊戲玩家損失的款項。2023年10月12日，被申請人提交了對申訴人仲裁要求的答覆聲明。2024年4月1日，被申請人提出動議，要求駁回申訴人的仲裁要求，但仲裁員於2024年5月16日駁回了該動議。我們目前無法確定結果的可能性，也無法估計一系列合理可能的損失（如果有）。我們認為仲裁要求中的主張沒有法律依據，並打算對這些索賠進行有力的辯護。
尤因·馬特
2023年11月31日，原告勞倫·尤因在田納西州第十四司法區巡迴法院對SciPlay公司和SciPlay Games LLC提起訴訟。該投訴指控涉嫌違反田納西州的反賭博法規，並要求賠償未指明的金錢賠償，包括追回據稱田納西州玩家在SciPlay在線社交賭場遊戲中損失的款項。2023年12月15日，被告將訴訟移交給美國田納西州東區地方法院。2024年1月12日，原告向田納西州第14司法區巡迴法院提出動議，要求將訴訟發回田納西州第14司法區巡迴法院，該動議尚待審理。2024年1月22日，被告提出駁回原告申訴的動議和強制對原告索賠進行仲裁的動議，這些動議尚待審理。我們目前無法確定結果的可能性或估計一系列合理可能的損失（如果有）。我們認為訴訟中的主張沒有法律依據，並打算對其進行有力的辯護。
貴族物質
2024年2月26日，Aristocrat Technologies, Inc.和Aristocrat Technologies Australia Pty Limited在美國內華達特區地方法院對L&W、LNW Gaming, Inc.和SciPlay公司提起民事訴訟。原告指控與被告的 DRAGON TrainTM 和 JEWEL OF THE DRAGON® 遊戲有關的涉嫌盜用商業祕密、侵犯版權、商業外觀侵權和不正當競爭以及欺騙性貿易行為。原告的申訴尋求初步和永久的禁令救濟、未指明的賠償、合理的律師費用和費用、判決前和判決後的利息以及宣告性救濟。在2024年2月26日提出申訴的同時，原告提出了加快發現的動議，法院於2024年3月26日部分批准了該動議，但部分予以駁回。2024年4月9日，被告提出了駁回原告申訴的動議，法院於2024年6月24日部分批准了該動議，但部分被駁回。2024年5月22日，原告提出了初步禁令的動議，該動議尚待審理。2024年7月15日，原告提起了第一次修正申訴。我們目前無法確定結果的可能性，也無法估計一系列合理可能的損失（如果有）。我們認為訴訟中的主張沒有法律依據，並打算對其進行有力的辯護。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論旨在從管理層的角度增進讀者對我們的運營和當前業務環境的理解，應與本10-Q表季度報告第一部分第1項 “簡明合併財務報表” 和第二部分第1A項 “風險因素” 以及第一部分第1項 “業務”、第1A項 “風險因素” 和第二部分第7項 “管理層的討論與分析” 下對我們的業務的描述一起閲讀我們的 2023 年 10-k 中包含的 “財務狀況和經營業績”。
本 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”（“MD&A”）包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述，應與本10-Q表季度報告中包含的 “前瞻性陳述” 和 “風險因素” 中包含和引用的披露和信息以及我們的2023年10-k中包含的 “風險因素” 一起閲讀。在本MD&A中使用的術語中，“我們”、“我們的” 和 “公司” 是指L&W及其合併子公司。
業務概述
我們是一家領先的跨平臺全球遊戲公司，專注於內容和數字市場。我們的創收活動組合主要包括向持牌遊戲實體提供遊戲內容和遊戲機、CMS和桌上游戲產品和服務；向零售客户提供社交賭場和其他手機遊戲，包括休閒遊戲；提供一整套數字遊戲內容、發行平臺和玩家賬户管理系統以及其他各種iGaming內容和服務。
正如我們在2023年10-k的第一部分第1項 “業務” 中更全面地描述的那樣，我們正在執行我們的戰略，成為一家專注於內容和數字市場的領先跨平臺全球遊戲公司。我們報告了三個業務板塊（遊戲、SciPlay和iGaming）的運營業績，這些業務部門代表了我們不同的產品和服務。有關其他業務分部信息，請參閲下文的 “業務部門業績” 和附註3。
在截至2024年6月30日的六個月中，我們根據這些計劃回購了約180萬股普通股，總成本為1.76億美元（包括消費税），完全用盡了2022年3月計劃下的授權股票回購金額。2024 年 6 月 11 日，我們董事會批准了一項新的股票回購計劃，根據該計劃，公司有權在 2027 年 6 月 12 日之前不時回購總額不超過 10 億美元的已發行普通股。新股票回購計劃下的回購可由董事會交易委員會酌情通過一次或多次公開市場回購、私下協商交易（包括大宗交易、加速股票回購、發行人要約或其他衍生合約或工具）、“10b5-1” 計劃或其他財務或其他安排，或上述各項的組合來進行。股票回購計劃可以隨時暫停或終止。在截至2024年6月30日的季度中，我們沒有根據新計劃進行回購。
2024年7月17日，我們對LNWI定期貸款b進行了重新定價，將利率降低了50個基點，使年化利息成本減少了約1,100萬美元。
合併業績
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| 截至6月30日的三個月 | | 方差 | | 截至6月30日的六個月 | | 方差 | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | 2024 | | 2023 | | 2024 年與 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 年與 2023 | | | | | | | | | | | |
| 總收入 | $ | 818 | | | $ | 731 | | | $ | 87 | | | 12 | % | | $ | 1,575 | | | $ | 1,400 | | | $ | 175 | | | 13 | % | | | | | | | | | | | | | |
| 運營費用總額 | 643 | | | 618 | | | 25 | | | 4 | % | | 1,235 | | | 1,185 | | | 50 | | | 4 | % | | | | | | | | | | | | | |
| 營業收入 | 175 | | | 113 | | | 62 | | | 55 | % | | 340 | | | 215 | | | 125 | | | 58 | % | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税前淨收入 | 108 | | | 20 | | | 88 | | | 440 | % | | 208 | | | 46 | | | 162 | | | 352 | % | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | 82 | | | 5 | | | 77 | | | nm | | 164 | | | 32 | | | 132 | | | 413 | % | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 歸屬於L&W的淨收益（虧損） | 82 | | | (1) | | | 83 | | | nm | | 164 | | | 21 | | | 143 | | | nm | | | | | | | | | | | | | |
nm = 沒有意義。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收入
| | | | | | | | |
| 按業務板塊劃分的合併收入 |
| （單位：百萬） |
| 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月 | | 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月 |
截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，遊戲收入均增長了14％，這主要是由截至2024年6月30日的三個月和六個月中全球遊戲機銷售分別增長32％和31％的推動的，加上系統和遊戲業務的持續強勁以及我們內容業績的成功。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，SciPlay收入分別增長了8％和9％，這主要是由於每位每日活躍用户的平均收入和每位付費用户的平均月收入增加。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，每位每日活躍用户的平均收入均增長了12％，而在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，每位付費用户的平均月收入分別增長了15％和16％。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，iGaming收入分別增長了6％和10％，這主要是由美國市場的持續勢頭以及我們原創內容的強勁推動的。
運營費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 方差 | | 截至6月30日的六個月 | | 方差 |
| （百萬美元） | 2024 | | 2023 | | 2024 年與 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 年與 2023 |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | | | | | |
服務成本 | $ | 111 | | | $ | 110 | | | $ | 1 | | | 1 | % | | $ | 223 | | | $ | 218 | | | $ | 5 | | | 2 | % |
產品成本 | 125 | | | 108 | | | 17 | | | 16 | % | | 233 | | | 201 | | | 32 | | | 16 | % |
| SG&A | 220 | | | 203 | | | 17 | | | 8 | % | | 438 | | | 396 | | | 42 | | | 11 | % |
| 研發 | 66 | | | 58 | | | 8 | | | 14 | % | | 128 | | | 112 | | | 16 | | | 14 | % |
| D&A | 87 | | | 108 | | | (21) | | | (19) | % | | 173 | | | 208 | | | (35) | | | (17) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 重組和其他 | 34 | | | 31 | | | 3 | | | 10 | % | | 40 | | | 50 | | | (10) | | | (20) | % |
運營費用總額 | $ | 643 | | | $ | 618 | | | $ | 25 | | | 4 | % | | $ | 1,235 | | | $ | 1,185 | | | $ | 50 | | | 4 | % |
|
|
收入成本
截至2024年6月30日的三個月和六個月中，總收入成本的增長是上述收入增加的直接結果，分別受1700萬美元和3200萬美元的推動，主要與遊戲機銷售的增加相關的產品成本收入增加。在截至2024年6月30日的六個月中，服務成本的增加主要與我們的iGaming業務板塊的服務成本上漲有關。
SG&A
截至2024年6月30日的三個月和六個月中，銷售和收購與去年同期相比有所增加。增長是由薪資和福利（不包括股票薪酬）分別增加700萬美元和1900萬美元，以及主要與SciPlay板塊相關的營銷費用增加，分別為700萬美元和1500萬美元。
研發
這兩個時期的研發均有所增加，這主要是由於我們的遊戲和SciPlay細分市場的薪水和福利有所增加。
D&A
這兩個時期的D&A均有所下降，這主要是由於與我們的博彩板塊相關的某些傳統商品名稱相關的全額攤銷無形資產。此外，去年還包括與SciPlay重組某外國工作室相關的500萬美元減值費用。
重組及其他
與去年同期相比，截至2024年6月30日的三個月中，重組和其他方面的增加主要是由於與某些法律事務相關的3200萬美元費用，但與戰略審查和相關交易相關的成本降低部分抵消了這一費用。截至2024年6月30日的六個月中，重組和其他方面與上年同期相比有所下降，這主要是由於與戰略審查和關聯交易相關的成本降低，但與某些法律事務相關的3200萬美元費用部分抵消了這一降低。截至2023年6月30日的三個月包括與澳大利亞證券交易所上市相關的700萬美元專業服務，截至2023年6月30日的六個月包括900萬澳元的或有收購對價調整費用。有關更多信息，請參閲註釋 4。
影響歸屬於L&W的淨收益（虧損）的其他因素
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | 影響歸屬於L&W的淨收益（虧損）的因素 |
| （單位：百萬） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 年與 2023 |
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| 其他收入（支出），淨額 | $ | 8 | | | $ | (15) | | | $ | 18 | | | $ | (16) | | | 其他收入的變化主要是由於前一時期外幣匯率變動的影響。 |
所得税支出 (1) | (26) | | | (15) | | | (44) | | | (14) | | | 所得税支出的增加主要是由於全球收入的增加以及去年同期內部重組交易的税收優惠。 |
| (1) 有關我們有效税率變化和所得税支出差異的更多信息，請參閲附註13。 |
外幣兑換 (F/X)
我們的業績受到將外國本位幣轉換為美元時使用的外幣匯率變化以及外幣交易或餘額重新計量的影響。外幣匯率波動的影響代表當前匯率與適用於當前活動的上期匯率之間的差額。我們對外幣波動的收入敞口如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
（百萬美元） | 收入 | | 合併收入百分比 | | 收入 | | 合併收入百分比 | | 收入 | | 合併收入百分比 | | | | 收入 | | 合併收入百分比 | | |
| 外幣： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 英鎊 | $ | 32 | | | 4 | % | | $ | 32 | | | 4 | % | | $ | 60 | | | 4 | % | | | | $ | 58 | | | 4 | % | | |
| 歐元 | 49 | | | 6 | % | | 52 | | | 7 | % | | 97 | | | 6 | % | | | | 96 | | | 7 | % | | |
| 澳元 | 48 | | | 6 | % | | 26 | | | 4 | % | | 81 | | | 5 | % | | | | 43 | | | 3 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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業務板塊業績（截至2024年6月30日的三個月和六個月與截至2023年6月30日的三個月和六個月相比）
博彩
我們的遊戲業務部門設計、開發、製造、營銷和分銷全面的遊戲內容、產品和服務組合。我們向商業賭場、美洲原住民賭場、LBO等廣域博彩運營商、英國和歐洲大陸的街機和賓果遊戲運營商以及政府機構及其附屬運營商提供博彩產品和服務。
我們通過服務和產品銷售創造遊戲收入。我們的服務收入包括參與遊戲機、其他租賃遊戲機（包括VLT和電子桌上游戲）、提供的桌上產品和服務（包括Shufflers）、賭場管理技術解決方案和系統以及其他服務收入所獲得的收入。我們的產品銷售收入包括新舊遊戲機、電子桌上游戲、VLT 和
VGT、賭場管理技術解決方案和系統、牌桌產品、專有桌上游戲許可、轉換套件（包括遊戲、硬件或操作系統轉換）和備件。
有關更多信息，請參閲我們 2023 年 10-k 第 7 項下的 “業務板塊業績” 中包含的遊戲主要業務活動摘要。
本年度更新
與去年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月中，遊戲收入的增長主要是由全球遊戲機銷售分別持續增長32％和31％，以及系統和遊戲業務的增長，這得益於美國和加拿大的安裝量增長7％以及單位平均每日收入的增加。我們的增長是由內容組合表現的持續強勁和成功推動的，推動了以澳大利亞和亞洲為首的北美鄰近市場和國際市場的遊戲銷售增長，以及我們的CosmicTM和KASCADA® 機櫃的持續成功。我們強大的熱門特許經營產品組合預計將在2024年剩餘時間內推動進一步增長。儘管需求仍然強勁，但我們正在積極監測可能影響我們運營的通貨膨脹壓力和宏觀經濟不確定性的任何影響。我們還在監控供應鏈中是否存在任何潛在中斷，例如武裝衝突或敵對行動造成的中斷，並在認為必要時增加庫存狀況，以減少任何預期或意外的延誤並及時履行客户訂單。
運營結果和關鍵績效指標
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| 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月和六個月 |
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| 截至6月30日的三個月 | | 方差 | | 截至6月30日的六個月 | | 方差 |
| （以百萬美元計，單位金額除外） | 2024 | | 2023 | | 2024 年與 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | 2024 年與 2023 | | |
| 收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遊戲運營 | $ | 175 | | | $ | 167 | | | $ | 8 | | | 5 | % | | $ | 340 | | | $ | 327 | | | | | $ | 13 | | | 4 | % | | | | |
| 遊戲機銷量 | 228 | | | 173 | | | 55 | | | 32 | % | | 433 | | | 331 | | | | | 102 | | | 31 | % | | | | |
| 遊戲系統 | 82 | | | 72 | | | 10 | | | 14 | % | | 142 | | | 127 | | | | | 15 | | | 12 | % | | | | |
| 餐桌產品 | 54 | | | 59 | | | (5) | | | (8) | % | | 101 | | | 105 | | | | | (4) | | | (4) | % | | | | |
| 總收入 | $ | 539 | | | $ | 471 | | | $ | 68 | | | 14 | % | | $ | 1,016 | | | $ | 890 | | | | | $ | 126 | | | 14 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| F/X 對收入的影響 | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | — | | | — | % | | $ | (1) | | | $ | (6) | | | | | $ | 5 | | | 83 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 關鍵績效指標： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國和加拿大單位： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期末的裝機量 | 32,566 | | | 30,550 | | | 2,016 | | | 7 | % | | 32,566 | | | 30,550 | | | | | 2,016 | | | 7 | % | | | | |
每單位平均每日收入 (1) | $ | 50.41 | | | $ | 48.59 | | | $ | 1.82 | | | 4 | % | | $ | 49.34 | | | $ | 47.69 | | | | | $ | 1.65 | | | 3 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
國際單位 (2)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期末的裝機量 | 21,997 | | | 25,329 | | | (3,332) | | | (13) | % | | 21,997 | | | 25,329 | | | | | (3,332) | | | (13) | % | | | | |
| 每單位的平均每日收入 | $ | 15.59 | | | $ | 15.03 | | | $ | 0.56 | | | 4 | % | | $ | 14.93 | | | $ | 15.13 | | | | | $ | (0.20) | | | (1) | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遊戲機銷量： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國和加拿大新單位出貨量 | 5,809 | | | 5,020 | | | 789 | | | 16 | % | | 10,246 | | | 9,077 | | | | | 1,169 | | | 13 | % | | | | |
| 國際新單位出貨量 | 5,501 | | | 4,130 | | | 1,371 | | | 33 | % | | 10,760 | | | 7,751 | | | | | 3,009 | | | 39 | % | | | | |
| 新單位出貨總量 | 11,310 | | | 9,150 | | | 2,160 | | | 24 | % | | 21,006 | | | 16,828 | | | | | 4,178 | | | 25 | % | | | | |
| 每套新單位的平均銷售價格 | $ | 18,548 | | | $ | 17,445 | | | $ | 1,103 | | | 6 | % | | $ | 19,170 | | | $ | 18,040 | | | | | $ | 1,130 | | | 6 | % | | | | |
| (1) 我們完善了美國和加拿大單位的平均每日單位收入計算方法，以納入先前排除的某些博彩運營收入來源，並對前期進行了修訂，以與新的計算方法保持一致。這種變化更符合管理層評估運營績效的方式，無論從數量還是質量上講，都無關緊要。 |
| (2) 不包括與遊戲內容許可相關的單位。 |
遊戲運營
遊戲運營收入增長是由包括我們的優質遊戲在內的熱門系列遊戲的強勁表現推動的。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，美國和加拿大的博彩業務的裝機量均增加了2,016台，截至2024年6月30日的三個月和六個月中，每單位的平均每日收入分別增長了1.82美元和1.65美元。在截至2024年6月30日的三個月中，國際單位的平均每日收入有所增加，在截至2024年6月30日的六個月中略有下降。國際期末裝機組減少了3,332套，這主要是由於英國的某些LBO預計將關閉，希臘的拆除量以及拉丁美洲的某些低收益機組的減少。
遊戲機銷售
遊戲機銷售收入的增長主要是由於運營商資本支出保持在健康水平，國際賭場開業和擴張活動增加，以及新單位的平均銷售價格上漲，這主要是由於有利的產品組合，全球替代設備的銷售增加。
下表彙總了遊戲機銷售的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 方差 | | 截至6月30日的六個月 | | 方差 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 年與 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 年與 2023 |
| 美國和加拿大的單位出貨量： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 替換單元 | 5,465 | | | 4,598 | | | 867 | | | 19 | % | | 9,761 | | | 8,358 | | | 1,403 | | | 17 | % |
| 賭場開業和擴建單元 | 344 | | | 422 | | | (78) | | | (18) | % | | 485 | | | 719 | | | (234) | | | (33) | % |
| 單位出貨總量 | 5,809 | | | 5,020 | | | 789 | | | 16 | % | | 10,246 | | | 9,077 | | | 1,169 | | | 13 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 國際單位配送： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 替換單元 | 5,386 | | | 3,899 | | | 1,487 | | | 38 | % | | 9,097 | | | 6,109 | | | 2,988 | | | 49 | % |
| 賭場開業和擴建單元 | 115 | | | 231 | | | (116) | | | (50) | % | | 1,663 | | | 1,642 | | | 21 | | | 1 | % |
| 單位出貨總量 | 5,501 | | | 4,130 | | | 1,371 | | | 33 | % | | 10,760 | | | 7,751 | | | 3,009 | | | 39 | % |
運營費用和息税折舊攤銷前利潤
與去年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的運營支出分別增加了1,100萬美元和1.5億美元，這主要是由於與上述收入增長相關的收入成本增加以及銷售和收購的增加分別為700萬美元和1,800萬美元，但分別由1,500萬美元和3,400萬美元的D&A減少所部分抵消。
截至2024年6月30日的三個月和六個月的息税折舊攤銷前利潤與去年同期相比分別增長了3,900萬美元和6600萬美元，這主要與收入的增加有關，在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，息税折舊攤銷前利潤佔收入的百分比（“息税折舊攤銷前利潤率”）均增至50％。這些業績主要是由該期間的收入增長推動的。
SCIPLAY
我們的SciPlay業務部門是移動和網絡平臺數字遊戲的領先開發商和發行商。SciPlay主要在社交遊戲市場上運營，社交遊戲的特點是在線或在移動設備上進行遊戲，這些遊戲在節奏和會話時長上具有社交性、競爭性和自主性。SciPlay 也在超休閒空間中運行，與休閒遊戲相比，超休閒空間的特點是核心循環更簡單，遊戲重複性更高。SciPlay的收入中有很大一部分來自以硬幣、籌碼和紙牌形式進行的應用內購買，玩家可以用這些錢來玩老虎機遊戲、桌上游戲或賓果遊戲。安裝SciPlay社交遊戲的玩家通常會在遊戲首次啟動時獲得免費的硬幣、籌碼或卡片，並在特定的時間間隔內獲得額外的免費硬幣、籌碼或卡片。玩家可以耗盡他們免費獲得的硬幣、籌碼或卡片，也可以選擇購買額外的硬幣、籌碼或卡片以延長遊戲時間。硬幣、籌碼和卡牌（免費或已購買）一旦獲得，就不能在SciPlay的應用程序中兑換成現金，也不能兑換成遊戲以外的任何東西。SciPlay通過在SciPlay的超休閒遊戲中安排廣告來創造額外收入，這在展示的時期內並不重要。安裝 SciPlay 超休閒遊戲的玩家可獲得免費、無限制的遊戲體驗，這需要定期查看遊戲內廣告。
SciPlay目前提供各種社交賭場遊戲，包括JackPot PARTY® 賭場、Quick HIT® 老虎機、GOLD FISH® 賭場、88 FORTUNES® 老虎機、大富翁老虎機和HoT ShoT CASINO®。SciPlay繼續推行其向在線和手機遊戲市場擴張的戰略。當前的休閒遊戲包括 BINGO SHOWDOWN® 和 BACKGAMMON LIVE 以及超休閒領域的其他遊戲，包括 CANDY CHALLENGE 3D、BOSS LIFE 和 DEEP CLEAN INC. 3D 等遊戲。SciPlay 不斷開發和測試各種新遊戲。SciPlay的社交賭場遊戲通常包括老虎機風格的遊戲，偶爾還包括桌上游戲風格的遊戲，而其休閒遊戲將紙牌風格或賓果遊戲與冒險遊戲功能融為一體，其超休閒遊戲包括許多簡單的核心循環機制。SciPlay的所有遊戲均在多個平臺上提供和播放，包括蘋果、谷歌、Facebook、亞馬遜和微軟。SciPlay在2023年推出了專有的直接面向消費者的應用內購買平臺，其目標是改善玩家的體驗並降低收入成本，因為與第三方平臺收取的平臺費用相比，通過專有平臺進行的應用內購買的支付手續費和其他相關費用較低。通過專有的直接面向消費者平臺產生的收入持續增長，約佔2024年上半年SciPlay總收入的9％。除了原創遊戲內容外，SciPlay 的內容庫還包括我們在遊戲和 iGaming 中的其他平臺上可識別的遊戲內容。該內容允許喜歡玩陸基遊戲內容的玩家在SciPlay的免費遊戲中享受一些相同的遊戲。
本年度更新
SciPlay 繼續提供強勁的業績和更高的付款人蔘與度。截至2024年6月30日的三個月和六個月中，收入分別增長了8％和9％，這主要歸因於Quick Hit Slots、Jackpot Party Casino、88 Fortunes和Gold Fish Casino產生的收入。我們認為，隨着SciPlay繼續部署戰略遊戲更新，利用增強的分析，追求國際擴張並從專有的直接面向消費者的平臺中受益，在2024年下半年及以後的經營業績有機會持續改善。
我們的很大一部分 SciPlay 員工位於以色列特拉維夫。鑑於以色列當前的情況，我們正在積極監測事態發展，並準備根據需要重新分配資源，以最大限度地減少對SciPlay運營的影響。我們在以色列沒有服務器或基礎設施來託管我們的遊戲。儘管我們尚未看到時事對我們的業務產生影響，但如果這些事件持續和/或升級，它們可能會對該領域人員的績效產生負面影響，並對我們的業務產生不利影響。
運營結果和關鍵績效指標
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| 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月和六個月 |
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(1) 其他是指截至2024年6月30日的三個月和六個月中，通過我們專有的直接面向消費者平臺產生的2400萬美元和3,600萬美元的收入，以及廣告和其他收入，這些收入在本報告所述期間並不重要。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 方差 | | 截至6月30日的六個月 | | 方差 |
| （除非另有説明，否則以百萬計） | 2024 | | 2023 | | 2024 年與 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | 2024 年與 2023 | | |
| 收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 移動應用內購買 | $ | 160 | | | $ | 170 | | | $ | (10) | | | (6) | % | | $ | 330 | | | $ | 335 | | | | | $ | (5) | | | (1) | % | | | | |
網絡應用內購買及其他 (1) | 45 | | | 20 | | | 25 | | | 125 | % | | 81 | | | 41 | | | | | 40 | | | 98 | % | | | | |
| 總收入 | $ | 205 | | | $ | 190 | | | $ | 15 | | | 8 | % | | $ | 411 | | | $ | 376 | | | | | $ | 35 | | | 9 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
關鍵績效指標： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應用內購買： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
移動普及率 (2) | 79 | % | | 91 | % | | (12) | pp | | nm | | 82 | % | | 91 | % | | | | (9) | pp | | nm | | | | |
平均月活躍用户 (3) | 5.4 | | | 5.8 | | | (0.4) | | | (7) | % | | 5.6 | | | 5.9 | | | | | (0.3) | | | (5) | % | | | | |
平均每日活躍人數 (4) | 2.1 | | | 2.2 | | | (0.1) | | | (5) | % | | 2.2 | | | 2.3 | | | | | (0.1) | | | (4) | % | | | | |
ARPDAU (5) | $ | 1.04 | | | $ | 0.93 | | | $ | 0.11 | | | 12 | % | | $ | 1.02 | | | $ | 0.91 | | | | | $ | 0.11 | | | 12 | % | | | | |
平均 MPU (6)（以千計） | 574 | | | 609 | | | (35) | | | (6) | % | | 584 | | | 617 | | | | | (33) | | | (5) | % | | | | |
AMRPPU (7) | $ | 116.91 | | | $ | 102.04 | | | $ | 14.87 | | | 15 | % | | $ | 115.42 | | | $ | 99.74 | | | | | $ | 15.68 | | | 16 | % | | | | |
付款人轉化率 (8) | 10.5 | % | | 10.5 | % | | — | pp | | nm | | 10.4 | % | | 10.4 | % | | | | — | pp | | nm | | | | |
nm = 沒有意義。 pp = 百分點。 (1) 其他代表截至2024年6月30日的三個月和六個月中，通過我們專有的直接面向消費者平臺產生的收入分別為2400萬美元和3,600萬美元，以及廣告和其他收入，這些收入在本報告所述期間並不重要。 (2) 移動滲透率定義為移動平臺產生的企業對消費者的SciPlay收入的百分比。 (3) MAU = 每月活躍用户是指一個月內訪問我們網站的訪客數量。在某些情況下，玩多個遊戲或使用多個設備玩過的個人可能會被多次計算在內。但是，我們使用第三方數據來限制多次計數的發生。 (4) DAU = 每日活躍用户是指一天內訪問我們網站的訪客數量。在某些情況下，玩多個遊戲或使用多個設備玩過的個人可能會被多次計算在內。但是，我們使用第三方數據來限制多次計數的發生。 (5) ARPDAU = 每日 DAU 平均收入的計算方法是將某一時段的收入除以該期間的每日活躍用户除以該期間的天數。 (6) MPU = 月度付費用户是指在特定月份進行遊戲內購買的個人用户數量。 (7) AMRPPU = 每位付費用户的平均月收入的計算方法是將平均月收入除以適用時間段內的平均 MPU。 (8) 付款人轉化率的計算方法是將該期間的平均 MPU 除以同期的平均 MAU。 |
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，收入有所增加，原因是每位付費用户的平均月收入分別增長了15％和16％，而社交賭場付款人的參與度仍然很高。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，移動滲透率分別下降了12和9個百分點，這主要反映了通過我們專有的直接面向消費者平臺產生的收入增長，大多數玩家繼續使用移動平臺玩SciPlay的遊戲。
由於用户流失率，截至2024年6月30日的三個月和六個月的平均月活躍用户和平均MPU有所下降。ARPDAU的增加是由於玩家獲利能力的提高而增加的，平均每日活躍用户數略有下降。由於SciPlay繼續改進內容和功能，從而增加付費玩家的互動，AMRPPU有所增加，付款人轉化率保持相對穩定。
由於SciPlay專注於在遊戲中引入新內容、新功能和直播活動，付款人與遊戲的持續互動，付款人轉化率繼續保持在較高水平。
運營費用和息税折舊攤銷前利潤
與去年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的運營支出增加，主要是由營銷支出分別增加600萬美元和1300萬美元，以及與員工人數增加相關的400萬美元和800萬美元的薪金和福利成本（包括股票薪酬）的增加部分被分別減少的500萬美元和400萬美元的D&A所抵消。
截至2024年6月30日的三個月和六個月中，AEBITDA與去年同期相比分別增長了1,100萬美元和1,900萬美元，AEBITDA利潤率分別增長了3個百分點至34％和2個百分點至32％，這主要是由於收入增長，包括我們專有的直接面向消費者平臺的增長，該平臺產生了更高的利潤率，但部分被營銷支出增加導致的運營成本增加所抵消工資和福利。
iGaming
我們的iGaming業務部門提供一整套數字遊戲內容、發行平臺和玩家賬户管理系統，以及其他各種iGaming內容和服務。我們的大部分收入來自賭場風格的遊戲內容，包括各種內部開發和品牌的遊戲以及受歡迎的第三方提供商遊戲。這些遊戲通過內容聚合平臺提供給iGaming運營商，包括開放遊戲系統、遠程遊戲服務器和其他各種平臺。我們還提供開放平臺系統，這是一種玩家賬户管理系統，提供廣泛的報告和管理功能及工具，使運營商可以完全控制數字遊戲運營的各個領域。通常，我們託管遊戲內容的玩法，這些內容與在線賭場運營商的網站整合在一起。
本年度更新
通過利用我們行業領先的平臺、內容和解決方案，以及投資擴大我們自己的原創美國陸基內容產品的能力，我們將繼續擴大我們的客户羣並利用歐洲和北美市場的增長。2024年第二季度，我們在羅德島上線，將我們在美國的業務擴大到七個州，隨着立法機構批准在線遊戲，我們完全有能力進入其他州。
運營結果
| | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月和六個月 |
與去年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月中，iGaming收入分別增長了6％和10％。前一年的許可證終止費為200萬美元。由於我們的原創內容和合作夥伴網絡的增長，國際和美國市場的勢頭仍然強勁。本年度兩個時期通過我們的開放遊戲系統處理的投注分別增加到220億美元和440億美元。
與去年同期相比，截至2024年6月30日的三個月的運營支出略有下降，截至2024年6月30日的六個月的運營支出有所增加。截至2024年6月30日的三個月，減少了400萬美元，這是由於在截至2023年6月30日的三個月中，對或有收購對價的公允價值調整為900萬美元，但部分被截至2024年6月30日的三個月收入和銷售及收購成本增加的500萬美元所抵消。截至2024年6月30日的六個月中，這一增長主要是由於收入和銷售併購成本增加1100萬美元，但與去年同期相比，重組和其他成本的降低部分抵消了這一增長。
與去年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月中，息税折舊攤銷前利潤率保持相對平穩，而由於對增長計劃的持續投資以及美國和國際市場的勢頭，截至2024年6月30日的三個月和六個月中，息税折舊攤銷前利潤率均降至32％。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，AEBITDA受益於200萬美元的許可證終止費。
最近發佈的會計指南
我們預計，最近發佈的任何會計指導不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
關鍵會計估計
有關我們有關重要會計估算的政策的描述，請參閲2023年10-k中包含的第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中的 “關鍵會計估計”。
與2023年10-k中包含的第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中提出的政策相比，我們的關鍵會計估算政策或這些政策適用於我們的簡明合併財務報表沒有重大變化。
流動性、資本資源和營運資金
現金和可用流動性
截至2024年6月30日，除經營活動提供的現金流外，我們的主要流動性來源是現金和現金等價物以及LNWI Revolver下的可用金額。
現金和可用循環手槍容量
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| （單位：百萬） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 現金和現金等價物 | $ | 321 | | | $ | 425 | |
| 左輪手槍容量 | 750 | | | 750 | |
| 已提取或承諾的信用證的循環容量 | (10) | | | (10) | |
| 總計 | $ | 1,061 | | | $ | 1,165 | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的外國子公司持有的現金總額分別為1.31億美元和1.66億美元。我們認為，在美國境外持有的幾乎所有現金都不受法律擔保或類似限制，這些限制會使這些現金無法滿足我們的全球流動性需求。
我們的博彩業務通常需要大量的前期資本支出，我們可能需要承擔額外的資本支出，以保持或增加市場份額並繼續進行產品投資。短期內的其他資本要求主要包括債務本金和利息支付，還包括購買義務和供應合同、許可協議、最低擔保付款和租賃義務。如附註10所述，我們在2023年10-k中披露的資本要求除了與LNWI定期貸款b的重新定價相關的資本要求外，沒有發生任何重大變化。
我們償還債務和其他債務併為其再融資的能力取決於我們未來產生現金的能力。我們可能會不時通過子公司或其他方式回購或以其他方式償還、償還債務或為我們的債務再融資。如果我們尋求重大收購或其他擴張機會，或者對已發行證券進行大量回購，我們可能需要籌集額外資金。如果我們沒有足夠的流動性來支持這些活動，我們可能無法以優惠的條件或根本無法獲得滿足這些現金需求的融資。有關我們的現金需求和相關風險的更多信息，請參閲 2023 年 10-k 第一部分第 1A 項下的 “風險因素”。
2022年3月1日，我們董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們有權在2025年2月25日之前不時回購總額為7.5億美元的已發行普通股。在截至2024年6月30日的六個月中，我們根據這些計劃回購了約180萬股普通股，總成本為1.76億美元（包括消費税），完全用盡了該計劃下的授權股票回購金額。2024 年 6 月 11 日，我們董事會批准了一項新的股票回購計劃，根據該計劃，公司有權在 2027 年 6 月 12 日之前不時回購總額不超過 10 億美元的已發行普通股。新股票回購計劃下的回購可由董事會交易委員會酌情通過一次或多次公開市場回購、私下協商交易（包括大宗交易、加速股票回購、發行人要約或其他衍生合約或工具）、“10b5-1” 計劃或其他財務或其他安排或上述各項的組合來進行。股票回購計劃可以隨時暫停或終止。在截至2024年6月30日的季度中，我們沒有根據新計劃進行回購。
2024年7月17日，我們修訂了LNWI信貸協議，降低了LNWI定期貸款b的適用利潤率。修訂後，定期貸款b的利率為（i）調整後的SOFR利率（定義見LNWI信貸協議）加上每年2.25％，或（ii）基準利率加每年1.25％。
現金流摘要
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| 截至6月30日的六個月 | | 方差 |
| （單位：百萬） | 2024 | | 2023 | | | | 2024 年與 2023 | | |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 312 | | | $ | 219 | | | | | $ | 93 | | | |
用於投資活動的淨現金 (1) | (158) | | | (118) | | | | | (40) | | | |
| 用於融資活動的淨現金 | (250) | | | (105) | | | | | (145) | | | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (3) | | | 1 | | | | | (4) | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金減少 | $ | (99) | | | $ | (3) | | | | | $ | (96) | | | |
(1) 截至2023年6月30日的六個月包括與已終止業務相關的300萬美元現金。 | | |
來自經營活動的現金流
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| 截至6月30日的六個月 | | 方差 |
| （單位：百萬） | 2024 | | 2023 | | | | 2024 年與 2023 | | |
| 淨收入 | $ | 164 | | | $ | 32 | | | | | $ | 132 | | | |
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| 調整淨收入與經營活動提供的現金 | 235 | | | 320 | | | | | (85) | | | |
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| 營運資金賬户的變化，不包括收購的影響 | (48) | | | (97) | | | | | 49 | | | |
| 遞延所得税和其他的變化 | (39) | | | (36) | | | | | (3) | | | |
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經營活動提供的淨現金 | $ | 312 | | | $ | 219 | | | | | $ | 93 | | | |
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經營活動提供的淨現金增加的主要原因是收益增加了4400萬美元（如上所述驅動因素）。
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比，營運資金賬户的變化受到付款時機的積極影響，但由於或有收購考慮而增加的1300萬美元款項部分抵消了這一變化。
來自投資活動的現金流
用於投資活動的淨現金增加主要是由於支持博彩業務增長的資本支出增加。資本支出包括對系統、設備和與合同有關的其他資產、財產和設備、無形資產和軟件的投資。
來自融資活動的現金流
本年度期間，根據股票回購計劃對已發行普通股的購買量增加，以及股票薪酬計劃下普通股淨贖回量的增加被許可付款的減少部分抵消了融資活動中使用的淨現金增加。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們分別購買了1.75億美元和3,300萬美元的普通股。
信貸協議和其他債務
有關LNWI信貸協議和其他債務、利率風險和利率對衝工具的更多信息，請參閲我們的2023年10-k中的附註15和16以及第7A項 “關於市場風險的定量和定性披露”，以及本10-Q表中的附註10和11以及下面的第3項。
資產負債表外安排
截至2024年6月30日，我們沒有任何重大的資產負債表外安排。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險指利率、外匯匯率和商品價格等市場利率和價格的不利變化所造成的損失風險。以下內容描述了使我們面臨市場風險的金融工具。
利率風險
截至2024年6月30日，長期債務的面值為39億美元，其中包括根據SOFR波動的22億美元浮動利率債務。假設我們的浮動利率長期債務的未清餘額保持不變，不包括利率互換合同的影響，則假設利率變動1％將導致利息支出變化約2200萬美元。我們所有的利率敏感金融工具都是出於交易以外的目的持有。
2022年4月，我們簽訂了利率互換合約，以對衝與浮動利率債務相關的部分利息支出，並有效地固定我們支付的利率。我們的利率互換合約被指定為未來利息支付的現金流套期保值，其目標是消除可歸因於部分浮動利率債務利息支出中SOFR部分的現金流波動。這些套期保值於 2027 年 4 月到期。
有關我們的長期債務和利率互換合約的更多信息，分別參見附註10和11。
第 4 項。控制和程序
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們評估了截至本報告所涉期末按照《交易法》第3a-15（b）條的要求進行的披露控制和程序的有效性。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，這些披露控制和程序自2024年6月30日起生效。
在截至2024年6月30日的季度中，我們的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關我們法律訴訟的討論，請參閲本10-Q表季度報告中的附註15和2023年10-k表中的附註20。
第 1A 項。風險因素
與2023年10-k中包含的第1A項 “風險因素” 中披露的風險因素相比，我們的風險因素沒有實質性變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
在截至2024年6月30日的三個月中，我們根據股票回購計劃回購了160萬股股票。
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| （以百萬計，每股價格除外） |
| 發行人購買股票證券 |
| 時期 | | 股票總數 作為其中的一部分購買 公開宣佈 程式 (1) | | 每股支付的平均價格 (2) | | 回購總成本 （以百萬計）(2) | | 根據該計劃可能購買的股票的大致美元價值（以百萬計）(1) (2) |
| 4/1/2024-4/30/2024 | | 0.3 | | | $ | 94.86 | | | $ | 24 | | | $ | 126 | |
| 5/1/2024-5/31/2024 | | 0.9 | | | $ | 93.98 | | | 88 | | | $ | 38 | |
| 6/1/2024-6/30/2024 | | 0.4 | | | $ | 97.60 | | | 38 | | | $ | 1,000 | |
| 總計 | | 1.6 | | | $ | 95.02 | | | $ | 150 | | | $ | 1,000 | |
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（1）2024年6月11日，我們董事會批准了一項新的股票回購計劃，根據該計劃，公司有權在2027年6月12日之前不時回購總額為10億美元的已發行普通股。 |
| (2) 每股支付的平均價格以結算為基礎計算，不包括消費税。截至2023年1月1日，我們回購超過發行量的股票需繳納《通貨膨脹減少法》頒佈的1％的消費税，因此截至2024年6月30日，我們的股票回購額為100萬美元。產生的任何消費税均在股東權益中確認，作為收購股票成本基礎的一部分。 |
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
內幕交易安排和政策
我們的某些高級管理人員或董事已選擇參與和參與我們的401（k）計劃，並可能不時選擇預扣股票以支付預扣税，這可能是為了滿足《交易法》第10b5-1條的肯定性辯護條件，也可能構成非規則10b5-1的交易安排（定義見S-K法規第408（c）項）。在截至2024年6月30日的三個月中，公司沒有董事或高級管理人員 採用 要麼 終止 S-k法規第408（a）項中定義了 “第10b5-1條交易安排” 的定義。
第 6 項。展品
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| 展品編號 | | 描述 |
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| 3.1 | | Light & Wonder, Inc. 於2022年8月5日向內華達州國務卿提交的重述公司章程（參照光奇公司截至2022年6月30日的季度10-Q表季度報告附錄3.1（a）納入）。 |
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| 3.2 | | Light & Wonder, Inc. 第三次修訂和重述的章程，自2023年8月3日起生效（參照Light & Wonder, Inc.截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告附錄3.2）。 |
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| 10.1 | | 截至2024年7月17日的第2號修正案，其中以借款人Light & Wonder, Inc.為控股，多家銀行和其他金融機構或實體不時作為其當事方，摩根大通銀行作為行政代理人、抵押代理人、發行貸款人和時髦貸款人，後者修訂了截至2022年4月14日的信貸協議（以引用方式納入 Light & Wonder, Inc. 於 2024 年 7 月 17 日提交的 8-k 表最新報告附錄 10.1）。 |
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| 31.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14（a）條，對Light & Wonder, Inc.首席執行官進行認證。（†） |
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| 31.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14（a）條，對Light & Wonder, Inc.的首席財務官進行認證。（†） |
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| 32.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對Light & Wonder, Inc.首席執行官進行認證。* |
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| 32.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對Light & Wonder, Inc.的首席財務官進行認證。* |
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| 101.INS | | 行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中 |
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| 101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
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| 101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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| 101.DEF | | 內聯 XBRL 分類擴展定義標籤 Linkbase 文檔 |
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| 101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
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| 101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
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| 104 | | 封面交互式數據文件-封面交互式數據文件未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。 |
(†) 隨函提交。
* 隨函提供。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | LIGHT & WONDER, INC |
| | | | （註冊人） |
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| | 作者： | | /s/ 奧利弗·周 |
| | 姓名： | 周奧利弗 |
| | 標題： | 執行副總裁、首席財務官兼財務主管 |
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日期：2024 年 8 月 7 日
