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附錄99.1

 

MKS儀器報告2024年第二季度財務業績

 

•
季度營收為88700萬美元，處於指南的高端
•
季度歸屬於母公司的淨利潤為2300萬美元，每股淨利潤為0.33美元
•
季度調整後的EBITDA為2.28億美元，每股稀釋後的非GAAP淨收益為1.53美元，超過了指南的高端

2024年8月7日，MA的MKS儀器股份有限公司（納斯達克股票代碼：MKSI），是一家提供改變我們世界的啟用技術的全球供應商，今天報告了2024年第二季度的財務業績。

總裁兼首席執行官John t.C.Lee表示：“我們在半導體和電子和包裝市場的持續執行推動了第二季度的強勁財務業績。88700萬美元的營收處於我們指南的高端，而調整後的EBITDA超出了同樣指南的上限。”

李先生補充説：“團隊繼續通過當前週期管理成本結構，提供強大的毛利率。此外，我們採取了積極的措施改善我們的債務狀況，包括5月的可轉換票據發行以及7月的另一次定價和自願期限貸款還款11000萬美元。這些舉措為需求條件復甦時的改善操作和收益槓桿奠定了基礎。”

2024年第三季度展望

對於2024年第三季度，公司預計營收為87000萬美元，加減4000萬美元，調整後的EBITDA為2060萬美元，加減2300萬美元，每股稀釋後非GAAP淨收益為1.43美元，加減0.28美元。

電話會議詳情

與管理層的電話會議將於2024年8月8日星期四上午8:30（東部時間）舉行。參加電話會議的人員應該訪問MKS網站的投資者關係部分investor.mks.com，單擊“事件與演示”，在此處您將能夠在線註冊並獲得撥入詳細信息。我們鼓勵參與者在會議開始前至少15分鐘註冊和撥入電話會議，以確保及時連接。MKS網站的現場和存檔的網絡廣播和相關演示材料將可在MKS網站的投資者關係部分找到。

關於MKS Instruments

MKS儀器提供改善我們世界的技術。我們為尖端半導體制造、電子和包裝以及特種工業應用提供基礎技術解決方案。我們應用廣泛的科學和工程能力來創建儀器、子系統、系統、加工控制解決方案和特種化學技術，以提高加工性能、優化生產力併為許多世界領先的技術和工業公司創造獨特的創新。我們的解決方案對於通過使先進設備製造的小型化和複雜化能力增強、速度、功能增強和優化連接，是至關重要的。我們的解決方案也對應用於各種特種工業應用的各種性能要求的持續增長至關重要。更多信息請訪問www.mks.com。

非通用會計準則財務結果的使用

此新聞發佈包括不符合美國通用會計準則（“非GAAP財務指標”）的財務指標。這些非GAAP財務指標應視為並不是對美國通用會計準則（“GAAP”）下MKS報告的結果的取代，而是補充。此外，這些非GAAP財務指標不基於任何全面的會計規則或原則。MKS管理層認為，提供這些非GAAP財務指標的展示對於投資者比較以前期間的業務趨勢和運營結果方面是有用的。

MKS未提供將前瞻性非GAAP稀釋每股淨收益和調整後的EBITDA與其最直接可比的GAAP財務指標的定量調和，因為我們無法合理地估計某些重要項目的最終時間或金額而不會做出不合理的努力。這些項目包括但不限於收購和整合成本、無形資產攤銷、重組費用、商譽和無形資產減值、超額和過時庫存費用、債務發行成本攤銷、債務再融資費用、債務清償損失和這些項目的所得税影響。這些項目是不確定的，取決於各種因素，包括但不限於收購Atotech有限公司（“Atotech”）的整合，Atotech Acquisition）和利率和融資環境，並可能對有關期間的GAAP報告結果產生重要影響。

有關這些非GAAP財務指標的更多信息，請參見本新聞發佈後面附加的表格所示的我們的非GAAP結果與我們的GAAP結果之間的協調，以及“我們的非GAAP財務信息註釋”

 

選定的GAAP和非GAAP財務指標

（以百萬計，每股數據除外）

 

 

三個月之內結束

 

銷售額最高的六個月

 

 

2024年第二季度

 

 

2024年第一季度 ("Q1 2024")

 

 

2023年第二季度

 

2024年第二季度

 

 

2023年第二季度

 

淨收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

半導體

$

369

 

 

$

351

 

 

$

441

 

$

720

 

 

$

750

 

電子和包裝

 

229

 

 

 

208

 

 

 

225

 

 

437

 

 

 

447

 

專業工業

 

289

 

 

 

309

 

 

 

337

 

 

598

 

 

 

600

 

總淨收入

$

887

 

 

$

868

 

 

$

1,003

 

$

1,755

 

 

$

1,797

 

GAAP財務指標

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

毛利率

 

47.3

%

 

 

7.8

%

 

 

46.9

%

 

47.5

%

 

 

44.8

%

營業利潤率

 

14.4

%

 

 

不可抗力：由於我們不能夠控制的任何原因導致我們未能履行本協議項下的任何義務，或者未能按期履行本協議項下的任何義務，我們不承擔任何責任。這包括但不限於：上帝之手、任何通訊、計算機設施、傳輸、網絡安全事件、清算或結算設施、工業行動、戰爭、內戰、敵對行動（無論是否宣戰）、流行病、大流行病、革命、叛亂、內亂、政府或超國家機構或當局的行為和規定或任何相關監管或自我監管組織的規則或任何此類機構、當局或組織因任何原因未能履行其義務。我們將及時向您提供導致這種履行延遲或不履行的原因，或未能履行我們在本協議項下的義務，並盡力協助您找到替代託管人，如果上述任何事件阻止我們履行本協議項下的義務。

%

 

 

(169.1

%)

 

13.3

%

 

 

(94.3

%)

淨利潤（損失）

$

23

 

 

$

15

 

 

$

(1,769

)

$

37

 

 

$

(1,812

)

每股攤薄收益（虧損）

$

0.33

 

 

$

0.22

 

 

$

(26.47

)

$

0.55

 

 

$

(27.14

)

非依照普遍公認會計準則的財務措施

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

毛利率

 

47.3

%

 

 

7.8

%

 

 

46.9

%

 

47.5

%

 

 

44.8

%

營業利潤率

 

21.7

%

 

 

20.2

%

 

 

22.6

%

 

21.0

%

 

 

17.9

%

淨收益

$

103

 

 

$

79

 

 

$

88

 

$

183

 

 

$

120

 

攤薄每股收益

$

1.53

 

 

$

1.18

 

 

$

1.32

 

$

2.71

 

 

$

1.80

 

其他財務信息

截至2024年6月30日，公司現金、現金等價物和短期投資為85100萬美元，有36億美元的擔保期限貸款本金未還、14億美元的可轉換高級票據未還，以及在符合一定槓桿率要求的情況下最多有67500萬美元的可用於無擔保貸款的額度。2024年第二季度，公司支付了1,500萬美元的現金股利，每股攤薄盈利為0.22美元，並主動償還了5000萬美元的美元貸款b。2024年5月，公司完成了14億美元的1.25%可轉換高級票據私募發行。在該發行交易中，公司進行了帽式看漲期權交易，預計將在僅限於一定的最高數量時降低公司普通股股東在任何票據轉換活動中的潛在攤薄風險。公司利用該項出售的淨收益幾乎全部用於支付帽式看漲期權交易的成本，並償還其美元貸款b下的約12億美元未償還債務。

2024年7月，公司完成了美元貸款b和歐元貸款b的再定價，並主動償還了1.1億美元，包括美元貸款b的6900萬美元和歐元貸款b的3800萬歐元。

前瞻性聲明的安全港

本新聞稿包含了MKS Instruments，Inc.（“MKS”，“公司”，“我們”的簡稱）關於MKS的未來業績、業務前景和增長的“前瞻性語句”，該語句僅基於當前的假設和預期。對於任何非歷史事實陳述（包括包含“將”、“計劃”、“意圖”、“相信”、“規劃”、“預計”、“估計”、“預測”、“繼續”和類似表達的陳述），你應該認為這是前瞻性語句。這些預測可能會發生實質性變化，而我們在此所做的預測與這些預測的實際結果可能會有所不同。導致我們的前瞻性陳述中發生實質性變化的重要因素包括我們大量的負債水平和負債條款；我們通過Atotech收購進入化學技術業務領域可能會使我們面臨重大的附加負債風險；我們可能無法成功整合Atotech收購，或實現預期的Atotech收購協同效應、成本節約和其他收益；源自於2023年2月的勒索軟件事件所導致的法律、聲譽、財務和合同風險，以及與網絡安全、數據隱私和知識產權相關的其他風險；我們在市場中面臨來自較大、更先進或已在市場中建立起更穩定的公司的競爭；成功發展我們的業務，包括通過發展Atotech業務和我們在2019年2月收購的Electro Scientific Industries，Inc.業務，在內的業務增長，以及與未來的潛在收購相關的財務風險，包括商譽和無形資產減值；製造和採購風險，包括那些與有限或唯一供應商有關的風險，以及供應鏈中斷、元器件短缺和價格上漲的影響和持續時間；全球需求的變化；大流行病或其他廣泛的健康危機的影響；與國際業務有關的風險，包括地緣政治的衝突，例如中東的衝突、貿易合規性、對我們的產品、元器件或市場的監管限制，特別是半導體市場，以及不利的貨幣匯率和税率波動，這些風險會隨着我們的業務在國際上、特別是在中國的增長而變得更加顯著；影響我們所在市場的條件，包括半導體、電子製造和汽車行業的資本支出波動，以及銷售給我們的重要客户的波動；我們的運營可能會依賴於第三方服務提供商的中斷或延遲；預計和滿足客户的需求的能力；涉及吸引和留住關鍵人才的挑戰、風險和成本；季度業績波動的風險；新產品開發的依賴程度；技術和市場的快速變化；收購策略；股價的波動性；與化學制造和環境法規合規性相關的風險；與產品缺陷有關的風險；金融和法律風險管理；以及我們在美國證券交易委員會提交的以2013年12月31日結束的年度報告10-k和隨後提交的每個季度報告10-q的第一部分第1A節中所介紹的其他重要因素。MKS無義務，並明確否認有義務更新或更改這些前瞻性聲明，即使隨後的事件導致我們的觀點發生變化，在本新聞稿的日期之後。本新聞稿中報告的金額為初步數據，可能在我們提交2024年6月30日季度報告10-Q之前進行最終確認。

電話：(978) 284-4705

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公司聯繫人：

Paretosh Misra

投資者關係副總裁

除了分期償還額外呈現的攤銷費用外，淨收入總成本

電子郵件：paretosh.misra@mksinst.com

MKS Instruments，Inc。

未經審計的綜合損益表

（以百萬計，每股數據除外）

 

 

三個月之內結束

 

 

銷售額最高的六個月

 

 

2020年6月30日

 

 

3月31日

 

 

2020年6月30日

 

 

2020年6月30日

 

 

2020年6月30日

 

 

2024

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

淨收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

產品

$

770

 

 

$

754

 

 

$

885

 

 

$

1,524

 

 

$

1,597

 

服務

 

117

 

 

 

114

 

 

 

118

 

 

 

231

 

 

 

200

 

總淨收入

 

887

 

 

 

868

 

 

 

1,003

 

 

 

1,755

 

 

 

1,797

 

營業成本:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

產品

 

412

 

 

 

398

 

 

 

470

 

 

 

810

 

 

 

878

 

服務

 

56

 

 

 

55

 

 

 

63

 

 

 

111

 

 

 

113

 

與貸款期限設施修正案有關的費用和支出

 

468

 

 

 

453

 

 

 

533

 

 

 

921

 

 

 

991

 

毛利潤

 

419

 

 

 

415

 

 

 

470

 

 

 

834

 

 

 

806

 

研發

 

66

 

 

 

70

 

 

 

75

 

 

 

136

 

 

 

147

 

銷售、一般及行政費用

 

161

 

 

 

170

 

 

 

172

 

 

 

331

 

 

 

348

 

收購和整合成本

 

2

 

 

 

1

 

 

 

5

 

 

 

3

 

 

 

11

 

重組及其他

 

2

 

 

 

3

 

 

 

11

 

 

 

5

 

 

 

12

 

與貸款協議修改有關的費用和支出

 

—

 

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

3

 

 

 

—

 

無形資產攤銷

 

61

 

 

 

62

 

 

 

76

 

 

 

123

 

 

 

157

 

商譽和無形資產減值

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,827

 

 

 

—

 

 

 

1,827

 

營業收支（虧損）

 

127

 

 

 

106

 

 

 

(1,696

)

 

 

233

 

 

 

(1,696

)

利息收入

 

（5

)

 

 

（6

)

 

 

（4

)

 

 

(11

)

 

 

（7

)

利息費用

 

79

 

 

 

87

 

 

 

88

 

 

 

166

 

 

 

173

 

債務清償損失

 

38

 

 

 

9

 

 

 

—

 

 

 

47

 

 

 

—

 

其他（收入）支出，淨額

 

（7

)

 

 

（第3個任期）

)

 

 

11

 

 

 

(10

)

 

 

9

 

税前收益（虧損）

 

22

 

 

 

19

 

 

 

(1,791

)

 

 

41

 

 

 

(1,871

)

所得税（益）費用

 

(1)

)

 

 

4

 

 

 

（22

)

 

 

4

 

 

 

(59

)

淨利潤（損失）

$

23

 

 

$

15

 

 

$

(1,769

)

 

$

37

 

 

$

(1,812

)

淨利潤每份股息：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

$

0.34

 

 

$

0.22

 

 

$

(26.47

)

 

$

0.56

 

 

$

(27.14

)

攤薄

$

0.33

 

 

$

0.22

 

 

$

(26.47

)

 

$

0.55

 

 

$

(27.14

)

每股普通股現金股息

$

0.22

 

 

$

0.22

 

 

$

0.22

 

 

$

0.44

 

 

$

0.44

 

加權平均股數：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

67.3

 

 

 

67.0

 

 

 

66.8

 

 

 

67.2

 

 

 

66.8

 

攤薄

 

67.5

 

 

 

67.4

 

 

 

66.8

 

 

 

67.5

 

 

 

66.8

 

 

 

MKS Instruments，Inc。

未經審計的合併資產負債表

（以百萬計）

 

 

 

2020年6月30日

 

 

12月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

資產

 

 

 

 

 

 

現金及現金等價物

 

$

850

 

 

$

875

 

短期投資

 

 

1

 

 

 

—

 

應收賬款淨額

 

 

597

 

 

 

603

 

存貨

 

 

938

 

 

 

991

 

其他資產

 

 

262

 

 

227

 

總流動資產

 

 

2,648

 

 

 

2696

 

物業、廠房和設備，淨值

 

 

759

 

 

 

784

 

使用權資產，淨額

 

 

229

 

 

 

225

 

商譽

 

 

2,495

 

 

 

2,554

 

無形資產, 淨額

 

 

2,418

 

 

 

2,619

 

其他

 

 

314

 

 

 

240

 

總資產

 

$

8,863

 

 

$

9,118

 

 

 

 

 

 

 

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

短期債務

 

$

50

 

 

$

93

 

應付賬款

 

 

291

 

 

 

327

 

其他流動負債

 

 

399

 

 

 

428

 

流動負債合計

 

 

740

 

 

 

848

 

長期借款，淨

 

 

4,832

 

 

 

4,696

 

非流動遞延所得税

 

 

588

 

 

 

640

 

長期應計薪酬

 

 

144

 

 

 

151

 

非流動租賃負債

 

 

202

 

 

 

205

 

其他負債

 

 

124

 

 

 

106

 

負債合計

 

 

6,630

 

 

 

6,646

 

股東權益

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

—

 

 

 

—

 

額外實收資本

 

 

2,042

 

 

 

2,195

 

保留盈餘

 

 

381

 

 

 

373

 

已實現其他綜合收益 (損失)

 

 

(190

)

 

 

(96

)

股東權益合計

 

 

2,233

 

 

 

2,472

 

負債和股東權益合計

 

$

8,863

 

 

$

9,118

 

 

 

MKS Instruments，Inc。

未經審計的現金流量表合併報表

（以百萬計）

 

 

三個月之內結束

 

 

銷售額最高的六個月

 

 

2020年6月30日

 

 

3月31日

 

 

2020年6月30日

 

 

2020年6月30日

 

 

2020年6月30日

 

 

2024

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

經營活動現金流量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨利潤（損失）

$

23

 

 

$

15

 

 

$

(1,769

)

 

$

37

 

 

$

(1,812

)

調整為符合經營活動提供的淨現金流的淨利潤（虧損）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

折舊和攤銷

 

86

 

 

 

88

 

 

 

101

 

 

 

175

 

 

 

208

 

商譽和無形資產減值

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,827

 

 

 

—

 

 

 

1,827

 

未指定為避險工具的衍生工具未實現損益（收益）

 

（第3個任期）

)

 

 

3

 

 

 

6

 

 

 

—

 

 

 

20

 

債務發行成本和原始發行折扣的攤銷

 

8

 

 

 

8

 

 

 

7

 

 

 

16

 

 

 

15

 

債務清償損失

 

38

 

 

 

9

 

 

 

—

 

 

 

47

 

 

 

—

 

以股票為基礎的報酬計劃

 

11

 

 

 

15

 

 

 

13

 

 

 

26

 

 

 

31

 

超額和過時庫存條款

 

14

 

 

 

11

 

 

 

12

 

 

 

25

 

 

 

30

 

延遲所得税

 

(59

)

 

 

(36

)

 

 

（109

)

 

 

（95

)

 

 

(120

)

其他

 

2

 

 

 

2

 

 

 

1

 

 

 

4

 

 

 

1

 

營運資產和負債的變化

 

2

 

 

 

(48

)

 

 

(148

)

 

 

（46

)

 

 

(222

)

經營活動產生的淨現金流量

 

122

 

 

 

67

 

 

 

(59

)

 

189

 

 

（22

)

投資活動現金流量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

出售長期資產的收益

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1

 

 

 

1

 

購買固定資產

 

（26

)

 

 

（18

)

 

 

（18

)

 

 

(45

)

 

 

(35

)

投資活動產生的淨現金流出

 

（26

)

 

 

（18

)

 

 

（18

)

 

(44

)

 

（34

)

籌集資金的現金流量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

借款收入

 

1,400

 

 

 

761

 

 

 

—

 

 

 

2,161元

 

 

 

1

 

償還借款

 

（1,269

)

 

 

(806

)

 

 

（22

)

 

 

（2,075

)

 

 

(45

)

購買與可轉換票據相關的限制性認購期權

 

(167

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(167

)

 

 

—

 

支付延期融資費用

 

（31

)

 

 

(2

)

 

 

—

 

 

 

（33

)

 

 

—

 

股息支付

 

（15

)

 

 

（15

)

 

 

（15

)

 

 

（30

)

 

 

（29

)

與僱員股票獎勵相關的淨付款額

 

(2

)

 

 

（9

)

 

 

1

 

 

 

(11

)

 

 

（5

)

其他融資活動

 

（第3個任期）

)

 

 

(1)

)

 

 

1

 

 

 

（4

)

 

 

—

 

籌集資金淨額

 

(87

)

 

 

(72

)

 

 

(35

)

 

 

(159

)

 

 

（78

)

現金及現金等價物匯率變動影響

 

（4

)

 

 

（7

)

 

 

(11

)

 

 

(11

)

 

 

（18

)

現金及現金等價物淨增加額

 

5

 

 

 

（30

)

 

(123

)

 

（25

)

 

（152元）

)

期初現金及現金等價物餘額

 

845

 

 

 

875

 

 

 

880

 

 

 

875

 

 

 

909

 

期末現金及現金等價物

$

850

 

 

$

845

 

 

$

757

 

 

$

850

 

 

$

757

 

 

 

 

以下的補充非GAAP盈利信息是為了幫助理解MKS的營業結果:

MKS Instruments，Inc。

調和選定的非GAAP財務衡量標準時間表

（以百萬計，每股數據除外）

 

 

三個月之內結束

 

 

銷售額最高的六個月

 

 

2020年6月30日

 

 

3月31日

 

 

2020年6月30日

 

 

2020年6月30日

 

 

2020年6月30日

 

 

2024

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

淨利潤（損失）

$

23

 

 

$

15

 

 

$

(1,769

)

 

$

37

 

 

$

(1,812

)

收購和整合成本（注1）

 

2

 

 

 

1

 

 

 

5

 

 

 

3

 

 

 

11

 

重組和其他（注2）

 

2

 

 

 

3

 

 

 

11

 

 

 

5

 

 

 

12

 

無形資產攤銷

 

61

 

 

 

62

 

 

 

76

 

 

 

123

 

 

 

157

 

商譽和無形資產減值（注3）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,827

 

 

 

—

 

 

 

1,827

 

債務發行成本的攤銷（注4）

 

5

 

 

 

6

 

 

 

5

 

 

 

11

 

 

 

11

 

與貸款期限設定修正相關的費用和開支（注5）

 

—

 

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

3

 

 

 

—

 

勒索軟件攻擊事件（注6）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4

 

 

 

—

 

 

 

11

 

償債損失（注7）

 

38

 

 

 

9

 

 

 

—

 

 

 

47

 

 

 

—

 

外國税率調整（注8）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2

)

非通用會計原則調整的税收影響（注9）

 

（28

)

 

 

(20

)

 

 

(71

)

 

 

（46

)

 

 

（95

)

非GAAP淨收益

$

103

 

 

$

79

 

 

$

88

 

 

$

183

 

 

$

120

 

每股攤薄非通用會計原則淨收益

$

1.53

 

 

$

1.18

 

 

$

1.32

 

 

$

2.71

 

 

$

1.80

 

加權平均攤薄股數

 

67.5

 

 

 

67.4

 

 

 

67.0

 

 

 

67.5

 

 

 

66.9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經營活動產生的淨現金流量

$

122

 

 

$

67

 

 

$

(59

)

 

$

189

 

 

$

（22

)

購買固定資產

 

（26

)

 

 

（18

)

 

 

（18

)

 

 

(45

)

 

 

(35

)

自由現金流

$

96

 

 

$

49

 

 

$

(77

)

 

$

144

 

 

$

(57

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

MKS Instruments，Inc。

調和選定非通用財務指標的時間表

（以百萬計）

 

 

三個月之內結束

 

 

銷售額最高的六個月

 

 

2020年6月30日

 

 

3月31日

 

 

2020年6月30日

 

 

2020年6月30日

 

 

2020年6月30日

 

 

2024

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

通用會計原則和非通用會計原則毛利潤

$

419

 

 

$

415

 

 

$

470

 

 

$

834

 

 

$

806

 

通用會計原則和非通用會計原則毛利率

 

47.3

%

 

7.8

%

 

 

46.9

%

 

 

47.5

%

 

 

44.8

%

營業費用

$

292

 

 

$

309

 

 

$

2,166

 

 

$

601

 

 

$

2,502

 

收購和整合成本（注1）

 

2

 

 

 

1

 

 

 

5

 

 

 

3

 

 

 

11

 

重組和其他（注2）

 

2

 

 

 

3

 

 

 

11

 

 

 

5

 

 

 

12

 

無形資產攤銷

 

61

 

 

 

62

 

 

 

76

 

 

 

123

 

 

 

157

 

商譽和無形資產減值（注3）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,827

 

 

 

—

 

 

 

1,827

 

與修改項貸款設施有關的費用和開支（注5）

 

—

 

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

3

 

 

 

—

 

勒索軟件事件（注6）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4

 

 

 

—

 

 

 

11

 

非GAAP營業費用

$

227

 

 

$

240

 

 

$

243

 

 

$

467

 

 

$

484

 

營業收支（虧損）

$

127

 

 

$

106

 

 

$

（1,696

)

 

$

233

 

 

$

（1,696

)

營業利潤率

 

14.4

%

 

 

不可抗力：由於我們不能夠控制的任何原因導致我們未能履行本協議項下的任何義務，或者未能按期履行本協議項下的任何義務，我們不承擔任何責任。這包括但不限於：上帝之手、任何通訊、計算機設施、傳輸、網絡安全事件、清算或結算設施、工業行動、戰爭、內戰、敵對行動（無論是否宣戰）、流行病、大流行病、革命、叛亂、內亂、政府或超國家機構或當局的行為和規定或任何相關監管或自我監管組織的規則或任何此類機構、當局或組織因任何原因未能履行其義務。我們將及時向您提供導致這種履行延遲或不履行的原因，或未能履行我們在本協議項下的義務，並盡力協助您找到替代託管人，如果上述任何事件阻止我們履行本協議項下的義務。

%

 

 

（169.1

%)

 

 

13.3

%

 

 

（94.3

%)

收購和整合成本（注1）

 

2

 

 

 

1

 

 

 

5

 

 

 

3

 

 

 

11

 

重組和其他（注2）

 

2

 

 

 

3

 

 

 

11

 

 

 

5

 

 

 

12

 

無形資產攤銷

 

61

 

 

 

62

 

 

 

76

 

 

 

123

 

 

 

157

 

商譽和無形資產減值（注3）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,827

 

 

 

—

 

 

 

1,827

 

與修改項貸款設施有關的費用和開支（注5）

 

—

 

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

3

 

 

 

—

 

勒索軟件事件（注6）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4

 

 

—

 

 

11

 

非通用會計淨營業利潤

$

192

 

 

$

175

 

 

$

227

 

 

$

367

 

 

$

322

 

非GAAP營業利潤率

 

21.7

%

 

 

20.2

%

 

 

22.6

%

 

 

21.0

%

 

 

17.9

%

利息費用，淨額

$

74

 

 

$

81

 

 

$

84

 

 

$

155

 

 

$

166

 

債務發行成本攤銷（注4）

 

5

 

 

 

6

 

 

 

5

 

 

 

11

 

 

 

11

 

非GAAP利息費用淨額

$

69

 

 

$

75

 

 

$

79

 

 

$

144

 

 

$

155

 

淨利潤（損失）

$

23

 

 

$

15

 

 

$

(1,769

)

 

$

37

 

 

$

(1,812

)

利息費用，淨額

 

74

 

 

 

81

 

 

 

84

 

 

 

155

 

 

 

166

 

其他(收入)支出，淨值（注10）

 

（7

)

 

 

（第3個任期）

)

 

 

11

 

 

 

(10

)

 

 

9

 

所得税（益）費用

 

(1)

)

 

 

4

 

 

 

（22

)

 

 

4

 

 

 

(59

)

折舊費用

 

25

 

 

 

26

 

 

 

25

 

 

 

52

 

 

 

51

 

無形資產攤銷

 

61

 

 

 

62

 

 

 

76

 

 

 

123

 

 

 

157

 

以股票為基礎的報酬計劃

 

11

 

 

 

15

 

 

 

13

 

 

 

26

 

 

 

31

 

收購和整合成本（注1）

 

2

 

 

 

1

 

 

 

5

 

 

 

3

 

 

 

11

 

重組及其他（注2）

 

2

 

 

 

3

 

 

 

11

 

 

 

5

 

 

 

12

 

商譽和無形資產減值（注3）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,827

 

 

 

—

 

 

 

1,827

 

與修改貸款設施有關的費用和支出（注5）

 

—

 

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

3

 

 

 

—

 

勒索軟件事件（注6）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4

 

 

 

—

 

 

 

11

 

債務清償損失（注7）

 

38

 

 

 

9

 

 

 

—

 

 

 

47

 

 

 

—

 

調整後的息税折舊和攤銷前利潤（注10）

$

228

 

 

$

217

 

 

$

265

 

 

$

445

 

 

$

404

 

調整後的EBITDA率

 

25.7

%

 

 

25.0

%

 

 

26.4

%

 

 

25.4

%

 

 

22.5

%

 

 

 

 

MKS Instruments，Inc。

GAAP所得税率與非GAAP所得税率的對比

（以百萬計）

 

 

 

截至2024年6月30日的三個月

 

截至2024年3月31日的三個月

 

 

税前收益
所得税

 

 

所得税（受益）計提
所得税

 

 

生效
税率

 

收入
之前
所得税

 

 

所得税計提
所得税計提

 

 

生效
税率

通用會計原則(GAAP)

 

$

22

 

 

$

(1)

)

 

(3.6%)

 

$

19

 

 

$

4

 

 

23.1%

收購和整合成本（注1）

 

 

2

 

 

 

—

 

 

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

重組及其他（注2）

 

 

2

 

 

 

—

 

 

 

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

無形資產攤銷

 

 

61

 

 

 

—

 

 

 

 

 

62

 

 

 

—

 

 

 

債務發行費用攤銷（注4）

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

 

 

6

 

 

 

—

 

 

 

與修改貸款設施有關的費用和支出（注5）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

債務清償損失（注7）

 

 

38

 

 

 

—

 

 

 

 

 

9

 

 

 

—

 

 

 

非GAAP調整的税效應（注9）

 

 

—

 

 

 

28

 

 

 

 

 

—

 

 

 

20

 

 

 

非通用會計原則

 

$

130

 

 

$

27

 

 

20.5%

 

$

103

 

 

$

24

 

 

23.3%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年6月30日的三個月。

 

 

 

 

 

 

 

 

税前（損失）收入
所得税

 

 

（收益）規定
所得税費用

 

 

生效
税率

通用會計原則(GAAP)

 

 

 

 

 

 

 

$

(1,791

)

 

$

（22

)

 

1.2%

收購和整合成本（注1）

 

 

 

 

 

 

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

重組和其他（注2）

 

 

 

 

 

 

 

 

11

 

 

 

—

 

 

 

無形資產攤銷

 

 

 

 

 

 

 

 

76

 

 

 

—

 

 

 

商譽和無形資產減值（注3）

 

 

 

 

 

 

 

 

1,827

 

 

 

—

 

 

 

債務發行費用攤銷（注4）

 

 

 

 

 

 

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

勒索軟件事件（注6）

 

 

 

 

 

 

 

 

4

 

 

 

—

 

 

 

非GAAP調整的税效果（注9）

 

 

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

71

 

 

 

非通用會計原則

 

 

 

 

 

 

 

$

137

 

 

$

49

 

 

35.5%

 

 

 

截至2024年6月30日的六個月

 

截至2023年6月30日的半年報表

 

 

税前收益
所得税

 

 

（收益）規定
所得税費用

 

 

生效
税率

 

（損失）税税前收益
所得税

 

 

（收益）規定
所得税費用

 

 

生效
税率

通用會計原則(GAAP)

 

$

41

 

 

$

4

 

 

8.9%

 

$

（1,871

)

 

$

(59

)

 

3.2%

收購和整合成本（注1）

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

 

 

11

 

 

 

—

 

 

 

重組和其他（注2）

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

 

 

12

 

 

 

—

 

 

 

無形資產攤銷

 

 

123

 

 

 

—

 

 

 

 

 

157

 

 

 

—

 

 

 

商譽和無形資產減值（注3）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

1,827

 

 

 

—

 

 

 

債務發行費用攤銷（注4）

 

 

11

 

 

 

—

 

 

 

 

 

11

 

 

 

—

 

 

 

與修改術語貸款設施有關的費用和支出（注5）

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

勒索軟件事件（注6）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

11

 

 

 

—

 

 

 

債務清償損失（注7）

 

 

47

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

外國税率調整（注8）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

2

 

 

 

非普通會計調整的税收影響（注9）

 

 

—

 

 

 

46

 

 

 

 

 

—

 

 

 

95

 

 

 

非通用會計原則

 

$

233

 

 

$

50

 

 

21.7%

 

$

158

 

 

$

38

 

 

24.2%

 

MKS Instruments，Inc。
我們非普通會計財務信息的註釋

非普通會計財務措施為以下項目調整普通會計財務措施。這些非普通會計財務措施應作為MKS報告的普通會計財務結果的補充，而不是替代品，並且可能與其他公司使用的非普通會計財務措施不同。此外，這些非普通會計財務措施不基於任何全面的會計規則或原則。MKS管理層認為，這些非普通會計財務措施的呈現對於比較以前期間和分析持續的業務趨勢和營運結果的投資者是有用的。由於四捨五入而呈現的總數可能不會增加，百分比可能無法重新計算。

 

Note 1：Atotech收購相關的收購和整合成本。

Note 2：與全球節約成本倡議有關的削減和其他成本，主要是解僱成本。

Note 3：在2023年6月30日結束的三個月內，我們注意到個人電腦和智能手機市場的需求較弱，特別是在代表Atotech業務的材料解決方案部門和代表前Electro Scientific Industries業務的設備解決方案業務以及我們光子學解決方案部門的報告單元。我們進行了數量評估，其結果是對材料解決方案部門的13億美元和設備解決方案業務的5億美元進行了減值。

Note 4：我們記錄了與我們的授信貸款設施相關的債務發行成本的攤銷相關的額外利息費用。

Note 5：2024年第一季度，我們記錄了與我們的USD貸款B和EUR貸款B下借款額增加並完全支付我們的貸款A相關的費用和支出。

Note 6：我們記錄了與我們於2023年2月3日發現的勒索軟件事件相關的成本，淨收入為費用，包括法醫專家，恢復專家，法律顧問和其他信息技術以及會計專業費用，增強我們的網絡安全措施的成本，以及恢復我們的系統和訪問我們的數據的成本。

Note 7：在2024年6月30日結束的三個月和六個月內，我們記錄了一項費用，用於清償我們的USD貸款B和EUR貸款B的債務清償費和原始發行折扣費。此外，在2024年3月31日結束的三個月和2024年6月30日結束的六個月中，我們記錄了一項費用，清償我們的貸款A清償的債務發行費。

Note 8：在2023年6月30日結束的六個月內，我們記錄了一項減少外來司法管轄區所得税税率減少的所得税福利。

Note 9：非普通會計調整按適用的法定税率計税，導致普通會計和非普通會計税率之間存在差異。

Note 10：在2023年第四季度，我們修改了我們對調整後的税前利潤（EBITDA）的定義，將其他（收益）費用從這個非普通會計措施中排除。其他（收益）費用主要涉及外匯匯率的變動。我們認為這一變化增強了投資者對我們業務表現的洞察力。我們已將這個修改後的對調整後的税前利潤（EBITDA）的定義應用於所有呈現期間。