附錄 99.1
EUPRAXIA 製藥公司
合併財務報表
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計，以美元表示）
EUPRAXIA 製藥公司
合併財務報表指數
2024 年 6 月 30 日
（未經審計，以美元表示）
內容
| 合併資產負債表 |
2 | |||
| 合併運營報表和綜合虧損報表 |
3 | |||
| 股東權益（赤字）合併報表 |
4-5 | |||
| 合併現金流量表 |
6 | |||
| 合併財務報表附註 |
7-24 | |||
EUPRAXIA 製藥公司
合併資產負債表
（未經審計，在美國表達 美元，股票金額除外）
| 6月30日2024 | 十二月三十一日 2023 |
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| 資產 |
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| 流動資產 |
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| 現金 |
$ | 23,316,105 | $ | 19,341,756 | ||||
| 預付費用 |
1,053,850 | 270,710 | ||||||
| 應收款項（附註4） |
155,235 | 190,612 | ||||||
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| 流動資產總額 |
24,525,190 | 19,803,078 | ||||||
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| 非流動資產 |
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| 預付費用 |
4,602 | 6,904 | ||||||
| 財產和設備，淨額（注5） |
347,422 | 409,587 | ||||||
| 使用權 資產，淨額（注6） |
98,104 | 46,660 | ||||||
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| 總資產 |
$ | 24,975,318 | $ | 20,266,229 | ||||
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| 負債和股東權益 |
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| 流動負債 |
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| 應付賬款和應計負債（附註7） |
$ | 1,977,773 | $ | 3,921,875 | ||||
| 應付貸款（附註8） |
21,209 | 62,709 | ||||||
| 租賃負債（注9） |
71,008 | 53,316 | ||||||
| 支付給 Auritec（附註 10） |
5,000,000 | 5,000,000 | ||||||
| 可轉換債務（附註11） |
4,532,836 | 10,336,003 | ||||||
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| 流動負債總額 |
11,602,826 | 19,373,903 | ||||||
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| 非流動負債 |
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| 租賃負債（注9） |
34,952 | — | ||||||
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| 負債總額 |
11,637,778 | 19,373,903 | ||||||
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| 股東權益 |
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| 股本，不計面值；授權無限股；已發行和流通：35,622,553 （2023 年 12 月 31 日-27,282,165（註釋 12 (b)） |
116,318,245 | 92,913,585 | ||||||
| 額外的實收資本（附註12（b）、12（c）和 12 (d) |
18,984,448 | 17,510,469 | ||||||
| 赤字 |
(117,551,549) | ) | (105,501,295) | ) | ||||
| 累計其他綜合虧損 |
(2,919,150 | ) | (2,706,552) | ) | ||||
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| 歸屬於本公司所有者的權益 |
14,831,994 | 2,216,207 | ||||||
| 非控股權益 |
(1,494,454) | ) | (1,323,881) | ) | ||||
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| 股東權益總額 |
13,337,540 | 892,326 | ||||||
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| 負債和股東權益總額 |
$ | 24,975,318 | $ | 20,266,229 | ||||
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業務和持續經營的性質（注1）
承諾（附註16）
後續事件（注20）
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
2
EUPRAXIA 製藥公司
合併運營報表和綜合虧損報表
（未經審計，以美元表示，股票金額除外）
| 三個月 已於 6 月 30 日結束 2024 |
三個月 已於 6 月 30 日結束 2023 |
六個月 已於 6 月 30 日結束 2024 |
六個月 已於 6 月 30 日結束 2023 |
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| 開支 |
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| 一般和行政（注13） |
$ | 2,583,126 | $ | 1,922,568 | $ | 5,101,149 | $ | 3,184,404 | ||||||||
| 研究與開發（注14） |
3,971,975 | 3,787,196 | 8,147,428 | 6,061,819 | ||||||||||||
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| 支出總額 |
6,555,101 | 5,709,764 | 13,248,577 | 9,246,223 | ||||||||||||
| 其他收入/（費用） |
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| 利息收入 |
401,226 | 152,271 | 637,595 | 315,304 | ||||||||||||
| 利息支出（附註18） |
(281,845) | ) | (301,770 | ) | (602,985) | ) | (593,247) | ) | ||||||||
| 設備銷售收益（虧損）（注5） |
11,368 | (4,520 | ) | 11,368 | (4,658) | ) | ||||||||||
| 外匯收益（虧損） |
(75,041) | ) | 9,942 | (218,769) | ) | 32,975 | ||||||||||
| 金融工具公允價值的變動（附註11） |
430,499 | (3,652,601) | ) | 1,200,541 | (3,966,681 | ) | ||||||||||
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| 其他收入總額/（支出） |
486,207 | (3,796,678) | ) | 1,027,750 | (4,216,307) | ) | ||||||||||
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| 税前淨虧損 |
(6,068,894) | ) | (9,506,442) | ) | (12,220,827) | ) | (13,462,530) | ) | ||||||||
| 税收回收 |
(5,000 | ) | — | — | — | |||||||||||
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| 該期間的淨虧損 |
$ | (6,063,894) | ) | $ | (9,506,442) | ) | $ | (12,220,827) | ) | $ | (13,462,530) | ) | ||||
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| 損失可歸因於： |
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| 公司所有者 |
$ | (6,007,216) | ) | $ | (9,377,063) | ) | $ | (12,050,254) | ) | $ | (13,272,455 | ) | ||||
| 非控股權益 |
(56,678) | ) | (129,379) | ) | (170,573) | ) | (190,075) | ) | ||||||||
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| (6,063,894) | ) | (9,506,442) | ) | (12,220,827) | ) | (13,462,530) | ) | |||||||||
| 外幣折算調整 |
(180,206) | ) | (15,553) | ) | (212,598) | ) | (21,074) | ) | ||||||||
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| 該期間的全面損失 |
$ | (6,244,100 | ) | $ | (9,521,995) | ) | $ | (12,433,425) | ) | $ | (13,483,604) | ) | ||||
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| 每股虧損——基本虧損和攤薄虧損（公司所有者） |
$ | (0.17) | ) | $ | (0.43) | ) | $ | (0.37) | ) | $ | (0.61) | ) | ||||
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| 加權平均已發行股票——基本和攤薄後 |
35,622,553 | 22,009,026 | 32,217,597 | 21,857,497 | ||||||||||||
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所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
3
EUPRAXIA 製藥公司
股東權益（赤字）合併報表
（未經審計，以美元表示，股票金額除外）
| 的數量 股份 |
金額 | 額外 付費 首都 |
赤字 | 累積的 其他 綜合的 收入 |
非控制性 利息 |
總計 | ||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 |
21,593,145 | 71,003,225 | 16,850,165 | (77,280,499) | ) | (2,786,366) | ) | (578,671) | ) | 7,207,854 | ||||||||||||||||||
| 基於股份的付款 |
— | — | 317,419 | — | — | 317,419 | ||||||||||||||||||||||
| 贖回認股權證 |
15萬 | 263,127 | (33,591) | ) | — | — | 229,536 | |||||||||||||||||||||
| 贖回期權 |
500 | 1,132 | (438) | ) | — | — | 694 | |||||||||||||||||||||
| 該期間的淨虧損 |
— | — | — | (3,895,392) | ) | — | (60,696) | ) | (3,956,088 | ) | ||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
— | — | — | — | (5,521) | ) | (5,521) | ) | ||||||||||||||||||||
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| 餘額，2023 年 3 月 31 日 |
21,743,645 | 71,267,484 | 17,133,555 | (81,175,891) | ) | (2,791,887) | ) | (639,367) | ) | 3,793,894 | ||||||||||||||||||
| 基於股份的付款 |
— | — | 426,119 | — | — | — | 426,119 | |||||||||||||||||||||
| 贖回認股權證 |
2,050,484 | 5,057,531 | (466,252) | ) | — | — | — | 4,591,279 | ||||||||||||||||||||
| 贖回期權 |
1,100 | 5,204 | (2,094) | ) | — | — | — | 3,110 | ||||||||||||||||||||
| 該期間的淨虧損 |
— | — | — | (9,377,063) | ) | — | (129,379) | ) | (9,506,442) | ) | ||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
— | — | — | (15,553) | ) | — | (15,553) | ) | ||||||||||||||||||||
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| 餘額，2023 年 6 月 30 日 |
23,795,229 | 76,330,219 | 17,091,328 | (90,552,954 | ) | (2,807,440) | ) | (768,746) | ) | (707,593) | ) | |||||||||||||||||
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4
EUPRAXIA 製藥公司
合併股東權益表（赤字）
（未經審計，以美元表示，股票金額除外）
| 的數量 股份 |
金額 | 額外 付費 首都 |
赤字 | 累積的 其他 綜合的 收入 |
非控制性 利息 |
總計 | ||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 12 月 31 日 |
27,282,165 | $ | 92,913,585 | $ | 17,510,469 | $ | (105,501,295) | ) | $ | (2,706,552) | ) | $ | (1,323,881) | ) | $ | 892,326 | ||||||||||||
| 隔夜上市的公開發行，扣除交易成本（附註12 (b) (vi)） |
8,260,435 | 22,853,391 | — | — | — | — | 22,853,391 | |||||||||||||||||||||
| 基於股份的付款（附註12 (c)） |
— | — | 213,130 | — | — | — | 213,130 | |||||||||||||||||||||
| 認股權證的贖回（附註 12 (b) (iv) 和 12 (d)） |
79,943 | 551,246 | (214,062) | ) | — | — | — | 337,184 | ||||||||||||||||||||
| 贖回期權（附註 12 (b) (v) 及 12 (c)） |
10 | 23 | (9) | ) | — | — | — |
|
14 |
| ||||||||||||||||||
| 該期間的淨虧損 |
— | — | — | (6,043,038) | ) | — | (113,895) | ) | (6,156,933) | ) | ||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
— | — | — | — | (32,392) | ) | — | (32,392) | ) | |||||||||||||||||||
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| 餘額，2024 年 3 月 31 日 |
35,622,553 | 116,318,245 | 17,509,528 | (111,544,333 | ) | (2,738,944) | ) | (1,437,776) | ) | 18,106,720 | ||||||||||||||||||
| 基於股份的付款（附註12 (c)） |
— | — | 1,474,920 | — | — | — | 1,474,920 | |||||||||||||||||||||
| 該期間的淨虧損 |
— | — | — | (6,007,216) | ) | — | (56,678) | ) | (6,063,894) | ) | ||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
— | — | — | — | (180,206) | ) | — | (180,206) | ) | |||||||||||||||||||
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| 餘額，2024 年 6 月 30 日 |
35,622,553 | 116,318,245 | 18,984,448 | (117,551,549) | ) | (2,919,150 | ) | (1,494,454) | ) | 13,337,540 | ||||||||||||||||||
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所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
5
EUPRAXIA 製藥公司
合併現金流量表
（未經審計和表達） （以美元計）
| 六個月已於 6 月 30 日結束 2024 |
六個月已於 6 月 30 日結束 2023 |
|||||||
| 來自經營活動的現金流 |
||||||||
| 淨虧損 |
$ | (12,220,827) | ) | $ | (13,462,530) | ) | ||
| 來自經營活動的現金流 |
||||||||
| 扣除已付利息後的可轉換債務的應計利息（注11） |
241,597 | 310,175 | ||||||
| 折舊（附註 5 和 6） |
79,448 | 75,578 | ||||||
| 利息 — 租賃負債 |
3,337 | 7,211 | ||||||
| 設備銷售虧損（收益）（注5） |
(11,368) | ) | 4,658 | |||||
| 基於股份的付款（附註12 (c)） |
1,688,050 | 743,538 | ||||||
| 金融工具公允價值的變動（附註11） |
(1,200,541) | ) | 3,966,681 | |||||
| 租賃付款（附註9） |
(32,291) | ) | (32,544) | ) | ||||
| 未實現外匯（收益）損失 |
214,430 | (4,124) | ) | |||||
| 經營資產和負債的變化 |
||||||||
| 應付賬款和應計負債 |
(1,865,706) | ) | (299,106) | ) | ||||
| 預付費用 |
(759,553) | ) | (187,159) | ) | ||||
| 應收金額 |
30,872 | 38,342 | ||||||
|
|
|
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|
|||||
| 用於經營活動的現金 |
(13,832,552) | ) | (8,839,280 | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流 |
||||||||
| 購置設備（注5） |
(17,637) | ) | (14,390) | ) | ||||
| 出售設備的收益 |
28,510 | — | ||||||
|
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| 由（用於）投資活動提供的現金 |
10,873 | (14,390) | ) | |||||
| 來自融資活動的現金流量 |
||||||||
| 隔夜公開募股（扣除交易成本）（注12 (b) (vi)） |
22,853,391 | — | ||||||
| 贖回認股權證（附註12 (d)） |
337,184 | 4,820,815 | ||||||
| 贖回期權（附註12 (c)） |
14 | 3,805 | ||||||
| 償還貸款（注8） |
(41,389) | ) | (39,151) | ) | ||||
| 償還可轉換債務（注11） |
(4,494,795) | ) | — | |||||
|
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| 融資活動提供的現金 |
18,654,405 | 4,785,469 | ||||||
|
|
|
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|||||
| 現金和現金等價物的增加（減少） |
4,832,726 | (4,068,201) | ) | |||||
| 外匯對現金和現金等價物的影響 |
(858,377) | ) | 227,585 | |||||
| 現金，期初 |
19,341,756 | 18,263,389 | ||||||
|
|
|
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|
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| 現金，期末 |
$ | 23,316,105 | $ | 14,422,773 | ||||
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有關現金流的補充披露（附註19）
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
6
EUPRAXIA 製藥公司
合併財務報表附註
2024 年 6 月 30 日和 2023
（未經審計，以美元表示，股票金額除外）
| 1。 | 業務和持續經營的性質 |
Eupraxia Pharmicals Inc.（“公司”）於2011年5月12日根據艾伯塔省法律註冊成立， 更名為Plaza Capital Partners Inc.。2012年5月11日，該公司更名為Eupraxia Pharmicals Inc.，並從艾伯塔省延續到不列顛哥倫比亞省。
2012年10月10日，Eupraxia Holdings, Inc.（“控股公司”）根據美國特拉華州法律註冊成立。開啟 2012年11月16日，根據加拿大不列顛哥倫比亞省的法律，控股公司註冊為省外公司。2012年10月10日，Eupraxia Pharmicals USA, LLC（“Eupraxia USA”）成立於 特拉華州的法律。2012年11月16日，根據不列顛哥倫比亞省的法律，Eupraxia USA註冊為省外公司。2021 年 1 月 7 日，Eupraxia Pharma, Inc.（“Eupraxia”） Pharma”）是根據特拉華州法律註冊成立的。2022年7月4日，澳大利亞歐普拉克西亞製藥有限公司（“Eupraxia Australia”）根據澳大利亞維多利亞州的法律註冊成立。開啟 2023年5月17日，美國Eupraxia Pharma Inc.（“Eupraxia Pharma USA”）根據特拉華州法律註冊成立。
開啟 2021年3月9日，公司完成了在多倫多證券交易所（“TSX”）的首次公開募股，並開始以 “EPRX” 的股票代碼進行交易。2024 年 4 月 5 日，公司開始在納斯達克資本市場上交易 在 “EPRX” 符號下。
該公司是一家臨牀階段的生物技術公司，利用其專有的 Diffusphere™ 為有大量未滿足醫療需求的應用優化藥物輸送的技術。公司辦公室和主要營業地點的地址為 201-2067 Cadboro 加拿大不列顛哥倫比亞省維多利亞州海灣路。
未經審計的中期合併財務報表已在編制中 基於這樣的假設，即公司將能夠在正常業務過程中變現其資產並清償負債和承諾。截至2024年6月30日，該公司的現金為23,316,105美元。該公司還沒有 從運營中獲得收入。在截至2024年6月30日的六個月中，公司淨虧損12,220,827美元，截至當日，該公司的累計赤字為117,551,549美元。由於公司正在研究和 開發階段，迄今為止產生的費用的可收回性取決於公司獲得完成項目研發所需資金的能力以及未來的商業化或收益 來自研究活動的貨幣化。該公司必須定期籌集資金以繼續運營，並通過隔夜公開募股8,260,435股普通股籌集了25,026,073美元（33,867,784加元）的總收益 2024 年 3 月。儘管它過去曾成功做到這一點，但無法保證將來能夠做到這一點，尤其是在烏克蘭和中東持續的衝突影響全球資本市場的情況下。 硅谷銀行（“SVB”）的最新發展，包括其關閉和進入破產管理階段，並未影響該公司的現金流前景。公司沒有向SvB存入任何款項，並已償還了50％的款項 SvB可轉換債務工具（見附註11——可轉換債務），於2024年6月21日到期。自2024年6月21日以來，該公司一直在要求支付SvB可轉換債務剩餘50％的付款指示 由法院指定的 SvB 和 SvB Financial Group 清算人提供的融資。該公司正在通過潛在的合作和其他戰略活動以及資助未來研究的補助金積極尋求額外資金 發展活動和其他股權融資（見附註20——後續活動）。
該公司的持續運營是 取決於其產生未來現金流或獲得額外資金的能力。將來，有可能無法及時或按公司可接受的條件提供額外融資。這些事件和條件 可能會使人們對該公司繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。未經審計的中期合併財務報表不包括對資產負債金額和分類的任何可能的調整 如果公司無法繼續營業，則是必要的。
7
EUPRAXIA 製藥公司
合併財務報表附註
2024 年 6 月 30 日和 2023
（未經審計，以美元表示，股票金額除外）
| 2。 | 列報基礎 |
這些未經審計的中期合併財務報表以美元列報，並按照美國的規定編制 公司於2023年過渡到的公認會計原則（“美國公認會計原則”）。這些未經審計的中期合併財務報表包括公司的賬目及其子公司的賬目。全部 合併後，大量的公司間往來交易和餘額已被清除。
隨附的未經審計的中期報告 合併財務報表是根據美國公認會計原則和美國證券交易委員會（“SEC”）關於中期財務信息的規則和條例編制的。因此， 這些合併財務報表不包括完整合並財務報表所需的所有信息和腳註，應與經審計的合併財務報表和附註一起閲讀 截至2023年12月31日的年度包含在公司向美國證券交易委員會和2024年4月1日在SEDAR+上提交的2023 40-F中。
這些未經審計的中期合併財務報表反映了所有調整，包括正常的經常性調整，這些調整在 管理層的意見，是公允列報所列過渡期結果的必要條件。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的經營業績不一定表示可以預期的業績 整整一年。這些未經審計的中期合併財務報表遵循與公司財務報表中公司經審計的合併財務報表附註中描述的相同的重要會計政策 截至 2023 年 12 月 31 日的年度的 2023 年 40-F 表格，已於 2024 年 4 月 1 日向美國證券交易委員會和 SEDAR+ 提交。
比較數字
截至2023年6月30日的三個月和六個月的比較數據，這些數據先前是根據國際財務報告準則會計編制的 國際會計準則理事會（“IASB”）發佈的準則已根據要求進行了調整，以符合美國公認會計原則下的公司會計政策。
將申報幣種更改為美元
自2023年12月31日起，公司將其報告貨幣從加元改為美元（“美元”） (“CDN”)。因此，最初在 CDN 中報告的所有先前金額現在均以美元報告。更改報告貨幣是為了提高公司業績與生命中其他上市公司的業績的可比性 科學行業。加元仍然是公司的本位貨幣。
根據ASC 830，未經審計的 公司的中期合併財務報表使用當前匯率法折算成美元。資產和負債按合併資產負債表日的現行匯率折算。 股東權益按適用的歷史匯率折算。收入、支出和現金流項目按交易日期的有效匯率折算。折算損益作為單獨的組成部分列報 標題為 “累計其他綜合收益” 的股東權益。
列報了所有前期的財務信息 以美元計，就好像在這些時期使用美元作為報告貨幣一樣。
| 3. | 即將出台的會計準則和解釋 |
公司審查了最近的會計聲明，並得出結論，這些聲明要麼不適用於公司，要麼不適用 由於將來的採用，預計簡明合併財務報表將產生重大影響或不會產生重大影響。
8
EUPRAXIA 製藥公司
合併財務報表附註
2024 年 6 月 30 日和 2023
（未經審計，以美元表示，股票金額除外）
| 4。 | 應收款項 |
| 6月30日 2024 |
十二月三十一日 2023 |
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| 貿易應收賬款 |
$ | 13,570 | $ | — | ||||
| GST/HST 可恢復 |
108,087 | 85,879 | ||||||
| 應收税款 |
33,578 | — | ||||||
| 其他可退還的税收抵免 (1) |
— | 104,733 | ||||||
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| 總計 |
$ | 155,235 | $ | 190,612 | ||||
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| (1) | 其他可退還的税收抵免來自澳大利亞Eupraxia產生的研發成本的税收優惠 在截至2024年6月30日的六個月內獲得了退款。 |
| 5。 | 財產和設備 |
財產和設備包括以下內容：
| 計算機 | 辦公傢俱 和設備 |
租賃地產 改進 |
實驗室 裝備 |
總計 | ||||||||||||||||
| 成本 |
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| 截至2022年12月31日 |
70,578 | 66,399 | 125,744 | 473,553 | 736,274 | |||||||||||||||
| 補充 |
18,534 | — | — | 54,843 | 73,377 | |||||||||||||||
| 處置 |
(5,488) | ) | — | — | (16,124) | ) | (21,612 | ) | ||||||||||||
| 外幣調整 |
2,001 | 1,597 | 3,023 | 12,992 | 19,613 | |||||||||||||||
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| 截至2023年12月31日 |
85,625 | 67,996 | 128,767 | 525,264 | 807,652 | |||||||||||||||
| 補充 |
10,848 | — | — | 6,789 | 17,637 | |||||||||||||||
| 處置 |
(2,498) | ) | — | — | (25,718) | ) | (28,216) | ) | ||||||||||||
| 外幣調整 |
(2,887) | ) | (2,290 | ) | (4,337) | ) | (17,800 | ) | (27,314) | ) | ||||||||||
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| 截至2024年6月30日 |
91,088 | 65,706 | 124,430 | 488,535 | 769,759 | |||||||||||||||
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| 累計折舊 |
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| 截至2022年12月31日 |
42,505 | 44,026 | 99,301 | 106,978 | 292,810 | |||||||||||||||
| 折舊 |
17,612 | 4,492 | 13,849 | 76,930 | 112,883 | |||||||||||||||
| 處置 |
(5,162 | ) | — | — | (11,604) | ) | (16,766 | ) | ||||||||||||
| 外幣調整 |
1,226 | 1,149 | 2,666 | 4,097 | 9,138 | |||||||||||||||
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| 截至2023年12月31日 |
56,181 | 49,667 | 115,816 | 176,401 | 398,065 | |||||||||||||||
| 折舊 |
7,424 | 1,784 | 5,799 | 34,095 | 49,102 | |||||||||||||||
| 處置 |
(1,553) | ) | — | — | (9,521) | ) | (11,074) | ) | ||||||||||||
| 外幣調整 |
(1,939) | ) | (1,686) | ) | (3,981) | ) | (6,150) | ) | (13,756) | ) | ||||||||||
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| 截至2024年6月30日 |
60,113 | 49,765 | 117,634 | 194,825 | 422,337 | |||||||||||||||
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| 賬面淨值 |
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| 截至2023年12月31日 |
$ | 29,444 | $ | 18,329 | $ | 12,951 | $ | 348,863 | $ | 409,587 | ||||||||||
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| 截至2024年6月30日 |
$ | 30,975 | $ | 15,941 | $ | 6,796 | $ | 293,710 | $ | 347,422 | ||||||||||
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9
EUPRAXIA 製藥公司
合併財務報表附註
2024 年 6 月 30 日和 2023
（未經審計，以美元表示，股票金額除外）
| 5。 | 財產和設備（續） |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，折舊費用為24,162美元 分別確認了27,422美元，其中2,561美元包括一般和行政費用，21,601美元包含在研發中（分別為9,030美元和18,392美元用於一般和行政以及2023年的研究與開發）。 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，確認的折舊費用分別為49,102美元和54,226美元，其中11,438美元包括一般和管理費用，37,664美元包含在研發中（12,053美元和 42,173美元，分別用於一般和行政以及2023年的研究和開發）。
| 6。 | 使用權資產 |
2024年5月13日，公司將辦公空間的租約延長至2025年11月30日。租約 延期使使用權資產增加了78,580美元。下表詳細介紹了使用權資產賬面價值的變動：
| 6月30日2024 | 十二月三十一日 2023 |
|||||||
| 餘額，開始 |
$ | 46,660 | $ | 87,286 | ||||
| 折舊 |
(30,346) | ) | (42,644) | ) | ||||
| 租約延期 |
78,580 | — | ||||||
| 外匯 |
3,210 | 2,018 | ||||||
|
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| 平衡，結尾 |
$ | 98,104 | $ | 46,660 | ||||
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在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，折舊費用為17,868美元和10,700美元 分別得到確認，2024年，一般和行政費用中包括6,289美元，研發中包括11,579美元（分別為4,038美元和6,662美元用於一般和行政以及2023年的研究和開發）。期間 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，折舊費用分別為30,346美元和21,352美元，其中10,730美元包括一般和管理費用，19,616美元計入2024年的研發費用（13,470美元和 7,882美元，分別用於一般和行政以及2023年的研究與開發）。
| 7。 | 應付賬款和應計負債 |
| 6月30日2024 | 十二月三十一日2023 | |||||||
| 研究和開發 |
$ | 1,268,548 | $ | 1,968,263 | ||||
| 一般和行政 |
678,406 | 1,040,204 | ||||||
| 工資和工資匯款 |
30,819 | 18,357 | ||||||
| 應付員工獎金(1) |
— | 858,628 | ||||||
| 應付税款 |
— | 36,423 | ||||||
|
|
|
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| 總計 |
$ | 1,977,773 | $ | 3,921,875 | ||||
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| (1) | 獎金與截至2023年12月31日止年度的公司獎金有關。 |
10
EUPRAXIA 製藥公司
合併財務報表附註
2024 年 6 月 30 日和 2023
（未經審計，以美元表示，股票金額除外）
| 8。 | 應付貸款 |
2021年9月10日，公司簽訂了主貸款和擔保協議（“貸款協議”），根據該協議，公司 借款235,000美元購買生產和測試設備（見附註5——財產和設備）。
貸款協議的期限為 從 2021 年 9 月 13 日起的 36 個月。貸款協議每年應計利息 5.84%，每月還款（本金和利息）st 每個月，開始 2021 年 10 月 1 日。作為協議的一部分，公司授予貸款人購買設備的第一優先權益。
以下是截至2024年6月30日和2023年12月31日的貸款餘額明細：
| 6月30日2024 | 十二月三十一日2023 | |||||||
| 餘額，開始 |
$ | 62,709 | $ | 142,127 | ||||
| 貸款還款 |
(41,389) | ) | (79,441) | ) | ||||
| 外匯調整 |
(111) | ) | 23 | |||||
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| 平衡，結尾 |
$ | 21,209 | $ | 62,709 | ||||
|
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|
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| 當前部分 |
$ | 21,209 | $ | 62,709 | ||||
|
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在本季度，管理層確定貸款應在現金流中列報 經營活動與合併現金流量表中來自融資活動的現金流相反。因此，管理層更改了本期和比較期的列報方式，以符合美國的要求。 GAAP。
| 9。 | 租賃責任 |
該公司就其位於不列顛哥倫比亞省維多利亞的設施（辦公空間約為4,900平方英尺）簽訂了經營租賃協議。如 此前曾強調過，該公司將租約期延長了12個月。該租約將於 2025 年 11 月 30 日到期。
成本 截至2024年6月30日和2023年6月30日的年度運營租約的組成部分如下：
| 三個月 已於 6 月 30 日結束 2024 |
三個月已於 6 月 30 日結束2024 | 六個月 已於 6 月 30 日結束 2024 |
六個月 已於 6 月 30 日結束 2024 |
|||||||||||||
| 租賃成本 |
||||||||||||||||
| 運營租賃費用 |
$ | 16,023 | $ | 16,327 | $ | 32,291 | $ | 32,544 | ||||||||
| 可變租賃費用 |
17,803 | 17,234 | 35,866 | 34,345 | ||||||||||||
| 租賃期限和折扣率 |
||||||||||||||||
| 加權平均剩餘租賃期限（年） |
1.42 | 0.92 | 1.42 | 0.92 | ||||||||||||
| 加權平均折扣率 |
9.02 | % | 14.00 | % | 9.02 | % | 14.00 | % | ||||||||
可變租賃成本是指因事實或情況變化而變化的付款，包括共同的費用 與房舍相關的區域維護税和財產税。可變租賃成本不包括在最低租賃付款額的計算中。
11
EUPRAXIA 製藥公司
合併財務報表附註
2024 年 6 月 30 日和 2023
（未經審計，以美元表示，股票金額除外）
| 9。 | 租賃責任 |
截至2024年6月30日，公司未來的最低租賃付款額如下：
| 未貼現的未來最低租賃付款總額 |
$ | 112,127 | ||
| 減去：估算利息 |
(6,167 | ) | ||
|
|
|
|||
| 截至2024年6月30日的租賃負債的現值 |
105,960 | |||
| 當前部分 |
71,008 | |||
|
|
|
|||
| 非流動部分 |
$ | 34,952 | ||
|
|
|
在截至2024年6月30日的三個月中，公司轉租了約616平方英尺的辦公室 截至2024年6月30日的三個月，總金額為6,115美元（截至2023年6月30日的三個月），總金額為6,115美元（截至2023年6月30日的三個月），被記錄為一般和管理費用的減少。在截至6月30日的六個月中 2024年，截至2024年6月30日的六個月中，轉租金額總額為12,214美元（12,211美元——截至2023年6月30日的六個月），被記錄為一般和管理費用的減少。
在本季度，管理層確定，租賃付款應在經營活動產生的現金流中列報，而不是 合併現金流量表中來自融資活動的現金流量。因此，管理層更改了本期和比較期的列報方式，以符合美國公認會計原則的要求。
| 10。 | AURITEC 許可協議 |
Eupraxia Pharmicals USA LLC（“Eupraxia LLC”）與 Auritec Pharmicals 簽訂了經修訂和重述的許可協議 Inc.（“Auritec”）於2018年10月9日生效（經進一步修訂的 “經修訂和重述的許可協議”）。根據經修訂和重述的許可協議的條款，Auritec已授予Eupraxia LLC獨家許可 根據Auritec持有的許可專利以及與該技術相關的所有技術信息和專有技術（包括向其關聯公司和第三方進行再許可的權利） Auritec持有的許可專利，涉及使用Auritec的 “Plexis平臺” 在所有醫療領域（耳鼻喉科和所有疾病的預防、治療和控制除外）提供氟替卡鬆， 眼部疾病和病症及其附件（統稱為 “排除區域”）），用於開發、製造、製造、製造、使用、商業化、銷售、再許可、要約銷售、進口和 已在除外領域（“許可產品”）以外的所有醫療領域進口了用於使用Plexis平臺交付氟替卡鬆藥物產品的產品。
根據經修訂和重述的許可協議的條款，Eupraxia USA LLC已向Auritec支付了500萬美元（“預付款”） 費用”）。此外，Eupraxia LLC已同意在實現與經修訂和重述的許可協議（“許可”）下許可的產品相關的某些監管和商業里程碑後，向Auritec支付高達3,000萬美元的款項 產品”）以及Eupraxia LLC或其關聯公司許可產品淨銷售額的4％的特許權使用費，但有一定的減免。
12
EUPRAXIA 製藥公司
合併財務報表附註
2024 年 6 月 30 日和 2023
（以美元表示，股票金額除外）
| 10。 | AURITEC 許可協議（續） |
下表彙總了里程碑付款時間表。截至2024年6月30日， 唯一累積並在財務報表中規定的里程碑是與成功完成第20期臨牀研究報告相關的5,000,000美元。該公司預計，這筆里程碑式的款項將在第三次支付 2024 年季度。
| 里程碑事件 |
里程碑付款 | |||
| 成功完成第20期研究 |
$ | 5,000,000 | ||
| OA 監管部門首次獲得批准 |
5,000,000 | |||
| 第二次OA監管批准 |
5,000,000 | |||
| 非 OA 適應症監管批准 |
10,000,000 | |||
| Eupraxia USA、其附屬公司和分許可合計淨銷售額的第一個日曆年 超過 500,000,000 美元 |
5,000,000 | |||
|
|
|
|||
| 最高應付金額 |
$ | 30,000,000 | ||
|
|
|
|||
Eupraxia LLC還同意根據淨額向Auritec支付20％的分許可使用費或其他對價 許可產品的銷售。Eupraxia LLC進一步同意向Auritec支付一定比例的非特許權使用費貨幣化收入（定義見經修訂和重述的許可協議），其中包括付款 因出售 Eupraxia LLC 或銷售或再許可許可產品而獲得，百分比從 10% 到 30% 不等，具體取決於最先進的許可產品的開發階段，最高不超過 100,000,000 美元。下表 總結了非特許權使用費貨幣化收入百分比表：
| 執行日期 |
非特許權使用費的百分比 貨幣化收入 |
|||
| 在成功完成第20期研究之前 |
30 | % | ||
| 成功完成第 20期研究之後，但在成功完成第 3 階段之前 學習 |
20 | % | ||
| 在成功完成3期研究之後，但在產品獲得監管部門批准之前 美國 FDA 的 Eupraxia Field |
15 | % | ||
| 在美國 FDA 對 Eupraxia 領域的產品進行監管批准後 國家 |
10 | % | ||
| 11。 | 可轉換債務 |
2021年6月21日，公司與SvB簽訂了或有可轉換債務協議（“債務協議”），以及 同時全額提取了債務協議下的1,000萬加元本金。
債務協議的期限為36個月 （或在SVB當選後48個月）。由於SvB沒有做出這樣的選擇，債務協議於2024年6月21日到期。
債務 協議的應計利息為2.45％，加上加拿大最優惠利率，取較高者，要求每月支付利息。額外的實物付款應計利息，年利率為7％，部分在到期時結算。在六年中 截至2024年6月30日的幾個月，加拿大最優惠利率在6.95％至7.20％之間。在截至2023年6月30日的六個月中，加拿大最優惠利率在6.45％至6.95％之間。
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EUPRAXIA 製藥公司
合併財務報表附註
2024 年 6 月 30 日和 2023
（以美元表示，股票金額除外）
| 11。 | 可轉換債務（續） |
根據債務協議的條款和條件，SvB可以選擇以下選項 將可轉換債務的本金及其應計和未付利息轉換為普通股，轉換價格等於每股普通股5.68加元。應計和未付利息的轉換價格將受 轉換時多倫多證券交易所的最低定價要求（在適用範圍內）。
該公司向SvB授予了證券 其所有資產（不包括其專利和其他知識產權）的權益，以及根據其於2021年9月10日簽訂的貸款協議（附註8——應付貸款）作為其擔保的測試和產品設備 債務協議下的義務。
硅谷銀行（“SVB”）的最新進展，包括其關閉和配售 進入破產管理階段，並未影響公司的現金流前景。該公司沒有在SvB存款，並償還了2024年6月21日到期的SvB可轉換債務額度的50％。從那以後，該公司一直如此 2024年6月21日，法院任命的SvB和SvB Financial Group清算人要求SvB可轉換債務融資剩餘50％的付款指示。
在做出此類決定後，公司打算履行其義務。可轉換債務餘額由以下內容組成：
| 餘額——2022 年 12 月 31 日 |
$ | 8,741,996 | ||
| 應計利息 |
1,162,773 | |||
| 已付利息 |
(591,170) | ) | ||
| 公允價值的變化 |
836,595 | |||
| 外匯 |
185,809 | |||
|
|
|
|||
| 餘額-2023 年 12 月 31 日 |
$ | 10,336,003 | ||
| 應計利息 |
601,637 | |||
| 已付利息 |
(360,040) | ) | ||
| 公允價值的變化 |
(1,200,541) | ) | ||
| 貸款還款 |
(4,494,795) | ) | ||
| 外匯 |
(349,428) | ) | ||
|
|
|
|||
| 餘額——2024 年 6 月 30 日 |
$ | 4,532,836 | ||
|
|
|
14
EUPRAXIA 製藥公司
合併財務報表附註
2024 年 6 月 30 日和 2023
（以美元表示，股票金額除外）
| 12。 | 股本和其他股權組成部分 |
| a) | 已授權 |
| • | 無限數量的普通股，沒有面值，每股一票。 |
| • | 無限數量的優先股，沒有面值（迄今尚未發行）。 |
| b) | 已發行 |
在截至2023年12月31日的年度中進行的資本交易如下：
| i) | 在截至2023年12月31日的年度中，通過行使認股權證發行了2,385,484股普通股 總收益為5,241,811美元。這些認股權證行使期間的加權平均股價為7.15加元。在行使中，從額外的實收資本中轉移了733,177美元 轉為股本。 |
| ii) | 在截至2023年12月31日的年度中，通過行使期權發行了20,600股普通股 總收入為30,059美元。行使這些期權期間的加權平均股價為2.00加元。在行使中，18,776美元從額外的實收資本轉移到股份 資本。 |
| iii) | 2023 年 8 月 18 日，公司關閉了一家非經紀私募股票 配售（“私募配售”）。根據私募配售，公司以每股普通股7.00加元的價格發行了3,183,875股普通股，總收益為16,445,635美元。公司產生的現金成本為 發行559,098美元的股票。此外，該公司發行了99,061股普通股作為發現費，價值511,681美元。 |
資本交易發生在截至2024年6月30日的六個月內。
| iv) | 在截至2024年6月30日的六個月中，通過行使認股權證發行了79,943股普通股 總收入為337,184美元。這些認股權證行使期間的加權平均股價為5.50加元。在行使中，214,062美元從額外的實收資本轉移到 股本。 |
| v) | 在截至2024年6月30日的六個月中，通過行使期權發行了10股普通股 總收益為14美元。行使這些期權期間的加權平均股價為5.15加元。在行使中，9美元從額外的實收資本轉移到股本。 |
| vi) | 2024年3月15日，公司完成了隔夜公開募股（“發行”）。 根據本次發行，公司以4.10加元的價格發行了8,260,435股普通股，總收益為25,026,073美元，其中包括在行使超額配股權時發行的943,435股股票。 |
作為承銷商提供的與本次發行相關的服務的對價，公司向承銷商支付了現金 佣金為1,501,564美元，相當於本次發行籌集的總收益的6％。還向承銷商額外支付了309,652美元的法律和代理費用。該公司額外產生了361,466美元的股份 與本次發行相關的發行成本。
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（以美元表示，股票金額除外）
| 12。 | 股本和其他權益組成部分（續） |
| c) | 選項 |
根據經董事會於 2021 年 10 月 27 日批准並批准的經修訂的股票期權計劃（“修訂後的計劃”） 2021 年 12 月 3 日，股東董事會可向公司董事、高級職員、員工和顧問授予股票期權，總額不超過公司當時已發行和流通普通股的 18.5%。
根據修訂計劃授予的期權自授予之日起最長為十年。所有授予期權的歸屬時間表 由董事會酌情決定。除非董事會自行決定另行決定，否則所有期權的授予將在三年內歸屬，期權的前25％（25％）將於發行之日歸屬 補助金，其餘期權在接下來的三十六個月期間每年分三次等額分期支付。
下表彙總了公司的期權交易：
| 的數量選項 | 加權平均值 行使價（加元） |
|||||||
| 太棒了，2022 年 12 月 31 日 |
3,306,450 | $ | 6.18 | |||||
| 已鍛鍊 |
(20,600 | ) | 2.00 | |||||
| 已取消 |
(24,800 | ) | 3.73 | |||||
| 已授予 |
257,200 | 6.91 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 傑出，2023 年 12 月 31 日 |
3,518,250 | $ | 6.27 | |||||
| 已鍛鍊 |
(10) | ) | 1.90 | |||||
| 已取消 |
(40,750) | ) | 6.58 | |||||
| 已授予 |
1,506,880 | 3.96 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 傑出，2024 年 6 月 30 日 |
4,984,370 | $ | 5.57 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
截至2024年6月30日的三個月，基於股份的支付額為1,474,919美元（2023年至426,119美元）（見附註 13 —一般和管理費用和附註14—按職能細分的研發費用）。
截至2024年6月30日的六個月中，基於股份的付款為1,688,050美元（2023年至743,538美元）（見附註13——一般和 管理費用和附註14——按職能細分的研發費用）。
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2024 年 6 月 30 日和 2023
（以美元表示，股票金額除外）
| 12。 | 股本和其他權益組成部分（續） |
| c) | 選項（續） |
截至2024年6月30日，未確認的股票薪酬支出與非既得者有關 股票期權為2196,546美元，預計將在2.59年的加權平均時間內得到確認。
| 格蘭特 日期 |
選項 傑出 |
選項 可鍛鍊 |
運動價格（加元） | 到期日期 | 剩餘的 合同的 壽命（年） |
|||||||||||||||
| 2015 年 9 月 27 日 |
181,250 | 181,250 | $ | 8.00 | 2025 年 3 月 31 日 | 0.75 | ||||||||||||||
| 2015 年 11 月 2 日 |
95,000 | 95,000 | $ | 8.00 | 2025 年 11 月 2 日 | 1.34 | ||||||||||||||
| 2018 年 3 月 5 日 |
446,000 | 446,000 | $ | 8.00 | 2028 年 3 月 5 日 | 3.68 | ||||||||||||||
| 2021 年 3 月 9 日 |
1,063,750 | 1,063,750 | $ | 8.00 | 2031年3月9日 | 6.69 | ||||||||||||||
| 2021年5月3日 |
257,000 | 257,000 | $ | 8.00 | 2031年5月3日 | 6.84 | ||||||||||||||
| 2021 年 12 月 9 日 |
60,000 | 57,500 | $ | 2.02 | 2031年12月9日 | 7.45 | ||||||||||||||
| 2022年3月31日 |
382,990 | 284,865 | $ | 1.90 | 2032年3月31日 | 7.76 | ||||||||||||||
| 2022年12月9日 |
734,300 | 407,983 | $ | 3.85 | 2032年12月9日 | 8.45 | ||||||||||||||
| 2023年5月18日 |
180,000 | 90,000 | $ | 6.84 | 2033年5月18日 | 8.89 | ||||||||||||||
| 2023年5月30日 |
17,200 | 8,600 | $ | 6.75 | 2033年5月30日 | 8.92 | ||||||||||||||
| 2023 年 9 月 27 日 |
60,000 | 15,000 | $ | 7.16 | 2033年9月27日 | 9.25 | ||||||||||||||
| 2024年5月13日 |
1,456,880 | 576,720 | $ | 3.96 | 2034年5月13日 | 9.87 | ||||||||||||||
| 2024年5月28日 |
5萬個 | 25000 | $ | 3.82 | 2034年5月28日 | 9.92 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 4,984,370 | 3,508,668 | $ | 5.57 | 7.54 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 截至六個月內授予的期權 |
6月30日2024 | 6月30日2023 | ||||||
| 預期股息收益率 |
0% | 0% | ||||||
| 預期沒收率 |
0% | 0% | ||||||
| 加權平均年波動率 |
79.11% | 80.11% | ||||||
| 加權平均無風險利率 |
3.74% | 3.33% | ||||||
| 加權平均預期期權壽命 |
5.56 歲 | 5.75 歲 | ||||||
| 加權平均股價（加元美元） |
3.96 美元 | 6.83 美元 | ||||||
| 加權平均行使價（加元美元） |
3.96 美元 | 6.83 美元 | ||||||
| 授予期權的加權平均公允價值（加元美元） |
2.70 美元 | 4.73 美元 | ||||||
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（以美元表示，股票金額除外）
| 12。 | 股本和其他權益組成部分（續） |
| d) | 認股證 |
下表彙總了公司的認股權證交易：
| 的數量認股權證 | 加權平均值行使價（加元） | |||||||
| 2022 年 12 月 31 日傑出 |
11,504,814 | $ | 4.95 | |||||
| 已鍛鍊 |
(2,385,484) | ) | 2.90 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 2023 年 12 月 31 日未平息 |
9,119,330 | $ | 5.49 | |||||
| 已鍛鍊 |
(79,943) | ) | 5.62 | |||||
| 已過期 |
(231,110) | ) | 5.88 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 2024 年 6 月 30 日未平息 |
8,808,277 | $ | 5.48 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
截至2024年6月30日，以下認股權證尚未執行：
| 到期日期 |
行使價 (CDN$) |
剩餘的 合同壽命 （年） |
認股權證傑出的 和可行使 |
|||||||||
| 在持有人成為董事/高級管理人員或顧問後 120 天 |
$ | 0.7572 | 不適用 | 243,421 | ||||||||
| 前配偶停止擔任董事/高級管理人員或顧問後的 120 天 |
0.7572 | 不適用 | 137,500 | |||||||||
| 持有人停止擔任董事/高級管理人員或顧問後 120 天(1) |
0.4984 | 不適用 | 315,500 | |||||||||
| 2026年3月9日 |
11.20 | 2.19 | 2,826,024 | |||||||||
| 2026年4月20日 |
3.00 | 2.30 | 5,196,550 | |||||||||
| 2026年4月20日 |
2.05 | 2.30 | 50,054 | |||||||||
| 2026年4月29日 |
11.20 | 2.33 | 39,228 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| $ | 5.48 | 8,808,277 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| (1) | 表示購買單位以收購315,500個單位，包括一股普通股和一份額外的認股權證 行使價為0.75加元。這些標的認股權證自主要認股權證行使之日起兩年後到期。 |
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（以美元表示，股票金額除外）
| 12。 | 股本和其他權益組成部分（續） |
| e) | b 類無表決權股票 |
2021年1月31日，公司與公司首席科學官簽訂了捐款協議，並且 公司的子公司（“出資協議”）。根據出資協議，公司收購了AmdM Holdings Inc.，這是一家由首席科學官全資擁有的公司，該公司持有5％的股權 持有該公司子公司Eupraxia USA的權益。作為交換，公司在Eupraxia向首席科學官發行了225股無表決權的b類股票（“b類股票”） 製藥公司佔Eupraxia Pharma已發行證券的5％。該公司持有剩餘的95％的此類證券，其中包括4,275股有表決權的A類股票。
根據每股2,500股普通股的匯率，每股b類股票均可兑換成公司的普通股 b類股票，根據某些事件發生進行調整，共計562,500股普通股。b類股票可由首席科學官在當選時交換，前提是公司可以強制 如果公司在證券交易所上市並且當時是加拿大的報告發行人，則在2031年1月31日或之後的任何時候，或2026年1月31日當天或之後，將b類股票交易為公司的普通股。 如果涉及公司的控制權變更交易，法律變更使交換成為必要或可取的，或者存在以下情況，則公司還可以強制將b類股票交易為普通股 最低限度 已發行的b類股票數量。如果公司在相應交易所上市時在證券交易所上市，則公司可以選擇用此類現金向首席科學官支付現金以代替發行普通股 金額將根據公司普通股當時的市場價格確定。
| 13。 | 一般和管理費用 |
一般和管理費用包括以下各項：
| 三個月 已於 6 月 30 日結束 2024 |
三個月 已於 6 月 30 日結束2023 |
六個月 已於 6 月 30 日結束 2024 |
六個月 已於 6 月 30 日結束 2023 |
|||||||||||||
| 辦公開支 |
$ | 94,670 | $ | 92,418 | $ | 205,979 | $ | 189,417 | ||||||||
| 保險 |
284,604 | 109,209 | 386,037 | 173,763 | ||||||||||||
| 旅行 |
98,269 | 54,466 | 220,691 | 140,864 | ||||||||||||
| 專業費用 |
255,354 | 921,634 | 1,357,152 | 1,210,465 | ||||||||||||
| 上市公司成本 |
390,642 | 122,347 | 795,200 | 175,440 | ||||||||||||
| 工資和福利 |
546,270 | 458,508 | 1,068,146 | 910,278 | ||||||||||||
| 基於股份的付款（附註12 (c)） |
913,317 | 163,986 | 1,067,944 | 384,177 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 該期間的總開支 |
$ | 2,583,126 | $ | 1,922,568 | $ | 5,101,149 | $ | 3,184,404 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
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2024 年 6 月 30 日和 2023
（以美元表示，股票金額除外）
| 14。 | 研究和開發費用 |
研發費用包括以下內容：
| 三個月 已於 6 月 30 日結束 2024 |
三個月 已於 6 月 30 日結束 2023 |
六個月 已於 6 月 30 日結束 2024 |
六個月 已於 6 月 30 日結束 2023 |
|||||||||||||
| 臨證前 |
$ | 704,653 | $ | 218,878 | $ | 966,289 | $ | 649,531 | ||||||||
| 臨牀 |
334,399 | 1,925,205 | 1,367,359 | 2,433,241 | ||||||||||||
| 製造與分析 |
1,204,094 | 679,375 | 2,950,838 | 1,099,873 | ||||||||||||
| 監管 |
55,592 | 99,713 | 90,576 | 193,313 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 直接研發 |
2,298,738 | 2,923,171 | 5,375,062 | 4,375,958 | ||||||||||||
| 管道開發 |
— | 2,732 | — | 69,561 | ||||||||||||
| 其他研究和開發 |
201,227 | 126,719 | 374,173 | 307,024 | ||||||||||||
| 工資和福利 |
910,407 | 521,681 | 1,778,087 | 1,044,249 | ||||||||||||
| 基於股份的付款（附註12 (c)） |
561,603 | 262,132 | 620,106 | 359,361 | ||||||||||||
| 政府補助金（附註15） |
— | (49,239) | ) | — | (94,334) | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 該期間的總開支 |
$ | 3,971,975 | $ | 3,787,196 | $ | 8,147,428 | $ | 6,061,819 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
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|||||||||
| 15。 | 政府補助和援助 |
國家研究委員會-工業研究援助計劃（“NRC-IRAP”）
2021 年 10 月 1 日，公司與 NRC-IRAP 簽訂了資金支持協議 項目階段的特定研發活動，從2021年9月1日開始，到2023年12月15日結束。根據該協議，NRC-IRAP 將償還高達 80% 的款項 支持工資成本和支持承包商費用的50％，最高為553,185美元。在截至2023年6月30日的三個月中，該公司聲稱與該協議有關的49,239美元（截至2023年6月30日的六個月為94,237美元）。 由於該項目已於2023年12月31日結束，在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，沒有索賠金額。
這個 下表彙總了公司在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內收到或應計的政府補助金和援助：
| 三個月已於 6 月 30 日結束2024 | 三個月已於 6 月 30 日結束2023 | 六個月已於 6 月 30 日結束 2024 |
六個月已於 6 月 30 日結束2024 | |||||||||||||
| NRC-IRAP |
$ | — | $ | 49,239 | $ | — | $ | 94,334 | ||||||||
|
|
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| 總計 |
$ | — | $ | 49,239 | $ | — | $ | 94,334 | ||||||||
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|||||||||
與研發活動有關的零加元（2023年至94,334美元）的政府援助已被抵消 抵消研發費用。
20
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合併財務報表附註
2024 年 6 月 30 日和 2023
（以美元表示，股票金額除外）
| 16。 | 承諾 |
公司可能需要在研發項下支付里程碑、特許權使用費和其他研發資金 與第三方的合作和其他協議。這些付款視具體開發、監管和/或商業里程碑的實現而定。除了 2023 年 12 月累積的 5,000,000 美元里程碑外（見附註 10） — Auritec許可協議），由於不確定是否會實現這些里程碑，該公司截至2024年6月30日尚未累積任何款項。
Eupraxia已與其供應商簽訂了多份服務合同。其中一些合同有取消條款，其中規定 如果終止合同，Eupraxia將支付下一個服務里程碑的15％至100％的取消費用。截至2024年6月30日，該公司確實取消了與其中一家供應商的合同，該合同觸發了取消費用 在截至2024年6月30日的三個月中支出了87,598美元。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，沒有其他合同被取消。
| 17。 | 金融工具 |
公司的金融工具包括現金和現金等價物、應收款項、應付賬款和應計負債， 應付給Auritec、應付貸款和可轉換債務。
公司的風險敞口或風險管理沒有變化 在截至 2024 年 6 月 30 日的年度中。公司的風險敞口和對公司金融工具的影響彙總如下：
信用風險
信用風險 是指金融工具的一方因未能履行債務而給另一方造成財務損失的風險。該公司認為它沒有重大的信用風險，因為其現金和現金等價物以及短期信貸風險 投資是其主要的信用風險敞口，由一家大型加拿大銀行投資。公司的最大信用風險敞口是這些金融資產的賬面價值。
流動性風險
流動性 風險是指實體在履行與通過交付現金或其他金融資產結算的金融負債相關的債務時遇到困難的風險。公司管理流動性風險的方法是 確保它有足夠的流動性來償還到期的負債。截至2024年6月30日，該公司的現金為23,316,105美元（2023年至19,341,756美元），總負債為11,637,778美元（2023年為19,373,903美元）。管理是 目前正在研究某些戰略替代方案，包括但不限於籌集額外資本和現有可轉換債務融資機制的戰略替代方案。但是，無法保證這些替代方案中的任何或全部 將成為現實，或者在需要時提供額外資金。
市場風險
市場風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因市場價格變動而波動的風險。 市場風險包括三種類型的風險：貨幣風險、利率風險和其他價格風險。
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| 17。 | 金融工具（續） |
利率風險
利率風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因市場變化而波動的風險 利率。公司面臨利率現金流風險；如果現行市場利率與公司貨幣資產和負債的利率不同，則公司面臨的風險是 利率價格風險。截至2024年6月30日，該公司維持23.5萬美元的設備貸款，其中本金餘額為21,209美元。可轉換債務額度的剩餘餘額（500萬加元）已於6月21日到期， 2024年（更多信息見附註11——可轉換債務），當時公司準備結清債務。因此，它不再受到利率變動的影響。
貨幣風險
貨幣 風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因外匯匯率變動而波動的風險。由於其以美元進行交易的頻率，該公司面臨貨幣風險。這個 公司不使用衍生品來對衝這種風險，但是，它已經購買了美元來支付公司2期臨牀試驗的大部分費用。
截至2024年6月30日，公司持有現金1,967,901美元（2023年至933,816美元），應付賬款為653,563美元（2023年至1,292,128美元）， 應付給 Auritec 的 5,000,000 美元（2023 年至 5,000,000 美元）、47,148 美元（2023 年至 0 美元）和以美元計價的 21,209 美元（2023 年至 62,709 美元）的應付貸款，按1.3687（2023 年折算成加元） — 1. 3226）。匯率變動10％的影響將對損益產生約365,972美元（2023年至542,102美元）的影響。該公司的應付賬款還為175,858英鎊（2023年至676英鎊），計價為 英鎊兑加元匯率為1.7301（2023 — 1.6837）。匯率變動10％的影響將對損益產生22,229美元（2023年至86美元）的影響。該公司也有現金 以澳元和歐元支付的應付賬款。這些貨幣交易所變動10％的影響不會對未來的現金流產生實質性的影響。
其他價格風險
其他 價格風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因市場價格變動（利率風險和外幣風險產生的市場價格變動除外）而波動的風險，無論這些變化是 由個別金融工具或其發行人特有的因素或影響市場上交易的所有類似金融工具的因素引起。公司不面臨與大宗商品或股票相關的重大價格風險 價格。
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（以美元表示，股票金額除外）
| 17。 | 金融工具（續） |
公允價值測量
根據以下觀察，公司將其按公允價值計量的金融工具分為三個不同的級別之一 測量中使用的輸入。
級別 1：公允價值基於美國相同資產或負債的未經調整的報價 活躍的市場
第 2 級：公允價值基於第 1 級中可觀察到的報價以外的投入 直接或間接的資產或負債
第 3 級：公允價值基於需要一種或多種估值技術 不可觀測的重要輸入
公司的金融工具包括現金、短期投資、應付賬款和 應計負債、應付貸款和可轉換債務。除可轉換債務外，公司金融工具的賬面價值由於其短期到期日而接近其公允價值。
下表彙總了有關按攤銷計量的公司金融工具賬面價值的信息 成本：
| 金融資產/負債 |
6月30日2024 | 十二月三十一日2023 | ||||||
| 現金 |
$ | 23,316,105 | $ | 19,341,756 | ||||
| 應收金額 |
155,235 | 190,612 | ||||||
| 應付賬款和應計負債 |
1,977,773 | 3,921,875 | ||||||
| 支付給 Auritec |
5,000,000 | 5,000,000 | ||||||
| 應付貸款 |
21,209 | 62,709 | ||||||
對於可轉換債券，影響持續估值的關鍵輸入是折扣價，即份額 價格和股價波動。參見附註11——可轉換債券，瞭解SvB債務工具的變動。
| 18。 | 利息支出 |
利息支出包括以下內容：
| 三個月 已於 6 月 30 日結束 2024 |
三個月 已於 6 月 30 日結束 2023 |
六個月 已於 6 月 30 日結束 2024 |
六個月 已於 6 月 30 日結束 2023 |
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| SvB 債務融資利息（注11） |
$ | 281,319 | $ | 300,054 | $ | 601,637 | $ | 588,833 | ||||||||
| 其他興趣和增長 |
526 | 1,716 | 1,348 | 4,414 | ||||||||||||
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| 總計 |
$ | 281,845 | $ | 301,770 | $ | 602,985 | $ | 593,247 | ||||||||
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EUPRAXIA 製藥公司
合併財務報表附註
2024 年 6 月 30 日和 2023
（以美元表示，股票金額除外）
| 19。 | 有關現金流的補充披露 |
在截至2024年6月30日的三個月中，公司支付了199,191美元的利息（在截至2024年6月30日的三個月中支付了146,399美元） 2023 年 6 月 30 日）。在截至2024年6月30日的六個月中，公司支付了361,386美元的利息（在截至2023年6月30日的六個月中支付了282,564美元）。
在截至2024年6月30日的三個月中，公司收到了401,226美元的利息（截至2024年6月30日的三個月中收到的利息為152,271美元） 2023 年 6 月 30 日）。在截至2024年6月30日的六個月中，公司收到了637,595美元的利息（在截至2023年6月30日的六個月中收到的利息為364,501美元）。
截至2024年6月30日的六個月中，該公司沒有進行非現金交易， 2023 年 6 月 30 日。
| 20。 | 後續事件 |
2024年8月1日，公司簽訂了新的1,200萬加元可轉換債務融資（“可轉換債務額度”）。 根據可轉換債務額度，Yabema Capital Limited和其他目前的Eupraxia股東（合稱 “貸款人”）將在隨後的120天內提供總額為1,200萬加元的提款 簽訂協議。在收盤後的120天內提取該貸款的決定由Eupraxia自行決定，並以SvB可轉換債務（見附註11——可轉換債務）的完整和最終發行為前提，該債務最初由Eupraxia決定 2021 年 6 月 21 日達成協議。
未付本金總額及其任何應計和未付利息可兑換為 貸款人以相當於每股普通股4.84375加元的轉換價格購買Eupraxia普通股的自由裁量權。
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