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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
☑根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
截至的季度期間 2024年6月30日
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
對於從到的過渡期
委員會檔案編號 001-35406 
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Illumina, Inc.
（註冊人章程中規定的確切名稱）
特拉華33-0804655
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
5200 光明之路， 聖地亞哥， 加州92122
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(858) 202-4500
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元ILMN納斯達克股票市場有限責任公司

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的☑ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☑ 沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速文件管理器þ加速過濾器
☐
非加速過濾器
☐
規模較小的申報公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13a條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第120億條第2款）。是的 ☐ 沒有 þ
截至 2024 年 8 月 2 日，有 159.3 註冊人已發行普通股的百萬股。

目錄

ILLUMINA, INC.
表格 10-Q
截至2024年6月30日的財政季度
目錄

有關證券交易委員會10-Q表季度報告的部分和項目要求的交叉引用，請參閲 “其他關鍵信息” 中的 “10-Q表交叉參考索引”。

簡明合併財務報表頁面
簡明合併資產負債表
5
簡明合併運營報表
6
綜合虧損簡明合併報表
7
股東權益簡明合併報表
8
簡明合併現金流量表
10
簡明合併財務報表附註
11
1。組織和重要會計政策
11
2。GRAIL 衍生產品
13
3。收入
14
4。投資和公允價值計量
15
5。債務
18
6。股東權益
19
7。補充資產負債表詳情
22
8。法律訴訟
26
9。所得税
30
10。區段信息
31
11。後續活動
33
管理層的討論與分析
管理層的概述和展望
32
運營結果
34
流動性和資本資源
38
關鍵會計政策與估計
40
最近的會計公告
41
關於市場風險的定量和定性披露
41
其他關鍵信息
控制和程序
41
法律訴訟
41
風險因素
41
股票回購和銷售
44
採用、修改或終止交易計劃
44
其他信息
44
展品
44
表格 10-Q 交叉參考索引
47
2
目錄

關於前瞻性陳述的考慮
本10-Q表季度報告包含1995年《美國私人證券訴訟改革法》安全港條款所指的 “前瞻性陳述”，我們的高管和代表可能會不時作出。諸如 “預測”、“打算”、“計劃”、“目標”、“尋求”、“相信”、“繼續”、“項目”、“估計”、“預期”、“戰略”、“未來”、“可能”、“潛在”、“預測”、“應該”、“將” 或類似的詞語或短語，或這些詞的否定詞語可以識別前瞻性陳述，但是沒有這些詞語並不一定意味着聲明不具有前瞻性。前瞻性陳述的示例包括我們就以下內容發表的陳述：
•我們對未來財務業績、經營業績或其他經營業績或指標的期望；
•我們預期的收益將來自我們的業務活動以及我們已經完成或可能完成的某些交易，例如產品推出、收入增加、支出減少以及避免的開支和支出；
•我們對索賠、訴訟、或有負債以及政府調查、程序和監管對我們財務狀況影響的預期；
•我們對產品開發、市場地位、財務業績和儲備的戰略或預期；
•我們及時成功實施成本削減計劃的能力，以及與我們的成本削減計劃相關的成本可能超過我們的預期；
•與最近剝離GRAIL, Inc.（f/k/a GRAIL, LLC）（GRAIL）相關的風險；
•歐盟委員會關於我們收購和剝離GRAIL的訴訟；
•歐盟委員會於2023年7月12日處以的第14（2）（b）條罰款；以及
•其他期望、信念、計劃、戰略、預期發展和其他非歷史事實的事項。
前瞻性陳述既不是歷史事實，也不是對未來表現的保證。相反，它們僅基於我們當前的信念、預期和對業務未來、未來計劃和戰略、預測、預期事件和趨勢、經濟和其他未來狀況的假設。由於前瞻性陳述與未來有關，因此它們會受到固有的不確定性、風險和環境變化的影響，這些變化難以預測，其中許多是我們無法控制的。我們的實際業績和財務狀況可能與前瞻性陳述中顯示的業績和財務狀況存在重大差異。因此，您不應依賴這些前瞻性陳述中的任何一項。可能導致我們的實際業績和財務狀況與前瞻性陳述中顯示的業績和財務狀況存在重大差異的重要因素包括：
•我們對我們的業務和我們經營的市場前景和增長的期望和信念；
•客户訂單在我們產品和服務中的時間和組合；
•開發、製造和推出新產品和服務所固有的挑戰，包括擴大製造業務和依賴第三方供應商提供關鍵組件；
•最近推出或預先宣佈的產品和服務對現有產品和服務的影響；
•有關法律和監管程序的風險和不確定性；
3
目錄

•與包含可能與剝離GRAIL或歐共體撤資決定其他方面有關的條款的合同或其他協議相關的風險，包括我們充分實現與GRAIL的商業安排的預期經濟利益的能力，以及我們在收購GRAIL時發行的或有價值權（CVR）方面的義務，這可能會對我們和我們的業務和/或CVR的市場價值產生不利影響；
•因收購GRAIL而對我們提起額外訴訟的風險；
•我們的關鍵會計政策和估算所依據的假設；
•我們決定有效税率的評估和估計；
•我們對未決法律訴訟結果的評估和信念，以及我們可能因這些訴訟而承擔的任何責任，以及與這些訴訟相關的成本和潛在的管理資源轉移；
•不確定性或不利的經濟和商業狀況，包括經濟增長放緩或不確定、公共衞生危機或武裝衝突造成的；以及
•我們向美國證券交易委員會（SEC）提交的文件中詳述的其他因素，包括截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告商業與市場信息部分、截至2024年3月31日的10-Q表季度報告的 “其他關鍵信息” 部分、下文 “風險因素” 部分或公開披露的信息中描述的風險、不確定性和假設電話會議，其日期和時間事先公佈。
我們在本10-Q表季度報告中做出的任何前瞻性陳述均僅基於我們目前獲得的信息，並且僅代表截至發佈之日。我們沒有義務也不打算公開更新可能不時發表的任何前瞻性陳述，無論是書面還是口頭陳述，也不打算審查或確認分析師的預期，也沒有義務提供中期報告或本財季進展的最新情況，無論這些陳述是由於新信息、未來發展還是其他原因。
4
目錄

簡明合併財務報表

ILLUMINA, INC.
簡明的合併資產負債表
（以百萬計）
6月30日
2024		十二月三十一日
2023
 （未經審計） 
資產
流動資產：
現金和現金等價物$920 $1,048 
短期投資74 6 
應收賬款，淨額641 734 
庫存，淨額561 587 
預付費用和其他流動資產263 234 
流動資產總額2,459 2,609 
財產和設備，淨額859 1,007 
經營租賃使用權資產460 544 
善意1,079 2,545 
無形資產，淨額278 2,993 
遞延所得税資產，淨額632 56 
其他資產314 357 
總資產$6,081 $10,111 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款$199 $245 
應計負債1,265 1,325 
定期債務，流動部分
744 — 
流動負債總額2,208 1,570 
經營租賃負債616 687 
定期債務
1,490 1,489 
其他長期負債331 620 
股東權益：
普通股2 2 
額外的實收資本7,347 9,555 
累計其他綜合收益（虧損）14 (1)
累計赤字
(2,133)(19)
庫存股，按成本計算(3,794)(3,792)
股東權益總額1,436 5,745 
負債和股東權益總額$6,081 $10,111 

參見簡明合併財務報表的附註。

5
目錄

ILLUMINA, INC.
簡明合併運營報表
（未經審計）
（以百萬計，每股金額除外）
 
 三個月已結束六個月已結束
 6月30日
2024		7月2日
2023		6月30日
2024		7月2日
2023
收入：
產品收入$927 $1,001 $1,803 $1,923 
服務和其他收入185 175 385 340 
總收入1,112 1,176 2,188 2,263 
收入成本：
產品收入成本250 305 504 591 
服務成本和其他收入95 91 202 190 
收購的無形資產的攤銷46 48 94 96 
總收入成本391 444 800 877 
毛利潤721 732 1,388 1,386 
運營費用：
研究和開發325 358 660 699 
銷售、一般和管理147 462 588 839 
商譽和無形減值
1,886 — 1,889 — 
運營支出總額2,358 820 3,137 1,538 
運營損失(1,637)(88)(1,749)(152)
其他收入（支出）：
利息收入13 17 25 34 
利息支出(20)(19)(39)(39)
其他（支出）收入，淨額(332)1 (323)(10)
其他支出總額，淨額(339)(1)(337)(15)
所得税前虧損(1,976)(89)(2,086)(167)
所得税準備金12 145 28 64 
淨虧損$(1,988)$(234)$(2,114)$(231)
每股虧損：
基本$(12.48)$(1.48)$(13.28)$(1.46)
稀釋$(12.48)$(1.48)$(13.28)$(1.46)
用於計算每股虧損的股份：
基本 159 158 159 158 
稀釋159 158 159 158 
參見簡明合併財務報表的附註。

6
目錄

ILLUMINA, INC.
綜合虧損的簡明合併報表
（未經審計）
（以百萬計）
 
 三個月已結束六個月已結束
 6月30日
2024		7月2日
2023		6月30日
2024		7月2日
2023
淨虧損$(1,988)$(234)$(2,114)$(231)
扣除遞延所得税後的現金流套期保值未實現收益
2 13 15 9 
綜合損失總額$(1,986)$(221)$(2,099)$(222)

參見簡明合併財務報表的附註。

7
目錄

ILLUMINA, INC.
簡明的股東權益合併報表
（未經審計）
（以百萬計）
額外累積其他已保留總計
 普通股付費全面
收益
國庫股股東
 股票金額資本
收入（虧損）
（累計赤字）
股票金額股權
截至2023年1月1日的餘額198 $2 $9,207 $3 $1,142 (40)$(3,755)$6,599 
淨收入————3 ——3 
扣除遞延所得税後的現金流套期保值未實現虧損———(4)———(4)
普通股的發行，扣除回購後的淨額——37 ———(9)28 
基於股份的薪酬——67 ————67 
截至 2023 年 4 月 2 日的餘額198 2 9,311 (1)1,145 (40)(3,764)6,693 
淨虧損————(234)——(234)
扣除遞延所得税後的現金流套期保值未實現收益———13 ———13 
普通股的發行，扣除回購後的淨額——— ———(3)(3)
基於股份的薪酬——77 ————77 
對負債分類賠償的重新分類——9 ————9 
截至 2023 年 7 月 2 日的餘額198 2 9,397 12 911 (40)(3,767)6,555 
淨虧損————(754)——(754)
扣除遞延所得税後的現金流套期保值未實現收益———9 ———9 
普通股的發行，扣除回購後的淨額——30 ———(2)28 
基於股份的薪酬——60 ————60 
截至 2023 年 10 月 1 日的餘額198 2 9,487 21 157 (40)(3,769)5,898 
淨虧損————(176)——(176)
扣除遞延所得税後的現金流套期保值未實現虧損———(22)———(22)
普通股的發行，扣除回購後的淨額1 —(3)———(23)(26)
基於股份的薪酬——71 ————71 
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額199 $2 $9,555 $(1)$(19)(40)$(3,792)$5,745 

參見簡明合併財務報表的附註。









8
目錄

ILLUMINA, INC.
簡明的股東權益合併報表
（未經審計）
（以百萬計）
額外累積其他

總計
 普通股付費全面
累積的
國庫股股東
 股票金額資本
（虧損）收入
赤字
股票金額股權
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額199 $2 $9,555 $(1)$(19)(40)$(3,792)$5,745 
淨虧損————(126)——(126)
扣除遞延所得税後的現金流套期保值未實現收益———13 ———13 
普通股的發行，扣除回購後的淨額——36 ———(1)35 
基於股份的薪酬——67 ————67 
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額199 2 9,658 12 (145)(40)(3,793)5,734 
淨虧損————(1,988)——(1,988)
扣除遞延所得税後的現金流套期保值未實現收益———2 ———2 
普通股的發行，扣除回購後的淨額——— ———(1)(1)
基於股份的薪酬——88 ————88 
GRAIL 的分拆出版（見註釋 2）
——(2,399)————(2,399)
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額199 $2 $7,347 $14 $(2,133)(40)$(3,794)$1,436 

參見簡明合併財務報表的附註。
9
目錄

ILLUMINA, INC.
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
（以百萬計）
 六個月已結束
 6月30日
2024		7月2日
2023
來自經營活動的現金流：
淨虧損$(2,114)$(231)
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊費用116 116 
無形資產的攤銷97 99 
基於股份的薪酬支出208 199 
遞延所得税(180)36 
商譽和無形資產（IPR&D）減值
1,889 — 
財產和設備及使用權資產減值
32 7 
戰略投資的淨虧損
330 19 
在 Helix 條件值上獲得收益
(11)(3)
或有對價負債公允價值的變化(255)28 
其他(11)14 
運營資產和負債的變化：
應收賬款72 (78)
庫存4 (49)
預付費用和其他流動資產(16)(6)
經營租賃使用權資產和負債，淨額(14)(10)
其他資產(9)4 
應付賬款(30)(44)
應計負債83 29 
其他長期負債(34)(15)
經營活動提供的淨現金157 115 
來自投資活動的現金流：
購買財產和設備(67)(99)
購買戰略投資(22)(11)
戰略投資的銷售— 18 
為無形資產支付的現金— (1)
用於投資活動的淨現金(89)(93)
來自融資活動的現金流：
由於分拆而導致GRAIL現金整合
(968)— 
延期提取定期貸款的借款，扣除發行成本
744 — 
為信貸額度支付的債務發行成本— (1)
或有對價負債的付款
(1)— 
定期票據付款
— (500)
與股權獎勵淨股結算相關的已繳税款(2)(12)
發行普通股的收益36 37 
用於融資活動的淨現金(191)(476)
匯率變動對現金和現金等價物的影響(5)(4)
現金和現金等價物的淨減少(128)(458)
期初的現金和現金等價物1,048 2,011 
期末的現金和現金等價物$920 $1,553 
補充現金流信息：
GRAIL淨資產（不包括現金和現金等價物）因分拆而解體
$1,770 $— 
    

參見簡明合併財務報表的附註。
10
目錄

ILLUMINA, INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
除非上下文另有要求，否則本報告中提及的 “Illumina”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 是指Illumina, Inc.及其合併子公司。
1。組織和重要會計政策
業務概述
我們是基於測序和陣列的解決方案提供商，為研究、臨牀和應用市場的客户提供服務。我們的產品用於生命科學、腫瘤學、生殖健康、農業和其他新興領域的應用。我們的客户包括領先的基因組研究中心、學術機構、政府實驗室和醫院，以及製藥、生物技術、商業分子診斷實驗室和消費基因組學公司。
2024 年 6 月 24 日，我們通過分配 GRAIL 完成了將 GRAIL 分離（分拆成一家新的上市公司） 26,547,021 按比例向Illumina股東分配GRAIL普通股股份。分佈大致反映了 85.5截至紐約時間2024年6月13日下午5點，即分配記錄日期（記錄日期），GRAIL已發行普通股的百分比。我們保留了大約 14.5分拆後立即佔GRAIL普通股的百分比。GRAIL的處置不符合列為已終止業務的標準，因此，GRAIL的資產、負債、經營業績和現金流尚未重新歸類。請參閲註釋 2。GRAIL Spin-Off 瞭解更多詳情。
演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據中期財務信息的美國公認會計原則（GAAP）以及10-Q表和第S-X條例第10條的説明編制的。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。 中期財務業績不一定代表全年預期的業績。這些未經審計的簡明合併財務報表應與截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和腳註一起閲讀，此處的上一年度資產負債表信息來自該報告。財務報表的編制要求管理層做出估計和假設，以影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。儘管通貨膨脹、匯率波動和對經濟衰退的擔憂等宏觀經濟因素帶來了額外的不確定性，但我們繼續使用現有的最佳信息來制定我們的關鍵會計估算。實際結果可能與這些估計有所不同。
未經審計的簡明合併財務報表包括我們的賬目、我們的全資子公司以及控股公司或控股公司。所有公司間往來交易和餘額均已在合併中清除。某些前期金額已重新分類，以符合本期列報方式。管理層認為，所附未經審計的簡明合併財務報表反映了所有調整，包括正常的經常性調整，這些調整被認為是公允列報中期業績所必需的。
財政年度
我們的財政年度是截至最接近12月31日的星期日的52或53周，其中13或14周的季度在最接近3月31日、6月30日、9月30日、9月30日和12月31日的星期日結束。提及的2024年第二季度和2023年第二季度分別指截至2024年6月30日和2023年7月2日的三個月，均為13周；提及2024年至今（YTD）和2023年第二季度分別指截至2024年6月30日和2023年7月2日的六個月，均為26周。
11
目錄

重要會計政策
在2024年年初至今，我們在截至2023年12月31日的財政年度的10-k表年度報告中描述的重大會計政策沒有變化，以下所得税除外：
從歷史上看，我們使用適用於報告期收入/（虧損）的估計年度有效税率來計算過渡期所得税準備金/（收益），但2024年第一季度和2023年第二季度除外，該季度使用了年初至今的有效税率方法。根據過渡期所得税會計的權威指南，我們確定估算的年度有效税率方法將為2024年第二季度和2024年年初至今的所得税準備金提供更可靠的估計，因為所得税前估計收入/（虧損）的微小變化不會導致估計的年度有效税率的重大變化。
待通過的會計公告
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告（主題280）——對應報告的分部披露的改進》。新標準要求公司按年度和中期披露增量細分市場信息，包括定期向首席運營決策者（CODM）提供的重大分部支出和損益指標。該標準從2024財年開始對我們生效，並在2025財年過渡期內對我們生效，允許提前採用。我們預計不會提前採用新標準。我們目前正在評估亞利桑那州立大學2023-07年對合並財務報表和相關披露的影響，並將採用回顧性方法採用新標準。

2023年12月，財務會計準則委員會還發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税（主題740）——所得税披露的改進》。新標準要求公司擴大其現有的所得税披露，特別是與税率對賬和所得税有關的所得税披露。該標準從2025財年開始對我們生效，允許提前採用。我們預計不會提前採用新標準。新標準有望在未來適用，但允許追溯性應用。我們目前正在評估亞利桑那州立大學2023-09年對合並財務報表和相關披露的影響。
每股虧損
每股基本虧損是根據該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的。攤薄後的每股虧損是根據該期間已發行普通股和可能具有攤薄作用的普通股的加權平均數之和計算得出的。在虧損期內，每股基本虧損和攤薄後的每股虧損是相同的，因為潛在的稀釋性普通股的影響是反稀釋的，因此不包括在內。股票獎勵中可能具有稀釋性的普通股是根據庫存股法使用每個時期的平均股價確定的。此外，行使股權獎勵的收益和未確認的股權獎勵薪酬支出的平均金額被假定用於回購股票。
下表顯示了用於計算每股基本虧損和攤薄後虧損的加權平均份額：
以百萬計2024 年第二季度2023 年第二季度2024 年至今2023 年至今
計算每股基本虧損時使用的加權平均份額
159 158 159 158 
計算攤薄後每股虧損時使用的加權平均份額
159 158 159 158 
反稀釋股票：
股權獎勵5 3 4 3 
可轉換優先票據— 2 — 2 
由於反稀釋效應，可能的稀釋份額不在計算範圍內5 5 4 5 

12
目錄

2。GRAIL 衍生產品
2024 年 6 月 24 日，我們通過分發 GRAIL 完成了對 GRAIL 的分拆為一家獨立的上市公司 26,547,021 按比例向Illumina股東分配GRAIL普通股。分拆中分配的GRAIL普通股大約包括 85.5截至記錄日GRAIL已發行普通股的百分比。分拆的結構是免税分拆的，在記錄日期，每持有六股Illumina普通股，Illumina股東將獲得一股GRAIL普通股。我們保留了大約 14.5分拆後立即佔GRAIL普通股的百分比。GRAIL的處置不符合列為已終止業務的標準，因此，GRAIL的資產、負債、經營業績和現金流尚未重新分類。
作為分拆的一部分，我們以現金向GRAIL捐贈了一筆款項，以支付 2.5 GRAIL運營多年（處置資金），確定為美元974百萬，減去GRAIL持有的現金和現金等價物。
作為處置組一部分的GRAIL資產和負債的賬面金額如下：
以百萬計
現金和現金等價物
$968 
應收賬款，淨額
13 
庫存，淨額
22 
預付費用和其他流動資產
27 
財產和設備，淨額
80 
經營租賃使用權資產
74 
無形資產，淨額2,201 
其他資產14 
應付賬款(12)
應計負債 (118)
經營租賃負債(62)
其他長期負債(469)
GRAIL 淨資產
$2,738 
記入短期投資的GRAIL淨資產金額
$397 
計入額外實收資本的GRAIL淨資產金額
$2,341 
由於GRAIL分拆而對額外實收資本進行了其他調整：
非或有賠償責任（見附註6）
1 
針對我們在GRAIL的留存投資的賬面價值和税收價值之間的差異進行税收調整
57 
由於GRAIL分拆而計入額外實收資本的總額
$2,399 
參見注釋 10。GRAIL經營業績的分部信息分別包含在截至2024年6月30日和2023年7月2日的三個月和六個月的合併經營報表中。
在計劃和執行分拆時，我們花了美元37百萬和美元52在2024年第二季度以及2024年年初至今，與離職相關的交易成本分別為百萬美元，這些成本記錄在銷售、一般和管理費用中。這些交易成本主要與分拆直接相關的財務諮詢、法律、監管和其他專業服務費用有關。
13
目錄

在分拆方面，Illumina和GRAIL簽訂了各種協議以實現分拆併為分拆後GRAIL與Illumina的關係提供了框架，包括分離和分銷協議、員工事務協議、税務事項協議、經修訂的供應和商業化協議以及股東和註冊權協議（以下簡稱 “協議”）。這些協議確定了Illumina歸因於GRAIL分離之前、之時和之後的資產、員工、負債和義務（包括某些與税收相關的資產和負債）的處理方式，還規範了分拆後Illumina和GRAIL之間的某些關係。
3.收入
我們的收入來自產品和服務的銷售。產品收入包括用於基因分析的儀器和消耗品的銷售。服務和其他收入包括基因分型和測序服務、儀器服務合同、開發和許可協議產生的收入，以及在2024年6月24日GRAIL分拆之前與GRAIL業務相關的癌症檢測服務產生的收入。
按來源劃分的收入
2024 年第二季度2023 年第二季度
以百萬計測序微陣列總計測序微陣列總計
消耗品$729 $78 $807 $734 $70 $804 
樂器116 4 120 193 4 197 
產品總收入845 82 927 927 74 1,001 
服務和其他收入171 14 185 156 19 175 
總收入$1,016 $96 $1,112 $1,083 $93 $1,176 
2024 年至今2023 年至今
以百萬計測序微陣列總計測序微陣列總計
消耗品$1,420 $149 $1,569 $1,419 $148 $1,567 
樂器226 8 234 346 10 356 
產品總收入1,646 157 1,803 1,765 158 1,923 
服務和其他收入349 36 385 293 47 340 
總收入$1,995 $193 $2,188 $2,058 $205 $2,263 
按地理區域劃分的收入
根據目的地區域（以百萬計）2024 年第二季度2023 年第二季度2024 年至今2023 年至今
美洲$640 $640 $1,243 $1,256 
歐洲289 303 568 564 
大中華區 (1)
75 115 153 206 
亞太、中東和非洲 (2)
108 118 224 237 
總收入$1,112 $1,176 $2,188 $2,263 
_____________
(1) 地區包括來自中國、臺灣和香港的收入。
(2) 地區包括來自俄羅斯和土耳其的收入。
14
目錄

履約義務
我們定期簽訂具有多項履約義務的合同。據信，截至資產負債表之日，這些合同是固定的。但是，我們可能會允許客户在我們推出新產品時進行產品替換。發貨時間取決於多個因素，包括商定的發貨時間表，這可能跨越多個季度。大多數履約義務通常在短時間內得到履行，大約三到 六個月，在合同執行之日之後。截至2024年6月30日，分配給剩餘履約義務的交易價格總額為美元717 百萬，其中大約 82% 預計將在下次轉換為收入 十二個月，大約 13% 在以下內容中 十二個月，然後剩下的部分。
合同資產和負債
合同資產，包括確認的收入和在客户賬單之前已履行或部分履行的履約義務，為美元16 百萬和美元18 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬美元，並計入預付費用和其他流動資產。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，包括遞延收入和客户存款在內的合同負債為美元305 百萬和美元329 分別為百萬美元，其中短期部分為美元238 百萬和美元252 百萬美元分別記入應計負債, 其餘長期部分記入其他長期負債。2024 年第二季度和 2024 年年初至今錄得的收入包括 $70 百萬和美元165 截至2023年12月31日，合同負債中包含的先前遞延收入分別為百萬美元。
4。投資和公允價值計量
戰略投資
有價股票證券
我們的短期投資包括有價股權證券。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的有價股權證券的公允價值總額為美元74 百萬和美元6 分別為百萬。我們有價股權證券的增加與分拆後我們在GRAIL中保留的投資有關, 最初記錄為美元397 百萬，代表 14.5分拆時處置的GRAIL淨資產的百分比。請參閲註釋 2。GRAIL Spin-Off 瞭解更多詳情。分拆之後，我們記錄了未實現的虧損美元328根據截至季度末我們對GRAIL的投資的公允價值，2024年第二季度及2024年年初至今為百萬美元。
扣除我們有價股權證券的其他（支出）收入中確認的損益如下：
以百萬計2024 年第二季度2023 年第二季度2024 年至今2023 年至今
期內確認的有價股權證券虧損淨額
$(330)$— $(329)$(2)
減去：本期內出售的有價股票證券在本期確認的淨收益（虧損）
— 1 — (2)
截至報告日仍持有的有價股票證券在本期內確認的未實現虧損淨額
$(330)$(1)$(329)$— 
非有價股票證券
截至2024年6月30日和2023年12月31日，包含在其他資產中的不易確定的公允價值的非有價股票證券的總賬面金額為美元28 百萬。
15
目錄

風險基金
我們投資於 二 資本承諾為美元的風險資本投資基金（基金）100 百萬美元，可在 2026 年 4 月之前贖回，最高可兑換 $150 百萬美元，分別可在 2029 年 7 月之前贖回，其中 $3 百萬（加上大約 $ 的可召回分配10百萬），最高可達 $52 截至2024年6月30日，分別有100萬英鎊可供贖回。我們在基金中的投資被記作股票法投資。包括在其他資產中的基金賬面總額為美元189 百萬和美元168 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。我們記錄的未實現虧損為美元2 百萬美元和未實現收益 $3 2024年第二季度和2024年年初至今分別為百萬美元，未實現虧損為美元2 百萬和美元14 2023年第二季度和 2023年年初至今，其他（支出）收入淨額分別為百萬美元。
與我們的戰略投資者的交易所確認的收入為 $4 百萬和美元7 2024 年第二季度和 2024 年年初至今分別為百萬美元，以及美元28 百萬和美元64 2023 年第二季度和 2023 年年初至今分別為百萬美元。
公允價值測量
下表顯示了按公允價值計量的經常性資產和負債的層次結構：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
以百萬計第 1 級第 2 級第 3 級總計第 1 級第 2 級第 3 級總計
資產：
貨幣市場基金（現金等價物）$724 $— $— $724 $774 $— $— $774 
有價股權證券74 — — 74 6 — — 6 
Helix 條件值權利— — 79 79 — — 68 68 
遞延薪酬計劃資產— 67 — 67 — 61 — 61 
按公允價值計量的總資產$798 $67 $79 $944 $780 $61 $68 $909 
負債：
或有對價負債$— $— $131 $131 $— $— $387 $387 
遞延補償計劃負債— 63 — 63 — 59 — 59 
以公允價值計量的負債總額$— $63 $131 $194 $— $59 $387 $446 
我們的有價股票證券是根據活躍市場的報價按公允價值計量的。我們的遞延薪酬計劃資產主要包括以現金退保價值計值的人壽保險合約投資，這反映了標的公開交易共同基金的淨資產價值。我們執行控制程序以證實我們持股的公允價值，包括將從我們的投資服務提供商那裏獲得的估值與資產託管人報告的估值進行比較，驗證定價來源和模型，並在必要時審查關鍵模型輸入。
16
目錄

Helix 條件價值權利
在2019年4月解散Helix Holdings I, LLC（Helix）的同時，我們獲得了帶有以下內容的或有價值權 7 年 該期限使我們有權根據Helix未來融資和/或流動性事件的結果進行考慮。我們選擇了公允價值期權來衡量從Helix獲得的或有價值權利。從歷史上看，我們使用蒙特卡羅模擬估算了或有價值的公允價值。蒙特卡羅模擬中使用的估計和假設包括與未來融資和/或流動性事件的時間和結果相關的概率、有關可收款性和波動性的假設以及Helix的估計股票價值。在 2024 年第二季度，進行了討論，以儘早結算或有價值。因此，截至2024年6月30日，或有價值權利的公允價值是使用貼現現金流模型得出的。貼現現金流模型中使用的估計值和假設包括估計的結算金額、基於預期付款期的期限和貼現率。這些不可觀察的輸入，包括蒙特卡羅模擬中使用的輸入，代表三級衡量標準，因為它們幾乎沒有得到市場活動的支持，也反映了我們自己在衡量公允價值時的假設。2024 年 7 月 31 日，我們收到了 $ 的現金82.5百萬美元用於結算或有價值權利。 2024年年初至今，包括其他（支出）收益在內的Helix或有價值權利的公允價值淨變動如下：

以百萬計
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額（包含在其他資產中）$68 
估計公允價值的變化11 
截至2024年6月30日的餘額（包含在預付費用和其他流動資產中）$79 
或有對價負債
我們每季度重新評估與收購相關的或有對價的公允價值。收購之日後或有對價公允價值的變化在銷售、一般和管理費用中予以確認。作為收購GRAIL的一部分而發行的或有價值權使持有人有權按季度獲得未來的現金付款（覆蓋收入付款），相當於每年某些GRAIL相關收入（涵蓋收入）的比例部分 12-年期。根據或有價值權利協議的定義，這將反映 2.5% 的付款權限直至第一美元1每年有數十億美元的收入 12 年份。收入超過 $1每年有十億美元將受到 9同期或有付款權百分比。2023 年第四季度和 2024 年第一季度的承保收入為 $57總額為百萬美元，2022年第四季度和2023年第一季度的承保收入為美元42總計百萬美元，主要是由GRAIL的Galleri測試的銷售推動的。與此類時期相關的承保收入付款約為 $535,000 和 $40 萬 分別在 2024 年和 2023 年年初至今。我們使用蒙特卡羅模擬來估算與收購GRAIL相關的或有對價的公允價值。蒙特卡羅模擬中使用的估計值和假設包括GRAIL的預測收入、收入風險溢價、收入波動率估計、運營槓桿率和交易對手信用利差。這些不可觀察的輸入代表三級衡量標準，因為它們幾乎沒有得到市場活動的支持，也反映了我們自己在衡量公允價值方面的假設。我們與GRAIL相關的或有對價負債的公允價值為美元131百萬和美元387截至2024年6月30日和2023年12月31日分別為百萬美元，其中美元130百萬和美元385百萬美元分別計入其他長期負債, 其餘餘額計入應計負債。負債大幅減少是由於根據GRAIL於2024年6月發佈的交易活動調整了GRAIL的長期收入預測與GRAIL的觀測市場價值，2024年第二季度使用的收入風險溢價假設有所增加。
2024年年初至今，我們的或有對價負債的估計公允價值的變化如下：
以百萬計
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額$387 
估計公允價值的變化(255)
現金支付
(1)
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額$131 
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5。債務
定期債務摘要
以百萬計6月30日
2024		十二月三十一日
2023
2025 年未償定期票據的本金$500 $500 
2027年未償定期票據的本金500 500 
2031年未償定期票據的本金500 500 
2025年未償延遲提款定期貸款的本金
750 — 
未攤銷的折扣和債務發行成本(16)(11)
定期債務的淨賬面金額
$2,234 $1,489 
減去：當前部分(744)— 
定期債務，非流動
$1,490 $1,489 
未償定期債務的公允價值（二級）
$2,168 $1,440 
我們的定期債務確認的利息支出，包括債務折扣的攤銷和發行成本，為美元20百萬和美元382024 年第二季度和 2024 年年初至今分別為百萬美元，以及美元18百萬和美元372023 年第二季度和 2023 年年初至今分別為百萬美元。
5.8002025年到期的定期票據百分比（2025年定期票據）和 5.7502027年到期的定期票據百分比（2027年定期票據）
2022年12月，我們發行了美元5002025年定期票據的本金總額為百萬美元，以及美元5002027年定期票據的本金總額為百萬美元。2025年定期票據將於2025年12月12日到期，2027年定期票據將於2027年12月13日到期，累計利率為 5.800% 和 5.750分別為每年百分比，每半年支付一次。從2023年6月12日開始，2025年定期票據的利息應在每年的6月12日和12月12日支付。從2023年6月13日開始，2027年定期票據的利息應在每年的6月13日和12月13日支付。
我們可以選擇在到期前的任何時候將2025年或2027年定期票據的全部或任何部分兑換成現金。2025年定期票據的2025年11月12日之前，2027年定期票據的2027年11月13日之前，票據可按適用票據形式中定義的整體溢價贖回價格兑換。2025年11月12日之後，2025年定期票據和2027年11月13日之後，2027年定期票據的票據可按等於的贖回價格兑換 100待贖回票據本金的百分比，加上截至但不包括贖回日的任何應計和未付利息。
2.5502031年到期的定期票據百分比（2031年定期票據）
2021 年 3 月，我們發行了 $5002031年定期票據的本金總額為百萬美元。2031年定期票據將於2031年3月23日到期，應計利率為 2.550每年百分比，每半年在每年的3月23日和9月23日支付。我們可以選擇在到期前的任何時候將2031年定期票據的全部或任何部分兑換成現金。在2030年12月23日之前，2031年定期票據可按適用票據形式中定義的整體溢價贖回價格兑換。2030 年 12 月 23 日之後，票據的兑換價格等於 100待贖回票據本金的百分比，加上截至但不包括贖回日的任何應計和未付利息。
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2025年到期的延遲提取定期貸款
2024 年 6 月 17 日，我們簽訂了 364-天延遲提款信貸協議（延遲提款信貸協議），該協議為我們提供優先無抵押定期貸款信貸額度，本金總額不超過美元750百萬（延遲提款信貸額度）。2024 年 6 月 20 日，我們借了美元750百萬美元用於延遲提款信貸額度，以提供作為分拆的一部分應付給GRAIL的處置資金。延遲提取定期貸款的利息目前的浮動利率等於定期擔保隔夜融資利率（Term SOFR），外加隨公司債務評級而變化的適用利率和信用利差調整等於 0.10每年百分比。延遲提款信貸額度下的當前借款利率為 6.7%。延遲提款信貸額度將於2025年6月19日到期，所有未付金額將到期並全額支付。我們可以隨時預付延期提款定期貸款，無需支付保費或罰款（通常的破產費用除外），並且在償還定期貸款後，我們不允許再借款。適用於延遲提款信貸協議的條款和條件，包括財務和運營契約，與適用於循環信貸協議的條款和條件基本相似。截至2024年6月30日，我們遵守了適用於延遲提款信貸協議的所有財務和運營契約。
循環信貸協議
2023 年 1 月 4 日，我們簽訂了一項新的信貸協議（循環信貸協議），該協議為我們提供了 $750百萬高級無抵押貸款 五年 循環信貸額度，包括美元40swingline借款的百萬次限額和一美元50信用證（循環信貸額度）的百萬分項限額。循環信貸額度下的貸款收益可用於為營運資金需求提供資金和用於一般公司用途。
循環信貸額度將於2028年1月4日到期，所有未償還的款項將於2028年1月4日到期並全額支付，前提是 二一年 延期由我們選擇，延期貸款人的同意以及某些其他條件。我們可以隨時預付借款金額並終止循環信貸額度下的承諾，而無需支付溢價或罰款。截至2024年6月30日，循環信貸額度下沒有未償還的借款或信用證，我們遵守了所有財務和運營契約。
循環信貸額度下的任何貸款都將採用基於定期擔保隔夜融資利率或替代基準利率的可變利率，外加隨公司債務評級而變化的適用利率，對於基於定期擔保隔夜融資利率的貸款，信用利差調整等於 0.10每年百分比。循環信貸協議包括一項選擇，供我們選擇增加循環信貸額度下的承諾或簽訂一筆或多筆本金總額不超過美元的定期貸款250百萬，但須徵得提供額外承諾或定期貸款（如適用）的貸款人的同意，以及某些其他條件。
循環信貸協議包含財務和運營契約。根據循環信貸協議，我們必須維持總債務與調整後的扣除利息、税項、折舊和攤銷前的年度收益（EBITDA）的比率，該比率的計算依據是 四 以最近一個財政季度結束的連續財政季度，不大於 3.50 截至每個財政季度末的1.00。在任何合格收購（定義見循環信貸協議）完成並且我們向行政代理人發出通知後，該比率將增加到 4.00 收購完成的財政季度為1.00， 三 此後連續幾個財政季度。除其他外，運營契約包括對（i）子公司產生債務的限制，（ii）對我們和子公司資產的留置權的限制，以及（iii）對我們和子公司資產的某些根本性變化和資產處置的限制。循環信貸協議包含其他習慣性契約、陳述和擔保以及違約事件。
6。股東權益
截至 2024 年 6 月 30 日，大約 5.4 根據經修訂和重述的2015年股票和激勵補償計劃（2015年股票計劃），仍有100萬股股票可供未來補助。在GRAIL的分拆方面，所有未歸屬的RSU和PSU均根據2015年股票計劃進行了公平調整，以保持其內在價值，因此，根據2015年股票計劃預留髮行的股票數量也增加了 160,000 股份。
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目錄

限制性股票
限制性股票活動如下：
受限
庫存單位
(RSU)
性能
庫存單位
(PSU) (1)
加權平均授予日期每股公允價值
以千為單位RSUPSU
截至 2023 年 12 月 31 日未平息2,198 — $236.32 $— 
已獲獎2,666 457 $134.22 $145.49 
GRAIL 分拆的未歸屬調整
107 12 $— $— 
既得(52)— $266.34 $— 
已取消(234)(19)$209.42 $167.68 
截至 2024 年 6 月 30 日4,685 450 $174.03 $146.23 
_____________
(1) 我們發行 三 PSU 的類型。我們發行的PSU的發行數量基於我們相對於特定每股收益目標（EPS PSU）的表現，而PSU的市場狀況則基於公司相對於同行公司集團的相對股東總回報率（RtSR PSU）進行歸屬。2024年第一季度，我們開始發行PSU，其可發行股票數量基於我們相對於特定營業利潤率目標（Om PSU）的表現。對於每股收益和Om PSU，單位數量反映了業績期結束時預計發行的股票數量。對於RtSR PSU，單位數量反映了根據當前報告期的業績預計發行的股票數量。獲獎單位在扣除業績調整後列報。
股票期權
股票期權活動如下：
以千為單位選項加權平均值
行使價格
性能選項 (1)
加權平均值
行使價格
截至 2023 年 12 月 31 日未平息35 $330.25 16 $87.74 
已取消(35)$330.25 (16)$87.74 
截至 2024 年 6 月 30 日— $— — $— 
_____________
(1)在收購GRAIL的過程中，我們在2021年向GRAIL員工發行了替代績效股票期權。在GRAIL分拆中，所有表現出色的股票期權均由GRAIL承擔。
責任分類獎勵
在GRAIL分拆之前，我們向GRAIL員工發放了基於現金的股權激勵獎勵，這些獎勵計為負債分類獎勵。與分拆相關的獎項由GRAIL承擔。
基於現金的股權激勵獎勵活動如下：
以百萬計
截至 2023 年 12 月 31 日未平息$292 
已授予67 
歸屬並以現金支付(54)
已取消(13)
公允價值的變化(9)
取消對GRAIL衍生產品的認可 (1)
(283)
截至 2024 年 6 月 30 日$— 
_____________
(1) 分拆前的估計負債（記入應計負債）為美元53百萬，作為GRAIL淨資產的一部分被處置。參見注釋 2。GRAIL Spin-Off 瞭解更多詳情。
我們確認了這些基於現金的股權激勵獎勵的基於股份的薪酬支出 $23百萬和美元522024 年第二季度和 2024 年年初至今分別為百萬美元，以及美元25 百萬和美元462023 年第二季度和 2023 年年初至今分別為百萬美元。
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在收購GRAIL方面，我們假設了一個基於績效的獎勵，該獎勵的歸屬基於GRAIL的未來收入，總潛在價值高達美元78百萬。在GRAIL分拆之前，不太可能實現與該獎勵相關的績效條件，因此，簡明合併運營報表中沒有確認基於股份的薪酬支出。與聖盃分拆計劃有關的是，該獎項由GRAIL承擔。在一段時間內 2.5 分拆後的幾年，我們有義務向GRAIL賠償與該獎勵相關的已賺取和應付的現金款項。賠償是根據ASC 460計算的。截至2024年6月30日，我們確認的非或有負債為美元1百萬美元用於這筆賠償，並從額外的實收資本中扣除相應的費用。
員工股票購買計劃
根據員工股票購買計劃（ESPP）購買普通股的價格等於 85發行期或購買日第一天普通股公允市場價值的百分比，以較低者為準。在 2024 年年初至今，大約 0.3 根據ESPP發行了百萬股股票。截至 2024 年 6 月 30 日，大約有 12.6 ESPP下可供發行的百萬股股票，這反映了大約向上調整 0.5 根據ESPP的條款，百萬股股票將計入GRAIL分拆計劃。
2024年年初至今，在ESPP下購買的股票所使用的假設和由此產生的每股加權平均公允價值估計如下：
無風險利率
4.66% - 5.54%
預期的波動率
45% - 49%
預期期限
0.5 - 1.1 年
預期分紅0 %
每股加權平均授予日公允價值$44.95 
股票回購
我們做到了 不t 在 2024 年年初至今回購任何股票。截至2024年6月30日，回購授權約美元15 在美元以下，我們的百萬股普通股仍可用750 2020 年 2 月 5 日，我們董事會批准了百萬股回購計劃。回購可以根據10b5-1計劃完成，也可以由管理層自行決定。
基於股份的薪酬
我們在簡明合併運營報表中報告的基於股份的薪酬支出，包括權益和負債分類獎勵的支出如下：
以百萬計2024 年第二季度2023 年第二季度2024 年至今2023 年至今
產品收入成本$7 $8 $13 $15 
服務成本和其他收入1 6 4 12 
研究和開發43 43 82 79 
銷售、一般和管理59 48 109 93 
税前基於股份的薪酬支出110 105 208 199 
相關的所得税優惠(26)(24)(48)(45)
基於股份的薪酬支出，扣除税款$84 $81 $160 $154 
截至 2024 年 6 月 30 日，大約 $735 與限制性股票（包括RSU和PSU）以及迄今為止發行的ESP股票相關的未確認薪酬成本總額預計將在大約的加權平均時間內得到確認 2.7 年份。
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7。補充資產負債表詳情
應收賬款
以百萬計6月30日
2024		十二月三十一日
2023
貿易應收賬款，總額$651 $741 
信用損失備抵金(10)(7)
應收賬款總額，淨額$641 $734 
庫存
以百萬計6月30日
2024		十二月三十一日
2023
原材料$232 $276 
工作正在進行中416 402 
成品35 30 
庫存，總額683 708 
庫存儲備(122)(121)
庫存總額，淨額$561 $587 
應計負債
以百萬計6月30日
2024		十二月三十一日
2023
法律突發事件 (1)
$481 $484 
合同負債，流動部分238 252 
應計補償費用
197 223 
應計應付税款177 79 
經營租賃負債，流動部分71 86 
負債分類股權激勵獎勵— 55 
其他，包括擔保 (2)
101 146 
應計負債總額$1,265 $1,325 
_____________
(1) 參見注釋 8。法律訴訟以獲取更多詳細信息.
(2) 參見下表，瞭解產品保修儲備金的變化。
產品保修儲備金的變更如下：
以百萬計2024 年第二季度2023 年第二季度2024 年至今2023 年至今
期初餘額$20 $19 $21 $18 
向產品收入成本收取的額外費用10 11 22 20 
維修和更換(13)(10)(26)(18)
期末餘額$17 $20 $17 $20 
我們通常提供 一年 儀器保修。此外，我們為消耗品提供保修期至有效期，通常從六到期不等 十二個月 在生產日期之後。在確認收入時，將根據歷史經驗和預期的產品性能確定估算的保修費用的應計金額。我們會定期審查保修儲備金是否充足，並在必要時根據實際經驗和預計產生的費用調整保修應計金額。保修費用作為產品收入成本的組成部分入賬。
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重組
在 2023 年第二季度，我們實施了一項成本削減計劃，其中包括裁員、整合某些設施以及採取其他減少開支的行動，所有這些都是調整運營開支計劃的一部分，同時保持對創新路線圖和可持續長期增長的關注。在2024年年初至今，我們記錄的重組費用主要包括與租賃設施相關的資產減值費用。
税前重組費用摘要如下：

以百萬計
2024 年第二季度
2023 年第二季度
2024 年至今
2023 年至今
自成立以來記錄的累計費用
員工離職成本$3 $25 $7 $25 $55 
資產減值費用 (1)
— 7 32 7 132 
其他費用1 1 1 1 5 
重組費用總額 (2)
$4 $33 $40 $33 $192 
_____________
(1) 2024年至今，費用主要與使用權資產減值和福斯特城園區的租賃權益改善有關。自成立以來記錄的累計費用還包括使用權資產減值和i3園區的租賃權益改善。
(2) 對於 2024 年第二季度，美元4銷售和收購費用中記錄了百萬美元。2024 年年初至今，美元39銷售和收購中記錄了百萬美元1百萬美元的研發費用。
對於 2023 年第二季度和 2023 年年初至今，美元18銷售和收購費用中記錄了百萬美元12百萬美元的研發費用，其餘的收入成本。
我們記錄的使用權資產減值為美元182024年第一季度有百萬美元與我們在加利福尼亞州福斯特城的校園和加利福尼亞州聖地亞哥的另一處房產有關。減值在銷售、一般和管理費用中確認，是通過將受影響使用權資產的公允價值與截至減值計量日的資產賬面價值進行比較來確定的。使用權資產的公允價值是使用貼現的未來現金流法估算的，該方法包括反映當前轉租市場狀況的未來轉租租金的估計和假設以及貼現率。我們在評估中使用的估計和假設代表三級衡量標準，因為它們幾乎沒有得到市場活動的支持，並且反映了我們自己在衡量公允價值方面的假設。我們還記錄了 $142024年第一季度與我們的福斯特城校區相關的數百萬筆租賃權益改善減值在銷售、一般和管理費用中確認。我們將繼續評估我們對位於加利福尼亞州福斯特城的校園其餘部分和加利福尼亞州聖地亞哥的其他房產的選擇。截至2024年6月30日，我們的剩餘資產，主要包括使用權資產和租賃權益改善措施，與我們的福斯特城校區和加利福尼亞州聖地亞哥的其他房產有關，約為美元139百萬。
重組負債摘要如下：

以百萬計
員工離職成本 (1)
其他費用總計
截至2023年12月31日的應計負債中記錄的金額
$17 $1 $18 
記錄的額外費用
7 1 8 
現金支付
(19)(2)(21)
對應計額的調整
(2)— (2)
截至2024年6月30日的應計負債中記錄的金額
$3 $— $3 
_____________
(1) 預計幾乎所有與員工離職相關的重組費用將在2024年第三季度末支付。

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商譽和無形資產減值
每年在我們財年的第二季度對商譽進行減值審查，如果發生表明可能出現減值的事件，則更頻繁地進行減值審查。2024 年 5 月，我們對我們進行了年度商譽減值測試 二 報告單位：Core Illumina 和 GRAIL。我們對兩個報告單位進行了定量測試。GRAIL的賬面價值超過了其公允價值，估計為美元580百萬，我們記錄的商譽減值為美元1,4662024 年第二季度達到百萬美元。Core Illumina沒有減值，因為其公允價值超過了賬面價值。
為了確定GRAIL截至2024年5月的公允價值，我們使用了投資銀行家估算的GRAIL企業價值估算值來確定分拆的定價。用於得出投資銀行家企業價值估計值的估計值和假設包括以下方面的估計收入 二 年期基於假設的增長率和可比公司的隱含收入倍數。這些估計和假設代表三級衡量標準，因為它們得到很少或根本沒有市場活動的支持，反映了我們自己在衡量公允價值方面的假設。GRAIL的估計企業價值增加100％仍將導致商譽的全部減值。在之前的時期，我們結合了收入（折現現金流）和市場方法來確定GRAIL的公允價值。收入方法根據一項長期計劃使用了GRAIL的預計現金流，該計劃考慮了FDA的批准和15年期的現金流估計。基於這種方法，在2023年第三季度，我們估計GRAIL的公允價值為美元3.6十億，使用選定的折現率為 24.0%，並記錄的商譽減值為美元712百萬。將我們當時評估中使用的貼現率提高50至100個基點將導致額外的商譽減值美元200百萬到美元350百萬。在2023年第四季度使用相同的方法表明公允價值不會進一步下降。分析師從2023年12月到2024年春季對GRAIL的初步報道表明，GRAIL的估值可能在美元之間3十億和美元4十億。到2024年5月，在GRAIL分拆完成之前，有關GRAIL的更多信息已出現在GRAIL的10號表單和公開的管理層報告中，其中包括有關GRAIL業務的最新披露和預期的短期財務趨勢。在GRAIL分拆完成之前，GRAIL的處置資金金額，美元974百萬，也被披露。分析師和銀行家的估值估計隨後開始估算美元之間的公允價值400百萬和美元770百萬，與2024年第二季度記錄的減值一致。
為了確定Core Illumina的公允價值，我們結合了與前一時期一致的收益和市場方法。收入法使用了報告單位的估計折扣現金流，而市場方法則使用了可比的公司信息。收益法中使用的估計和假設包括預計的現金流和貼現率，代表三級衡量標準，因為它們幾乎沒有得到市場活動的支持，也反映了我們自己在衡量公允價值方面的假設。
作為年度測試的一部分，我們還於2024年5月對GRAIL的在制研發（IPR&D）資產進行了潛在減值評估。我們進一步得出結論，2024年6月GRAIL普通股發行時的交易活動是又一次觸發事件，需要進行額外的減值測試。IPR&D資產的賬面價值超過了其估計的公允價值，我們記錄的減值為美元4202024 年第二季度達到百萬美元。GRAIL的IPR&D的公允價值是使用收益法，特別是貼現現金流模型確定的。收入法中使用的估計值和假設代表三級衡量標準，包括預計的現金流和貼現率 46.5%。貼現率源於協調GRAIL的長期計劃，該計劃考慮了FDA的批准並估算了該計劃的現金流 15 一年期間，根據發行時的交易活動來觀察GRAIL的市場價值。將我們評估中使用的貼現率提高300個基點將導致美元的額外減值20百萬。預測與研發相關的收入和支出存在固有的巨大風險，包括對資源和投資的時間和水平的假設，鑑於分拆和相關的處置資金，這些假設變得更具挑戰性。
我們對GRAIL的固定壽命無形資產（包括已開發的技術和商品名稱）進行了可收回性測試，但沒有發現任何減值。Core Illumina的固定壽命無形資產沒有出現減值情況。
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善意
2024年年初至今商譽的變化如下：
以百萬計
截至2023年12月31日的餘額 (1)
$2,545 
減值
(1,466)
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額
$1,079 
_____________
(1) 截至2023年12月31日的餘額包括累計減值美元4,626百萬與我們的GRAIL報告單位有關。
無形資產
以下是我們可識別的無形資產的摘要：
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
以百萬計格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤銷		無形資產，
網		格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤銷
減值
無形資產，
網
開發的技術$424 $(289)$135 $2,807 $(585)$— $2,222 
許可技術274 (147)127 274 (133)— 141 
商標名稱3 (3)— 43 (14)— 29 
客户關係14 (13)1 14 (13)— 1 
許可協議20 (13)7 14 (13)— 1 
數據庫12 (4)8 12 (3)— 9 
有限壽命的無形資產總額，淨額747 (469)278 3,164 (761)— 2,403 
流程內研發 (IPR&D)— —— 705 —(115)590 
無形資產總額，淨額$747 $(469)$278 $3,869 $(761)$(115)$2,993 
發達技術、商品名稱和知識產權與開發的顯著減少反映了GRAIL因分拆而處置的無形資產。參見注釋 2。GRAIL Spin-Off 瞭解更多信息。此外，在2024年第一季度，我們將2021年第二季度收購的知識產權與開發資產投入使用（反映在已開發的技術中）。
2024 年第二季度和 2024 年年初至今的攤銷費用為 $47百萬和美元97分別為百萬和美元49百萬和美元992023 年第二季度和 2023 年年初至今分別為百萬美元。 下表顯示了有限壽命無形資產的未來年度攤銷額。由於收購、資產剝離和資產減值等因素，未來時期報告的實際攤銷費用可能與這些估計值有所不同。
以百萬計預計年度攤銷額
2024 年（本年剩餘時間）
$31 
202562 
202650 
202748 
202845 
此後42 
總計$278 
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衍生金融工具
我們在正常業務過程中面臨外匯匯率風險，並使用衍生金融工具來部分抵消這種風險。我們不將衍生金融工具用於投機或交易目的。外匯合約在簡明合併資產負債表中酌情按公允價值計入其他流動資產、其他資產、應計負債或其他長期負債。
我們使用外匯遠期合約來管理與以美元以外貨幣計價的貨幣資產和負債相關的外幣風險。這些衍生金融工具的條款為 一個月 或更少，且不被指定為套期保值工具。這些衍生品公允價值的變動在其他（支出）收入淨額中確認，同時計入以外幣計價的資產或負債的重新計量損益。截至2024年6月30日，我們已簽訂外匯遠期合約，以對衝歐元、日元、澳元、加元、新加坡元、人民幣和英鎊的風險敞口。截至2024年6月30日和2023年12月31日，這些外幣購買的未償遠期合約的名義總額為美元902 百萬和美元926 分別為百萬。2024年6月，我們簽訂了新的遠期合約，名義總額為歐元432百萬美元用於對衝歐盟委員會在2023年7月處以的罰款的外幣敞口。
我們還使用外幣遠期合約來對衝與預測收入交易相關的部分外幣敞口。這些衍生金融工具的期限最高為 24 月，並被指定為現金流套期保值。我們的現金流套期保值公允價值的變化被記錄為累計其他綜合收益（虧損）的一部分，並重新歸類為基礎對衝交易記錄同期的收入。我們會定期審查現金流套期保值的有效性，如果預測的交易很可能不會在指定時期內發生，則認為這些套期保值無效。我們的現金流套期保值中無效部分的公允價值變化（如果有）在淨額的其他（支出）收入中確認。截至2024年6月30日，我們已簽訂外幣遠期合約，以對衝與以歐元、日元、澳元、加元和中國人民幣計價的預測收入交易相關的風險敞口。截至2024年6月30日和2023年12月31日，這些外幣購買的未償現金流對衝合約的名義總額為美元630 百萬和美元628 分別為百萬。我們對美元進行了重新分類4百萬和美元72024 年第二季度和 2024 年年初至今的收入分別為百萬美元，以及美元2百萬和美元32023 年第二季度和 2023 年年初至今的收入分別達到百萬美元。截至2024年6月30日，外幣遠期合約的公允價值為美元17百萬，記錄在總資產中。截至2023年12月31日，總資產和總負債中記錄的外幣遠期合約的公允價值為美元5百萬和美元9分別為百萬。預計將在未來12個月內重新歸類為收益的累計其他綜合收益（虧損）中報告的估計收益為美元15截至 2024 年 6 月 30 日，百萬人。
8。法律訴訟
我們參與了正常業務過程中產生的各種訴訟和索賠，包括與知識產權、就業和合同事務有關的訴訟。關於這些問題，我們會根據這些事項的發展定期評估可能損失的概率和範圍。如果認為可能發生虧損並且可以合理估計損失金額，則負債將記錄在簡明的合併財務報表中。由於訴訟本質上是不可預測的，並且可能會出現不利的解決方案，因此評估突發事件是高度主觀的，需要對未來事件做出判斷。我們會定期審查懸而未決的法律問題，以確定應計負債和相關披露的充分性，這些因素包括但不限於過去的歷史、科學和其他證據，以及每個事項的具體情況和狀況。如果我們對各種因素的評估發生變化，最終損失金額可能與我們的估計不同，從而對我們的業務、財務狀況、經營業績和/或現金流產生重大影響，我們可能會更改估計。
收購 GRAIL
我們對GRAIL的收購仍受美國和歐盟正在進行的法律和監管程序的約束。
2021年3月30日，美國聯邦貿易委員會（FTC）向美國哥倫比亞特區地方法院提出了行政申訴和初步禁令動議。在這兩起訴訟中，聯邦貿易委員會都聲稱我們對GRAIL的收購將違反經修訂的《克萊頓法》第7條，即《美國法典》第15節第18節。之後
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作為全面的簡報和口頭辯論，聯邦貿易委員會於2023年3月31日發佈了一項意見和命令（聯邦貿易委員會命令），要求Illumina剝離GRAIL。2023年4月5日，Illumina向美國第五巡迴上訴法院提交了複審聯邦貿易委員會命令的申請。經過全面通報和口頭辯論，第五巡迴法院於2023年12月15日發佈了意見和命令，法院在其中裁定委員會在評估Illumina的公開發行報價合同時採用了錯誤的標準，並在此基礎上撤銷了聯邦貿易委員會的命令，將該案發回委員會重審根據第五巡迴法院裁決中描述的適當標準對公開發行合同的影響，並在所有其他方面維持了委員會的立場的決定。2024年7月30日，鑑於我們分拆了GRAIL，雙方提出了一項聯合動議，要求駁回聯邦貿易委員會的行政申訴。
2021年4月19日，根據理事會第139/2004號條例（EC）（《歐盟合併條例》）第22（1）條，歐盟委員會尋求並隨後接受了將GRAIL收購移交歐盟合併審查的請求，該請求由歐盟成員國（法國）提交，其他幾個歐洲經濟區成員國（比利時、希臘、冰島、荷蘭和挪威）加入。歐盟委員會從未要求推薦人對收購一家在歐洲沒有收入的美國公司行使管轄權。2021年4月28日，我們向歐盟普通法院（歐盟普通法院）提起訴訟，要求撤銷歐盟委員會根據《歐盟合併條例》第22條提出的審查收購的管轄權主張，因為該收購不符合《歐盟合併條例》或歐盟任何成員國的國家合併控制法規定的管轄標準。2022年7月13日，歐盟普通法院作出了有利於歐盟委員會的裁決，認為歐盟委員會根據《歐盟合併條例》擁有審查收購的管轄權。2022年9月22日，我們向歐盟法院（歐盟法院）提起上訴，要求撤銷歐盟普通法院的判決。2023年12月12日，歐盟法院就該上訴舉行了聽證會。2024年3月21日，負責該案的檢察長在一份不具約束力的意見中建議，歐盟法院宣佈普通法院的判決和歐盟委員會接受GRAIL收購移交歐盟合併審查的裁決無效。歐盟法院計劃於2024年9月初發布判決。
2021年10月29日，歐盟委員會通過了一項實施臨時措施的命令（《初步臨時措施令》）。由於《初步臨時措施令》定於2022年11月3日到期，歐盟委員會於2022年10月28日通過了一項實施臨時措施的新命令（《新臨時措施令》）。2021 年 12 月 1 日，我們向歐盟普通法院提起訴訟，要求廢除《初步臨時措施令》。在我們對歐盟普通法院關於歐盟委員會主張管轄權的判決提出上訴之前，對該申請的審理已暫停。2023年1月10日，我們向歐盟普通法院提起訴訟，要求廢除新的臨時措施令。2023年1月20日，歐盟委員會要求暫停這些訴訟，等待我們對管轄權的上訴。我們提交了一份文件，表明我們對歐盟委員會的請求沒有異議，歐盟普通法院於2023年2月21日暫停了訴訟。
2022年9月6日，歐盟委員會宣佈已完成對收購GRAIL的第二階段審查，並通過了一項最終決定（禁令決定），該決定認為，我們對GRAIL的收購與歐洲內部市場不相容，因為這嚴重阻礙了有效競爭。2022年11月17日，我們向歐盟普通法院提起訴訟，要求廢除禁令決定。歐盟委員會於2023年4月20日進行了辯護，並於2023年5月23日在Illumina進行了辯護。Illumina 於 2023 年 8 月 31 日提交了答覆，委員會於 2023 年 12 月 22 日提交了復辯狀，該復辯狀於 2024 年 1 月 8 日送達 Illumina。GRAIL已獲準進行幹預。
2023年10月12日，歐盟委員會通過了一項決定，要求我們（除其他外）剝離GRAIL（歐盟撤資決定），並用基本等同的過渡措施取代了新臨時措施令中規定的臨時措施。隨着分拆於2024年6月24日完成，該決定的這一部分不再適用。2023 年 12 月 22 日，我們向歐盟普通法院提起訴訟，要求廢除歐盟撤資決定。
2023年7月12日，歐盟委員會通過了一項最終決定，認定我們獲得了對GRAIL施加決定性影響的可能性，並在歐盟委員會的審查待定期間施加了這種影響，從而違反了歐盟合併條例（第14（2）（b）條決定）。因此，歐盟委員會根據《歐盟合併條例》第14（2）（b）條處以約歐元的罰款432百萬，相當於最高罰款 10佔我們 2022 財年合併年收入的百分比。我們
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2023 年 10 月提供擔保，以履行代替現金支付的義務，同時我們對歐盟委員會的管轄權決定和罰款決定提出上訴。罰款是應計利息，利率為 5.5每年百分比，從2023年10月開始，但尚未結清。截至 2024 年 6 月 30 日，我們累積了 $481百萬，包括相關的應計利息和外幣波動，包含在應計負債中。我們於 2023 年 9 月 26 日對第 14 (2) (b) 條的決定提出上訴。歐盟委員會於2024年2月2日提出辯護。2024年3月7日，法院允許歐盟理事會幹預該案並以非當事方身份提交其意見。Illumina於2024年4月30日提交了答覆，並於2024年5月17日提交了對歐盟理事會幹預聲明的意見。
2023 年 12 月 17 日，我們宣佈將剝離 GRAIL。2024年4月12日，歐盟委員會發布了一項決定，批准了我們的撤資計劃，該計劃是根據歐盟撤資決定提交給歐盟委員會的。2024 年 6 月 24 日，我們通過分配大約 GRAIL，完成了將 GRAIL 分離（分拆為一家獨立的上市公司） 85.5按比例向Illumina股東分配的已發行GRAIL普通股的百分比。無法保證分拆的完成將如何影響任何未決監管程序的最終結果。
美國證券交易委員會調查信
2023年7月，我們獲悉，美國證券交易委員會的工作人員正在進行與Illumina有關的調查，並要求提供主要與Illumina收購GRAIL相關的文件和通信，有關GRAIL、其產品和收購的某些聲明和披露，以及與Illumina和GRAIL管理層某些成員的行為和薪酬等相關的文件和通信。Illumina正在與美國證券交易委員會合作進行這項調查。
股東衍生投訴
2023年10月17日，特拉華州財政法院對某些現任和前任董事（包括我們的前首席執行官）提起了名為Icahn Partners LP等人訴DeSouza等人的股東衍生品和集體訴訟，該訴訟據稱是代表Illumina和Illumina普通股的公眾持有人提起的，標題為Icahn Partners LP等人訴訟。我們在申訴中被指定為名義上的被告。該訴訟指控被點名的董事故意導致Illumina非法完成對GRAIL的收購，隱瞞了與GRAIL收購相關的重要事實，並進行了不充分的披露，從而違反了信託義務。在提出投訴之前，所謂的股東沒有要求我們的董事會繼續處理其中提出的索賠。該申訴要求賠償、費用和開支，包括律師費、假定類別的認證和合並、修訂披露的發佈、衝突董事的免職以及宣告性救濟和其他公平救濟。由於訴訟部分是代表Illumina作為名義被告提起的，因此據稱我們遭受了所謂的損失。
2023年11月1日，被告提出了駁回申訴的動議，但該動議尚未得到通報。同日，Illumina提出動議，駁回了投訴中包含不當包含機密和特權信息的部分，董事被告也加入了行列。2024年1月16日，法院批准了罷工動議。2023年12月5日，原告採取行動，加快有關其直接索賠的訴訟程序。董事被告反對該動議，Illumina也加入了他們的反對行列。2024年1月19日，法院駁回了原告的加急動議。2024年1月23日，原告提出動議，要求重新辯論法院1月16日的意見，但法院於2024年2月19日駁回了該動議。2024年2月29日，原告向初審法院提出申請，要求對批准罷工動議的命令和駁回中間上訴重辯動議的命令進行認證。法院於2024年3月20日駁回了該申請。2024年3月14日，原告向特拉華州最高法院提出了中間上訴申請，但該法院於2024年4月11日駁回了該申請。
2024年2月26日，特拉華州財政法院對某些現任和前任董事提起了股東衍生訴訟，標題為奧馬哈市警察和消防員退休系統訴DeSouza等人，據稱是代表Illumina提起的。2024年4月16日，特拉華州財政法院對某些現任和前任董事和高級管理人員提起了名為 “羅斯維爾市一般僱員退休制度等人訴DeSouza等人案” 的股東衍生訴訟，據稱是代表Illumina提起的。我們在申訴中被列為名義上的被告。訴訟指控被點名的董事和高級管理人員故意導致Illumina非法完成對GRAIL的收購，從而違反了信託義務。股東此前曾要求根據特拉華州法律檢查某些賬簿和記錄，他們聲稱
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目錄

他們的投訴在一定程度上以Illumina為迴應這些要求而獲得的文件為依據。在提出投訴之前，所謂的股東沒有要求我們董事會繼續申訴中提出的索賠。投訴要求賠償、費用和開支，包括律師費和其他公平救濟。由於部分訴訟是代表Illumina作為名義被告提起的，因此據稱我們遭受了所謂的損失。
2024年3月26日，被告在奧馬哈市警察和消防員退休系統提起的訴訟中提出動議，要求駁回申訴。該動議尚未得到通報。2024年5月16日，被告提出動議，要求駁回羅斯維爾市一般僱員退休系統等人提起的訴訟中的申訴。該動議尚未得到通報。
鑑於這些訴訟還處於初期階段，我們無法預測訴訟的最終結果。我們否認投訴中的指控，並打算大力為訴訟辯護。
2024年2月21日，美國特拉華特區地方法院（特拉華州）對某些現任和前任董事提起了股東衍生訴訟，標題為Elaine Wang等人訴deSouza等人，據稱是代表公司提起的。該公司在申訴中被指定為名義被告。該訴訟指控被點名的董事故意導致公司非法完成對GRAIL的收購，從而違反了其信託義務。在提出投訴之前，所謂的股東沒有要求我們董事會追究申訴中聲稱的索賠。除其他外，該申訴要求向公司賠償被點名被告造成的所謂損失。由於該訴訟部分是代表Illumina作為名義被告提起的，因此據稱我們遭受了所謂的損失。
2024年3月8日，美國加利福尼亞南區地方法院還對某些現任和前任董事提起了股東衍生訴訟，標題為邁克爾·華納等人訴DeSouza等人，該訴訟據稱是代表Illumina提起的。我們在申訴中被指定為名義上的被告。該訴訟指控被點名的董事故意導致我們非法完成對GRAIL的收購，從而違反了他們的信託義務。在提出投訴之前，所謂的股東沒有要求我們董事會追究申訴中聲稱的索賠。除其他外，該申訴要求向Illumina賠償被點名被告造成的所謂損失。由於該訴訟部分是代表Illumina作為名義被告提起的，因此據稱我們遭受了所謂的損失。2024年3月28日，雙方提交了將訴訟移交給特拉華特區的聯合動議，法院於2024年3月29日批准了該動議，法院於同日將訴訟移交給特拉華特區。
Elaine Wang等人訴DeSouza等人和邁克爾·華納等人訴DeSouza等人分別於2024年4月29日和2024年5月1日被自願駁回。2024 年 5 月 1 日，邁克爾·華納向董事會發出訴訟要求，要求董事會代表 Illumina 對參與收購 GRAIL 的高管和董事提起民事訴訟，要求金錢賠償。2024年7月30日，董事會一致認為，鑑於此處描述的未決股東訴訟以及該要求和這些訴訟中提出的問題相似之處等，推遲對該要求的最終決定符合公司及其股東的最大利益。隨着訴訟的進展，我們的董事會將監督股東訴訟，並在必要時重新審視要求。2024年6月3日，王伊萊恩要求根據特拉華州法律檢查某些賬簿和記錄。
證券集體訴訟
聯邦證券集體訴訟。2023 年 11 月 11 日，第一次 三 美國加利福尼亞南區地方法院對Illumina及其某些現任和前任執行官提起了證券集體訴訟。第一個提起的案件的標題是Kangas訴Illumina, Inc.等人，第二個提起的案件的標題是Roy訴Illumina, Inc.等人，第三起案件的標題是路易斯安那州警長養老金和救濟基金訴Illumina, Inc.等人。（統稱為 “行動”）。除其他外，投訴通常指控被告作了重大虛假和誤導性陳述，並遺漏了與Illumina收購Grail有關的重大事實。這些投訴要求賠償金、利息、費用和成本，但未指明。2024 年 1 月 9 日 四 動議人提出動議，要求合併訴訟並任命首席原告（首席原告動議）。2024年4月11日，法院發佈了一項命令，將這些訴訟合併為一項單一訴訟（標題見Illumina, Inc.證券訴訟編號23-CV-2082-LL-MMP），並任命環球投資管理有限公司、UI bvK Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH和ACATIS Investment Kapitalvertungsgesellschaft mbH為首席原告
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（首席原告）。2024年6月21日，首席原告提出了合併修正申訴。該投訴稱，Illumina和GRAIL及其某些現任和前任董事和高管在Illumina收購GRAIL時違反了《證券交易法》第10（b）和20（a）條以及美國證券交易委員會第100億.5條。2024年8月5日，法院發佈了經修訂的日程安排令，根據該命令，首席原告將在2024年9月13日提出第二份經修訂的合併申訴。Illumina的迴應將於2024年11月12日到期。
州證券集體訴訟。2024 年 2 月 2 日，第一次 二 在加利福尼亞州聖馬特奧縣高等法院對Illumina及其某些高管和董事以及其他幾名個人和實體提起了其他證券集體訴訟，標題為Loren Scott Mar訴Illumina等人和Scott Zerzanek訴Illumina公司等人。除其他外，這兩起投訴都普遍指控被告在2020年11月和2021年2月的註冊聲明和招股説明書中做出了重大虛假和誤導性陳述，並遺漏了與Illumina收購Grail有關的重大事實。這些投訴要求賠償金、利息、費用和成本，但未指明。2024年3月29日，訴訟各方提交了一項聯合規定，以合併訴訟併為原告指定共同首席律師，法院於2024年4月5日批准了該條款。原告的合併申訴將於2024年8月12日到期，Illumina的迴應將於2024年10月11日到期。
鑑於訴訟尚處於初期階段，我們無法預測訴訟的最終結果。我們否認投訴中的指控，並打算大力為訴訟辯護。
司法部民事調查需求
2024 年 1 月 18 日，我們收到了美國司法部的民事調查要求 (CID)，要求在《虛假索賠法》調查過程中出示某些文件和信息，以確定是否存在或曾經違反《美國法典》第 31 篇第 3729 條的行為。虛假索賠法案的調查涉及有關該公司導致向醫療保險和其他聯邦政府計劃提交虛假索賠的指控，原因是該公司向美國食品藥品監督管理局和其他購買其設備的聯邦機構虛假陳述了其遵守網絡安全要求的情況。該公司正在準備應對措施並與政府合作。
賬簿和記錄行動
2024 年 2 月 14 日，一位股東向特拉華州財政法院提起訴訟，標題是 Pavers and Road Builders Benefit Funds 訴 Illumina, Inc. 案，要求檢查與GRAIL交易相關的某些賬簿和記錄，包括我們董事會會議記錄的某些材料和記錄，這些材料和記錄由於公司辯稱他們沒有迴應請求或受律師-委託特權限制而被隱藏。Illumina此前曾根據特拉華州法律通過信函向股東提供過文件，但該股東通過該行動尋求更多未經編輯的材料。2024年3月11日，Illumina對投訴作出答覆，否認該股東有權接受檢查。我們否認股東有權審查文件，並打算積極為訴訟辯護。該審判於 2024 年 6 月 7 日進行。2024年7月16日，法院發佈了一項裁決，要求公司向原告出示某些額外文件。2024年7月26日，股東提出動議，要求對某些文件進行祕密審查，公司認為這些文件不受法院2024年7月16日出示文件的命令的約束。該公司對該議案的迴應將於2024年8月9日到期。
9。所得税
我們的有效税率可能與美國聯邦法定税率有所不同，這是由於具有不同法定税率的税收管轄區的收入組合、與税收抵免相關的福利、不可扣除支出的税收影響以及所得税前收入與應納税所得額之間的其他永久差異的税收影響所致。
我們 2024 年第二季度和 2024 年年初至今的有效税率為 (0.6)% 和 (1.4)% 分別與 (163.8)% 和 (38.5) 2023 年第二季度和 2023 年年初至今分別為%。與2024年第二季度以及2024年年初至今的21％的美國聯邦法定税率的差異主要歸因於美元308商譽減值產生的百萬所得税支出影響為美元，商譽減值出於税收目的不可扣除99百萬和美元116GRAIL收購前淨營業虧損分別對全球無形低税收收入（GILTI）、美國外國税收抵免的使用和第二支柱全球最低充值税以及美元的影響所得税的百萬所得税支出41百萬和美元63用於税收目的的研發費用資本化分別對百萬所得税支出產生的影響。這個
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但部分被法定税率低於美國聯邦法定税率的司法管轄區（例如新加坡）的收益組合所抵消。
從歷史上看，我們使用適用於報告期收入/（虧損）的估計年度有效税率來計算過渡期所得税準備金/（收益），但2024年第一季度和2023年第二季度除外，該季度使用了年初至今的有效税率方法。根據過渡期所得税會計的權威指南，我們確定估算的年度有效税率方法將為2024年第二季度和2024年年初至今的所得税準備金提供更可靠的估計，因為所得税前估計收入/（虧損）的微小變化不會導致估計的年度有效税率的重大變化。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，包含在簡明合併資產負債表上的預付費用和其他流動資產中的預付所得税為美元24百萬和美元75分別是百萬。
10。分部信息
我們有 二 可報告的細分市場，Core Illumina和GRAIL。我們於 2024 年 6 月 24 日完成了 GRAIL 的分拆工作。請參閲註釋 2。GRAIL Spin-Off 瞭解更多詳情。我們根據管理方法報告細分市場信息，該方法將首席運營決策者（CODM）在做出決策和評估績效時使用的內部報告指定為可報告的細分市場的來源。CodM 使用有關其收入和運營收入（虧損）的信息來分配資源並評估每個運營部門的業績。我們的CodM不使用離散資產信息來評估我們的運營部門。我們不在分段之間分配費用。根據實體之間的合同協議，Core Illumina向GRAIL銷售產品和提供服務，反之亦然。
Core Illumina：Core Illumina的產品和服務為研究、臨牀和應用市場的客户提供服務，使各種基因組解決方案的採用成為可能。Core Illumina包括我們的所有業務，不包括GRAIL的業績。
GRAIL：GRAIL是一家醫療保健公司，專注於早期發現多種癌症。
以百萬計2024 年第二季度2023 年第二季度2024 年至今2023 年至今
收入：
核心光明$1,092 $1,159 $2,148 $2,235 
聖盃29 22 55 42 
淘汰(9)(5)(15)(14)
合併收入$1,112 $1,176 $2,188 $2,263 
運營收入（虧損）：
核心光明$442 $115 $558 $257 
聖盃(2,078)(204)(2,305)(408)
淘汰(1)1 (2)(1)
合併運營虧損$(1,637)$(88)$(1,749)$(152)
其他支出總額，淨額主要與Core Illumina有關，我們不為我們的細分市場分配所得税。

11。後續活動
2024 年 7 月 9 日，我們以 $ 的價格收購了 Fluent BioSciences85百萬美元的預付現金和或有對價，可以在實現某些規定的里程碑時支付。




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管理層的討論與分析
我們的管理層討論與分析（MD&A）將幫助讀者瞭解我們的經營業績、財務狀況和現金流。它是在隨附的簡明合併財務報表和附註之外提供的。此 MD&A 組織方式如下：
•管理層概述和展望。對我們的經營業績和影響我們業務的重大已知趨勢進行高級別討論。
•運營結果。詳細討論我們的收入和支出。
•流動性和資本資源。討論我們簡明合併現金流量表、財務狀況變化和財務承諾的關鍵方面。
•關鍵會計政策和估計。討論自我們發佈最新的10-k表年度報告以來的重大變化，我們認為這些變化對於理解我們簡明合併財務報表所依據的假設和判斷非常重要。
•最近的會計聲明。適用於我們簡明合併財務報表的最新會計聲明摘要。
•關於市場風險的定量和定性披露。討論我們的金融工具的市場風險敞口。
我們對2023年第二季度以及2023年年初至今的經營業績、財務狀況和現金流的討論可以在我們提交截至2023年7月2日的財季10-Q表中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 中找到。
本MD&A討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。有關前瞻性陳述的其他因素，請參閲本報告簡明合併財務報表部分之前的關於前瞻性陳述的注意事項。本MD&A應與我們在本報告和截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告中包含的簡明合併財務報表和附註一起閲讀。經營業績不一定代表未來可能出現的業績。

管理層的概述和展望
本概述和展望對我們的經營業績和影響我們業務的重大已知趨勢進行了高層次的討論。我們認為，瞭解這些趨勢對於瞭解本報告所述期間的財務業績以及我們未來的財務業績非常重要。本摘要並非詳盡無遺，也無意取代本報告其他地方提供的詳細討論和分析。
關於 Ilumina
我們對創新的關注使我們成為DNA測序和基於陣列的技術領域的全球領導者，為研究、臨牀和應用市場的客户提供服務。我們的產品用於生命科學、腫瘤學、生殖健康、農業和其他新興領域的應用。我們的客户包括領先的基因組研究中心、學術機構、政府實驗室和醫院，以及製藥、生物技術、商業分子診斷實驗室和消費基因組學公司。我們全面的產品系列涵蓋了實驗規模和功能分析的廣度，以推進疾病研究、藥物開發和分子測試的開發。這一領先的測序和基於陣列的解決方案組合可解決一系列基因組複雜性和吞吐量，使研究人員和臨牀從業人員能夠為他們的科學挑戰選擇最佳解決方案。
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2024年6月24日，我們通過按比例向Illumina股東分配約85.5％的GRAIL已發行普通股，完成了將GRAIL分拆為一家新的上市公司的工作。分拆後，我們立即保留了約14.5％的GRAIL普通股股份。GRAIL的處置不符合列為已終止業務的標準，因此，GRAIL的資產、負債、經營業績和現金流尚未重新分類。與分拆有關，Illumina的股東在記錄日期每持有六股Illumina普通股即可獲得一股GRAIL普通股。請參閲註釋 2。GRAIL Spin-Off 瞭解更多詳情。
我們有兩個可報告的細分市場，Core Illumina和GRAIL。Core Illumina與我們的核心業務有關，不包括GRAIL的業績。參見注釋 10。有關其他詳細信息的區段信息。
我們的財務業績已經並將繼續受到幾個重大趨勢的影響，如下所述。儘管這些趨勢對於理解和評估我們的財務業績很重要，但本討論應與本報告簡明合併財務報表部分中的簡明合併財務報表及其附註以及本報告其他關鍵信息部分的風險因素中討論的其他交易、事件和趨勢一起閲讀。
財務概覽
自2023年以來，通貨膨脹、匯率波動和對經濟衰退的擔憂、我們中國地區的競爭挑戰以及由於俄羅斯和烏克蘭之間的武裝衝突而對俄羅斯實施的制裁等宏觀經濟因素直接影響了Illumina和我們客户的行為。例如，一些客户面臨供應鏈壓力，推遲了實驗室擴建，而另一些客户則更加保守地管理庫存和資本。我們預計，這些因素將繼續對我們在2024年的銷售和經營業績產生影響，其規模和持續時間非常不確定。
2024年年初至今的財務亮點包括以下內容：
•與2023年年初至今的22.63億美元相比，2024年年初至今的收入下降了3％，至21.88億美元，這主要是由於我們的高通量和中程儀器出貨量減少所推動的測序儀器收入下降，但服務和其他收入的增加部分抵消了這一點。
•2024年年初至今，毛利佔收入（毛利率）的百分比為63.5％，而2023年年初至今為61.3％。毛利率的增長主要是由測序消耗品和執行卓越運營優先事項的更有利組合，從而節省了包括運費在內的成本並提高了生產率。這被某些戰略合作伙伴關係收入部分抵消，即利潤率降低，保修和現場服務成本增加。我們的毛利率取決於許多因素，包括：可能影響我們定價的市場狀況；消耗品、儀器、服務以及開發和許可收入之間的銷售結構變化；成熟產品和新產品之間的產品組合變化；過剩和過時的庫存；特許權使用費；與數量相關的製造業務成本結構；運費和產品支持義務。
•2024年年初至今的運營虧損為17.49億美元，而2023年年初至今為1.52億美元。運營虧損的增加是由於運營支出增加了15.99億美元，其中包括18.89億美元的商譽和無形減值費用，但與我們的GRAIL CVR或有對價負債相關的2.83億美元的有利影響部分抵消。我們將繼續專注於成本削減計劃，以加快實現更高利潤率的進展，併為在高增長領域的進一步投資創造靈活性。
•2024年年初至今，我們的有效税率為（1.4％），而2023年年初至今的有效税率為（38.5％）。與21％的美國聯邦法定税率的差異主要是由於商譽減值對所得税支出的影響，商譽減值不可扣除，出於税收目的的研發費用資本化對所得税支出的影響，以及GRAIL收購前淨營業虧損對GILTI的所得税支出影響、美國外國税收抵免的使用以及第二支柱全球最低充值税。法定税率低於美國聯邦法定税率的司法管轄區（例如新加坡）的收入組合部分抵消了這一點。
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•截至2024年第二季度，我們的現金、現金等價物和短期投資總額為9.94億美元，其中約4.44億美元由我們的外國子公司持有。
操作結果
為了提高可比性，下表列出了指定報告期內未經審計的簡明合併運營報表數據，以佔總收入的百分比列報。(1)
2024 年第二季度2023 年第二季度2024 年至今2023 年至今
收入：
產品收入83.4%85.1%82.4%85.0%
服務和其他收入16.614.917.615.0
總收入100.0100.0100.0100.0
收入成本：
產品收入成本22.625.923.026.1
服務成本和其他收入8.57.79.28.4
收購的無形資產的攤銷4.14.24.34.2
總收入成本35.237.836.538.7
毛利潤64.862.263.561.3
運營費用：
研究和開發29.230.430.230.9
銷售、一般和管理13.239.326.937.1
商譽和無形減值169.6—86.3—
運營支出總額212.069.7143.468.0
運營損失(147.2)(7.5)(79.9)(6.7)
其他收入（支出）：
利息收入1.21.41.11.5
利息支出(1.8)(1.6)(1.8)(1.7)
其他（支出）收入，淨額(29.9)0.1(14.7)(0.5)
其他支出總額，淨額(30.5)(0.1)(15.4)(0.7)
所得税前虧損(177.7)(7.6)(95.3)(7.4)
所得税準備金1.112.31.32.8
淨虧損(178.8)%(19.9)%(96.6)%(10.2)%
_____________
(1) 由於四捨五入，百分比可能無法重新計算。

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收入
以百萬美元計2024 年第二季度2023 年第二季度改變% 變化2024 年至今2023 年至今改變% 變化
核心 Illumina：
消耗品$815$809$61%$1,584$1,579$5—%
樂器120197(77)(39)234357(123)(34)
產品總收入9351,006(71)(7)1,8181,936(118)(6)
服務和其他收入157153433302993110
Core Illumina 總收入1,0921,159(67)(6)2,1482,235(87)(4)
聖盃：
服務和其他收入292273255421331
淘汰(9)(5)(4)80(15)(14)(1)7
合併收入總額$1,112$1,176$(64)(5)%$2,188$2,263$(75)(3)%
核心Illumina消耗品收入在2024年第二季度以及2024年年初至今保持相對平穩。Core Illumina儀器收入在2024年第二季度和2024年年初至今有所下降，這主要是由於我們的高通量儀器的出貨量減少，測序儀器收入分別減少了7700萬美元和1.21億美元，因為我們進入2024年的NovaSeq X儀器積壓量低於2023年，因為上市後預購量很大，而且我們的中通量儀器的出貨量減少，這主要是由於資本和現金流限制繼續影響客户的購買行為。Core Illumina服務和其他收入在2024年第二季度以及2024年年初至今有所增長，這主要是由於我們的戰略合作伙伴關係和延長維護服務合同的收入增加，但部分被開發和許可協議以及基因分型服務收入的減少所抵消。
GRAIL服務和其他收入在2024年第二季度和2024年年初至今分別增長了700萬美元，增長了32％，增長了1300萬美元，增長了31％，這主要歸因於Galleri的銷售。
毛利率
以百萬美元計2024 年第二季度2023 年第二季度改變% 變化2024 年至今2023 年至今改變% 變化
毛利（虧損）：
核心光明$743$760$(17)(2)%$1,436$1,446$(10)(1)%
聖盃(16)(24)8(33)(38)(50)12(24)
淘汰(6)(4)(2)50(10)(10)——
合併毛利$721$732$(11)(2)%$1,388$1,386$2—%
毛利率：
核心光明68.0%65.5%66.9%64.7%
聖盃****
合併毛利率64.8%62.2%63.5%61.3%
______________
*沒有意義。

2024年第二季度以及2024年年初至今，Core Illumina毛利率的增長主要是由更有利的測序消耗品和我們卓越運營優先事項的執行所推動的，這些組合節省了成本，包括運費，並提高了生產率。2024年年初至今的增長被某些戰略合作伙伴關係收入部分抵消，即利潤率下降以及保修和現場服務成本的增加。
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GRAIL在2024年第二季度和2023年第二季度以及2024年年初至2023年年初至今的總虧損主要是由於攤銷分別為3,100萬美元和3,300萬美元以及6,500萬美元和6,700萬美元的無形資產。
運營費用
以百萬美元計2024 年第二季度2023 年第二季度改變% 變化2024 年至今2023 年至今改變% 變化
研究和開發：
核心光明$241$274$(33)(12)%$479$532$(53)(10)%
聖盃8889(1)(1)189175148
淘汰(4)(5)1(20)(8)(8)——
綜合研發325358(33)(9)660699(39)(6)
銷售、一般和管理：
核心光明60371(311)(84)396656(260)(40)
聖盃8891(3)(3)19218484
淘汰(1)—(1)100—(1)1100
綜合銷售、一般銷售和管理銷售147462(315)(68)588839(251)(30)
商譽和無形減值：
核心光明————3—3100
聖盃1,886—1,8861001,886—1,886100
合併商譽和無形減值
1,886—1,8861001,889—1,889100
合併運營費用總額$2,358$820$1,538188%$3,137$1,538$1,599104%
Core Illumina的研發費用在2024年第二季度減少了3,300萬美元，下降了12％，在2024年年初至今減少了5,300萬美元，下降了10％，這主要是由於員工人數和員工相關薪酬成本以及實驗室供應成本的減少，因為我們繼續專注於成本削減計劃。下降還歸因於重組費用的減少。
2024年第二季度，GRAIL研發費用略微減少了100萬美元，下降了1％，這主要是由於員工相關薪酬成本的減少，但被專業服務和設施相關成本的增加所抵消。2024年年初至今，GRAIL的研發支出增加了1400萬美元，增長了8％，這主要是由於實驗室和消耗品支出、員工相關薪酬成本、專業服務和設施相關成本的增加。
2024年第二季度，Core Illumina銷售和收購支出減少了3.11億美元，下降了84％，這主要是由於我們與GRAIL CVR相關的或有對價負債在2024年第二季度確認的收益為2.71億美元，而2023年第二季度的虧損為2900萬美元，代理競賽費用減少了2500萬美元，重組費用減少了1,400萬美元，法定應急和和解減少了1200萬美元，並減少了員工人數和與員工相關的薪酬成本。GRAIL相關交易支出的增加部分抵消了這一減少，其中包括2024年第二季度與分拆直接相關的3700萬美元支出，以及歐盟委員會處以的700萬美元罰款確認的應計利息，該罰款於2023年10月開始計息。2024年年初至今，Core Illumina銷售和收購支出減少了2.6億美元，下降了40％，這主要是由於我們在2024年年初至今與GRAIL簡歷相關的或有對價負債的確認收益為2.55億美元，與GRAIL CVR相關的或有對價負債的確認收益為2.55億美元，而2023年年初至今的虧損為2,800萬美元，代理競賽費用減少了3,100萬美元，與法律應計和解相關的設施相關成本減少，因為我們繼續退出某些項目我們的設施，以及員工人數和員工相關薪酬成本的減少。與GRAIL相關的交易支出的增加部分抵消了這一減少，其中包括2024年年初至今發生的與分拆直接相關的5200萬美元支出，這是重組的增加
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2,100萬美元的費用，主要與資產減值費用有關，以及歐盟委員會處以的1,400萬美元罰款確認的應計利息。
2024年第二季度，GRAIL銷售和收購支出減少了300萬美元，下降了3％，這主要是由於員工相關薪酬成本的減少。2024年年初至今，GRAIL銷售和收購支出增加了800萬美元，增長了4％，這主要是由於員工人數和員工相關薪酬成本的增加，但營銷支出的減少部分抵消了這一點。
2024年第二季度及2024年年初至今的GRAIL商譽和無形資產減值包括14.66億美元的商譽減值和2024年第二季度進行減值測試後產生的4.2億美元的IPR&D無形資產減值。參見注釋 7。資產負債表補充詳情瞭解更多詳情。2024年年初至今的Illumina核心商譽和無形資產減值包括2024年第一季度記錄的知識產權與開發無形資產減值。
其他收入（支出）
以百萬美元計2024 年第二季度2023 年第二季度改變% 變化2024 年至今2023 年至今改變% 變化
利息收入$13$17$(4)(24)%$25$34$(9)(26)%
利息支出(20)(19)(1)5(39)(39)——
其他（支出）收入，淨額(332)1(333)(33,300)(323)(10)(313)3,130
其他支出總額，淨額$(339)$(1)$(338)33,800%$(337)$(15)$(322)2,147%
其他支出總額，淨額主要與Core Illumina板塊有關。
2024年第二季度以及2024年年初至今的利息收入主要包括我們的貨幣市場基金的利息，該利息下降的主要原因是2024年第二季度的現金餘額與去年同期相比有所減少。利息支出主要包括我們未償定期債務的利息。2024年第二季度以及2024年年初至今的其他（支出）淨收入的波動主要是由分拆後我們在GRAIL的留存投資出現3.28億美元的未實現虧損所致。參見注釋 4。投資和公允價值計量了解詳情。對我們的Helix800萬美元或有價值權利的有利影響部分抵消了2024年第二季度和2024年年初至今的波動。
所得税準備金
以百萬美元計2024 年第二季度2023 年第二季度改變% 變化2024 年至今2023 年至今改變% 變化
所得税前虧損$(1,976)$(89)$(1,887)2,120%$(2,086)$(167)$(1,919)1,149%
所得税準備金12145(133)(92)2864(36)(56)
淨虧損$(1,988)$(234)$(1,754)750%$(2,114)$(231)$(1,883)815%
有效税率(0.6)%(163.8)%(1.4)%(38.5)%
2024年第二季度和2024年年初至今，我們的有效税率分別為（0.6）％和（1.4）％，而2023年第二季度以及2023年年初至今的有效税率分別為（163.8）％和（38.5）％。與2024年第二季度以及2024年年初至今 21% 的美國聯邦法定税率的差異主要是由於商譽減值產生的3.08億美元所得税支出影響（出於税收目的不可扣除）、GRAIL收購前淨營業虧損對GILTI的9,900萬美元和1.16億美元所得税支出影響、美國外國税收抵免的使用和第二支柱全球最低充值税，以及41美元百萬美元和6,300萬美元的所得税支出對税收資本化的影響分別是目的。2024年第二季度和2024年年初至今的所得税支出也受到法定税率低於美國聯邦法定税率的司法管轄區（例如新加坡）的收益組合的有利影響。
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目錄

在2023年第二季度和2023年年初至今，與美國聯邦法定税率21％的差異主要是由於出於税收目的將研發費用資本化分別產生了1.12億美元和淨6400萬美元的所得税支出影響，以及GRAIL收購前淨營業虧損對GILTI和美國外國税收抵免的使用分別產生了6,900萬美元和淨2500萬美元的所得税支出影響。2023年第二季度和2023年年初至今的所得税支出也受到法定税率低於美國聯邦法定税率的司法管轄區（例如新加坡和英國）的收益組合的有利影響。
從歷史上看，我們使用適用於報告期收入/（虧損）的估計年度有效税率來計算過渡期所得税準備金/（收益），但2024年第一季度和2023年第二季度除外，該季度使用了年初至今的有效税率方法。根據過渡期所得税會計的權威指南，我們確定估算的年度有效税率方法將為2024年第二季度和2024年年初至今的所得税準備金提供更合理的估計，因為所得税前估計收入/（虧損）的微小變化不會導致估計的年度有效税率的重大變化。
我們未來的有效税率可能與美國聯邦法定税率有所不同，這是由於具有不同法定税率的税收管轄區的收入以及截至2023年12月31日財年10-k表年度報告商業與市場信息部分的 “風險因素” 中描述的風險因素 “我們在多個司法管轄區面臨與税收相關的風險” 中討論的其他因素。
流動性和資本資源
截至2024年6月30日，我們擁有約9.2億美元的現金及現金等價物，其中約4.44億美元由我們的外國子公司持有。與2023年12月31日相比，現金及現金等價物減少了1.28億美元，這主要是由於GRAIL取消了與分拆相關的9.68億美元現金和現金等價物，其中包括所需的處置資金（見附註2）。GRAIL 分拆計劃），被扣除發行成本後的2024年第二季度延遲提款信貸額度的7.44億美元借款以及下文 “現金流摘要” 中描述的其他因素所抵消。除了持有的現金、現金等價物和投資外，我們的主要流動性來源是來自運營的現金流以及不時發行的債務。我們通過運營產生現金的能力為我們提供了滿足運營、投資和融資需求所需的財務靈活性。從歷史上看，我們清算了短期投資和/或發行債務來為我們的業務需求提供資金，作為運營活動提供的現金的補充。截至2024年6月30日，我們有7400萬美元的短期投資，包括有價股權證券。
2023年7月12日，由於我們決定在歐盟委員會審查待定期間繼續完成對GRAIL的收購，歐盟委員會對我們處以4.32億歐元的罰款，相當於我們2022財年合併年收入的10％的最高罰款。截至2024年6月30日，我們累計了4.81億美元，包括相關的應計利息和外幣波動，包含在應計負債中。我們在2023年10月提供了擔保，以履行代替現金支付的義務，同時我們對歐盟委員會的管轄權決定和罰款決定提出上訴。罰款是從2023年10月開始按每年5.5％的利率累計利息，但尚未付清。請參閲註釋 8。法律訴訟以獲取更多詳細信息.
2024年6月17日，我們簽訂了為期364天的延遲提款信貸額度，該額度為我們提供了本金總額高達7.5億美元的優先無抵押定期貸款信貸額度。2024年6月20日，我們在延遲提款信貸額度中借入了7.5億美元。延遲提取定期貸款的利息目前的浮動利率等於定期SOFR，外加隨公司債務評級而變化的適用利率以及相當於每年0.10％的信用利差調整。延遲提款信貸額度下目前的借款利率為6.7％。延遲提款信貸額度將於 2025 年 6 月 19 日到期，所有未償還款項將於 2025 年 6 月 19 日到期並全額支付。我們可以隨時預付延期提款定期貸款，無需支付保費或罰款（通常的破產費用除外），並且在償還定期貸款後，我們不允許再借款。
2022年12月，我們發行了本金總額為5億美元的2025年到期的定期票據，以及本金總額為5億美元的2027年到期的定期票據。2025年定期票據將於2025年12月12日到期，2027年定期票據將於2027年12月13日到期，累計利率分別為5.800％和5.750％，每半年在每年的6月和12月支付。我們可以選擇在到期前的任何時候將2025年或2027年定期票據的全部或任何部分兑換成現金。
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目錄

2021年3月，我們發行了2031年到期的定期票據，本金總額為5億美元。2031年定期票據將於2031年3月23日到期，年利率為2.550％，每半年在每年的3月和9月支付。我們可以選擇在到期前的任何時候將2031年定期票據的全部或任何部分兑換成現金。
2023年1月4日，我們獲得了新的循環信貸額度，該額度為我們提供了7.5億美元的優先無抵押五年期循環信貸額度，其中包括4000萬美元的swingline借款次限額和5000萬美元的信用證次級限額。循環信貸額度將於2028年1月4日到期，所有未償還的款項將於2028年1月4日到期並全額支付，但我們可選擇兩次延期，並徵得延期貸款人的同意和某些其他條件。截至2024年6月30日，循環信貸額度下沒有未償借款；但是，我們將來可能會利用該貸款來管理現金流或用於其他公司用途，包括與支付4.32億歐元的歐盟委員會罰款有關的借款。我們在2023年10月提供了擔保，以履行代替現金支付的義務，同時我們對歐盟委員會的管轄權決定和罰款決定提出上訴。
截至2024年6月30日，我們與收購GRAIL相關的或有對價負債的公允價值為1.31億美元，其中1.3億美元包含在其他長期負債中。作為收購一部分發行的或有價值權利使持有人有權在12年內按季度獲得未來的現金付款（涵蓋收入付款），相當於某些Grail相關收入（涵蓋收入）的比例部分。這將反映12年內每年前10億美元收入的2.5％的支付權。每年超過10億美元的收入將受同期9％的或有付款權的約束。在2024年年初至今，我們共支付了與2023年第四季度和2024年第一季度的承保收入相關的53.5萬美元的承保收入補助金，共計5700萬美元。
截至2024年6月30日，我們對兩個風險資本投資基金的資本承諾中分別有300萬美元（加上約1,000萬美元的可收回分配）和高達5200萬澳元的剩餘資本承諾，這兩個基金分別可在2026年4月和2029年7月之前贖回。
根據我們董事會於2020年2月5日批准的7.5億美元股票回購計劃，截至2024年6月30日，回購1500萬美元普通股的授權仍然可用。回購可以根據10b5-1計劃完成，也可以由管理層自行決定。
我們預計，我們目前的現金、現金等價物和短期投資，加上經營活動提供的現金和循環信貸額度下的可用借貸能力，足以為我們至少未來12個月的短期資本和運營需求提供資金。運營需求包括運營業務的計劃成本，包括為營運資金和資本支出提供資金所需的金額。我們對資本的主要短期需求可能會發生變化，可能包括：
•支持與我們當前和未來產品相關的商業化工作；
•收購設備和其他固定資產，用於我們當前和未來的製造和研發設施；
•研發工作的持續進展；
•支付與我們收購GRAIL相關的歐盟委員會罰款；
•潛在的戰略收購和投資；
•償還債務；
•回購我們的已發行普通股；以及
•我們設施不斷變化的需求，包括租賃和建造設施的成本。
我們預計，我們的收入和經營業績以及每項新產品開發計劃的狀況將對我們的現金管理決策產生重大影響。
我們未來的資本要求和可用資金的充足性將取決於許多因素，包括：
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目錄

•我們成功地將我們的技術商業化和進一步開發並在我們的市場上創造創新產品的能力；
•我們的研發計劃的科學進展以及這些計劃的規模；
•競爭性的技術和市場發展；以及
•需要與其他公司合作或收購其他公司或技術，以增強或補充我們的產品和服務。

現金流摘要
以百萬計2024 年至今2023 年至今
經營活動提供的淨現金$157$115
用於投資活動的淨現金(89)(93)
用於融資活動的淨現金(191)(476)
匯率變動對現金和現金等價物的影響(5)(4)
現金和現金等價物的淨減少$(128)$(458)
運營活動
2024年年初至今，經營活動提供的淨現金包括21.14億美元的淨虧損，加上22.15億美元的淨調整以及5600萬美元的運營資產和負債淨變動。淨虧損的主要調整包括18.89億美元的商譽和無形資產減值、3.3億美元的戰略投資淨虧損、2.13億美元的折舊和攤銷費用、2.08億美元的股份薪酬支出以及3,200萬美元的財產和設備及使用權資產減值，但被2.55億美元或有對價負債公允價值的變動和1.8億美元的遞延所得税的變動部分抵消。淨運營資產和負債變動對現金流的影響主要是由應計負債的增加和應收賬款的減少所推動的，但部分被應付賬款和其他長期負債的減少所抵消。
投資活動
2024年年初至今，用於投資活動的淨現金總額為8900萬美元。我們在資本支出上投資了6700萬美元，主要與設施投資有關，併購買了2200萬美元的戰略投資。
融資活動
2024年年初至今，用於融資活動的淨現金總額為1.91億美元。GRAIL分拆的結果是，我們合併了9.68億美元的現金和現金等價物，部分被7.44億美元的延遲提款信貸額度的淨借款所抵消。根據員工股票購買計劃，我們從出售股票中獲得了3,600萬美元的收益。
關鍵會計政策和估計
在編制簡明合併財務報表時，我們做出的估計、假設和判斷可能會對我們的淨收入、營業收入（虧損）和淨收益（虧損）以及資產負債表上某些資產和負債的價值產生重大影響。我們認為，截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告管理層討論與分析部分的 “關鍵會計政策和估計” 中描述的會計政策所涉及的估計、假設和判斷對我們的財務報表的潛在影響最大，因此我們認為它們是我們的關鍵會計政策和估計。儘管通貨膨脹、匯率波動和對經濟衰退的擔憂等宏觀經濟因素帶來了額外的不確定性，但我們將繼續使用現有的最佳信息來為我們的關鍵會計估算提供信息。除附註1中披露的所得税外，我們的關鍵會計政策和估算在2024年年初至今沒有重大變化。組織和重要會計政策。
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最近的會計公告
有關適用於我們簡明合併財務報表的最新會計聲明摘要，請參閲附註1。本報告簡明合併財務報表部分中的組織和重要會計政策，該部分以引用方式納入此處。
關於市場風險的定量和定性披露
與截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告管理層討論與分析部分中 “市場風險定量和定性披露” 中的披露相比，我們在2024年年初至今的市場風險沒有實質性變化。
其他關鍵信息
控制和程序
我們設計內部控制措施是為了合理地保證：（1）我們的交易獲得適當授權；（2）我們的資產受到保護，免遭未經授權或不當的使用；（3）我們的交易是按照美國公認的會計原則進行適當記錄和報告的。我們還維持內部控制和程序，以確保我們遵守適用的法律和我們既定的財務政策。
在2024年第二季度，我們繼續監測和評估關鍵控制措施的設計和運營有效性。我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生重大影響或合理可能對財務報告內部控制產生重大影響的變化。
根據管理層的評估（在我們的首席執行官（CEO）和首席財務官（CFO）的監督和參與下），截至本報告所涉期末，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（《交易法》）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）有效提供合理保證記錄我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息，在 SEC 規則和表格規定的時間段內處理、彙總和報告，並酌情累積並傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
法律訴訟
見附註8中關於法律訴訟的討論。本報告簡明合併財務報表部分中的法律程序，該部分以引用方式納入此處。
風險因素
我們的業務面臨各種風險，包括截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告商業與市場信息部分的 “風險因素” 中描述的風險，以及截至2024年3月31日的10-Q表季度報告的 “其他關鍵信息” 部分，我們強烈建議您查看該部分。除了我們在10-k表格中披露的風險因素外，以下風險因素中提出的問題還可能對我們的經營業績和股價產生不利影響：
2024年6月24日，我們完成了將GRAIL拆分為一家獨立的上市公司的工作。但是，我們對GRAIL的收購（收購）仍受美國和歐盟正在進行的法律和監管程序的約束。與收購有關或由此產生的訴訟、監管和其他程序導致了重大的財務處罰、運營限制和成本增加，並可能導致類似的額外後果或進一步導致收入損失。
正如先前披露的那樣，此次收購受到了各種法律挑戰，包括聯邦貿易委員會和歐盟委員會的挑戰。因此，我們成為了許多監管和行政訴訟的當事方
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關於此次收購，包括正在進行的有關歐盟委員會根據理事會第139/2004號條例（EC）第22（1）條主張審查收購的管轄權的訴訟程序。2023年10月12日，歐盟委員會宣佈它通過了2022年12月5日發佈的反對聲明，該聲明命令Illumina除其他外剝離GRAIL。參見注釋 8。合併財務報表中的法律程序以獲取更多詳細信息。
正如先前披露的那樣，歐盟委員會於2021年10月29日通過了一項實施臨時措施的命令（《初步臨時措施令》），該命令於2022年10月28日延期。臨時措施，包括單獨擱置安排以及我們在該安排下的義務，規定了實施和行政程序以及額外的法律、財務諮詢、監管和其他專業服務費用，這些成本的實施和管理都很繁重，我們可能會支付額外的法律費用或受到調查或處罰。此類負擔和額外成本，單獨或與臨時措施產生的額外負擔、成本和/或負債一起，可能導致收入損失和其他對我們的業務、財務狀況和經營業績的不利影響。2023年1月10日，我們向歐盟普通法院提起訴訟，要求廢除新的臨時措施令。2023年1月20日，歐盟委員會要求暫停這些訴訟，等待我們對管轄權的上訴。
2024年6月24日，如附註2所述，我們完成了將GRAIL分離（分拆成一家獨立的上市公司）。合併財務報表中的GRAIL分拆業務。我們為完成分拆支付了鉅額費用，包括鉅額的法律、財務諮詢、監管和其他專業服務費用以及額外開支，並承擔了與之相關的某些責任。分拆還可能導致收入損失以及對我們的業務、財務狀況和經營業績產生其他不利影響。此外，我們已經經歷過並將繼續受到對股價的負面影響。我們無法預測會對我們的聲譽、與政府或監管機構的關係、我們成功完成未來交易的能力、我們吸引、留住和激勵客户、關鍵人員和與我們開展業務的人的能力等其他不利後果。
2023年7月12日，歐盟委員會通過了一項最終決定，認為我們獲得了對GRAIL施加決定性影響的可能性，並在歐盟委員會的審查待定期間施加了這種影響，從而違反了《歐盟合併條例》。因此，歐盟委員會根據《歐盟合併條例》第14（2）（b）條對我們處以約43200萬歐元的罰款，最高罰款相當於我們2022財年合併年收入的10％。我們在2023年10月提供了擔保，以履行代替現金支付的義務，同時我們對歐盟委員會的管轄權決定和罰款決定提出上訴。截至2024年6月30日，我們累計了4.81億美元，包括相關的應計利息和外幣波動，包含在應計負債中。此外，歐盟委員會、聯邦貿易委員會和/或其他政府或監管機構可能尋求實施其他罰款、處罰、補救措施或限制。
此外，我們已經並將繼續受到特拉華州法律規定的股東檢查要求、監管機構和律師事務所發起的調查以及衍生品或其他類似訴訟的約束，這些訴訟可能代價高昂，將管理層的注意力以及人力和金融資本轉移到生產力較低的用途上，並可能導致聲譽損害。GRAIL的收購和隨後的訴訟導致（i）美國證券交易委員會和其他律師事務所宣佈對可能的違反證券法的行為進行調查；（ii）股東檢查要求，旨在調查可能違反信託義務、公司不當行為或董事會成員缺乏獨立性的情況，包括向特拉華州財政法院提起的旨在檢查標題為 “攤鋪機和道路建設者福利基金訴Illumina案” 的賬簿和記錄的申訴，Inc.；（iii）在美國提起了四起證券集體訴訟美國加利福尼亞南區地方法院：Kangas訴Illumina, Inc.等人、羅伊訴Illumina, Inc.等人、路易斯安那州警長養老金和救濟基金訴Illumina, Inc.等人和華納訴DeSouza等人；(iv) 在美國特拉華特區地方法院提起證券集體訴訟，標題為王訴德索扎等人；(v) 向加利福尼亞州聖馬特奧縣高等法院提起了兩起證券集體訴訟：洛倫·斯科特·馬爾訴Illumina等人和斯科特·澤爾扎內克訴Illumina公司案等；（vii）提起股東衍生品和集體訴訟投訴，標題為Icahn Partners LP等人訴deSouza等人；（vii）提出標題為奧馬哈市警察和消防員退休系統訴DeSouza等人的股東衍生品投訴；（viii）提出標題為羅斯維爾市一般僱員退休制度等的股東衍生品投訴。deSouza 等。參見注釋 8。合併財務報表中的法律程序以獲取更多詳細信息。如果上述任何事項導致一項或多項不利的判斷或和解，我們可能會對我們的財務狀況、經營業績或股價產生不利影響。
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目錄

分拆可能導致鉅額納税義務。
我們收到了美國國税局（IRS）的一封私人信函裁決和税務顧問的書面意見，其大意是，出於美國聯邦所得税的目的，根據經修訂的1986年《美國國税法》第355和368條，分拆和某些關聯交易有資格不確認損益。如果事實證明私人信函裁決請求中所作的事實假設或陳述在任何重要方面都不準確或不完整，那麼我們將無法依賴該裁決。此外，美國國税局不裁定諸如分拆之類的分銷是否滿足該法第355條規定的免税待遇所需的某些要求。私人信函裁決基於我們和GRAIL的陳述，即這些要求已得到滿足，這些陳述中的任何不準確之處都可能使該裁決無效。
此外，除其他外，税務顧問的意見依賴於私人信函裁決的持續有效性以及GRAIL和我們對事實事項的各種假設和陳述，如果在任何重要方面不準確或不完整，都將危及該律師在其意見中得出的結論。該意見對美國國税局或法院沒有約束力，也無法保證美國國税局或法院不會質疑意見中提出的結論，也無法保證任何此類質疑都不會佔上風。如果不顧税務顧問的私信裁決和意見，美國國税局仍認定分拆和某些關聯交易不符合美國聯邦所得税目的的免税待遇，則由此產生的公司及其股東的納税義務可能是巨大的。
分拆後，我們仍然是我們發行的與GRAIL收購相關的或有價值權（CVR）的債務人。
分拆後，我們仍然是CVR的債務人，因此，我們繼續被要求在我們的財務報表中記錄與CVR相關的預計未來負債。由於我們不再擁有GRAIL，因此我們可能更難估算這些未來的負債。如果我們無法從GRAIL獲得及時和準確的信息，我們也可能難以履行與CVR相關的義務。
分拆可能會對CVR的市場價值產生不利影響。
分拆可能會對GRAIL的業務產生不利影響，這可能會對CVR的市場價值產生不利影響。
2024 年 4 月，美國食品和藥物管理局發佈了與實驗室開發測試 (LDT) 有關的最終規則。新開發的LdT產品可能需要獲得監管部門的批准或批准，並可能對我們的業務、財務狀況或經營業績造成不利影響。
我們的某些體外診斷產品（IVD）目前可通過1988年《臨牀實驗室改進修正案》（CLIA）認證的實驗室提供。這些 IVD 產品通常被稱為 “實驗室開發的測試” 或 LDT。
多年來，美國食品和藥物管理局一直行使監管執法自由裁量權，不將低密度脂蛋白作為醫療器械在單一實驗室內製造和使用。2024 年 4 月 29 日，FDA 發佈了《聯邦食品、藥品和化粧品法》（FD&C 法案）下的 21 CFR 第 809 部分下的最終法規，對該法規進行了修訂，明確規定作為體外診斷提供的 LDT 是 FD&C 法案規定的設備，包括當體外診斷的製造商是實驗室時（LdT 規則）。
LdT規則還規定，FDA打算對某些類別的IVD（包括目前在2024年4月29日之前以LDT形式銷售的IVD）的上市前審查和大多數質量體系要求行使執法自由裁量權。美國食品和藥物管理局已在紐約州臨牀實驗室評估計劃（NYS CLEP）批准的LDT規則中納入了額外的執法自由裁量權政策。
我們實驗室目前提供的產品的大部分收入不屬於LdT規則的範圍。除了一個例外，我們實驗室目前以體外診斷的形式提供的屬於LdT規則範圍的LDT已獲得紐約州CLEP的批准，並在LdT規則發佈之前首次上市。
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目錄

我們無法預測美國食品和藥物管理局打算如何實施最終規則的具體情況，對於現在需要監管部門批准或批准的新開發的LdT產品是否以及如何影響我們的業務、財務狀況或經營業績，仍然存在不確定性。
股票回購和出售
發行人購買股權證券
在截至2024年6月30日的季度期間沒有一個。
股權證券的未註冊銷售
在截至2024年6月30日的季度期間沒有一個。
採用、修改或終止交易計劃
在截至2024年6月30日的季度期間，以下董事和高級管理人員 採用，已修改或 終止 10b5-1 計劃：
•開啟 2024年5月14日， 查爾斯·達茲韋爾，我們的 總法律顧問， 已修改 一項旨在滿足規則10b5-1（c）的肯定辯護條件的現有安排。修改後的安排終止於 2025 年 4 月 18 日 並規定最多可銷售 8,904 股份。
除上述披露外，在截至2024年6月30日的季度期間，(i) 公司沒有任何董事或高級職員 採用 要麼 終止 任何 “第10b5-1條交易安排” 或任何 “非規則10b5-1交易安排”，以及（ii）公司沒有采用 “10b5-1交易安排”，每種情況下的定義見S-k法規第408項。
其他信息
2024 年 8 月 5 日，我們董事會批准了對公司經修訂和重述的章程（經修訂和重述的章程）的修訂，該修正案於同日生效。以下是經修訂和重述的章程的某些條款的摘要。此類摘要並不完整，僅參照作為本10-Q表季度報告附錄3.1提交的經修訂和重述的章程全文進行全面限定，該報告以引用方式納入此處。
經修訂和重述的章程包括對以下內容的某些修訂：
1. 增加聯邦論壇條款，以解決任何聲稱根據1933年《證券法》或其頒佈的任何規則或法規提出的訴訟理由的投訴；
2. 更新與股東大會有關的某些要求、機制和披露；
3.更新和澄清與股東提名董事和股東大會業務通知相關的某些程序和披露要求；以及
4. 使某些賠償條款與我們的公司註冊證書保持一致。
經修訂和重述的章程還納入了其他各種更新和技術性更新，並對變更進行了澄清和一致性修改。
展品
以引用方式納入
展品編號展品描述表單文件號展覽申報日期隨函提交
2.1
GRAIL, LLC 與 Illumina, Inc. 於 2024 年 6 月 21 日簽訂的分離和分銷協議*
8-K
001-35406
2.1
2024年6月24日
44
目錄

3.1
修訂和重述了 Illumina, Inc. 章程，自 2024 年 8 月 5 日起生效
X
10.1
GRAIL, LLC和Illumina, Inc.於2024年6月21日簽訂了税務事項協議。
8-K001-3540610.12024年6月24日
10.2
GRAIL, LLC 和 Illumina, Inc. 於 2024 年 6 月 21 日簽訂的《員工事務協議》。
8-K001-3540610.22024年6月24日
10.3
GRAIL, LLC和Illumina, Inc.之間的股東和註冊權協議，日期為2024年6月21日
8-K001-3540610.32024年6月24日
10.4
Illumina, Inc. 與 GRAIL, LLC 於 2024 年 6 月 21 日簽訂的經修訂和重述的供應和商業化協議的第四修正案*
8-K001-3540610.42024年6月24日
10.5
截至2024年6月17日，公司作為借款人，貸款人不時簽訂364天延遲提款信貸協議，北卡羅來納州摩根大通銀行作為管理代理人
8-K001-3540610.12024年6月17日
10.6+
Joydeep Goswami 與 Illumina, Inc. 之間簽訂的截至 2024 年 4 月 8 日的保留協議
X
10.7+
Joydeep Goswami 與 Illumina, Inc. 於 2024 年 7 月 2 日簽訂的分離協議和所有索賠的一般解除協議
X
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對雅各布·塞森進行認證
X
31.2
根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條對 Ankur Dhingra 進行認證
X
32.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對雅各布·塞森進行認證
X
32.2
根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 章第 1350 條對 Ankur Dhingra 進行認證
X
101.INSXBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中X
101.SCHXBRL 分類擴展架構X
45
目錄

101.CALXBRL 分類擴展計算鏈接庫X
101.LABXBRL 分類法擴展標籤 LinkbaseX
101.PREXBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫X
101.DEFXBRL 分類法擴展定義鏈接庫X
104封面頁交互式數據文件——採用 Inline XBRL 格式幷包含在附錄 101 中X
______________________
+ 管理合同或企業計劃或安排
* 根據S-k法規第601 (b) (2) 項和第601 (b) (10) 項（視情況而定），省略了本附件的某些部分。公司同意應美國證券交易委員會的要求向其提供任何遺漏附表的未經編輯的補充副本。
46
目錄

表單 10-Q 交叉引用索引
 頁面
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
5
簡明合併資產負債表
5
簡明合併運營報表
6
綜合虧損簡明合併報表
7
簡明合併股東權益表
8
簡明合併現金流量表
10
簡明合併財務報表附註
11
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
32
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
41
第 4 項。控制和程序
41
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
41
第 1A 項。風險因素
41
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
44
第 3 項。優先證券違約無
第 4 項。礦山安全披露不適用
第 5 項。其他信息
44
第 6 項。展品
44
簽名
48
47
目錄

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
ILLUMINA, INC.
（註冊人）
日期：2024年8月7日
作者：
/s/ ANKUR DHINGRA
姓名：安庫爾·丁格拉
標題：首席財務官
48