mgni-202406300001595974假的2024Q212 月 31 日0.01565390.015653988xbrli: sharesiso4217: 美元iso4217: 美元xbrli: sharesxbrli: pureMGNI: 股票工具mgni: 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最大成員2024-01-012024-06-300001595974US-GAAP：績效股成員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵TrancheOne會員2024-01-012024-06-300001595974US-GAAP：績效股成員2024-06-300001595974US-GAAP：績效股成員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵第一部分成員2024-01-012024-06-300001595974US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵第三批成員US-GAAP：績效股成員2024-01-012024-06-300001595974US-GAAP：績效股成員2023-12-310001595974US-GAAP：績效股成員2024-01-012024-06-300001595974US-GAAP：績效股成員2023-01-012023-06-300001595974美國公認會計準則：銷售成員成本2024-04-012024-06-300001595974美國公認會計準則：銷售成員成本2023-04-012023-06-300001595974美國公認會計準則：銷售成員成本2024-01-012024-06-300001595974美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-012023-06-300001595974US-GAAP：銷售和營銷費用會員2024-04-012024-06-300001595974US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-04-012023-06-300001595974US-GAAP：銷售和營銷費用會員2024-01-012024-06-300001595974US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-01-012023-06-300001595974US-GAAP：研發費用會員2024-04-012024-06-300001595974US-GAAP：研發費用會員2023-04-012023-06-300001595974US-GAAP：研發費用會員2024-01-012024-06-300001595974US-GAAP：研發費用會員2023-01-012023-06-300001595974US-GAAP：一般和管理費用會員2024-04-012024-06-300001595974US-GAAP：一般和管理費用會員2023-04-012023-06-300001595974US-GAAP：一般和管理費用會員2024-01-012024-06-300001595974US-GAAP：一般和管理費用會員2023-01-012023-06-300001595974MGNI：兼併收購和重組費用會員2024-04-012024-06-300001595974MGNI：兼併收購和重組費用會員2023-04-012023-06-300001595974MGNI：兼併收購和重組費用會員2024-01-012024-06-300001595974MGNI：兼併收購和重組費用會員2023-01-012023-06-300001595974MGNI: 2014 年員工股票購買計劃會員US-GAAP：員工股票會員2024-06-300001595974SRT: 最低成員2024-06-300001595974SRT: 最大成員2024-06-300001595974US-GAAP：財務備用信用證成員2024-06-300001595974US-GAAP：財務備用信用證成員2023-12-310001595974美國公認會計準則：可轉換債務成員MGNI: ConvertibleSeniorNote會員2024-06-300001595974美國公認會計準則：可轉換債務成員MGNI: ConvertibleSeniorNote會員2023-12-310001595974美國公認會計準則：可轉換債務成員MGNI: ConvertibleSeniorNote會員2021-03-310001595974美國公認會計準則：可轉換債務成員MGNI: ConvertibleSeniorNote會員2021-03-012021-03-3100015959742021-03-012021-03-310001595974MGNI: 轉換期限會員美國公認會計準則：可轉換債務成員MGNI: ConvertibleSeniorNote會員2021-03-012021-03-310001595974美國公認會計準則：可轉換債務成員MGNI: ConvertibleSeniorNote會員MGNI: 轉換條款會員2021-03-012021-03-310001595974美國公認會計準則：可轉換債務成員MGNI: 轉換期限會員MGNI: ConvertibleSeniorNote會員2021-03-012021-03-310001595974美國公認會計準則：可轉換債務成員MGNI: ConvertibleSeniorNote會員MGNI: 轉換期限會員2021-03-012021-03-310001595974美國公認會計準則：可轉換債務成員SRT: 最大成員MGNI: ConvertibleSeniorNote會員2021-03-012021-03-310001595974SRT: 最低成員美國公認會計準則：可轉換債務成員MGNI: ConvertibleSeniorNote會員2021-03-012021-03-310001595974MGNI: ConvertibleSeniorNote會員2021-03-310001595974SRT: 最低成員MGNI: ConvertibleSeniorNote會員2021-03-310001595974SRT: 最大成員MGNI: ConvertibleSeniorNote會員2021-03-310001595974MGNI: ConvertibleSeniorNote會員2021-03-012021-03-310001595974美國公認會計準則：可轉換債務成員MGNI: ConvertibleSeniorNote會員2023-04-012023-06-300001595974美國公認會計準則：可轉換債務成員MGNI: ConvertibleSeniorNote會員2023-01-012023-06-300001595974美國公認會計準則：可轉換債務成員MGNI: ConvertibleSeniorNote會員2024-04-012024-06-300001595974美國公認會計準則：可轉換債務成員MGNI: ConvertibleSeniorNote會員2023-06-300001595974美國公認會計準則：有擔保債務成員MGNI: 信貸協議2021會員美國公認會計準則：信用額度成員2021-04-300001595974US-GAAP：循環信貸機制成員MGNI: 信貸協議2021會員美國公認會計準則：信用額度成員2021-04-300001595974美國公認會計準則：有擔保債務成員US-GAAP：保證R成員的隔夜融資利率MGNI: 信貸協議2021會員美國公認會計準則：信用額度成員2021-04-302021-04-300001595974美國公認會計準則：有擔保債務成員MGNI: 候補基準利率成員MGNI: 信貸協議2021會員美國公認會計準則：信用額度成員2021-04-302021-04-300001595974SRT: 最低成員US-GAAP：循環信貸機制成員US-GAAP：保證R成員的隔夜融資利率MGNI: 信貸協議2021會員2021-04-302021-04-300001595974SRT: 最大成員US-GAAP：循環信貸機制成員US-GAAP：保證R成員的隔夜融資利率MGNI: 信貸協議2021會員2021-04-302021-04-300001595974SRT: 最低成員US-GAAP：循環信貸機制成員MGNI: 候補基準利率成員MGNI: 信貸協議2021會員2021-04-302021-04-300001595974SRT: 最大成員US-GAAP：循環信貸機制成員MGNI: 候補基準利率成員MGNI: 信貸協議2021會員2021-04-302021-04-300001595974美國公認會計準則：有擔保債務成員MGNI: 信貸協議2024成員美國公認會計準則：信用額度成員2024-02-060001595974MGNI: 信貸協議2024成員US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員2024-02-060001595974美國公認會計準則：有擔保債務成員MGNI: 信貸協議2024成員US-GAAP：保證R成員的隔夜融資利率美國公認會計準則：信用額度成員2024-02-062024-02-060001595974美國公認會計準則：有擔保債務成員MGNI: 信貸協議2024成員MGNI: 候補基準利率成員美國公認會計準則：信用額度成員2024-02-062024-02-060001595974MGNI: 信貸協議2024成員SRT: 最低成員US-GAAP：循環信貸機制成員US-GAAP：保證R成員的隔夜融資利率美國公認會計準則：信用額度成員2024-02-062024-02-060001595974MGNI: 信貸協議2024成員SRT: 最大成員US-GAAP：循環信貸機制成員US-GAAP：保證R成員的隔夜融資利率美國公認會計準則：信用額度成員2024-02-062024-02-060001595974MGNI: 信貸協議2024成員SRT: 最低成員US-GAAP：循環信貸機制成員MGNI: 候補基準利率成員美國公認會計準則：信用額度成員2024-02-062024-02-060001595974MGNI: 信貸協議2024成員SRT: 最大成員US-GAAP：循環信貸機制成員MGNI: 候補基準利率成員美國公認會計準則：信用額度成員2024-02-062024-02-060001595974美國公認會計準則：有擔保債務成員MGNI: 信貸協議2024成員美國公認會計準則：信用額度成員2024-06-300001595974MGNI: 信貸協議2024成員US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員2024-06-300001595974MGNI: 信貸協議2024成員US-GAAP：信用證會員美國公認會計準則：信用額度成員2024-06-300001595974美國公認會計準則：有擔保債務成員MGNI: 信貸協議2024成員美國公認會計準則：信用額度成員2024-02-062024-02-060001595974美國公認會計準則：有擔保債務成員MGNI: 債務折扣會員MGNI: 信貸協議2024成員MGNI：現有貸款機構成員美國公認會計準則：信用額度成員2024-02-060001595974美國公認會計準則：有擔保債務成員MGNI: 信貸協議2024成員MGNI：遞延融資成本會員MGNI：現有貸款機構成員美國公認會計準則：信用額度成員2024-02-060001595974MGNI: 信貸協議2024成員US-GAAP：循環信貸機制成員MGNI：現有貸款機構成員美國公認會計準則：信用額度成員2024-02-060001595974美國公認會計準則：有擔保債務成員MGNI: 債務折扣會員MGNI: 信貸協議2021會員美國公認會計準則：信用額度成員2024-02-062024-02-060001595974美國公認會計準則：有擔保債務成員MGNI：債務再融資成本成員MGNI: 信貸協議2021會員美國公認會計準則：信用額度成員2024-02-062024-02-060001595974US-GAAP：循環信貸機制成員MGNI：遞延融資成本會員MGNI: 信貸協議2021會員美國公認會計準則：信用額度成員2024-02-062024-02-060001595974MGNI: 信貸協議2024成員美國公認會計準則：信用額度成員2024-02-060001595974MGNI: 新貸款機構會員美國公認會計準則：有擔保債務成員MGNI: 信貸協議2024成員美國公認會計準則：信用額度成員2024-02-060001595974美國公認會計準則：有擔保債務成員MGNI: 信貸協議2024成員MGNI：現有貸款機構成員美國公認會計準則：信用額度成員2024-06-300001595974MGNI：2021 年和 2024 年信貸協議成員MGNI: 新貸款機構會員US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員2024-02-060001595974MGNI：2021 年和 2024 年信貸協議成員美國公認會計準則：有擔保債務成員美國公認會計準則：信用額度成員2024-04-012024-06-300001595974MGNI：2021 年和 2024 年信貸協議成員美國公認會計準則：有擔保債務成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-04-012023-06-300001595974MGNI：2021 年和 2024 年信貸協議成員美國公認會計準則：有擔保債務成員美國公認會計準則：信用額度成員2024-01-012024-06-300001595974MGNI：2021 年和 2024 年信貸協議成員美國公認會計準則：有擔保債務成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-01-012023-06-300001595974MGNI: 亞當斯索羅卡會員2024-04-012024-06-300001595974MGNI: 亞當斯索羅卡會員2024-06-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
______________
表格 10-Q
______________
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024年6月30日
或者
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告
在從 ___________ 到 _______________ 的過渡期內
委員會文件號： 001-36384
______________
MAGNITE, INC.
（註冊人章程中規定的確切名稱）
__________
| | | | | | | | | | | |
| 特拉華 | | | 20-8881738 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | | | （美國國税局僱主識別號） |
| | | |
1250 百老匯，15 樓 |
紐約，紐約10001 |
| （主要行政辦公室地址，包括郵政編碼） |
| | | |
| 註冊人的電話號碼，包括區號： |
(212) 243-2769 |
______________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值每股0.00001美元 | MGNI | 納斯達克全球精選市場 |
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。☒是的 ☐ 沒有
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-t 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。☒ 是的 ☐ 沒有
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
| | | | |
非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | | |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第120億條第2款）。 ☐ 是的 ☒ 沒有
註明截至最遲可行日期註冊人每類普通股的已發行股票數量。
| | | | | | | | |
| 班級 | | 截至 2024 年 7 月 31 日的未繳税款 |
| 普通股，面值0.00001美元 | | 141,146,976 |
MAGNITE, INC.
10-Q 表季度報告
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁號 |
| 第一部分 | 財務信息 | 3 |
| 第 1 項。 | 簡明合併財務報表（未經審計） | 3 |
| 截至2024年6月30日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表 | 3 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表 | 4 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合虧損報表 | 5 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併股東權益表 | 6 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月簡明合併現金流量表 | 8 |
| 簡明合併財務報表附註 | 10 |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 26 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 42 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 43 |
| 第二部分。 | 其他信息 | 43 |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 44 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 44 |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 44 |
第 5 項。 | 其他信息 | 45 |
| 第 6 項。 | 展品 | 46 |
簽名 | | 47 |
第一部分財務信息
第 1 項。簡明合併財務報表
MAGNITE, INC.
簡明的合併資產負債表
（以千計，面值除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
現金和現金等價物 | $ | 326,464 | | $ | 326,219 |
| | | |
應收賬款，淨額 | 1,122,396 | | 1,176,276 |
預付費用和其他流動資產 | 19,376 | | 20,508 |
流動資產總額 | 1,468,236 | | 1,523,003 |
財產和設備，淨額 | 62,939 | | 47,371 |
使用權租賃資產 | 62,034 | | 60,549 |
內部使用軟件開發成本，淨額 | 24,923 | | 21,926 |
無形資產，淨額 | 35,848 | | 51,011 |
善意 | 978,217 | | 978,217 |
其他非流動資產 | 11,008 | | 6,729 |
總資產 | $ | 2,643,205 | | $ | 2,688,806 |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
應付賬款和應計費用 | $ | 1,299,231 | | $ | 1,372,176 |
租賃負債，當前 | 20,014 | | 20,402 |
債務，當前 | 3,650 | | 3,600 |
其他流動負債 | 6,219 | | 5,957 |
流動負債總額 | 1,329,114 | | 1,402,135 |
扣除債務折扣和債務發行成本後的非流動債務 | 549,025 | | 532,986 |
租賃負債，非流動 | 50,294 | | 49,665 |
| 遞延所得税負債，淨額 | 287 | | 680 |
其他非流動負債 | 1,522 | | 1,657 |
負債總額 | 1,930,242 | | 1,987,123 |
承付款和或有開支（注12） |
| |
|
| 股東權益 | | | |
優先股，$0.00001 面值， 1萬個 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日授權的股份； 0 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份 | — | | — |
普通股，$0.00001 面值； 50 萬 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日授權的股份； 141,141 和 138,577 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份 | 2 | | 2 |
額外的實收資本 | 1,418,931 | | 1,387,715 |
| 累計其他綜合虧損 | (3,177) | | (2,076) |
| | | |
累計赤字 | (702,793) | | (683,958) |
股東權益總額 | 712,963 | | 701,683 |
負債總額和股東權益 | $ | 2,643,205 | | $ | 2,688,806 |
未經審計的簡明合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
MAGNITE, INC.
簡明合併運營報表
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| 收入 | $ | 162,880 | | | $ | 152,543 | | | $ | 312,199 | | | $ | 282,693 | |
| 費用： | | | | | | | |
| 收入成本 | 62,606 | | | 130,175 | | | 128,508 | | | 255,003 | |
| 銷售和營銷 | 42,240 | | | 45,131 | | | 85,929 | | | 98,180 | |
| 技術和開發 | 25,829 | | | 23,383 | | | 52,720 | | | 47,598 | |
| 一般和行政 | 22,631 | | | 25,649 | | | 49,296 | | | 46,737 | |
| 合併、收購和重組成本 | — | | | — | | | — | | | 7,465 | |
| | | | | | | |
| 支出總額 | 153,306 | | | 224,338 | | | 316,453 | | | 454,983 | |
| 運營收入（虧損） | 9,574 | | | (71,795) | | | (4,254) | | | (172,290) | |
| 其他（收入）支出： | | | | | | | |
| 利息支出，淨額 | 6,793 | | | 8,520 | | | 14,751 | | | 16,695 | |
| 外匯（收益）虧損，淨額 | 516 | | | (304) | | | (1,799) | | | (71) | |
清償債務的（收益）虧損 | — | | | (5,427) | | | 7,387 | | | (13,976) | |
| 其他收入 | (1,284) | | | (1,358) | | | (2,576) | | | (2,671) | |
其他（收入）支出總額，淨額 | 6,025 | | | 1,431 | | | 17,763 | | | (23) | |
| 所得税前收入（虧損） | 3,549 | | | (73,226) | | | (22,017) | | | (172,267) | |
| 所得税準備金（福利） | 4,627 | | | 663 | | | (3,182) | | | 354 | |
| 淨虧損 | $ | (1,078) | | | $ | (73,889) | | | $ | (18,835) | | | $ | (172,621) | |
| 每股淨虧損： | | | | | | | |
基本款和稀釋版 | $ | (0.01) | | | $ | (0.54) | | | $ | (0.13) | | | $ | (1.27) | |
| | | | | | | |
用於計算每股淨虧損的加權平均份額： | | | | | | | |
基本款和稀釋版 | 140,551 | | | 136,164 | | | 139,924 | | | 135,429 | |
| | | | | | | |
未經審計的簡明合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
MAGNITE, INC.
綜合虧損的簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| 淨虧損 | $ | (1,078) | | | $ | (73,889) | | | $ | (18,835) | | | $ | (172,621) | |
| 其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 外幣折算調整 | (86) | | | 107 | | | (1,101) | | | 474 | |
| 其他綜合收益（虧損） | (86) | | | 107 | | | (1,101) | | | 474 | |
| 綜合損失 | $ | (1,164) | | | $ | (73,782) | | | $ | (19,936) | | | $ | (172,147) | |
未經審計的簡明合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
MAGNITE, INC.
簡明的股東權益合併報表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 累積其他
全面
收入（虧損） | | 累積的
赤字 | | | | 總計
股東
股權 |
| 股票 | | 金額 | | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 134,006 | | | $ | 2 | | | $ | 1,319,221 | | | $ | (3,151) | | | $ | (524,774) | | | | | | | $ | 791,298 | |
| 行使普通股期權 | 303 | | | — | | | 1,486 | | | — | | | — | | | | | | | 1,486 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 發行與 RSU 歸屬相關的普通股 | 1,829 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 與淨股份結算相關的扣留股份 | (700) | | | — | | | (9,046) | | | — | | | — | | | | | | | (9,046) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 19,856 | | | — | | | — | | | | | | | 19,856 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | 367 | | | — | | | | | | | 367 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (98,732) | | | | | | | (98,732) | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | 135,438 |
| $ | 2 | |
| $ | 1,331,517 | |
| $ | (2,784) | |
| $ | (623,506) | |
| | | | | $ | 705,229 | |
| 行使普通股期權 | 74 | | — | | | 610 | | — | | | — | | | | | | | 610 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 發行與員工股票購買計劃相關的普通股 | 202 | | | — | | | 1,922 | | | — | | | — | | | | | | | 1,922 | |
發行與RSU和PSU歸屬相關的普通股 | 1,215 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
| 與淨股份結算相關的扣留股份 | (70) | | | — | | | (631) | | | — | | | — | | | | | | | (631) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 19,230 | | | — | | | — | | | | | | | 19,230 | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | 107 | | | — | | | | | | | 107 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (73,889) | | | | | | | (73,889) | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 136,859 |
| $ | 2 | |
| $ | 1,352,648 | |
| $ | (2,677) | |
| $ | (697,395) | |
| | | | | $ | 652,578 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 累積其他
全面
收入（虧損） | | 累積的
赤字 | | | | 總計
股東
股權 |
| 股票 | | 金額 | | | | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | 138,577 | | | $ | 2 | | | $ | 1,387,715 | | | $ | (2,076) | | | $ | (683,958) | | | | | | | $ | 701,683 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 發行與 RSU 歸屬相關的普通股 | 2,363 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
| 與淨股份結算相關的扣留股份 | (916) | | | — | | | (8,941) | | | — | | | — | | | | | | | (8,941) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 21,407 | | | — | | | — | | | | | | | 21,407 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (1,015) | | | — | | | | | | | (1,015) | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,757) | | | | | | | (17,757) | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 140,024 | | | $ | 2 | | | $ | 1,400,181 | | | $ | (3,091) | | | $ | (701,715) | | | | | | | $ | 695,377 | |
| 行使普通股期權 | 32 | | | — | | | 187 | | | — | | | — | | | | | | | 187 | |
| 發行與員工股票購買計劃相關的普通股 | 305 | | | — | | | 1,983 | | | — | | | — | | | | | | | 1,983 | |
發行與 RSU 歸屬相關的普通股 | 1,165 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
| 與淨股份結算相關的扣留股份 | (385) | | | — | | | (3,802) | | | — | | | — | | | | | | | (3,802) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 20,382 | | | — | | | — | | | | | | | 20,382 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (86) | | | — | | | | | | | (86) | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,078) | | | | | | | (1,078) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 141,141 | | | $ | 2 | | | $ | 1,418,931 | | | $ | (3,177) | | | $ | (702,793) | | | | | | | $ | 712,963 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
未經審計的簡明合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
MAGNITE, INC.
簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| 經營活動： | | | |
淨虧損 | $ | (18,835) | | | $ | (172,621) | |
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 27,803 | | | 184,734 | |
| 基於股票的薪酬 | 40,491 | | | 37,994 | |
| | | |
| | | |
| | | |
清償債務的（收益）虧損 | 7,387 | | | (13,976) | |
| 處置財產和設備的收益 | (13) | | | (39) | |
可疑賬款準備金 | 292 | | | 4,649 | |
| 債務折扣和發行成本的攤銷 | 2,149 | | | 3,269 | |
| 非現金租賃費用 | (1,236) | | | 167 | |
| 遞延所得税 | (3,101) | | | 219 | |
| 未實現的外幣收益，淨額 | (3,112) | | | (1,974) | |
| 其他物品，淨額 | — | | | 2,696 | |
運營資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款 | 52,146 | | | 48,144 | |
| 預付費用和其他資產 | 1,120 | | | 1,386 | |
| 應付賬款和應計費用 | (76,104) | | | (52,190) | |
| 其他負債 | 169 | | | 765 | |
經營活動提供的淨現金 | 29,156 | | | 43,223 | |
| 投資活動： | | | |
| 購買財產和設備 | (15,040) | | | (12,734) | |
| 資本化內部使用軟件開發成本 | (7,516) | | | (5,800) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 用於投資活動的淨現金 | (22,556) | | | (18,534) | |
| 融資活動： | | | |
| | | |
發行2024年定期貸款b融資的收益，扣除債務折扣 | 361,350 | | | — | |
| | | |
按融資機制償還2021年定期貸款 | (351,000) | | | — | |
| 支付債務發行成本 | (4,510) | | | — | |
| 償還債務 | (913) | | | (1,800) | |
| 回購可轉換優先票據 | — | | | (74,989) | |
| 行使股票期權的收益 | 187 | | | 2,096 | |
| 根據員工股票購買計劃發行普通股的收益 | 1,983 | | | 1,922 | |
| 償還融資租約 | — | | | (276) | |
| | | |
| 與淨股結算相關的已繳税款 | (12,743) | | | (9,677) | |
| | | |
| 賠償索賠的支付滯留款 | — | | | (2,313) | |
| 用於融資活動的淨現金 | (5,646) | | | (85,037) | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (709) | | | 257 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的變化 | 245 | | | (60,091) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金——期初 | 326,219 | | | 326,502 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金——期末 | $ | 326,464 | | | $ | 266,411 | |
未經審計的簡明合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
MAGNITE, INC.
簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金與合併資產負債表的對賬 | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 326,464 | | | $ | 266,364 | | |
| 預付費用和其他流動資產中包含限制性現金 | — | | | 47 | | |
| | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 326,464 | | | $ | 266,411 | | |
| | | | |
| 其他現金流信息的補充披露： | | | | |
| 為所得税支付的現金 | $ | 1,938 | | | $ | 3,069 | | |
| 支付利息的現金 | $ | 17,854 | | | $ | 17,944 | | |
由應付賬款和應計費用及其他負債融資的資本化資產 | $ | 9,132 | | | $ | 1,382 | | |
| 資本化股票薪酬 | $ | 1,298 | | | $ | 1,092 | | |
| 為換取經營租賃負債而獲得的經營租賃使用權資產 | $ | 11,020 | | | $ | 3,277 | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
未經審計的簡明合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
MAGNITE, INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 1—重要會計政策的組織和摘要
公司概述
Magnite, Inc.（“Magnite” 或 “公司”）成立於特拉華州，於 2007 年 4 月 20 日開始運營。該公司運營一個賣方廣告平臺，為數字廣告的買家和賣家提供單一合作伙伴，讓他們能夠跨所有渠道、格式和拍賣類型進行全球交易。
該公司的普通股在納斯達克股票市場有限責任公司（“納斯達克”）的納斯達克全球精選市場上市，股票代碼為 “MGNI”。Magnite 在紐約市、洛杉磯、丹佛、倫敦和悉尼設有主要辦事處，並在歐洲、亞洲、北美和南美設有辦事處。
該公司的平臺為擁有或運營網站、應用程序、聯網電視（“CTV”）頻道和其他數字媒體資產的數字廣告庫存賣方或出版商提供應用程序和服務，以管理其庫存並從中獲利；為包括廣告商、代理機構、代理交易櫃枱和需求方平臺在內的買家提供購買數字廣告庫存的應用程序和服務；以及一個透明的獨立市場，將買家和賣家聚集在一起並促進明智的決策，以及大規模自動執行交易。該公司的客户包括許多全球領先的數字廣告庫存賣家和買家。
重要會計政策的列報基礎和摘要
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則（GAAP）以及10-Q表和S-X條例第10條的説明編制的。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為，為公允列報所列中期業績而認為必要的所有調整（包括正常的經常性調整）均已包括在內。截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表任何未來中期、截至2024年12月31日的年度或未來任何一年的預期業績。
截至2023年12月31日的簡明合併資產負債表來自該日的經審計的財務報表，但不包括公認會計原則要求的所有披露。隨附的簡明合併財務報表應與公司2023年10-k表年度報告中包含的截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。
與10-k表年度報告中截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表及其附註中披露的會計政策相比，公司的會計政策沒有重大變化。
估算值的使用
根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出影響已報告和披露的財務報表及所附腳註的估計和假設。實際結果可能與這些估計有重大差異。
在公司定期審查其財產和設備的估計使用壽命方面，該公司將其網絡硬件資產的估計使用壽命延長至 三年 到 五年 自 2024 年 1 月 1 日起生效。估計使用壽命的變化是由於這些資產的實際和預期更新週期更長。根據截至2023年12月31日的網絡硬件資產的賬面價值以及截至2024年6月30日的六個月內投入使用的網絡硬件資產的賬面價值，估計值變化的影響是運營收入增加了美元2.9 百萬美元，運營損失減少了美元6.5 截至2024年6月30日的三個月和六個月中分別為百萬美元，淨虧損減少了美元5.5百萬，或 $0.04 每股基本股和攤薄後每股，淨虧損減少美元3.5百萬，或 $0.02 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，分別為每股基本股和攤薄後每股。反映估計使用壽命變化的更新政策如下。
財產和設備，淨額
財產和設備按歷史成本減去累計折舊和攤銷額入賬。折舊是根據資產的估計使用壽命使用直線法計算的。 公司財產和設備的估計使用壽命如下：
| | | | | |
| 年份 |
計算機設備和網絡硬件 | 3 到 5 |
傢俱、固定裝置和辦公設備 | 5 到 7 |
租賃權改進 | 使用壽命或租賃壽命較短 |
維修和維護成本在發生時記作支出，而續訂和改進費用則記作資本。當資產報廢或以其他方式處置時，成本和相關的累計折舊將從賬户中扣除，由此產生的任何損益都會反映在公司的經營業績中。
最近的會計公告尚未通過
2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了2023-07年會計準則更新（“ASU”），《分部報告（主題280）——對應報告的分部披露的改進（“亞利桑那州立大學2023-07”）。亞利桑那州立大學2023-07擴大了公共實體的分部披露範圍，要求定期向首席運營決策者披露重大分部支出，這些支出包含在每項報告的分部損益衡量標準中，其他細分市場的金額和構成説明，以及應申報分部的損益和資產的中期披露。亞利桑那州立大學2023-07對2023年12月15日之後開始的年度期限和2024年12月15日之後開始的過渡期有效。允許提前收養。該公司目前正在評估採用這一新的會計指南對其披露的影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09《所得税（主題740）——所得税披露的改進》（“亞利桑那州立大學2023-09”），主要通過税率對賬和所得税繳納信息的變化來增強所得税信息。亞利桑那州立大學2023-09年的有效期是從2024年12月15日之後開始的預期年期。公司正在評估採用這一新的會計指南對其披露的影響。
公司認為，最近發佈的任何其他生效或尚未生效的公告不會或預計會對公司當前或未來的簡明合併財務報表產生重大影響。
注意事項 2—每股淨虧損
下表列出了每股基本淨虧損和攤薄後的淨虧損：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| （以千計，每股數據除外） |
每股基本虧損和攤薄虧損： | | | | | | | |
| 淨虧損 | $ | (1,078) | | | $ | (73,889) | | | $ | (18,835) | | | $ | (172,621) | |
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| 已發行普通股的加權平均值用於計算每股淨虧損 | 140,551 | | | 136,164 | | | 139,924 | | | 135,429 | |
每股基本虧損和攤薄後虧損 | $ | (0.01) | | | $ | (0.54) | | | $ | (0.13) | | | $ | (1.27) | |
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以下加權平均股票由於具有反稀釋作用，因此未計算每個報告期內歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨虧損：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| （以千計） | | （以千計） |
| 未歸屬的限制性股票單位 | 2,666 | | | 2,162 | | | 2612 | | | 1,950 | |
| 購買普通股的期權 | 1,706 | | | 1,707 | | | 1,639 | | | 1,725 | |
| | | | | | | |
| 未歸屬的績效股票單位 | 600 | | | 202 | | | 421 | | | 168 | |
員工股票購買計劃（“ESPP”）股票 | 55 | | | 9 | | | 60 | | | 13 | |
| 可轉換優先票據 | 3,210 | | | 5,313 | | | 3,210 | | | 5,668 | |
| 不計入每股淨虧損的總股數 | 8,237 | | | 9,393 | | | 7,942 | | | 9,524 | |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，公司將表現優異的股票單位排除在攤薄後每股淨虧損的計算範圍之外，因為它們具有反稀釋性。截至2024年6月30日，2021年、2022年、2023年和2024年期間授予的績效股票單位的預期成就水平為 0%， 100%， 124%，以及 150分別為％。截至
2023 年 6 月 30 日，2021 年、2022 年和 2023 年授予的績效股票單位的預期績效水平為 0%， 100%，以及 146分別為％。有關績效庫存單位的其他信息，請參閲附註 9 — “基於股票的薪酬”。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，假設轉換所有可轉換優先票據（定義見附註13）即可發行的股票不包括在攤薄後每股虧損的計算範圍內，因為它們具有反稀釋性。可轉換優先票據的初始轉換率為每1,000美元本金可轉換優先票據15.6539股普通股，在某些情況下將進行反稀釋調整。截至2024年6月30日和2023年6月30日，假設轉換所有可轉換優先票據，可發行的股票數量約為 3,210,098 和 4,845,242，分別地。
注意事項 3—收入
對於公司平臺上的大多數交易，公司按淨額報告收入，因為該公司不作為數字廣告庫存購買和銷售的負責人，因為它無法控制數字廣告庫存，也沒有設定拍賣市場商定的價格。對於通過插入訂單進行交易的某些廣告活動，公司按總額報告收入，這主要基於其確定公司是向買家提供此類交易廣告活動的主要義務人。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中公司按淨額和總額確認的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| （以千計，百分比除外） |
| 收入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨基數 | $ | 137,104 | | | 84 | % | | $ | 123,928 | | | 81 | % | | $ | 258,196 | | | 83 | % | | $ | 231,385 | | | 82 | % |
| 毛基數 | 25,776 | | | 16 | | | 28,615 | | | 19 | | | 54,003 | | | 17 | | | 51,308 | | | 18 | |
| 總計 | $ | 162,880 | | | 100 | % | | $ | 152,543 | | | 100 | % | | $ | 312,199 | | | 100 | % | | $ | 282,693 | | | 100 | % |
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中公司按渠道劃分的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| （以千計，百分比除外） |
| 頻道： | | | | | | | | | | | | | | | |
| CTV | $ | 77,769 | | | 48 | % | | $ | 71,789 | | | 47 | % | | $ | 150,361 | | | 48 | % | | $ | 130,839 | | | 46 | % |
| 手機 | 58,604 | | | 36 | | | 55,032 | | | 36 | | | 112,557 | | | 36 | | | 103,216 | | | 37 | |
| 桌面 | 26,507 | | | 16 | | | 25,722 | | | 17 | | | 49,281 | | | 16 | | | 48,638 | | | 17 | |
| 總計 | $ | 162,880 | | | 100 | % | | $ | 152,543 | | | 100 | % | | $ | 312,199 | | | 100 | % | | $ | 282,693 | | | 100 | % |
下表根據截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中公司賣方所在地按地理位置分列的公司收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| （以千計） | | （以千計） |
| 美國 | $ | 123,363 | | | $ | 114,486 | | | $ | 236,775 | | | $ | 211,642 | |
| | | | | | | |
| 國際 | 39,517 | | | 38,057 | | | 75,424 | | | 71,051 | |
| 總計 | $ | 162,880 | | | $ | 152,543 | | | $ | 312,199 | | | $ | 282,693 | |
付款條款在公司與其平臺上的買賣雙方之間的協議中規定。公司通常在每個月底向買家收取當月填寫的曝光量的全額購買價格。公司將批量折扣視為產生的收入減少。具體的付款條件可能因協議而異，但通常是 七十五天 或更少。公司的應收賬款按向買家開具的總賬單金額入賬，扣除公司負責收取的金額的備抵金。公司的應付賬款與應付金額有關
賣方按應付給賣方的淨金額入賬（見註釋5）。因此，與按淨額報告的收入相比，應收賬款和應付賬款似乎都很大。
應收賬款按發票金額入賬，無抵押且不計息。可疑賬款準備金每季度審查一次，需要作出判斷，並以對現有應收賬款中可能的信用損失金額的最佳估計為基礎。在確定可疑賬款備抵金時，公司會逐一審查當時未清應收賬款的狀況，同時考慮應收賬款的賬齡表、其歷史收款經驗、有關客户的當前信息、隨後的收款歷史記錄以及其他相關數據。列報的應收賬款已扣除可疑賬款備抵金美元2.7 截至2024年6月30日的百萬美元，以及美元20.4截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。當公司確定金額不再可收取時，應收賬款將從可疑賬款備抵中註銷。
公司審查應付給賣方的相關款項，以收回買方應收款補貼和註銷；在某些情況下，公司可以減少應付給賣方的款項。與收回未收買方應收賬款相關的賣方應付賬款減少額與備抵費用相抵後的淨額。與追回相關的反向賣家應付賬款為美元2.0 百萬和美元1.1 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。
以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的可疑賬目備抵活動摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| （以千計） | | （以千計） |
| 可疑賬户備抵金，期初餘額 | $ | 2,467 | | | $ | 1,662 | | | $ | 20,363 | | | $ | 1,092 | |
| | | | | | | |
| 註銷 | (423) | | | (727) | | | (18,934) | | | (743) | |
增加預期信貸損失準備金 | 609 | | | 18,708 | | | 1,224 | | | 19,294 | |
| | | | | | | |
| 可疑賬户備抵金，期末餘額 | $ | 2,653 | | | $ | 19,643 | | | $ | 2,653 | | | $ | 19,643 | |
在截至2024年6月30日的六個月中，公司註銷了美元18.9 百萬美元可疑賬户備抵金，其中 $18.5 百萬美元歸因於2023年申請破產的買家的未清應收賬款。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，與應收賬款相關的預期信貸損失準備金增加了美元0.6 百萬和美元1.2 分別為百萬美元，但與收回未收買方應收賬款相關的反賣方應付賬款的增加所抵消0.5 百萬和美元0.9 分別為百萬，結果為 $0.2 百萬和美元0.3 分別是百萬的壞賬支出。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，與應收賬款相關的預期信貸損失準備金增加了美元18.7 百萬和美元19.3 分別為百萬美元，但與收回未收買方應收賬款相關的反賣方應付賬款的增加所抵消14.1 百萬和美元14.6 分別為百萬，結果為 $4.6 百萬和美元4.6 分別是百萬的壞賬支出。
注意事項 4—公允價值測量
定期公允價值計量
公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的主要或最有利的市場上為轉移負債（退出價格）而獲得的資產所獲得的交易價格，或為轉移負債（退出價格）而支付的交易價格。用於衡量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察的投入，並最大限度地減少不可觀察投入的使用。可觀察的輸入基於從獨立來源獲得的市場數據。公允價值層次結構基於以下三個輸入級別，其中前兩個被認為是可觀察的，最後一個被認為是不可觀察的：
•1級-公司在衡量之日能夠獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價（未經調整）。
•級別 2 — 第 1 級中包含的除報價之外的其他可直接或間接觀察到的資產或負債的輸入。
•級別 3-不可觀察的輸入。
下表彙總了截至2024年6月30日定期按公允價值計量的金融工具：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 報價在
活躍的市場
相同資產
（第 1 級） | | 重要其他
可觀測的輸入
（第 2 級） | | 意義重大
不可觀察的輸入
（第 3 級） |
| （以千計） |
現金等價物 | $ | 289,178 | | | $ | 289,178 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
下表彙總了截至2023年12月31日定期按公允價值計量的金融工具：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 報價在
活躍的市場
相同資產
（第 1 級） | | 重要其他
可觀測的輸入
（第 2 級） | | 意義重大
不可觀察的輸入
（第 3 級） |
| （以千計） |
現金等價物 | $ | 281,162 | | | $ | 281,162 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日，現金等價物為美元289.2 百萬和美元281.2 百萬分別由貨幣市場基金和商業票據組成，原始到期日為三個月或更短。現金等價物的賬面金額被歸類為一級或二級，具體取決於其公允價值是否基於在活躍市場上交易的相同證券的報價。
截至2024年6月30日，該公司的可轉換優先票據下的未償債務和2024年定期貸款b額度（定義見附註13）下的貸款，截至2023年12月31日，其資產負債表中分別包含其可轉換優先票據下的未償債務和2021年定期貸款b額度（定義見附註13）下的貸款。公司可轉換優先票據的估計公允價值為 $184.0 百萬和美元174.3截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。可轉換優先票據的估計公允價值基於截至2024年6月30日和2023年12月31日的可轉換優先票據的市場匯率和收盤交易價格，在公允價值層次結構中被歸類為二級。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司2024年定期貸款b額度和公司2021年定期貸款b額度的估計公允價值為美元365.0 百萬和美元352.3分別為百萬。估計的公允價值基於公司目前可用於類似條款融資的借款利率，在公允價值層次結構中被歸類為二級。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，一級和二級公允價值衡量標準之間沒有轉移。
注意事項 5—其他資產負債表金額
應付賬款和應計費用包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| （以千計） |
| 應付賬款——賣家 | $ | 1,248,871 | | | $ | 1,333,242 | |
| 應付賬款——交易 | 31,143 | | | 23,844 | |
| 與員工相關的應計應付賬款 | 19,217 | | | 15,090 | |
| | | |
| 總計 | $ | 1,299,231 | | | $ | 1,372,176 | |
注意事項 6—財產和設備
財產和設備的主要類別如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| （以千計） |
計算機設備和網絡硬件 | $ | 172,607 | | | $ | 154,821 | |
傢俱、固定裝置和辦公設備 | 4,008 | | | 4,031 | |
租賃權改進 | 3,810 | | | 3,893 | |
購買的軟件 | 1,124 | | | 1,124 | |
財產和設備總額 | 181,549 | | | 163,869 | |
累計折舊 | (118,610) | | | (116,498) | |
淨財產和設備 | $ | 62,939 | | | $ | 47,371 | |
財產和設備的折舊費用總計 $3.6百萬和美元5.7截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元6.8百萬和美元11.0截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中為百萬美元。有關網絡硬件資產估計使用壽命變更的信息，請參閲註釋 1。
該公司的財產和設備按地理區域淨值如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| （以千計） |
美國 | $ | 44,248 | | | $ | 32,161 | |
國際 | 18,691 | | | 15,210 | |
總計 | $ | 62,939 | | | $ | 47,371 | |
注意事項 7—無形資產
截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的無形資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| （以千計） |
| 可攤銷的無形資產： | | | |
| 開發的技術 | $ | 109,736 | | | $ | 109,736 | |
| 客户關係 | 37,300 | | | 37,300 | |
| 正在進行的研究和開發 | 8,830 | | | 8,830 | |
| | | |
| 商標 | 900 | | | 900 | |
| 非競爭協議 | — | | | 200 | |
| 可識別的無形資產總額，總額 | 156,766 | | | 156,966 | |
| 累計攤銷——無形資產： | | | |
| 開發的技術 | (84,631) | | | (75,321) | |
| 客户關係 | (29,529) | | | (24,867) | |
| 正在進行的研究和開發 | (5,858) | | | (4,832) | |
| | | |
| 商標 | (900) | | | (750) | |
| 非競爭協議 | — | | | (185) | |
| 累計攤銷總額——無形資產 | (120,918) | | | (105,955) | |
| 可識別的無形資產總額，淨額 | $ | 35,848 | | | $ | 51,011 | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，無形資產攤銷額為美元7.6百萬和美元78.7分別是百萬美元和美元15.2百萬和美元165.1在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。
截至2024年6月30日，與公司無形資產相關的剩餘攤銷費用估計如下：
| | | | | |
| 財政年度 | 金額 |
| （以千計） |
| 剩下的 2024 | $ | 14,971 | |
| 2025 | 14,445 | |
| 2026 | 6,001 | |
| 2027 | 431 | |
| |
| |
| 總計 | $ | 35,848 | |
注意事項 8—合併、收購和重組成本
合併、收購和重組成本主要包括專業服務費和員工解僱成本，包括與歷史收購和重組活動相關的股票薪酬費用。
下表彙總了合併、收購和重組成本活動（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | 六個月已結束 |
| | | | | | | 2023年6月30日 |
| | | | | | （以千計） |
| 人事相關費用（遣散費和一次性解僱補助金費用） | | | | | | | $ | 3,218 | |
| 損失合同（與設施有關） | | | | | | | 2,190 | |
| 退出成本 | | | | | | | 1,408 | |
| 財產和設備減值，淨額 | | | | | | | 506 | |
| 基於股票的非現金薪酬（雙重觸發加速和遣散） | | | | | | | 143 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 合併、收購和重組總成本 | | | | | | | $ | 7,465 | |
在截至2024年6月30日的三個月和六個月以及截至2023年6月30日的三個月中，公司做到了 不 產生任何合併、收購和重組成本。在截至2023年6月30日的六個月中，公司承擔的合併、收購和重組成本為美元7.5百萬美元，其中包括公司裁員全球員工，主要與2021年收購SpotX Inc. 後取消重複職位以及與整合其傳統CTV和SpotX CTV平臺相關的其他成本有關，包括公司不打算繼續佔用的辦公設施損失合同以及與不再計劃使用的某些資產相關的減值費用。
注意事項 9—股票薪酬
股票期權
截至2024年6月30日的六個月的股票期權活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期權下的股票 | | 加權平均行使價 | | 加權平均合同壽命 | | 聚合內在價值 | |
| （以千計） | | | | | | （以千計） | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | 4,262 | | | $ | 8.65 | | | | | | |
| 已授予 | 130 | | | $ | 9.20 | | | | | | |
| 已鍛鍊 | (32) | | | $ | 5.79 | | | | | | |
| 已過期 | (98) | | | $ | 14.82 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | 4,262 | | | $ | 8.55 | | | 5.1 年份 | | $ | 26,600 | | |
| 可於 2024 年 6 月 30 日行使 | 3,737 | | | $ | 7.72 | | | 4.7 年份 | | $ | 25,829 | | |
在截至2024年6月30日的六個月中，行使的期權的總內在價值為美元0.2 百萬。截至2024年6月30日，該公司未確認的與未歸屬股票期權相關的股票薪酬支出約為美元4.6
百萬，預計將在加權平均期內得到確認 2.1 年份。截至2024年6月30日的六個月中，歸屬期權的總授予日公允價值為美元1.9 百萬。
該公司使用Black-Scholes期權定價模型估算包含服務條件的股票期權的公允價值。在截至2024年6月30日的六個月中，授予期權的公允價值的授予日為美元6.34 每股。 公司使用的加權平均輸入假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 六個月已結束 |
| | | | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| 預期期限（以年為單位） | | | | | 5.0 | | 5.0 |
| 無風險利率 | | | | | 3.93 | % | | 3.99 | % |
| 預期的波動率 | | | | | 84 | % | | 84 | % |
| 股息收益率 | | | | | — | % | | — | % |
限制性股票單位
截至2024年6月30日的六個月中，限制性股票單位（“RSU”）活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 股票數量 | | 加權平均撥款日期公允價值 |
| （以千計） | | |
截至 2023 年 12 月 31 日流通的限制性股票單位 | 11,450 | | | $ | 12.63 | |
| 已授予 | 6,910 | | | $ | 9.27 | |
| 已取消 | (477) | | | $ | 11.24 | |
歸屬後釋放 | (3,528) | | | $ | 12.41 | |
截至2024年6月30日已發行和未歸屬的限制性股票單位 | 14,355 | | | $ | 11.11 | |
| | | |
| | | |
截至2024年6月30日的六個月中，授予的限制性股票單位的每股加權平均授予日公允價值為美元9.27。在截至2024年6月30日的六個月中歸屬的限制性股票單位的內在價值為美元35.1 百萬。截至2024年6月30日，未歸屬限制性股票單位的內在價值為美元190.8 百萬。截至2024年6月30日，該公司未確認的與未歸屬限制性股票單位相關的股票薪酬支出，金額約為美元143.3 百萬，預計將在加權平均值期間內得到確認 2.9 年份。
高性能庫存單位
公司向選定的高管員工發放績效股票單位（“PSU”），這些股價指標與股東總回報率（“TSR”）掛鈎的股價指標與同行羣體的股東總回報率（“TSR”）掛鈎，但須遵守基於時間的服務部分。之間 0% 和 150績效股票單位的百分比將在績效期結束時歸屬，通常是PSU授予之日三週年。
在截至2024年6月30日的六個月中，公司向PSU授予的總目標為 486,431 股票，假設業績衡量標準為 100%。最終歸屬的股票數量將根據公司股東總回報率相對於同行集團股東總回報率來確定 三年-從2024年1月1日開始的時期，以及基於相對股東總回報率的某些中期衡量標準 一年 和 兩年 期限從 2024 年 1 月 1 日開始。
截至2024年6月30日的六個月中，PSU的活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 股票數量 | | 加權平均撥款日期公允價值 |
| （以千計） | | |
截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | 967 | | | $ | 18.17 | |
| 已授予 | 486 | | | $ | 11.76 | |
| | | |
| 被沒收 | (26) | | | $ | 52.49 | |
截至 2024 年 6 月 30 日 | 1,427 | | | $ | 15.35 | |
PSU的授予日公允價值是使用蒙特卡洛模擬模型估算的，該模型納入了期權定價投入，涵蓋了從授予日到績效期結束的時期。PSU的股票薪酬支出基於授予日的公允價值和股票數量，假設業績衡量標準為 100%.
如果未達到績效指標，則薪酬支出不會被撤銷。 公司使用的加權平均輸入假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 六個月已結束 |
| | | | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
業績週期（以年為單位） | | | | | 3.0 | | 3.0 |
| 無風險利率 | | | | | 4.05 | % | | 4.19 | % |
| Magnite的預期波動率 | | | | | 87 | % | | 94 | % |
| 選定同行公司的預期波動率 | | | | | 55 | % | | 64 | % |
| Magnite 的預期相關係數 | | | | | 0.59 | | 0.62 |
| 選定同行公司的預期相關係數 | | | | | 0.47 | | 0.54 |
| 股息收益率 | | | | | — | % | | — | % |
截至2024年6月30日，基於預期成就水平的未歸屬績效股票單位的內在價值為美元18.7 百萬。截至2024年6月30日，該公司未確認的與未歸屬PSU相關的股票薪酬支出約為美元10.3 百萬，將在加權平均值期間內予以確認 2.0 年份。
股票薪酬支出
簡明合併運營報表中記錄的股票薪酬支出總額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| （以千計） | | （以千計） |
| 收入成本 | $ | 478 | | | $ | 459 | | | $ | 978 | | | $ | 927 | |
| 銷售和營銷 | 7,972 | | | 7,093 | | | 16,208 | | | 14,498 | |
| 技術和開發 | 4,889 | | | 5,473 | | | 10,305 | | | 10,919 | |
| 一般和行政 | 6,321 | | | 5,682 | | | 13,000 | | | 11,507 | |
| 合併、收購和重組成本 | — | | | — | | | — | | | 143 | |
| 股票薪酬支出總額 | $ | 19,660 | | | $ | 18,707 | | | $ | 40,491 | | | $ | 37,994 | |
截至 2024 年 6 月 30 日，總計 17,311,016根據Magnite, Inc.修訂和重述的2014年股權激勵計劃（“經修訂和重述的2014年股權激勵計劃”），股票仍可供未來授予。
截至2024年6月30日，公司已保留 4,425,429 根據Magnite, Inc.修訂和重述的2014年員工股票購買計劃（“經修訂和重述的2014年員工股票購買計劃”）發行的普通股。
注意 10—所得税
在確定所得税的季度準備金時，公司使用適用於年初至今實際收入的年度估計有效税率。公司的年度估計有效税率與法定税率的不同主要是由於州税、外國税、可扣除的股票期權支出、不可扣除的高管薪酬以及公司估值補貼的變化。
公司記錄的所得税準備金為美元4.6 百萬美元和税收優惠3.2 截至2024年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元，所得税準備金為美元0.7 百萬和美元0.4 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。截至2024年6月30日的三個月和六個月的税收準備金和優惠分別是公司能夠確認受國內估值補貼和國外所得税準備金限制的遞延所得税資產（“DTA”）的結果。截至2023年6月30日的三個月和六個月的税收準備主要是由於公司能夠在遵守國內估值補貼和國外所得税準備的前提下確認税收協議。公司繼續維持國內税收協議的部分估值補貼。
由於公司國內和某些國際税收協議（包括淨營業虧損結轉和研發税收抵免）中收益的實現不確定性，公司為此類資產預留了部分估值補貼。公司打算繼續維持DTA的部分估值補貼，直到有足夠的證據支持撤銷這些補貼的全部或部分額外部分。
由於淨營業虧損結轉，該公司的所有美國聯邦申報表和大多數州的申報表自成立以來的所有年份都可供美國國税局和州司法管轄區審查。對於荷蘭、印度、瑞典和英國，所有納税年度仍開放供當地國家税務機關審查；對於法國，只有2021年及以後的納税年度開放；對於新加坡，只有2019年及以後的納税年度可供審查，對於澳大利亞、巴西、德國，
新西蘭，2019年及以後的考試開放，加拿大、意大利和馬來西亞的2018年及以後開放考試，日本的2017年及以後的考試仍在開放考試。
根據《美國國税法》第382條，由於與Telaria Inc的合併，公司和Telaria, Inc.均於2020年4月1日出於税收目的進行了所有權變更（即總股東的股份所有權變動超過50％）。因此，根據第382條，公司在所有權變更之前產生的國內淨資產結轉總額和税收抵免的使用將受到年度使用限制以及該法第383條和類似的州所得税法。該公司認為，所有權變更不會影響其使用幾乎所有NOL和州研發結轉税收抵免的能力，因為這將產生可被此類損失抵消的應納税所得額。該公司合理地預計，其聯邦研發結轉税收抵免在到期前不會被收回。
在截至2024年6月30日的六個月中，公司未確認的税收優惠沒有實質性變化，公司預計到本財年末未確認的税收優惠不會有任何實質性變化。
注意 11—租賃義務
經營租賃費用為 $5.9 百萬和美元6.4 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元11.6 百萬和美元12.9 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。可變租賃費用為 $0.6 百萬和美元0.9 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元1.5 百萬和美元1.7 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。
該公司還獲得了 $ 的租金收入1.3 百萬和美元1.4 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月內分別向第三方轉租房產的房地產租賃金額為百萬美元，以及美元2.6 百萬和美元2.7 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬人。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，加權平均折扣率為 6.19% 和 6.19已分別將百分比應用於剩餘的租賃付款，以計算簡明合併資產負債表中包含的租賃負債。公司經營租賃的租賃條款通常範圍為 一年 到 十年，租賃負債中包含的剩餘租賃期限的加權平均值為 4.8 年和 5.2 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日的年份。
截至2024年6月30日，公司與租賃負債和ROU資產中包含的租賃相關的租賃負債的到期日如下（以千計）：
| | | | | |
| 財政年度 | |
| 剩下的 2024 | $ | 12,942 | |
| 2025 | 19,766 | |
| 2026 | 15,735 | |
| 2027 | 10,122 | |
| 2028 | 7,840 | |
| 此後 | 14,360 | |
| 租賃付款總額（未貼現） | 80,765 | |
| 減去：估算利息 | (10,457) | |
| 租賃負債——總計（折扣後） | $ | 70,308 | |
注意 12—承付款和或有開支
承諾
公司根據不可取消的設施、某些設備及其託管數據中心設施的運營租約做出了承諾（注11）。
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，該公司有 $5.2 百萬和美元5.3 分別有100萬張與辦公租約相關的信用證可供借款，截至這兩天均沒有未償還的借款。
在正常業務過程中，公司與各方簽訂不可取消的合同義務，主要與軟件服務協議和數據中心提供商有關。 截至2024年6月30日，公司剩餘期限超過一年的未清不可取消合同義務包括以下內容（以千計）：
| | | | | |
| 財政年度 | |
剩下的 2024 | $ | 4,554 | |
| 2025 | 5,339 | |
| 2026 | 1,265 | |
| 2027 | 515 | |
2028 | 241 | |
| |
| 總計 | $ | 11,914 | |
擔保和賠償
公司與賣方、買方和其他第三方簽訂的協議通常要求公司為因知識產權侵權索賠、財產或人身損害賠償、商業損失或其他責任而造成的損失提供賠償和辯護。通常，這些賠償和防衞義務與公司自身的業務運營、義務以及作為或不作為有關。但是，在某些情況下，公司同意賠償和保護合同對手免受其自身業務運營、義務和作為或不作為或第三方的業務運營、義務和作為或不作為造成的損失。例如，由於公司的業務以各種方式將公司介入買家和賣家之間，因此買方通常要求公司賠償賣方的作為和不作為，而賣方通常要求公司賠償買方的作為和不作為。此外，公司與賣方、買方和其他第三方的協議通常包括限制公司對交易對手的責任以及對手對公司的責任的條款。這些限額有時不適用於某些責任，包括賠償義務。這些賠償和責任限制條款通常在協議終止或到期後繼續有效。公司還與其董事、執行官和某些其他高管簽訂了賠償協議，除其他外，這將要求公司賠償他們因其作為董事、高級管理人員或員工的身份或服務而可能產生的某些責任。沒有人要求公司根據此類協議提供賠償，也沒有人聲稱這可能會對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
訴訟
公司及其子公司可能不時成為法律或監管程序、訴訟和其他索賠的當事方，這些索賠與其業務活動和公司作為上市公司的地位有關。除其他外，此類事項可能包括違反合同或侵犯知識產權的指控、公司業務過程中產生的賠償索賠、監管調查、税務機關的審計或執法程序，以及解僱人員的索賠。此類問題存在許多不確定性，如果有保證，結果是不可預測的。因此，管理層無法確定截至2024年6月30日的貨幣負債的最終總金額、可能由保險承保或可向第三方追回的金額，也無法確定與此類事項相關的財務影響。但是，根據管理層截至2024年6月30日的瞭解，管理層認為，當時已知的這些事項的最終解決方案，無論是個人還是總體而言，都不會對公司簡明的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
僱傭合同
公司已與某些員工和高級管理人員簽訂了遣散費協議。如果非自願解僱，公司可能需要支付遣散費並加快某些股權獎勵的歸屬。
注意 13—債務
截至2024年6月30日和2023年12月31日的長期債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| （以千計） |
| 可轉換優先票據 | $ | 205,067 | | | $ | 205,067 | |
| 減去：未攤銷的債務發行成本 | (2,011) | | | (2,598) | |
可轉換優先票據的淨賬面價值 | 203,056 | | | 202,469 | |
按設施劃分的定期貸款* | 364,088 | | | 351,000 | |
| 減去：未攤銷的折扣和債務發行成本 | (14,469) | | | (16,883) | |
按設施劃分的定期貸款的淨賬面價值* | 349,619 | | | 334,117 | |
| | | |
資產負債表介紹： | | | |
債務，當前 | 3,650 | | | 3,600 | |
扣除債務折扣和債務發行成本後的非流動債務 | 549,025 | | | $ | 532,986 | |
債務總額 | $ | 552,675 | | | $ | 536,586 | |
* 截至2024年6月30日和2023年12月31日的定期貸款b額度分別反映了2024年定期貸款b融資機制和2021年定期貸款b額度下的餘額。 |
截至2024年6月30日，公司長期債務本金的到期日如下（以千計）：
| | | | | |
| 財政年度 | |
剩下的 2024 | $ | 1,825 | |
| 2025 | 3,650 | |
| 2026 | 208,717 | |
| 2027 | 3,650 | |
| 2028 | 3,650 | |
| 此後 | 347,663 | |
| 總計 | $ | 569,155 | |
債務折扣和債務發行成本的攤銷使用實際利率法計算，幷包含在簡明合併運營報表的利息支出中。與公司負債相關的債務折扣和債務發行成本的攤銷總額為美元0.9 百萬和美元1.9 截至2024年6月30日的三個月和六個月中分別為百萬美元，以及美元1.5 百萬和美元3.0 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。此外，遞延融資成本的攤銷額為美元0.1 百萬和美元0.3 截至2024年6月30日的三個月和六個月中分別為百萬美元，以及美元0.1 百萬和美元0.2 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。遞延融資成本包含在其他資產，即非流動資產中。
可轉換優先票據和上限看漲期權交易
2021 年 3 月，該公司發行了 $400.0百萬本金總額為 0.25私募中可轉換優先票據的百分比，包括美元50.0根據首次購買者的全部超額配股權（統稱為 “可轉換優先票據”），此類票據的本金總額為百萬美元。除非提前回購、兑換或轉換，否則可轉換優先票據將於2026年3月15日到期。扣除公司支付的債券發行成本後，本次發行的總淨收益約為美元388.6百萬。該公司使用了大約 $39.0本次發行的淨收益中的百萬美元用於支付上限看漲期權交易（如下所述）。
可轉換優先票據是優先無擔保債務，(i) 在支付權上與現有和未來的優先無抵押債務相同；(ii) 公司任何明確附屬於可轉換優先票據的未來債務的優先受付權；(iii) 在擔保該債務的抵押品價值的範圍內，實際上從屬於公司現有和未來的有擔保債務包括貸款協議或新信貸協議下的未償金額（見下文）；以及（iv）在結構上從屬於公司不為可轉換優先票據提供擔保的子公司的所有現有和未來債務和其他負債，包括應付貿易應付賬款，以及（在公司未持有的情況下）優先股權（如果有）。
可轉換優先票據的累計利息為 0.25從2021年9月15日開始，每年3月15日和9月15日每半年派息一次的年利百分比。除非在此日期之前兑換、回購或轉換，否則可轉換優先票據將於2026年3月15日到期。可轉換優先票據只能在特定時期內和滿足某些條件時由持有人選擇兑換。
在以下情況下，持有人有權轉換其票據（或法定面額票據的任何部分）：（i）在截至2021年6月30日的日曆季度之後的任何日曆季度內，如果公司上次報告的普通股每股銷售價格超過 130至少每項的轉換價格的百分比 20 期間的交易日 30 連續交易日截至幷包括上一個日曆季度的最後一個交易日；(ii) 五 任何一個工作日之後立即連續工作日 十 連續交易日期間（例如 十 連續交易日期間，“計量期”），在此期間，計量期內每個交易日每1,000美元本金票據的交易價格低於 98持有者在該交易日上次公佈的公司普通股每股銷售價格的百分比以及該交易日的轉換率；（iii）在公司普通股發生某些公司事件或分配時；（iv）如果公司召集此類可轉換優先票據進行贖回；（v）2025年9月15日當天或之後，直到到期日前第二個預定交易日營業結束為止可轉換優先票據可以選擇轉換其全部或部分股份從2025年9月15日（含當日）到期日前第二個預定交易日營業結束之時，無論上述條件如何，均可轉換優先票據。
轉換後，可轉換優先票據可以由公司選擇以公司普通股、現金或現金和公司普通股的組合進行結算。所有轉換日期在2025年9月15日當天或之後發生的轉換都將使用相同的結算方式進行結算，公司將在2025年9月15日營業開始之前向票據持有人發送此類結算方法的通知。
公司不得在2024年3月20日之前的任何時候按其選擇贖回可轉換優先票據。根據契約協議的條款，公司有權選擇在2024年3月20日或之後以及2024年3月20日當天或之前，隨時以授權面額贖回可轉換優先票據的全部或任何部分（受部分贖回限制） 40現金到期日前的預定交易日，但前提是發行備忘錄中定義的每股普通股的 “上次報告的銷售價格” 超過 130(i) 各項 “轉換價格” 的百分比 20 交易日，期間 30 連續交易日截至幷包括公司發送相關贖回通知之日之前的交易日；以及 (ii) 公司發送此類通知之日前一交易日。此外，要求贖回任何票據都將構成該票據的 “整體根本性變化”（定義見下文），在這種情況下，如果在要求贖回之後進行轉換，則適用於該票據轉換的兑換率將在某些情況下提高。如果公司選擇贖回的票據少於所有未償還票據，則贖回將不構成未要求贖回的票據的根本性變化，未要求贖回的票據的持有人將無權因贖回而提高上述票據的轉換率，除非下文進一步詳述的有限範圍。沒有為可轉換優先票據提供償債基金，這意味着公司無需定期贖回或報廢可轉換優先票據。
如果發生根本性變化，則每位票據持有人都有權要求公司在公司選擇的日期（“基本變更回購日期”）以現金回購其票據（或其任何部分的授權面額），該日期必須不超過 45，不小於 20，自公司發佈相關的基本變更通知之日起的工作日。
如果公司或任何擔保人發生違約事件，但契約協議中定義的通過特殊利息補救的申報違約事件除外，則當時未償還的所有票據的本金以及所有應計和未付利息將立即到期並支付，無需任何人採取任何進一步行動或通知。如果違約事件（上述與公司或任何擔保人有關的違約舉報事件除外，且不僅限於公司或擔保人的重要子公司或擔保人，但公司或此類擔保人除外）發生並仍在繼續，則受託人應向公司發出通知，或至少向公司發出通知的票據持有人 25通過向公司和受託人發出書面通知，當時未償還的票據本金總額的百分比可以宣佈當時未償還的所有票據的本金以及所有應計和未付利息將立即到期並支付。
可轉換優先票據的初始轉換率為每1,000美元本金可轉換優先票據15.6539股普通股，在某些情況下將根據慣例進行反稀釋調整。
在可轉換優先票據的定價方面，公司與多家金融機構進行了私下談判的上限看漲期權交易（“上限看漲期權交易”）。上限看漲期權交易是與第三方經紀交易商簽訂的，目的是限制在公司必須結算超過股票本金的轉換價值時可能發生的稀釋。該風險敞口將得到保障（即，公司將獲得在美元轉換價格之間發行的儘可能多的股票）63.8818 和 $ 的最高價格91.2600）。公司要求發行的任何超過此金額的股票都將對每股淨收益攤薄產生影響。通過進入上限看漲期權交易，
如果轉換時其股票價格超過可轉換優先票據的轉換價格，公司預計，將減少普通股的潛在稀釋量（或者，如果轉換以現金結算，則減少其現金支付義務）。公司支付了 $39.0百萬美元用於上限看漲期權交易，該交易被記錄為額外的實收資本，使用出售可轉換優先票據總收益的一部分。由於公司沒有出於税收目的選擇將上限看漲期權納入可轉換優先票據，因此預計上限看漲期權交易的成本不可抵税。在隨附的簡明合併財務報表中，上限看漲交易的成本被記錄為公司額外實收資本的減少。
該公司承擔的債務發行成本為美元11.42021 年 3 月達到百萬。可轉換優先票據是扣除公司簡明合併資產負債表上的發行成本後列報的。債務發行成本在可轉換優先票據的期限內按實際利息攤銷，幷包含在隨附的簡明合併運營報表中的利息支出和債務折扣攤銷中。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司以手頭現金以美元的價格在公開市場回購了其可轉換優先票據34.2 百萬和美元75.0 分別為百萬。公司確認了清償債務的收益 $5.4 百萬和美元14.0 百萬美元與回購美元有關40.2 百萬和美元90.5 百萬美元可轉換優先票據的本金餘額和美元0.6 百萬和美元1.5 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，與已清債務相關的未攤銷債務發行成本分別為百萬美元。滅火收益包含在公司簡明合併運營報表中的其他（收益）支出中。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中與可轉換優先票據相關的利息支出（以千計，利率除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| | |
| 合同利息支出 | $ | 128 | | | $ | 212 | | | $ | 256 | | | $ | 453 | |
| 債務發行成本的攤銷 | 294 | | | 485 | | | 587 | | | 1,036 | |
| 利息支出總額 | $ | 422 | | | $ | 697 | | | $ | 843 | | | $ | 1,489 | |
| 有效利率 | 0.82 | % | | 0.82 | % | | 0.82 | % | | 0.82 | % |
公司在2024至2026財年與可轉換優先票據相關的債務發行成本的攤銷費用如下（以千計）：
| | | | | |
| 財政年度 | 債務發行成本 |
剩下的 2024 | $ | 586 | |
| 2025 | 1,173 | |
| 2026 | 252 | |
| |
| 總計 | $ | 2,011 | |
2021 年和 2024 年信貸協議
2021年4月30日，公司與作為行政代理人和抵押代理人的美國高盛銀行及其其他貸款方簽訂了信貸協議（“2021年信貸協議”）。2021年的信貸協議規定了美元360.0百萬 七年 優先有擔保定期貸款額度（“2021年定期貸款b額度”），於2028年4月到期，A美元65.0百萬優先擔保循環信貸額度（經2021年6月修訂，即 “2021年循環信貸額度”），於2025年12月到期。2023年6月，公司修訂了2021年信貸協議（“經修訂的2021年信貸協議”），從基於歐元美元利率的浮動利率過渡到基於調整後期限SOFR的類似浮動利率，如經修訂的2021年信貸協議所定義，該協議基於擔保隔夜融資利率（“SOFR”）。
經修訂的2021年信貸協議下的未償金額應計利息，其利率等於（1）在公司選擇的2021年定期貸款b融資機制中，調整後的期限SOFR加上利潤率為 5.00每年百分比，或ABR（定義見經修訂的2021年信貸協議）加上利潤率為 4.00％，以及（2）對於2021年循環信貸額度，在公司選舉時，調整後的期限SOFR加上利潤率為 4.25% 到 4.75%，或 ABR 加上利潤率為 3.25% 到 3.75％，在每種情況下，取決於公司的第一留置權淨槓桿比率。
2024年2月6日，公司與作為公司定期貸款管理代理人的摩根士丹利高級基金公司和作為公司循環貸款管理代理人的北卡羅來納州花旗銀行及其其他貸款方簽訂了信貸協議（“2024年信貸協議”）。2024 年信貸協議包括 $365.0 百萬 七年 高級有擔保定期貸款額度（“2024年定期貸款b額度”），其貸款將於2031年2月到期，每筆貸款為1美元175.0 百萬 五年 優先擔保循環信貸額度（“2024年循環信貸額度”），將於2月到期
2029。公司主要使用2024年定期貸款b融資機制的收益全額償還公司2021年經修訂的信貸協議所欠的所有未償款項。因此，經修訂的2021年信貸協議已終止並完全取代。2024年信貸協議下的債務由公司幾乎所有資產擔保。
根據2024年信貸協議未償還的金額累計利息，其利率等於（1）公司選擇的2024年定期貸款b融資機制的定期SOFR（定義見2024年信貸協議）加上利潤率為 4.50每年百分比，或 ABR（定義在 2024 年信貸協議中）加上利潤率為 3.50%，以及 (2) 對於2024年循環信貸額度，在公司選舉中，期限SOFR加上利潤率為 3.50% 到 4.00%，或 ABR 加上利潤率為 2.50% 到 3.00每種情況下的百分比取決於公司的第一留置權淨槓桿比率（定義見2024年信貸協議）。截至2024年6月30日，與定期貸款b融資機制相關的合同利率為 9.81%。除了必須為2024年定期貸款b融資機制支付合同利息外，公司還必須支付某些其他費用，主要是向2024年循環信貸額度下的貸款機構支付這些費用，以維持其循環貸款承諾。
2024年信貸協議的契約包括慣常的負面契約，除其他外，這些承諾限制了公司承擔額外債務、授予留置權和進行某些收購、投資、資產處置和限制性付款的能力。此外，2024年信貸協議包含一項新興的財務契約，只有在2024年循環信貸額度的利用率超過時，該契約才會在任何財政季度的最後一天進行測試 35佔循環承付款總額的百分比，其中要求公司將第一留置權淨槓桿率維持在以下 3.25 到 1.00。截至2024年6月30日， 不 根據2024年循環信貸額度，未償還的款項，公司遵守了其債務契約。截至2024年6月30日，2024年循環信貸額度下的可用金額為美元169.8 百萬，扣除未付信用證，金額為美元5.2 百萬。
2024年信貸協議包括慣常違約事件，以及根據該協議發生任何違約事件時的習慣權利和補救措施，包括加速貸款、終止貸款承諾和兑現擔保2024年信貸協議義務的抵押品的權利。2024年的信貸協議要求按慣例定期償還貸款 0.25每季度應付的初始本金餘額的百分比（即 1每年總額百分比），以及一項條款，要求公司根據2024年信貸協議定義的自由現金流（“超額現金流”）的年度計算，預付2024年定期貸款b額度。截至2024年6月30日期間，公司無需支付超額現金流準備金所要求的任何此類強制性預付款。
下表分別彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司2024年定期貸款b額度和2021年定期貸款b額度下的未償金額：
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| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | |
| （以千計） |
按設施劃分的定期貸款* | $ | 364,088 | | | $ | 351,000 | | |
| 未攤銷的債務折扣 | (6,877) | | | (6,594) | | |
| 未攤銷的債務發行成本 | (7,592) | | | (10,289) | | |
債務，扣除債務折扣和債務發行成本 | $ | 349,619 | | | $ | 334,117 | | |
* 截至2024年6月30日和2023年12月31日的定期貸款b額度分別反映了2024年定期貸款b融資機制和2021年定期貸款b額度下的餘額。 | |
作為2024年2月6日債務再融資的一部分，2021年信貸協議下的貸款人仍然是2024年信貸協議下的貸款人，他們的某些貸款和循環貸款承諾被視為已修改（分別為 “修改後的貸款” 和 “修改後的承諾”）。該公司繼續推遲美元的債務折扣成本3.7百萬美元，債務發行成本為美元5.7在新的2024年定期貸款b融資機制的期限內，來自修改後的貸款的百萬美元。截至2024年2月6日，公司繼續推遲融資成本為美元0.6在新的2024年左輪手槍融資機制的期限內，將從修改後的承諾中提取百萬美元。
對於未繼續參與2024年信貸協議的2021年信貸協議的貸款機構，其未攤銷債務折扣的比例部分為美元2.8百萬，未攤銷的債務發行成本為美元4.3百萬美元，未攤銷的遞延融資成本美元0.3百萬人被認為已經滅絕。由此產生的債務清償損失包含在公司簡明合併運營報表中的其他（收益）支出中。
該公司支付了 $7.7與2024年信貸協議的結束相關的百萬第三方費用。歸因於新貸款人的第三方費用為美元2.4百萬美元作為債務發行成本的一部分資本化，將在2024年定期貸款b融資機制的期限內攤銷，而第三方費用則歸因於修改型貸款（美元）3.1在公司截至2024年6月30日的六個月的簡明合併運營報表中，一般和管理費用中包括了百萬美元。此外，第三方費用為 $2.1歸屬於新循環貸款機構的百萬美元和經修改的承諾已作為遞延融資成本的一部分資本化，將在2024年循環貸款的期限內攤銷。該公司還進行了資本化
額外的債務折扣成本為 $3.7百萬美元與2024年定期貸款b融資機制的關閉有關，該融資將在2024年定期貸款b融資機制的期限內攤銷。
下表列出了與2024年定期貸款b融資機制和2021年定期貸款b融資機制相關的利息支出（以千計，利率除外）：
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| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 |
| | | | | |
| 合同利息支出 | $ | 9,032 | | | $ | 8,991 | | | $ | 18,198 | | | $ | 17,427 | |
| 債務折扣的攤銷 | 270 | | | 391 | | | 584 | | | 784 | |
| 債務發行成本的攤銷 | 298 | | | 611 | | | 716 | | | 1,223 | |
| 利息支出總額 | $ | 9,600 | | | $ | 9,993 | | | $ | 19,498 | | | $ | 19,434 | |
| 有效利率 | 10.52 | % | | 11.30 | % | | 10.77 | % | | 10.98 | % |
2024年至2028財年及以後的2024年定期貸款b融資機制債務折扣和債務發行成本的攤銷費用如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 財政年度 | 債務折扣 | | 債務發行成本 |
剩下的 2024 | $ | 538 | | | $ | 593 | |
| 2025 | 1,067 | | | 1,178 | |
| 2026 | 1,056 | | | 1,166 | |
| 2027 | 1,045 | | | 1,154 | |
| 2028 | 1,034 | | | 1,142 | |
| 此後 | 2,137 | | | 2,359 | |
| 總計 | $ | 6,877 | | | $ | 7,592 | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本公司的10-Q表季度報告和相關陳述包含前瞻性陳述，包括基於我們的預期、假設、估計和預測或與之相關的陳述。在某些情況下，你可以通過諸如 “可能”、“可能”、“將”、“目標”、“打算”、“應該”、“可以”、“會”、“期望”、“相信”、“設計”、“預期”、“估計”、“預測”、“潛力”、“計劃” 或類似表述等術語來識別前瞻性陳述。前瞻性陳述可能包括但不限於有關公司對未來財務業績的指導或預期的陳述；公司的收購或其預期收益；公司收購的潛在協同效應；宏觀經濟狀況或相關問題；廣告支持的程序化聯網電視（“CTV”）的增長；我們使用和收集數據提供產品的能力；客户關係的範圍和期限；我們未來可能收取的費用；我們的預期的財務業績；關鍵戰略目標；新產品的預期收益；業務組合；銷售增長；供應路徑優化的收益；身份解決方案的開發；客户對我們產品的利用；我們的競爭差異化；我們在行業中的市場份額和領導地位；市場狀況、趨勢和機會；有關未來運營績效指標的某些聲明；以及其他非歷史事實的陳述。這些陳述不能保證未來的業績；它們反映了我們目前對未來事件的看法，基於假設和估計，並受已知和未知的風險、不確定性和其他因素的影響，這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所預測或暗示的預期或業績存在重大差異。
我們在 “風險因素” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 標題下討論了其中許多風險和其他因素，這些風險和其他因素可能導致實際業績與我們的前瞻性陳述的預期存在重大差異，也將在本報告和其他不時向美國證券交易委員會（SEC）提交和將要提交的文件，包括我們截至2023年12月31日的10-k表年度報告以及隨後的申報。這些前瞻性陳述僅代表我們截至包含這些前瞻性陳述的報告之日的估計和假設。除非聯邦證券法要求，否則我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，也沒有義務更新實際業績可能與預期存在重大差異的原因，以反映陳述發表後發生的情況或事件。在不限制上述內容的前提下，我們可能提供的任何指導通常僅在季度和年度收益公告中提供，不提供中期更新，我們可能會出席行業會議或發表其他公開聲明，而不會披露我們所掌握的重大非公開信息。鑑於這些不確定性，投資者不應過分依賴這些前瞻性陳述。
投資者應閲讀本10-Q表季度報告以及我們在本報告中引用的文件，並已向或將要向美國證券交易委員會提交完整報告，同時要了解我們的實際未來業績可能與我們的預期存在重大差異。我們用這些警示性陳述來限定所有前瞻性陳述。
以下討論應與本10-Q表季度報告中其他地方的未經審計的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。
概述
Magnite, Inc.（“我們” 或 “我們”）提供技術解決方案，以自動購買和銷售數字廣告庫存。
我們相信，我們是世界上最大的獨立全渠道賣方廣告平臺（“SSP”），為所有渠道、格式和拍賣類型的全球交易提供單一合作伙伴，也是最大的獨立程序化CTV市場，使買家更容易從行業領先的流媒體內容提供商、廣播公司、平臺和設備製造商那裏大規模接觸CTV受眾。
我們的平臺為擁有和運營 CTV 頻道、應用程序、網站和其他數字媒體資產的數字廣告庫存賣家或出版商提供應用程序和服務，以管理其庫存並從中獲利；為包括廣告商、代理商、代理商交易臺和需求方平臺（“DSP”）在內的買家提供購買數字廣告庫存的應用程序和服務；以及一個透明的獨立市場，將買家和賣家聚集在一起，促進明智決策和自動交易大規模執行。我們的客户包括許多全球領先的數字廣告庫存買家和賣家。我們的平臺每月處理數萬億個廣告請求，使買家能夠獲得全球性、規模化、獨立的 “圍牆花園” 替代方案，他們既擁有和出售庫存，又保持需求方面的控制權。
我們的流媒體 SSP 平臺和廣告服務器為 CTV 賣家提供了涵蓋程序化和直銷視頻庫存的工作流程、收益管理和盈利的整體解決方案。我們為賣家提供全套工具，以保護消費者的觀看體驗和品牌安全預期，同時增加收入機會，包括預測工具、定製的廣告體驗和廣告格式以及先進的填充邏輯。這些工具對於需要為消費者提供類似電視的觀看和廣告體驗的 CTV 賣家來説尤其重要。例如，我們的 ad-pod 功能為發佈商提供了一種類似於傳統線性電視廣告宣傳的工具，這樣他們就可以同時請求和管理來自不同需求來源的多個廣告。使用此工具，發佈商可以建立業務規則，例如將廣告商進行競爭性隔離，這樣競爭品牌的廣告就不會在同一個廣告休息期間出現。我們提供的其他工具包括音頻標準化工具，用於控制廣告相對於內容的音量，頻率上限以避免觀眾面臨重複的廣告投放情況，以及創意審查，以便發佈商可以審查和批准向其資產投放的廣告單元。
買家利用我們的平臺來管理他們的廣告支出，通過品牌安全的優質庫存吸引目標受眾，簡化訂單管理和活動跟蹤，獲得對廣告受眾的切實可行的見解，並從成千上萬的賣家那裏獲得曝光度級別的購買信息。我們相信，我們的規模、平臺功能和全渠道產品使我們成為買家必不可少的合作伙伴。
我們在全球範圍內經營業務，在北美、澳大利亞和歐洲建立了業務版圖，在亞洲和南美的業務也在不斷髮展。我們的非美國子公司和業務主要履行銷售、營銷和服務職能。
行業和商業趨勢、機遇和挑戰
繼續向數字廣告和買賣自動化轉變
消費者正在迅速將他們的觀看習慣轉向數字媒體，並期望能夠隨時隨地在包括計算機、平板電腦、智能手機和電視在內的多種設備上無縫消費內容。隨着數字內容消費的持續激增，我們認為通過數字渠道花費的廣告收入百分比將繼續增長。
由於數字廣告生態系統和購買流程的規模和複雜性，手動流程無法有效管理大規模的數字廣告庫存。此外，買家和賣家都要求從廣告庫存的購買和銷售中獲得更高的透明度、更好的控制和更相關的見解。這就產生了對軟件解決方案（即程序化廣告）的需求，該解決方案可以自動化跨屏幕規劃、購買、銷售和衡量數字廣告的流程。程序化廣告允許買家和賣家通過使用實時競價技術，逐次進行交易，並允許使用高級數據和身份解決方案來更好地定位廣告活動。程序化交易包括公開拍賣，即多個買家在實時拍賣中相互競價，爭奪購買出版商庫存的權利，以及儲備拍賣，出版商與選定買家建立直接交易或私人市場。如果買家與賣方協商了預先確定的價格和數量，則這些儲備拍賣可以 “有保障”。
電視與數字的融合
CTV 的收視率正在迅速增長，採用的步伐正在加速線性電視向 CTV 節目的過渡。隨着 CTV 頻道數量的持續激增，我們認為，依賴訂閲費和廣告收入組合的廣告支持模式或混合模式將繼續受到關注。反過來，我們認為，希望與流媒體觀眾互動的品牌廣告商將繼續將預算從線性轉移到CTV。此外，隨着 CTV 市場的持續成熟，我們認為，更大比例的 CTV 廣告庫存將以編程方式出售，通過可出價環境而不是程序化保障，類似於臺式機和移動設備的趨勢。
我們已經並計劃繼續在與CTV增長計劃相關的技術、銷售和支持方面進行大量投資，並相信在可預見的將來，CTV將成為我們收入增長的重要推動力。為了實現這一增長目標，我們在2023年推出了我們的Magnite流媒體平臺，該平臺整合了我們傳統的Magnite CTV和SpotX CTV平臺的領先技術。我們認為，將我們的Magnite Streaming平臺與我們在2021年收購的廣告服務器相結合，具有很強的戰略意義，因為這使我們能夠為出版商提供獨立的圍牆花園全棧解決方案，可以在他們的整個視頻廣告業務中加以利用。
近年來，我們的收入和税前繳款（定義見 “關鍵運營和財務業績指標” 部分）中歸因於CTV的百分比顯著增加。由於CTV主要通過儲備拍賣進行交易，因此儲備拍賣已成為我們平臺上交易中更為重要的部分。此外，作為程序化廣告的新進入者，最大的出版商和廣播公司往往幾乎完全通過底價拍賣進行交易，而且總體拍賣率較低。這些出版商繼續增加對程序化CTV的關注和投資，最近一段時間，在我們CTV業務中所佔的比例有所增長。因此，這些發佈商在我們平臺上份額的增加推動了我們的總CTV收取率的下降。
身份解決方案
程序化廣告的優勢之一是，它可以實現更精確的受眾定位，與其他類型的廣告相比，這對買家來説通常更有效和更有價值，從而為買家帶來更好的業績，為賣家帶來更多收入。過去，在桌面和移動設備中，投放定向廣告的主要方法之一是使用第三方 Cookie。但是，近年來，出於隱私考慮，第三方Cookie和其他收集用户信息的跟蹤技術的使用受到了更嚴格的審查，廣告技術生態系統的許多參與者，尤其是網絡瀏覽器和設備製造商，已採取措施消除或限制這些技術的使用。
例如，谷歌此前曾宣佈計劃在2024年底之前完全棄用第三方 cookie。但是，谷歌最近宣佈，他們將不再棄用第三方 cookie，而是引入允許消費者選擇退出第三方 Cookie 的功能，同時進一步投資自己的專有解決方案。我們預計，這些新功能將導致選擇退出 Chrome 瀏覽器上第三方 Cookie 的用户數量增加，這可能會導致一些短期的不確定性以及 CPM 的降低。
從長遠來看，我們認為，減少對第三方 cookie 和其他不透明跟蹤方法的依賴對行業有利，並有可能將程序化生態系統從能夠通過 Cookie 聚合和定位受眾的買家支持的身份模型轉變為由與消費者有直接關係的賣家支持的身份模型，因此更有能力獲得用户數據和同意以實施第一方標識符。在 CTV 中，
在不存在第三方 Cookie 的地方，這種身份模型在很大程度上已經存在，出版商可以更嚴格地控制對標識符和用户數據的訪問，同時提供專有的第一方數據段以吸引所需的受眾。我們相信，我們在CTV方面的規模和專業知識使我們能夠在推進向第一方身份模式的轉變以及為客户創造更多價值機會方面處於領先地位。因此，我們已經投資並打算進一步投資於開發和增強行業領先的身份和受眾解決方案。
供應路徑優化
供應路徑優化（“SPO”）是指買家努力整合與他們合作的供應商數量，以找到最有效和最具成本效益的媒體採購途徑。SPO對買家很重要，因為它可以增加他們最終在工作媒體上花費的廣告比例，目標是增加他們的廣告支出回報率，並且可以通過減少在複雜的生態系統中與他們合作的供應商數量來幫助他們提高效率。為了進一步實現這些目標，我們在2023年4月宣佈推出ClearLine，這是一款自助服務解決方案，可讓代理商直接訪問我們平臺上的優質廣告。該解決方案可幫助代理機構最大限度地提高媒體工作支出，使賣家和代理機構更容易安全地共享數據，改善傳統上手動交易的活動的工作流程，並幫助出版商創造更多收入並開發新的獨特需求來源。我們相信，從長遠來看，我們完全有能力從SPO中受益，這要歸功於我們的透明度、所有渠道和格式的廣泛而獨特的庫存供應，包括CTV、可降低與我們合作成本的買家工具（例如流量塑造和ClearLine）以及我們的品牌安全措施。
標題競價和數據處理
標頭競價是一種程序化技術，賣家通過該技術，賣家可以同時向多個廣告交易所和供應方平臺（例如我們的平臺）提供庫存。近年來，標題競價已迅速在桌面和移動渠道中得到採用，CTV的採用率也適中。標頭競價的採用給賣方和買方帶來了許多挑戰和技術複雜性，這需要複雜的工具來管理。我們投資了諸如需求管理器之類的技術解決方案，以幫助桌面和移動出版商管理其標頭競價庫存。
此外，標題競價導致需要通過我們的平臺和數字服務提供商處理和分析的廣告曝光量顯著增加，如果解決不當，可能會導致成本增加。我們不斷努力提高我們平臺的運營效率，從而使買家和賣家能夠以具有成本效益的方式實現其活動和獲利目標。隨着我們處理更多體積和積累更多數據，我們的解決方案正在自我改進，這反過來又有助於使我們的機器學習算法更加智能。我們認為，這些節省的成本使我們的平臺對買家更具吸引力，這反過來又增加了賣家的收入機會。
儘管CTV賣家並未在很大程度上採用標頭競價技術，但此類旨在加劇需求競爭的解決方案或類似解決方案已變得越來越普遍。我們已經部分地通過我們的廣告服務器解決了這個問題，該服務器為賣家提供了統一的 CTV 程序化需求解決方案，該解決方案利用了我們現有的程序化 SSP 功能，並與第三方程序化需求來源建立了聯繫。
宏觀經濟發展
最近的宏觀經濟挑戰，例如通貨膨脹、高利率、全球衝突、衰退風險、罷工和其他宏觀經濟因素，普遍對廣告預算產生了負面影響，這反過來又可能導致我們平臺的廣告支出增長放緩。未來宏觀經濟狀況的任何惡化都可能對我們的財務業績產生負面影響，其規模難以預測。此外，持續的通貨膨脹可能導致我們的成本基礎相對於收入的增加。我們預計，2024年下半年的業績將包括政治廣告的收入，其規模尚不確定，取決於我們無法控制的因素。
請參閲第 1A 項。我們截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中的 “風險因素”，以獲取與宏觀經濟挑戰相關的風險的更多信息。
我們經營業績的組成部分
我們將財務業績報告為一個運營部門。我們的首席運營決策者定期審查我們的合併經營業績，主要是為了決定如何分配資源和衡量我們的合併經營業績。
收入
我們通過使用我們的平臺購買和銷售數字廣告庫存來獲得收入。通常，我們的收入基於通過我們平臺投放的廣告支出的一定百分比，但對於某些客户、服務或交易類型，我們可能會獲得固定的每次展示次數，對於通過插入訂單進行交易的廣告活動，我們根據通過平臺投放的全部廣告支出獲得收入。此外，我們可能會因使用我們的平臺或產品而收取一定的固定月費。我們在履行與已完成交易相關的合同義務時確認收入，但須滿足所有其他收入確認標準。對於通過我們平臺執行的大多數交易，我們代表通過其庫存獲利的出版商充當代理人，收入在扣除我們匯給賣家的任何廣告庫存成本後進行確認。對於通過插入訂單進行管理廣告活動的某些收入來源，我們按總額報告收入，這主要基於我們認定公司是向買方客户提供此類交易廣告活動的主要義務人。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們報告的總收入分別佔總收入的16％和17％；在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們報告的總收入分別佔總收入的19％和18％。任何導致我們在總收入中所佔的相對百分比增加的混合變化都將導致收入貢獻增加，毛利率百分比隨之下降（對毛利潤或税前繳款沒有潛在影響，如 “關鍵運營和財務業績指標” 部分所定義）。我們的收入確認政策在截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表及其附註中進行了更詳細的討論，這些附註包含在我們的10-k表年度報告和隨附的簡明合併財務報表附註3中。
開支
我們將支出分為以下幾類：
收入成本。我們的收入成本主要包括雲託管、數據中心和帶寬成本、廣告驗證成本、支持我們創收平臺的硬件的折舊和維護費用、開發創收平臺的軟件成本攤銷、與收購的開發技術相關的攤銷費用以及人員成本。此外，對於按總額計算的收入，收入成本包括流量獲取成本。收入成本中包含的人事成本包括工資、獎金和股票薪酬，主要歸因於我們網絡運營小組中支持我們平臺的人員。我們將開發或獲得的供內部使用的軟件相關的成本資本化，並將與我們的創收平臺相關的成本按收入成本分攤到其估計使用壽命內。我們將收購的開發技術按其預計使用壽命進行攤銷。
銷售和營銷。我們的銷售和營銷費用主要包括人事成本，包括工資、獎金和股票薪酬，以及品牌營銷、差旅費用、展會和營銷材料等營銷費用、與客户關係相關的攤銷費用、待辦事項和業務收購中的非競爭協議、專業服務、設施相關成本和折舊費用。我們的銷售和支持組織專注於提高現有和新買家和賣家對我們解決方案的採用，並支持持續的客户關係。我們將收購的與客户關係相關的無形資產以及業務收購的待辦事項在預計使用壽命內進行攤銷。
技術與發展。我們的技術和開發費用主要包括人員成本，包括工資、獎金和股票薪酬，以及與解決方案持續開發和維護相關的專業服務、第三方軟件許可成本、設施相關成本以及折舊和攤銷費用。這些費用包括開發、實施和維護內部使用軟件（包括平臺和相關基礎架構）所產生的成本。技術和開發成本按發生時記作支出，除非此類成本與符合資本化的內部用途軟件開發有關，然後在我們的簡明合併資產負債表中記作淨內部使用軟件開發成本。我們將與我們在平臺上的創收活動相關的內部使用軟件開發成本攤銷為收入成本，並將其他內部用途軟件開發成本攤銷為技術和開發成本或一般和管理費用，具體取決於相關項目的性質。我們在業務收購中收購的與技術和開發職能相關的無形資產在其預計使用壽命內攤銷。
一般和行政。我們的一般和管理費用主要包括人事成本，包括與我們的高管、財務、法律、人力資源、合規和其他行政人員相關的工資、獎金和股票薪酬，以及會計和法律專業服務費、設施相關成本、折舊費用、壞賬支出和其他公司相關費用。
合併、收購和重組成本。我們的合併、收購和重組成本主要包括與併購活動相關的專業服務費、基於現金的員工解僱成本、相關的股票薪酬費用以及其他重組活動，包括設施關閉、搬遷成本、合同終止成本以及與重組活動相關的廢棄技術的減值成本。
其他（收入）支出
利息（收入）支出，淨額。利息支出主要包括與我們的2024年定期貸款b額度（定義見下文）、2021年定期貸款b額度（定義見下文）和可轉換優先票據（定義見下文）相關的利息支出，以及與其相關的債務發行成本和債務折扣攤銷。利息收入主要包括我們的現金等價物所賺取的利息。
外幣兑換（收益）虧損，淨額外幣兑換（收益）虧損淨額包括外幣交易的損益以及以外幣計價的資產負債表上貨幣資產和負債的調整。外幣貨幣資產和負債主要包括現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款以及我們子公司之間持有的各種公司間餘額。我們的主要外幣風險敞口是美元以外的貨幣，主要是澳元、英鎊、加元、歐元、日元和新西蘭元。
清償債務的（收益）損失。債務清償的收益或損失包括與以折扣或溢價回購可轉換優先票據相關的收益或損失，以及與我們的債務融資再融資（包括未攤銷債務折扣的消除、債務發行成本和遞延融資成本）相關的收益或損失。
其他收入。其他收入主要包括我們租賃並已轉租給其他租户的商業辦公空間的租金收入。
所得税準備金（福利）
我們在美國（聯邦和州）和許多外國司法管轄區繳納所得税。由於經濟、政治和其他條件，不同司法管轄區的税收法律、法規、行政慣例、原則和解釋可能會發生重大變化，無論是否另行通知，在評估和估算我們的這些税收準備金和應計額時需要做出重大判斷。有許多交易發生在正常業務過程中，最終的税收決定尚不確定。我們的有效税率可能會受到多種因素的影響，例如我們的業務運營變化、收購、投資、進入新業務和地區、公司間交易、我們的國外收入的相對金額，包括法定税率較低的司法管轄區的收益低於預期，法定税率較高的司法管轄區收益高於預期；在我們無法實現相關所得税優惠的司法管轄區發生的損失；特殊税收的適用性制度、外幣匯率的變化、股票價格的變化、遞延所得税資產（“DTA”）和負債及其估值的變化、與税收相關的法律、法規、行政慣例、原則和解釋的變化，包括全球税收框架、競爭以及不同司法管轄區其他法律和會計規則的變化。
運營結果
下表列出了我們的簡明合併經營業績：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 變化% | | 六個月已結束 | | 變化% |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | |
| （以千計） | | | | （以千計） | | |
| 收入 | $ | 162,880 | | | $ | 152,543 | | | 7 | % | | $ | 312,199 | | | $ | 282,693 | | | 10 | % |
費用 (1) (2)： | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | 62,606 | | | 130,175 | | | (52) | % | | 128,508 | | | 255,003 | | | (50) | % |
| 銷售和營銷 | 42,240 | | | 45,131 | | | (6) | % | | 85,929 | | | 98,180 | | | (12) | % |
| 技術和開發 | 25,829 | | | 23,383 | | | 10 | % | | 52,720 | | | 47,598 | | | 11 | % |
| 一般和行政 | 22,631 | | | 25,649 | | | (12) | % | | 49,296 | | | 46,737 | | | 5 | % |
| 合併、收購和重組成本 | — | | | — | | | — | % | | — | | | 7,465 | | | (100) | % |
| 支出總額 | 153,306 | | | 224,338 | | | (32) | % | | 316,453 | | | 454,983 | | | (30) | % |
| 運營收入（虧損） | 9,574 | | | (71,795) | | | NM | | (4,254) | | | (172,290) | | | (98) | % |
其他（收入）支出，淨額 | 6,025 | | | 1,431 | | | 321 | % | | 17,763 | | | (23) | | | NM |
| 所得税前收入（虧損） | 3,549 | | | (73,226) | | | NM | | (22,017) | | | (172,267) | | | (87) | % |
| 所得税準備金（福利） | 4,627 | | | 663 | | | 598 | % | | (3,182) | | | 354 | | | NM |
| 淨虧損 | $ | (1,078) | | | $ | (73,889) | | | (99) | % | | $ | (18,835) | | | $ | (172,621) | | | (89) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Nm-沒有意義 | | | | |
| | | | | | | |
(1) 我們的支出中包含的股票薪酬支出如下： | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| （以千計） | | （以千計） |
收入成本 | $ | 478 | | | $ | 459 | | | $ | 978 | | | $ | 927 | |
| 銷售和營銷 | 7,972 | | | 7,093 | | | 16,208 | | | 14,498 | |
技術和開發 | 4,889 | | | 5,473 | | | 10,305 | | | 10,919 | |
一般和行政 | 6,321 | | | 5,682 | | | 13,000 | | | 11,507 | |
| 合併、收購和重組成本 | — | | | — | | | — | | | 143 | |
股票薪酬支出總額 | $ | 19,660 | | | $ | 18,707 | | | $ | 40,491 | | | $ | 37,994 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
（2）我們的費用中包含的折舊和攤銷費用如下： | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| （以千計） | | （以千計） |
收入成本 | $ | 11,438 | | | $ | 81,336 | | | $ | 22,154 | | | $ | 161,727 | |
| 銷售和營銷 | 2,589 | | | 7,292 | | | 5,199 | | | 22,336 | |
技術和開發 | 124 | | | 187 | | | 271 | | | 392 | |
一般和行政 | 85 | | | 124 | | | 179 | | | 279 | |
折舊和攤銷費用總額 | $ | 14,236 | | | $ | 88,939 | | | $ | 27,803 | | | $ | 184,734 | |
下表列出了我們在特定時期的簡明合併經營業績佔所列期間收入的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
收入 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
收入成本 | 38 | | | 85 | | | 41 | | | 90 | |
銷售和營銷 | 26 | | | 30 | | | 28 | | | 35 | |
技術和開發 | 16 | | | 15 | | | 17 | | | 17 | |
| 一般和行政 | 14 | | | 17 | | | 16 | | | 17 | |
| 合併、收購和重組成本 | — | | | — | | | — | | | 3 | |
支出總額 | 94 | | | 147 | | | 101 | | | 161 | |
| 運營收入（虧損） | 6 | | | (47) | | | (1) | | | (61) | |
| 其他（收入）支出，淨額 | 4 | | | 1 | | | 6 | | | — | |
| 所得税前收入（虧損） | 2 | | | (48) | | | (7) | | | (61) | |
| 所得税準備金（福利） | 3 | | | — | | | (1) | | | — | |
| 淨虧損 | (1) | % | | (48) | % | | (6) | % | | (61) | % |
| 注：由於四捨五入，百分比之和可能不一致。 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的比較
收入
截至2024年6月30日的三個月，收入與去年同期相比增長了1,030萬美元，增長了7％。我們的收入增長主要是由CTV和移動收入的增長推動的。CTV和移動收入分別增長了600萬美元，增長了8％，增長了360萬美元，增長了6％。
截至2024年6月30日的六個月中，收入與去年同期相比增長了2950萬美元，增長了10％。我們的收入增長主要是由CTV和移動的增長推動的。CTV和移動收入分別增長了1,950萬美元，增長了15％，增長了930萬美元，增長了9％。
我們的收入在很大程度上取決於廣告交易的數量和庫存的銷售價格（即每千次展示費用），後者得出我們平臺上的廣告總支出，以及我們按淨額報告的收入，也取決於我們為服務收取的收取率。由於定價和收取率因發行商、渠道和交易類型而異，因此我們的收入受出版商特定收取率的變化，以及發佈商和交易類型之間在我們平臺上的廣告支出組合的變化。例如，託管服務的拍賣率往往更高，而儲備拍賣的拍賣率往往較低。對於2024年全年，我們認為我們的收入將與上年同期相比增加，我們預計CTV將成為我們在2024年剩餘時間內最大的增長動力。
收入成本
截至2024年6月30日的三個月，收入成本與上年同期相比下降了6,760萬美元，下降了52％，這主要是由於折舊和攤銷減少了6,990萬美元，這主要是由某些收購的無形資產在2023年第三季度全部攤銷所致。雲託管、數據中心和帶寬支出增加的310萬美元部分抵消了這一減少，這主要是由於收入增長。
截至2024年6月30日的六個月中，收入成本與上年同期相比下降了1.265億美元，下降了50％，這主要是由於上述相同原因，折舊和攤銷減少了1.396億美元。雲託管、數據中心和帶寬支出增加的870萬美元部分抵消了這一減少，這主要是由於收入增長。
我們預計，在2024年剩餘時間內，按絕對美元計算，收入成本將低於2023年，這主要是由於某些收購的無形資產將在2023年全部攤銷，以及我們的網絡硬件資產的估計使用壽命發生變化。2024 年 1 月 1 日，我們將網絡硬件資產的估計使用壽命從三年延長至五年，這是由於這些資產的實際更新週期和預期會更長。根據截至2023年12月31日的相關資產餘額以及截至2024年6月30日的六個月內投入使用的資產餘額，與根據最初的三年預期使用壽命計算的折舊費用相比，這一變化的影響估計將使截至2024年12月31日的全年折舊費用減少1,200萬美元。
根據收入水平和我們處理的支持這些收入的交易量，以及設備和軟件折舊和攤銷的時間和金額，收入成本可能會因絕對美元和收入的百分比而在每個季度和週期之間波動。
銷售和營銷
截至2024年6月30日的三個月，銷售和營銷費用與上年同期相比減少了290萬美元，下降了6％，這主要是由於折舊和攤銷減少了470萬美元，這主要是由某些收購的無形資產在2023年第三季度全部攤銷所致。人事相關費用增加170萬美元，部分抵消了這一減少。
截至2024年6月30日的六個月中，銷售和營銷費用與上年同期相比減少了1,230萬美元，下降了12％，這主要是由於上述相同原因導致的折舊和攤銷減少了1710萬美元。與人事支出有關的370萬美元以及與活動和差旅相關的費用增加180萬美元，部分抵消了這一減少。
我們預計，與2023年相比，按絕對美元計算，到2024年剩餘時間，銷售和營銷費用將增加，這主要是由於人事相關支出的增加。
根據收入水平、投資時機以及行業和業務的季節性，按美元絕對值和收入的百分比計算，銷售和營銷費用可能會逐季波動。
技術與開發
截至2024年6月30日的三個月，技術和開發費用與上年同期相比增加了240萬美元，增長了10％，這主要是由於軟件許可費用增加了190萬美元。
截至2024年6月30日的六個月中，技術和開發費用與上年同期相比增加了510萬美元，增長了11％，這主要是由於軟件許可費用增加了300萬美元，活動和差旅相關費用增加了130萬美元，人事相關費用增加了110萬美元。
我們預計，由於軟件許可費用的增加，與2023年相比，在2024年剩餘時間內，按絕對美元計算，技術和開發費用將增加。
我們的資本化開發和改善項目的時間和金額可能會影響任何給定時期的開發成本支出。根據收入水平、技術和開發工作的時間和金額、資本化項目的攤銷時間和比率以及未來資本化內部使用軟件開發成本的時間和金額，技術和開發費用佔收入的百分比可能會在每個季度和每個時期之間波動。
一般和行政
截至2024年6月30日的三個月，一般和管理費用與上年同期相比減少了300萬美元，下降了12％，這主要是由於壞賬支出減少了440萬美元，這主要歸因於一位買家在2023年第二季度申請破產。人事開支增加的170萬美元部分抵消了這一減少。
與上年同期相比，截至2024年6月30日的六個月中，一般和管理費用增加了260萬美元，增長了5％，這主要是由於人事成本增加了390萬美元，以及與我們的2021年信貸協議（定義見下文）再融資相關的支出310萬美元。由於上述相同原因，壞賬支出減少了440萬美元，部分抵消了這一增長。
我們預計，與2023年相比，2024年剩餘時間的一般和管理費用將增加，按絕對美元計算，這主要是由於人事相關費用的增加。
一般和管理費用可能會根據我們一般和行政職能支出的時間和金額在不同季度、每個時期之間波動，因為它們的範圍和規模隨時期而變化。這種波動可能與收入的變化不成正比。
合併、收購和重組成本
在截至2024年6月30日的六個月中，我們沒有產生任何合併、收購和重組成本。在截至2023年6月30日的六個月中，產生的合併、收購和重組成本為750萬美元，其中包括340萬美元的遣散費相關費用、220萬美元的設施相關損失合同和140萬美元的退出成本，所有這些都源於在收購SpotX, Inc.後整合我們的傳統CTV和SpotX CTV平臺而進行的重組活動。
其他（收入）支出，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| （以千計） | | （以千計） |
| 利息支出，淨額 | $ | 6,793 | | | $ | 8,520 | | | $ | 14,751 | | | $ | 16,695 | |
| 外匯（收益）虧損，淨額 | 516 | | | (304) | | | (1,799) | | | (71) | |
清償債務的（收益）虧損 | — | | | (5,427) | | | 7,387 | | | (13,976) | |
| 其他收入 | (1,284) | | | (1,358) | | | (2,576) | | | (2,671) | |
其他（收入）支出總額，淨額 | $ | 6,025 | | | $ | 1,431 | | | $ | 17,763 | | | $ | (23) | |
與去年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的淨利息支出分別減少了170萬美元和190萬美元。淨減少是由於2024年未償可轉換債務與上年同期相比減少導致利息收入增加和利息支出減少。
截至2024年6月30日的三個月和六個月中，外匯（收益）虧損與上年同期相比分別淨變動80萬美元和170萬美元，這是由於外幣匯率的變動以及以外幣計價的現金、應收賬款和應付賬款金額的變動，這些變動受到我們對買家的賬單、對賣方的付款和公司間餘額的影響。
在截至2024年6月30日的六個月中，740萬美元的債務清償損失是由於我們的2021年信貸協議（定義見下文）的再融資。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，清償債務的收益分別為540萬美元和1,400萬美元，這是由於回購了我們的部分可轉換優先票據（定義見下文）。
所得税準備金（福利）
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們分別記錄了460萬澳元的所得税準備金和320萬澳元的税收優惠，截至2023年6月30日的三個月和六個月的所得税準備金分別為70萬美元和40萬美元。截至2024年6月30日的三個月和六個月的税收準備金和優惠分別是公司能夠承認受國內估值補貼和國外所得税條款限制的DTA的結果。截至2023年6月30日的三個月和六個月的税收準備主要是由於公司能夠在遵守國內估值補貼和國外所得税準備的前提下確認税收協議。
主要運營和財務業績指標
除了我們的GAAP業績外，我們還審查非公認會計準則財務指標，包括税前繳款和調整後的息税折舊攤銷前利潤，以幫助我們持續評估業務，衡量我們的業績，確定影響我們業務的趨勢，制定預算，衡量投資於我們的技術和開發以及銷售和營銷的有效性，並評估我們的運營效率。下文將討論我們的非公認會計準則財務指標。上文在 “經營業績的組成部分” 和 “經營業績” 標題下討論了收入和淨收益（虧損）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 變化% | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 變化% |
| （以千計） | | | | （以千計） | | |
| 財務指標和非公認會計準則財務指標： | | | | | | | | | | | |
| 收入 | $ | 162,880 | | | $ | 152,543 | | | 7 | % | | $ | 312,199 | | | $ | 282,693 | | | 10 | % |
| 毛利潤 | $ | 100,274 | | | $ | 22,368 | | | 348 | % | | 183,691 | | | 27,690 | | | 563 | % |
| 不是 tac 的捐款 | $ | 146,763 | | | $ | 134,682 | | | 9 | % | | 277,316 | | 250,731 | | 11 | % |
淨虧損 | $ | (1,078) | | | $ | (73,889) | | | (99) | % | | (18,835) | | | (172,621) | | | (89) | % |
| 調整後 EBITDA | $ | 44,747 | | | $ | 37,331 | | | 20 | % | | 69,773 | | | 60,669 | | | 15 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
不是 tac 的捐款
税前繳款按毛利加上不包括流量獲取成本（“TAC”）的收入成本計算。流量獲取成本是收入成本的一部分，代表我們必須向賣家支付的費用，用於通過我們的平臺出售廣告庫存的總收入。税前繳款是一項非公認會計準則財務指標，與毛利最具可比性。我們的管理層認為，税前繳費是評估我們業績的有用衡量標準，在不考慮流量獲取成本與總收入相關的影響的情況下，便於與核心業務進行一致的比較。
我們使用税前繳款作為分析工具存在侷限性，您不應將其單獨考慮，也不應將其作為根據公認會計原則報告的財務業績分析的替代品。這種非公認會計準則財務指標的潛在侷限性在於，其他公司，包括我們行業中具有類似業務安排的公司，可能會對税前繳款的定義有所不同，這可能會使比較變得困難。由於這些和其他限制，您應僅將我們的非公認會計準則指標視為基於公認會計原則的財務業績指標的補充，包括收入、毛利、淨收益（虧損）和現金流。
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的毛利計算以及毛利與税前繳款的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 變化% | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 變化% |
| （以千計） | | | | （以千計） | | |
| 收入 | $ | 162,880 | | | $ | 152,543 | | | 7 | % | | $ | 312,199 | | | $ | 282,693 | | | 10 | % |
| 減去：收入成本 | 62,606 | | | 130,175 | | | (52) | % | | 128,508 | | | 255,003 | | | (50) | % |
毛利潤 | 100,274 | | | 22,368 | | | 348 | % | | 183,691 | | | 27,690 | | | 563 | % |
| 加回：收入成本，不包括 TAC | 46,489 | | | 112,314 | | | (59) | % | | 93,625 | | | 223,041 | | | (58) | % |
| 不是 tac 的捐款 | $ | 146,763 | | | $ | 134,682 | | | 9 | % | | $ | 277,316 | | | $ | 250,731 | | | 11 | % |
我們跟蹤跨渠道的税前供款明細，以更好地瞭解我們的客户如何在我們的平臺上進行交易，從而為業務戰略以及資源和資本配置的決策提供依據。下表按渠道列出了税前繳款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不是 tac 的捐款 |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | | 變化% | | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | | 變化% |
| （以千計） | | | | （以千計） | | |
| 頻道： | | | | | | | | | | | |
| CTV | $ | 62,953 | | | $ | 56,084 | | | 12 | % | | $ | 117,847 | | | $ | 102,496 | | | 15 | % |
| 手機 | 57,713 | | | 53,392 | | | 8 | % | | 111,012 | | | 100,289 | | | 11 | % |
| 桌面 | 26,097 | | | 25,206 | | | 4 | % | | 48,457 | | | 47,946 | | | 1 | % |
| 總計 | $ | 146,763 | | | $ | 134,682 | | | 9 | % | | $ | 277,316 | | | $ | 250,731 | | | 11 | % |
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月中，税前繳款增加了1,210萬美元，增長了9％。税前繳款的增加主要是由於上述收入的增長動力。
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，税前繳款增加了2660萬美元，增長了11％。税前繳款的增加主要是由於上述收入的增長動力。
在2024年的剩餘時間內，我們預計税前繳款將比上年有所增加，我們預計CTV將成為我們在2024年最大的增長動力。
調整後 EBITDA
我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為調整後的淨收益（虧損），不包括股票薪酬支出、折舊和攤銷、收購無形資產的攤銷、減值費用、利息收入或支出，以及我們認為不代表核心經營業績的其他現金和非現金收入或支出，包括但不限於外匯損益、收購和相關項目、債務清償的收益或損失、其他債務再融資
支出、非經營性房地產和其他支出（收入）、淨額和所得税準備金（收益）。我們認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤有助於投資者評估我們的業績，原因如下：
•投資者和證券分析師廣泛使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來衡量公司的業績，而不考慮我們在計算該指標時排除的項目，這些項目可能因公司融資、資本結構和資產收購方法而有很大差異。
•我們的管理層將調整後的息税折舊攤銷前利潤與公認會計原則財務指標一起用於規劃目的，包括編制年度運營預算，作為業績和業務戰略有效性的衡量標準，以及與董事會就業績進行溝通。調整後的息税折舊攤銷前利潤也用作確定現金激勵薪酬支付的指標。
•調整後的息税折舊攤銷前利潤為衡量我們過去的業績的一致性和可比性提供了衡量標準，許多投資者認為這很有用，有利於業務的逐期比較，還有利於與其他同行公司的比較，其中許多公司使用類似的非公認會計準則財務指標來補充其GAAP業績。
儘管投資者和證券分析師在評估公司時經常使用調整後的息税折舊攤銷前利潤，但調整後的息税折舊攤銷前利潤作為分析工具存在侷限性，不應單獨考慮，也不應將其作為根據公認會計原則報告的經營業績分析的替代品。這些限制包括：
•股票薪酬是一種非現金支出，將仍然是我們長期激勵性薪酬待遇的一部分，儘管我們在評估特定時期的持續經營業績時將其列為費用。
•折舊和攤銷是非現金費用，折舊或攤銷的資產將來通常必須更換，但調整後的息税折舊攤銷前利潤並不能反映這些替代的任何現金需求。
•減值費用是與商譽、無形資產和/或長期資產相關的非現金費用。
•調整後的息税折舊攤銷前利潤不反映與收購及相關項目相關的某些現金和非現金費用，例如收購的無形資產的攤銷、合併、收購或重組相關的遣散成本以及或有對價公允價值的變化。
•調整後的息税折舊攤銷前利潤不反映現金和非現金費用以及收購和相關項目的變化或現金需求，例如某些交易費用。
•調整後的息税折舊攤銷前利潤不反映與某些融資交易相關的現金和非現金費用，例如債務清償的收益或損失或其他債務再融資費用。
•調整後的息税折舊攤銷前利潤不反映我們的營運資金需求、資本支出、非運營性房地產支出或收入或合同承諾的變化。
•調整後的息税折舊攤銷前利潤不反映所得税的現金需求以及其他收入或支出的現金影響。
•其他公司的調整後息税折舊攤銷前利潤的計算方式可能與我們不同，這限制了其作為比較衡量標準的用處。
我們的調整後息税折舊攤銷前利潤受收入、收入成本以及運營成本的時間和金額波動的影響。不應將調整後的息税折舊攤銷前利潤視為淨收益（虧損）、運營收益（虧損）或根據公認會計原則計算和列報的任何其他財務業績衡量標準的替代方案。
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月淨虧損（最具可比性的GAAP指標）與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| 淨虧損 | $ | (1,078) | | | $ | (73,889) | | | $ | (18,835) | | | $ | (172,621) | |
| 加回（扣除）： | | | | | | | |
| 折舊和攤銷費用，不包括收購的無形資產的攤銷 | 6,662 | | | 10,259 | | | 12,640 | | | 19,625 | |
| 收購的無形資產的攤銷 | 7,574 | | | 78,680 | | | 15,163 | | | 165,109 | |
| 股票薪酬支出 | 19,660 | | | 18,707 | | | 40,491 | | | 37,994 | |
| 合併、收購和重組成本，不包括股票薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | 7,322 | |
非經營性房地產和其他（收入）支出，淨額 | (7) | | | 122 | | | 17 | | | 238 | |
| 利息支出，淨額 | 6,793 | | | 8,520 | | | 14,751 | | | 16,695 | |
外匯（收益）虧損，淨額 | 516 | | | (304) | | | (1,799) | | | (71) | |
| | | | | | | |
清償債務的（收益）虧損 | — | | | (5,427) | | | 7,387 | | | (13,976) | |
其他債務再融資費用 | — | | | — | | | 3,140 | | | — | |
所得税準備金（福利） | 4,627 | | | 663 | | | (3,182) | | | 354 | |
| 調整後 EBITDA | $ | 44,747 | | | $ | 37,331 | | | $ | 69,773 | | | $ | 60,669 | |
在截至2024年6月30日的三個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤與上年同期相比增加了740萬美元，這主要是由於上述收入的增長，但支持收入增長的支出增加部分抵消了這一增長。請參閲 “截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的比較” 部分中的討論。
由於上述相同原因，截至2024年6月30日的六個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤與上年同期相比增加了910萬美元。請參閲 “截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的比較” 部分中的討論。
流動性和資本資源
流動性
截至2024年6月30日，我們的現金及現金等價物為3.265億美元，其中5,150萬美元為外幣計價現金賬户，2024年定期貸款b額度（定義見下文）和可轉換優先票據（定義見下文）下的未償債務本金總額為5.692億美元。此外，我們還是2024年1.75億美元的循環信貸額度（定義見下文）的當事方，其中約520萬美元分配給未結清但未提取的信用證。有關我們未償債務的更多信息，請參閲下面的 “資本資源”。
我們在本報告之後的十二個月期間的主要現金需求主要包括人員成本、合同付款義務（包括辦公室租賃、數據中心成本和雲託管成本）、資本支出、可轉換優先票據和2024年定期貸款b融資的利息和所需本金支付、所得税現金支出以及為營運資金提供資金的現金需求。從長遠來看，我們預計會有類似的現金需求，絕對美元的增加與業務的持續增長和業務的擴張有關。有關我們已知重大合同義務的進一步討論，請參閲 “合同義務和已知的未來現金要求”。
我們的營運資金需求和現金轉換週期受季節性以及買家和賣家條款組合的影響，並可能因疫情、通貨膨脹、衰退和其他宏觀經濟挑戰而受到負面影響，但由於買方收款的時機和向賣方付款的時機，可能會出現較大的波動。此外，如果買家拖欠付款，我們可能仍需要為所購買的庫存向賣家付款。營運資本和資本支出變化的影響可能會對我們的現金流產生重大影響，進而影響我們在任何時期的流動性。
我們歷來依賴現金和現金等價物、運營產生的現金、信貸額度下的借款和發行債務來滿足我們的流動性需求。除其他外，我們滿足現金需求的能力取決於我們的經營業績、競爭發展和金融市場狀況，所有這些因素都受到商業、金融、經濟、政治、全球健康相關因素和其他因素的重大影響，其中許多因素我們可能無法控制或影響。
我們認為，我們現有的現金和現金等價物、經營活動產生的現金以及2024年循環信貸額度下的可用借款額度將足以滿足我們在財務報表發佈後的至少未來十二個月內的流動性需求。但是，有多種因素可能會影響我們未來的現金餘額，包括上述與營運資金和現金轉換週期有關的因素，以及我們無法控制的事件的持續時間和嚴重程度、宏觀經濟因素以及截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第一部分第1A項：“風險因素” 中列出的其他因素。
資本資源
2021年3月，我們出售了可轉換優先票據（“可轉換優先票據”），總收益為4億美元。可轉換優先票據是優先無擔保債務，每半年以現金支付利息，年利率為0.25％，將於3月15日和9月15日拖欠一次。除非提前轉換、兑換或回購，否則可轉換優先票據將於2026年3月15日到期。初始轉換率為每1,000美元本金票據15.6539股，這意味着公司普通股的初始轉換價格約為每股63.88美元，如發行備忘錄所述，可能會進行調整。截至2024年6月30日，扣除200萬美元的未攤銷債務發行成本，可轉換優先票據的餘額為2.031億美元。截至2024年6月30日，可轉換優先票據的應計利息並不重要。
在發行可轉換優先票據的同時，我們還進行了上限看漲期權交易，以減少在可轉換優先票據進行現金轉換的情況下，公司獲得超過本金餘額的額外現金支付的風險。如果我們的股價超過每股91.260美元，則公司在提前轉換時可能欠可轉換優先票據持有人的額外現金或股票，這可能會受到某些調整。
2024年2月6日，我們與作為定期貸款管理代理人的摩根士丹利高級融資公司和作為循環貸款管理代理人的北卡羅來納州花旗銀行及其其他貸款方簽訂了信貸協議（“2024年信貸協議”）。2024年信貸協議規定了3.65億美元的七年期優先有擔保定期貸款額度（“2024年定期貸款b額度”）和1.75億美元的五年期優先擔保循環信貸額度（“2024年循環信貸額度”）。除其他外，2024年定期貸款b融資機制的收益用於終止和全額償還先前於2021年4月簽訂的信貸協議（“2021年信貸協議”）下的未償還貸款，其中包括定期貸款額度（“2021年定期貸款b額度”）和循環貸款（“2021年循環信貸額度”）。截至2024年6月30日，2024年定期貸款機制的餘額為3.496億美元，扣除未攤銷的債務折扣和1450萬美元的債券發行成本，2024年循環信貸額度下的可用金額為1.698億美元，扣除520萬美元的未償信用證。截至2024年6月30日，2024年定期貸款b融資機制的應計利息為160萬美元。
2024 年 2 月 1 日，董事會批准了一項新的回購計劃（“2024 年 2 月回購計劃”），該計劃完全取代了之前的回購計劃，根據該計劃，我們有權在 2026 年 2 月 1 日之前回購總市值不超過 1.250 億美元的普通股或可轉換優先票據。
將來，我們可能會嘗試通過出售股權證券或通過股票掛鈎或債務融資安排籌集額外資金。如果我們通過發行股票或股票掛鈎證券籌集更多資金，我們現有股東的所有權可能會被稀釋。如果我們通過承擔債務籌集額外融資，我們將承擔更多的定期還款義務，還可能受財務維護契約或限制性契約的約束，例如限制我們承擔額外債務的能力，以及其他可能對我們開展業務的能力產生不利影響的運營限制。我們未來產生的任何債務都可能導致對股票投資者不利的條款。無法籌集額外資金可能會對我們實現業務目標的能力產生不利影響。
我們的現金和現金等價物餘額受經營業績、資本支出時機以及營運資金變動，尤其是應收賬款和應付賬款變化的影響。買方收到現金和向賣方付款的時機可能會對我們在任何時期內和之內的經營活動現金流和流動性產生重大影響。我們的收款和付款週期可能因不同時期而異，包括季節性，並可能受到某些宏觀經濟挑戰的負面影響，例如資本市場混亂和金融機構的不穩定。
現金流
下表彙總了我們在所列期間的現金流量：
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| （以千計） |
經營活動提供的現金流 | $ | 29,156 | | | $ | 43,223 | |
| 投資活動中使用的現金流 | (22,556) | | | (18,534) | |
| 用於融資活動的現金流量 | (5,646) | | | (85,037) | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (709) | | | 257 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的變化 | $ | 245 | | | $ | (60,091) | |
運營活動
我們來自經營活動的現金流主要由我們的業務產生的收入驅動，但被運營的現金成本所抵消，並受到買家收入和向賣家的相關付款的時間和波動的重大影響。如果我們不能提高收入水平和適當管理成本，我們未來的現金流就會減少。
在截至2024年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金為2920萬美元，而截至2023年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金為4,320萬美元。我們的經營活動包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中分別為1,880萬美元和1.726億美元的淨虧損，但分別被7,070萬美元和2.177億美元的非現金調整所抵消。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們營運資金的淨變動分別導致2,270萬美元和190萬美元的現金用於經營活動。兩個報告期的營運資金淨變化主要是由於買方收到現金的時間和向賣方付款的時間安排。
我們認為，運營現金流將繼續波動，但隨着我們業務的持續增長，總體上將隨着時間的推移而增加。
投資活動
我們的主要投資活動包括購買房產和設備，以及支持創建和增強我們的技術基礎設施的資本支出。由於我們擴大業務的時機、員工人數的變動以及內部使用軟件開發的週期，不動產和設備的購買以及對內部使用軟件開發的投資可能因時期而異。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們的投資活動分別使用了2,260萬美元和1,850萬美元的淨現金。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們分別使用現金購買了1,500萬美元和1,270萬美元的財產和設備，並分別使用現金投資了750萬美元和580萬美元的內部開發軟件。
我們預計，與2023年相比，在2024年剩餘時間內，用於投資活動的現金流通常將增加，以支持我們的整體增長，特別是在房地產和設備以及內部開發軟件的投資方面。
融資活動
我們的融資活動包括債務再融資活動、可轉換優先票據交易、償還根據我們的2024年定期貸款b融資機制和2021年定期貸款b融資機制借入的款項，以及與我們的股票計劃相關的交易。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金分別為560萬美元和8,500萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，融資活動的現金流出主要包括與償還2021年定期貸款b融資相關的3.510億美元款項，與股票獎勵淨股結算相關的1,270萬美元税款，以及與我們的2024年定期貸款b和2024年循環貸款的債務發行成本相關的450萬美元付款。減去債務折扣和員工股票購買計劃的200萬美元現金收益，部分抵消了我們的2024年定期貸款b融資機制的3.614億美元現金收益，部分抵消了資金外流。
截至2023年6月30日的六個月中，融資活動的現金流出主要包括與回購我們的可轉換優先票據相關的7,500萬美元款項，與股票獎勵淨股結算相關的970萬美元税款，230萬美元用於支付與歷史收購相關的賠償索賠滯留款，以及用於償還2021年定期貸款的180萬美元b。流出被行使股票期權的現金收益所抵消 210萬美元以及發行普通股的現金收益190萬美元的員工股票購買計劃。
資產負債表外安排
我們與其他實體或金融合作夥伴關係沒有任何關係，例如通常被稱為結構性融資的實體或特殊目的實體，這些實體是為了促進資產負債表外安排或其他合同範圍狹窄或有限的目的而成立的。截至2024年6月30日，除了下述短期經營租賃和本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註12 “承付款或有開支” 中提及的承諾外，我們沒有任何其他資產負債表外安排。
合同義務和已知的未來現金需求
截至2024年6月30日，我們的主要承諾包括我們的可轉換優先票據、2024年定期貸款b額度、2024年循環信貸額度、各種辦公設施的租賃，包括我們在紐約、紐約的公司總部和加利福尼亞州洛杉磯的辦公室，以及運營租賃協議，包括數據中心和在2033年的不同時間到期的雲託管服務。在某些情況下，租賃協議的條款規定逐步支付租金。
下表彙總了截至2024年6月30日我們未來的租賃義務、債務協議下的本金和利息支付以及根據不可取消協議到期的其他未來付款（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 剩下的 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此後 | | 總計 |
截至2024年6月30日，與租賃相關的租賃負債包括使用權資產 | $ | 12,942 | | | $ | 19,766 | | | $ | 15,735 | | | $ | 10,122 | | | $ | 7,840 | | | $ | 14,360 | | | $ | 80,765 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 可轉換優先票據 | — | | | — | | | 205,067 | | | — | | | — | | | — | | | 205,067 | |
| 利息，可轉換優先票據 | 257 | | | 513 | | | 256 | | | — | | | — | | | — | | | 1,026 | |
2024 年按融資機制劃分的定期貸款 (1) | 1,825 | | | 3,650 | | | 3,650 | | | 3,650 | | | 3,650 | | | 347,663 | | | 364,088 | |
利息，按貸款劃分的2024年定期貸款 (2) | 18,230 | | | 35,890 | | | 35,527 | | | 35,164 | | | 34,897 | | | 71,945 | | | 231,653 | |
與2024年定期貸款b額度和2024年循環信貸額度相關的合同費用 (3) | 438 | | | 939 | | | 939 | | | 939 | | | 939 | | | 309 | | | 4,503 | |
| 其他不可取消的債務 | 4,554 | | | 5,339 | | | 1,265 | | | 515 | | | 241 | | | — | | | 11,914 | |
| 總計 | $ | 38,246 | | | $ | 66,097 | | | $ | 262,439 | | | $ | 50,390 | | | $ | 47,567 | | | $ | 434,277 | | | $ | 899,016 | |
(1) 僅包括慣常的定期貸款攤還款額，不包括目前未知的根據2024年信貸協議的條款，每個財政年度結束後可能需要的預付款金額。 |
(2) 利息支付基於9.81％的假定利率，這是截至2024年6月30日的相關2024年定期貸款b融資機制的利率。 |
(3) 包括根據2024年循環信貸額度下的當前可用金額計算的估計費用，使用截至2024年6月30日的當前承諾利率，基於截至2024年6月30日未繳但未提取的信用證的費用，以及根據2024年信貸協議應向我們的管理代理人支付的這兩項貸款的費用。 |
與我們的可轉換優先票據、2024年定期貸款b和2024年循環信貸額度相關的付款基於合同條款以及償還長期債務和相關利息及所需費用的預期時機。
上述其他不可取消的義務包括正常業務過程中截至2024年6月30日超過一年的協議。
此外，上述金額不包括一年內到期的雲託管服務協議承諾，根據該協議，公司在2024年7月至2025年6月期間剩餘的不可取消的最低支出承諾為5,760萬美元。
在正常業務過程中，我們與賣方、買方和其他第三方簽訂協議，根據這些協議，我們同意就某些事項向買方、賣家、供應商、出租人、商業夥伴、貸款人、股東和其他方賠償，包括但不限於知識產權侵權索賠、財產或人員損害、商業損失或其他責任造成的損失。通常，這些賠償和防衞義務涉及我們自己的業務運營、義務以及作為或不作為。但是，在某些情況下，我們同意賠償和保護合同對手免受其自身的業務運營、義務和作為或不作為或第三方的業務運營、義務和作為或不作為造成的損失。這些賠償條款通常在所附協議終止或到期後繼續有效。此外，我們還與我們的董事、執行官和某些其他高級管理人員簽訂了賠償協議，除其他外，這將要求我們賠償他們因其作為董事、高級管理人員或僱員的身份或服務而可能產生的某些責任。截至2024年6月30日，尚未提出任何賠償要求。
關鍵會計政策與估計
我們的簡明合併財務報表是根據公認會計原則編制的。這些簡明合併財務報表的編制要求我們做出估算和假設，這些估計和假設會影響報告的資產、負債、收入、支出和相關披露金額。我們會持續評估我們的估計和假設。我們的估計基於歷史經驗和其他各種假設，我們認為這些假設在當時情況下是合理的。我們的實際結果可能與這些估計有所不同。
我們認為，以下假設和估計對我們的簡明合併財務報表的潛在影響最大：（i）在收入安排中確定收入確認的淨額與總額的關係；（ii）確定資本化金額和內部用途軟件開發成本的估計使用壽命。與我們在10-k表年度報告中包含的截至2023年12月31日的年度經審計的合併財務報表及其附註中披露的會計政策或估計相比，沒有重大變化。
最近發佈的會計公告
有關近期會計聲明的信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註1—— “重要會計政策的組織和摘要”。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們在美國和國際上都有業務，我們在正常業務過程中面臨市場風險。這些風險主要包括利率、外匯和通貨膨脹風險。某些全球宏觀經濟挑戰和市場條件的影響可能會進一步加劇以下風險。
利率波動風險
我們的現金和現金等價物由現金和貨幣市場基金組成，但可能不時還包括原始到期日為三個月或更短的商業票據。我們的投資可能包括回購協議、美國政府機構債務和美國國債。我們投資活動的主要目標是在不顯著增加風險的情況下保持現金的價值。由於我們的現金、現金等價物和投資的到期日很短，因此我們的投資組合的公允價值對利率變動相對不敏感，但是，所得利息收入將隨着利率的變化而變化。
由於其固定利率性質，我們的可轉換優先票據沒有經濟利率支出敞口。在考慮由於我們的標的股價上漲超過轉換價格而導致的任何潛在額外欠款之前，在贖回或到期時支付的金額不是基於任何利率指數或基礎市場利率的變化。固定為可轉換優先票據本金的100％加上未付利息。由於可轉換優先票據的利率是固定的，因此我們沒有這些票據的利率風險，但是，這些票據的公允價值將隨着市場利率的變化而變化。
根據協議條款（“SOFR下限”），我們的2024年定期貸款b融資機制採用浮動利率，定期重置，但下限為浮動利率的0％。我們的財務業績受該債務基礎利率變化的影響，因為基礎基準利率重置為此類基礎利率的下限以上。當基礎利率波動至下限以下時，或者當我們的貸款投資者要求的回報率相對於貸款發放時發生變化時，2024年定期貸款b融資機制的公允價值可能會波動。截至2024年6月30日，公司在2024年循環信貸額度下沒有未償借款。如果公司在未來任何時候根據2024年循環信貸額度進行借款，則任何關聯借款都將採用浮動基礎利率，這將使公司面臨利率風險。
我們認為，提高或降低100個基點的利率不會對我們的經營業績或財務狀況產生重大影響。我們的2024年定期貸款b額度每增加100個基點，超過SOFR下限，對利息支出的年化影響約為360萬美元。相對於我們的SOFR下限，同樣的利率上調對我們財務業績的實際影響預計將降低，具體取決於此類利率變動的時間和規模，並將被同期現金和現金等價物餘額的更高利息收入所部分抵消。在未來，我們將繼續評估與總體目標相關的投資機會和政策。
就目前所有未償債務而言，如果公司尋求為債務再融資或籌集新債務，公司未來可能會面臨再融資風險。因此，未來可能籌集的任何新債務的類型、成本和條款可能與我們現有債務協議的類型、成本和條款不同。
外幣兑換風險
作為一家在全球開展業務的美國公司，我們存在與以美元以外貨幣計價的收入和支出相關的外幣風險，主要是澳元、英鎊、加元、歐元、日元和新西蘭元。外匯匯率波動受許多因素的影響，我們無法以可靠的準確性進行預測。如果我們不是美國以美元計價的收入和支出增加，或者我們交易的外幣的波動性增加，我們的經營業績可能會受到這些外幣匯率波動的更大影響。此外，由於與折算某些現金餘額、貿易應收賬款和應付賬款餘額以及以美元以外貨幣計價的公司間餘額相關的交易損益，我們的淨收益（虧損）已經並將繼續經歷波動。截至2024年6月30日和2023年12月31日，外匯匯率立即發生10％的負面變動，對以外幣計價的貨幣資產和負債（包括公司間餘額）的影響將分別導致約910萬美元和950萬美元的外幣損失。目前我們沒有，但將來我們可能會進入衍生品或其他金融工具，以對衝我們的外匯風險。
通貨膨脹風險
我們認為成本通脹對我們的業務、財務狀況或經營業績沒有實質性影響。如果我們的成本受到巨大的通貨膨脹壓力，我們可能無法通過提價來完全抵消這種更高的成本。我們無法或不這樣做可能會損害我們的業務、財務狀況和經營業績。這種成本通脹風險不同於整個經濟體的通貨膨脹可能導致廣告支出減少並間接損害我們的業務、財務狀況和經營業績的風險。有關通貨膨脹對我們業務的間接影響的討論，請參閲 “宏觀經濟發展”。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了《交易法》第13a-15（e）條所定義的披露控制和程序的有效性。我們的披露控制和程序旨在為實現其目標提供合理的保證，即確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息得到積累並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定，並在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。無法保證我們的披露控制和程序在任何情況下都能有效運作。根據上述評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2024年6月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上有效。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的三個月中，我們的財務報告內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
控制有效性的固有侷限性
管理層認識到，控制系統，無論設計和操作多麼精良，只能為控制系統的目標得到實現提供合理而非絕對的保證。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，管理層必須運用自己的判斷來評估可能的控制和程序相對於其成本的好處。由於所有控制系統固有的侷限性，任何控制措施評估都無法絕對保證所有控制問題和欺詐或錯誤事件（如果有）都已被發現。這些固有的限制包括這樣的現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，而崩潰可能是由於簡單的錯誤或錯誤造成的。此外，可以通過某些人的個人行為、兩人或更多人的串通或管理層無視控制來規避控制。任何控制系統的設計也在一定程度上基於對未來事件可能性的某些假設，無法保證任何設計在未來的所有潛在條件下都能成功實現其既定目標；隨着時間的推移，控制可能會因為條件的變化而變得不足，或者對政策或程序的遵守程度可能會下降。由於具有成本效益的控制系統固有的侷限性，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生而無法被發現。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們和我們的子公司可能不時成為法律或監管程序、訴訟和其他索賠的當事方，這些索賠與我們的業務活動和我們的上市公司地位有關。除其他外，此類例行事項可能包括違反合同或侵犯知識產權的指控、業務過程中產生的賠償索賠、監管調查、税務機關的審計或執法程序，以及解僱人員的索賠。此類問題存在許多不確定性，如果有保證，結果是不可預測的。因此，我們無法確定截至2024年6月30日的貨幣負債的最終總金額、可能由保險承保或可向第三方追回的金額，或與此類事項相關的財務影響。但是，根據我們截至2024年6月30日所知，我們認為，在本報告發布時尚未解決的此類問題的最終解決方案，無論是個人還是總體而言，都不會對我們簡明的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
有關法律訴訟的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註12—— “承付款和意外開支”。
第 1A 項。風險因素
投資我們的普通股涉及高度的風險。我們在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告的第一部分第1A項：“風險因素”（“風險因素”）中描述了與我們的業務相關的風險。我們的風險因素中描述的每種風險都可能與有關我們股票的投資或所有權的決策有關。任何此類風險的發生都可能對我們的聲譽、業務、財務狀況、收入、經營業績、增長或實現戰略目標的能力產生重大不利影響，並可能導致我們普通股的交易價格下跌。在做出與普通股相關的投資決策之前，您應仔細考慮此類風險和本報告中包含的其他信息，包括我們的簡明合併財務報表和相關附註以及管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
我們目前所知的風險因素沒有其他實質性變化；但是我們的風險因素無法預測和完全解決投資普通股的所有可能風險，投資普通股的風險可能會隨着時間的推移而發生變化，並且可能會出現我們沒有意識到或認為不重要的其他風險和不確定性。此外，宏觀經濟挑戰的經濟影響，例如通貨膨脹、全球衝突、資本市場混亂和金融機構不穩定、衰退風險和其他宏觀經濟因素，可能會放大我們的風險因素中描述的許多風險。因此，除了我們提供的信息外，建議您考慮其他信息來源，並行使自己的判斷力。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
(a) 未註冊證券的近期銷售
無（先前披露的除外）。
(b) 所得款項的用途
不適用。
(c) 公司及其關聯買方購買股權證券
截至2024年6月30日的季度中，普通股回購情況如下（以千計，每股金額除外）：
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時期 | 購買的股票總數 | 每股平均價格 |
2024 年 4 月 1 日至 4 月 30 日 | | |
股權預扣税 (1) | — | | $ | — | |
2024 年 5 月 1 日至 5 月 31 日 | | |
股權預扣税 (1) | 375 | | $ | 9.80 | |
2024 年 6 月 1 日至 6 月 30 日 | | |
股權預扣税 (1) | 10 | | $ | 12.38 | |
| 385 | | |
(1) 在歸屬大多數限制性股票單位或股票獎勵後，我們需要代表既得獎勵的持有人存入最低法定僱員預扣税。作為這些税收存款的補償，我們可以選擇從原本可發行的股票中扣留一部分，前提是將部分股票的公允市場價值賦予等於我們支付的存款金額。以這種方式預扣股份記作普通股的回購。
第 5 項。其他信息
交易計劃
在2024年第二季度，以下交易計劃是 採用 要麼 終止 由我們的第 16 條高級管理人員或董事撰寫：
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| 官員姓名 | | 軍官頭銜 | | 計劃通過/終止日期 | | 計劃期限 | | 待購買或出售的股份 | | 打算滿足規則 10b5-1 (c) 嗎？ |
亞當·索羅卡 | | 首席產品官 | | 2024 年 6 月 14 日通過 | | 2024 年 9 月 16 日-2024 年 12 月 13 日 | | 最多賣出 62,623，但須遵守某些條件 | | 是的 |
第 6 項。展品
| | | | | | | | |
| 數字 | | 描述 |
| | |
| 31.1* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。 |
| 31.2* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官進行認證。 |
32* (1) | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。 |
| 101.ins * | | 實例文檔-實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中 |
| 101.sch * | | XBRL 分類架構鏈接庫文檔 |
| 101.cal * | | XBRL 分類計算鏈接庫文檔 |
| 101.def * | | XBRL 分類法定義鏈接庫文檔 |
| 101.lab * | | XBRL 分類標籤鏈接庫文檔 |
| 101.pre * | | XBRL 分類法演示鏈接庫文檔 |
| 104 | | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） |
* 隨函提交
(1) 就經修訂的1934年《交易法》（“交易法”）第18條而言，本附件中的信息是提供的，被視為未向美國證券交易委員會提交的，並且不得以引用方式納入Magnite, Inc.根據經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）或《交易法》提交的任何文件，無論是在本文件發佈之日之前還是之後提交此類申報中的一般公司註冊語言。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
| | | | | |
| MAGNITE, INC.（註冊人） |
| /s/ 大衞·戴 |
| 大衞·戴 |
| 首席財務官 （首席財務官兼正式授權人員） |
| 日期 2024 年 8 月 7 日 | |