美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格6-K
外國私人發行人根據1934年《證券交易法》第13a-16條或15d-16條提交的報告
2024年7月
委員會檔案號:001-14475
巴西電信股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
巴西電信股份有限公司 (註冊人姓名英文譯本)
Av.路易斯·卡洛斯·貝裏尼(Eng° Luís Carlos Berrini),1376 - 28º安達爾
聖保羅,SP
巴西聯邦共和國
(主要行政辦公室地址)
用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或表格40-F的封面下提交或將提交年度報告:
表格20-F |
X |
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表格40-F |
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用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則101(B)(1)所允許的紙質形式提交了表格6-K:
是 |
|
|
不是 |
X |
用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則101(B)(7)所允許的紙質形式提交表格6-K:
是 |
|
|
不是 |
X |
(免費 由葡萄牙語原文翻譯而成。如有差異,以葡萄牙語版本為準)。
獨立審計師對合並和個別中期財務信息的審查報告
發送到
的管理層和股東
巴西電信股份有限公司
S-聖保羅-SP
引言
我們已審核西班牙電信巴西公司(“公司”)截至2024年6月30日止季度的綜合及個別中期財務資料,包括截至2024年6月30日的資產負債表,以及截至該日止三個月及六個月期間的相關收益及全面收益表,以及截至該日止六個月期間的權益及現金流量變動,包括主要會計政策及其他説明性資料。
公司管理層負責根據國際會計準則委員會(IASB)發佈的會計準則CPC 21(R1)-中期財務報告和IAS 34-中期財務報告編制綜合和個別中期財務報表,並根據巴西證券委員會(CVM)發佈的適用於編制季度信息(ITR)的準則 列報上述信息。.我們的責任是根據我們的審查對此類中期財務信息做出結論 。
檢討的範圍
我們根據巴西 和國際中期財務信息審查準則(NBC TR2410和ISRE 2410-由該實體的獨立審計師進行的中期財務信息審查)進行審查。對中期財務信息的審查包括進行查詢,主要是向財務和會計事務負責人進行查詢,並應用分析和其他審查程序。 審查的範圍遠小於按照審計標準進行的審計,因此,我們不能保證我們已經發現了審計可能發現的所有重大事項。因此,我們不發表 審計意見。
1 |
關於公司和綜合中期財務信息的結論
根據吾等的審核,吾等並無 知悉任何事實令吾等相信前述“ITR” 所載的綜合及個別中期財務資料在各重大方面並未按照適用於編制“季度資料”的會計準則CPC 21(R1)及IAS 34編制,以及按照巴西證券委員會(CVM)頒佈的準則呈報。
其他事項
增值表
上述季度財務信息包括截至2024年6月30日的六個月期間的綜合和個別增值表(DVA),由公司管理層負責,並作為國際會計準則第34號的補充信息提供。本財務報表應在審查季度財務信息的同時進行審查程序,以確定其是否與中期財務信息和會計記錄(視情況而定)一致,以及其形式和內容是否符合會計準則CPC09--“增值表”中規定的標準。 我們的審查沒有發現任何事實,使我們相信在所有重大方面,DVA都沒有準備好,根據本會計準則所確立的準則,並與綜合中期財務報表及個別中期財務報表作為一個整體而一致。
S,聖保羅,2024年7月24日。
Baker Tilly 4合作伙伴審計 獨立企業有限公司。
CRC2SP-031.269/O-1
尼爾森·瓦蘭達斯·多斯桑托斯
會計師CRC1SP-197.110/O-3
貝克·蒂利4Partners以貝克·蒂利的名義運營,是貝克·蒂利國際全球網絡的成員公司,其成員是獨立的法人實體。
2 |
巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
季度信息 | |
目錄 | |
個人和合並中期資產負債表 | 1 |
個人和合並損益表 | 3 |
個人和合並權益變動表 | 4 |
個人和合並全面收益表 | 5 |
個人和合並增加值報表 | 6 |
個人和合並現金流量表 | 7 |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
注1.操作 | 8 |
説明2.個人和合並季度財務信息的準備和列報基礎 | 11 |
説明3.現金及現金等價物 | 11 |
説明4.金融投資 | 13 |
説明5.應收貿易賬款 | 13 |
注6.庫存 | 15 |
説明7.預付費用 | 15 |
説明8.收入和社會貢獻税 | 15 |
説明9.可收回的税款、費用和繳款 | 19 |
説明10.司法存款和扣押 | 20 |
注11.財務報表附註其他資產 | 21 |
説明12.投資 | 21 |
注13。房及設備 | 23 |
注14。無形資產 | 28 |
説明15.人員、社會費用和福利 | 31 |
説明16.應付賬款 | 31 |
説明17.應付税款、費用和繳款 | 32 |
注18。股息和股權利息(IOE) | 32 |
注19。撥備和意外情況 | 33 |
注20。融資、債券和租賃 | 42 |
注21。遞延收入 | 45 |
注22。其他負債 | 46 |
注23.權益 | 46 |
注24。之淨經營收益 | 51 |
注25。經營成本及開支 | 51 |
注26。其他收入(費用) | 53 |
注27。財務收入(費用) | 54 |
注28。與關聯方的餘額和交易 | 55 |
注29。基於股份的付款計劃 | 59 |
注30。養老金計劃和其他離職後福利 | 61 |
注31。金融工具以及風險和資本管理 | 62 |
注32。補充現金流信息 | 74 |
注33。合同承諾和保證 | 75 |
注34。後續事件 | 76 |
巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
個人和綜合中期資產負債表 | |
2024年6月30日和2023年12月31日 | |
(以千雷亞爾計) | |
公司 | 已整合 | ||||||||
資產 | 注意 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | ||||
流動資產 | 22,655,583 | 18,209,928 | 23,839,778 | 19,244,962 | |||||
現金及現金等價物 | 3 | 6,890,375 | 4,031,235 | 7,354,965 | 4,358,276 | ||||
金融投資 | 4 | — | 1,148 | — | 1,148 | ||||
應收貿易賬款 | 5 | 8,768,443 | 8,944,992 | 9,207,881 | 9,318,077 | ||||
庫存 | 6 | 1,010,727 | 805,855 | 1,030,755 | 822,814 | ||||
預付費用 | 7 | 2,260,311 | 1,194,735 | 2,596,756 | 1,434,042 | ||||
可追回的所得税和社會繳款税 | 8.a | 779,715 | 723,227 | 800,047 | 752,593 | ||||
可追討的税項、收費及供款 | 9 | 2,038,133 | 1,893,438 | 2,098,396 | 1,937,770 | ||||
司法存款及扣押 | 10 | 131,909 | 71,695 | 132,706 | 72,516 | ||||
股息和股權利息 | 18.a | 169,183 | 2,503 | 51 | 51 | ||||
衍生金融工具 | 31.a | 22,265 | 8,107 | 23,245 | 8,336 | ||||
其他資產 | 11 | 584,522 | 532,993 | 594,976 | 539,339 | ||||
非流動資產 | 100,185,709 | 101,536,631 | 100,249,019 | 101,493,018 | |||||
長期資產 | 5,475,682 | 5,371,752 | 5,879,110 | 5,773,026 | |||||
金融投資 | 4 | 35,962 | 36,154 | 35,978 | 36,169 | ||||
應收貿易賬款 | 5 | 331,710 | 351,036 | 331,710 | 351,036 | ||||
預付費用 | 7 | 1,778,941 | 1,472,064 | 1,780,895 | 1,472,615 | ||||
遞延税項 | 8.c | — | — | 167,851 | 177,245 | ||||
可追討的税項、收費及供款 | 9 | 620,384 | 675,132 | 620,669 | 675,305 | ||||
司法存款及扣押 | 10 | 2,610,621 | 2,651,191 | 2,804,320 | 2,839,413 | ||||
衍生金融工具 | 31.a | — | 76,952 | — | 76,952 | ||||
其他資產 | 11 | 98,064 | 109,223 | 137,687 | 144,291 | ||||
投資 | 12.b | 1,021,019 | 1,086,115 | 493,340 | 438,870 | ||||
財產、廠房和設備 | 13.a | 45,498,387 | 46,287,357 | 45,518,868 | 46,318,147 | ||||
無形資產 | 14.a | 48,190,621 | 48,791,407 | 48,357,701 | 48,962,975 | ||||
總資產 | 122,841,292 | 119,746,559 | 124,088,797 | 120,737,980 |
1 |
巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
個人和綜合中期資產負債表 | |
2024年6月30日和2023年12月31日 | |
(以千雷亞爾計) | |
公司 | 已整合 | ||||||||
負債和權益 | 注意 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | ||||
流動負債 | 22,321,430 | 19,467,043 | 23,170,092 | 20,084,184 | |||||
人事、社會收費和福利 | 15 | 1,116,981 | 1,133,158 | 1,192,593 | 1,204,183 | ||||
應付貿易帳款 | 16 | 9,533,882 | 7,935,069 | 9,871,648 | 8,169,945 | ||||
應繳所得税和社會繳款税 | 8.b | 117,005 | 1,050 | 119,439 | 3,515 | ||||
應付税項、收費及供款 | 17 | 1,582,735 | 1,561,819 | 1,628,996 | 1,605,505 | ||||
股息和股權利息 | 18.b | 1,156,392 | 2,245,432 | 1,156,392 | 2,247,884 | ||||
撥備和或有事項 | 19.a | 1,273,219 | 896,936 | 1,277,734 | 900,971 | ||||
融資、債券和租賃 | 20.a | 4,556,920 | 4,446,577 | 4,579,079 | 4,475,660 | ||||
遞延收入 | 21 | 866,362 | 738,343 | 1,216,361 | 960,078 | ||||
衍生金融工具 | 31.a | 1,546 | 6,948 | 1,546 | 6,948 | ||||
其他負債 | 22 | 2,116,388 | 501,711 | 2,126,304 | 509,495 | ||||
非流動負債 | 31,433,651 | 30,712,721 | 31,761,210 | 31,026,476 | |||||
人事、社會收費和福利 | 15 | 45,250 | 59,675 | 66,159 | 81,151 | ||||
應繳所得税和社會繳款税 | 8.b | 227,111 | 197,155 | 227,111 | 197,155 | ||||
應付税項、收費及供款 | 17 | 4,863,538 | 3,835,231 | 4,926,183 | 3,895,732 | ||||
遞延税項 | 8.c | 3,715,130 | 3,418,740 | 3,715,130 | 3,418,740 | ||||
撥備和或有事項 | 19.a | 6,304,504 | 6,953,316 | 6,431,548 | 7,081,666 | ||||
融資、債券和租賃 | 20.a | 14,194,801 | 14,169,127 | 14,300,899 | 14,261,567 | ||||
遞延收入 | 21 | 131,999 | 124,282 | 134,126 | 126,525 | ||||
衍生金融工具 | 31.a | 17,569 | 87,755 | 17,569 | 87,755 | ||||
其他負債 | 22 | 1,933,749 | 1,867,440 | 1,942,485 | 1,876,185 | ||||
總負債 | 53,755,081 | 50,179,764 | 54,931,302 | 51,110,660 | |||||
股權 | 69,086,211 | 69,566,795 | 69,086,211 | 69,566,795 | |||||
資本 | 23.a | 62,071,416 | 63,571,416 | 62,071,416 | 63,571,416 | ||||
資本儲備 | 23.c | 63,095 | 63,095 | 63,095 | 63,095 | ||||
收入準備金 | 23.d | 5,700,531 | 5,885,575 | 5,700,531 | 5,885,575 | ||||
留存收益 | 1,190,472 | — | 1,190,472 | — | |||||
股權估值調整 | 23.f | 60,697 | 46,709 | 60,697 | 46,709 | ||||
非控股股東 | 23.g | — | — | 71,284 | 60,525 | ||||
總股本 | 69,086,211 | 69,566,795 | 69,157,495 | 69,627,320 | |||||
負債和權益總額 | 122,841,292 | 119,746,559 | 124,088,797 | 120,737,980 |
2 |
巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
個人和綜合收入報表 | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
公司 | 已整合 | ||||||||||||||||
結束的三個月期間 | 結束的六個月期間 | 結束的三個月期間 | 結束的六個月期間 | ||||||||||||||
注意 | 06.30.2024 | 06.30.2023 | 06.30.2024 | 06.30.2023 | 06.30.2024 | 06.30.2023 | 06.30.2024 | 06.30.2023 | |||||||||
淨營業收入 | 24 | 13,202,524 | 12,354,640 | 26,259,319 | 24,531,430 | 13,678,936 | 12,732,709 | 27,224,571 | 25,453,619 | ||||||||
銷售和服務成本 | 25 | (7,252,092) | (6,758,348) | (14,385,898) | (13,511,055) | (7,608,019) | (7,045,082) | (15,126,511) | (14,258,478) | ||||||||
毛利 | 5,950,432 | 5,596,292 | 11,873,421 | 11,020,375 | 6,070,917 | 5,687,627 | 12,098,060 | 11,195,141 | |||||||||
營業收入(費用) | (3,919,672) | (3,725,395) | (7,944,387) | (7,466,829) | (4,029,709) | (3,815,173) | (8,146,364) | (7,646,802) | |||||||||
銷售費用 | 25 | (3,067,015) | (3,090,984) | (6,255,357) | (6,116,745) | (3,124,204) | (3,136,498) | (6,361,073) | (6,231,777) | ||||||||
一般和行政費用 | 25 | (749,668) | (693,115) | (1,478,134) | (1,385,560) | (776,827) | (711,536) | (1,527,164) | (1,421,404) | ||||||||
其他營業收入(費用),淨額 | 26 | (128,009) | 46,664 | (245,612) | 39,698 | (128,975) | 38,307 | (258,306) | 18,034 | ||||||||
在被投資單位中的業績份額-權益法 | 12.b | 25,020 | 12,040 | 34,716 | (4,222) | 297 | (5,446) | 179 | (11,655) | ||||||||
營業收入 | 2,030,760 | 1,870,897 | 3,929,034 | 3,553,546 | 2,041,208 | 1,872,454 | 3,951,696 | 3,548,339 | |||||||||
財務收入(費用),淨額 | 27 | (363,268) | (495,646) | (1,054,132) | (1,158,651) | (351,530) | (485,823) | (1,038,287) | (1,143,215) | ||||||||
税前收入 | 1,667,492 | 1,375,251 | 2,874,902 | 2,394,895 | 1,689,678 | 1,386,631 | 2,913,409 | 2,405,124 | |||||||||
所得税和社會繳款税 | 8.d | (445,662) | (252,720) | (757,441) | (437,695) | (458,169) | (265,646) | (785,791) | (449,551) | ||||||||
本期間的淨收入 | 1,221,830 | 1,122,531 | 2,117,461 | 1,957,200 | 1,231,509 | 1,120,985 | 2,127,618 | 1,955,573 | |||||||||
歸因於: | |||||||||||||||||
控股股東 | 23.h | 1,221,830 | 1,122,531 | 2,117,461 | 1,957,200 | 1,221,830 | 1,122,531 | 2,117,461 | 1,957,200 | ||||||||
非控股股東 | 23.h | — | — | — | — | 9,679 | (1,546) | 10,157 | (1,627) | ||||||||
普通股基本和稀釋後每股收益(單位:雷亞爾) | 23.i | 0.74 | 0.68 | 1.28 | 1.18 |
3 |
巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
個人和綜合股票變動報表 | |
截至2023年6月30日的六個月期間 | |
(以千雷亞爾計) | |
資本儲備 | 收入 儲備 | |||||||||||||||||||||||||||
資本 | 特殊 商譽儲備 | 國庫股票 | 其他 資本儲備 | 法律儲備 | 國庫股票 | 税 激勵準備金 | 保留 用於股東薪酬和投資 | 留存收益 | 提議 額外股息 | 股權 估值調整 | 父級 公司股權 | 非控制性 股東 | 合併 股權 | |||||||||||||||
餘額 2022年12月31日 | 63,571,416 | 63,074 | (607,443) | 693,778 | 3,589,552 | — | 214,449 | — | — | 826,731 | 52,183 | 68,403,740 | 52,107 | 68,455,847 | ||||||||||||||
付款 2022年額外股息 | — | — | — | — | — | — | — | — | (826,731) | — | (826,731) | — | (826,731) | |||||||||||||||
撥款 税收激勵準備金 | — | — | — | — | — | — | 36,789 | — | (36,789) | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
取消 普通股 | — | — | 607,443 | (607,443) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
回購 國庫普通股 | — | — | (86,337) | — | — | (127,032) | — | — | — | — | — | (213,369) | — | (213,369) | ||||||||||||||
分享 投資對象交易中的股權 | — | — | — | 2 | — | — | — | — | — | — | 2 | — | 2 | |||||||||||||||
非控制性 Vivo Ventures的股東-調整 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 511 | 511 | ||||||||||||||
其他 全面收益 | — | — | — | — | — | — | — | — | 58,826 | — | (12,287) | 46,539 | — | 46,539 | ||||||||||||||
當期淨收益 | — | — | — | — | — | — | — | — | 1,957,200 | — | — | 1,957,200 | (1,627) | 1,955,573 | ||||||||||||||
臨時 股權利息 | — | — | — | — | — | — | — | — | (716,000) | — | — | (716,000) | — | (716,000) | ||||||||||||||
餘額 2023年6月30日 | 63,571,416 | 63,074 | (86,337) | 86,337 | 3,589,552 | (127,032) | 251,238 | — | 1,263,237 | — | 39,896 | 68,651,381 | 50,991 | 68,702,372 | ||||||||||||||
無人認領 股息和股本利息 | — | — | — | — | — | — | — | — | 139,766 | — | — | 139,766 | — | 139,766 | ||||||||||||||
撥款 税收激勵準備金 | — | — | — | — | — | — | 62,343 | — | (62,343) | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
取消 普通股 | — | — | 86,143 | (86,143) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
回購 國庫普通股 | — | — | — | — | — | (275,389) | — | — | — | — | — | (275,389) | — | (275,389) | ||||||||||||||
分享 投資對象交易中的股權 | — | — | — | 21 | — | — | — | — | — | — | — | 21 | — | 21 | ||||||||||||||
其他 全面收益 | — | — | — | — | — | — | — | — | (157,986) | — | 6,813 | (151,173) | 203 | (150,970) | ||||||||||||||
當期淨收益 | — | — | — | — | — | — | — | — | 3,072,189 | — | — | 3,072,189 | 12,215 | 3,084,404 | ||||||||||||||
分配 收入: | ||||||||||||||||||||||||||||
法律儲備 | — | — | — | — | 251,470 | — | — | — | (251,470) | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
臨時 股權利息 | — | — | — | — | — | — | — | — | (1,870,000) | — | — | (1,870,000) | (2,884) | (1,872,884) | ||||||||||||||
取消 普通股 | — | — | — | — | — | 402,421 | — | — | (402,421) | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
保留 用於股東薪酬和投資 | — | — | — | — | — | — | — | 1,730,972 | (1,730,972) | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
餘額 2023年12月31日 | 63,571,416 | 63,074 | (194) | 215 | 3,841,022 | — | 313,581 | 1,730,972 | — | — | 46,709 | 69,566,795 | 60,525 | 69,627,320 | ||||||||||||||
返回 股本- EGm 01/24/24 | (1,500,000) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (1,500,000) | — | (1,500,000) | ||||||||||||||
撥款 税收激勵準備金 | — | — | — | — | — | — | 71,989 | — | (71,989) | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
回購 國庫普通股 | — | — | — | — | — | (257,033) | — | — | — | — | — | (257,033) | — | (257,033) | ||||||||||||||
非控制性 Vivo Ventures的股東-調整 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 602 | 602 | ||||||||||||||
其他 全面收益 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 13,988 | 13,988 | — | 13,988 | ||||||||||||||
當期淨收益 | — | — | — | — | — | — | — | — | 2,117,461 | — | — | 2,117,461 | 10,157 | 2,127,618 | ||||||||||||||
臨時 股權利息 | — | — | — | — | — | — | — | — | (855,000) | — | — | (855,000) | — | (855,000) | ||||||||||||||
餘額 2024年6月30日 | 62,071,416 | 63,074 | (194) | 215 | 3,841,022 | (257,033) | 385,570 | 1,730,972 | 1,190,472 | — | 60,697 | 69,086,211 | 71,284 | 69,157,495 |
4 |
巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
個人和合並綜合收益表 | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間 | |
(以千雷亞爾計) | |
公司 | 已整合 | |||||||||||||||
結束的三個月期間 | 結束的六個月期間 | 結束的三個月期間 | 結束的六個月期間 | |||||||||||||
06.30.2024 | 06.30.2023 | 06.30.2024 | 06.30.2023 | 06.30.2024 | 06.30.2023 | 06.30.2024 | 06.30.2023 | |||||||||
本期間的淨收入 | 1,221,830 | 1,122,531 | 2,117,461 | 1,957,200 | 1,231,509 | 1,120,985 | 2,127,618 | 1,955,573 | ||||||||
後續年度可能重新分類為收入的其他淨綜合收益 | 11,747 | (10,040) | 13,993 | (12,241) | 11,747 | (10,040) | 13,993 | (12,241) | ||||||||
衍生金融工具的收益(損失) | (922) | (5,598) | 898 | (7,304) | (922) | (5,598) | 898 | (7,304) | ||||||||
税費 | 314 | 1,903 | (305) | 2,483 | 314 | 1,903 | (305) | 2,483 | ||||||||
累積換算調整數 (CTA)海外投資對象交易情況 | 12,355 | (6,345) | 13,400 | (7,420) | 12,355 | (6,345) | 13,400 | (7,420) | ||||||||
後續年度無法重新分類為收益的其他淨綜合收益 | (9) | (3) | (5) | (46) | (9) | (3) | (5) | (46) | ||||||||
以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的金融資產的未實現虧損 | (13) | (5) | (7) | (70) | (13) | (5) | (7) | (70) | ||||||||
税費 | 4 | 2 | 2 | 24 | 4 | 2 | 2 | 24 | ||||||||
其他綜合收益 | 11,738 | (10,043) | 13,988 | (12,287) | 11,738 | (10,043) | 13,988 | (12,287) | ||||||||
本期綜合收入-扣除税款 | 1,233,568 | 1,112,488 | 2,131,449 | 1,944,913 | 1,243,247 | 1,110,942 | 2,141,606 | 1,943,286 | ||||||||
歸因於: | ||||||||||||||||
控股股東 | 1,233,568 | 1,112,488 | 2,131,449 | 1,944,913 | 1,233,568 | 1,112,488 | 2,131,449 | 1,944,913 | ||||||||
非控股股東 | — | — | — | — | 9,679 | (1,546) | 10,157 | (1,627) |
5 |
巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
個人和綜合增值聲明 | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間 | |
(以千雷亞爾計) | |
公司 | 已整合 | |||||||
結束的六個月期間 | ||||||||
06.30.2024 | 06.30.2023 | 06.30.2024 | 06.30.2023 | |||||
收入 | 31,627,317 | 29,747,169 | 32,629,810 | 30,697,201 | ||||
銷售貨品及服務 | 31,651,347 | 29,529,896 | 32,736,902 | 30,581,191 | ||||
其他收入 | 677,072 | 862,016 | 675,595 | 849,027 | ||||
預期應收賬款損失備抵 | (701,102) | (644,743) | (782,687) | (733,017) | ||||
從第三方獲得的投入 | (11,607,482) | (11,822,059) | (12,297,122) | (12,380,825) | ||||
銷售的商品和產品以及提供的服務的成本 | (7,910,820) | (8,226,313) | (8,623,883) | (8,815,228) | ||||
材料、電能、第三方服務等費用 | (3,766,696) | (3,780,397) | (3,742,565) | (3,749,863) | ||||
資產損失/追回 | 70,034 | 184,651 | 69,326 | 184,266 | ||||
總增加值 | 20,019,835 | 17,925,110 | 20,332,688 | 18,316,376 | ||||
扣繳 | (6,769,076) | (6,380,994) | (6,780,238) | (6,467,234) | ||||
折舊及攤銷 | (6,769,076) | (6,380,994) | (6,780,238) | (6,467,234) | ||||
產生的淨增加值 | 13,250,759 | 11,544,116 | 13,552,450 | 11,849,142 | ||||
調撥收到的附加值 | 671,405 | 1,118,529 | 672,819 | 1,154,762 | ||||
在被投資單位中的業績份額-權益法 | 34,716 | (4,222) | 179 | (11,655) | ||||
財政收入 | 636,689 | 1,122,751 | 672,640 | 1,166,417 | ||||
未分配增加值總額 | 13,922,164 | 12,662,645 | 14,225,269 | 13,003,904 | ||||
增加值的分配 | 13,922,164 | 12,662,645 | 14,225,269 | 13,003,904 | ||||
人事、社會收費和福利 | 3,030,255 | 2,868,947 | 3,201,298 | 3,014,408 | ||||
直接補償 | 1,992,472 | 1,892,343 | 2,105,435 | 1,992,734 | ||||
優勢 | 903,634 | 852,370 | 951,469 | 888,842 | ||||
政府僱員遣散費補償基金(FGTS) | 134,149 | 124,234 | 144,394 | 132,832 | ||||
税項、收費及供款 | 6,383,585 | 4,999,879 | 6,489,354 | 5,161,845 | ||||
聯邦制 | 2,812,993 | 2,433,544 | 2,900,846 | 2,545,225 | ||||
狀態 | 3,461,116 | 2,446,404 | 3,461,261 | 2,480,290 | ||||
本地 | 109,476 | 119,931 | 127,247 | 136,330 | ||||
債務報酬 | 2,390,863 | 2,836,619 | 2,406,999 | 2,872,078 | ||||
利息 | 1,665,237 | 2,241,069 | 1,682,843 | 2,266,992 | ||||
租賃 | 725,626 | 595,550 | 724,156 | 605,086 | ||||
股權報酬 | 2,117,461 | 1,957,200 | 2,127,618 | 1,955,573 | ||||
股權分配利息 | 855,000 | 716,000 | 855,000 | 716,000 | ||||
留存利潤 | 1,262,461 | 1,241,200 | 1,262,461 | 1,241,200 | ||||
非控股股東 | — | — | 10,157 | (1,627) |
6 |
巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
個人和綜合現金流量報表 | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間 | |
(以千雷亞爾計) | |
公司 | 已整合 | |||||||
結束的六個月期間 | ||||||||
06.30.2024 | 06.30.2023 | 06.30.2024 | 06.30.2023 | |||||
經營活動的現金流 | ||||||||
税前收入 | 2,874,902 | 2,394,895 | 2,913,409 | 2,405,124 | ||||
非現金項目調整: | ||||||||
折舊及攤銷 | 6,769,076 | 6,380,994 | 6,780,238 | 6,467,234 | ||||
貸款和衍生金融工具的外匯應計收益 | (42,310) | 34,985 | (43,463) | 34,985 | ||||
資產和負債的利息和指數化應計 | 79,790 | 336,102 | 77,468 | 331,328 | ||||
在被投資單位中的業績份額-權益法 | (34,716) | 4,222 | (179) | 11,655 | ||||
資產核銷/出售收益 | (89,656) | (210,113) | (88,852) | (210,020) | ||||
貿易應收賬款損失備抵 | 701,102 | 644,743 | 782,687 | 733,017 | ||||
責任準備金的變化 | 307,880 | 408,179 | 314,836 | 320,896 | ||||
庫存損失撥備的核銷和轉回 | 29,534 | 29,493 | 29,489 | 29,767 | ||||
退休金計劃及其他退休後福利 | 37,170 | 27,603 | 38,061 | 28,319 | ||||
訴訟條款 | 328,256 | 383,311 | 330,860 | 385,731 | ||||
利息費用(貸款、融資、租賃和衍生品交易) | 1,073,332 | 999,236 | 1,080,379 | 1,013,550 | ||||
其他 | 7,856 | (19,326) | 2,112 | (31,807) | ||||
資產和負債的變動 | ||||||||
應收貿易賬款 | (515,116) | (266,911) | (655,428) | (545,452) | ||||
庫存 | (234,406) | 1,673 | (232,347) | (856) | ||||
可追討的税項 | (143,323) | (113,861) | (165,234) | (137,333) | ||||
預付費用 | (948,925) | (563,396) | (1,055,093) | (443,239) | ||||
其他資產 | (35,136) | 76,929 | (57,812) | (23,154) | ||||
人事、社會收費和福利 | (30,601) | 24,197 | (26,583) | 27,563 | ||||
應付貿易帳款 | 1,312,156 | 402,671 | 1,385,702 | 648,874 | ||||
税項、收費及供款 | 511,250 | 1,634,713 | 525,707 | 1,636,096 | ||||
法律索賠規定、退還客户的金額以及取消租賃合同的罰款規定 | (397,074) | (1,041,265) | (399,929) | (1,075,161) | ||||
其他負債 | 267,852 | (174,476) | 425,926 | (113,050) | ||||
8,953,991 | 8,999,703 | 9,048,545 | 9,088,943 | |||||
經營所得現金 | 11,828,893 | 11,394,598 | 11,961,954 | 11,494,067 | ||||
貸款、融資、債券和租賃支付的利息 | (961,075) | (970,861) | (968,220) | (989,557) | ||||
繳納的所得税和社會繳款税 | (329,248) | (278,217) | (347,470) | (292,561) | ||||
經營活動產生的現金淨額 | 10,538,570 | 10,145,520 | 10,646,264 | 10,211,949 | ||||
投資活動產生的現金流 | ||||||||
對PP&E、無形資產和其他資產的補充 | (4,212,554) | (3,783,639) | (4,221,645) | (3,808,023) | ||||
出售PP&E的收益 | 159,862 | 240,731 | 159,862 | 240,731 | ||||
收購子公司投資和認購資本的付款 | (54,817) | (68,185) | (35,154) | (64,904) | ||||
扣除司法押金的收據 | 35,603 | 73,996 | 35,254 | 75,713 | ||||
收購公司時收到的現金和現金等值物 | — | 598,581 | — | 2,540 | ||||
收到股息和股權利息 | 2,452 | — | — | — | ||||
出售投資時收到的現金 | — | — | — | 30,000 | ||||
投資活動所用現金淨額 | (4,069,454) | (2,938,516) | (4,061,683) | (3,523,943) | ||||
融資活動產生的現金流 | ||||||||
新融資 | — | — | 38,000 | — | ||||
貸款、融資、債券和租賃的支付 | (1,546,551) | (1,507,019) | (1,570,643) | (1,519,249) | ||||
收據-衍生金融工具 | 24,663 | 14,270 | 24,695 | 14,270 | ||||
支付--衍生金融工具 | (12,152) | (115,514) | (12,157) | (115,514) | ||||
為庫房收購股份而支付的款項 | (257,033) | (213,369) | (257,033) | (213,369) | ||||
已支付的股息和權益利息 | (1,818,903) | (1,723,668) | (1,821,356) | (1,723,668) | ||||
非控股股東對子公司的資本認購 | — | — | 10,602 | 511 | ||||
融資活動所用現金淨額 | (3,609,976) | (3,545,300) | (3,587,892) | (3,557,019) | ||||
現金和現金等價物增加 | 2,859,140 | 3,661,704 | 2,996,689 | 3,130,987 | ||||
期初的現金和現金等價物 | 4,031,235 | 1,359,061 | 4,358,276 | 2,273,834 | ||||
期末現金和現金等價物 | 6,890,375 | 5,020,765 | 7,354,965 | 5,404,821 |
7 |
巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
個人和合並季度信息註釋
1. | 運營 |
a) | 背景資料 |
巴西電信股份有限公司(“公司”或“巴西電信”)是一家上市公司,其主要公司目的是提供電信服務;根據所授予的特許權、授權和許可,為執行這些服務開發必要或補充的活動;提供增值服務;提供綜合解決方案、管理和提供與以下方面有關的服務:(1)數據中心,包括託管和代管;(2)數據、信息、文本、圖像、視頻、應用程序和信息系統及類似系統的存儲、處理和管理;(3)信息技術;(4)信息安全和通信安全;(5)電子安全系統;除其他活動外,任何性質軟件的許可和再許可。
該公司的主要辦事處位於巴西S聖保羅市恩根海羅·路易斯·卡洛斯·貝裏尼大道1376號。它是西班牙Telefónica集團(“集團”)的成員,該集團在歐洲和拉丁美洲的多個國家開展業務。
集團控股公司Telefónica S.A.(“Telefónica”)於2024年6月30日及2023年12月31日持有本公司75.29%的直接及間接權益(附註:23.a)。
該公司在巴西證券委員會(“CVM”)註冊,其股票在B3市場交易。它還在美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)註冊,其美國存托股票(“ADS”)由其普通股支持,在紐約證券交易所(“NYSE”)交易。
b) | 運營 |
公司提供以下服務:(I)固定交換電話服務優惠安排(“STFC”);(Ii)多媒體通信服務(“SCM”,數據通信,包括寬帶互聯網);(Iii)個人移動服務(“SMP”);及(Iv)有條件的接入服務(“SEAC”-付費電視)和(V)在巴西各地通過優惠和授權提供的私人有限服務(“SLP”)。
服務特許權和授權 由巴西電信管理局(“ANATEL”)根據1997年7月16日第9472號法律--一般電信法(“Lei 《電信指南》“-LGT)。
根據STFC服務特許權協議,在截至2025年12月31日的20年協議有效期內,公司每兩年支付一次費用,相當於其上一年STFC收入的2%,扣除適用税款和社會貢獻税(附註22)。
在13.879/2019年第 號法律生效之前,無線電頻率的使用授權通常為15年,並且只能延長一次,期限為 。在上述法律的規範性變化之後,允許授權授權的連續延期,但目前的條款只是在10.402/2020年號法令中得到澄清,該法令詳細説明瞭與新的連續延期制度有關的要求;新制度也涵蓋了目前的授權。
該法令規定了Anatel用於評估延期請求範圍的參數,如確保有效利用無線電頻率、競爭方面、滿足公共利益和履行已與Anatel承擔的義務。
8 |
巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
目前,在第一次延期後的每兩年,公司需要支付相當於上一年通過SMP撥備獲得的收入的2%的費用,扣除税收和社會貢獻(注22),在某些條件下,在第15年,公司將支付相當於前一年收入的2%的費用。該計算考慮了基本服務計劃和替代服務計劃的淨收入。
2018年7月,Anatel發佈了新的公共頻譜價格監管的695號決議。這項決議為延長許可證的成本確立了新的標準。 公式考慮了授權時間、在區域內賺取的收入以及提供商使用的頻譜數量等因素。此外, 還規定將部分付款轉換為投資承諾。然而,上述決議中包含的計算方法在授權延期的具體案例中的適用性取決於Anatel的評估。 注意到Anatel最近一直在採用不同的計算方法來評估授權延期;2023年11月,Anatel提交了2016年11月3日第671號決議批准的對頻譜使用法規(RUE)的審查, 。Anatel提交的草案撤銷了第695/2018號決議,並在RUU中直接合並了與無線電頻譜使用授權評估相關的規則,將現金流量折現法(“VPL”)確立為兩者的標準方法。
本公司許可證/授權的進一步詳情 見附註14.b。
c) | 2024年的企業活動 |
C.1)與奧倫的合資企業
2023年12月18日,公司通過其子公司Auren Comercializadora de Energia Ltd.與Auren Energia S.A.簽署了一項投資協議。(統稱為“Auren”), 成立合資企業,每個股東持有50%的股權;Auren在巴西各地提供定製的可再生能源解決方案 (“運營”)。
2024年1月5日和2024年2月7日,該行動分別得到經濟防務行政委員會(“CADE”)總監督和歐洲反壟斷機構的授權。鑑於已獲批准,經營於2024年3月15日結束,本公司及Auren向合資企業Gud Comercializadora de Energia S.A.(“GUD”) 各出資10,319雷亞爾,並於2024年3月11日開始取得發展GUD業務所需的許可證及監管授權。
該合資企業利用其兩個主要品牌的經驗:Auren是可再生能源發電的基準,也是巴西能源銷售的領先者;Vivo (巴西電信的品牌)是巴西電信市場的領頭羊,擁有超過11200萬接入(截至2023年12月 ),以及技術和連接方面的數字平臺的市場參考,在B2C和B20億數字生態系統中的存在越來越多。通過將Auren的能源生產和商業化納入公司的規模經濟結構,以及其數字滲透和分銷能力,GUD打算在巴西的自由能源市場定位自己。這一市場一直在逐步開放,自2024年1月以來,正在接入需求高達500千瓦的連接到高壓網絡的商業部門客户。該合資企業的潛在運營市場估計有超過72,000家大型公司,包括工業設施、寫字樓和商業機構;未來,隨着巴西電力市場的開放,該合資企業預計將在低壓和住宅業務中運營。運營強化了公司的定位,通過提高客户的價值主張來增強體驗,併成為其致力於環境、社會和公司治理 (“ASG”)的典範。
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巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
C.)Vivo Pay Holding Financeira Ltd.的章程 。(“Vivo Pay”)
2024年2月2日,公司成立了一家全資有限責任公司Vivo Pay Holding Financeira Ltd.,其唯一目的是作為合作伙伴或股東持有巴西中央銀行授權經營的機構的股權。公司通過發行5,000,000股每股面值1.00雷亞爾(1雷亞爾)的股票向Vivo Pay注資5,000雷亞爾,以公司為受益人。
C.3) 減少公司股本
2024年1月24日,公司特別股東大會(“AGE”)批准了1,500,000雷亞爾的股本返還,將股本從63,571,416雷亞爾減至62,071,416雷亞爾,但沒有註銷股份;因此,公司的股份數量和股東參與公司股本的百分比保持不變(“減持”)。
在滿足所有適用的法定要求後,減持全面生效,並於2024年4月10日以巴西雷亞爾向該等股東提供退款,金額為公司於2024年7月10日發行的每股普通股0.90766944153雷亞爾(附註:34.a)。
C.4)來自Vivo Ventures Fund(“VV”)的投資
2024年4月24日,VV向Conexa Saúde Serviços Médicos S.A.(“Conexa”)的控股公司Conexa Health LLC投資了24,500雷亞爾。Conexa是拉丁美洲最大的獨立遠程醫療平臺和數字醫療生態系統,通過技術將患者、專業人員、公司和運營商連接起來,旨在實現高質量醫療保健的民主化。在VV收購股權之前,Conexa已宣佈與情感健康數字服務公司Zenklub合併,但仍在等待競爭主管部門的批准。這是VV自2022年4月成立以來的第四筆投資。這項投資的目的 是為了加強公司作為數字服務中心在健康和福利領域的存在。
2024年6月27日,VV承諾收購CRMBonus Holding價值500億美元的少數股權,CRMBonus Holding是一家通過其子公司在巴西運營的公司 (“CRMBonus”)。CRMBonus是一個使用人工智能來最大化公司與客户關係的平臺,在巴西市場擴展了回饋概念。CRMBonus自今年年初以來一直提供Vale獎金,這是一種福利客户,他們在充值信用或按時支付賬單時收到數字貨幣,有助於更高的客户保留率 。這將是VV自2022年4月成立以來的第五筆投資。投資的目標是加強公司作為創新解決方案數字服務中心的地位。
d) | 消費税改革 |
2023年12月20日,頒佈了第132號憲法修正案(“EC”),確立了關於消費的税制改革。補充法案68/2024和108/2024正在向國會提交,以規範改革。這基於雙重增值税模式,即聯邦税種(商品和服務貢獻税-CBS)和非聯邦税種(商品和服務税-IBS)的集合,取代了PIS、COFINS、ICMS和 ISS税。
還設立了聯邦管轄下的選擇性税(“IS”) ,根據LC條款,該税將適用於對健康和環境有害的商品和服務的生產、提取、銷售或進口;法律明確規定,IS不適用於電信服務。 將有一個從2026年到2032年的過渡期,屆時兩種税制(舊的和新的)將共存。改革的影響只有在法律委員會最終確定監管懸而未決的問題的過程後才能知道。
由於該等變動將屬前瞻性應用, 改革對截至2024年6月30日止期間的個別及綜合季度資料(“ITR”)並無影響。
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巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
2. | 編制和列報個別和合並的季度財務信息的基礎 |
a) | 合規聲明 |
個人(母公司)和合並(合併)季度信息(“ITR”)是根據會計公告委員會(“CPCP”)發佈的技術公告CPC21-中期報表和國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的國際會計準則34-中期財務報告(目前稱為“IFRS®會計準則”)編制和列報的,包括由國際財務報告準則解釋委員會(IFRIC®解釋)或其機構前身發佈的解釋。常設解釋委員會(SIC®解釋)和CVM發佈的適用於編制ITR的規定。
披露僅限於對個人和合並的ITR具有重要意義的所有信息,與管理層在履行其職責時使用的信息保持一致。
b) | 準備和陳述的基礎 |
個別及綜合ITR 乃以歷史成本為價值基礎編制,除非不同準則要求將資產及負債調整至公允價值。
如資產及負債可能於未來12個月內變現或清償(正常營運週期),則將其分類為流動資產及負債。否則, 它們將被歸類並顯示為非當前。唯一的例外是遞延税項資產和負債的餘額, 都被歸類為非流動資產。
現金流量表是根據國際會計準則7/CPC 03編制的,採用間接法反映了列報期間發生的現金變化。
巴西採用的會計準則要求按照CPC09號技術公告,分別列報和合並列報增值表。由於國際會計準則理事會不要求這種列報方式,它們是作為國際財務報告準則目的的補充資料列報的。
本報告列載:(I)截至2024年6月30日及2023年12月31日的資產負債表;(Ii)截至2024年6月30日及2023年6月30日止三個月及六個月期間的損益表及全面收益表;及(Iii)截至2024年6月30日及2023年6月30日止六個月期間的增值表、權益變動表及現金流量表。
董事會在2024年7月24日的會議上批准了該公司的ITR。
c) | 職能貨幣和報告貨幣 |
單獨和合並的ITR以數千巴西雷亞爾列報(除非另有説明)。公司的職能貨幣和列報貨幣為雷亞爾/雷亞爾(R$)。
以外幣進行的交易按以下方式折算為雷亞爾:(I)資產、負債和權益(股本和資本儲備除外)按資產負債表日的收盤匯率折算;(Ii)收入和支出按平均匯率折算,但特定的 業務按交易日的匯率折算;以及(Iii)股本和資本準備金按交易日的匯率折算。
折算境外投資所產生的收益和損失在全面收益表中確認。貨幣資產和負債在交易之日和年終時的有效匯率之間的折算產生的收益和損失(境外投資的折算除外)在損益表中確認。
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對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
d) | 鞏固的基礎 |
受控公司或共同控制公司的股權在個別季度信息中採用權益法進行估值。在合併季度信息中,合併後的投資和所有資產負債餘額、因交易產生的收入和支出以及子公司的股權將全部註銷。對共同控制公司的投資在綜合季度信息中按權益 方法維護。
有關直接及共同控制附屬公司的資料與截至2023年12月31日止年度的財務報表中披露的附註12-投資相同,只是:(I)與Auren成立合資公司(附註1.c.1)及(Ii)合併Vivo Pay(附註 1.c.2)。
關於被投資方的其他重要信息載於附註12。
e) | 細分市場報告 |
運營部門被定義為企業的組成部分,有單獨的財務信息可用,並由首席運營 決策者在確定如何向個別部門分配資源和評估部門業績時定期進行評估。這符合:(I)管理人員和經理的所有決策都是基於綜合報告做出的;(Ii)公司及其子公司的使命是為客户提供優質的電信服務;以及(Iii)與戰略、財務規劃、採購、投資和資源應用有關的所有決策都是在綜合基礎上做出的。因此,管理層的結論是,本公司及其子公司在提供電信服務的單一運營部門中運營。
f) | 重要的會計實踐 |
説明性説明中與2023年12月31日相比沒有發生重大變化的信息沒有在這些報告中重複。
在編制公司截至2024年6月30日的季度的ITR時採用的會計政策與編制截至2023年12月31日的年度綜合財務報表時採用的會計政策一致,應結合這些財務報表進行分析。
如果申請不是強制性的,公司未提前採納 任何聲明或解釋。
g) | 重大會計判斷、估計和假設 |
編制個別和合並的ITR需要使用某些關鍵的會計估計,並由公司管理層在應用其會計政策時作出判斷。這些估計基於經驗、最佳知識、年底可獲得的信息和其他因素,包括對未來事件的預期,這些事件在當時的情況下是合理的。由於評估過程固有的 性質,涉及這些估計的交易的最終結算可能會導致值與ITR中記錄的值不同。該公司至少每年審查一次其估計數。
本公司在編制這些ITR時採用的重大和相關估計和判斷與截至2023年12月31日的財政年度財務報表的下列説明説明中所述的情況沒有變化:應收賬款;所得税和社會貢獻;財產、廠房和設備;無形資產;撥備和或有事項;貸款和融資、債券、租賃和其他債權人;養老金計劃和其他離職後福利;以及金融工具和資本及風險管理。
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巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
3. | 現金和現金等價物 |
公司 | 已整合 | ||||||
06.30.2024 | 12.31.2023 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | ||||
短期投資(1) | 6,775,448 | 3,965,584 | 7,236,387 | 4,289,932 | |||
現金和銀行(2) | 114,927 | 65,651 | 118,578 | 68,344 | |||
總 | 6,890,375 | 4,031,235 | 7,354,965 | 4,358,276 |
.
(1) | 高流動性短期投資 基本上包括與一級評級金融機構簽訂的銀行存款憑證(“CDB”)和回購協議, 與銀行間存款憑證(“CDI”)利率掛鈎,原始期限最長為三個月,且價值變化風險不大。這些投資的收入記錄為財務收入。2024年6月30日, 這些短期投資的平均薪酬對應於 CDI的100,11%(2023年12月31日為101.5%)。 |
(2) | 2024年6月30日和2023年12月31日,合併餘額分別包括26,725雷亞爾和19,474雷亞爾,與Telefónica 集團公司相關(注28) |
4. | 金融投資 |
公司 | 已整合 | ||||||
06.30.2024 | 12.31.2023 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | ||||
對法律程序的擔保(1) | 35,962 | 36,154 | 35,978 | 36,169 | |||
投資基金- FIDC | — | 1,148 | — | 1,148 | |||
總 | 35,962 | 37,302 | 35,978 | 37,317 | |||
當前 | — | 1,148 | — | 1,148 | |||
非當前 | 35,962 | 36,154 | 35,978 | 36,169 |
(1) | 指 訴訟擔保中的金融投資(注19和33.b)。 |
5. | 應收貿易賬款 |
公司 | 已整合 | ||||||
06.30.2024 | 12.31.2023 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | ||||
服務和商品(1) | 10,566,947 | 10,810,457 | 10,854,614 | 10,996,158 | |||
互聯互通金額(1 (2)) | 751,260 | 611,916 | 758,465 | 683,876 | |||
Vivo Money FIDC | — | — | 448,533 | 358,000 | |||
關聯方(注28)(1) | 96,524 | 118,751 | 53,602 | 68,924 | |||
應收賬款總額 | 11,414,731 | 11,541,124 | 12,115,214 | 12,106,958 | |||
預期損失準備 | (2,314,578) | (2,245,096) | (2,575,623) | (2,437,845) | |||
應收賬款淨額 | 9,100,153 | 9,296,028 | 9,539,591 | 9,669,113 | |||
當前 | 8,768,443 | 8,944,992 | 9,207,881 | 9,318,077 | |||
非當前 | 331,710 | 351,036 | 331,710 | 351,036 |
(1) | 合併 餘額包括:(i)截至2024年6月30日和2023年12月31日,尚未向客户計費的2,661,886雷亞爾和2,551,270雷亞爾 |
(2) | 請參閲 其他電信運營商的計費金額。 |
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巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
2024年6月30日和2023年12月31日, 與客户的合同資產合併餘額分別為108,883雷亞爾和93,106雷亞爾。
合併 非經常貿易應收賬款餘額包括:
公司/合併 | ||||
06.30.2024 | 12.31.2023 | |||
B2B商品轉售部分-24個月 | 212,762 | 207,405 | ||
Vivo科技產品(1) | 407,590 | 424,404 | ||
應收名義金額 | 620,352 | 631,809 | ||
遞延財務收入 | (64,920) | (73,696) | ||
應收賬款現值 | 555,432 | 558,113 | ||
預期損失準備 | (223,722) | (207,077) | ||
應收賬款淨額 | 331,710 | 351,036 |
(1) | Vivo TECH產品的名義金額 和現值的到期日不超過五年。 |
2024年6月30日和2023年12月31日,沒有客户佔貿易應收賬款淨額的10%以上。
按到期日分類的應收金額(扣除預期損失撥備)如下:
公司 | 已整合 | ||||||
06.30.2024 | 12.31.2023 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | ||||
還沒有到期 | 7,369,830 | 7,539,057 | 7,723,992 | 7,887,693 | |||
逾期--1至30天 | 1,104,576 | 1,067,890 | 1,161,878 | 1,134,381 | |||
逾期--31至60天 | 238,349 | 257,457 | 253,126 | 270,926 | |||
逾期--61至90天 | 118,954 | 135,787 | 124,468 | 140,426 | |||
逾期--91至120天 | 159,540 | 139,993 | 165,963 | 138,234 | |||
逾期--超過120天 | 108,904 | 155,844 | 110,164 | 97,453 | |||
總 | 9,100,153 | 9,296,028 | 9,539,591 | 9,669,113 |
預期損失備抵的變化為:
公司 | 已整合 | |||
2022年12月31日餘額 | (2,281,581) | (2,396,382) | ||
撥備,扣除撥回(注25) | (644,743) | (733,017) | ||
核銷 | 591,876 | 604,854 | ||
合併- Garliava | (55,725) | — | ||
2023年6月30日餘額 | (2,390,173) | (2,524,545) | ||
撥備,扣除撥回 | (569,258) | (629,661) | ||
核銷 | 714,335 | 716,361 | ||
2023年12月31日的餘額 | (2,245,096) | (2,437,845) | ||
撥備,扣除撥回(注25) | (701,102) | (782,687) | ||
核銷 | 631,620 | 644,909 | ||
2024年6月30日餘額 | (2,314,578) | (2,575,623) |
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截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
6. | 庫存 |
公司 | 已整合 | ||||||
06.30.2024 | 12.31.2023 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | ||||
待轉售的材料(1) | 1,074,213 | 819,480 | 1,094,023 | 836,799 | |||
用於消耗的材料 | 38,428 | 37,248 | 40,108 | 38,422 | |||
其他庫存 | 2,831 | 39,263 | 2,856 | 39,263 | |||
總庫存 | 1,115,472 | 895,991 | 1,136,987 | 914,484 | |||
減損或報廢損失備抵(2) | (104,745) | (90,136) | (106,232) | (91,670) | |||
淨庫存 | 1,010,727 | 805,855 | 1,030,755 | 822,814 |
(1) | 其中包括移動 電話、SIM卡(芯片)和庫存IT設備等。 |
(2) | 庫存因減損和報廢而產生的損失而增加和撥回 將計入銷售成本(注25)。 |
7. | 預付費用 |
公司 | 已整合 | ||||||
06.30.2024 | 12.31.2023 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | ||||
增量成本(客户合同)(1) | 2,421,523 | 1,986,764 | 2,421,523 | 1,986,764 | |||
FISTEL費用(2) | 686,486 | — | 686,487 | — | |||
軟件和網絡維護 | 542,649 | 206,649 | 872,314 | 397,931 | |||
廣告和宣傳 | 94,791 | 197,309 | 94,791 | 197,315 | |||
人事 | 65,453 | 116,934 | 67,476 | 120,138 | |||
財務費用 | 120,197 | 101,743 | 120,197 | 101,743 | |||
租金、保險和其他預付費用 | 108,153 | 57,400 | 114,863 | 102,766 | |||
總 | 4,039,252 | 2,666,799 | 4,377,651 | 2,906,657 | |||
當前 | 2,260,311 | 1,194,735 | 2,596,756 | 1,434,042 | |||
非當前 | 1,778,941 | 1,472,064 | 1,780,895 | 1,472,615 |
(1) | 與客户簽訂的合同的增量成本 主要包括為獲得客户合同而向合作伙伴支付的銷售佣金,根據IFRS 15,這些佣金根據合同期限和/或將產生的經濟利益作為收入遞延 ,通常為兩到六年。 |
(2) | 計入檢查和運營費金額的剩餘部分 ,該金額將於2024年底前全額攤銷。 |
8. | 收入和社會繳款税 |
a) | 可收回的所得税和社會貢獻税 |
公司 | 已整合 | ||||||
06.30.2024 | 12.31.2023 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | ||||
所得税 | 679,366 | 626,771 | 694,347 | 649,400 | |||
社會繳費税 | 100,349 | 96,456 | 105,700 | 103,193 | |||
總 | 779,715 | 723,227 | 800,047 | 752,593 |
15 |
巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
b) | 應付所得税和社會貢獻税 |
公司 | 已整合 | ||||||
06.30.2024 | 12.31.2023 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | ||||
所得税 | 262,504 | 148,088 | 264,284 | 149,763 | |||
社會繳費税 | 81,612 | 50,117 | 82,266 | 50,907 | |||
總 | 344,116 | 198,205 | 346,550 | 200,670 | |||
當前 | 117,005 | 1,050 | 119,439 | 3,515 | |||
非當前 | 227,111 | 197,155 | 227,111 | 197,155 |
2024年6月30日和2023年12月31日的餘額分別包括 228,208雷亞爾和198,205雷亞爾,與IFRIC 23一致(註釋8.e)。
c) | 遞延税項 |
公司 | |||||||||||||||
餘額 於2022年31月12日 | 聲明 收入 | 綜合收入 | 合併 大蒜和PPA的分配 | 餘額 於2023年6月30日 | 聲明 收入 | 綜合收入 | 餘額 於2023年31月12日 | ||||||||
推遲 税收資產(負債) | |||||||||||||||
收入 和對税收損失徵收社會貢獻税(1) | 2,318,400 | (179,577) | — | — | 2,138,823 | (142,655) | — | 1,996,168 | |||||||
收入 和臨時差異的社會繳費税(2) | (6,150,121) | 89,607 | 2,507 | 295,923 | (5,762,084) | 269,105 | 78,071 | (5,414,908) | |||||||
規定 針對法律、勞工、税務民事和監管意外情況 | 2,225,302 | 106,285 | — | 155,944 | 2,487,531 | (132,382) | — | 2,355,149 | |||||||
貿易 應付賬款和其他準備金 | 1,431,096 | 237,038 | — | 84,574 | 1,752,708 | 127,654 | — | 1,880,362 | |||||||
客户 投資組合和商標 | (214,323) | 12,695 | — | 4,745 | (196,883) | 12,696 | — | (184,187) | |||||||
津貼 應收賬款的預期損失 | 635,525 | 9,071 | — | 18,946 | 663,542 | (50,741) | — | 612,801 | |||||||
津貼 調制解調器和其他P & E項目的損失 | 113,312 | 488 | — | (44,737) | 69,063 | 40,922 | — | 109,985 | |||||||
養老金 計劃和其他離職後福利 | 257,624 | 9,477 | — | — | 267,101 | 12,959 | 80,234 | 360,294 | |||||||
利潤分享 | 187,074 | (47,019) | — | — | 140,055 | 78,708 | — | 218,763 | |||||||
許可證 | (2,524,161) | 78,880 | — | 86,660 | (2,358,621) | (7,779) | — | (2,366,400) | |||||||
善意 (西班牙語和Navytree,Vivo Part.,GVT部分。和Garliava) | (7,240,590) | (76,947) | — | — | (7,317,537) | (115,423) | — | (7,432,960) | |||||||
財產, 工廠和設備-小价值物品 | (1,029,338) | (66,966) | — | — | (1,096,304) | (94,373) | — | (1,190,677) | |||||||
技術 創新規律 | (9,774) | 1,534 | — | — | (8,240) | 1,082 | — | (7,158) | |||||||
其他 暫時差異(3) | 18,132 | (174,929) | 2,507 | (10,209) | (164,499) | 395,782 | (2,163) | 229,120 | |||||||
總計 非流動遞延所得税負債 | (3,831,721) | (89,970) | 2,507 | 295,923 | (3,623,261) | 126,450 | 78,071 | (3,418,740) | |||||||
遞延 納税資產 | 8,238,121 | 8,580,903 | 8,985,768 | ||||||||||||
遞延納税義務 | (12,069,842) | (12,204,164) | (12,404,508) | ||||||||||||
遞延 納税負債,淨額 | (3,831,721) | (3,623,261) | (3,418,740) | ||||||||||||
餘額 牀單: | |||||||||||||||
遞延納税義務 | (3,831,721) | (3,623,261) | (3,418,740) | ||||||||||||
16 |
巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
公司 | |||||||||||
餘額 於2023年31月12日 | 綜合收入 | 綜合收入 | 餘額 於2024年6月30日 | ||||||||
推遲 税收資產(負債) | |||||||||||
收入 和對税收損失徵收社會貢獻税(1) | 1,996,168 | (217,075) | — | 1,779,093 | |||||||
收入 和臨時差異的社會繳費税(2) | (5,414,908) | (79,012) | (303) | (5,494,223) | |||||||
規定 針對法律、勞工、税務民事和監管意外情況 | 2,355,149 | (144,005) | — | 2,211,144 | |||||||
貿易 應付賬款和其他準備金 | 1,880,362 | 338,778 | — | 2,219,140 | |||||||
客户 投資組合和商標 | (184,187) | 7,950 | — | (176,237) | |||||||
津貼 應收賬款的預期損失 | 612,801 | 21,185 | — | 633,986 | |||||||
津貼 調制解調器和其他P & E項目的損失 | 109,985 | 395 | — | 110,380 | |||||||
養老金 計劃和其他離職後福利 | 360,294 | 13,727 | — | 374,021 | |||||||
利潤分享 | 218,763 | (71,202) | — | 147,561 | |||||||
許可證 | (2,366,400) | 78,880 | — | (2,287,520) | |||||||
善意 (西班牙語和Navytree,Vivo Part.,GVT部分。和Garliava) | (7,432,960) | (115,420) | — | (7,548,380) | |||||||
財產, 工廠和設備-小价值物品 | (1,190,677) | (61,991) | — | (1,252,668) | |||||||
技術 創新規律 | (7,158) | 695 | — | (6,463) | |||||||
其他 暫時差額 | 229,120 | (148,004) | (303) | 80,813 | |||||||
總計 非流動遞延所得税負債 | (3,418,740) | (296,087) | (303) | (3,715,130) | |||||||
遞延 納税資產 | 8,985,768 | 8,922,302 | |||||||||
遞延納税義務 | (12,404,508) | (12,637,432) | |||||||||
遞延 納税負債,淨額 | (3,418,740) | (3,715,130) | |||||||||
餘額 牀單: | |||||||||||
遞延納税義務 | (3,418,740) | (3,715,130) |
已整合 | |||||||||||||
餘額 於2022年31月12日 | 聲明 收入 | 綜合收入 | 餘額 於2023年6月30日 | 聲明 收入 | 綜合收入 | 餘額 於2023年31月12日 | |||||||
推遲 税收資產(負債) | |||||||||||||
收入 和對税收損失徵收社會貢獻税(1) | 2,366,710 | (183,565) | — | 2,183,145 | (85,414) | — | 2,097,731 | ||||||
收入 和臨時差異的社會繳費税(2) | (5,819,338) | 104,703 | 2,507 | (5,712,128) | 295,836 | 77,066 | (5,339,226) | ||||||
規定 針對法律、勞工、税務民事和監管意外情況 | 2,455,389 | 103,732 | — | 2,559,121 | (168,853) | — | 2,390,268 | ||||||
貿易 應付賬款和其他準備金 | 1,505,360 | 254,712 | — | 1,760,072 | 135,571 | — | 1,895,643 | ||||||
客户 投資組合和商標 | (210,441) | 8,741 | — | (201,700) | 23,542 | — | (178,158) | ||||||
津貼 應收賬款的預期損失 | 666,399 | 2,307 | — | 668,706 | (46,660) | — | 622,046 | ||||||
津貼 調制解調器和其他P & E項目的損失 | 181,821 | 488 | — | 182,309 | (72,324) | — | 109,985 | ||||||
養老金 計劃和其他離職後福利 | 258,308 | 9,506 | — | 267,814 | 17,292 | 79,229 | 364,335 | ||||||
利潤分享 | 189,748 | (47,525) | — | 142,223 | 81,197 | — | 223,420 | ||||||
許可證 | (2,453,258) | 7,976 | — | (2,445,282) | 78,880 | — | (2,366,402) | ||||||
善意 (西班牙語和Navytree,Vivo Part.,GVT部分。,Garliava和Vita IT) | (7,240,590) | (76,947) | — | (7,317,537) | (126,270) | — | (7,443,807) | ||||||
財產, 工廠和設備-小价值物品 | (1,029,338) | (66,966) | — | (1,096,304) | (94,374) | — | (1,190,678) | ||||||
技術 創新規律 | (9,774) | 1,534 | — | (8,240) | 1,082 | — | (7,158) | ||||||
其他 暫時差異(3) | (132,962) | (92,855) | 2,507 | (223,310) | 466,753 | (2,163) | 241,280 | ||||||
總計 遞延税(負債),非流動 | (3,452,628) | (78,862) | 2,507 | (3,528,983) | 210,422 | 77,066 | (3,241,495) | ||||||
遞延 納税資產 | 8,674,222 | 8,675,181 | 9,177,084 | ||||||||||
遞延納税義務 | (12,126,850) | (12,204,164) | (12,418,579) | ||||||||||
遞延 納税負債,淨額 | (3,452,628) | (3,528,983) | (3,241,495) | ||||||||||
餘額 牀單: | |||||||||||||
推遲 子公司税收資產 | 379,093 | 94,278 | 177,245 | ||||||||||
遞延納税義務 | (3,831,721) | (3,623,261) | (3,418,740) | ||||||||||
17 |
巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
已整合 | |||||||||||||||||
餘額 於2023年31月12日 | 聲明 收入 | 綜合收入 | 餘額 於2024年6月30日 | ||||||||||||||
推遲 税收資產(負債) | |||||||||||||||||
收入 和對税收損失徵收社會貢獻税(1) | 2,097,731 | (220,280) | — | 1,877,451 | |||||||||||||
收入 和臨時差異的社會繳費税(2) | (5,339,226) | (85,201) | (303) | (5,424,730) | |||||||||||||
規定 針對法律、勞工、税務民事和監管意外情況 | 2,390,268 | (145,298) | — | 2,244,970 | |||||||||||||
貿易 應付賬款和其他準備金 | 1,895,643 | 341,075 | — | 2,236,718 | |||||||||||||
客户 投資組合和商標 | (178,158) | 21,771 | — | (156,387) | |||||||||||||
津貼 應收賬款的預期損失 | 622,046 | 16,553 | — | 638,599 | |||||||||||||
津貼 調制解調器和其他P & E項目的損失 | 109,985 | 395 | — | 110,380 | |||||||||||||
養老金 計劃和其他離職後福利 | 364,335 | 10,931 | — | 375,266 | |||||||||||||
利潤分享 | 223,420 | (72,432) | — | 150,988 | |||||||||||||
許可證 | (2,366,402) | 78,882 | — | (2,287,520) | |||||||||||||
善意 (西班牙語和Navytree,Vivo Part.,GVT部分。,Garliava和Vita IT) | (7,443,807) | (116,903) | — | (7,560,710) | |||||||||||||
財產, 工廠和設備-小价值物品 | (1,190,678) | (61,990) | — | (1,252,668) | |||||||||||||
技術 創新規律 | (7,158) | 695 | — | (6,463) | |||||||||||||
其他 暫時差額 | 241,280 | (158,880) | (303) | 82,097 | |||||||||||||
總計 非流動遞延所得税負債 | (3,241,495) | (305,481) | (303) | (3,547,279) | |||||||||||||
遞延 納税資產 | 9,177,084 | 9,105,570 | |||||||||||||||
遞延納税義務 | (12,418,579) | (12,652,849) | |||||||||||||||
遞延 納税負債,淨額 | (3,241,495) | (3,547,279) | |||||||||||||||
餘額 牀單: | |||||||||||||||||
推遲 子公司税收資產 | 177,245 | 167,851 | |||||||||||||||
遞延納税義務 | (3,418,740) | (3,715,130) |
(1) | 根據巴西税法,每年的抵扣不得超過當年應納税所得額的30%,否則沒有到期日。 |
(2) | 在支付撥備、應收賬款損失或存貨變現以及其他撥備沖銷時將變現的金額。 |
(3) | 包括收購Garliava產生的320,700雷亞爾可扣税 暫時性差異,該暫時性差異在收購時未確認或 在2023年最後一個季度的利潤表中實現。 |
該公司在其一些子公司的會計賬簿中存在未確認的與税務損失IR和CS相關的遞延税務資產(為負)(POP、Recicla V、 TG log和CloudCo),2024年6月30日和2023年12月31日分別為26,970雷亞爾和24,199雷亞爾, ,因為使用這些抵免不太可能產生未來應税利潤。
d) | 法定税率與有效税率的調節 |
公司及其子公司按應計制確認 所得税和社會繳費税,並根據記錄在税務輔助分類帳中的估計數納税。 根據資產負債表日調整後的會計税前收入計算的税款記錄在負債或資產中(如適用)。
18 |
巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間,税收費用 與法定税率34%(所得税25%,社會繳費税9%)的對賬如下:
公司 | 已整合 | ||||||||||||||
結束的三個月期間 | 結束的六個月期間 | 結束的三個月期間 | 結束的六個月期間 | ||||||||||||
06.30.2024 | 06.30.2023 | 06.30.2024 | 06.30.2023 | 06.30.2024 | 06.30.2023 | 06.30.2024 | 06.30.2023 | ||||||||
税前收入 | 1,667,492 | 1,375,251 | 2,874,902 | 2,394,895 | 1,689,678 | 1,386,631 | 2,913,409 | 2,405,124 | |||||||
收入和社會繳費税費用,法定税率為34% | (566,947) | (467,585) | (977,466) | (814,264) | (574,491) | (471,454) | (990,560) | (817,742) | |||||||
永久性差異 | |||||||||||||||
與股權利息相關的税收優惠 | 188,700 | 108,800 | 290,700 | 243,440 | 188,700 | 108,800 | 290,700 | 243,440 | |||||||
SELIC對多繳税款的利息現已免税 | — | 44,724 | — | 76,461 | — | 44,724 | — | 76,461 | |||||||
不可扣除的費用、禮物、獎勵 | (33,353) | (20,942) | (59,392) | (45,963) | (32,751) | (20,991) | (60,421) | (46,444) | |||||||
税收優惠營業利潤 | 20,234 | 27,654 | 35,809 | 37,255 | 20,234 | 27,654 | 35,809 | 37,255 | |||||||
在被投資單位中的業績份額-權益法 | 8,507 | 4,094 | 11,804 | (1,435) | 101 | (1,852) | 61 | (3,963) | |||||||
其他非免賠額,淨額 | (62,803) | 50,535 | (58,896) | 66,811 | (59,962) | 47,473 | (61,380) | 61,442 | |||||||
損益表中的税費 | (445,662) | (252,720) | (757,441) | (437,695) | (458,169) | (265,646) | (785,791) | (449,551) | |||||||
有效率 | 26.7 % | 18.4 % | 26.3 % | 18.3 % | 27.1 % | 19.2 % | 27.0 % | 18.7 % | |||||||
現行所得税和社會繳款税 | (148,952) | (219,454) | (461,354) | (347,725) | (157,120) | (225,313) | (480,310) | (370,689) | |||||||
遞延所得税和社會繳款税 | (296,710) | (33,266) | (296,087) | (89,970) | (301,049) | (40,333) | (305,481) | (78,862) |
e) | 不確定的税收處理 |
該公司及其子公司正在對巴西聯邦税務局(“RFB”)提交的多項評估提出異議,這些評估主要與商譽攤銷有關,分別於2024年6月30日和2023年12月31日在不同的行政和司法法院攤銷35,985,932雷亞爾和30,577,416雷亞爾。2024年4月24日,針對該公司發出了新的4,018,445雷亞爾的RFB違規通知。管理層在其法律顧問的支持下認為,一旦提交給最後訴諸法院(接受概率大於50%),其立場可能會佔上風。
當公司及其子公司認為虧損概率大於50%時,確認非當期納税和社會貢獻負債 。2024年6月30日和2023年12月31日確認的金額分別為228,208雷亞爾和198,205雷亞爾。這些索賠 涉及未經RFB批准的多繳所得税和社會貢獻的賠償。
19 |
巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
9. | 可追討的税項、收費及供款 |
公司 | 已整合 | ||||||
06.30.2024 | 12.31.2023 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | ||||
國家增值税(ICMS)(1) | 2,089,422 | 2,060,631 | 2,091,284 | 2,062,276 | |||
PIS和COFINS | 254,904 | 234,839 | 295,859 | 261,261 | |||
預扣税款和繳費(2) | 234,854 | 177,367 | 251,635 | 191,475 | |||
其他税種 | 79,337 | 95,733 | 80,287 | 98,063 | |||
總 | 2,658,517 | 2,568,570 | 2,719,065 | 2,613,075 | |||
當前 | 2,038,133 | 1,893,438 | 2,098,396 | 1,937,770 | |||
非當前 | 620,384 | 675,132 | 620,669 | 675,305 |
(1) | 包括因購買財產和設備而獲得的ICMS積分(可在48個月內抵消);根據隨後被取消的發票支付的ICMS退款請求; 用於提供服務;税收替代;和税率差異;等等。非流動合併金額包括因收購的財產和設備而產生的信貸 2024年6月30日和2023年12月31日分別為580,025雷亞爾和635,800雷亞爾。 |
(2) | 扣繳短期投資的所得税(“IRRF”)抵免、股權利息和其他,用於當期運營中的扣除,以及為公共機構提供的服務在源頭上扣繳的社會繳款税 。 |
10. | 司法證詞和沒收 |
進行司法存款並對銀行餘額進行凍結 ,以確保法院法律程序的連續性或暫停税收抵免的可執行性。
司法存款按 歷史加應計利息記錄。
公司 | 已整合 | ||||||
06.30.2024 | 12.31.2023 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | ||||
司法存款 | |||||||
税收 | 1,472,178 | 1,448,043 | 1,658,025 | 1,628,645 | |||
民事 | 869,135 | 858,877 | 870,612 | 860,248 | |||
監管 | 316,826 | 312,520 | 316,826 | 312,520 | |||
勞工 | 68,947 | 82,777 | 75,223 | 88,986 | |||
總 | 2,727,086 | 2,702,217 | 2,920,686 | 2,890,399 | |||
裝飾 | 15,444 | 20,669 | 16,340 | 21,530 | |||
總 | 2,742,530 | 2,722,886 | 2,937,026 | 2,911,929 | |||
當前 | 131,909 | 71,695 | 132,706 | 72,516 | |||
非當前 | 2,610,621 | 2,651,191 | 2,804,320 | 2,839,413 |
截至2024年6月30日和2023年12月31日的税務訴訟司法押金彙總如下。注10)截至2023年12月31日止年度財務報表的存款和司法阻止中披露的信息目前仍然適用。
20 |
巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
已整合 | ||||
税收 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | ||
通用電信服務基金(FUST) | 609,690 | 596,356 | ||
國家增值税(ICMS) | 417,664 | 406,397 | ||
幹預經濟秩序的社會貢獻税(CIDE) | 332,110 | 325,423 | ||
企業所得税(IRPJ)和社會繳款税(CSLL) | 60,602 | 60,462 | ||
電信檢查基金(Fistel) | 54,590 | 53,360 | ||
預提所得税(IRRF) | 44,385 | 43,396 | ||
社會融合計劃(PIS)和社會保障融資(COFINS)總收入的繳款税 | 32,013 | 35,770 | ||
社會保障、工傷保險(SAT)和第三方基金(INSS) | 26,710 | 25,905 | ||
其他税項、收費及繳款 | 80,261 | 81,576 | ||
總 | 1,658,025 | 1,628,645 |
11. | 其他資產 |
公司 | 已整合 | ||||||
06.30.2024 | 12.31.2023 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | ||||
關聯方應收賬款(注28) | 264,546 | 269,771 | 257,476 | 268,246 | |||
出售房地產和其他應收款 | 152,002 | 157,352 | 152,002 | 157,352 | |||
給員工和供應商的預付款 | 195,572 | 131,026 | 204,896 | 133,615 | |||
離職後福利計劃盈餘(注30)(1) | 61,206 | 73,990 | 61,267 | 74,048 | |||
資產和其他應收款項的分包 | 9,260 | 10,077 | 57,022 | 50,369 | |||
總 | 682,586 | 642,216 | 732,663 | 683,630 | |||
當前 | 584,522 | 532,993 | 594,976 | 539,339 | |||
非當前 | 98,064 | 109,223 | 137,687 | 144,291 |
(1) | 截至2024年6月30日和2023年12月31日 ,包括56,002雷亞爾和 分別為69,015雷亞爾,指的是 PBS-A盈餘的分配。 |
12. | 投資 |
a) | 被投資方信息 |
與直接 和共同控制子公司相關的信息與截至2023年12月31日止年度財務報表中披露的註釋12 -投資相同,但以下除外:(i)與Auren(GUD)成立合資企業(註釋1.c.1)和;(ii)Vivo Pay的成立 (註釋1.c.2)。
直接和共同控制子公司的財務數據摘要如下:
21 |
巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
06.30.2024 | 截至2024年6月30日的六個月期間 | |||||||||||||
投資對象 | 參與 | 投資 | 資產 | 負債 | 股權 | 淨營業收入 | 淨利潤(虧損) | |||||||
泰拉網絡(1) | 100.00% | 子公司 | 823,267 | 648,305 | 174,962 | 332,502 | 35,171 | |||||||
TG log | 100.00% | 子公司 | 40,372 | 41,482 | (1,110) | 26,218 | (14,112) | |||||||
流行(2) | 100.00% | 子公司 | 161,187 | 73,746 | 87,441 | 17,142 | 8,984 | |||||||
Vivo Money | 100.00% | 子公司 | 243,708 | 67,692 | 176,016 | 75,837 | (9,170) | |||||||
Vivo Money II | 100.00% | 子公司 | 2,957 | 769 | 2,188 | 380 | 245 | |||||||
Vivo Money III | 100.00% | 子公司 | 9,638 | 150 | 9,488 | 18 | (512) | |||||||
Vivo Pay(注1.c.2) | 100.00% | 子公司 | 4,975 | — | 4,975 | — | (25) | |||||||
Vivo Ventures | 98.00% | 子公司 | 77,151 | 43 | 77,108 | — | 3,952 | |||||||
CloudCo巴西 | 50.01% | 子公司 | 712,803 | 678,519 | 34,284 | 575,518 | 11,539 | |||||||
IOTCo巴西 | 50.01% | 子公司 | 153,398 | 48,170 | 105,228 | 58,493 | 8,621 | |||||||
阿利安薩 | 50.00% | 聯合控制 | 270,223 | 1,602 | 268,621 | — | 3,530 | |||||||
AIX | 50.00% | 聯合控制 | 52,464 | 31,925 | 20,539 | 33,827 | 1,162 | |||||||
施展 | 50.00% | 聯合控制 | 50 | 5 | 45 | 52 | 4 | |||||||
間歇性耳聲發射 | 50.00% | 聯合控制 | 16,719 | 3,359 | 13,360 | 3,173 | (2,326) | |||||||
GUD(注1.c.1) | 50.00% | 聯合控制 | 20,638 | 10 | 20,628 | — | (10) | |||||||
FiBrasil | 25.01% | 聯合控制 | 1,991,147 | 1,119,619 | 871,528 | 195,203 | (4,001) |
12.31.2023 | 截至2023年6月30日的六個月期間 | |||||||||||||
投資對象 | 參與 | 投資 | 資產 | 負債 | 股權 | 淨營業收入 | 淨利潤(虧損) | |||||||
泰拉網絡(1) | 100.00% | 子公司 | 781,201 | 472,277 | 308,924 | 269,239 | 44,822 | |||||||
TG log | 100.00% | 子公司 | 68,453 | 55,451 | 13,002 | 60,521 | 183 | |||||||
流行(2) | 100.00% | 子公司 | 171,863 | 93,407 | 78,456 | 4,343 | 832 | |||||||
Vivo Money | 100.00% | 子公司 | 215,700 | 30,514 | 185,186 | 48,523 | (17,880) | |||||||
Vivo Money II | 100.00% | 子公司 | 2,000 | 57 | 1,943 | — | — | |||||||
加里瓦(3) | 100.00% | 子公司 | — | — | — | 241,711 | 14,073 | |||||||
Vivo Ventures | 98.00% | 子公司 | 43,098 | 43 | 43,055 | — | (739) | |||||||
CloudCo巴西 | 50.01% | 子公司 | 487,311 | 464,565 | 22,746 | 444,127 | (10,048) | |||||||
IOTCo巴西 | 50.01% | 子公司 | 138,887 | 42,280 | 96,607 | 42,233 | 6,823 | |||||||
阿利安薩 | 50.00% | 聯合控制 | 240,018 | 1,727 | 238,291 | — | 2,336 | |||||||
AIX | 50.00% | 聯合控制 | 50,097 | 30,720 | 19,377 | 33,940 | (1,891) | |||||||
施展 | 50.00% | 聯合控制 | 46 | 4 | 42 | 43 | (2) | |||||||
間歇性耳聲發射 | 50.00% | 聯合控制 | 18,096 | 2,410 | 15,686 | 2 | (2,980) | |||||||
FiBrasil | 25.01% | 聯合控制 | 2,019,278 | 1,143,749 | 875,529 | 117,145 | (41,545) |
(1) | Terra Networks完全、直接地 控制TIS和TLF 01。 |
(2) | POP完全直接控制着 Recicla V和Vale Saúde Sempe。 |
(3) | Garliava於2022年4月20日被收購,並於2023年2月28日合併到公司。Terra Networks是TIS和TLF 01的完全直接控制者。 |
22 |
巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
b) 投資餘額的變化
受控 | 關節 風險 | 業務組合 | 其他 投資 | 公司 總投資 | 總投資 | |||||||
餘額 2022年12月31日 | 573,803 | 352,101 | 5,518,622 | 137 | 6,444,663 | 368,195 | ||||||
分享 被投資單位業績-權益法(利潤表) | 39,693 | (11,655) | (32,260) | — | (4,222) | (11,655) | ||||||
股息 (Terra Networks) | (47,124) | — | — | — | (47,124) | — | ||||||
資本 捐款-現金和現金等值物(Vivo Money、Vivo Ventures和VivaE) | 65,068 | 3,117 | — | — | 68,185 | 3,117 | ||||||
合併 關於Garliava | (79,028) | — | (5,486,362) | — | (5,565,390) | — | ||||||
投資 子公司Vivo Ventures | — | — | — | — | — | 24,756 | ||||||
獎金 已行使認購(FiBrasil) | — | 57,001 | — | — | 57,001 | 57,001 | ||||||
其他 綜合結果(聯盟和其他投資) | — | (7,420) | — | (70) | (7,490) | (7,490) | ||||||
餘額 2023年6月30日 | 552,412 | 393,144 | — | 67 | 945,623 | 433,924 | ||||||
分享 被投資單位業績-權益法(利潤表) | 132,107 | 945 | — | — | 133,052 | 945 | ||||||
股息 (IoTCo、AIX和ACT) | (2,885) | (51) | — | — | (2,936) | (51) | ||||||
資本 貢獻:現金和現金等值物(Vivo Money II)和股息(Terra Networks)以及;贖回股份(Vivo 錢) | 9,998 | — | — | — | 9,998 | — | ||||||
資本 交易 | — | 23 | — | — | 23 | 23 | ||||||
投資 子公司Vivo Ventures | — | — | — | — | — | 1,435 | ||||||
其他 綜合結果(聯盟和其他投資) | (2,239) | 2,614 | — | (20) | 355 | 2,594 | ||||||
餘額 2023年12月31日 | 689,393 | 396,675 | — | 47 | 1,086,115 | 438,870 | ||||||
分享 被投資單位業績-權益法(利潤表) | 34,537 | 179 | — | — | 34,716 | 179 | ||||||
股息 (Terra Networks、IoTCo、AIX和ACT) | (169,132) | — | — | — | (169,132) | — | ||||||
救贖 投資股份(Vivo Money) | 44,498 | 10,319 | — | — | 54,817 | 10,319 | ||||||
投資 子公司Vivo Ventures | — | — | — | — | — | 30,579 | ||||||
其他 綜合結果(聯盟和其他投資) | — | 13,400 | — | (7) | 13,393 | 13,393 | ||||||
餘額 2024年6月30日 | 599,296 | 420,573 | — | 40 | 1,019,909 | 493,340 |
上述投資餘額的變化 包括超過子公司TGLog資產1,110雷亞爾的負債。未承保負債的金額分配為 為“其他負債”。
23 |
巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
13. | 財產、廠房和設備 |
a) | 餘額變化 |
公司 | |||||||||||||||
切換 和傳輸設備 | 基礎設施 | 貸款 設備 | 終端 設備 | 土地 | 其他 P&E | 資產 和正在建設的設施 | 總 | ||||||||
餘額 2022年12月31日 | 22,303,641 | 13,784,446 | 5,149,038 | 676,976 | 252,085 | 612,111 | 2,588,805 | 45,367,102 | |||||||
添加 | 28,336 | 557,455 | 39,316 | 6,381 | — | 32,569 | 2,710,242 | 3,374,299 | |||||||
註銷, 淨(1) | (7,634) | (14,790) | (128) | (79) | (592) | (412) | (12,372) | (36,007) | |||||||
淨 轉讓(2) | 2,321,145 | 104,230 | 997,542 | 31,625 | — | (38,422) | (3,510,142) | (94,022) | |||||||
轉租 | — | (18,788) | — | — | — | — | — | (18,788) | |||||||
合併 - 加里瓦 | 149 | 494,491 | — | — | — | — | — | 494,640 | |||||||
折舊 (Note 25) | (1,693,280) | (1,860,157) | (875,385) | (178,527) | — | (53,182) | — | (4,660,531) | |||||||
餘額 2023年6月30日 | 22,952,357 | 13,046,887 | 5,310,383 | 536,376 | 251,493 | 552,664 | 1,776,533 | 44,426,693 | |||||||
添加 | 130,397 | 3,966,616 | 62,946 | — | — | 44,169 | 2,900,234 | 7,104,362 | |||||||
註銷, 淨(1) | 4,721 | (331,488) | (5) | — | (1,957) | (5,704) | 677 | (333,756) | |||||||
淨 轉讓(2) | 1,846,951 | 174,480 | 995,686 | 44,168 | — | 44,594 | (3,144,462) | (38,583) | |||||||
轉租 | — | (18,012) | — | — | — | — | — | (18,012) | |||||||
折舊 | (1,680,617) | (1,913,366) | (967,316) | (159,328) | — | (132,720) | — | (4,853,347) | |||||||
餘額 2023年12月31日 | 23,253,809 | 14,925,117 | 5,401,694 | 421,216 | 249,536 | 503,003 | 1,532,982 | 46,287,357 | |||||||
添加 | 51,705 | 1,233,044 | 30,298 | — | 21,945 | 2,882,490 | 4,219,482 | ||||||||
註銷, 淨(1) | (7,275) | (64,432) | (2) | (74) | (124) | (389) | (12,891) | (85,187) | |||||||
淨 轉讓(2) | 1,377,125 | 228,097 | 1,100,587 | 23,410 | — | 3,900 | (2,750,439) | (17,320) | |||||||
轉租 | — | (21,101) | — | — | — | — | — | (21,101) | |||||||
折舊 (Note 25) | (1,736,102) | (1,864,305) | (1,058,819) | (135,556) | — | (90,062) | — | (4,884,844) | |||||||
餘額 2024年6月30日 | 22,939,262 | 14,436,420 | 5,473,758 | 308,996 | 249,412 | 438,397 | 1,652,142 | 45,498,387 | |||||||
餘額 2023年12月31日 | |||||||||||||||
成本 | 88,585,448 | 42,669,569 | 29,511,295 | 6,571,209 | 249,536 | 5,656,128 | 1,532,982 | 174,776,167 | |||||||
累計折舊 | (65,331,639) | (27,744,452) | (24,109,601) | (6,149,993) | — | (5,153,125) | — | (128,488,810) | |||||||
總 | 23,253,809 | 14,925,117 | 5,401,694 | 421,216 | 249,536 | 503,003 | 1,532,982 | 46,287,357 | |||||||
餘額 2024年6月30日 | |||||||||||||||
成本 | 89,965,255 | 43,869,062 | 30,629,015 | 6,581,389 | 249,412 | 5,670,609 | 1,652,142 | 178,616,884 | |||||||
累計折舊 | (67,025,993) | (29,432,642) | (25,155,257) | (6,272,393) | — | (5,232,212) | — | (133,118,497) | |||||||
總 | 22,939,262 | 14,436,420 | 5,473,758 | 308,996 | 249,412 | 438,397 | 1,652,142 | 45,498,387 |
24 |
巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
已整合 | |||||||||||||||
切換 和傳輸設備 | 基礎設施 | 貸款 設備 | 終端 設備 | 土地 | 其他 P&E | 資產 和正在建設的設施 | 總 | ||||||||
餘額 2022年12月31日 | 22,314,978 | 14,282,867 | 5,149,038 | 677,218 | 252,085 | 632,082 | 2,589,917 | 45,898,185 | |||||||
添加 | 31,567 | 573,059 | 39,316 | 6,398 | — | 39,914 | 2,709,600 | 3,399,854 | |||||||
註銷, 淨 (1) | (7,634) | (14,589) | (128) | (81) | (592) | (428) | (12,372) | (35,824) | |||||||
淨 轉讓 (2) | 2,316,516 | 104,230 | 997,542 | 31,625 | — | (39,066) | (3,506,755) | (95,908) | |||||||
轉租 | — | (18,788) | — | — | — | — | — | (18,788) | |||||||
業務 組合(Vale Saúde Sempre) | — | — | — | — | — | 34 | — | 34 | |||||||
折舊 (Note 25) | (1,693,867) | (1,875,686) | (875,385) | (178,573) | — | (57,043) | — | (4,680,554) | |||||||
餘額 2023年6月30日 | 22,961,560 | 13,051,093 | 5,310,383 | 536,587 | 251,493 | 575,493 | 1,780,390 | 44,466,999 | |||||||
添加 | 135,199 | 3,967,876 | 62,946 | 8 | — | 35,922 | 2,899,950 | 7,101,901 | |||||||
註銷, 淨 (1) | 4,720 | (331,731) | (5) | — | (1,957) | (5,786) | 678 | (334,081) | |||||||
淨 轉讓 (2) | 1,846,951 | 174,480 | 995,686 | 44,168 | — | 44,596 | (3,144,463) | (38,582) | |||||||
轉租 | — | (18,012) | — | — | — | — | — | (18,012) | |||||||
折舊 | (1,681,562) | (1,914,527) | (967,316) | (159,378) | — | (137,295) | — | (4,860,078) | |||||||
餘額 2023年12月31日 | 23,266,868 | 14,929,179 | 5,401,694 | 421,385 | 249,536 | 512,930 | 1,536,555 | 46,318,147 | |||||||
添加 | 56,953 | 1,227,541 | 30,298 | — | 20,796 | 2,881,442 | 4,217,030 | ||||||||
註銷, 淨 (1) | (7,304) | (65,364) | (2) | (74) | (124) | (1,164) | (12,891) | (86,923) | |||||||
淨 轉讓 (2) | 1,373,282 | 228,097 | 1,100,587 | 23,410 | — | 3,900 | (2,746,596) | (17,320) | |||||||
轉租 | — | (21,101) | — | — | — | — | — | (21,101) | |||||||
折舊 (Note 25) | (1,737,186) | (1,864,324) | (1,058,819) | (135,585) | — | (95,051) | — | (4,890,965) | |||||||
餘額 2024年6月30日 | 22,952,613 | 14,434,028 | 5,473,758 | 309,136 | 249,412 | 441,411 | 1,658,510 | 45,518,868 | |||||||
餘額 2023年12月31日 | |||||||||||||||
成本 | 88,601,631 | 42,700,577 | 29,511,295 | 6,571,924 | 249,536 | 5,836,449 | 1,536,555 | 175,007,967 | |||||||
累計折舊 | (65,334,763) | (27,771,398) | (24,109,601) | (6,150,539) | — | (5,323,519) | — | (128,689,820) | |||||||
總 | 23,266,868 | 14,929,179 | 5,401,694 | 421,385 | 249,536 | 512,930 | 1,536,555 | 46,318,147 | |||||||
餘額 2024年6月30日 | |||||||||||||||
成本 | 89,982,843 | 43,892,771 | 30,629,015 | 6,582,105 | 249,412 | 5,848,976 | 1,658,510 | 178,843,632 | |||||||
累計折舊 | (67,030,230) | (29,458,743) | (25,155,257) | (6,272,969) | — | (5,407,565) | — | (133,324,764) | |||||||
總 | 22,952,613 | 14,434,028 | 5,473,758 | 309,136 | 249,412 | 441,411 | 1,658,510 | 45,518,868 |
(1) | 基礎設施,包括 2024年和2023年分別為55,588雷亞爾和335,351雷亞爾,指租賃協議的取消(注13.c) |
(2) | 總餘額是指固定資產和無形資產類別之間的轉移 (:注14.a)。 |
b) | 折舊率 |
年折舊率(除租賃資產(注13.c)外)如下:
公司 | 已整合 | |||||||||||||||
描述 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | ||||||||||||
交換和傳輸設備及媒體 | 2.50% | 到 | 22.22% | 2.50% | 到 | 19.67% | 2.50% | 到 | 22.22% | 2.50% | 到 | 19.67% | ||||
基礎設施 | 2.50% | 到 | 20.00% | 2.50% | 到 | 20.00% | 2.50% | 到 | 50.00% | 2.50% | 到 | 20.00% | ||||
租賃設備(手機和調制解調器) | 20.00% | 到 | 50.00% | 20.00% | 到 | 50.00% | 20.00% | 到 | 50.00% | 20.00% | 到 | 50.00% | ||||
終端設備 | 10.00% | 到 | 25.00% | 10.00% | 到 | 25.00% | 10.00% | 到 | 50.00% | 10.00% | 到 | 50.00% | ||||
其他P&E資產 | 10.00% | 到 | 25.00% | 10.00% | 到 | 25.00% | 10.00% | 到 | 25.00% | 10.00% | 到 | 25.00% |
c) | 有關租約的其他資料 |
租賃交易的餘額 以及不動產、廠房和設備變更(註釋13.a)為:
25 |
巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
已整合 | |||||||
基礎設施 | 交換和傳輸設備 | 其他 | 總 | ||||
2022年12月31日餘額 | 11,082,417 | 245,216 | 81,008 | 11,408,641 | |||
添加 | 544,948 | 7,416 | (15,902) | 536,462 | |||
分包(注13.a) | (18,788) | — | — | (18,788) | |||
折舊 | (1,624,598) | (40,134) | (501) | (1,665,233) | |||
取消合約 | (12,982) | — | — | (12,982) | |||
2023年6月30日餘額 | 9,970,997 | 212,498 | 64,605 | 10,248,100 | |||
添加 | 3,897,979 | 12,718 | (45,321) | 3,865,376 | |||
分包(注13.a) | (18,012) | — | — | (18,012) | |||
折舊 | (1,665,603) | (21,697) | (811) | (1,688,111) | |||
取消合約 | (322,369) | — | (4,867) | (327,236) | |||
2023年12月31日的餘額 | 11,862,992 | 203,519 | 13,606 | 12,080,117 | |||
添加 | 1,209,521 | 48,054 | — | 1,257,575 | |||
分包(注13.a) | (21,101) | — | — | (21,101) | |||
折舊 | (1,631,043) | (41,221) | (2,774) | (1,675,038) | |||
取消合約 | (55,588) | (1,189) | (21) | (56,798) | |||
2024年6月30日餘額 | 11,364,781 | 209,163 | 10,811 | 11,584,755 | |||
2023年12月31日的餘額 | |||||||
成本 | 25,166,150 | 395,901 | 133,432 | 25,695,483 | |||
累計折舊 | (13,303,158) | (192,382) | (119,826) | (13,615,366) | |||
總 | 11,862,992 | 203,519 | 13,606 | 12,080,117 | |||
2024年6月30日餘額 | |||||||
成本 | 26,133,719 | 440,771 | 133,381 | 26,707,871 | |||
累計折舊 | (14,768,938) | (231,608) | (122,570) | (15,123,116) | |||
總 | 11,364,781 | 209,163 | 10,811 | 11,584,755 |
以下是租賃資產折舊率表。
公司 | 已整合 | |||||||||||||||
描述 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | ||||||||||||
基礎設施 | 2.36% | 到 | 92.31% | 2.36% | 到 | 92.31% | 2.36% | 到 | 92.31% | 2.36% | 到 | 92.31% | ||||
交換和傳輸設備及媒體 | 10.00% | 到 | 66.67% | 10.00% | 到 | 66.67% | 10.00% | 到 | 66.67% | 10.00% | 到 | 66.67% | ||||
其他P&E資產 | 26.09% | 到 | 37.50% | 26.09% | 到 | 37.50% | 26.09% | 到 | 40.00% | 26.09% | 到 | 40.00% |
d) | 擔保中質押的不動產、廠房和設備 |
2024年6月30日和2023年12月31日,在法律訴訟中作為抵押品提供的合併固定資產分別為105,963雷亞爾和101,220雷亞爾。
26 |
巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
e) | 特許權餘額 |
固定交換電話服務 特許權模式於1998年在電信行業私有化後簽署了合同,成為 巴西提供電信服務的新基礎。20多年來,特許經營者推動了固定電話服務的普及,而在私有化之前,固定電話服務價格昂貴、民眾無法負擔且安裝時間長。 在此期間,特許權合同遭受了許多不穩定事件,影響了最初合同的財務平衡 ,導致收入減少併成本增加。
面對這種情況和特許權合同有效期即將結束的情況,正在尋求與監管機構達成共同共識,以賠償損失。
然而,管理層的努力在很大程度上是受挫的,通過行政渠道進行的討論已經用盡,沒有達成共識。因此,本公司於2021年7月1日與Anatel簽署了仲裁協議。該公司於2021年7月10日向國際商會提交了一份請求,要求根據特許權協議中的規定並根據第9,307/1996號法律以及《電信法總則》對Anatel提起仲裁。
2022年3月21日,公司在仲裁程序中提交了開庭陳詞,要求除其他事項外,承認特許權協議期間發生的事件,需要以有利於公司的方式進行再平衡,以保持協議的可持續性,並對合同條款無法維持的 期間進行賠償。
2022年6月,Anatel提出了答辯,作為對公司最初指控的迴應。2022年8月19日,公司對Anatel的辯護提出了答覆,2022年10月18日,Anatel提出了答覆。2022年11月17日,當事各方出示了證據,並於2022年12月8日與仲裁庭舉行了聽證會,以陳述案情。
在上述聽證會上, 商定,當事各方將提交一份關於仲裁程序分歧的聲明,以便可以通過部分裁決的方式對程序的一部分作出判決。雙方都這樣做了,2023年3月23日,仲裁庭決定就下列問題作出部分裁決:(1)關於特許權的不可持續問題,索賠人對2020年後期間索賠的客觀可仲裁性;(2)與批准STFC關税調整中的重大錯誤有關的索賠的客觀可仲裁性;以及(3)與據稱不平衡事件有關的索賠中發生的排除和處方現象 。根據將對此事作出部分裁決的決定,該公司於2023年5月22日提出了部分最終論點,並正在等待法庭將作出的判決。
各方已開始與聯邦審計法院(“TCU”)討論達成共識解決方案的可能途徑。因此,公司提出了暫停仲裁程序的請求 ,該請求得到了Anatel的證實並得到了TCU的接受,預計將在繼續進行討論的同時重新進行。2023年9月26日,Anatel批准並於2023年10月4日向TCU轉發了協商一致的解決方案的請求,以解決Anatel與公司之間的現有糾紛,登記在036.366/2023-4號程序下。
2023年10月5日,Anatel向TCU提交了開啟協商解決方案程序的請求。
2024年1月23日,協商一致的解決方案被TCU接受,成立了談判委員會,給予最多120天的時間來達成共識。
2024年5月23日,談判委員會 就《關於修改STFC特許權合同的自組成協議》(以下簡稱《協議》)的擬議條款和條件達成諒解,以適用於授權文書,以適應STFC特許權制度的授權。本公司將在適當時候與Anatel、TCU和交通部達成協議。
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巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
該提案包括:(I)撤回正在進行的針對Anatel和/或各自法院的STFC特許權的行政和司法訴訟;(Ii)撤回公司對Anatel提起的仲裁程序;(Iii)公司同意承諾在長達10年的時間內進行公共利益投資 合資企業;以及(Iv)保證在2028年之前維持某些地點的固定電話服務。
協議條款和條件的提案已於2024年6月26日獲得公司董事會的批准,並有待TCU和聯邦總檢察長辦公室(AGU)的最終批准。一旦董事會批准的提案的條款和條件得到TCU和AGU的支持,公司董事會將被授權執行所有行為和執行協議,以及實現協議及其條款所需的文件。
f) | 修訂《範本》 |
2019年10月4日,頒佈了13,879/2019號法律(源於PLC 79/2016),通過允許固話電話特許人從優惠制度遷移到優惠制度,對電信監管框架進行了改革。授權受到較低的監管收費,包括與特許區內STFC的連續性和普遍性相關的收費,以及可能對與其規定相關的資產的限制 。
根據該法,Anatel 於2022年7月5日提出了一種方法,其中估計了與改編特許權文書以供授權有關的經濟價值,並將由TCU進行驗證。
在2023年3月22日舉行的會議上, ACATEL採用的方法已獲得TCU的批准,但確定ACATEL保證採用價值觀 接近 市場價值 用於評估更重要的可逆資產。該流程被轉發給ANA,ANA根據TCU提交的決定 於2023年7月24日評估並批准了服務餘額(從特許權到授權),並提出了新的經濟價值估計。
該價值將由 公司在與TCU Anatel協商一致的解決方案內在120天內進行評估。如果該價值被公司接受,它將被轉換為執行尚未由Anatel定義的投資項目的承諾
g) | 可逆資產 |
該公司的STFC確定了在特許區提供服務所必需的 資產。
2021年4月12日,第744號決議在經電信部和Anatel董事會於2021年4月4日批准的政府公報(“DOU”)上公佈,該決議涉及在公共制度下為公眾提供交換固定電話服務的持續提供的監管(“RCON”)。
該決議於2021年5月3日生效,涉及一旦公司的STS STFC特許權合同終止後如何處理特許權制度下未來的STFC服務 。被確定為提供多種服務所必需的資產,其中公共系統下的STFC 將包括在其使用權轉讓合同中,該合同將根據公平合理的條款和條件達成協議,如果他們希望利用此類資產以維持公共制度下STFC提供的連續性,則將其從公司轉讓給新的特許權公司或聯邦政府。
28 |
巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
這些資產被認為是必要的, 被有效和專門用於確保公共制度下的STFC的連續性和及時提供,如果此類服務繼續由聯邦當局 或新的特許公司根據公共協議提供,將根據RCON的條款 歸還給公共當局。因此,僅供STFC使用的資產,並因此受監管規定的 ‘沖銷制度’的約束,是本公司的剩餘和遞減資產。
總而言之,特許權公司的資產在特許權合同於2025年12月31日結束時不會返還給聯邦政府。共享資產 和專門用於STFC的資產將屬於第269/2021/Coun/SCO號決定批准的連續性條例操作手冊 中已經規定的具體合同範圍,該手冊補充了連續性條例的規定。
儘管第744號決議要求向Anatel提交一份 可逆資產(“RBR”)清單,但根據上文所述的合同模式獲得批准後,此類義務僅具有信息性,以保持特許權公司在公共制度下提供STFC時使用的資產的透明度。
然而,在TCU待決的行政程序TC編號003.342/2022-0的範圍內,發佈了一份技術報告,闡述了對RCON應進行修訂的新理解。這一諒解尚未得到法院的審查。由於TCU部長的一項決定,這一進程被暫停。
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巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
14. | 無形資產 |
a) | 平衡與變化 |
公司 | |||||||||||||||
不定 使用壽命 | 有限的 使用壽命 | ||||||||||||||
商譽(1) | 許可證 | 軟件 | 商標 | 客户 投資組合 | 其他 無形資產 | 軟件 正在開發 | 總 | ||||||||
餘額 2022年12月31日 | 22,868,268 | 13,953,483 | 5,337,383 | 652,589 | 220,267 | 36,356 | 695,167 | 43,763,513 | |||||||
添加 | — | (181,368) | 63,880 | — | — | — | 1,110,164 | 992,676 | |||||||
註銷, 淨 | — | — | (1,025) | — | — | — | — | (1,025) | |||||||
淨 轉讓(2) | — | 13,069 | 1,365,783 | — | — | — | (1,284,830) | 94,022 | |||||||
合併 - 加里瓦 | 3,394,710 | 2,278,857 | — | — | 82,239 | — | — | 5,755,806 | |||||||
攤銷 (Note 25) | — | (597,495) | (1,027,063) | (42,102) | (52,275) | (1,528) | — | (1,720,463) | |||||||
餘額 2023年6月30日 | 26,262,978 | 15,466,546 | 5,738,958 | 610,487 | 250,231 | 34,828 | 520,501 | 48,884,529 | |||||||
添加 | — | 244,500 | 115,586 | — | — | — | 1,566,334 | 1,926,420 | |||||||
註銷, 淨 | — | — | 59 | — | — | — | — | 59 | |||||||
淨 轉讓(2) | — | (11,998) | 1,337,504 | — | — | — | (1,286,923) | 38,583 | |||||||
攤銷 | — | (811,989) | (1,147,821) | (42,103) | (54,813) | (1,458) | — | (2,058,184) | |||||||
餘額 2023年12月31日 | 26,262,978 | 14,887,059 | 6,044,286 | 568,384 | 195,418 | 33,370 | 799,912 | 48,791,407 | |||||||
添加 | — | 10,971 | (60) | — | — | — | 1,255,215 | 1,266,126 | |||||||
淨 轉讓(2) | — | — | 1,403,481 | — | — | — | (1,386,161) | 17,320 | |||||||
攤銷 (Note 25) | — | (657,097) | (1,128,888) | (42,103) | (54,812) | (1,332) | — | (1,884,232) | |||||||
餘額 2024年6月30日 | 26,262,978 | 14,240,933 | 6,318,819 | 526,281 | 140,606 | 32,038 | 668,966 | 48,190,621 | |||||||
餘額 2023年12月31日 | |||||||||||||||
成本 | 26,262,978 | 29,748,956 | 27,778,576 | 1,658,897 | 4,536,912 | 269,556 | 799,912 | 91,055,787 | |||||||
累計攤銷 | — | (14,861,897) | (21,734,290) | (1,090,513) | (4,341,494) | (236,186) | — | (42,264,380) | |||||||
總 | 26,262,978 | 14,887,059 | 6,044,286 | 568,384 | 195,418 | 33,370 | 799,912 | 48,791,407 | |||||||
餘額 2024年6月30日 | |||||||||||||||
成本 | 26,262,978 | 29,759,927 | 29,181,743 | 1,658,896 | 4,536,912 | 269,557 | 668,966 | 92,338,979 | |||||||
累計攤銷 | — | (15,518,994) | (22,862,924) | (1,132,615) | (4,396,306) | (237,519) | — | (44,148,358) | |||||||
總 | 26,262,978 | 14,240,933 | 6,318,819 | 526,281 | 140,606 | 32,038 | 668,966 | 48,190,621 |
30 |
巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
已整合 | |||||||||||||||
不定 使用壽命 | 有限的 使用壽命 | ||||||||||||||
商譽(1) | 許可證 | 軟件 | 商標 | 客户 投資組合 | 其他 無形資產 | 軟件 正在開發 | 總 | ||||||||
餘額 2022年12月31日 | 26,361,829 | 16,291,751 | 5,348,538 | 656,551 | 333,790 | 36,430 | 696,361 | 49,725,250 | |||||||
添加 | — | (181,368) | 65,401 | — | — | — | 1,110,391 | 994,424 | |||||||
註銷, 淨 | — | — | (1,026) | — | — | — | — | (1,026) | |||||||
淨 轉讓(2) | — | 11,998 | 1,368,537 | — | — | (25) | (1,284,602) | 95,908 | |||||||
業務 組合- Vita IT | (22,770) | — | — | (451) | (18,122) | 12,324 | — | (29,019) | |||||||
51,637 | — | — | 774 | 607 | 6,175 | — | 59,193 | ||||||||
攤銷 (Note 25) | — | (655,835) | (1,029,041) | (43,117) | (54,984) | (3,703) | — | (1,786,680) | |||||||
餘額 2023年6月30日 | 26,390,696 | 15,466,546 | 5,752,409 | 613,757 | 261,291 | 51,201 | 522,150 | 49,058,050 | |||||||
添加 | — | 244,500 | 116,760 | — | — | — | 1,567,287 | 1,928,547 | |||||||
註銷, 淨 | — | — | 57 | — | — | — | — | 57 | |||||||
淨 轉讓(2) | — | (11,998) | 1,337,494 | — | — | 25 | (1,286,939) | 38,582 | |||||||
攤銷 | — | (811,989) | (1,149,721) | (41,855) | (55,491) | (3,205) | — | (2,062,261) | |||||||
餘額 2023年12月31日 | 26,390,696 | 14,887,059 | 6,056,999 | 571,902 | 205,800 | 48,021 | 802,498 | 48,962,975 | |||||||
添加 | — | 10,971 | 553 | — | — | — | 1,255,155 | 1,266,679 | |||||||
淨 轉讓(2) | — | — | 1,403,481 | — | — | — | (1,386,161) | 17,320 | |||||||
攤銷 (Note 25) | — | (657,097) | (1,130,968) | (42,662) | (55,493) | (3,053) | — | (1,889,273) | |||||||
餘額 2024年6月30日 | 26,390,696 | 14,240,933 | 6,330,065 | 529,240 | 150,307 | 44,968 | 671,492 | 48,357,701 | |||||||
餘額 2023年12月31日 | |||||||||||||||
成本 | 26,390,696 | 29,748,956 | 27,908,360 | 1,663,747 | 4,548,942 | 288,112 | 802,498 | 91,351,311 | |||||||
累計攤銷 | — | (14,861,897) | (21,851,361) | (1,091,845) | (4,343,142) | (240,091) | — | (42,388,336) | |||||||
總 | 26,390,696 | 14,887,059 | 6,056,999 | 571,902 | 205,800 | 48,021 | 802,498 | 48,962,975 | |||||||
餘額 2024年6月30日 | |||||||||||||||
成本 | 26,390,696 | 29,759,927 | 29,312,140 | 1,663,747 | 4,548,942 | 288,112 | 671,492 | 92,635,056 | |||||||
累計攤銷 | — | (15,518,994) | (22,982,075) | (1,134,507) | (4,398,635) | (243,144) | — | (44,277,355) | |||||||
總 | 26,390,696 | 14,240,933 | 6,330,065 | 529,240 | 150,307 | 44,968 | 671,492 | 48,357,701 |
(1) | 指Santo Genovese paçèes(2004); Spanish and Figueira(2006); Telefônica Television paçèes(2008); Vivo paçèes(2011); GVT paçèes(2015); Garliava and Vita IT(2022)和Vale Saúde Sempe(2023)。 |
(2) | 總餘額是指固定資產和無形資產類別之間的轉移 (注13.a)。 |
b) | 許可證/授權 |
使用無線電頻段的授權擴展
有關公司持有的供在MPS中使用的每個子帶的授權 以及2024年發生的與其各自擴展相關的事件 (如果適用)的信息如下。
31 |
巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
子帶-無線電頻率 | 地理覆蓋範圍 | 評論 | 授權的有效期屆滿 | |||
700 MHz | 全國 | — | 2029 | |||
850 MHz(1) | 國家(除AL、CE、PB、PE、PI E RN外) | GO(PGO的第24段); MS(PGO的第21段); MG(PGO的第2段); RS(PGO的第29段)和SP(PGO的第33段除外) | 2024-2028 | |||
900 MHz | ES、RJ、AM、AP、RR、PA、MA、SE、BA、AC、DF、MT、RO、MS、SC、TO、RS、GO和PR | MS(第21區PGO); RS(第29區PGO); GO(第24區PGO)和PR(第19區PGO) | 2023年(已過期)(2) | |||
MG、AM、RR、AP、PA、MA、BA、SE和SP(區域11除外) | 2022年從Oi收購UPI Ativos Móveis部分股份的授權 | 2031-2032 | ||||
1.800兆赫 | 全國(MG除外) | — | 2032 | |||
全國(43 - PR區除外) | 2022年從Oi收購UPI Ativos Móveis部分股份的授權 | 2031-2032 | ||||
900兆赫茲/1.800兆赫 | MG(第3部門PGO) | — | 2035 | |||
MG(2區PGO) | — | 2032 | ||||
2.100兆赫 | 全國 | — | 2038 | |||
ES、MG、AM、AP、PA、MA、RR、AL、CE、PB、PE、PI、RN、AC、RO、MT、MS、TO、GO、DF、SP(除扇區33 PGO外)、RS、PR和SC | 2022年從Oi收購UPI Ativos Móveis部分股份的授權 | 2038 | ||||
2.300兆赫 | RJ、SP、ES、MG、AM、AC、AP、RR、RO、TO、PA、MT、MS、GO和DF | SP(33 PGO扇區除外);MG(2 PGO扇區);MS(21 PGO扇區)和GO(24 PGO扇區) | 2041 | |||
2.500兆赫 | 全國 | — | 2027-2031 | |||
3.500兆赫 | 全國 | — | 2041 | |||
26 GHz | 全國 | — | 2041 |
(1)延長850兆赫的授權 :根據2020年11月26日第618號協議的規定,Anatel將使用本公司在S聖保羅州和馬託格羅索州持有的850兆赫子帶的授權條款延長至2028年11月29日,其有效期分別於2024年1月和3月結束。與850 MHz的其他授權一樣,Anatel確定延期的到期金額必須按淨現值(NPV)計算,以根據Anatel的説法反映子範圍的實際經濟價值(市值)。
(2)不延長900 MHz頻段的授權 (MG除外):Anatel董事會通過2023年4月28日的第105號協議決定,除米納斯吉拉斯州(PGO的第2和第3扇區)外,不得延長與900 MHz頻段相關的授權條款 ,並聲稱該頻譜的有效利用尚未得到適當證明,因為與該頻段(2.5+2.5 MHz)相關的低容量限制了其有效使用。然而,這些900 MHz許可證的不續期並不影響公司目前提供的服務。
32 |
巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
c) | 攤銷率 |
下表顯示了年度攤銷率 。
公司 | 已整合 | |||||||||||||||
描述 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | ||||||||||||
許可證 | 3.60 % | 到 | 21.43 % | 3.60 % | 到 | 20.34 % | 3.60 % | 到 | 21.43 % | 3.60 % | 到 | 20.34 % | ||||
軟件 | 20.00% | 20.00% | 20.00% | 20.00% | ||||||||||||
商標 | 5.13% | 5.13% | 5.13 % | 到 | 23.50 % | 5.13% | 到 | 23.50% | ||||||||
客户組合 | 10.00 % | 到 | 12.50 % | 9.52 % | 到 | 12.50 % | 10.00% | 到 | 20.70% | 9.52 % | 到 | 20.70 % | ||||
其他無形資產 | 20.00% | 20.00% | 6.67% | 到 | 20.00% | 6.67 % | 到 | 20.00 % |
15. | 人員、社會費用和福利 |
公司 | 已整合 | ||||||
06.30.2024 | 12.31.2023 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | ||||
社會收費和福利 | 699,493 | 519,842 | 755,115 | 564,001 | |||
利潤分享 | 304,529 | 490,778 | 319,301 | 513,862 | |||
股份支付計劃(注29) | 126,766 | 151,904 | 128,735 | 154,689 | |||
薪金和工資 | 31,443 | 30,309 | 35,263 | 31,897 | |||
其他 | — | — | 20,338 | 20,885 | |||
總 | 1,162,231 | 1,192,833 | 1,258,752 | 1,285,334 | |||
當前 | 1,116,981 | 1,133,158 | 1,192,593 | 1,204,183 | |||
非當前 | 45,250 | 59,675 | 66,159 | 81,151 |
16. | 應付賬款 |
公司 | 已整合 | ||||||
06.30.2024 | 12.31.2023 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | ||||
各種供應商(運營支出、資本支出、服務e材料) | 8,160,930 | 6,885,611 | 8,590,439 | 7,213,698 | |||
關聯方(注28) | 773,387 | 603,047 | 681,644 | 509,836 | |||
應付金額(運營商、協同開票) | 218,793 | 221,777 | 218,793 | 221,777 | |||
互聯互通 | 380,772 | 224,634 | 380,772 | 224,634 | |||
總 | 9,533,882 | 7,935,069 | 9,871,648 | 8,169,945 |
33 |
巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
17. | 應繳税款、費用和繳款 |
公司 | 已整合 | ||||||
06.30.2024 | 12.31.2023 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | ||||
菲斯特爾(1) | 4,523,129 | 3,502,492 | 4,523,129 | 3,502,492 | |||
ICM | 1,304,636 | 1,299,825 | 1,368,606 | 1,360,800 | |||
PIS和COFINS | 349,449 | 349,293 | 378,507 | 371,126 | |||
Fust和Funttel | 102,065 | 99,710 | 102,065 | 99,710 | |||
其他税種 | 166,994 | 145,730 | 182,872 | 167,109 | |||
總 | 6,446,273 | 5,397,050 | 6,555,179 | 5,501,237 | |||
當前 | 1,582,735 | 1,561,819 | 1,628,996 | 1,605,505 | |||
非當前 | 4,863,538 | 3,835,231 | 4,926,183 | 3,895,732 |
(1) | 適用於2020年至2024年的剩餘餘額 ,根據第一地區聯邦地區法院的裁決,該責任已暫停。 金額被歸類為非流動負債。 |
18. | 股息和股票利息(IOE) |
a) | 應收股權利息 |
公司 | ||||
2024 | 2023 | |||
年初餘額 | 2,503 | 15,422 | ||
2023財年補充股息- Terra Networks | 169,132 | 47,124 | ||
收到IoTCo股權利息 | (2,452) | — | ||
6月30日餘額 | 169,183 | 62,546 | ||
2023年股息收據- Terra Networks | (39,546) | |||
子公司- Terra Networks的注資 | (23,000) | |||
應收股權的股息和利息(IoTCo、AIX和ACT) | 2,503 | |||
年底餘額 | 2,503 |
合併信息顯示 應收AIx和ACt 51雷亞爾。
就現金流量表而言 ,從子公司收到的股權利息和股息被歸類為“投資活動”。
b) | 應付股權的股息和利息 |
b.1) | 餘額 |
已整合 | ||||
06.30.2024 | 12.31.2023 | |||
西班牙電信 | 279,247 | 713,232 | ||
Telefónica Latinoamérica Holdings | 268,026 | 684,570 | ||
智利電信 | 412 | 1,053 | ||
Telefónica IoT &大數據技術 | — | 2,453 | ||
非控股股東 | 608,707 | 846,576 | ||
總 | 1,156,392 | 2,247,884 |
34 |
巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
b.2) | 餘額變化 |
已整合 | ||||
2024 | 2023 | |||
年初餘額 | 2,247,884 | 3,187,417 | ||
2023年補充股息 | — | 826,731 | ||
臨時股權利息(扣除IRRF)和股息 | 726,750 | 608,600 | ||
股息和股本利息的支付 | (1,821,356) | (1,723,668) | ||
豁免/豁免股本利息的股東的IRRF | 3,114 | 1,343 | ||
2024年6月30日餘額 | 1,156,392 | 2,900,423 | ||
無人認領的股息和股本利息 | 1,591,953 | |||
無人認領的股息和股本利息 | (139,766) | |||
股息和股本利息的支付 | (2,108,944) | |||
豁免/豁免股本利息的股東的IRRF | 4,218 | |||
年底餘額 | 2,247,884 |
就現金流量表而言,支付給股東的權益利息和股息被歸類為“融資活動”。
19. | 撥備和或有事項 |
該公司及其子公司是 向不同級別法院提起的行政和司法訴訟以及勞工、税務、監管和民事索賠的當事人。公司及其子公司的管理層 在其法律顧問的建議下,認可了被認為可能出現不利結果的訴訟程序的條款。
下表列出了被認為可能發生或有負債損失的準備金和餘額變化、退役準備金、客户退款和取消租賃合同的罰款。
法律要求撥備: 本公司及其子公司屬於行政部門;對於損失可能性被歸類為可能損失的索賠,已記錄勞工、税務、民事和監管索賠以及會計撥備金額 。對敗訴可能性的評估 包括對現有證據、法律等級、可用的判例法、最新的法院判決法及其在法律體系中的相關性的分析,以及外部法律顧問的意見。考慮到現有情況的變化,如適用的訴訟時效、税務審計結論或基於新問題或法院判決確定的額外風險,對撥備進行審查和調整。
或有對價: 指收購VivoPart控制權時因業務合併而產生的或有負債金額。2011年, GVTPart。2015年,Garliava和Vita it(2022年),以及VSS(2023年),涉及公允價值的民事、勞工和税務訴訟。
取消租賃協議的罰款條款:指因出售或關閉網站而取消Garliava租賃協議的罰款條款。
資產退役撥備:指在簽訂初始租賃協議時發現的情況下,將場地歸還業主(擬用於在租賃物業上安裝塔樓和設備的地點)而產生的費用。這些成本被撥備為使用估計現金流量償還債務的預期金額的現值,並被確認為相應資產成本的一部分。現金流按反映資產退役的特定風險的當前税前匯率進行貼現。貼現被記錄為已發生,並在損益表中確認為財務成本。退役的估計未來成本 每年審查一次,並根據需要進行調整。預計未來成本或應用的貼現率的變化 添加到資產的萬億.E成本中,或從中扣除。
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巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
向客户退税(第194/2022號補充法律):2022年7月23日頒佈了第194號補充法律,其中涉及對被認為對商品和服務至關重要和不可或缺的各個部門的徵税情況,從而降低了ICMS通信服務的税率 並確定了向客户分別退還這些金額。預計將在2022年下半年退還給客户,以換取折扣和總運營收入的回報。
a) | 平衡與變化 |
公司 | |||||||||||||||||
規定 出於法律要求 | |||||||||||||||||
税收 | 監管 | 民事 | 勞工 | 或有情況 考慮 | 規定 因取消租賃協議而被罰款 | 規定 退役 | 金額 退還給客户 | 總 | |||||||||
餘額 2022年12月31日 | 2,389,825 | 1,869,035 | 1,187,314 | 517,577 | 492,837 | — | 395,902 | 599,605 | 7,452,095 | ||||||||
合併 - 加里瓦 | — | — | 3 | — | 456,379 | 454,857 | 53,512 | 2,277 | 967,028 | ||||||||
添加 (逆轉),淨值(注26) | 49,633 | 17,138 | 164,055 | 170,022 | (17,537) | — | (16,310) | — | 367,001 | ||||||||
其他 添加(逆轉) | — | — | (188) | — | — | — | — | — | (188) | ||||||||
註銷 根據付款 | (8,560) | (77,725) | (262,404) | (148,129) | — | (40,291) | — | (504,156) | (1,041,265) | ||||||||
利息 應計項目(注27) | 74,261 | 76,924 | 168,700 | 74,319 | 40,240 | — | 9,168 | — | 443,612 | ||||||||
餘額 2023年6月30日 | 2,505,159 | 1,885,372 | 1,257,480 | 613,789 | 971,919 | 414,566 | 442,272 | 97,726 | 8,188,283 | ||||||||
添加 (逆轉),淨值 | 31,831 | (81,590) | 137,830 | 198,144 | (9,649) | (260,198) | (50,233) | — | (33,865) | ||||||||
其他 添加 | — | — | (502) | — | — | — | 8,971 | — | 8,469 | ||||||||
註銷 根據付款 | (10,208) | (88,504) | (229,181) | (221,479) | — | (113,375) | — | (1,125) | (663,872) | ||||||||
利息 應計 | 124,327 | 45,588 | 57,308 | 89,014 | 28,764 | — | 6,236 | — | 351,237 | ||||||||
餘額 2023年12月31日 | 2,651,109 | 1,760,866 | 1,222,935 | 679,468 | 991,034 | 40,993 | 407,246 | 96,601 | 7,850,252 | ||||||||
添加 (逆轉),淨值(注26)(1) | (12,097) | 15,688 | 140,959 | 193,361 | (9,655) | 9,342 | (1,486) | — | 336,112 | ||||||||
其他 添加(逆轉)(1) | (371,052) | — | — | — | — | 14,929 | 5,286 | — | (350,837) | ||||||||
註銷 根據付款 | (11,669) | (10,772) | (173,621) | (196,620) | — | (1,284) | — | (3,108) | (397,074) | ||||||||
利息 應計項目(注27)(1) | (238,030) | 79,523 | 170,574 | 93,518 | 34,968 | — | (1,283) | — | 139,270 | ||||||||
餘額 2024年6月30日 | 2,018,261 | 1,845,305 | 1,360,847 | 769,727 | 1,016,347 | 63,980 | 409,763 | 93,493 | 7,577,723 | ||||||||
餘額 2023年12月31日 | |||||||||||||||||
當前 | 15,034 | 32,363 | 333,347 | 378,376 | — | 40,993 | 222 | 96,601 | 896,936 | ||||||||
非當前 | 2,636,075 | 1,728,503 | 889,588 | 301,092 | 991,034 | — | 407,024 | — | 6,953,316 | ||||||||
餘額 2024年6月30日 | |||||||||||||||||
當前 | 85,000 | 35,550 | 470,857 | 524,339 | — | 63,980 | — | 93,493 | 1,273,219 | ||||||||
非當前 | 1,933,261 | 1,809,755 | 889,990 | 245,388 | 1,016,347 | — | 409,763 | — | 6,304,504 |
36 |
巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
已整合 | |||||||||||||||||
規定 出於法律要求 | |||||||||||||||||
税收 | 監管 | 民事 | 勞工 | 或有情況 考慮 | 規定 因取消租賃協議而被罰款 | 規定 退役 | 金額 退還給客户 | 總 | |||||||||
餘額 2022年12月31日 | 2,483,427 | 1,869,035 | 1,192,900 | 540,190 | 978,072 | 482,620 | 462,705 | 601,882 | 8,610,831 | ||||||||
添加 (逆轉),淨值(注26) | 51,993 | 17,138 | 164,393 | 169,744 | (17,537) | — | (29,601) | — | 356,130 | ||||||||
其他 添加 | — | — | (188) | — | — | — | — | — | (188) | ||||||||
註銷 根據付款 | (8,560) | (77,725) | (263,792) | (152,874) | — | (68,054) | — | (504,156) | (1,075,161) | ||||||||
業務 組合- Vita IT | — | — | — | — | (18,227) | — | — | — | (18,227) | ||||||||
業務 組合- Vale Saúde Sempre | — | — | — | — | 2,357 | — | — | — | 2,357 | ||||||||
利息 應計項目(注27) | 76,891 | 76,924 | 168,617 | 74,121 | 40,438 | — | 9,168 | — | 446,159 | ||||||||
餘額 2023年6月30日 | 2,603,751 | 1,885,372 | 1,261,930 | 631,181 | 985,103 | 414,566 | 442,272 | 97,726 | 8,321,901 | ||||||||
添加 (逆轉),淨值 | 31,832 | (81,590) | 138,307 | 197,112 | (9,649) | (260,198) | (50,235) | — | (34,421) | ||||||||
其他 添加 | — | — | (502) | — | — | — | 8,971 | — | 8,469 | ||||||||
註銷 根據付款 | (10,210) | (88,504) | (230,036) | (224,265) | — | (113,375) | — | (1,125) | (667,515) | ||||||||
業務 組合- Vale Saúde Sempre | 1,063 | — | — | 936 | (1,470) | — | — | — | 529 | ||||||||
利息 應計 | 126,887 | 45,588 | 57,296 | 88,748 | 28,917 | — | 6,238 | — | 353,674 | ||||||||
餘額 2023年12月31日 | 2,753,323 | 1,760,866 | 1,226,995 | 693,712 | 1,002,901 | 40,993 | 407,246 | 96,601 | 7,982,637 | ||||||||
添加 (逆轉),淨值(注26)(1) | (9,745) | 15,688 | 141,822 | 193,160 | (10,065) | 9,342 | (1,486) | — | 338,716 | ||||||||
其他 添加(逆轉)(1) | (375,480) | — | — | 3 | — | 14,929 | 5,286 | — | (355,262) | ||||||||
註銷 根據付款 | (11,711) | (10,772) | (174,744) | (198,310) | — | (1,284) | — | (3,108) | (399,929) | ||||||||
利息 應計項目(注27)(1) | (235,549) | 79,523 | 171,222 | 93,551 | 35,655 | — | (1,282) | — | 143,120 | ||||||||
餘額 2024年6月30日 | 2,120,838 | 1,845,305 | 1,365,295 | 782,116 | 1,028,491 | 63,980 | 409,764 | 93,493 | 7,709,282 | ||||||||
餘額 2023年12月31日 | |||||||||||||||||
當前 | 15,034 | 32,363 | 334,152 | 381,606 | — | 40,993 | 222 | 96,601 | 900,971 | ||||||||
非當前 | 2,738,289 | 1,728,503 | 892,843 | 312,106 | 1,002,901 | — | 407,024 | — | 7,081,666 | ||||||||
餘額 2024年6月30日 | |||||||||||||||||
當前 | 85,000 | 35,550 | 471,983 | 527,728 | — | 63,980 | — | 93,493 | 1,277,734 | ||||||||
非當前 | 2,035,838 | 1,809,755 | 893,312 | 254,388 | 1,028,491 | — | 409,764 | — | 6,431,548 | ||||||||
(1) | 税收規定包括加入 聖保羅州大赦計劃-第17,843/23號法律的影響,見本説明b)項,即:(i)業務規定逆轉26,832雷亞爾, 注26;(ii)應計利息逆轉329,937雷亞爾,注27;和(iii)371,052雷亞爾,指剩餘 餘額的債務假設(融資),注20。 |
b) | 税收撥備和或有事項 |
聖保羅州再融資和大赦計劃-第17,843/2023號法律
聖保羅州政府通過第17,843/2023號法律制定了一項税收再融資、特赦和分期付款再融資計劃,為納税人提供,以促進以折扣方式履行其納税義務(“再融資和特赦計劃”)。
州總檢察長辦公室(“PGE”)公佈了第01/2024號公告,其中包括ICMS債務,當登記為活躍的國家債務時,應按高於SELIC利率的利率計提滯納金利息。
該計劃免除所有逾期付款 利息和剩餘餘額的50%,以債務本金為限。按總金額 向PGE支付費用。
2024年4月22日,管理層根據其法律顧問的建議,加入了ICMS的再融資和大赦方案,撥備金額為727,821雷亞爾, 減至371,052雷亞爾。
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對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
本公司確認再融資和大赦計劃的影響如下:(I)核銷或有事項準備金餘額727,821雷亞爾(附註19);(Ii)對業績的影響 :從或有事項應計利息中沖銷財務支出329,937雷亞爾(附註27),並沖銷業務費用26,832雷亞爾(附註26)和(Iii)確認債務371,052雷亞爾,將按SELIC利率調整(附註20)分60期支付。
公司 | 已整合 | |||||||
風險性質/風險程度 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | ||||
規定 | 2,018,261 | 2,651,109 | 2,120,838 | 2,753,323 | ||||
聯邦制 | 671,054 | 694,782 | 772,179 | 796,996 | ||||
狀態 | 706,816 | 1,329,319 | 706,816 | 1,329,319 | ||||
市政 | 50,320 | 48,917 | 51,772 | 48,917 | ||||
福斯特 | 590,071 | 578,091 | 590,071 | 578,091 | ||||
可能的意外情況 | 38,073,144 | 36,796,698 | 38,388,846 | 36,963,009 | ||||
聯邦制 | 4,332,015 | 3,512,272 | 4,354,716 | 3,534,240 | ||||
狀態 | 23,579,123 | 23,128,716 | 23,579,228 | 23,130,420 | ||||
市政 | 526,201 | 513,084 | 795,708 | 633,097 | ||||
Fust、FUNTTEL和FISTEL | 9,635,805 | 9,642,626 | 9,659,194 | 9,665,252 |
b.1) | 税收撥備 |
根據法律 律師的建議,管理層認為以下損失可能對聯邦、州、市和監管(FUST)税務程序構成損失風險:
聯邦税
本公司和/或其子公司 是聯邦一級行政訴訟和法律訴訟的當事方,涉及:(I)不批准賠償的索賠和退款要求;(Ii)IRRF和CIDE關於與技術和行政援助及類似服務有關的海外匯款以及特許權使用費;(Iii)社會投資基金(FinSocial)抵銷金額;(4)PIS和COFINS税基的額外費用,以及第9,718/1998號法律要求對COFINS的額外費用;和(V)除關税外,取消Camex第6號決議規定的優惠 將進口關税從4%提高到28%。
州税
本公司和/或其子公司是ICMS國家一級行政和司法訴訟的當事方,涉及:(I)不允許的抵免;(Ii)所謂電信服務的非徵税 服務;(Iii)因未提供或錯誤收費的電信服務而提出的挑戰/糾紛的税收抵免(第39/01號協議); (Iv)費率差異;(V)互聯網服務基礎設施租賃(數據);(Vi)低於收購價格的商品流出;(Vii)對客户的非税收折扣;(Viii)未計量的服務;(Ix)CIAP信用;(X)每月訂閲,不包括因STF判決而產生的影響的調製;和(Xi)不遵守附隨義務的罰款。
國家税務訴訟中可能發生損失的變化 包括在加入再融資和大赦方案後減少原來的727,821雷亞爾餘額(注: 19.b)。
市政税
本公司和/或其子公司 是司法層面的市政税務訴訟的一方,涉及:(I)物業税(“IPTU”);(Ii)設備租賃服務、非核心活動和補充活動的服務税(“ISS”) 以及ISS對承包商服務的預扣。
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對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
福斯特 |
本公司和/或其子公司 在FUST的計算基礎上有與不計入互聯互通費用和專線產業開發相關的司法程序。
B.2)可能的損失風險- 或有税項
管理層根據法律顧問的建議,認為以下聯邦、州、市和監管機構(FUST、FUNTTEL和FISTEL)的損失風險是可能的:
聯邦税
本公司和/或其子公司 是聯邦一級行政和司法程序的一方,這些程序正在等待不同級別法院的裁決。
這些訴訟中更重要的是:(1)對公司提交的賠償請求有爭議的不批准;(2)INSS(A)Sat,欠第三方(INCRA和Sebrae)的社會保障金額;(B)僱員膳食,扣留11%(勞動力分配);和(C)股票期權--根據股票期權計劃向員工支付的金額要求社會保障繳款;(3)互換業務損失扣除COFINS 運營損失;(Iv)PIS和COFINS:(A)權責發生制與現金制;(B)對增值服務徵税;及(C)按月訂購服務;(V)對本公司成立以來的固定接入設備發貨徵收IPI税;(Vi)對貸款交易、公司間貸款及信貸交易徵收金融交易税(IOF);(Vii)向本公司出售GVT Group的資本收益的IRRF; 及(Viii)將ICMS從PIS和COFINS計算基礎中剔除。
州税
本公司和/或其子公司 是州一級與ICMS有關的行政和司法訴訟的當事方,這些訴訟正在等待不同級別法院的裁決 :(I)動產租賃;(Ii)撤銷以前未使用的抵免;(Iii)在S州以外提供的服務支付給S保羅州;(Iv)共同記賬;(V)用虛構的税基替代税收(税收指南);(Vi)使用電力購置的抵免;(Vii)次要活動、增值和補充服務;(Viii)與未提供或錯誤收費的電信服務有關的索賠/挑戰相關的税收抵免(第39/01號協議);(Ix)互連延遲收取(“Deraf”--交通和服務提供文件);(X)從其他州給予的税收優惠中獲得的抵免;(Xi)取消與文化項目有關的税收優惠;(Xii)公司所有業務單位之間的資產轉移;(Xiii)用於提供同類服務的通信服務税收抵免;(Xiv)卡捐贈 用於預付費服務激活;(Xv)因分配網絡(由公司本身使用並免除公共機構的使用)而從退還和免費租賃中收回信用;(Xvi)CDR/DETRAF罰款;(Xvii)自有消費;(Xviii)公共機構豁免; (Xix)給予折扣;(Xx)每月訂閲並討論會議記錄津貼;以及(Xxi)因不遵守 附屬義務而被罰款。
國家税務程序的變化 可能造成損失,包括由於加入再融資和大赦方案而部分減少643,933雷亞爾(注19.b)。
市政税
本公司和/或其子公司 是市級行政和司法訴訟的一方,這些訴訟正在等待不同級別法院的裁決。
這些程序中更重要的是:(1)關於:(A)非核心活動、增值和補充服務;(B)來源扣留;(C)來電識別和移動電話許可證服務;(D)全職服務、提供、報税單和註銷的税務收據;(E)數據處理和防病毒; (F)移動網絡使用費和基礎設施租賃;(G)廣告服務;和(H)第三方提供的服務; (2)IPTU;(Iii)土地使用税;及。(Iv)各種市政收費。
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截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
Fust、FUNTTEL 和Fistel
全球電信服務基金(“FUST”)
根據2005年12月15日第7號節略,已申請履行義務令,要求有權將FUST税基中的互聯和工業專用線路(“EILD”)收入排除在外,因為它不符合第9,998/2000號法律第6條唯一一款中所載的規定,這些規定正在等待高級法院的裁決。
Anatel在行政範圍內為制定與互聯、EILD和其他非來自提供電信服務的收入有關的税收抵免而收取的各種行政和司法費用。
2024年6月30日和2023年12月31日,合併金額分別為5,721,251雷亞爾和5,575,026雷亞爾, 。
電信技術發展基金(“FUNTTEL”)
已提起訴訟,要求按照第10052/2000號法律和第3737/2001號法令的規定,在FUNTTEL計算基礎上不包括互連收入和任何其他因使用屬於網絡一方的資源而產生的任何其他收入,從而避免不適當地適用第95/2013號決議第4條第5段。
交通部在制定與提供電信服務以外的互聯、網絡資源和其他收入有關的税收抵免的行政訴訟中收到了幾份收費通知。
2024年6月30日和2023年12月31日,合併金額分別為1,892,793雷亞爾和1,828,910雷亞爾, 。
電信 檢查基金(“Fistel”)
有關於收集TFI的司法行動:(I)延長與固定交換電話服務運營相關的電話交換機使用許可證的有效期;以及(Ii)延長與電話服務個人移動服務運營相關的射頻使用權的有效期。
2024年6月30日和2023年12月31日,合併金額分別為2,045,150雷亞爾和2,261,316雷亞爾, 。
c) | 監管規定和意外情況 |
公司/合併 | ||||
風險性質/風險程度 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | ||
規定 | 1,845,305 | 1,760,866 | ||
可能的意外情況 | 7,290,667 | 6,765,178 |
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截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
c.1) | 監管規定 |
管理層在法律顧問的建議下,認為以下監管程序敗訴的可能性很大:
公司是主要由Anatel提起的行政訴訟的當事方,提起行政訴訟的理由是據稱不遵守部門條例確定的義務,以及討論Anatel在行政一級實施的制裁的法律訴訟。爭議包括支付移動服務費用的義務(每兩年支付一次,指適用於SMP的無線電頻率使用權)、公司與不遵守服務消費者權利有關的義務、遵守質量指標和遵守拍賣通知中為獲得頻譜使用權而設定的覆蓋目標的義務 。
關於應考慮哪些收入來支付與支付SMP費用有關的無線電頻率更新的到期金額,出現了 爭議。公司與其法律顧問得出結論,由於Anatel在2021年和法庭上存在不利的 裁決,公司決定從2022年開始收取有利於Anatel的此類金額 ,因此,由於支付與數據收入相關的SMP負擔,估計可能損失771,987雷亞爾。
c.2) | 可能的損失風險ES-Regul暫定或有事項 |
管理層在法律顧問的建議下,認為以下監管程序有可能敗訴:
本公司是Anatel提起的行政訴訟的一方(其他代理商,包括其他運營商,也對本公司提出索賠),指控Anatel違反行業法規規定的義務,以及討論Anatel在 管理層實施的主要制裁的法律索賠。
監管應急投資組合中可能存在損失風險的重大案例包括:
• | 關於應計入因延長與SMP相關的無線電頻率和STFC特許權而產生的保留額的訴訟(本説明c.1項所述的SMP數據收入除外)。Anatel認為,產權負擔的計算應以提供STFC/SMP服務產生的全部經濟效益的2%為基礎。然而,在公司看來,不屬於STFC/SMP服務計劃一部分的收入 ,例如互聯、許可證有效期第15年所賺取的收入,以及其他 不應在計算負擔時考慮在內。由於這種理解上的分歧,該公司提起了行政和法律訴訟,以挑戰Anatel的指控。 |
• | 2018年5月,本公司提起訴訟,要求撤銷Anatel於同年3月在確定違反固定電話法規的義務(“PADO”)的程序記錄中的最終決定。Anatel處以的罰款本金總額為199,075雷亞爾。在……上面2024年6月30日和2023年12月31日,包括利息和利息應計在內的金額分別約為605,482雷亞爾和586,512雷亞爾。本公司認為,罰款是不合法的,根本上也不應基於以下辯護理由:(I)Anatel在確定罰款中考慮的用户範圍方面的錯誤(受影響的用户數量少於Anatel考慮的用户數量);以及(Ii)罰款的計算不成比例且毫無根據。CADE法院已將程序送交 分析和裁決;強積金尚未發表意見。 |
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截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
• | 本公司廢除CADE決定的法律程序,該決定理解運營商(Claro、Oi Móvel和本公司)在組成Consórcio Rede Correios參加由Empresa Brasileira de Correios和Telegraph進行的電子拍賣時存在反競爭行為:144/2015;此外,據稱該公司在向BT Brasil Serviços de Telecomunicaçóes Ltd da(“BT”)提供的服務方面存在價格歧視,並處以28,394雷亞爾的罰款。 此類行動旨在尋求廢除上述制裁,其依據主要是:(1)組成財團參與公開招標沒有違法性;(2)缺乏典型性,不可能類比制裁;(3)缺乏計算制裁的明確標準,缺乏合理性。此案一審正在等待裁決。 |
• | 由Anatel發起的程序,以確定有關STF決定可能導致的收益轉移的可能措施,該決定將ICMS排除在特許權計劃中2002至2017年的PIS/COFINS 計算基礎之外。在這一過程中,總檢察長辦公室和Anatel的技術部門瞭解到,這些收益不是來自業務效率,而是來自税收秩序的變化。 Anatel建議的退税方案將通過對基本計劃進行關税審查和為替代計劃建設大容量回程基礎設施來實現,截至2023年12月Anatel董事會的裁決,總金額為1,479,525雷亞爾, 我們評估為可能出現虧損。這一數額是特許權談判餘額的一部分,特別是在協商一致解決和預防衝突外部控制祕書處正在進行的036.366/2023-4號進程和ANATEL面前的53500.013207/2023-74號進程中。如果談判不成功,可通過仲裁程序對此案提出異議。在Anatel董事會對複議請求作出判決之前,該程序具有暫緩效力。 |
• | 確定不遵守義務的程序(“PADO”),涉及適用12700雷亞爾萬罰款的覆蓋目標,可以 轉換為義務DO,其中包括另一種遵守罰款制裁的方法,用於投資 在188個地點安裝4G無線電基站,而不使用該技術。安裝應在兩年半內完成,維護費用相當於一年。安裝不能通過RAN共享協議、交換、網絡租賃、工業開發合同或其他合同方式進行。在Anatel遵守並確認同意後,將監測指定期限內的合規性。 |
• | 該公司是訴訟的一方,這些訴訟討論廢除合同條款以及與暫停服務、不增加關税、電線杆維修和維護相關的義務,這些條款和義務與暫停服務、不增加關税、維修和維護電線杆有關,不涉及已確定的財務價值,在FIND的當前階段是無價的。 這些過程正在等待法院的裁決。 |
d) | 民事規定民事意外情況 |
公司 | 已整合 | |||||||
風險性質/風險程度 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | ||||
規定 | 1,360,847 | 1,222,935 | 1,365,295 | 1,226,995 | ||||
可能的意外情況 | 2,109,659 | 2,118,682 | 2,118,685 | 2,126,718 |
d.1) | 民事條款 |
管理層根據法律顧問的建議,認為下列民事訴訟將導致可能的損失:
• | 本公司是訴訟程序的一方,訴訟程序涉及通過社區電話計算的股份補充金額的權利自1996年以來,NY工廠 和網絡擴張計劃(股份程序的補充)。這些訴訟處於不同階段:下級法院、法院 和高等法院。2024年6月30日和2023年12月31日,撥備 分別為165,221雷亞爾和157,960雷亞爾。 |
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(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
• | 公司 和/或其子公司是與個人消費主義性質級別相關的各種民事訴訟的當事人,涉及不提供 銷售的服務和/或產品。2024年6月30日和2023年12月 31日,撥備分別為323,554雷亞爾和304,454雷亞爾。 |
• | 公司 和/或其子公司是行政和 司法層面各種集體消費主義和非消費者性質民事訴訟的當事人,所有這些訴訟均發生在正常業務過程中。2024年6月30日和2023年12月 31日,撥備分別為876,520雷亞爾和764,581雷亞爾。 |
d.2) | 可能的損失--民事或有事項 |
管理層在法律顧問的建議下,認為下列民事訴訟有可能出現損失風險:
• | 本公司及其子公司 是與服務提供權相關的多個級別的其他民事索賠的一方。此類索賠由個人消費者、代表消費者權利的民事協會或消費者保護局(“Procon”)以及聯邦和州檢察官辦公室提出。該公司也是與正常業務過程有關的其他幾種類型索賠的當事人。 |
• | 知識產權:Lune Projetos Especais Telecomunicação Comércio e Ind.中達。2001年11月20日,巴西公司(“Lune”)對23家無線運營商提起訴訟,聲稱擁有來電顯示“BINA”的專利。訴訟的目的是中斷運營商提供此類服務,並要求賠償相當於消費者使用該服務所支付的金額。 |
作出了不利的決定 決定公司應停止銷售帶有Bina ID服務的手機,如果不遵守規定,每天將被罰款10,000.00雷亞爾(10,000雷亞爾)。此外,根據該決定,公司必須為 特許權使用費支付賠償,該費用將在和解時計算。所有各方都提出了澄清動議,Lune的澄清動議也被接受了,因為訴訟程序這一階段的禁令救濟被認為是適用的。針對准予暫緩執行的當前裁決,提出了複審法案上訴,將不利的裁決暫緩執行,直至作出最終判決。鑑於聯邦區法院第四分庭於2016年6月30日作出的判決, 提交了一份複審法案,以撤銷下級法院的判決,並將訴訟程序發回下級法院重新審查。專業知識被實施,然後這些索賠被駁回。雙方提出了上訴。2023年2月1日,聯邦區和領地法院(“TJDFT”)對提出的上訴作出裁決,一致駁回上訴,維持不可受理判決。 隨後,Lune提出特別上訴,但高等法院未予審理。管理層目前無法合理地 估計與此索賠有關的責任。
• | 該公司與其他提供電信服務的運營商一起,是對運營商採用的對預付費分鐘的使用施加有限期限的做法提出質疑的討論的被告。也就是説,原告聲稱預付費套餐的會議記錄在特定時間段結束後不能過期 ,消費者可以隨時使用。聯邦公共事務部的請求未被接受,程序正在等待第一地區聯邦地區法院(“TRF”)的上訴判決。 |
e) | 勞動力供應和或有事項 |
公司 | 已整合 | |||||||
風險性質/風險程度 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | ||||
規定 | 769,727 | 679,468 | 782,116 | 693,712 | ||||
可能的意外情況 | 1,474,789 | 1,572,790 | 1,492,222 | 1,587,544 |
43 |
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對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
勞工條款和或有事項 涉及前僱員和前外包僱員(聲稱附屬義務人或連帶責任的僱員)的幾項勞工索賠, 這些索賠包括:加班工資差異、可變薪酬、工資平價、額外的不健康或危險做法。
20. | 融資、債權證和租賃 |
2024年6月30日,貸款、融資、債券和租賃的合同條件與本説明截至2023年12月31日的財務報表中披露的附註21)貸款、融資、債券、租賃和其他債權人相同,但 加入《S聖保羅州再融資和特赦計劃》的價值除外。
a) | 天平 |
已整合 | ||||||||||||
06.30.2024 | 12.31.2023 | |||||||||||
當前 | 非當前 | 總 | 當前 | 非當前 | 總 | |||||||
租賃(a.1) | 4,199,539 | 9,440,125 | 13,639,664 | 3,877,090 | 9,718,949 | 13,596,039 | ||||||
債券(第7期)(a.2) | 190,787 | 3,500,000 | 3,690,787 | 221,589 | 3,500,000 | 3,721,589 | ||||||
融資 | 188,753 | 1,360,774 | 1,549,527 | 376,981 | 1,042,618 | 1,419,599 | ||||||
5G牌照 | 62,435 | 998,964 | 1,061,399 | 351,291 | 949,395 | 1,300,686 | ||||||
收購公司的負債(a.3) | 21,550 | 43,831 | 65,381 | 25,690 | 63,198 | 88,888 | ||||||
SP -再融資和大赦計劃(a.4) | 104,032 | 250,690 | 354,722 | — | — | — | ||||||
其他債權人(a.5) | 736 | 67,289 | 68,025 | — | 30,025 | 30,025 | ||||||
總 | 4,579,079 | 14,300,899 | 18,879,978 | 4,475,660 | 14,261,567 | 18,737,227 |
a.1) | 租契 |
該公司及其子公司簽訂了 分類為租賃的合同:(i)結構租賃(塔樓和屋頂),源自售後回租業務;(ii) 租賃以“定製”(“BTS”)模型建造的場地,用於安裝天線和其他設備和傳輸工具 ;(iii)租賃計算機設備;和(iv)租賃基礎設施和傳輸工具;辦公室、商店和商業地產。
租賃合同的合併年度加權平均
利率為12.06%和12.79%,平均期限分別為2024年6月30日和2023年12月31日
的5.38年)。
租賃應付款餘額 如下:
已整合 | ||||
06.30.2024 | 12.31.2023 | |||
應付名義價值 | 18,191,810 | 18,075,084 | ||
未實現財務費用 | (4,552,146) | (4,479,045) | ||
應付現值 | 13,639,664 | 13,596,039 | ||
當前 | 4,199,539 | 3,877,090 | ||
非當前 | 9,440,125 | 9,718,949 |
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對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
a.2) | 債券 |
2022年7月14日,本公司完成了第7期無擔保類型的簡單債券(不可轉換為股票)的兑付,共2個系列。發行了3,500,000份債券,面值為1,000.00雷亞爾(1,000雷亞爾),總面值為3,500,000雷亞爾,相關公開發行的結算是在有限努力下完成的,即:(I)第一系列,面值1,500,000雷亞爾,年利率 CDI+1.12%。利息將從2023年1月12日起每半年支付一次,本金將於2025年7月12日到期 ;及(Ii)第二系列,票面價值2,000,000雷亞爾,年利率為CDI+1.35%。利息將從2023年1月12日起每半年支付一次,本金將於2027年7月12日支付。
債券具有可持續性 組成部分(與環境、社會和公司治理(“ASG”)績效掛鈎的債券),這使得它們能夠根據國際資本市場協會在2020年6月版本的 可持續性掛鈎債券原則中所要求的條款,被歸類為“可持續性掛鈎”。
債券受發行契約(“契約”)“提前到期”條款第6.30條所述的此類要約的標準提前 到期事件的影響, 自動或非自動事件,例如:(I)本公司未能履行與債券有關的任何金錢或非金錢債務 及/或契約規定的任何金錢或非金錢債務,但未能在契約規定的最後期限內解決;(Ii)本公司按契約規定的方式進行清算、解散或終止 ;(Iii)根據契據的規定,涉及本公司的分拆、合併、註冊、股份成立或任何形式的公司重組;(Iv)根據契據所載條款,提早到期 公司在本地或國際金融市場及資本市場業務範圍內的任何債務及/或財務義務;(V)在公司未能履行與債券有關的任何金錢義務的情況下,向股東分派及/或支付股息、股權利息或任何其他付款;以及(Vi)本公司以任何方式將與債券有關的文件中取得或承擔的權利和義務轉讓或承諾轉讓給第三方。
如未能遵守或履行任何上述契諾,可能導致債券契約違約,對本公司的財務狀況 造成重大不利影響。這些條款由本公司嚴格監控,旨在確保遵守合同義務,並保證債券的連續性和維持本公司的財務狀況。
2024年6月30日和2023年12月31日,公司遵守了所有適用的契約。
a.3) | 收購公司的法律責任 |
A.3.1)TIS收購Vita IT
公司間接子公司TIS於2022年收購Vita It的總對價為110,220雷亞爾,從交易日起直至 實際付款均與IPCA掛鈎。其中,42,000雷亞爾在交易完成時以現金支付,12,160雷亞爾已於2024年6月30日之前支付,其餘部分將根據合同條款支付。2024年6月30日和2023年12月31日的餘額分別為61,987雷亞爾和63,605雷亞爾。
A.3.2)POP收購淡水河谷
包括雙方商定的價格調整在內, POP收購淡水河谷úde Sempre的總對價為62,033雷亞爾,在交易日期至相應付款之間計入直接投資利率。其中37,029雷亞爾在交易完成時以現金支付,26,576雷亞爾在2024年6月30日之前支付,其餘部分將根據合同條款支付。 2024年6月30日和2023年12月31日的餘額分別為3,394雷亞爾和25,283雷亞爾。
A.4) SP再融資和大赦方案
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對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
如附註19.b)所述,2024年4月22日,公司管理層在其法律顧問的建議下,加入了ICMS債務再融資和特赦計劃, 符合第17,843/2023號法律的要求。作為這一過程的結果,371,052雷亞爾的剩餘部分被歸類為融資,部分將通過抵消司法存款來償還,其餘部分將分60期支付,按SELIC利息調整 。2024年6月30日的餘額為354,722雷亞爾。
A.5) 其他債權人
在2023年和2024年,波利戈諾通過認購優先股向Vivo Money和Vivo Money II做出了貢獻,即:(I) 2023年:向Vivo Money捐款30,000雷亞爾;向Vivo Money II捐款25雷亞爾;(Ii)2024年:向Vivo Money捐款37,289雷亞爾,向Vivo Money II捐款711雷亞爾。
這些 繳款將於2028年7月31日到期,計入CDI利息,年利率為252天,年息差為3.75%。從2025年8月31日起攤銷本金 。
2024年6月30日和2023年12月31日的餘額分別為68,025雷亞爾和30,025雷亞爾。
b) | 還款日程表(非當前) |
已整合 | ||||||||||||||
年 | 租契 | 債券 | 5G牌照 | 收購公司的法律責任 | SP--再融資和大赦方案 | 其他債權人 | 總 | |||||||
13至24個月 | 3,004,450 | 1,500,000 | 62,435 | 23,638 | 65,374 | 20,565 | 4,676,462 | |||||||
25至36個月 | 2,166,483 | — | 62,435 | 16,799 | 65,374 | 22,429 | 2,333,520 | |||||||
37至48個月 | 1,599,381 | 2,000,000 | 62,435 | — | 65,374 | 22,425 | 3,749,615 | |||||||
49至60個月 | 1,199,220 | — | 62,435 | 1,358 | 54,568 | 1,870 | 1,319,451 | |||||||
61個月起 | 1,470,591 | — | 749,224 | 2,036 | — | — | 2,221,851 | |||||||
總 | 9,440,125 | 3,500,000 | 998,964 | 43,831 | 250,690 | 67,289 | 14,300,899 |
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巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
c) | 餘額變化 |
合併 | ||||||||||||||||
租契 | 債券 | 5G 牌照 | 貸款 和融資 | 負債 用於收購公司 | SP - 再融資和大赦計劃 | 其他 債權人 | 總 | |||||||||
餘額 2022年12月31日 | 12,032,603 | 3,736,833 | 1,843,971 | 1,073,090 | 615,299 | — | — | 19,301,796 | ||||||||
添加(1) | 536,462 | — | — | — | — | — | — | 536,462 | ||||||||
交換 變異(注27) | — | — | — | (84,647) | — | — | — | (84,647) | ||||||||
財務 費用/公允價值(注27) | 650,972 | 248,263 | 40,887 | 48,749 | 24,854 | — | — | 1,013,725 | ||||||||
業務 組合- Vale Saúde Sempre | — | — | — | — | 25,815 | — | — | 25,815 | ||||||||
註銷 (合同取消) | (15,759) | — | — | — | — | — | — | (15,759) | ||||||||
註銷 (付款)-本金 | (1,209,957) | — | (285,250) | (4) | (24,038) | — | — | (1,519,249) | ||||||||
註銷 (付款)-財務費用 | (696,077) | (253,524) | (17,883) | (17,101) | (4,972) | — | — | (989,557) | ||||||||
餘額 2023年6月30日 | 11,298,244 | 3,731,572 | 1,581,725 | 1,020,087 | 636,958 | — | — | 18,268,586 | ||||||||
新增內容(1) | 4,202,532 | — | — | — | — | — | 30,025 | 4,232,557 | ||||||||
交換 變化 | — | — | — | 32,393 | — | — | — | 32,393 | ||||||||
財務 費用/公允價值 | 741,598 | 238,258 | 64,676 | 19,768 | 13,216 | — | 943 | 1,078,459 | ||||||||
爭議 和解協議- Oi Mobile UPI收購-恢復本期業績 | — | — | — | — | (277,507) | — | — | (277,507) | ||||||||
爭議 和解協議- Oi Mobile UPI收購-用司法保證金進行賠償 | — | — | — | — | (277,507) | — | — | (277,507) | ||||||||
註銷 (合同取消) | (316,068) | — | — | — | (6,271) | — | — | (322,339) | ||||||||
註銷 (付款)-本金 | (1,544,952) | — | (331,686) | (1,056,056) | — | — | — | (2,932,694) | ||||||||
註銷 (付款)-財務費用 | (785,315) | (248,241) | (14,029) | (16,192) | (1) | — | (943) | (1,064,721) | ||||||||
餘額 2023年12月31日 | 13,596,039 | 3,721,589 | 1,300,686 | — | 88,888 | — | 30,025 | 18,737,227 | ||||||||
添加(1) | 1,257,575 | — | — | — | — | 371,052 | 38,000 | 1,666,627 | ||||||||
財務 費用/公允價值(注27) | 793,630 | 207,123 | 48,206 | — | 3,561 | 5,899 | 3,680 | 1,062,099 | ||||||||
註銷 (合同取消) | (46,832) | — | — | — | (280) | — | — | (47,112) | ||||||||
註銷 (付款)-本金 | (1,240,500) | — | (285,250) | — | (22,927) | (21,966) | — | (1,570,643) | ||||||||
註銷 (付款)-財務費用 | (720,248) | (237,925) | (2,243) | — | (3,861) | (263) | (3,680) | (968,220) | ||||||||
餘額 2024年6月30日 | 13,639,664 | 3,690,787 | 1,061,399 | — | 65,381 | 354,722 | 68,025 | 18,879,978 | ||||||||
(1) | 租金收入和SP再融資 和大赦計劃不影響現金。 |
21. | 遞延收入 |
公司 | 已整合 | ||||||
06.30.2024 | 12.31.2023 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | ||||
合同負債(客户合同)(1) | 913,520 | 768,806 | 1,210,570 | 963,407 | |||
PP & E的處置(2) | 64,986 | 68,699 | 120,062 | 97,414 | |||
政府撥款 | 11,871 | 17,123 | 11,871 | 17,124 | |||
其他 | 7,984 | 7,997 | 7,984 | 8,658 | |||
總計 | 998,361 | 862,625 | 1,350,487 | 1,086,603 | |||
當前 | 866,362 | 738,343 | 1,216,361 | 960,078 | |||
非當前 | 131,999 | 124,282 | 134,126 | 126,525 |
(1) | 指客户合同 負債的餘額,當其與隨着時間的推移滿足的履行義務相關時,則予以遞延。 |
(2) | 包括銷售非戰略性塔樓和屋頂的剩餘價值的淨餘額,在滿足確認條件時轉入收入。 |
47 |
巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
22. | 其他負債 |
公司 | 已整合 | ||||||
06.30.2024 | 12.31.2023 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | ||||
減少公司資本(注1.c.3),扣除IRRF | 1,481,581 | — | 1,481,581 | — | |||
離職後福利計劃盈餘(注30) | 1,107,086 | 1,066,574 | 1,118,489 | 1,077,083 | |||
應付阿納特爾的債務(1) | 969,815 | 929,520 | 969,815 | 929,520 | |||
第三方預扣款項(2) | 185,144 | 195,701 | 193,124 | 205,315 | |||
與關聯方的負債(附註28) | 127,623 | 9,115 | 125,442 | 5,671 | |||
應退還給客户的金額 | 128,400 | 123,302 | 130,235 | 124,533 | |||
其他負債 | 50,488 | 44,939 | 50,103 | 43,558 | |||
總計 | 4,050,137 | 2,369,151 | 4,068,789 | 2,385,680 | |||
當前 | 2,116,388 | 501,711 | 2,126,304 | 509,495 | |||
非當前 | 1,933,749 | 1,867,440 | 1,942,485 | 1,876,185 |
(1) | 包括續訂STFC和SMP許可證和SMP許可證的費用,以及延長使用無線電頻率開發SMP許可證的授權(注14.b)。 |
(2) | 這指的是工資預扣 和從支付股權利息和提供服務中預扣的税款。 |
23. | 股權 |
a) | 資本 |
根據公司章程,本公司獲授權將其股本增加至最多1,850,000,000股普通股,而無須事先修訂其章程。董事會 有權在此限額內審議任何增發及隨後發行新股的事宜。
巴西公司法(第6404/1976號法律,第166條,第四項)--規定,如果已達到授權增資限額,可通過修改公司章程的特別股東大會決議來增資。
股東將擁有根據其股份數量按比例認購增資的優先認購權。經董事會決議,根據《公司法》第257條和第253條的規定以及《公司法》第172條規定的税收優惠,可以通過在聯交所出售或公開認購、以公開要約換取股份以進行收購的優先認購權可以被排除在發行股份、可轉換債券和認購紅利的權利之外。
如附註1.c.3)所述,公司 減少股本1,500,000雷亞爾,但沒有註銷股份,股份數目和股東參與公司股本的百分比 保持不變。
2024年6月30日和2023年12月31日,認購和實繳股本分別為62,071,416雷亞爾和63,571,416雷亞爾,均為普通股,賬面入賬,無面值,分佈如下:
48 |
巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
06.30.2024 | 12.31.2023 | |||||||
股東 | 數 | % | 數 | % | ||||
控制組 | 1,244,240,476 | 75.29 % | 1,244,240,476 | 75.29 % | ||||
西班牙電信 | 634,398,912 | 38.38 % | 634,398,912 | 38.38 % | ||||
Telefónica Latinoamérica Holdings | 608,905,051 | 36.85 % | 608,905,051 | 36.85 % | ||||
智利電信 | 936,513 | 0.06 % | 936,513 | 0.06 % | ||||
其他股東 | 402,699,928 | 24.37 % | 408,343,528 | 24.71 % | ||||
國庫股 | 5,647,956 | 0.34 % | 4,356 | — % | ||||
總股份數 | 1,652,588,360 | 100.00 % | 1,652,588,360 | 100.00 % | ||||
國庫股 | (5,647,956) | (4,356) | ||||||
總流通股 | 1,646,940,404 | 1,652,584,004 | ||||||
每股流通股賬面價值: | ||||||||
於2024年6月30日 | R$ 41.95 | |||||||
2023年12月31日 | R$ 42.10 |
b) | 公司的股票回購計劃 |
2024年3月4日,公司董事會根據公司章程第15條第15項和CVM第77/2022號決議,批准了一項新的股份回購計劃,以收購公司發行的普通股用於國庫維護、隨後註銷或出售,而不減少股本,目的是通過有效利用可用現金資源為股東增值,優化公司資本配置。
回購股份將通過使用法定利潤準備金中的可用資源進行 不超過40,827,672股普通股,也可以根據CVM第77/2022號決議第8條第1節第一項和第二項的規定使用本會計年度計算的結果。該計劃中使用的最大金額為10雷亞爾億。
該計劃自2024年3月5日開始,至2025年2月4日結束。
在截至2024年6月30日的期間,公司利用本年度迄今已實現的業績資源,回購了5,643,600股普通股,總金額為257,033雷亞爾。
c) | 資本儲備 |
2024年6月30日和2023年12月31日的餘額63,095雷亞爾細分為:
• | 特別商譽準備金: 指合併巴西電信數據所產生的税收優惠。根據CVM指令319/1999,在實現税收抵免後,將以控股股東(西班牙電信和TLH)為受益人進行資本化。 本項餘額在2024年6月30日和2023年12月31日為63,074雷亞爾。 |
• | 財政部 股票:未償還餘額為194雷亞爾2024年6月30日和2023年12月31日。 |
• | 其他資本儲備:指公司和/或其子公司收購、處置和兼併公司時發生的資本交易的影響。餘額為215雷亞爾2024年6月30日和2023年12月31日。 |
d) | 收入準備金 |
2024年6月30日和2023年12月31日的餘額分別為5,700,531雷亞爾和5,885,575雷亞爾 ,細分如下:
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巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
·法定準備金:強制提取當年淨利潤的5%,直至準備金達到實繳股本的20% 。法定準備金只能用於增加股本和彌補任何累積的赤字。2024年6月30日和2023年12月31日的餘額為3,841,022雷亞爾。
· 庫存股:指根據本公司股份回購計劃的規定,從本財年實現的業績中回購5,643,600股普通股。該項目在2024年6月30日的餘額為257,033雷亞爾。
· 税收優惠:(I)來自米納斯吉拉斯州和聖埃斯皮裏託州的ICMS,根據確保通知中所列地點包括在SMP覆蓋範圍內的現行法規, 指與安裝SMP支持設備的投資相關的抵免 ;以及(Ii)IRPJ對該國北部和東北部地區(蘇丹州和蘇丹州)賺取的利潤徵收的税收減少75%。這些税收優惠的一部分 不包括在股息計算中,只能用於增資或吸收虧損的情況。 該項目在2024年6月30日和2023年12月31日的餘額分別為385,570雷亞爾和313,581雷亞爾。
· 股東和投資補償準備金:公司根據《巴西公司法》第194條的條款設立的法定準備金,根據管理層的建議,最高可分配當年淨利潤的50%,條件是餘額總額不超過公司股本的20%,以確保資源用於:(I)回購、贖回、償還或攤銷公司發行的股份;(Ii)向股東派發股息,包括中期或中期股息或股權利息;及。(Iii)與本公司活動有關的投資。於2024年4月11日,本公司的股東特別大會批准設立這項法定儲備,並在緊接本次股東特別大會後舉行的股東周年大會上,從截至2023年12月31日止年度的純利中撥出1,730,972雷亞爾撥作 儲備。該項目在2024年6月30日和2023年12月31日的餘額為1,730,972雷亞爾。普通股回購將在股票有效註銷時從這一儲備中扣除 。
e) | 股息和股權利息 |
每股自有資本利息 按扣除預提所得税(IRRF)後的淨額計算並列報。免税股東獲得全額股權利息, 無需預扣所得税。
e.1) | 2024年中期股本利息 |
在公司董事會會議上,根據公司章程第26條、第9,249/1995號法律第9條和CVM第143/2022號決議,宣佈了股權利益。根據公司章程第26條的規定,此類利息將歸屬於截至2024年12月31日的年度強制性股息,即將於2025年舉行的股東周年大會全民公決,具體如下:
日期 | ||||||||||
批准 | 信用 | 付款限額 | 總金額 | 淨值 | 每股淨額 | |||||
03/14/2024 | 03/28/2024 | 04/30/2025 | 300,000 | 255,000 | 0.15430380506 | |||||
04/16/2024 | 04/29/2024 | 04/30/2025 | 380,000 | 323,000 | 0.19545148641 | |||||
06/14/2024 | 06/26/2024 | 04/30/2025 | 175,000 | 148,750 | 0.09029252997 | |||||
總 | 855,000 | 726,750 |
e.2) | 2023年的股權利息和股息 |
在2024年4月11日舉行的年度股東大會上, 批准了賬目,審查、討論和投票了管理報告和財務報表,並附有 獨立審計師報告、審計和控制委員會的意見以及財政委員會的意見,指的是截至2023年12月31日的一年,以及2023年成果分配提案。
50 |
巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
業績分配的詳細信息 與截至2023年12月31日止年度財務報表中披露的附註24)股東權益d)中披露的相同 。
日期 | ||||||||||||
自然界 | 批准 | 信用 | 付款限額 | 總金額 | 淨值 | 每股淨額 | ||||||
萬物互聯 | 02.15.2023 | 02.28.2023 | 10.18.2023 | 106,000 | 90,100 | 0.05420598981 | ||||||
萬物互聯 | 03.15.2023 | 03.31.2023 | 10.18.2023 | 290,000 | 246,500 | 0.14834705593 | ||||||
萬物互聯 | 05.15.2023 | 05.31.2023 | 04.23.2024 | 320,000 | 272,000 | 0.16386448053 | ||||||
萬物互聯 | 07.17.2023 | 07.31.2023 | 04.23.2024 | 405,000 | 344,250 | 0.20761977781 | ||||||
萬物互聯 | 08.15.2023 | 08.31.2023 | 04.23.2024 | 265,000 | 225,250 | 0.13597484254 | ||||||
萬物互聯 | 09.11.2023 | 09.22.2023 | 04.23.2024 | 200,000 | 170,000 | 0.10262252267 | ||||||
萬物互聯 | 10.10.2023 | 10.23.2023 | 04.23.2024 | 150,000 | 127,500 | 0.07698872139 | ||||||
萬物互聯 | 12.14.2023 | 12.26.2023 | 04.23.2024 | 850,000 | 722,500 | 0.43719411434 | ||||||
總 | 2,586,000 | 2,198,100 |
f) | 股權估值調整 |
海外被投資方交易的累計換算調整 :指Aliança(合資企業)財務報表換算產生的貨幣換算差異 。
以公允價值 計入其他全面收益的金融資產:指可供出售金融資產公允價值的變化。
衍生金融工具: 這些是指截至資產負債表日現金流對衝的有效部分。
扣除收益 或損失和税款(如適用)後,股權估值調整的變化如下:
公司/合併 | |||||||
海外投資對象的累積翻譯調整翻譯效果-外國投資 | 按公允價值計算的金融資產 | 衍生品交易 | 總 | ||||
2022年12月31日餘額 | 61,382 | (9,214) | 15 | 52,183 | |||
翻譯損失 | (7,420) | — | — | (7,420) | |||
衍生品的損失 | — | — | (4,821) | (4,821) | |||
按公允價值計算的金融資產損失 | — | (46) | — | (46) | |||
2023年6月30日餘額 | 53,962 | (9,260) | (4,806) | 39,896 | |||
翻譯收益 | 2,614 | — | — | 2,614 | |||
衍生品收益 | — | — | 4,213 | 4,213 | |||
按公允價值計算的金融資產損失 | — | (14) | — | (14) | |||
2023年12月31日的餘額 | 56,576 | (9,274) | (593) | 46,709 | |||
翻譯收益 | 13,400 | — | — | 13,400 | |||
衍生品收益 | — | 593 | — | 593 | |||
按公允價值計算的金融資產損失 | — | — | (5) | (5) | |||
2024年6月30日餘額 | 69,976 | (8,681) | (598) | 60,697 |
51 |
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對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
g) | 非控股股東 |
IOTCo巴西 | Vivo Ventures | CloudCo巴西 | 總 | ||||
2023年12月31日的股票 | 96,607 | 43,055 | 22,746 | 162,408 | |||
公司 | 48,313 | 42,195 | 11,375 | 101,883 | |||
非控股股東 | 48,294 | 860 | 11,371 | 60,525 | |||
本期出資 | — | 30,100 | — | 30,100 | |||
公司 | — | 29,498 | — | 29,498 | |||
非控股股東 | — | 602 | — | 602 | |||
期內利潤變動表 | 8,621 | 3,953 | 11,538 | 24,112 | |||
公司 | 4,311 | 3,874 | 5,770 | 13,955 | |||
非控股股東 | 4,310 | 79 | 5,768 | 10,157 | |||
2024年6月30日股權 | 105,228 | 77,108 | 34,284 | 216,620 | |||
公司 | 52,624 | 75,567 | 17,145 | 145,336 | |||
非控股股東 | 52,604 | 1,541 | 17,139 | 71,284 |
h) | 母公司與合併淨利潤對賬 |
結束的三個月期間 | 結束的六個月期間 | ||||||
06.30.2024 | 06.30.2023 | 06.30.2024 | 06.30.2023 | ||||
公司淨利潤(公司) | 1,221,830 | 1,122,531 | 2,117,461 | 1,957,200 | |||
非控股股東的參與 | 9,679 | (1,546) | 10,157 | (1,627) | |||
IOTCo巴西 | 2,319 | 1,313 | 4,310 | 3,411 | |||
Vivo Ventures | 75 | (8) | 79 | (15) | |||
CloudCo巴西 | 7,285 | (2,851) | 5,768 | (5,023) | |||
公司淨利潤(合併) | 1,231,509 | 1,120,985 | 2,127,618 | 1,955,573 |
i) | 每股收益 |
每股基本和稀釋收益的計算方法是將歸屬於公司股東的淨利潤除以已發行普通股的加權平均數。公司沒有可能影響每股收益稀釋的工具 。
公司 | ||||||||
結束的三個月期間 | 結束的六個月期間 | |||||||
06.30.2024 | 06.30.2023 | 06.30.2024 | 06.30.2023 | |||||
本期間的淨收入 | 1,221,830 | 1,122,531 | 2,117,461 | 1,957,200 | ||||
本期已發行普通股加權平均數(千) | 1,650,731 | 1,660,424 | 1,651,658 | 1,661,288 | ||||
每股普通股基本和稀釋收益(R$) | 0.74 | 0.68 | 1.28 | 1.18 |
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對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
24. | 淨營業收入 |
公司 | 已整合 | ||||||||||||||
結束的三個月期間 | 結束的六個月期間 | 結束的三個月期間 | 結束的六個月期間 | ||||||||||||
06.30.2024 | 06.30.2023 | 06.30.2024 | 06.30.2023 | 06.30.2024 | 06.30.2023 | 06.30.2024 | 06.30.2023 | ||||||||
營業總收入 | 18,416,898 | 16,975,572 | 36,460,289 | 33,602,628 | 18,954,811 | 17,407,649 | 37,550,652 | 34,671,812 | |||||||
服務(1) | 16,590,072 | 15,325,297 | 32,724,936 | 30,133,137 | 17,100,352 | 15,731,163 | 33,754,379 | 31,148,859 | |||||||
貨物銷售(2) | 1,826,826 | 1,650,275 | 3,735,353 | 3,469,491 | 1,854,459 | 1,676,486 | 3,796,273 | 3,522,953 | |||||||
從營業總收入中扣除 | (5,214,374) | (4,620,932) | (10,200,970) | (9,071,198) | (5,275,875) | (4,674,940) | (10,326,081) | (9,218,193) | |||||||
税收 | (2,724,369) | (2,625,303) | (5,392,028) | (4,998,467) | (2,782,003) | (2,676,268) | (5,512,331) | (5,127,572) | |||||||
服務 | (2,342,192) | (2,265,070) | (4,614,359) | (4,243,002) | (2,392,019) | (2,311,331) | (4,714,583) | (4,362,362) | |||||||
貨物銷售 | (382,177) | (360,233) | (777,669) | (755,465) | (389,984) | (364,937) | (797,748) | (765,210) | |||||||
給予的折扣和退貨 | (2,490,005) | (1,995,629) | (4,808,942) | (4,072,731) | (2,493,872) | (1,998,672) | (4,813,750) | (4,090,621) | |||||||
服務 | (1,926,550) | (1,533,649) | (3,663,900) | (3,114,002) | (1,926,552) | (1,533,652) | (3,663,902) | (3,127,070) | |||||||
貨物銷售 | (563,455) | (461,980) | (1,145,042) | (958,729) | (567,320) | (465,020) | (1,149,848) | (963,551) | |||||||
淨營業收入 | 13,202,524 | 12,354,640 | 26,259,319 | 24,531,430 | 13,678,936 | 12,732,709 | 27,224,571 | 25,453,619 | |||||||
服務 | 12,321,330 | 11,526,578 | 24,446,677 | 22,776,133 | 12,781,781 | 11,886,180 | 25,375,894 | 23,659,427 | |||||||
貨物銷售 | 881,194 | 828,062 | 1,812,642 | 1,755,297 | 897,155 | 846,529 | 1,848,677 | 1,794,192 |
(1) | 包括電話服務、互聯網絡的使用 、數據和SVA服務、有線電視和其他服務。 |
(2) | 包括銷售“Vivo Tech”的商品(手機、 SIM卡和配件)和設備。 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度,沒有客户貢獻了超過10%的營業收入。
25. | 營運成本及開支 |
公司 | |||||||||||||||
結束的三個月期間 | 結束的三個月期間 | ||||||||||||||
06.30.2024 | 06.30.2023 | ||||||||||||||
銷售和服務成本 | 銷售費用 | 一般和行政費用 | 總 | 銷售和服務成本 | 銷售費用 | 一般和行政費用 | 總 | ||||||||
第三方服務 | (2,285,235) | (1,386,446) | (284,476) | (3,956,157) | (2,131,553) | (1,470,966) | (244,618) | (3,847,137) | |||||||
折舊及攤銷(1) | (2,812,107) | (422,536) | (174,231) | (3,408,874) | (2,609,255) | (382,533) | (211,900) | (3,203,688) | |||||||
人員 | (280,526) | (857,961) | (260,400) | (1,398,887) | (265,148) | (838,931) | (205,231) | (1,309,310) | |||||||
銷貨成本 | (997,045) | — | — | (997,045) | (951,613) | — | — | (951,613) | |||||||
税項、收費及供款 | (494,610) | (9,584) | (7,678) | (511,872) | (473,462) | (8,775) | (11,053) | (493,290) | |||||||
應收賬款估計減值損失(附註5) | — | (339,310) | — | (339,310) | — | (338,690) | — | (338,690) | |||||||
租賃、保險、共管公寓和連接方式 | (363,282) | (19,295) | (12,140) | (394,717) | (308,635) | (19,350) | (11,111) | (339,096) | |||||||
材料及其他運營成本和開支 | (19,287) | (31,883) | (10,743) | (61,913) | (18,682) | (31,739) | (9,202) | (59,623) | |||||||
總 | (7,252,092) | (3,067,015) | (749,668) | (11,068,775) | (6,758,348) | (3,090,984) | (693,115) | (10,542,447) |
53 |
巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
公司 | |||||||||||||||
結束的六個月期間 | 結束的六個月期間 | ||||||||||||||
06.30.2024 | 06.30.2023 | ||||||||||||||
銷售和服務成本 | 銷售費用 | 一般和行政費用 | 總 | 銷售和服務成本 | 銷售費用 | 一般和行政費用 | 總 | ||||||||
第三方服務 | (4,462,892) | (2,920,971) | (541,042) | (7,924,905) | (4,250,012) | (2,915,946) | (484,420) | (7,650,378) | |||||||
折舊及攤銷(1) | (5,574,627) | (807,204) | (387,245) | (6,769,076) | (5,194,601) | (764,031) | (422,362) | (6,380,994) | |||||||
人員 | (552,341) | (1,707,519) | (483,064) | (2,742,924) | (514,688) | (1,652,284) | (416,593) | (2,583,565) | |||||||
銷貨成本 | (2,036,301) | — | — | (2,036,301) | (1,979,025) | — | — | (1,979,025) | |||||||
税項、收費及供款 | (1,003,616) | (19,726) | (20,759) | (1,044,101) | (941,210) | (18,473) | (19,413) | (979,096) | |||||||
應收賬款估計減值損失(附註5) | — | (701,102) | — | (701,102) | — | (644,743) | — | (644,743) | |||||||
租賃、保險、共管公寓和連接方式 | (720,028) | (37,465) | (25,005) | (782,498) | (594,202) | (35,439) | (23,694) | (653,335) | |||||||
材料及其他運營成本和開支 | (36,093) | (61,370) | (21,019) | (118,482) | (37,317) | (85,829) | (19,078) | (142,224) | |||||||
總 | (14,385,898) | (6,255,357) | (1,478,134) | (22,119,389) | (13,511,055) | (6,116,745) | (1,385,560) | (21,013,360) |
已整合 | |||||||||||||||
結束的三個月期間 | 結束的三個月期間 | ||||||||||||||
06.30.2024 | 06.30.2023 | ||||||||||||||
銷售和服務成本 | 銷售費用 | 一般和行政費用 | 總 | 銷售和服務成本 | 銷售費用 | 一般和行政費用 | 總 | ||||||||
第三方服務 | (2,550,583) | (1,381,368) | (294,955) | (4,226,906) | (2,325,484) | (1,463,990) | (250,677) | (4,040,151) | |||||||
折舊及攤銷(1) | (2,814,564) | (424,041) | (175,306) | (3,413,911) | (2,609,682) | (384,545) | (212,661) | (3,206,888) | |||||||
人員 | (348,180) | (879,437) | (273,864) | (1,501,481) | (328,489) | (849,741) | (215,661) | (1,393,891) | |||||||
銷貨成本 | (1,011,394) | — | — | (1,011,394) | (968,117) | — | — | (968,117) | |||||||
税項、收費及供款 | (499,830) | (9,585) | (8,844) | (518,259) | (485,157) | (8,777) | (11,165) | (505,099) | |||||||
應收賬款估計減值損失(附註5) | — | (384,385) | — | (384,385) | — | (379,570) | — | (379,570) | |||||||
租賃、保險、共管公寓和連接方式 | (363,134) | (18,588) | (12,794) | (394,516) | (308,651) | (19,432) | (11,943) | (340,026) | |||||||
材料及其他運營成本和開支 | (20,334) | (26,800) | (11,064) | (58,198) | (19,502) | (30,443) | (9,429) | (59,374) | |||||||
總 | (7,608,019) | (3,124,204) | (776,827) | (11,509,050) | (7,045,082) | (3,136,498) | (711,536) | (10,893,116) |
54 |
巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
已整合 | |||||||||||||||
結束的六個月期間 | 結束的六個月期間 | ||||||||||||||
06.30.2024 | 06.30.2023 | ||||||||||||||
銷售和服務成本 | 銷售費用 | 一般和行政費用 | 總 | 銷售和服務成本 | 銷售費用 | 一般和行政費用 | 總 | ||||||||
第三方服務 | (5,012,393) | (2,910,543) | (558,795) | (8,481,731) | (4,691,471) | (2,919,025) | (495,498) | (8,105,994) | |||||||
折舊及攤銷(1) | (5,580,656) | (810,214) | (389,368) | (6,780,238) | (5,273,355) | (769,990) | (423,889) | (6,467,234) | |||||||
人員 | (682,909) | (1,749,427) | (507,680) | (2,940,016) | (641,918) | (1,672,591) | (437,341) | (2,751,850) | |||||||
銷貨成本 | (2,069,933) | — | — | (2,069,933) | (2,009,953) | — | — | (2,009,953) | |||||||
税項、收費及供款 | (1,016,155) | (19,729) | (22,868) | (1,058,752) | (998,172) | (18,475) | (19,851) | (1,036,498) | |||||||
應收賬款估計減值損失(附註5) | — | (782,687) | — | (782,687) | — | (733,017) | — | (733,017) | |||||||
租賃、保險、共管公寓和連接方式 | (719,805) | (36,242) | (26,176) | (782,223) | (604,041) | (35,256) | (25,297) | (664,594) | |||||||
材料及其他運營成本和開支 | (44,660) | (52,231) | (22,277) | (119,168) | (39,568) | (83,423) | (19,528) | (142,519) | |||||||
總 | (15,126,511) | (6,361,073) | (1,527,164) | (23,014,748) | (14,258,478) | (6,231,777) | (1,421,404) | (21,911,659) |
(1) | 包括截至2024年6月30日和2023年6月30日季度的綜合租賃折舊 分別為1,675,038雷亞爾和1,665,233雷亞爾(注13.c)。 |
26. | 其他收入(費用) |
公司 | ||||||||
結束的三個月期間 | 結束的六個月期間 | |||||||
06.30.24 | 06.30.23 | 06.30.24 | 06.30.23 | |||||
預提費用和罰款(1) | 108,321 | 247,015 | 219,154 | 382,663 | ||||
法律索賠準備金(注19)(2) | (159,305) | (228,369) | (328,256) | (383,311) | ||||
其他營業收入(支出) | (77,025) | 28,018 | (136,510) | 40,346 | ||||
總 | (128,009) | 46,664 | (245,612) | 39,698 | ||||
其他營業收入 | 108,321 | 275,033 | 219,154 | 423,009 | ||||
其他運營費用 | (236,330) | (228,369) | (464,766) | (383,311) | ||||
總 | (128,009) | 46,664 | (245,612) | 39,698 |
已整合 | ||||||||
結束的三個月期間 | 結束的六個月期間 | |||||||
06.30.24 | 06.30.23 | 06.30.24 | 06.30.23 | |||||
預提費用和罰款(1) | 108,557 | 246,963 | 219,743 | 386,603 | ||||
法律索賠準備金(注19)(2) | (160,964) | (228,695) | (330,860) | (385,731) | ||||
其他營業收入(支出) | (76,568) | 20,039 | (147,189) | 17,162 | ||||
總 | (128,975) | 38,307 | (258,306) | 18,034 | ||||
其他營業收入 | 108,557 | 267,002 | 219,743 | 403,765 | ||||
其他運營費用 | (237,532) | (228,695) | (478,049) | (385,731) | ||||
總 | (128,975) | 38,307 | (258,306) | 18,034 |
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巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
(1) | 2023年6月30日,包括税收抵免 206,528雷亞爾源於對承認PIS和COFins税收抵免的公司有利的法律訴訟決定(注9)。剩餘餘額是指合同罰款和其他税收抵免。 |
(2) | 2024年,其中包括金額為26,832雷亞爾的 ,加入SP再融資和大赦計劃的法律索賠的逆轉利息(注19.b)。 |
27. | 財務收入(費用) |
公司 | ||||||||
結束的三個月期間 | 結束的六個月期間 | |||||||
06.30.2024 | 06.30.2023 | 06.30.2024 | 06.30.2023 | |||||
財政收入 | ||||||||
衍生品交易收益(注31) | 72,050 | 250,868 | 100,747 | 290,947 | ||||
利息收入 | 142,653 | 104,196 | 285,575 | 205,922 | ||||
其他外匯收益和指數化(1) | 37,449 | 201,444 | 79,010 | 365,178 | ||||
貸款和融資外匯收益(注20) | — | 55,483 | — | 84,647 | ||||
應收利息(客户、税款和其他) | 58,040 | 38,585 | 101,608 | 87,864 | ||||
其他財務收入 | 28,835 | 41,885 | 69,749 | 88,193 | ||||
總 | 339,027 | 692,461 | 636,689 | 1,122,751 | ||||
財務費用 | ||||||||
融資、債券和租賃費用(注20)(2) | (523,858) | (472,427) | (1,055,426) | (999,411) | ||||
法律索賠準備金利息(注19)(3) | 125,565 | (226,763) | (140,553) | (434,444) | ||||
衍生品交易損失(注31) | (46,626) | (285,152) | (76,342) | (410,404) | ||||
應付利息(金融機構、應付貿易賬款、税款和其他) | (149,201) | (142,537) | (252,453) | (265,132) | ||||
其他外匯損失和費用(供應商、税款等) | (70,305) | (23,470) | (91,954) | (89,574) | ||||
其他財務費用 | (37,870) | (37,758) | (74,093) | (82,437) | ||||
總 | (702,295) | (1,188,107) | (1,690,821) | (2,281,402) | ||||
財務收入(費用),淨額 | (363,268) | (495,646) | (1,054,132) | (1,158,651) |
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巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
已整合 | ||||||||
結束的三個月期間 | 結束的六個月期間 | |||||||
06.30.2024 | 06.30.2023 | 06.30.2024 | 06.30.2023 | |||||
財政收入 | ||||||||
衍生品交易收益(注31) | 73,032 | 250,868 | 102,353 | 290,947 | ||||
利息收入 | 153,120 | 113,552 | 304,402 | 236,780 | ||||
其他外匯收益和指數化(1) | 40,297 | 207,423 | 85,831 | 373,838 | ||||
貸款和融資外匯收益(注20) | — | 55,483 | — | 84,647 | ||||
應收利息(客户、税款和其他) | 58,692 | 40,062 | 103,171 | 89,822 | ||||
其他財務收入 | 34,069 | 42,874 | 76,883 | 90,383 | ||||
總 | 359,210 | 710,262 | 672,640 | 1,166,417 | ||||
財務費用 | ||||||||
融資、債券和租賃費用(注20)(2) | (526,254) | (474,794) | (1,062,099) | (1,013,725) | ||||
法律索賠準備金利息(注19)(3) | 124,115 | (227,389) | (144,402) | (436,991) | ||||
衍生品交易損失(注31) | (46,627) | (285,152) | (77,104) | (410,404) | ||||
應付利息(金融機構、應付貿易賬款、税款和其他) | (149,779) | (143,269) | (253,537) | (268,355) | ||||
其他外匯損失和費用(供應商、税款等) | (72,858) | (26,573) | (96,388) | (94,390) | ||||
其他財務費用 | (39,337) | (38,908) | (77,397) | (85,767) | ||||
總 | (710,740) | (1,196,085) | (1,710,927) | (2,309,632) | ||||
財務收入(費用),淨額 | (351,530) | (485,823) | (1,038,287) | (1,143,215) |
(1) | 2023年6月 30日, 包括因對公司有利的法律訴訟決定而產生的224,884雷亞爾税收抵免 ,該決定承認PIS和COFIN税收抵免(注9)。 |
(2) | 包括 合併金額793,630雷亞爾 和 截至2024年6月30日和2023年6月30日期間分別為650,972雷亞爾, ,指的是租賃費用(注20.c)。 |
(3) | 2024年,包括329,937雷亞爾,加入SP再融資和大赦計劃後法律索賠的利息逆轉 (注19.b)。 |
28. | 與關聯方的餘額和交易 |
a) | 與關聯方的餘額和交易 |
主要關聯方交易 是與控股集團內的公司進行的,這些交易是按照雙方合同中商定的價格和其他商業條件進行的 ,指的是:
A)向西班牙電信集團公司提供固定和移動電話服務。
B)光纖網絡建設諮詢服務。
C)的價值指因出售股權和出資以及更新這些價值而應收的分期付款。
d)共享服務, 在發生的成本範圍內。
E)有權 使用某些軟件許可證以及合同維護和支持服務。
F)各種簽約數據電路和連接服務的國際傳輸基礎設施。
G)Adquira 採購平臺,這是一個在線解決方案,用於談判各種類型的商品和服務的購買和銷售。
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對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
H)成本分擔 協議,報銷與數字業務相關的費用。
I)金融 票據交換所漫遊,漫遊業務產生的支付和收入的資金流入。
J)數據通信服務和綜合解決方案。
K)長途電話和國際漫遊服務
L)處置資產
m)品牌費, 用於品牌使用權的轉讓。
N)租用建築物、數據線路或基礎設施。
O)保理業務,為西班牙電信集團供應商提供的服務提供融資額度。
P)管道網絡使用權轉讓合同 、光纖管道租賃服務合同以及與各個駭維金屬加工特許經營人簽訂的通行權佔用合同 。
如注30所述,公司 及其子公司與Visão Prev和Sistel為其員工贊助養老金計劃和其他離職後福利。
西班牙電信公司在保險公司與本公司及其子公司之間收購手機保險、運營風險、一般責任、保證保險等方面的交易中充當中間人。塔塔諮詢公司與本公司及其附屬公司之間不存在因保險中介而產生的餘額。
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巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
下表彙總了與相關方的合併餘額:
資產負債表-資產 | ||||||||||||||
06.30.2024 | 12.31.2023 | |||||||||||||
公司 | 交易類型 | 現金及現金等價物 | 應收賬款 | 其他資產 | 現金及現金等價物 | 應收賬款 | 其他資產 | |||||||
母公司 | ||||||||||||||
拉丁美洲電信控股公司 | d) | — | — | 1,235 | — | — | 26,959 | |||||||
西班牙電信 | d) | — | — | 61 | — | — | 252 | |||||||
智利電信運動 | k) | — | 2,353 | — | — | 1,425 | — | |||||||
— | 2,353 | 1,296 | — | 1,425 | 27,211 | |||||||||
其他集團公司 | ||||||||||||||
Telefonica全球解決方案參與方 | a)/ d)/ f)/ j)/ n) | — | 4,791 | 267 | — | 5,128 | 136 | |||||||
威尼佐拉納電信 | D)/k) | — | 10,644 | 3,238 | — | 9,270 | 3,238 | |||||||
巴西電信保理業務 | D)/o) | — | 2,223 | 79 | — | 1,560 | 40 | |||||||
西班牙電信全球解決方案 | e)/ f)/ k) | — | 15,943 | — | — | 15,746 | — | |||||||
阿根廷電信運動 | J)/k) | — | 6,868 | — | — | 5,886 | — | |||||||
Telfaa Global BV | i) | 26,725 | — | — | 19,474 | — | — | |||||||
Telxius電纜巴西 | a)/ d)/ f)/ l) | — | 3,789 | 221 | — | 17,545 | 240 | |||||||
巴西技術電話公司 | a)/ d)/ e)/ n) | — | 59 | 15,910 | — | 496 | 10,164 | |||||||
西班牙電信基礎設施 | c) | — | — | 161,009 | — | — | 156,775 | |||||||
巴西纖維基礎結構 | a)/ b)/ e)/ n) | — | 1,382 | 49,313 | — | 6,691 | 39,188 | |||||||
Telefónica IoT &大數據技術 | C)/d) | — | — | 10,261 | — | — | 20,012 | |||||||
其他 | — | 5,550 | 15,882 | — | 5,177 | 11,242 | ||||||||
26,725 | 51,249 | 256,180 | 19,474 | 67,499 | 241,035 | |||||||||
總 | 26,725 | 53,602 | 257,476 | 19,474 | 68,924 | 268,246 | ||||||||
流動資產 | ||||||||||||||
現金及現金等價物(附註3) | 26,725 | — | — | 19,474 | — | — | ||||||||
應收貿易賬款(附註5) | — | 53,602 | — | — | 68,924 | — | ||||||||
其他資產(附註11) | — | — | 237,022 | — | — | 259,426 | ||||||||
非流動資產 | ||||||||||||||
其他資產(附註11) | — | — | 20,454 | — | — | 8,820 |
59 |
巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
資產負債表--負債 | ||||||||||
06.30.2024 | 12.31.2023 | |||||||||
公司 | 交易類型 | 應付貿易帳款 | 其他負債和租賃 | 應付貿易帳款 | 其他負債和租賃 | |||||
母公司 | ||||||||||
拉丁美洲電信控股公司 | d) | 759 | — | — | 997 | |||||
西班牙電信 | D)/m) | 40,449 | 120,777 | 100,886 | 110 | |||||
智利電信電影 | k) | 896 | — | 451 | — | |||||
42,104 | 120,777 | 101,337 | 1,107 | |||||||
其他集團公司 | ||||||||||
Telefonica全球解決方案參與方 | d)/ e)/ f)/ k) | 35,243 | 318 | 31,475 | 318 | |||||
西班牙電信公司 | g) | 32,877 | — | 25,924 | — | |||||
Telefónica Innovación Digital,SL | h) | 152,524 | — | 76,682 | — | |||||
西班牙電信全球技術公司 | e) | 39,718 | — | 16,765 | — | |||||
西班牙電信全球解決方案 | E)/f)/j)/k) | 35,446 | — | 45,468 | — | |||||
Telxius電纜巴西 | D)/f) | 44,045 | 1,572 | 37,211 | 1,572 | |||||
Companhia AIX es | p) | 5,382 | 15,485 | 2,779 | 31,134 | |||||
Telefónica IoT &大數據技術 | h) | 31,086 | — | 27,041 | — | |||||
巴西技術電話公司 | d)/ e) | 96,963 | — | 66,478 | 164 | |||||
巴西纖維基礎結構 | B)/d) | 116,204 | 487 | 38,922 | 487 | |||||
其他 | 50,052 | 2,288 | 39,754 | 2,023 | ||||||
639,540 | 20,150 | 408,499 | 35,698 | |||||||
總 | 681,644 | 140,927 | 509,836 | 36,805 | ||||||
流動負債 | ||||||||||
貿易應付賬款和其他應付賬款(注16) | 681,644 | — | 509,836 | — | ||||||
租賃(注20) | — | 15,485 | — | 31,134 | ||||||
其他負債(注22) | — | 124,837 | — | 5,103 | ||||||
非流動負債 | ||||||||||
租賃(注20) | — | — | — | — | ||||||
其他負債(注22) | — | 605 | — | 568 |
60 |
巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
聲明 收入 | ||||||||||||||
六個月 日止期間 | ||||||||||||||
06.30.2024 | 06.30.2023 | |||||||||||||
公司 | 類型 交易 | 營業收入 | 收入 (cost、費用和其他費用)運營 | 財務 結果 | 營業收入 | 收入 (cost、費用和其他費用)運營 | 財務 結果 | |||||||
父級 公司 | ||||||||||||||
西班牙電信 拉丁美洲控股 | d) | — | 476 | — | — | 2,754 | (1,274) | |||||||
西班牙電信 | d) / m) | — | (260,115) | (21,434) | — | (212,218) | 11,680 | |||||||
Telefonica 智利電影 | k) | 1,384 | (739) | 114 | 1,926 | (773) | (28) | |||||||
1,384 | (260,378) | (21,320) | 1,926 | (210,237) | 10,378 | |||||||||
其他 集團公司 | ||||||||||||||
Telefonica 全球解決方案議程 | a) / d)/ e)/ f)/ k)/ j)/ n) | 2,619 | (42,554) | 4 | 8,508 | (57,159) | — | |||||||
西班牙電信 數字西班牙 | d) /小時) | — | (116,854) | (17,239) | — | (104,719) | 10,138 | |||||||
西班牙電信 德爾祕魯 | k) | 5,250 | (1,634) | 131 | 627 | (237) | (49) | |||||||
西班牙電信 全球技術 | e) | — | (35,336) | (1,737) | — | (30,082) | 900 | |||||||
西班牙電信 全球解決方案 | e) / f)/ j)/ k) | 19,889 | (40,072) | 1,145 | 20,693 | (32,278) | (1,800) | |||||||
特爾修斯 巴西有線電視 | a) / d)/ f) | 4,055 | (117,575) | (4,336) | 4,063 | (117,307) | 4,743 | |||||||
Telefonica 巴西西貝爾塞古蘭薩和技術學 | a) / d)/ e)/ n) | 242 | (128,021) | — | 448 | (96,357) | — | |||||||
西班牙電信 英國 | k) | 1,268 | (3,644) | 71 | 2,592 | (1,449) | (3) | |||||||
Telefónica 物聯網和大數據技術 | C) /d)/h) | — | (59,928) | (3,126) | — | (55,603) | 5,587 | |||||||
西班牙電信(Br)基礎設施 | c) | — | — | 4,234 | — | — | 8,203 | |||||||
FiBrasil 基礎結構 | A) /b)/d)/e)/L)/n)/p) | 4,441 | (192,751) | 6,268 | 4,969 | (103,486) | 1,397 | |||||||
阿根廷電信 | J) /k) | 1,646 | (2,420) | (524) | 2,881 | (2,179) | 63 | |||||||
其他 | 2,575 | (50,116) | (2,647) | 3,151 | (38,992) | (3,620) | ||||||||
41,985 | (790,905) | (17,756) | 47,932 | (639,848) | 25,559 | |||||||||
總 | 43,369 | (1,051,283) | (39,076) | 49,858 | (850,085) | 35,937 |
b) | 管理層薪酬 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個期間,公司向董事會和法定管理人員支付的綜合關鍵管理層薪酬分別為34,742雷亞爾和26,341雷亞爾。 這包括18,773雷亞爾(2023年6月30日14,799雷亞爾)和15,969雷亞爾(2023年6月30日11,542雷亞爾)的變動薪酬。
這些 金額被記為一般人事費用和行政費用。
於截至2024年6月30日、2024年6月30日及2023年6月30日止期間,董事及高級職員並無領取任何退休金、退休或類似福利。
29. | 基於股份的付款計劃 |
該公司的母公司Telefónica 維持與其股票報價價值掛鈎的不同薪酬計劃(未來人才股票計劃(“TFSP”) 和績效股票計劃(“PSP”)),這兩項計劃也提供給其子公司的董事和員工,包括 公司及其子公司。
這些計劃的細節與截至2023年12月31日的年度財務報表中披露的以股份為基礎的支付計劃相同。
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對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
2024年6月30日生效的主要計劃詳細如下:
• | 面向全球高級經理、經理和專家的未來人才共享計劃(“TFSP”): |
2021-2023年週期(2021年1月1日至2023年12月31日):擁有162名活躍的高管,可能有權獲得27.7萬股西班牙電信股票。在本週期中,通過在2024年4月25日向162名在職高管和247,800股西班牙電信股票交割,實現了89.45%的指標。
2022-2024年週期(2022年1月1日至2024年12月31日):擁有115名活躍的高管,有權獲得246,000股西班牙電信股票。
2023年至2025年週期(2023年1月1日至2025年12月31日):擁有161名活躍的高管,可能有權獲得32.25萬股西班牙電信股票。
2024-2026週期(2024年1月1日至2025年12月31日):擁有143名活躍的高管,可能有權獲得264,500股西班牙電信股票。
• | 全球副總裁和總監的績效分享計劃(“PSP”), : |
2021年至2023年週期(2021年1月1日至2023年12月31日):擁有76名公司在職高管(包括根據章程任命的3名高管),有權獲得1,530,808股西班牙電信股票。在本週期中,通過在2024年4月25日交付76名在職高管和1,369,308股西班牙電信股票,實現了89.45%的指標。
2022年至2024年週期(2022年1月1日至2024年12月31日):公司91名在職高管(包括根據章程任命的3名高管),有權獲得788,352股西班牙電信股票。
2023年至2025年週期(2023年1月1日至2025年12月31日):公司109名在職高管(包括根據章程任命的5名高管),有權獲得1,017,404股西班牙電信股票。
2024-2026週期(2024年1月1日至2026年12月31日):擁有115名公司在職高管(包括根據章程任命的5名高管),可能有權獲得1,072,485股西班牙電信股份。
• | 為地方一級的副總裁和主任制定的業績分享計劃(“PSP vivo”): |
2022-2024週期:(2022年1月1日至2024年12月31日):擁有89名公司在職高管(包括根據公司章程任命的3名高管),有權獲得相當於392,054股公司股票的潛在 價值。
2023-2025週期:(2023年1月1日至2025年12月31日):擁有104名本公司在職高管(包括根據公司章程任命的5名高管),有權獲得相當於本公司461,310股的潛在金額。
2024-2026週期:(2024年1月1日至2026年12月31日):擁有114名本公司在職高管(包括根據公司章程任命的5名高管),有權獲得相當於本公司422,564股的潛在金額。
• | 西班牙電信全球 激勵性購股計劃:計劃100 |
2024年3月31日,西班牙電信 全球股票購買計劃週期-計劃100完成,並於2024年4月19日向符合該計劃規定條件的員工交付股票。
於2024年6月30日及2023年12月31日,股份補償計劃的合併負債餘額分別為128,735雷亞爾及154,689雷亞爾(附註15),包括税項。
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對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
30. | 養卹金計劃和其他離職後福利 |
公司及其子公司發起的計劃和相關利益按類型如下:
平面圖 | 類型 | 實體 | 贊助商 | |||
PBS-A | 定義收益(DB) | 西斯特爾 | 巴西電信與其他因Sistema TelebráS私有化而產生的電信 | |||
PAMA/PCE | 定義收益(DB) | 西斯特爾 | 巴西電信與其他因Sistema TelebráS私有化而產生的電信 | |||
醫療保健--第9656/98號法律 | 定義收益(DB) | 巴西電信 | Telefônica Brasil、Terra Networks、TGI、IoTCo Brazil和Cloud Co Brazil | |||
CTB | 定義收益(DB) | 巴西電信 | 巴西電信 | |||
西班牙電信BD | 定義收益(DB) | VisãoPrev | 巴西電信 | |||
維斯奧奧 | 定義貢獻(DC)/混合 | VisãoPrev | Telefônica Brasil、Terra Networks、TGI、IoTCo Brazil和Cloud Co Brazil |
這些計劃的詳細信息與 截至2023年12月31日止年度財務報表中披露的附註31)養老金計劃和其他離職後福利相同。
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對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
盈餘和赤字計劃的合併餘額變化 如下:
已整合 | ||||||
有盈餘的計劃 | 有赤字的計劃 | 總 | ||||
2022年12月31日餘額 | 4,161 | (769,816) | (765,655) | |||
當前服務成本 | (557) | (5,005) | (5,562) | |||
淨固定福利負債/資產的淨利息 | 228 | (37,593) | (37,365) | |||
僱主支付的繳款和福利 | 510 | 14,098 | 14,608 | |||
對綜合結果的影響 | 89,130 | — | 89,130 | |||
儲備分派 | (7,470) | — | (7,470) | |||
2023年6月30日餘額 | 86,002 | (798,316) | (712,314) | |||
當前服務成本 | (308) | (5,256) | (5,564) | |||
淨固定福利負債/資產的淨利息 | 228 | (37,591) | (37,363) | |||
僱主支付的繳款和福利 | 267 | 4,245 | 4,512 | |||
對綜合結果的影響 | 3,153 | (240,165) | (237,012) | |||
儲備分派 | (15,294) | — | (15,294) | |||
2023年12月31日的餘額 | 74,048 | (1,077,083) | (1,003,035) | |||
當前服務成本 | (577) | (8,343) | (8,920) | |||
淨固定福利負債/資產的淨利息 | 3,362 | (49,282) | (45,920) | |||
僱主支付的繳款和福利 | 560 | 16,219 | 16,779 | |||
儲備分派 | (16,126) | — | (16,126) | |||
2024年6月30日餘額 | 61,267 | (1,118,489) | (1,057,222) | |||
2023年12月31日的餘額 | ||||||
流動資產 | 30,673 | — | 30,673 | |||
非流動資產 | 43,375 | 43,375 | ||||
流動負債 | — | (31,588) | (31,588) | |||
非流動負債 | — | (1,045,495) | (1,045,495) | |||
2024年6月30日餘額 | ||||||
流動資產 | 32,928 | — | 32,928 | |||
非流動資產 | 28,339 | — | 28,339 | |||
流動負債 | — | (31,588) | (31,588) | |||
非流動負債 | — | (1,086,901) | (1,086,901) |
31. | 金融工具、風險和資本管理 |
a) | 衍生品交易 |
公司簽訂衍生金融 工具,主要是為了降低外幣資產和負債產生的匯率風險以及商業租賃(IPCA)的通貨膨脹 指數變化。衍生金融工具並非出於投機目的而簽約。
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對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
本公司維持與其衍生金融工具有關的內部控制 ,管理層認為該等內部控制足以控制與每項市場營運策略有關的風險。本公司就其衍生金融工具取得的結果顯示,該公司已適當地進行風險管理。
只要該等衍生金融工具合約符合對衝會計可接受的條件,所涵蓋的風險亦可根據對衝會計規則調整至公允價值,以抵銷衍生金融工具的結果。該套期保值會計適用於金融負債和可能的外幣現金流。
衍生金融工具合同 考慮在違反合同的情況下進行處罰。與金融機構簽訂的協議中規定的違約行為的特點是不遵守合同條款,導致合同提前終止。
於2024年6月30日及2023年12月31日,本公司並無持有內嵌衍生工具合約。
a.1) | 衍生金融工具的公允價值 |
用於計算金融負債(如適用)及衍生金融工具的公允價值的估值方法為折現現金流量法,以資產負債表日的市場匯率按預期結算或變現負債及資產為基礎。
中頭寸的公允價值雷亞爾是通過使用B3收益率曲線預測來自交易的未來流入,並使用B3宣佈的掉期市場DI利率將這些流量貼現到當前價值來計算的。
外匯衍生品的市值是使用結算日的有效市場匯率和從貨幣的票面利率收益率曲線獲得的預測市場匯率得出的。
360個日曆 天的線性慣例用於確定以外幣編制指數的頭寸的票面利率,而252個工作日的指數慣例 用於確定以CDI利率編制的頭寸的票面利率。
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對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
以下所示的合併衍生品金融 工具在B3註冊並被歸類為掉期,通常不需要保證金存款。
公允價值的累積影響 | ||||||||
名義價值 | 應收(應付)款 | |||||||
描述 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | ||||
掉期合約 | ||||||||
資產狀況 | 659,928 | 820,298 | 98,013 | 85,288 | ||||
外幣 | 495,298 | 609,794 | 16,661 | 256 | ||||
美元(1) | 330,462 | 369,544 | 11,905 | 27 | ||||
EUR(1) | 164,836 | 125,848 | 4,756 | 229 | ||||
NDF美元(3) | — | 114,402 | — | — | ||||
浮動匯率 | 122,758 | 172,471 | — | 1,952 | ||||
CDI(1) | 122,758 | 172,471 | — | 1,952 | ||||
通貨膨脹率 | 41,872 | 38,033 | 81,352 | 83,080 | ||||
IPCA(2) | 41,872 | 38,033 | 81,352 | 83,080 | ||||
負債狀況 | (659,928) | (820,298) | (93,883) | (94,703) | ||||
浮動匯率 | (537,171) | (533,425) | (92,336) | (93,805) | ||||
CDI(1)(2) | (537,171) | (533,425) | (92,336) | (93,805) | ||||
固定費率 | — | (114,402) | — | (898) | ||||
NDF美元(3) | — | (114,402) | — | (898) | ||||
外幣 | (122,757) | (172,471) | (1,547) | — | ||||
美元(1) | (122,757) | (169,247) | (1,547) | — | ||||
EUR(1) | — | (3,224) | — | — | ||||
多頭頭寸 | 23,245 | 85,288 | ||||||
當前 | 23,245 | 8,336 | ||||||
非當前 | — | 76,952 | ||||||
淡倉 | (19,115) | (94,703) | ||||||
當前 | (1,546) | (6,948) | ||||||
非當前 | (17,569) | (87,755) | ||||||
應付金額,淨額 | 4,130 | (9,415) |
(1) | 外幣掉期(歐元和 CDI x歐元)(164,836雷亞爾)和(美元和CDI x美元)(453,220雷亞爾) -合同期限至2024年5月22日的掉期操作,目標 是防範應付淨額(應付賬款的匯率變動風險(應付賬款分別為4756雷亞爾和10358雷亞爾)。 |
(2) | 交換IPCA x CDI(41,872雷亞爾) -掉期操作,合同期限為2033年,目標是防範IPCA變動風險 (應付的應付賬款10,984雷亞爾)。 |
(3) | 合同遠期業務(NDF 美元x R$)於2024年6月11日結束,其目標是防範服務合同中匯率變化的風險。 |
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對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
2024年6月30日之後到期的掉期, 如下:
年到期 | ||||||||||||||
掉期合約 | 1至12個月 | 13至24個月 | 25至36個月 | 37至48個月 | 49至60個月 | 61個月起 | 2024年6月30日應收(應付)金額 | |||||||
IPCA x CDI | 6,585 | 5,775 | 4,928 | 4,787 | 4,271 | (37,330) | (10,984) | |||||||
NDF美元x固定匯率 | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
外幣x CDI | 16,661 | — | — | — | — | — | 16,661 | |||||||
CDI x外幣 | (1,547) | — | — | — | — | — | (1,547) | |||||||
總 | 21,699 | 5,775 | 4,928 | 4,787 | 4,271 | (37,330) | 4,130 |
為編制其財務報表,本公司對其外幣掉期x CDI和IPCA x CDI採用公允價值對衝會計方法進行對衝或金融債務。根據這項安排,衍生工具和對衝風險均按公允價值確認。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度,衍生金融工具產生的合併淨業績分別為25,249雷亞爾和119,457雷亞爾(注27)。
a.2) | 公司 風險變量敏感性分析 |
上市公司必須 披露管理層認為重大的每種類型市場風險的敏感性分析表,這些風險源自實體在每個時期結束日面臨的金融工具, ,包括所有具有衍生金融工具的業務。
評估了每筆金融工具衍生品交易 ,假設包括一個可能的基本情景和另外兩個可能對公司產生不利影響的強調情景。
對於可能的基本情景,在每筆交易的到期日,使用來自B3收益率曲線(貨幣和利率)的市場利率 加上IBGE、中央銀行、FGV等的數據。在可能的情況下,上述衍生品的公允價值不會受到影響。對於場景II和場景III,按照雲服務器規則,風險變量分別強調了25%和50%。
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對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
由於公司僅持有衍生品 來對衝其外幣資產和負債,因此其他情況不適用。對於這些交易,公司於2024年6月30日報告了 上述三種情況下的合併淨風險敞口。
公司/合併 | ||||||||
交易記錄 | 風險 | 很有可能 | 25%折舊 | 50%折舊 | ||||
對衝(資產頭寸) | 衍生工具(歐元貶值風險) | 169,939 | 212,424 | 254,908 | ||||
單位:歐元 | 債務(歐元升值風險) | (153,742) | (192,178) | (230,613) | ||||
單位:歐元 | 債務(歐元貶值風險) | 9,485 | 11,856 | 14,227 | ||||
淨曝光量 | 25,682 | 32,102 | 38,522 | |||||
對衝(資產頭寸) | 衍生工具(美元貶值風險) | 218,930 | 273,663 | 328,396 | ||||
貨幣(美元) | 債務(升值風險美元) | (381,898) | (477,373) | (572,848) | ||||
貨幣(美元) | 債務(貶值風險美元) | 162,969 | 203,711 | 244,454 | ||||
淨曝光量 | 1 | 1 | 2 | |||||
對衝(CDI頭寸) | ||||||||
對衝美元和歐元(負債頭寸) | 衍生品(CDI下降的風險) | |||||||
對衝IPCA(負債頭寸) | 衍生品(CDI增加的風險) | (45,536) | (56,920) | (68,304) | ||||
淨曝光量 | (45,536) | (56,920) | (68,304) | |||||
每種情況下的總淨風險敞口 | (19,853) | (24,817) | (29,780) | |||||
對當前公允價值變動的淨影響 | — | (4,964) | (9,927) |
上表 中所示的公允價值基於2024年6月30日的投資組合頭寸,但不考慮公司持續監控的市場變量的其他變化。使用不同假設可能會顯着影響估計。
為了計算敏感性分析的淨風險 ,所有衍生品均按市值考慮,並且出於會計目的指定用於對衝的對衝項目也按公允價值考慮 。
公司 2024年6月30日敏感性分析使用的假設如下:
風險變量 | 很有可能 | 25%折舊 | 50%折舊 | |||
美元 | 5.5600 | 6.9500 | 8.3400 | |||
EUR | 5.9500 | 7.4300 | 8.9200 | |||
IPCA | 4.16 % | 5.23 % | 6.31 % | |||
IGPM | 2.45 % | 3.07 % | 3.70 % | |||
CDI | 10.40 % | 13.16 % | 16.00 % |
b) | 公允價值 |
公司及其子公司在有足夠數據衡量公允價值的情況下使用 合適的估值技術,從而最大限度地利用相關可觀察輸入數據並最大限度地利用不可觀察輸入數據。
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對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
所有資產及負債的公允價值均根據對整體公允價值計量有重大意義的最低水平的信息,在下文所述的公允價值層次內分類:(I)第1級:相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整)市場價格;(Ii)第2級:信息水平大幅降低以直接或間接計量公允價值的估值方法;及(Iii)第3級:無法獲得計量公允價值的最低和重要的信息 的估值技術。
在下表 所示期間,上述水平之間沒有公允價值評估的轉移。
就公允價值披露而言,本公司及其附屬公司根據資產或負債的性質、特徵及風險以及公允價值層級釐定資產及負債類別。
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截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
下表列出了2024年6月30日和2023年12月31日金融資產和負債的組成 和分類。
公司 | ||||||||||||
賬面價值 | 公允價值 | |||||||||||
按類別分類 | 公允價值層次結構 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | |||||||
金融資產 | ||||||||||||
當前 | ||||||||||||
現金及現金等值物(注3) | 1 | 6,890,375 | 4,031,235 | 6,890,375 | 4,031,235 | |||||||
金融投資(附註4) | 1 | — | 1,148 | — | 1,148 | |||||||
應收貿易賬款(附註5) | 1 | 8,768,443 | 8,944,992 | 8,768,443 | 8,944,992 | |||||||
衍生品交易(注31.a) | 2 | 2級 | 22,265 | 8,107 | 22,265 | 8,107 | ||||||
出售房地產和其他應收款(附註11) | 1 | 107,348 | 106,223 | 107,348 | 106,223 | |||||||
關聯方應收賬款(附註11) | 1 | 244,158 | 261,015 | 244,158 | 261,015 | |||||||
非當前 | ||||||||||||
金融投資(附註4) | 1 | 35,962 | 36,154 | 35,962 | 36,154 | |||||||
應收貿易賬款(附註5) | 1 | 331,710 | 351,036 | 331,710 | 351,036 | |||||||
衍生品交易(注31.a) | 3 | 2級 | — | 76,952 | — | 76,952 | ||||||
出售房地產和其他應收款(附註11) | 1 | 44,654 | 51,129 | 44,654 | 51,129 | |||||||
關聯方應收賬款(附註11) | 1 | 20,388 | 8,756 | 20,388 | 8,756 | |||||||
金融資產總額 | 16,465,303 | 13,876,747 | 16,465,303 | 13,876,747 | ||||||||
金融負債 | ||||||||||||
當前 | ||||||||||||
貿易應付賬款,淨額(注16) | 1 | 9,533,882 | 7,935,069 | 9,533,882 | 7,935,069 | |||||||
租賃(注20.a) | 2 | 2級 | 4,199,666 | 3,873,697 | 4,199,666 | 3,873,697 | ||||||
債券(注20.a) | 1 | 190,787 | 221,589 | 190,787 | 221,589 | |||||||
5G許可證(注20.a) | 1 | 62,435 | 351,291 | 62,435 | 351,291 | |||||||
大赦計劃- SP(注20.a) | 1 | 104,032 | — | 104,032 | — | |||||||
衍生品交易(注31.a) | 2 | 2級 | 1,546 | 6,050 | 1,546 | 6,050 | ||||||
衍生品交易(注31.a) | 3 | 2級 | — | 898 | — | 898 | ||||||
應付阿納特爾的債務(注22) | 1 | 115,302 | 99,884 | 115,302 | 99,884 | |||||||
退還給客户的金額(注22) | 1 | 128,400 | 123,302 | 128,400 | 123,302 | |||||||
與關聯方的負債(注22) | 1 | 125,462 | 6,782 | 125,462 | 6,782 | |||||||
非當前 | ||||||||||||
租賃(注20.a) | 2 | 2級 | 9,445,147 | 9,719,732 | 9,445,147 | 9,719,732 | ||||||
債券(注20.a) | 1 | 3,500,000 | 3,500,000 | 3,500,000 | 3,500,000 | |||||||
5G許可證(注20.a) | 1 | 998,964 | 949,395 | 998,964 | 949,395 | |||||||
大赦計劃- SP(注20.a) | 1 | 250,690 | — | 250,690 | — | |||||||
衍生品交易(注31.a) | 2 | 2級 | 17,569 | 87,755 | 17,569 | 87,755 | ||||||
應付阿納特爾的債務(注22) | 1 | 854,513 | 829,636 | 854,513 | 829,636 | |||||||
與關聯方的負債(注22) | 1 | 2,161 | 2,333 | 2,161 | 2,333 | |||||||
財務負債總額 | 29,530,556 | 27,707,413 | 29,530,556 | 27,707,413 |
70 |
巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
已整合 | ||||||||||||
賬面價值 | 公允價值 | |||||||||||
按類別分類 | 公允價值層次結構 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | 06.30.2024 | 12.31.2023 | |||||||
金融資產 | ||||||||||||
當前 | ||||||||||||
現金及現金等值物(注3) | 1 | 7,354,965 | 4,358,276 | 7,354,965 | 4,358,276 | |||||||
金融投資(附註4) | 1 | — | 1,148 | — | 1,148 | |||||||
應收貿易賬款(附註5) | 1 | 9,207,881 | 9,318,077 | 9,207,881 | 9,318,077 | |||||||
衍生品交易(注31.a) | 2 | 2級 | 23,245 | 8,336 | 23,245 | 8,336 | ||||||
出售房地產和其他應收款(附註11) | 1 | 107,348 | 106,223 | 107,348 | 106,223 | |||||||
關聯方應收賬款(附註11) | 1 | 237,021 | 259,426 | 237,021 | 259,426 | |||||||
非當前 | ||||||||||||
金融投資(附註4) | 1 | 35,978 | 36,169 | 35,978 | 36,169 | |||||||
應收貿易賬款(附註5) | 1 | 331,710 | 351,036 | 331,710 | 351,036 | |||||||
衍生品交易(注31.a) | 2 | 2級 | — | 76,952 | — | 76,952 | ||||||
出售房地產和其他應收款(附註11) | 1 | 44,654 | 51,129 | 44,654 | 51,129 | |||||||
關聯方應收賬款(附註11) | 1 | 20,455 | 8,820 | 20,455 | 8,820 | |||||||
金融資產總額 | 17,363,257 | 14,575,592 | 17,363,257 | 14,575,592 | ||||||||
金融負債 | ||||||||||||
當前 | ||||||||||||
貿易應付賬款,淨額(注16) | 1 | 9,871,648 | 8,169,945 | 9,871,648 | 8,169,945 | |||||||
租賃(注20.a) | 2 | 2級 | 4,199,539 | 3,877,090 | 4,199,539 | 3,877,090 | ||||||
債券(注20.a) | 1 | 190,787 | 221,589 | 190,787 | 221,589 | |||||||
5G許可證(注20.a) | 1 | 62,435 | 351,291 | 62,435 | 351,291 | |||||||
收購公司的負債(注20.a) | 1 | 21,550 | 25,690 | 21,550 | 25,690 | |||||||
大赦計劃- SP(注20.a) | 1 | 104,032 | — | 104,032 | — | |||||||
衍生品交易(注31.a) | 2 | 2級 | 1,546 | 6,050 | 1,546 | 6,050 | ||||||
衍生品交易(注31.a) | 3 | 2級 | — | 898 | — | 898 | ||||||
應付阿納特爾的債務(注22) | 1 | 115,302 | 99,884 | 115,302 | 99,884 | |||||||
退還給客户的金額(注22) | 1 | 130,235 | 124,533 | 130,235 | 124,533 | |||||||
與關聯方的負債(注22) | 1 | 124,837 | 5,103 | 124,837 | 5,103 | |||||||
非當前 | ||||||||||||
租賃(注20.a) | 2 | 2級 | 9,440,125 | 9,718,949 | 9,440,125 | 9,718,949 | ||||||
債券(注20.a) | 1 | 3,500,000 | 3,500,000 | 3,500,000 | 3,500,000 | |||||||
5G許可證(注20.a) | 1 | 998,964 | 949,395 | 998,964 | 949,395 | |||||||
收購公司的負債(注20.a) | 1 | 43,831 | 63,198 | 43,831 | 63,198 | |||||||
大赦計劃- SP(注20.a) | 1 | 250,690 | — | 250,690 | — | |||||||
衍生品交易(注31.a) | 2 | 2級 | 17,569 | 87,755 | 17,569 | 87,755 | ||||||
其他債權人(注20.a) | 1 | 67,289 | 30,025 | 67,289 | 30,025 | |||||||
應付阿納特爾的債務(注22) | 1 | 854,513 | 829,636 | 854,513 | 829,636 | |||||||
與關聯方的負債(注22) | 1 | 605 | 568 | 605 | 568 | |||||||
財務負債總額 | 29,995,497 | 28,061,599 | 29,995,497 | 28,061,599 |
按類別分類
(1) | 攤餘成本 |
(2) | 按公允價值通過利潤 或虧損計量 |
(3) | 通過保監處按公允價值計量 |
71 |
巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
c) | 資本管理 |
公司資本管理的目的是確保維持較高的信用評級和最優的資本比率,以支持公司的業務並實現股東價值的最大化。
公司通過調整和適應當前經濟狀況來管理其資本結構 。在尋求這種均衡時,公司可能會支付股息、獲得 新貸款、發行債券和合同衍生品。截至2024年6月30日的期間,資本結構 目標、政策或流程沒有變化。
該公司在淨債務 結構中納入了收購公司、其他債權人和衍生金融工具產生的貸款、融資、債券、租賃、5G許可證、合同保留金和或有負債的餘額,減去現金和等值現金和應收賬款 信用權(FIDC Vivo Money)。
d) | 風險管理政策 |
由於其商業運營、為其活動融資而簽訂的債務以及與債務相關的金融工具,本公司及其子公司 面臨多種市場風險。
d.1) | 貨幣風險 |
本公司面臨以外幣計價的金融資產和負債的外匯風險,這可能會減少應收賬款或增加應收賬款 ,具體取決於期間的匯率。
執行對衝交易 是為了最大限度地降低與外幣金融資產和負債匯率變化相關的風險。由於業務動態,此餘額 會發生每日變化。然而,公司打算覆蓋這些資產和債務的淨餘額(截至2024年6月30日支付3295.6萬美元、2419.8萬歐元和66萬英鎊,截至2023年12月31日支付3379.6萬美元、1840.9萬歐元和66萬英鎊),以降低其外匯風險。
d.2) | 利息和通脹風險 |
這種風險可能源於國內利率的不利變化 ,這可能對參考CDI的債券部分的財務支出和與浮動利率掛鈎的衍生品(貨幣對衝和IPCA)的負債頭寸產生不利影響。
為了減少浮動利率(CDI)的風險,公司及其子公司於2024年6月30日和2023年12月31日分別投資了7,236,387雷亞爾和4,289,932雷亞爾的現金等值物,主要投資於短期基於CDI的金融投資(CDB)。這些工具的公允價值接近 ,因為它們可能會在短期內被贖回。
d.3) | 流動性風險 |
流動資金風險包括本公司可能因其權利及債務的不同時間及結算條款而未能有足夠資金履行其承諾的可能性。
本公司安排金融工具的到期日 ,以免影響其流動資金。
公司的現金流和流動資金 由運營部門進行日常管理,以確保在必要時有足夠的現金流和合同資金來履行預定的承諾,以緩解流動性風險。
合併金融負債的到期情況包括截至到期日的未來本金和利息金額。對於固定利率負債,利息是根據每份合同中確定的指數計算的。對於浮動利率負債,利息是根據每個期間的市場預測計算的。
72 |
巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
d.4) | 信用風險 |
產生信貸風險的原因是,除向分銷商網絡銷售手機和預付卡外,本公司可能因難以收到與提供服務和向B2C和B2B客户銷售手機和設備有關的賬單金額而蒙受損失。
應收賬款的信用風險 通過嚴格控制客户基礎和持續的風險分析,實現多樣化並將其降至最低。公司持續監控應收賬款的水平,並在發票逾期 時切斷電話線,以限制逾期賬款的風險。對於需要提前加載的預付費移動客户羣,不存在信用風險。出於國家安全或國防原因必須維護的緊急服務除外。
除了申請擔保外,還通過審慎的授信政策、使用現代信用評分方法、分析財務 報表和諮詢商業數據庫來管理銷售預付費手機和卡的信用風險。
本公司及其附屬公司亦因其投資、若干交易的抵押品保證書及衍生交易的應收賬款 而承受信貸風險。本公司及其子公司控制授予各交易對手的信用額度,並根據金融交易對手的當前信用評級,在一線金融機構之間分散這種風險敞口。
d.5) | 環境風險 |
本公司的運營和物業 受各種環境法律法規的約束,這些法律和法規涉及環境許可證和註冊、動植物保護、大氣排放、廢物管理和污染地區的修復等。如果公司或其業務合作伙伴 無法遵守當前和未來的法律要求,或無法確定和管理新的或現有的環境責任,則公司 將不得不承擔鉅額成本,其中包括調查和補救成本、賠償、賠償、行為調整、 罰款、暫停活動和其他處罰、改善設施或改變運營的投資,以及對公司在市場上的聲譽的損害。
發現新的環境問題、監管機構改變評估標準、更具限制性的法律法規的生效或其他不可預見的事件可能會導致重大的環境責任及其相應的成本。任何該等因素的發生均可能對本公司的業務、經營業績及財務狀況造成重大不利影響。根據9605/1998號法律第75條,不遵守環境法的最高罰款為50,000雷亞爾,外加與禁運或行政制裁有關的損失,以及對環境造成的損害的賠償和修復。
從監管和實際角度來看,氣候變化對電信運營商(如本公司)來説是一系列潛在的系統性(環境、金融和社會經濟)風險。極端事件(如降水、龍捲風、洪水和火災)強度和頻率的增加可能會無限期地損害、暫停或中斷公司的輸電業務。如果接連發生 嚴重自然災害,公司可能沒有足夠的資源以及時和經濟的方式修復其基礎設施 。
在模擬中,温度升高 直接影響公司網絡設備的運行狀況,導致故障、加速磨損和資產損失 ,因此增加了服務中斷的風險。對公司運營至關重要的冷卻設備。因此,全球變暖還可能增加對製冷的需求,從而導致更高的能源使用和運營成本。
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巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
電信部門並不特別依賴化石燃料,但其網絡非常依賴電力消耗,因此,由於自然資源稀缺而導致的電價上漲 可能會對公司的相關運營費用產生重大影響。此風險的估計經濟影響在2030年被歸類為實質性影響。
為了管理氣候風險,公司 鼓勵可再生能源和分佈式能源發電的能效計劃和計劃。它還擁有專門的業務連續性區域,由全球業務連續性法規(GBC)指導,該法規規定了預防性風險管理, 確保其運營在可能中斷時的彈性。
d.6) | 與巴西電信業和該公司有關的風險 |
該公司的業務受到廣泛的監管,包括特許協議條款期間可能發生的任何監管變化,以及該公司在巴西提供電信服務的授權。Anatel負責監督其他事務:行業政策和法規; 許可(包括頻譜許可和競標過程);費用和收費;競爭、激勵和競爭方面(包括公司通過收購其他電信業務實現增長的能力);服務、技術和質量標準;消費者權利; 與互聯互通和協議相關的處罰和其他制裁;以及普及服務的相關義務 。
巴西電信監管框架正在不斷演變。法規的解釋和執行、對法規合規性的評估以及監管當局的靈活性都帶有不確定性。公司在巴西政府的授權和特許權下運營,保持這些授權和特許權的能力是公司成功的先決條件。 然而,由於巴西監管框架的性質不斷變化,公司不能保證Anatel不會對公司授權和/或許可證的條款進行不利的 修改。因此,公司的經營授權和許可證必須滿足特定要求,並保持最低質量、覆蓋範圍和服務標準。任何未能遵守這些要求的行為 都可能導致罰款、處罰和/或其他監管迴應,包括終止公司的經營授權和特許權。任何部分或全部終止本公司的任何經營授權和許可證或本公司的 特許權將對本公司的業務、財務狀況、收入、運營結果和前景產生重大不利影響。
近年來,ACATEL審查了 並引入了監管變更,特別是關於競爭措施和本地電信服務提供商之間收取的互連費。不對稱競爭措施可能包括旨在重新平衡市場的法規,其中一個參與者的市場份額與其他競爭對手相比存在顯着差異。採取不成比例的不對稱措施可能會對公司的業務、財務狀況、收入、運營業績和前景產生重大不利影響。
Anatel的2023-2024兩年期監管議程,包括經2012年11月8日第600號決議批准、並經2018年7月17日第694號決議更新的《競爭總目標計劃》,該計劃集中規定了促進競爭的具體措施和未來重新評估部門競爭業績的里程碑。這項審查每四年進行一次,始於2023年11月6日公佈的公眾諮詢號,致力於重新評估該行業的重要市場、不對稱監管措施和先前由監管本身確立的重大市場的權力持有者。 在2023-2024兩年期監管議程中指出的預期是,新的PGMC將於2024年第四季度 發佈。2023年11月,Anatel向公眾提交了2016年11月3日第671號決議批准的修訂《頻譜使用條例》(“RUE”)。Anatel提出的新措辭包括,除了對評估Anatel有效使用頻譜的程序進行更改外,還包括授予對二級頻譜使用的授權的新規則 。2023-2024兩年期監管議程中指出的預期是,新的RUU將於2024年第四季度公佈。
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巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
作為對PGMC審查的補充,UPI最近收購了巴西SMP市場上三大運營商(Vivo、Claro和TIM)的Oi Móvel S.A.的移動資產,引起了Anatel和CADE的競爭擔憂,它們實施了監管補救措施,以促進市場上的競爭條件 ,其中:(I)相關國家漫遊市場的參考報價;(Ii)通過虛擬網絡MVNO-(“ORPA de MVNO”)開發個人移動服務-SMP的參考報價;(Iii)臨時而繁重的無線電頻率使用權轉讓要約;及(Iv)工業網絡探索要約。
關於國家漫遊產品批發(“National Roaming ORPA”)的參考報價,監管補救措施使用Anatel基於研究漫遊市場成本模型的新方法(LRIC+自下而上模型-第8822/2022號法案)批准和計算的參考值作為基礎。 由於方法的變化,新的參考值與以前有效的參考值(FAC-HCA自上而下模型-第9157/2018號法案)相比有顯著降低。
此外,Anatel正在討論MVNO ORPA和國家漫遊ORPA(“ORPA”),以討論以下概念:(I)締約方公司的排他性要求:Anatel決定,對於MVNO LTRO,排他性要求違反550/2010號決議,因此不能作為條件維持。對於漫遊LTRO,排他性可能僅在以下情況下才需要:(A)工業勘探制度下的國家漫遊和(B)僅在5GSA網絡上的常規國家漫遊(過渡使用);以及(Ii)每月最低免賠額的收取:Anatel決定,在05(五) 年內,這兩個LTRO不能收取每月最低免賠額。
該公司目前已簽署合同 ,允許在國家漫遊市場和MVNO市場收取最低月度特許經營權費用,因此,根據合同公司的不同,當前的 合同可以遷移到新的更新報價。
一般來説,Anatel採用不成比例的 不對稱措施以及採用概念、價格和薪酬模式的前景可能會影響薪酬和 成本,對公司的業務、財務狀況、收入、業績運營和前景造成相當大的損害。
至於作為本公司收入和成本基礎的重要組成部分的互連費,這些費用是由電信服務提供商收取的,以允許 並有償使用其網絡。如果互連費規則的變化降低了公司的費用或收取此類費用的能力,公司的業務、財務狀況、收入、運營結果和前景可能會受到不利影響。
此外,本公司還受旨在保護電信服務消費者權利的規則和法規的變更的影響。Anatel於2023年11月通過第765/2023號決議發佈了新的《消費者權益一般法規》(RGC),該決議將取代第632/2014號決議。除了更新/更新一些服務規則外,這項新規定還以更相關的方式更改了一些條款,例如制定電信服務提供的方式和因違約而阻止的規則。
因此,公司的業務、經營結果、收入和財務狀況可能會受到巴西當局行動的負面影響,包括,特別是:引入新的或不太靈活的運營和/或服務要求;在公司所在地區授予經營許可證;限制公司向其他電信服務提供商收取的互連費; 因未能遵守監管義務而實施重大制裁或處罰;延遲批准或未能批准提高費率;以及Anatel和CADE施加的反壟斷限制。
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對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
最後,還有一個風險是,該公司在Anatel未來將進行的關於獲得新的無線電頻率使用授權的招標中將不會成功。Anatel董事會通過第148/2024號裁決,決定Anatel的主管部門採取必要措施,在2025年12月31日之前發佈700兆赫子帶招標程序的新通知。預計將在2025年至2026年之間為該子頻段舉行新的招標;Anatel已通過第757/2022號決議表示,它將在2028年之前為850兆赫子帶舉行新的拍賣,並在2032年之前為900兆赫和1800兆赫子帶舉行新的拍賣。
d.7) | 承保範圍 |
本公司及其子公司以及西班牙電信集團的政策是根據管理層的判斷並遵循西班牙電信公司計劃的指導方針,為高風險的所有重大資產和負債提供保險。
2024年6月30日,保險承保的重大資產、負債或利息的最高索賠限額(根據本公司合併的各實體的協議確定) 經營風險(包括業務中斷)索賠總額為900,000雷亞爾,一般民事責任索賠總額為75,000雷亞爾。
獨立核數師的工作範圍 不包括審查保險覆蓋範圍的充分性,這是由公司管理層確定的,並且 認為足以涵蓋潛在的索賠。
d.8) | 合規性 |
該公司須遵守巴西反腐敗立法 ,特別是第12,846/2013號法律和第11,129/2022號法令。同樣,外國立法 涵蓋證券發行人和證券,更具體地説,1977年的美國《反海外腐敗法》- FCPA。
違反旨在打擊腐敗的法律可能會導致經濟處罰、聲譽受損和其他法律後果,這可能會對公司的活動、運營結果或財務狀況產生負面影響。
公司有內部政策和程序,旨在防止、發現和補救公司董事、高級管理人員、合作伙伴、高管、代表和服務提供商違反這些法律的行為,並制定和實施各項舉措,以確保持續改進其合規計劃, 通過穩健的組織和治理結構,確保基於道德、透明度和對適用法律和法規的尊重進行運營。
由於公司致力於維護穩健的合規計劃,公司在2020年、2021年、2022年和2023年獲得了DSC 10,000證書-合規體系指南(有效期至2024年12月14日)。證書DSC 10.00突出了其合規性計劃在過去幾年中的發展。此外,在2023年,本公司還獲得了聯合會總審計長(CGU)和民族精神研究所的表彰,這是一項倡議,旨在鼓勵公司自願採取誠信措施,從而獎勵那些致力於實施旨在預防、發現和補救腐敗和欺詐行為的行動的人。
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巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
32. | 補充現金流量信息 |
以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月合併現金流融資活動的對賬 。
已整合 | ||||||||||||||||
融資活動的現金流 | 經營活動的現金流 | 融資 不涉及現金和現金等值物的活動 | ||||||||||||||
餘額 2023年12月31日 | 條目 | 註銷 (付款) | 註銷 (付款) | 財務 費用、外匯變動 | 添加 (取消)租賃合同和供應商融資 | 臨時 以及無人認領的股息和股權利息 | 餘額 2024年6月30日 | |||||||||
臨時 股息和股本利息 | 2,247,884 | — | (1,821,356) | — | — | — | 729,864 | 1,156,392 | ||||||||
融資 | 30,025 | 38,000 | — | (3,680) | 3,680 | — | — | 68,025 | ||||||||
租契 | 13,596,039 | — | (1,240,500) | (720,248) | 793,630 | 1,210,743 | — | 13,639,664 | ||||||||
債券 | 3,721,589 | — | — | (237,925) | 207,123 | — | — | 3,690,787 | ||||||||
負債 收購一家公司 | 88,888 | — | (22,927) | (3,861) | 3,561 | (280) | — | 65,381 | ||||||||
5G 牌照 | 1,300,686 | — | (285,250) | (2,243) | 48,206 | — | — | 1,061,399 | ||||||||
再融資 和大赦計劃- SP | — | — | (21,966) | (263) | 5,899 | 371,052 | — | 354,722 | ||||||||
衍生金融工具 | 9,415 | — | 12,537 | 3,462 | (29,544) | — | — | (4,130) | ||||||||
總 | 20,994,526 | 38,000 | (3,379,462) | (964,758) | 1,032,555 | 1,581,515 | 729,864 | 20,032,240 |
已整合 | ||||||||||||||||
融資活動的現金流 | 經營活動的現金流 | 融資 不涉及現金和現金等值物的活動 | ||||||||||||||
餘額 2022年12月31日 | 註銷 (付款) | 註銷 (付款) | 財務 費用、外匯變動 | 添加 (取消)租賃合同和供應商融資 | 業務組合 | 臨時 以及無人認領的股息和股權利息 | 餘額 2023年6月30日 | |||||||||
臨時 股息和股本利息 | 3,187,417 | (1,723,668) | — | — | — | — | 1,436,674 | 2,900,423 | ||||||||
融資 | 1,073,090 | (4) | (17,101) | (35,898) | — | — | — | 1,020,087 | ||||||||
租契 | 12,032,603 | (1,209,957) | (696,077) | 650,972 | 520,703 | — | — | 11,298,244 | ||||||||
債券 | 3,736,833 | — | (253,524) | 248,263 | — | — | — | 3,731,572 | ||||||||
負債 收購一家公司 | 615,299 | (24,038) | (4,972) | 24,854 | — | 25,815 | — | 636,958 | ||||||||
5G 牌照 | 1,843,971 | (285,250) | (17,883) | 40,887 | — | — | — | 1,581,725 | ||||||||
衍生金融工具 | 6,118 | (101,244) | (2,423) | 129,184 | — | — | — | 31,635 | ||||||||
總 | 22,495,331 | (3,344,161) | (991,980) | 1,058,262 | 520,703 | 25,815 | 1,436,674 | 21,200,644 |
33. | 合同承諾和擔保 |
a) | 合同承諾 |
公司因購買商品和服務而產生的未確認合同 承諾,這些承諾在多個日期到期,按月付款。
77 |
巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
2024年6月30日,相當於整個合同期的總合並 名義價值為:
週期 | 已整合 | |
1至12個月 | 1,004,998 | |
13至24個月 | 634,122 | |
25至36個月 | 413,903 | |
37至48個月 | 339,720 | |
49至60個月 | 300,898 | |
61個月起 | 581,095 | |
總計(1) | 3,274,736 |
(1) | 包括159,300雷亞爾,指的是 與Telefónica Cybersecure Tech,S. LU提供安全服務的合同(“CyberCo”)及其子公司、Telefónica集團的公司。 |
b) | 擔保 |
2024年6月30日,該公司就與阿納特爾、供應商和法律訴訟的多項承諾提供了 擔保:
已整合 | ||
保證保險(1) | 26,943,225 | |
擔保函(注31.d.4) | 5,156,860 | |
司法存款及扣押(附註10) | 2,937,026 | |
財產和設備(注13.d) | 105,963 | |
受阻的金融投資-法律訴訟(注4) | 35,978 | |
總 | 35,179,052 |
(1) | 請參閲保險合同金額,以確保訴訟討論的連續性(附註19)。 |
34. | 後續事件 |
A)支付公司減資金額
於2024年7月10日,本公司支付了1,442,860雷亞爾(扣除內部回報基金淨額18,419雷亞爾)用於股本返還(附註23.a),截至2024年4月10日登記在冊的股東每股普通股0.90766944153雷亞爾。
當不可能向股東支付時,這些金額(2024年7月10日38,721雷亞爾)將根據訴訟時效繼續提供給這些股東。
B)申報股權利益
在2024年7月15日的會議上,公司董事會根據公司章程第26條、1995年第9號法律第9條和CVM第143/2022號決議,批准了股權權益聲明,總額為650,000雷亞爾,相當於每股普通股0.39467123305雷亞爾,來源相當於所得税淨額552,500雷亞爾,相當於每股普通股0.33547054809雷亞爾, 根據截至2024年6月30日的資產負債表計算。
78 |
巴西電信股份有限公司 | (原文的葡萄牙語自由譯本) |
對個別和綜合季度信息的説明 | |
截至2024年6月30日的六個月期間 | |
(除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) | |
根據公司章程第26條的規定,該利息將被視為2024年12月31日,即2025年舉行的股東大會全民公決期間本財年的強制性股息預付款。
這些收益將在2025年4月30日之前支付,日期由公司董事會確定,並將根據公司在2024年7月26日底記錄的持股情況分別記入每位股東的貸方。
由於可能在 公司當前的股票回購計劃中收購股份,每股 股票的權益可能會根據公司2024年7月26日的持股基礎進行修改。
C)子公司Cloud Co.收購一家公司
2024年7月22日,公司的直接子公司Cloud Co簽訂了配額買賣協議和其他協議,目的是收購IPNEt Serviços em Nuvem e Desenvolvimento de Sistemas Ltd.發放的全部配額。(“IPNet”)和IPNEt USA,LLC(“IPNet USA”),金額高達23000雷亞爾萬,條件是實現運營和財務指標(“交易”)。
除其他活動外,IPNEt小組還探索軟件和系統的轉售,以及為適應、遷移和相關支持提供專業和管理服務。進入該市場20年來,該集團參與了公司的數字化轉型,目前擁有超過1,400名客户的多元化投資組合。2023年產生的淨收入為21800雷亞爾萬,年增長率為35%。
交易文件包含此類交易常見的 條款和條款,它們的完善取決於某些先例條件的滿足,包括獲得適用的反壟斷授權和實施公司重組,涉及將Metarj Soluçóes公司併入巖土技術和系統開發有限公司(“Metarj”)和XL Solutions Ltd.。(“XL”)由IPNEt提供。
該交易將擴大Cloud Co的產品組合並加強其專業和託管服務,從而實現其加速和增長。此次投資還 通過創新解決方案的進步,鞏固了公司作為數字服務中心的地位。
79 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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巴西電信公司 | |||
日期: |
2024年7月30日 |
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作者: |
/s/若昂·佩德羅·阿西羅 | |
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姓名: |
若昂·佩德羅·阿希羅 |
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標題: |
投資者關係董事 |