tost-202406300001650164錯誤12-312024第二季http://pos.toasttab.com/20240630#應計負債及其他流動負債http://pos.toasttab.com/20240630#應計負債及其他流動負債273268xbrli:股份iso4217:美元指數iso4217:美元指數xbrli:股份xbrli：純形utr：是00016501642024年01月01日2024年6月30日0001650164us-gaap:CommonClassAMember2024年08月01日0001650164us-gaap:普通B類會員2024年08月01日00016501642024年6月30日00016501642023年12月31日0001650164us-gaap:CommonClassAMember2024年6月30日0001650164us-gaap:CommonClassAMember2023年12月31日0001650164us-gaap:普通B類會員2024年6月30日0001650164us-gaap:普通B類會員2023年12月31日0001650164us-gaap:許可成員2024-04-012024年6月30日0001650164us-gaap:許可成員2023-04-012023年6月30日0001650164us-gaap:許可成員2024年01月01日2024年6月30日0001650164us-gaap:許可成員2023-01-012023年6月30日0001650164us-gaap:TechnologyServiceMember2024-04-012024年6月30日0001650164us-gaap:TechnologyServiceMember2023-04-012023年6月30日0001650164us-gaap:TechnologyServiceMember2024年01月01日2024年6月30日0001650164us-gaap:TechnologyServiceMember2023-01-012023年6月30日0001650164tost:產品和專業服務會員2024-04-012024年6月30日0001650164tost:產品和專業服務會員2023-04-012023年6月30日0001650164tost:產品和專業服務會員2024年01月01日2024年6月30日0001650164tost:產品和專業服務會員2023-01-012023年6月30日00016501642024-04-012024年6月30日00016501642023-04-012023年6月30日00016501642023-01-012023年6月30日0001650164us-gaap：附加資本溢價成員2024-03-310001650164us-gaap：留存收益成員2024-03-310001650164us-gaap：其他綜合收益的累計成員2024-03-3100016501642024-03-310001650164us-gaap：附加資本溢價成員2024-04-012024年6月30日0001650164us-gaap：留存收益成員2024-04-012024年6月30日0001650164us-gaap：附加資本溢價成員2024年6月30日0001650164us-gaap：留存收益成員2024年6月30日0001650164us-gaap：其他綜合收益的累計成員2024年6月30日0001650164us-gaap：附加資本溢價成員2023-03-310001650164us-gaap：留存收益成員2023-03-310001650164us-gaap：其他綜合收益的累計成員2023-03-3100016501642023-03-310001650164us-gaap：附加資本溢價成員2023-04-012023年6月30日0001650164us-gaap：其他綜合收益的累計成員2023-04-012023年6月30日0001650164us-gaap：留存收益成員2023-04-012023年6月30日0001650164us-gaap：附加資本溢價成員2023年6月30日0001650164us-gaap：留存收益成員2023年6月30日0001650164us-gaap：其他綜合收益的累計成員2023年6月30日00016501642023年6月30日0001650164us-gaap：附加資本溢價成員2023年12月31日0001650164us-gaap：留存收益成員2023年12月31日0001650164us-gaap：其他綜合收益的累計成員2023年12月31日0001650164us-gaap：附加資本溢價成員2024年01月01日2024年6月30日0001650164us-gaap：其他綜合收益的累計成員2024年01月01日2024年6月30日0001650164us-gaap：留存收益成員2024年01月01日2024年6月30日0001650164us-gaap：附加資本溢價成員2022-12-310001650164us-gaap：留存收益成員2022-12-310001650164us-gaap：其他綜合收益的累計成員2022-12-3100016501642022-12-310001650164us-gaap：附加資本溢價成員2023-01-012023年6月30日0001650164us-gaap：留存收益成員2023-01-012023年6月30日0001650164us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap:公允價值輸入1級會員us-gaap：貨幣市場基金成員2024年6月30日0001650164us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap：公允價值輸入-2級別會員us-gaap：貨幣市場基金成員2024年6月30日0001650164us-gaap:公允價值輸入3級會員us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap：貨幣市場基金成員2024年6月30日0001650164us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap：貨幣市場基金成員2024年6月30日0001650164us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap:公允價值輸入1級會員us-gaap：商業票據成員2024年6月30日0001650164us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap：公允價值輸入-2級別會員us-gaap：商業票據成員2024年6月30日0001650164us-gaap:公允價值輸入3級會員us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap：商業票據成員2024年6月30日0001650164us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap：商業票據成員2024年6月30日0001650164us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap:公允價值輸入1級會員美國公認會計原則：公司債券證券成員2024年6月30日0001650164us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap：公允價值輸入-2級別會員美國公認會計原則：公司債券證券成員2024年6月30日0001650164us-gaap:公允價值輸入3級會員us-gaap:重複計量公允價值會員美國公認會計原則：公司債券證券成員2024年6月30日0001650164us-gaap:重複計量公允價值會員美國公認會計原則：公司債券證券成員2024年6月30日0001650164us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap:公允價值輸入1級會員美國政府企業和機構證券成員2024年6月30日0001650164us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap：公允價值輸入-2級別會員美國政府企業和機構證券成員2024年6月30日0001650164us-gaap:公允價值輸入3級會員us-gaap:重複計量公允價值會員美國政府企業和機構證券成員2024年6月30日0001650164us-gaap:重複計量公允價值會員美國政府企業和機構證券成員2024年6月30日0001650164us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap:公允價值輸入1級會員us-gaap:美國財政部證券成員2024年6月30日0001650164us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap：公允價值輸入-2級別會員us-gaap:美國財政部證券成員2024年6月30日0001650164us-gaap:公允價值輸入3級會員us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap:美國財政部證券成員2024年6月30日0001650164us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap:美國財政部證券成員2024年6月30日0001650164美國通用會計準則：資產支持證券成員us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap:公允價值輸入1級會員2024年6月30日0001650164美國通用會計準則：資產支持證券成員us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap：公允價值輸入-2級別會員2024年6月30日0001650164美國通用會計準則：資產支持證券成員us-gaap:公允價值輸入3級會員us-gaap:重複計量公允價值會員2024年6月30日0001650164美國通用會計準則：資產支持證券成員us-gaap:重複計量公允價值會員2024年6月30日0001650164us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap:公允價值輸入1級會員2024年6月30日0001650164us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap：公允價值輸入-2級別會員2024年6月30日0001650164us-gaap:公允價值輸入3級會員us-gaap:重複計量公允價值會員2024年6月30日0001650164us-gaap:重複計量公允價值會員2024年6月30日0001650164us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap:公允價值輸入1級會員us-gaap：貨幣市場基金成員2023年12月31日0001650164us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap：公允價值輸入-2級別會員us-gaap：貨幣市場基金成員2023年12月31日0001650164us-gaap:公允價值輸入3級會員us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap：貨幣市場基金成員2023年12月31日0001650164us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap：貨幣市場基金成員2023年12月31日0001650164us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap:公允價值輸入1級會員us-gaap：商業票據成員2023年12月31日0001650164us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap：公允價值輸入-2級別會員us-gaap：商業票據成員2023年12月31日0001650164us-gaap:公允價值輸入3級會員us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap：商業票據成員2023年12月31日0001650164us-gaap:重複計量公允價值會員us-gaap：商業票據成員2023年12月31日0001650164us-gaap:重複計量公允價值會員美國通用會計準則：存單成員us-gaap:公允價值輸入1級會員2023年12月31日0001650164us-gaap:重複計量公允價值會員美國通用會計準則：存單成員us-gaap：公允價值輸入-2級別會員2023年12月31日0001650164us-gaap:公允價值輸入3級會員us-gaap:重複計量公允價值會員美國通用會計準則：存單成員2023年12月31日0001650164us-gaap:重複計量公允價值會員美國通用會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證券交易所
華盛頓特區20549
表格10-Q
（標記一）
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| ☒ | 根據1934年證券交易法第13或15(d)節的季度報告 |
截至季度結束日期的財務報告2024年6月30日 |
或者
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☐ | 根據1934年證券交易法第13或15(d)節的轉型報告書 |
| 轉型期從 至 |
委員會文件號 001-40819
Toast, Inc.
（按其章程規定的確切名稱）
| | | | | | | | | | | |
| 特拉華州 | 45-4168768 |
| （設立或組織的其他管轄區域） | （納税人識別號碼） |
| | |
夏季街333號 | |
| 波士頓， | 馬薩諸塞州 | 02210 |
| （公司總部地址） | （郵政編碼） |
(617) 297-1005
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據1934年證券交易法第12(b)條規定註冊的證券:
| | | | | | | | |
| 每一類別的名稱 | 交易標的 | 註冊交易所名稱 |
| 每股面值0.000001美元的A類普通股 | TOST | 請使用moomoo賬號登錄查看New York Stock Exchange |
請在複選框內指示註冊者是否：
1.在過去的12個月內（或註冊者需要提交此類報告的較短期間內）已經提交了根據證券交易所法案第13條或第15(d)條所需提交的全部報告；以及
2.在過去的90天內一直受到此類報告提交要求的規定。 是 ☒ 否 ☐
請勾選表示公司在過去的12個月內（或較短的提交文件期內，如果公司需要提交此類文件）是否已根據S-t法規405條的規定電子提交所需的每個交互式數據文件。 是☒ 不是 ☐
請勾選此項，指示註冊人是否為大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型報告公司或新興增長公司。有關“大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型報告公司”和“新興增長公司”的定義，請參見《交易法規1.2》條。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件提交人 | ☒ | | 加速文件提交人 | ☐ |
| 非加速文件提交人 | ☐ | | 較小的報告公司 | ☐ |
| | | 新興成長公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，在選中複選標記的同時，如果公司已選擇不使用根據證券交易法第13(a)條提供的任何新的或修訂後的財務會計準則的延長過渡期來符合新的或修訂後的財務會計準則，則表明該公司已選擇不使用根據證券交易法第13(a)條提供的任何新的或修訂後的財務會計準則的延長過渡期來符合新的或修訂後的財務會計準則。☐
勾選表示公司是否為殼公司（根據法案120.2條定義）。 是 ☐ 否 ☒
截至2024年5月31日，該註冊商的B類普通股發行量為3,566,441股，其中155,333股461百萬股A類普通股和101 截至2024年8月1日，B類普通股股份為 百萬股。
有關前瞻性聲明之特別説明
本季度10-Q表格中包含有關我們和我們所在行業的前瞻性聲明，涉及重大風險和不確定性。除歷史事實陳述以外，本季度10-Q表格中的所有其他陳述，包括關於我們的未來經營業績、財務狀況、業務策略、管理層的計劃和目標、市場機會及其潛在增長、我們的流動性和資本需求以及其他類似事項的聲明，均為前瞻性聲明。在一些情況下，您可以通過這些陳述中的詞語，如“預期”、“相信”、“考慮”、“繼續”、“可能”、“估計”、“期望”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應當”、“目標”、“將”或者與這些詞語類似的其他術語或表達，識別前瞻性聲明。這些前瞻性聲明基於管理層關於未來事件的當前預期和假設，這些事件在本質上受到難以預測的不確定因素、風險和情況變化的影響。本季度10-Q表格中包含的前瞻性聲明包括但不限於以下陳述：
•我們未來的財務表現，包括我們的營業收入、營業成本或費用或其他營運結果；
•我們成功實行我們的業務和增長戰略的能力；
•我們業務及我們所服務的市場的預期趨勢和增長率；
•我們有效地管理我們的增長和未來的費用的能力；
•我們預計在銷售和市場營銷以及研發方面的投資；
•我們維護平臺安全性和可用性的能力;
•我們增加使用我們平臺的客户數量的能力；
•我們保留並向我們現有的客户銷售更多的產品和服務的能力；
我們在現有市場和新市場上成功擴展的能力；
我們與第三方的關係預期；
•我們估計的總地址市場；
•我們有效地與現有競爭對手和新的市場進入者競爭的能力；
•吸引和保留合格的員工和關鍵人員以及我們的重組計劃的影響；
•我們回購計劃的影響；
我們能否維護、保護和增強我們的知識產權;
•我們遵守適用於我們業務的修改或新的法律法規的能力；
我們成功捍衞訴訟的能力；
•如有的話，我們防止和成功補救對財務報告的內部控制存在的實質性缺陷的能力；
•全球金融、經濟、政治和衞生事件的影響，例如通貨膨脹上升、資本市場破裂、制裁或經濟增長放緩或衰退，對我們的業務和餐飲行業的影響；
•我們發掘、融資和整合我們已經擁有或可能收購的公司和資產的能力；而且
•我們的現金、現金等價物和投資的充足程度，以滿足我們的流動性需求。
您不應該把前瞻性聲明視為未來事件的預測。我們在這份季度10-Q表格中包含的前瞻性聲明主要基於我們對可能影響我們業務、財務狀況、業績和前景的未來事件和趨勢的當前預期和預測。這些前瞻性聲明涉及的事件的結果受到上市公司監管委員會的分類或描述的風險、不確定性和其他因素的影響，包括我們的年度報告（10-k）和這份季度10-Q表格。此外，我們在非常競爭和快速變化的環境中運營。新的風險和不確定性不時出現，我們不能預測所有可能對包含在這份季度10-Q表格中的前瞻性聲明的風險和不確定性。前瞻性聲明中反映的結果、事件和情況可能沒有實現或發生，實際結果、事件或情況可能與前瞻性聲明中描述的不符。
此季度10-Q表格中所做的前瞻性聲明僅與發表聲明的日期有關。我們無需更新此季度10-Q表格中所做的任何前瞻性聲明，以反映此季度10-Q表格之後的事件和情況，或者反映新信息或意外事件的發生，除非法律規定。我們可能無法實現我們在前瞻性聲明中披露的計劃、意向或期望，您不應過度依賴我們的前瞻性聲明。我們的前瞻性聲明不反映我們可能進行的任何未來收購、合併、處置、聯營或投資的潛在影響。
此外，“我們相信”等類似的陳述反映了我們關於相關主題的信念和觀點。這些陳述基於我們在此季度10-Q表格的日期可獲取到的信息。雖然我們相信此類信息為此類陳述提供了合理的基礎，但此類信息可能是有限的或不完整的。您應該注意，我們的聲明不應被解讀為表明我們已經對所有可能可獲得的相關信息進行了廣泛的調查或審查。這些聲明具有不確定性，我們警告您不要過度依賴這些聲明。
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁 |
第一部分財務信息 | 1 |
項目1。 | 基本報表（未經審計） | 1 |
| 壓縮合並資產負債表 | 1 |
| 簡明的彙總操作表 | 2 |
| 綜合收益（損失）的簡明合併報表 | 3 |
| 股東權益的簡明綜合報表 | 4 |
| 簡明的綜合現金流量表 | 6 |
| 簡明合併財務報表註釋 | 7 |
事項二 | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 16 |
第3項。 | 有關市場風險的定量和定性披露 | 24 |
事項4。 | 控制和程序 | 24 |
| | |
第二部分其他信息 | 26 |
項目1。 | 法律訴訟 | 26 |
項目1A。 | 風險因素 | 26 |
事項二 | 未註冊的股票股權銷售和籌款用途 | 26 |
第3項。 | 對優先證券的違約 | 26 |
事項4。 | 礦山安全披露 | 27 |
項目5。 | 其他信息 | 27 |
項目6。 | 展示資料 | 28 |
| 簽名 | 29 |
第一部分 財務信息
項目1.基本報表
TOAST公司
簡明合併資產負債表
(未經審計)
(單位：百萬美元，每股金額為美元)
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 資產： | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金及現金等價物 | $ | 691 | | | $ | 605 | |
| 有價證券 | 528 | | | 519 | |
| 應收賬款淨額 | 101 | | | 69 | |
| 淨存貨 | 110 | | | 118 | |
| | | |
| 其他資產 | 309 | | | 259 | |
| 總流動資產 | 1,739 | | | 1,570 | |
| 資產和設備，淨值 | 90 | | | 75 | |
| 經營租賃權使用資產 | 33 | | | 36 | |
| 無形資產, 淨額 | 23 | | | 26 | |
| 商譽 | 113 | | | 113 | |
| 受限現金 | 58 | | | 55 | |
| | | |
| | | |
| 其他非流動資產 | 99 | | | 83 | |
| 總非流動資產 | 416 | | | 388 | |
| 總資產 | $ | 2,155 | | | $ | 1,958 | |
| 負債和股東權益： | | | |
| 流動負債: | | | |
| 應付賬款 | $ | 33 | | | $ | 32 | |
| | | |
| 遞延收入 | 62 | | | 39 | |
| 應計費用及其他流動負債
| 641 | | | 592 | |
| 流動負債合計 | 736 | | | 663 | |
| 可購買普通股的權證 | 101 | | | 64 | |
| 經營租賃負債 | 29 | | | 33 | |
| | | |
| 其他長期負債 | 6 | | | 4 | |
| | | |
| 負債合計 | 872 | | | 764 | |
| 承諾和事項（注11） | | | |
| 股東權益： | | | |
優先股 - 面值 $，每股面值為$0.000001的優先股。; 100股授權，否已發行或流通的股票 | — | | | — | |
普通股，每股面值為 $0.0001；，每股面值為$0.000001的優先股。面值： A類-授權; 7,000自家保管的股票數為52,184股)458和頁面。429發行和流通的股票數量分別為2024年6月30日和2023年12月31日的 B類-授權; 700自家保管的股票數為52,184股)102和頁面。114發行和流通的股票數量分別為2024年6月30日和2023年12月31日的 | — | | | — | |
| | | |
| | | |
| 累計其他綜合損失 | (1) | | | — | |
| 額外實收資本 | 2,976 | | | 2,817 | |
| 累積赤字 | (1,692) | | | (1,623) | |
| 股東權益合計 | 1,283 | | | 1,194 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 2,155 | | | $ | 1,958 | |
附註是基本報表的一部分。
託斯特，INC。
經簡化的合併利潤及損失表
(未經審計)
(單位：百萬美元，每股金額為美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 營業收入： | | | | | | | |
| 訂閲服務 | $ | 166 | | | $ | 121 | | | $ | 318 | | | $ | 227 | |
| 金融科技解決方案 | 1,023 | | | 808 | | | 1,896 | | | 1,482 | |
| 硬件和專業服務 | 53 | | | 49 | | | 104 | | | 88 | |
| | | | | | | |
| 總收入 | 1,242 | | | 978 | | | 2,318 | | | 1,797 | |
| 營業收入成本： | | | | | | | |
| 訂閲服務 | 53 | | | 39 | | | 103 | | | 75 | |
| 金融科技解決方案 | 806 | | | 631 | | | 1,488 | | | 1,155 | |
| 硬件和專業服務 | 96 | | | 99 | | | 188 | | | 183 | |
| | | | | | | |
| 取得的無形資產攤銷 | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 2 | |
| 營業成本總額 | 956 | | | 770 | | | 1,781 | | | 1,415 | |
| 毛利潤 | 286 | | | 208 | | | 537 | | | 382 | |
| 營業費用： | | | | | | | |
| 銷售及營銷費用 | 115 | | | 100 | | | 222 | | | 199 | |
| 研發 | 87 | | | 92 | | | 169 | | | 177 | |
| 普通和管理 | 75 | | | 96 | | | 149 | | | 179 | |
| 重組費用 | 4 | | | — | | | 46 | | | — | |
| 營業費用總計 | 281 | | | 288 | | | 586 | | | 555 | |
| 營業收支（虧損） | 5 | | | (80) | | | (49) | | | (173) | |
| 其他收入（支出）： | | | | | | | |
| 利息收入，淨額 | 10 | | | 9 | | | 20 | | | 17 | |
| 權證賠償金額的變化 | (1) | | | (26) | | | (37) | | | (23) | |
| | | | | | | |
| 其他收入（費用）淨額 | — | | | — | | | (1) | | | 1 | |
| 税前收入（虧損） | 14 | | | (97) | | | (67) | | | (178) | |
| 所得税費用 | — | | | (1) | | | (2) | | | (1) | |
| 淨利潤（損失） | $ | 14 | | | $ | (98) | | | $ | (69) | | | $ | (179) | |
每股盈利(虧損)歸屬於普通股股東： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.03 | | | $ | (0.19) | | | $ | (0.13) | | | $ | (0.34) | |
| 攤薄 | $ | 0.02 | | | $ | (0.19) | | | $ | (0.13) | | | $ | (0.34) | |
計算每股收益的加權平均股數： | | | | | | | |
| 基本 | 556 | | | 529 | | | 552 | | | 527 | |
| 攤薄 | 587 | | | 529 | | | 552 | | | 527 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
附註是基本報表的一部分。
TOASt, INC.
基本報表綜合損益表
(未經審計)
（以百萬計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
淨利潤（損失） | $ | 14 | | | $ | (98) | | | $ | (69) | | | $ | (179) | |
其他綜合損失: | | | | | | | |
未實現的市場可轉讓證券損失，税後影響$0 | — | | | (2) | | | (1) | | | — | |
| | | | | | | |
其他全面損失總額 | — | | | (2) | | | (1) | | | — | |
綜合收益（損失） | $ | 14 | | | $ | (100) | | | $ | (70) | | | $ | (179) | |
| | | | | | | |
隨附説明是這些簡明合併財務報表的一部分。
TOAST公司
股東權益的簡明合併報表
(未經審計)
（以百萬計）
截至2024年6月30日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | 股本外溢價 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合損失 | | 股東權益總計 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日的餘額 | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | $7,709。該租約於2023年7月開始。與此租約相關的使用權資產和租賃負債將於2023年7月記錄。 | | | $ | (1,706) | | | $ | (1) | | | $ | 1,203 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 根據股權計劃發行普通股股票 | | | | | | | | | | | | | | | | | 27 | | | — | | | — | | | 27 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以股票為基礎的報酬計劃 | | | | | | | | | | | | | | | | | 71 | | | — | | | — | | | 71 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份回購 | | | | | | | | | | | | | | | | | (32) | | | — | | | — | | | (32) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | — | | | 14 | | | — | | | 14 | |
2024年6月30日餘額 | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 2,976 | | | $ | (1,692) | | | $ | (1) | | | $ | 1,283 | |
附註是基本報表的一部分。
TOAST公司
股東權益的簡明合併報表
(未經審計)
（以百萬計）
截至2023年6月30日的三個月。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | 股本外溢價 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合損失 | | 股東權益總額 |
| | | | | | | | | | | |
2023年3月31日的餘額 | | | | | | | | | $ | 2,556 | | | $ | (1,458) | | | $ | — | | | $ | 1,098 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股認股證的淨行使發行 | | | | | | | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 根據股權計劃發行普通股股票 | | | | | | | | | 6 | | | — | | | — | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 以股票為基礎的報酬計劃 | | | | | | | | | 74 | | | — | | | — | | | 74 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合損失，淨額 | | | | | | | | | — | | | — | | | (2) | | | (2) | |
| 淨虧損 | | | | | | | | | — | | | (98) | | | — | | | (98) | |
2023年6月30日的餘額 | | | | | | | | | $ | 2,637 | | | $ | (1,556) | | | $ | (2) | | | $ | 1,079 | |
隨附説明是這些簡明合併財務報表的一部分。
TOAST公司
股東權益的簡明合併報表
(未經審計)
（以百萬計）
截至2024年6月30日的六個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | 股本外溢價 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合損失 | | 股東權益總計 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日餘額 | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 2,817 | | | $ | (1,623) | | | $ | — | | | $ | 1,194 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 根據股權計劃發行普通股股票 | | | | | | | | | | | | | | | | | 55 | | | — | | | — | | | 55 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以股票為基礎的報酬計劃 | | | | | | | | | | | | | | | | | 140 | | | — | | | — | | | 140 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份回購 | | | | | | | | | | | | | | | | | (36) | | | — | | | — | | | (36) | |
| 其他綜合損失，淨額 | | | | | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨虧損 | | | | | | | | | | | | | | | | | — | | | (69) | | | — | | | (69) | |
2024年6月30日餘額 | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 2,976 | | | $ | (1,692) | | | $ | (1) | | | $ | 1,283 | |
隨附説明是這些簡明合併財務報表的一部分。
TOAST公司
股東權益的簡明合併報表
(未經審計)
（以百萬計）
截至2023年6月30日的半年報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | 股本外溢價 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合損失 | | 股東權益總計 |
| | | | | | | | | | | |
2022年12月31日餘額 | | | | | | | | | $ | 2,477 | | | $ | (1,377) | | | $ | (2) | | | $ | 1,098 | |
普通股認股證的淨行使發行 | | | | | | | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 根據股權計劃發行普通股股票 | | | | | | | | | 17 | | | — | | | — | | | 17 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 以股票為基礎的報酬計劃 | | | | | | | | | 141 | | | — | | | — | | | 141 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 業務組合有關的股票發行 | | | | | | | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨虧損 | | | | | | | | | — | | | (179) | | | — | | | (179) | |
2023年6月30日的餘額 | | | | | | | | | $ | 2,637 | | | $ | (1,556) | | | $ | (2) | | | $ | 1,079 | |
附註是基本報表的一部分。
TOAST公司
現金流量表彙總簡表
(未經審計)
（單位百萬）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的六個月 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| 經營活動現金流量： | | | | | | | |
| 淨虧損 | | | | | $ | (69) | | | $ | (179) | |
用於調節淨虧損至經營活動現金流量淨額的調整項目： | | | | | | | |
| 折舊和攤銷 | | | | | 23 | | | 14 | |
| 股票補償費用 | | | | | 133 | | | 135 | |
| 延期合同獲取成本的攤銷 | | | | | 38 | | | 28 | |
| 權證賠償金額的變化 | | | | | 37 | | | 23 | |
| 信貸損失費用 | | | | | 32 | | | 25 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 資產減值 | | | | | 1 | | | 15 | |
| 其他非現金項目 | | | | | (3) | | | (13) | |
| 經營性資產和負債變動: | | | | | | | |
| 應收賬款淨額 | | | | | (45) | | | (42) | |
| | | | | | | |
| 其他資產 | | | | | (14) | | | (3) | |
| 延期的合同收購成本 | | | | | (63) | | | (50) | |
| 淨存貨 | | | | | 8 | | | 4 | |
| | | | | | | |
| 應付賬款 | | | | | 2 | | | 12 | |
| 應計費用及其他流動負債
| | | | | 1 | | | 24 | |
| 遞延收入 | | | | | 24 | | | 7 | |
| 運營租賃權益資產和運營租賃負債，淨額 | | | | | — | | | 1 | |
| 其他資產和負債 | | | | | (1) | | | (6) | |
經營活動產生的淨現金流量 | | | | | 104 | | | (5) | |
| 投資活動現金流量： | | | | | | | |
| 淨現金支付的收購價，減去現金收購價 | | | | | — | | | (9) | |
| 資本支出 | | | | | (29) | | | (21) | |
| | | | | | | |
| 購買有市場流通的證券 | | | | | (276) | | | (351) | |
| 可變現市場證券的出售收益 | | | | | 53 | | | 13 | |
| 有價證券到期收益 | | | | | 219 | | | 315 | |
| 其他投資活動 | | | | | — | | | (1) | |
| 投資活動產生的淨現金流出 | | | | | (33) | | | (54) | |
| 籌集資金的現金流量： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 客户基金義務的變化，淨額 | | | | | 28 | | | 31 | |
| | | | | | | |
| 普通股的發行收益 | | | | | 55 | | | 15 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 回購A類普通股 | | | | | (36) | | | — | |
| 籌資活動產生的現金淨額 | | | | | 47 | | | 46 | |
| 淨現金流入（流出），等價物現金，代表客户持有的現金和受限制的現金 | | | | | 118 | | | (13) | |
| 匯率變動對現金及現金等價物和限制性現金的影響 | | | | | (1) | | | — | |
| 期初的現金，等價物現金，代表客户持有的現金和受限制的現金 | | | | | 747 | | | 635 | |
| 期末的現金，等價物現金，代表客户持有的現金和受限制的現金 | | | | | $ | 864 | | | $ | 622 | |
| 現金，等價物現金，代表客户持有的現金以及所限制的現金的對帳調節表格 | | | | | | | |
| 現金及現金等價物 | | | | | $ | 691 | | | $ | 488 | |
| 客户持有的現金餘額 | | | | | 115 | | | 91 | |
| 受限現金 | | | | | 58 | | | 43 | |
| 總現金，等價物現金，代表客户持有的現金和受限制的現金 | | | | | $ | 864 | | | $ | 622 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
附註是基本報表的一部分。
TOAST公司
壓縮合並財務報表註釋
(未經審計)
1。業務描述、報告基礎和重要會計政策概要
Toast, Inc.（以下簡稱“公司”）是一個雲端一體化數字技術平臺，專為整個餐廳社區打造。我們提供一整套軟件即服務（SaaS）產品和金融技術解決方案，包括集成支付處理、餐廳級硬件和廣泛的第三方合作生態系統。我們作為餐廳運營系統，連接前廳和後廚在堂食、外賣、送餐、宴會和零售等服務模式下的運營。
報告前提
隨附的未經審計的簡明合併財務報表依據美國通用會計準則（U.S. GAAP）和證券交易委員會（SEC）有關中期財務報告的規則和法規編制。因此，它們不包括U.S.GAAP所需的全部財務信息和腳註以形成完整的財務報表。
未經審計的簡明合併財務報表包括公司及其子公司的賬户。所有公司間結算餘額和交易均已被消除。未經審計的簡明合併財務報表反映了所有正常的經常性調整，以便公正地展示我們的財務狀況、運營成果、綜合收益（虧損）、股東權益和現金流量，並不一定反映出未來截至2024年12月31日或其他未來中期的運營成果。
隨附的未經審計的簡明合併財務報表反映了某些重大會計政策的應用，如下面和本註釋中的其他地方所述。未經審計的簡明合併財務報表應與我們在2023年 10-K報告中披露的審計合併財務報表和註釋一起閲讀。截至2024年6月30日，公司的重大會計政策未發生實質性變化，除非下面另有討論。
風險和不確定性
我們面臨許多風險和不確定性，包括通脹及其對消費支出的潛在影響、利率上升、全球供應鏈問題和任何公共衞生問題，這些可能也會影響消費者行為、餐飲行業和我們的業務。
估算的使用
按照U.S.GAAP的財務報表的編制要求，管理層需要作出某些估計和假設。這些估計和假設影響了簡明合併財務報表日期的報告資產和負債的金額以及對待確認的資產和負債，以及報告期間的收入和費用的金額。
2。金融工具
下表列出了我們按公允價值計量的金融資產和金融負債的信息，並指示了用於確定這些公允價值的公允價值層次（以百萬為單位）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 一級 | | 二級 | | 三級 | | 總費用 |
| 資產： | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 264 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 264 | |
| 商業票據 | — | | | 34 | | | — | | | 34 | |
| | | | | | | |
| 公司債券 | — | | | 89 | | | — | | | 89 | |
| 美國政府機構證券 | — | | | 11 | | | — | | | 11 | |
| 國庫證券 | — | | | 231 | | | — | | | 231 | |
| 資產支持證券 | — | | | 163 | | | — | | | 163 | |
| $ | 264 | | | $ | 528 | | | $ | — | | | $ | 792 | |
| 負債： | | | | | | | |
| 可購買普通股的權證 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 101 | | | $ | 101 | |
| | | | | | | |
| $ | — | | | $ | — | | | $ | 101 | | | $ | 101 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 一級 | | 二級 | | 三級 | | 總費用 |
| 資產： | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 267 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 267 | |
| 商業票據 | — | | | 53 | | | — | | | 53 | |
| 定期存單 | — | | | 29 | | | — | | | 29 | |
| 公司債券 | — | | | 80 | | | — | | | 80 | |
| 美國政府機構證券 | — | | | 37 | | | — | | | 37 | |
| 國庫證券 | — | | | 213 | | | — | | | 213 | |
| 資產支持證券 | — | | | 107 | | | — | | | 107 | |
| $ | 267 | | | $ | 519 | | | $ | — | | | $ | 786 | |
| 負債： | | | | | | | |
| 可購買普通股的權證 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 64 | | | $ | 64 | |
| | | | | | | |
| $ | — | | | $ | — | | | $ | 64 | | | $ | 64 | |
在截至2024年6月30日的六個月中，未統計公允價值層次之間的轉移。
流動證券
2024年6月30日市場價值證券的合同到期日如下（以百萬為單位）：
| | | | | |
| | 2024年6月30日 |
| 1年內到期 | $ | 283 | |
| 1年至5年到期 | 242 | |
| 五年後及以後到期 | 3 | |
| |
| 總計可出售證券 | $ | 528 | |
普通股認股證的估價
認股證的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的。 下表指示了以下各項權重平均數假設，以估計至：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 無風險利率 | 4.5 | % | | 4.0 | % |
| 合同期限（年） | 3 | | 3 |
| 預期波動率 | 64.3 | % | | 63.8 | % |
| 預期股息率 | — | % | | — | % |
| 每股的行使價格 | $ | 17.50 | | | $ | 17.16 | |
負債公允價值
以下表格提供了使用Level 3輸入法確定公共股票認股權利責任的總公允價值資產的細節（以百萬計）：
| | | | | | | | | |
| | | 認股權
負債 | | |
2023年12月31日期初餘額 | | | $ | 64 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 公允價值變動 | | | 37 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
截至2024年6月的餘額 | | | $ | 101 | | | |
截至2024年6月30日，在行使未到期認股權時最大可能需要發行的我們的B類普通股數量為 7百萬美元。
於2024年7月3日回購了一個購買我們的B類普通股的認股權，即認股權，數量為 5 股，回購總價值為60 該認股權已被取消並不再存在。截至2024年6月30日，認股權的公允價值為 否 百萬美元。預計我們將在截至2024年9月30日的三個月內確認約76 百萬美元的關聯普通股認股權責任熄滅收益。14
3. 貸款服務活動和收購貸款應收賬款
預計信用損失的相關延期負債在2024年和2023年的三個和六個月內變化如下（以百萬計）:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 期初餘額 | $ | 26 | | | $ | 19 | | | $ | 29 | | | $ | 14 | |
| 信貸損失費用 | 9 | | | 10 | | | 20 | | | 22 | |
| 由於貸款購買而產生的減少 | (9) | | | (7) | | | (23) | | | (14) | |
| 期末餘額 | $ | 26 | | | $ | 22 | | | $ | 26 | | | $ | 22 | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日，非相關連帶責任分別為10萬美元和112024年4月30日和2023年4月30日的六個月內的外匯重新計量淨收益分別為$百萬。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，尚有2.619億美元的可轉換高級票據本金餘額未償還。截至2024年6月30日和2023年12月31日，票據的應償還餘額分別為1百萬美元和1千萬美元，扣除未攤銷的發行成本。58萬美元和55 百萬美元，並在精簡合併財務報表中作為受限制現金記錄，代表與Toast Capital為工作資本貸款提供服務的起點第三方銀行基於按揭擔保持有的現金相關。限制與擔保現金有關，根據與原始第三方銀行的協議持有的現金。
4. 。承租安排
承租租金的各個元素在2024年和2023年的三個和六個月內如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 營業租賃費用 | $ | 3 | | | $ | 4 | | | $ | 6 | | | $ | 8 | |
| 變量租賃費用 | 1 | | | — | | | 2 | | | 1 | |
| 總費用 | $ | 4 | | | $ | 4 | | | $ | 8 | | | $ | 9 | |
運營租賃費用反映了使用權資產的非現金攤銷。
以下表格總結了在2024年和2023年的六個月內與經營租賃有關的補充現金流量信息（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 用於計量租賃負債的現金支付 | $ | 7 | | | $ | 11 | |
| 從取得租賃權資產增加的租賃負債中的非現金金額的補充/租賃終止和修改導致租賃負債的減少 | 2 | | | (55) | |
5。租賃和其他承諾 其他資產負債表信息
應收賬款淨額（單位：百萬）
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 應收賬款 | $ | 82 | | | $ | 57 | |
| 未計費應收賬款 | 33 | | | 23 | |
| 減：應收賬款壞賬準備 | (14) | | | (11) | |
| 應收賬款淨額 | $ | 101 | | | $ | 69 | |
我們的信貸損失撥備包括以下金額（單位：百萬）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的六個月 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| 期初餘額 | | | | | $ | (11) | | | $ | (12) | |
| | | | | | | |
| 加法 | | | | | (10) | | | (3) | |
| 核銷 | | | | | 7 | | | 5 | |
| 期末餘額 | | | | | $ | (14) | | | $ | (10) | |
其他流動資產（單位：百萬）
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 客户持有的現金餘額 | $ | 115 | | | $ | 87 | |
| | | |
| 其他應收款 | 70 | | | 58 | |
| 延期的合同收購成本 | 67 | | | 60 | |
| 預付費用 | 33 | | | 24 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他 | 24 | | | 30 | |
| $ | 309 | | | $ | 259 | |
應計費用和流動負債（單位：百萬）
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 應計交易成本 | $ | 292 | | | $ | 253 | |
| 客户資金義務 | 115 | | | 87 | |
| 應計費用 | 71 | | | 68 | |
| 應計薪資和獎金 | 64 | | | 78 | |
| | | |
| 預計信貸損失的可能性 | 26 | | | 29 | |
| 應計佣金 | 20 | | | 25 | |
| 經營租賃負債 | 11 | | | 11 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他 | 42 | | | 41 | |
| $ | 641 | | | $ | 592 | |
6. 與客户簽訂合同的營業收入
下表總結了遞延收入的活動（單位：百萬）：
| | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 |
| | | |
| 期初遞延收入餘額 | $ | 41 | | | |
| 期末遞延收入餘額 | 65 | | | |
| | | |
| 本期從期初遞延收入中包括的金額確認的營業收入 | $ | 35 | | | |
截至2024年6月30日，大約$ 百萬的收入預計將從剩餘履行期限為客户合同的業績義務中確認。我們預計在接下來的749 個月內從這些剩餘履行期限的業績義務中預計確認的營業收入為約$697 百萬，餘額將在此後確認。 24 下表總結了遞延合同獲取成本的活動（單位：百萬）：
銷售佣金成本的資本化
| | | | | | | | | | | |
| | | 截至2024年6月30日的六個月 |
| | | | | | | |
| 期初餘額 | | | | | $ | 127 | | | |
| 銷售佣金成本的攤銷 | | | | | 60 | | | |
| 歸因於遞延合同獲取成本的攤銷費用為$ | | | | | (38) | | | |
| 期末餘額 | | | | | $ | 149 | | | |
。所有基金類型28將凝縮合並財務報表中的金額重新分類為2023年6月30日年度財務報表的其他綜合損益。
7. 股東權益
股份
下表列出普通股A類和B類股份的變化（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 | | |
A類和B類普通股（以股份計） | | | | | | | |
| 期初餘額 | 543 | | | | | | | |
| 根據股權計劃發行普通股股票 | 18 | | | | | | | |
| 購回普通股 | (1) | | | | | | | |
| 期末餘額 | 560 | | | | | | | |
期權激勵計劃
以下是截至2024年6月30日的3個月和6個月內確認的以股票為基礎的報酬支出（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 營業收入成本 | $ | 10 | | | $ | 11 | | | $ | 20 | | | $ | 20 | |
| 銷售及營銷費用 | 16 | | | 15 | | | 27 | | | 28 | |
| 研發 | 22 | | | 25 | | | 40 | | | 46 | |
| 普通和管理 | 17 | | | 21 | | | 34 | | | 41 | |
| 重組費用 | 2 | | | — | | | $ | 12 | | | $ | — | |
| $ | 67 | | | $ | 72 | | | $ | 133 | | | $ | 135 | |
分別為三個月和六個月的軟件開發成本資本化為$4萬美元和7 百萬，分別為2024年6月30日三個月和六個月的軟件開發成本資本化為$3萬美元和6 百萬
股票期權
下面是截至2024年6月30日的六個月內我們股票期權計劃下的股票期權活動總結：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：百萬美元，每股金額為美元) | 數量 股票數量（以百萬計） | | 加權授予日期公允價值的平均數 平均值 行權 價格（每股） | | 平均 剩餘 加權 期限（年） | | 總計 截至2023年7月29日的餘額 價值（以百萬計）（1） |
| | | | | | | |
截至2023年12月31日未行行的限制性股票單位數目為 | 48 | | | $ | 7.07 | | | | | |
| 已行權 | 2 | | | 24.58 | | | | | |
| 行使 | (12) | | | 3.96 | | | | | |
| 被取消 | (2) | | | 11.30 | | | | | |
截至2024年6月30日未行行權的期權 | 36 | | | $ | 8.79 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2024年6月30日實現和預期實現的期權 | 35 | | | $ | 8.43 | | | 6.1 | | $ | 598 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
（1）所有實現內在價值權利的期權持有人在期末行權的話，內在價值為Class A普通股在2024年6月最後一個交易日或行權日的收盤價與行權價之差乘以所有實現內在價值權利的期權數量。
分別為2024年6月30日三個月和六個月內行使的期權的內在價值總和為$132萬美元和234 百萬。
截至2024年6月30日，與期權獎勵相關的未確認股票報酬支出總額為$75 百萬，預計將在剩餘的加權平均服務期內確認。 2.6年。
受限制的股票單位
下表總結了截至2024年6月30日的6個月內受限制的股票單位（RSU）的活動情況：
| | | | | | | | | | | |
| 每個 RSU 表示有權獲得一股公司普通股或者相同價值的股票，公司有自主選擇權。在董事會職務退休當天，RSU 將產生效力，只要任職時間至少為兩年。該公司根據其限制性股票計劃授予了 RSU。 （單位百萬） | | 加權平均授予日期公允價值（每股） |
截至2023年12月31日的未償餘額 | 33 | | | $ | 20.70 | |
| 已行權 | 6 | | | $ | 24.23 | |
| 34,105 | (6) | | | $ | 21.37 | |
| 被取消 | (5) | | | $ | 20.82 | |
截至2024年6月30日的未償餘額 | 28 | | | $ | 21.30 | |
預計於2024年6月30日到期 | 25 | | | $ | 21.29 | |
2024年6月30日結束的三個和六個月內發行的RSU的公允價值為$69萬美元和1262024年4月30日和2023年4月30日的六個月內的外匯重新計量淨收益分別為$百萬。
截至2024年6月30日，與RSU相關的未實現股票補償支出總額為$446 萬分之$的加權剩餘服務期間內應予確認 2.7年。
股份回購計劃
於2024年2月，我們宣佈了一項股票回購計劃，以回購我們A類普通股中的股份，總金額最高為$250 回購計劃無到期日，不義務我們收購任何特定數量的我們的A類普通股，我們可隨時自行暫停回購計劃，實際回購股份的時間和數量可能取決於多種因素，包括價格，整體業務和市場狀況以及替代投資機會。
三個和六個月截至2024年6月30日，我們分別回購了$32萬美元和36 萬的A類普通股。截至2024年6月30日，我們授權回購計劃還剩下約$214 萬的可回購金額。
2023年1月，公司宣佈了一項重組計劃（“重組計劃”），旨在降低運營成本，提高運營利潤，並繼續推進公司對盈利增長的承諾。該計劃包括縮減公司的工作人員，以及在某些市場內退出某些房地產和辦公空間的選擇。重組計劃下與員工重組相關的行動預計將在公司2024財年結束時大體完成，但需遵守當地法律和諮詢要求。重組計劃下與房地產重組相關的行動預計將於2026財年完全完成。普通股和股東權益
於2024年2月，我們宣佈了一項重組計劃（“重組計劃”），旨在促進總體運營費用效率，包括減少人員和某些其他行動，以重組我們的設施和業務。與此重組計劃有關，我們在截至2024年6月30日的三個和六個月內分別產生了重組和與重組相關的費用$4萬美元和46 萬。這些費用主要記錄在我們的資產負債表附註中的重組費用中，主要包括現金遣散費用和為某些被解僱員工加速發放股票補償。截至2024年6月30日，應計重組費用不足。我們預計為此重組計劃支出的總費用最高為約$50萬，並預計在2024財年結束時完全捕捉到這些成本。
9. 合同餘額所得税
對於截至2021年9月30日的三個月和九個月，我們的有效所得税率分別為%。相比之下，上一年同期分別為%。公司將按照計劃所規定的條件出售和發行普通股。這些普通股已獲得授權並將在全額支付所規定的代價的情況下發行，且按照計劃中的規定獎勵。作為開曼羣島法律規定，只有在其已被納入成員（股東）登記冊時，股份才被認為已發行。%和（0.8)%，分別為2024年6月30日和2023年同期的2.4)% 和 (0.5)%。每個時期的有效税率與法定税率的主要差異主要是由於對我們遞延税款資產的完全估值準備以及由於收購所產生的估值準備在2023年6月30日的釋放。
所得税費用為$0萬美元和1 百萬美元，截至2024年6月30日和2023年分別為2萬美元和1 億美元，分別為截至2024年6月30日和2023年的六個月$ 的變化主要是由於在我們的非美國子公司的收益記錄上的規定變化以及2023年6月30日的Delphi收購帶來的一次性收益。1百萬美元。
10. 歸屬於普通股股東的每股收益或虧損
基本每股收益或虧損是通過將淨收益或淨虧損除以該時期的加權平均股份獲得的。期間內，當我們產生淨收益或與認購權證貨幣貶值相關的收入時，我們分析股票期權，未發放限制股票，RSU，員工股票購買計劃和認購普通股的權利的潛在稀釋效應。
每股A類普通股和B類普通股按比例分享我們的淨利潤（損失），並平等參與普通股派息，如果宣佈。我們在計算每股收益（損失）時，將歸屬於普通股的淨利潤（損失）在普通股類別之間按1:1的基礎上分配。因此，A類普通股和B類普通股的基本和稀釋的每股收益（損失）是等價的。 之一2024年6月30日和2023年6月30日結束的三個和六個月中，我們記錄了對認股權責任的公允價值重新計量損失，由於它的抗稀釋效應而被排除在稀釋每股收益計算之外。
下表列出了2024年6月30日和2023年6月30日結束的三個和六個月歸屬於普通股股東的每股基本和稀釋收益（損失）的計算（以百萬元為單位，每股金額除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 分子： | | | | | | | |
| 淨利潤（損失），基本 | $ | 14 | | | $ | (98) | | | $ | (69) | | | $ | (179) | |
| 減：認股權責任公允價值變動收益 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 淨利潤（損失），稀釋 | $ | 14 | | | $ | (98) | | | $ | (69) | | | $ | (179) | |
| 分母： | | | | | | | |
| 基本流通普通股平均權重股數 | 556 | | | 529 | | | 552 | | | 527 | |
| | | | | | | |
| 納入稀釋股份的稀釋性普通股等同股數 | 31 | | | — | | | — | | | — | |
| 稀釋後流通普通股平均權重股數 | 587 | | | 529 | | | 552 | | | 527 | |
| 基本每股收益（虧損） | $ | 0.03 | | | $ | (0.19) | | | $ | (0.13) | | | $ | (0.34) | |
| 稀釋每股收益（虧損） | $ | 0.02 | | | $ | (0.19) | | | $ | (0.13) | | | $ | (0.34) | |
以下潛在普通股股份由於具有抗稀釋效應，未被計入2024年6月30日和2023年6月30日結束的三個和六個月每股稀釋收益（損失）的計算中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 購買A類普通股和B類普通股的期權 | — | | | 52 | | | 36 | | | 52 | |
| 未歸屬限制股票 | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
| 未獲授限制性股票單位 | — | | | 37 | | | 28 | | | 37 | |
| | | | | | | |
購買B類普通股的認股證書 | 7 | | | 7 | | | 7 | | | 7 | |
| | | | | | | |
| 7 | | | 98 | | | 71 | | | 98 | |
11. 承諾和不確定事項
法律訴訟
我們可能會不時地涉及業務常規訴訟。各項事項均存在各種不確定性，有可能會有一些不利的解決結果。我們為管理層認為應該發生概率為合理數值的損失建立準備金。我們預計任何可能有不利結果的索賠對我們的影響不會很大，因此沒有為任何重大索賠計提準備金。
項目2. 管理層對財務狀況和業績的討論與分析
您應當結合本季度報告中包括的未經審計的簡明合併財務報表及相關附註，以及我們在年度報告中包括的審計合併財務報表和附註一同閲讀本公司財務狀況和經營成果的以下討論和分析。本討論和分析中包含有關我們業務和相關融資計劃和策略的前瞻性陳述，其中包括一些風險、不確定性和假設。由於多種因素，包括我們在“關於前瞻性陳述的特別説明”和我們在年度報告中包括的1A.風險因素”和必要情況的本季度報告中列出的因素，我們的實際業務結果可能不同於這些前瞻性陳述，這些因素構成了我們歷史業務結果的無法預計風險的唯一因素。
概述
Toast是一個全方位餐廳社區定製的、面向雲計算的數字技術平臺。我們提供包括綜合軟件即服務(SaaS)產品、金融科技解決方案、集成支付處理、餐廳級硬件以及廣泛的第三方合作伙伴生態系統，作為餐廳的操作系統，連接前臺和後臺的各項服務模式，包括堂食、外賣、送餐、餐飲和零售。
我們將具有一定的最小交易量的使用Toast點餐系統(POS)售出的獨特地點，且截至確定日期，沒有被標記為流失地點的每個地點稱為活動地點或地點。地點可以使用Toast的支付服務，我們稱之為Toast處理地點；也可以選擇不使用Toast的支付服務，我們稱之為非Toast處理地點。不使用Toast POS的公司提供的傳統解決方案的客户不包括在我們的地點計數中。
截至2024年6月30日，約有120,000個地點與Toast合作優化運營、增加銷售、吸引客人並保持愉快的員工，相比去年增長了29%，該地點在過去12個月中處理了約1430億美元的總交易量。
自公司成立以來，從我們熱愛餐廳的初心出發，我們致力於為餐飲業推動創新與數字化變革。隨着我們平臺的擴展、新產品的推出以及新夥伴的加入，我們迅速增加了Toast平臺上的餐廳地點數量。
季節性
我們的財務科技解決方案收入存在季節性波動，這很大程度上取決於通過我們的平臺處理的毛交易額（GPV）的水平。例如，顧客在較暖的月份通常有更高的銷售額，儘管這種影響在不同地區可能存在差異，且客户的銷售額可能會受到季節性需求的影響，這可能還會影響在貢獻我們GPV的這段時間內的處理地點的總數。因此，我們的財務科技解決方案收入每個Toast處理地點的歷史性表現在第二和第三季度通常更強。我們認為，來自現有和潛在未來產品的財務科技解決方案收入將繼續佔我們總營收的相當大比例，而季節性波動仍將影響我們的營運業績。
關鍵業務指標
我們使用以下關鍵業務指標來幫助我們評估我們的業務，識別影響我們業務的趨勢，制定業務計劃並做出戰略決策:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | | | 截至6月30日的六個月 | | |
| （以十億美元計） | 2024 | | 2023 | | 增長率 | | 2024 | | 2023 | | 增長率 |
| 毛收付款量（GPV）（1） | $ | 40.5 | | | $ | 32.1 | | | 26 | % | | $ | 75.2 | | | $ | 58.8 | | | 28 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日， | | |
| （單位：百萬美元） | 2024 | | 2023 | | 增長率 |
| 年化重複率（ARR） | $ | 1,473 | | | $ | 1,140 | | | 29 | % |
毛收付款量（GPV）（1）
毛收付款量代表在給定期間內通過Toast支付平臺在Toast處理位置處理的總美元金額。 GPV是我們平臺規模的一個關鍵指標，進而推動我們的財務表現。隨着我們的客户產生更多銷售和因此更多的GPV，我們通常會看到更高的金融技術解決方案收入。
_________________
（1）請注意，由於舍入到最接近億的數字，數字可能無法統一。
年化循環運行率（ARR）
我們監控年化循環運行率，作為我們為新老客户提供訂閲和支付處理服務規模的重要操作指標。要計算此度量標準，我們首先按月計算循環運行率。每月循環運行率或MRR，是在每月的最後一天度量的，是我們的訂閲服務費用的月度開單總和，我們將其稱為MRR的訂閲組件和我們的月度調整的支付服務費用的總和，不包括估計的基於交易的成本，我們稱之為MRR的支付組件。 MRR不包括從Toast Capital獲得的費用或相關成本。 MRR也不受Saas信用的影響。 MRR計算涵蓋了Toast平臺上的所有位置和遺留解決方案上的位置，對ARR影響很小。
ARR是通過將MRR的（i）訂閲組件乘以12和（ii）累積三個月的支付組件乘以4得出的。我們認為這種方法提供了我們規模的指標，同時控制了支付量短期波動。我們的ARR可能會因多種因素而下降或波動，包括客户對我們平臺的滿意度、定價、競爭性產品的提供、經濟條件或我們的客户及其客人的支出水平整體變化。ARR是一種操作指標，不反映我們根據U.S.通用會計準則或GAAP確定的收入或毛利潤，並應獨立於我們的收入、毛利潤和其他根據GAAP確定的財務信息而被視為一個獨立指標。此外，ARR不是未來收入的預測，並且投資者不應將ARR作為我們未來或預期結果的指標。
運營結果
營業收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 變更 | | 截至6月30日的六個月 | | 變更 |
| （單位：百萬美元） | 2024 | | 2023 | | 數量 | | % | | 2024 | | 2023 | | 數量 | | % |
| 訂閲服務 | $ | 166 | | | $ | 121 | | | $ | 45 | | | 37 | % | | $ | 318。 | | | $ | 227 | | | $ | 91 | | | 40 | % |
| 金融科技解決方案 | 1,023 | | | 808 | | | 215 | | | 27 | % | | 1,896 | | | 1,482 | | | 414 | | | 28 | % |
| 硬件和專業服務 | 53 | | | 49 | | | 4 | | | 8 | % | | 104 | | | 88 | | | 16 | | | 18 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 總收入 | $ | 1,242 | | | $ | 978 | | | $ | 264 | | | 27 | % | | $ | 2,318 | | | $ | 1,797 | | | $ | 521 | | | 29 | % |
2024年6月30日結束的三個和六個月中訂閲服務收入的增長歸因於Toast平臺上餐廳位置的增長以及產品採用率的持續增長。
2024年6月30日結束的三個和六個月中金融技術解決方案收入的增長歸因於Toast平臺上餐廳位置的增加。
營業成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 變更 | | 截至6月30日的六個月 | | 變更 |
| （單位：百萬美元） | 2024 | | 2023 | | 數量 | | % | | 2024 | | 2023 | | 數量 | | % |
| 訂閲服務 | $ | 53 | | | $ | 39 | | | $ | 14 | | | 36 | % | | $ | 103 | | | $ | 75 | | | $ | 28 | | | 37 | % |
| 金融科技解決方案 | 806 | | | 631 | | | 175 | | | 28 | % | | 1,488 | | | 1,155 | | | 333 | | | 29 | % |
| 硬件和專業服務 | 96 | | | 99 | | | (3) | | | (3) | % | | 188 | | | 183 | | | 5 | | | 3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 取得的無形資產攤銷 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | — | % | | 2 | | | 2 | | | — | | | — | % |
| 營業成本總額 | $ | 956 | | | $ | 770 | | | $ | 186 | | | 24 | % | | $ | 1,781 | | | $ | 1,415 | | | $ | 366; | | | 26 | % |
2024年6月30日結束的三個和六個月中訂閲服務成本的增加歸因於僱員相關成本的增加。
2024年6月30日結束的三個和六個月中金融技術解決方案成本的增加是由於GPV的增加。
營業費用
銷售與市場營銷費用匯總如下(單位是千，百分號除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 變更 | | 截至6月30日的六個月 | | 變更 |
| （單位：百萬美元） | 2024 | | 2023 | | 數量 | | % | | 2024 | | 2023 | | 數量 | | % |
| 銷售及營銷費用 | $ | 115 | | | $ | 100 | | | $ | 15 | | | 15 | % | | $ | 222 | | | $ | 199 | | | $ | 23 | | | 12 | % |
2024年6月30日結束的三個和六個月中銷售和營銷費用的增加歸因於僱員相關成本的增加。
迄今為止，我們的研究和開發費用與AV-101的開發有關。研究和開發費用按照發生的原則確認，並將在收到將用於研究和開發的貨物或服務之前支付的款項資本化，直至收到這些貨物或服務。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 變更 | | 截至6月30日的六個月 | | 變更 |
| （單位：百萬美元） | 2024 | | 2023 | | 數量 | | % | | 2024 | | 2023 | | 數量 | | % |
| 研發 | $ | 87 | | | $ | 92 | | | $ | (5) | | | (5) | % | | $ | 169 | | | $ | 177 | | | $ | (8) | | | (5) | % |
2024年6月30日結束的三個和六個月中研發費用的下降歸因於僱員相關成本的下降。
總部和行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 變更 | | 截至6月30日的六個月 | | 變更 |
| （單位：百萬美元） | 2024 | | 2023 | | 數量 | | % | | 2024 | | 2023 | | 數量 | | % |
| 普通和管理 | $ | 75 | | | $ | 96 | | | $ | (21) | | | (22) | % | | $ | 149 | | | $ | 179美元 | | | $ | （30） | | | (17) | % |
2024年6月30日結束的三個和六個月中一般管理費用的下降是由於僱員相關成本的下降，分別為800萬美元和1200萬美元，以及2024年6月30日結束的三個和六個月中租約終止費用的1100萬美元降低。
2022年11月23日，公司制定了一項計劃，減少公司規模（下稱“2022計劃”），作為由於宏觀經濟風險而實施的費用控制措施的一部分。2023年第一季度，由於繼續探索費用控制措施，公司決定進一步減少其許多職能的人員，同時承諾按照其更廣泛的混合工作策略調整其房地產規模，以再次降低成本。在2023年6月30日結束的三個和六個月裏，公司分別發生了$
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 變更 | | 截至6月30日的六個月 | | 變更 |
| （單位：百萬美元） | 2024 | | 2023 | | 數量 | | % | | 2024 | | 2023 | | 數量 | | % |
| 重組費用 | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | N/M | | $ | 46 | | | — | | | $ | 46 | | | N/M |
N/m-無意義 | | | | | | | | | | | | | | | |
重組費用包括作為2024年2月重組計劃的一部分發生的重組和重組相關費用，其中幾乎所有費用都與解僱福利相關，分別為在2024年6月30日結束的三個和六個月中大約為1,000,000美元和3200萬美元，以及在2024年6月30日結束的三個和六個月中因終止職員股票補償而加速的費用約為200萬和1200萬美元。
利息收入( 淨額 )
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 變更 | | 截至6月30日的六個月 | | 變更 |
| （單位：百萬美元） | 2024 | | 2023 | | 數量 | | % | | 2024 | | 2023 | | 數量 | | % |
| 利息收入，淨額 | $ | 10 | | | $ | 9 | | | $ | 1 | | | 11 | % | | $ | 20 | | | $ | 17 | | | $ | 3 | | | 18 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日結束的三個和六個月中利息收入淨額的增加歸因於我們金融工具產生的更高利息收入。
認股權證負債公允價值變動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 變更 | | 截至6月30日的六個月 | | 變更 |
| （單位：百萬美元） | 2024 | | 2023 | | 數量 | | % | | 2024 | | 2023 | | 數量 | | % |
| 權證賠償金額的變化 | $ | (1) | | | $ | (26) | | | $ | 25 | | | (96) | % | | $ | (37) | | | $ | （23） | | | $ | (14) | | | 61 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日結束的三個和六個月中認股權責任的公允價值變動歸因於期末普通股價值增加，與期初相比。
非GAAP財務指標
我們使用下述某些非GAAP財務指標來補充我們的綜合財務報表，這些報表按照GAAP編制和呈現並用於瞭解和評估我們的核心運營表現。這些可能與其他公司使用的同類指標不同的非GAAP財務指標是為了提高投資者對我們財務表現的整體理解而提供的，並且不應被視為對按照GAAP編制和呈現的財務信息的代替或優越。
我們相信這些非GAAP財務指標提供有關我們的財務表現的有用信息，增強對過去業績和未來前景的整體理解，並允許更透明地瞭解我們管理層用於財務和運營決策的重要指標。我們提供這些非GAAP指標，以便為投資者提供有關我們的業務和財務表現的管理層用於評估的信息。我們相信這些措施為投資者提供了在其所在行業期間內在多個期間與其他公司的核心財務表現更好的可比性。
淨利潤（按照GAAP）和調整後的EBITDA（非GAAP）
調整後的EBITDA定義為經調整淨利潤（損失），不包括股權激勵費用及相關的工資税費用、折舊和攤銷費用、利息收入（費用）淨額、所得税及其他不被視為反映我們業務普通運營活動和表現的某些其他項目，例如重組和重組相關費用、收購費用、權證負債公允價值調整費用、與租約提前終止有關的費用（包括相關的資產減值）和股權慈善捐款費用（如適用）。我們提供了下附的一個淨利潤（損失）對應GAAP的財務測量與調整後的EBITDA的表格。
我們認為，調整後的EBITDA有助於投資者比較我們的財務表現與其他公司以及在不同期間的差異。調整後的EBITDA被廣泛用於投資者和證券分析師測量公司的運營業績，而不考慮諸如折舊和攤銷、利息費用和利息收入等公司間可能因融資和資本結構以及其資產獲取方式而大相徑庭的項目。此外，調整後的EBITDA消除了可能掩蓋我們業務潛在表現趨勢的某些項目的影響。調整後的EBITDA也作為一種分析工具存在侷限性，不應孤立地被視為分析GAAP下我們的結果的替代品。例如，儘管折舊費用是一項非現金費用，但被折舊的資產可能需要在未來得到替換，並且調整後的EBITDA不反映對這些替換或新資產收購的現金資本支出要求。此外，調整後的EBITDA不包括股權激勵費用，這是過去和可預見的未來，我們業務重要的一部分薪酬策略。調整後的EBITDA還不反映對我們運營資本需求的變化或現金要求；利息費用或償還我們的債務所需的現金，使我們可用的現金減少；或可能代表減少我們可用現金的税款。從計算調整後的EBITDA中排除的費用和其他項目可能與其他公司在報告其財務結果時排除的費用和其他項目不同。
下表反映了對於每一期淨利潤（損失）對應調整後的EBITDA的調整表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| （單位百萬） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 淨利潤（損失） | $ | 14 | | | $ | (98) | | | $ | (69) | | | $ | (179) | |
| 股票補償費用及相關的工資税費用 | 70 | | | 74 | | | 130 | | | 141 | |
| 折舊和攤銷 | 11 | | | 8 | | | 20 | | | 14 | |
| 利息收入，淨額 | （10） | | | -9 | | | （20） | | | (17) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 權證賠償金額的變化 | 1 | | | 26 | | | 37 | | | 23 | |
| | | | | | | |
| 解除租約 | 2 | | | 13 | | | 2 | | | 13 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
重組及相關費用(1) | 4 | | | — | | | 46 | | | — | |
| 收購費用 | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 所得税費用 | — | | | 1 | | | 2 | | | 1 | |
| 調整後的EBITDA | $ | 92 | | | $ | 15 | | | $ | 148 | | | $ | (3) | |
（1）三個月和六個月截至2024年6月30日的重組和重組相關費用包括100萬美元和3,200萬美元的離職補償金，分別包括200萬美元和1,200萬美元的股權激勵費用以及與設施有關的加速折舊費用相應的100萬美元和200萬美元。
訂閲服務和金融科技解決方案毛利潤（GAAP）和非GAAP訂閲服務和金融科技解決方案毛利潤（非GAAP）
非GAAP訂閲服務和金融科技解決方案毛利潤定義為經調整的訂閲服務毛利潤和金融科技解決方案毛利潤，除去股權激勵費用及相關的工資税費用和折舊和攤銷費用。我們認為，這個非GAAP指標有助於排除這些非現金費用，因為這些費用在任何特定期間的數量可能並不直接對應於我們的業務運營的基本表現情況，並且這些金額因公司融資和資本結構以及他們的資產獲取方式而有所不同。以下提供了最直接的GAAP財務測量——訂閲服務和金融科技解決方案毛利潤與非GAAP訂閲服務和金融科技解決方案毛利潤的調整表格。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| （單位百萬） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
營業收入： | | | | | | | |
| 訂閲服務 | $ | 166 | | | $ | 121 | | | 318。 | | | $ | 227 | |
| 金融科技解決方案 | 1,023 | | | 808 | | | 1,896 | | | 1,482 | |
營業成本： | | | | | | | |
| 訂閲服務 | 53 | | | 39 | | | 103 | | | 75 | |
| 金融科技解決方案 | 806 | | | 631 | | 1,488 | | | 1,155 | |
訂閲服務和金融科技解決方案毛利潤（GAAP） | $ | 330 | | | $ | 259 | | | $ | 623 | | | $ | 479 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| （單位百萬） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
訂閲服務和金融科技解決方案毛利潤（GAAP） | $ | 330 | | | $ | 259 | | | $ | 623 | | | $ | 479 | |
| 股票補償費用和相關工資税 | 6 | | | 4 | | | 10 | | | 9 | |
| 折舊和攤銷 | 8 | | | 4 | | | 14 | | | 7 | |
非GAAP訂閲服務和金融科技解決方案毛利潤（非GAAP） | $ | 344 | | | $ | 267。 | | | $ | 647 | | | $ | 495 | |
經營性淨現金流量（GAAP）和自由現金流（非GAAP）
自由現金流定義為由經營活動提供的淨現金流量減去固定資產和有形資產軟件成本的購買費用和資本化成本。我們相信自由現金流是我們的流動性和資本需求的有意義指標，可為管理層和投資者評估我們業務的現金流趨勢提供信息。一旦滿足我們的業務需求和相關義務，現金可以用於維持強大的資產負債表並投資未來的增長。
自由現金流作為一種分析工具存在侷限性，不應孤立地被視為分析我們報告的結果的替代品。其他公司可能以不同方式計算自由現金流或類似命名的非GAAP測量指標，這可能會降低自由現金流作為比較工具的有用性。此外，自由現金流不反映必須根據合同承諾固定的債務服務和其他非自由的支出，也不代表任何特定期間現金餘額的總增加或減少。
下表顯示了對於每一期淨現金流量（經營性）對應自由現金流的調整:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| （單位百萬） | 2024 | | 2023 |
經營活動產生的淨現金流量 | $ | 104 | | | $ | (5) | |
| | | |
| 資本支出 | (29) | | | (21) | |
| 自由現金流 | $ | 75 | | | $ | (26) | |
非GAAP財務指標
我們主要的流動性來源是現金及現金等價物和可交易證券。我們還通過信貸設施獲得外部流動性來源，如下表所示的是我們的流動性相關的選定財務信息:
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| （單位百萬） | 2024年6月30日 (1) | | 2023年12月31日 (2) |
| 現金及現金等價物 | $ | 691 | | | $ | 605 | |
| 有價證券 | 528 | | | 519 | |
現金及現金等價物 | $ | 1,219 | | | $ | 1,124 | |
可用信貸額度 | $ | 330 | | | $ | 330 | |
總費用 | $ | 1,549 | | | $ | 1,454 | |
(1)不包括代表客户持有的1.15億美元現金和5800萬美元的限制性現金。
(2)不包括代表客户持有的8700萬美元現金和5500萬美元的限制性現金。
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| 截至6月30日的六個月 |
| （單位百萬） | 2024 | | 2023 |
經營活動產生的淨現金流量 | $ | 104 | | | $ | (5) | |
| 投資活動產生的淨現金流出 | (33) | | | (54) | |
| 籌資活動產生的現金淨額 | 47 | | | 46 | |
| 淨現金流入（流出），等價物現金，代表客户持有的現金和受限制的現金 | $ | 118 | | | $ | （13） | |
現金、現金等價物和市場證券
現金，現金等價物和可交易證券的淨增長主要由每股基本報表中提供的現金流量淨額的10100萬美元（不包括限制性現金餘額的變化）和從發行普通股中獲得的5500萬美元的收益。其中部分抵消了由於股票回購的3600萬美元和由於資本支出的2900萬美元所導致的現金流出。從業務活動中產生的現金流量受本公司淨虧損$（69）億影響，其中包括4600萬美元的重組和與之相關的開支以及營運資本的現金使用，主要是因繼續擴大分店地點所導致的推遲的合同獲取成本增長所致。
2024年6月30日結束的六個月內，相比2023年6月30日結束的六個月，經營活動產生的淨現金流量的變化是由於淨虧損下降和非現金調整增加，這歸因於推遲合同獲取成本和權證負債公允價值變動造成的損失，而這是由於股價上漲所導致的。然而，這一變化在一定程度上被連接於2024年2月重組計劃中支付的現金離職費和運營資本的更高使用所抵消。這六個月內投資活動中的淨現金流流量下降是由於與可交易證券相關的現金流出減少所導致的，但這部分被與資本支出相關的現金流出增加部分抵消。儘管在2024年6月30日結束的六個月內，融資活動中的淨現金流量保持實質性相同，但普通股發行所帶來的現金流入增加，抵消了股票回購所導致的現金流出。
除了在這份季度報告表格10-Q和我們2023年度報告表格10-k中披露的項目外，在不久的將來，我們不預計任何關於我們的淨營運資本要求、流動性或現金流的實質性變化或趨勢。
債務
2021年，我們進入了一項最高受保護的信貸設施，即2021年設施，隨後於2023年3月進行了修改，以替換LIBOR為SOFR。2021年設施受到25000萬美元最低流動資金的契約約束，在2024年2月的股票回購計劃中還附帶了其他慣常的限制契約。截至2024年6月30日和2023年12月31日，2021年設施的可用資金總額分別為33000萬美元，沒有金額被提取或未還款項。此外，截至2024年6月30日和2023年12月31日，尚有500萬美元的保函負債。
股份回購計劃
在2024年2月，我們宣佈授權股票回購計劃，以回購我們的A類普通股的股票，總額高達25000萬美元。回購計劃沒有到期日，不需要我們收購任何特定數量的A類普通股票，且可以隨時由我們自行暫停。回購股票的時間和實際數量可能取決於各種因素，包括價格、一般業務和市場狀況以及替代性投資機會。在2024年6月30日結束的六個月內，我們回購了100萬股A級普通股，總額為3600萬美元。
稀釋
我們按照無權重基礎計算我們的全面稀釋股數，包括我們的總股本加上未行使的股票期權、未行使的限制性股票單位、為慈善捐贈保留的股份以及其他可以轉換成普通股的證券，如購買普通股的權證。截至2024年6月30日，我們的全面稀釋股數如下所示：
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(股票) （百萬美元） | 2024年6月30日（1） |
已發行並流通的A類和B類普通股 | 560 | |
購買A類和B類普通股的期權 | 36 | |
未獲授限制性股票單位 | 28 | |
購買B類普通股的權證（2） | 7 | |
慈善捐贈儲備的股票 | 4 | |
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全面稀釋股數的總和 | 635 | |
（1）上述股份數目，不考慮公司以盈餘儲蓄法回購普通股的潛在股票回購。
（2）在2024年7月3日，我們以6千萬美元的總價回購了500萬股B類普通股的權證，該權證已被註銷，現已不再有效。
有關更多信息，請參見本季度報告表格10-Q中“分析師與投資者信息”下的“第7條，股東權益”和“第10條，歸屬於普通股股東的每股收益或損失”中包括的“合併財務會計報表附註”。
其他資本要求
我們2023年年度報告表格10-k中的“第II部分，第7條，財務狀況和運營結果的管理討論和分析”中描述了預期的營運資本和其他資本需求。截至2024年6月30日，除在這份季度報告的“合併財務會計報表附註”和“流動性和資本資源”中披露的變化外，我們預期的工作和其他資本需求的情況沒有發生實質性變化，我們相信我們現有的現金和現金等價物以及我們信貸設施下的可用借款額度將足以滿足我們未來至少12個月的運營資本需求，包括計劃的資本支出、戰略交易和我們可能不時訂立的投資承諾。
第3項.市場風險的數量和質量披露
我們面臨着金融市場風險，包括利率和外匯匯率變化，以及應收賬款和貸款服務活動的信用風險。我們面臨的市場和信用風險在公司年報10-k的第二部分第7A項所述的報告中未發生實質性變化，該報告於2024年2月27日提交給美國證券交易委員會。
項目4.控制和程序
披露控件和程序的評估
我們的管理層，包括我們的主要執行官和主要財務官，已經評估了我們的披露控制和程序的設計和運行的有效性（如1934年修訂版證券交易法規則13a-15（e）和15d-15（e）所定義的)，截至本季度10-Q報告覆蓋的期末。基於該評估，我們的主要執行官和主要財務官已經得出結論，我們的披露控制和程序自2024年6月30日，本季度10-Q報告覆蓋的期末起，是有效的，以便為我們在我們根據證券交易法規則和表格提交的報告中必須披露的信息提供合理的保證，該信息被記錄、處理、彙總和報告在美國證券交易委員會規則和表格中規定的時間段內，並且被累積並適當地傳達給我們的管理層，包括我們的主要執行官和主要財務官，以允許及時決策所需的披露。
關於財務報告內控的變化
截至2024年6月30日季度末，我們的財務報告內部控制沒有發生重大變化（如1934年修訂版證券交易法規則13a-15（f）和15d-15（f）所定義的），這些變化對我們的財務報告內部控制產生了實質性影響，或者有合理的可能會對我們的財務報告內部控制產生實質性影響。
內部控制的有效性有限的原因
我們的管理層，包括我們的主要執行官和主要財務官，不認為我們的披露控制和程序或我們的財務報告內部控制將能夠防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論設計和操作得多麼好，都只能提供合理的，而不是絕對的，保證控制系統的目標將被實現。此外，控制系統的設計必須反映出資源約束的事實，並且必須考慮到控制的收益相對於成本。由於所有控制系統中的固有限制，沒有控制評估能夠提供絕對的保證，即所有控制問題和欺詐情況，如果有的話，都已被檢測到。這些固有限制包括判斷決策可能有錯誤，以及由於簡單的錯誤或錯誤而導致的故障。此外，個人行為、兩個或兩個以上人的勾結或管理對控制的重寫都可能規避控制。任何控制系統的設計也在一定程度上基於有關未來事件可能性的某些假設，無法確保任何設計在所有潛在未來條件下都能成功實現其聲明的目標；隨着時間的推移，由於條件的變化，或者合規的程度可能會惡化，控制可能變得不足夠。由於成本效益的控制系統的固有限制，由於錯誤或欺詐可能會發生，且無法被檢測到。
第二部分-其他信息
項目1.法律訴訟
我們目前沒有參與任何訴訟或索賠，如果對我們產生不利決定，將對我們的業務經營業績、財務狀況或現金流產生重大負面影響。我們會不時地在日常業務中參與訴訟並面臨索賠。無論結果如何，訴訟都會對我們產生不利影響，因為要進行防禦和解決費用，分散管理資源等因素。
項目1A.風險因素
與我們在2023年12月31日年報第1部分第1A項“風險因素”中所闡述的風險因素相比，我們的業務、運營和財務結果面臨各種可能會對我們的業務、運營和財務狀況以及我們的A類普通股的交易價格產生實質不利影響的風險和不確定因素。您應仔細閲讀並考慮年度報告中包括所有其他信息在內的風險和不確定因素以及本季度10-Q報告中的“管理對財務狀況和業績的討論和分析”部分、我們的簡要合併財務報表和相關注釋以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件。這些報告中所描述的風險和不確定因素可能不是我們所面臨的唯一因素。在這些報表中討論的因素中，風險因素等，可能會導致我們的實際結果與歷史結果以及我們或代表我們在提交給證券交易委員會的備案、新聞稿、與投資者的溝通和口頭陳述中所作的前瞻性聲明中所表述的結果存在實質差異。
項目2. 未註冊的股權銷售和款項使用
(a) 未註冊的股本證券銷售
無。
(c) 發行人購買股本證券
2024財年第二季度我們購買的普通股為:
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時期 | 購買的總股數 | | 每股均價(1) | | 作為公開宣佈的計劃或項目的一部分購買的總股數 | | 可能尚未根據計劃或方案購買的股票的大約金額(2) |
| (以千為單位) | | | | (以千為單位) | | （單位百萬） |
| 2024年4月1日至4月30日 | 265 | | | $ | 22.99 | | | 265 | | | 240 | |
| 2024年5月1日至5月31日 | 19 | | | $ | 22.98 | | | 19 | | | 239 | |
| 2024年6月1日至6月30日 | 1,089 | | | $ | 22.95 | | | 1,089 | | | 214 | |
總費用 | 1,373 | | | $ | 22.96 | | | 1,373 | | | |
(1) 每股均價不包括支付佣金的現金。
(2)2024年2月15日，我們宣佈授權股份回購計劃，回購總額為2.5億美元的普通A股。該回購計劃沒有到期日期，不義務我們收購任何特定數額的普通A股，可以隨時由我們自行暫停。
項目3. 面對高級證券的違約情況
無。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
(c) 內部人交易安排
2024年6月4日，Realty Income公司（以下簡稱“公司”）發佈了一份新聞稿，公佈了截至2024年12月31日更新的收益和投資成交量預測。新聞稿的副本作為Exhibit 99.1附在此，作為本報告的一部分。此報告的Exhibit 99.1作為第7.01項目，根據8-K表格的規定提供，不視為1934年證券交易法第18條的“報告文件”，無論此後公司做出的任何註冊文件，也不管任何這類文件的一般包含語言，都不作為參考依據。2024年5月31日, Jonathan Vassil我們的首席營收官， Tim Regan, 進入 根據交易所法案第10b5-1條款，將其列入交易計劃中。瓦西利先生的第10b5-1條款交易計劃規定了每次最多可以出售 150,000 本計劃條款的規定，Vassil先生的第10b5-1條款交易計劃將於 2025年2月28日或交易安排完成時提前到期，交易安排旨在滿足交易所條例10b5-1(c)的肯定防禦。
2024年6月4日，Realty Income公司（以下簡稱“公司”）發佈了一份新聞稿，公佈了截至2024年12月31日更新的收益和投資成交量預測。新聞稿的副本作為Exhibit 99.1附在此，作為本報告的一部分。此報告的Exhibit 99.1作為第7.01項目，根據8-K表格的規定提供，不視為1934年證券交易法第18條的“報告文件”，無論此後公司做出的任何註冊文件，也不管任何這類文件的一般包含語言，都不作為參考依據。結算日**, Stephen Fredette我們的總裁，聯合創始人和董事會成員。, 進入 按交易所法案第10b5-1條款將其列入交易計劃。Fredette先生的第10b5-1條款交易計劃規定了每次最多可以出售 963,444 股票和捐助，每次最多可以捐贈 500,000 股票，按照計劃條款，Fredette先生的第10b5-1條款交易計劃將於 2025年3月6日或交易安排完成時提前到期，交易安排旨在滿足交易所條例10b5-1(c)的肯定防禦。
除上述情況外，截至2024年6月30日的財季，我們的任何董事或高管（根據交易所法案規則16a-1(f)的定義）未修改規則10b5-1交易安排或任何“非規則10b5-1交易協議”（根據規定,S-K條例408(c)）。 採納, 終止
項目6.附件
下面列出的展品已在本季度10-Q表格中提交或引用。
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| 展示編號 | 描述 |
3.1 | 註冊人改正和重製證書（已由SEC提交，文件編號001-40819，於2021年9月27日提交給證券交易委員會的公司現行報告第8K號表）。 |
公司將按照計劃所規定的條件出售和發行普通股。這些普通股已獲得授權並將在全額支付所規定的代價的情況下發行，且按照計劃中的規定獎勵。作為開曼羣島法律規定，只有在其已被納入成員（股東）登記冊時，股份才被認為已發行。 | 2024年6月6日完成的改制證書的證明（已由SEC提交，文件編號001-40819，於2024年6月10日提交給證券交易委員會的公司現行報告第8K號表）。 |
31.1* | 根據2002年Sarbanes-Oxley法案第302條，首席執行官認證書（根據Exchange Act第13a-14（a）和第15d-14（a）條規定採用）。 |
31.2* | 根據2002年Sarbanes-Oxley法案第302條，首席財務官認證書（根據Exchange Act第13a-14（a）和第15d-14（a）條規定採用）。 |
32.1** | 根據美國《刑法》第1350條，首席執行官認證書，根據2002年Sarbanes-Oxley法案第906條採用。 |
32.2** | 根據美國《刑法》第1350條，首席財務官認證書，根據2002年Sarbanes-Oxley法案第906條採用。 |
| Inline XBRL實例文檔 | 內嵌XBRL實例文檔。 |
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| Inline XBRL擴展定義關係文檔 | 內聯XBRL分類擴展定義關聯文檔 |
| Inline XBRL擴展標籤關係文檔 | Inline XBRL分類擴展標籤鏈接文檔。 |
| Inline XBRL擴展表示關係文檔 | 內聯XBRL分類擴展演示關聯文檔 |
| 104* | 封面頁面互動數據文件（作為內聯XBRL格式幷包含在附件101中）。 |
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| * | 隨此提交。 |
| ** | 隨附。附上的附件32.1和32.2認證書隨本季度10-Q表格一起提交，被認為已提交而未被提交給SEC，並且不得併入任何公司根據證券法或交易所法案的申報，無論提交的日期是在本季度10-Q報告之前還是之後均不得納入其中。此類提交，不考慮其中的一般併入語言。 |
簽名
根據1934年修訂的證券交易法的要求，報告人已經授權下列人員代表報告人簽署本報告。
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| | TOAST公司 |
| | （註冊人） |
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2024年8月6日 | | 通過： | /s/ Aman Narang |
| | | Aman Narang |
| | | 首席執行官
簽名：/s/ Ian Lee |
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2024年8月6日 | | 通過： | /s/ Elena Gomez |
| | | Elena Gomez |
| | | 致富金融(臨時代碼)
（財務總監） |
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2024年8月6日 | | 通過： | /S/ Michael Matlock |
| | | Michael Matlock |
| | | 首席會計官 （主管會計官） |