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TermLoanBDUE2028會員2024-04-012024-06-300001677703US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-06-300001677703US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310001677703US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：ForexFordFord會員2024-06-300001677703US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-12-310001677703US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300001677703US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001677703US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300001677703US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300001677703US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001677703US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001677703US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2024-04-012024-06-300001677703US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-04-012023-06-300001677703US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2024-01-012024-06-300001677703US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-01-012023-06-300001677703US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-12-310001677703US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2023-12-310001677703US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-12-310001677703US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2024-01-012024-06-300001677703US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2024-01-012024-06-300001677703US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2024-01-012024-06-300001677703US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2024-06-300001677703US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2024-06-300001677703US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2024-06-300001677703US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-12-310001677703US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2022-12-310001677703US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-12-310001677703US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-01-012023-06-300001677703US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2023-01-012023-06-300001677703US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-01-012023-06-300001677703US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-06-300001677703US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2023-06-300001677703US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-06-300001677703CNDT：Skyview CapitallLC和Continuum全球解決方案有限責任公司cvconduent商業服務有限責任公司成員US-GAAP：待決訴訟成員2020-02-032020-02-030001677703US-GAAP：擔保債券成員2024-06-300001677703CNDT：合同和公司義務擔保會員2024-06-300001677703CNDT: ICAHNPartiesMember2024-06-102024-06-1000016777032016-12-3100016777032016-12-012016-12-310001677703美國通用會計準則：普通股成員2016-12-310001677703CNDT：限制性股票和績效股票會員2024-04-012024-06-300001677703CNDT：限制性股票和績效股票會員2023-04-012023-06-300001677703CNDT：限制性股票和績效股票會員2024-01-012024-06-300001677703CNDT：限制性股票和績效股票會員2023-01-012023-06-300001677703CNDT：限制性股票和績效股票會員2024-04-012024-06-300001677703CNDT：限制性股票和績效股票會員2023-04-012023-06-300001677703CNDT：限制性股票和績效股票會員2024-01-012024-06-300001677703CNDT：限制性股票和績效股票會員2023-01-012023-06-300001677703US-GAAP：可轉換優先股成員2024-04-012024-06-300001677703US-GAAP：可轉換優先股成員2023-04-012023-06-300001677703US-GAAP：可轉換優先股成員2024-01-012024-06-300001677703US-GAAP：可轉換優先股成員2023-01-012023-06-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
______________
表格 10-Q
_______________
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度中： 2024年6月30日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期內
委員會檔案編號 001-37817
CONDUENT IN法人的
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 紐約 | | 81-2983623 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | | （國税局僱主
證件號） |
| | | | |
| 校園大道 100 號， | 200 號套房， | | |
| 弗洛勒姆公園， | 新澤西 | | 07932 |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
(844) 663-2638
（註冊人的電話號碼，包括區號）
__________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.01美元 | CNDT | 納斯達克全球精選市場 |
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的x 不是
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。是的x 不是
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ | 非加速過濾器 | ☐ | 小型舉報公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的
☐ 沒有 ☒
| | | | | | | | | | | |
| 班級 | | 截至 2024 年 7 月 31 日的未繳税款 |
| 普通股， | 面值 0.01 美元 | | 162,398,252 |
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告（“10-Q表格”）以及該10-Q表的任何證物可能包含1995年《私人證券訴訟改革法》（“訴訟改革法”）中定義的 “前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述和其他信息基於我們的信念以及我們使用當前可用信息做出的假設。“預測”、“相信”、“估計”、“預期”、“計劃”、“打算”、“將”、“目標”、“應該”、“可能”、“預測”、“目標”、“可能”、“繼續”、“努力”、“如果”、“增長”、“預測”、“潛在”、“可能”、“看到”、“向前”、“進一步”，“向前”、“在地平線上”、“進行中” 以及與我們相關的類似表達（包括此類單詞和短語的否定和複數形式）旨在識別前瞻性陳述，但缺少這些詞語並不意味着陳述不是前瞻性的。這些陳述反映了我們目前對未來事件的看法，並受某些風險、不確定性和假設的影響，其中許多是我們無法控制的，可能導致實際業績與此類前瞻性陳述的預期或暗示存在重大差異，並可能對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流和流動性產生重大不利影響。
可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述存在重大差異的重要因素和不確定性包括但不限於：與待處理的處置相關的風險，包括公司實現向MedRisk出售公司意外傷害索賠解決方案業務的預期收益的能力，包括延遲或未能獲得某些必要的監管部門批准或未能滿足任何其他條件，例如成交所致這筆交易是延遲或未發生；與擬議交易相關的意外成本、負債或延遲；與擬議交易相關的重大交易成本；交易的公告、待定或完成對我們普通股市場價格或經營業績的負面影響，包括主要客户、供應商、員工或其他業務關係變動所產生的負面影響；訴訟或監管行動的風險；我們無法留住和僱用關鍵合同人員的風險；某些合同人員的風險在擬議交易未決期間，最終交易協議中包含的限制可能會對我們尋求商機或戰略交易的能力產生不利影響；與最近完成的處置相關的風險，包括公司BenefitWallet的HSA、MSA和靈活支出賬户投資組合（“BenefitWallet轉賬”）的轉讓以及公司路邊管理和公共安全解決方案業務的出售，包括但不限於公司實現預期收益的能力來自此類交易、與此類交易相關的意外成本、負債或延誤，以及與此類交易相關的鉅額交易成本；我們政府合同中包含的政府撥款和終止權；我們經營的市場的競爭力以及我們續訂商業和政府合同（包括通過競標程序授予的合同）的能力；我們收回與合同相關的資本和其他投資的能力；地緣政治的風險和影響特定國家或地區發生的事件和日益加劇的地緣政治緊張局勢（例如烏克蘭和以色列的戰爭）、宏觀經濟狀況、自然災害和其他因素對我們的員工、客户和供應商的影響；我們對第三方提供商的依賴；我們正確按時履行合同義務的能力；外包業務流程服務的利益變化；侵犯第三方知識產權的索賠；我們在合同中估計工作範圍或履行成本的能力；的損失主要高級管理層以及我們吸引和留住必要技術人員和合格分包商的能力；我們未能開發新的服務產品和保護我們的知識產權；我們實現信息技術基礎設施現代化和整合數據中心的能力；與環境、社會和治理考慮有關的預期；我們的股票回購計劃的利用；未能遵守與個人身份信息和個人健康信息有關的法律；未能遵守規定與處理某些金融交易相關的法律，包括支付卡交易和借記卡或信用卡交易；違反我們的信息系統或安全系統或任何服務中斷；我們遵守數據安全標準的能力；未反映在資產負債表上的各種或有負債的發展，包括因參與各種索賠、訴訟、調查和程序而產生的或有負債的發展；與剝離和收購相關的風險；潛在的風險和影響商譽和其他資產減值；我們的鉅額債務和此類債務的條款；我們未能獲得或維持令人滿意的信用評級和財務業績；我們為我們的服務獲得適當定價和改善成本結構的能力；我們收取應收賬款，包括未開票服務的應收賬款的能力；來自重要客户的收入下降、業務損失或倒閉；非經常性收入的波動；語音和數據服務成本的增加或此類服務的嚴重中斷；我們從子公司獲得股息和其他款項的能力；以及 “風險因素” 部分、“法律訴訟” 部分、“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 部分和本表10-Q的其他部分，以及我們的2023年10-k表年度報告和隨後提交的表8-k最新報告中規定的其他因素（或提供）由美國證券交易委員會（“SEC”）提供。我們在本10-Q表格中做出的任何前瞻性陳述僅代表其發表之日。除非法律要求，否則無論是由於新信息、後續事件還是其他原因，我們都沒有義務更新或修改我們的前瞻性陳述，也明確表示沒有義務更新或修改我們的前瞻性陳述。
Conduent 公司
表格 10-Q
2024 年 6 月 30 日
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分 — 財務信息 | |
第 1 項。 | 財務報表（未經審計） | 3 |
| 簡明合併收益（虧損）報表 | 3 |
| 綜合收益（虧損）簡明合併報表 | 4 |
| 簡明合併資產負債表 | 5 |
| 簡明合併現金流量表 | 6 |
| 股東權益簡明合併報表 | 7 |
| 簡明合併財務報表附註 | 8 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 22 |
| | |
| | |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 33 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 34 |
| |
第二部分 — 其他信息 | |
| | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 34 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 34 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 34 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 35 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 35 |
第 5 項。 | 其他信息 | 35 |
第 6 項。 | 展品 | 36 |
簽名 | 37 |
有關Conduent Incorporated的更多信息以及免費訪問我們的股東年度報告和美國證券交易委員會文件，請訪問我們的網站 https://investor.conduent.com/。本網站上或從本網站鏈接的任何信息均未以引用方式納入本 10-Q 表格。
第一部分 — 財務信息
項目 1 — 財務報表（未經審計）
Conduent 公司
簡明合併損益表（虧損）（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| （以百萬計，每股數據除外） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | | $ | 828 | | | $ | 915 | | | $ | 1,749 | | | $ | 1,837 | |
| | | | | | | | |
| 運營成本和費用 | | | | | | | | |
| 服務成本（不包括折舊和攤銷） | | 677 | | | 704 | | | 1,412 | | | 1,424 | |
| 銷售、一般和管理銷售（不包括折舊和攤銷） | | 115 | | | 118 | | | 231 | | | 229 | |
| 研發（不包括折舊和攤銷） | | 1 | | | 1 | | | 3 | | | 3 | |
| 折舊和攤銷 | | 51 | | | 57 | | | 113 | | | 118 | |
| 重組和相關成本 | | 8 | | | 13 | | | 17 | | | 42 | |
| 利息支出 | | 19 | | | 27 | | | 46 | | | 54 | |
| | | | | | | | |
| 資產剝離和交易成本（收益）虧損，淨額 | | (347) | | | 3 | | | (508) | | | 5 | |
| 訴訟和解（追回），淨額 | | 1 | | | (1) | | | 5 | | | (22) | |
| 債務消滅造成的損失 | | 3 | | | — | | | 5 | | | — | |
| 其他（收入）支出，淨額 | | — | | | — | | | (2) | | | (1) | |
| 總運營成本和支出 | | 528 | | | 922 | | | 1,322 | | | 1,852 | |
| | | | | | | | |
| 所得税前收入（虧損） | | 300 | | | (7) | | | 427 | | | (15) | |
| | | | | | | | |
| 所得税支出（福利） | | 84 | | | — | | | 112 | | | (2) | |
| 淨收益（虧損） | | $ | 216 | | | $ | (7) | | | $ | 315 | | | $ | (13) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 每股淨收益（虧損）： | | | | | | | | |
| 基本 | | $ | 1.10 | | | $ | (0.04) | | | $ | 1.54 | | | $ | (0.08) | |
| 稀釋 | | $ | 1.07 | | | $ | (0.04) | | | $ | 1.51 | | | $ | (0.08) | |
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
Conduent 公司
綜合收益（虧損）的簡明合併報表（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| （單位：百萬） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 淨收益（虧損） | | $ | 216 | | | $ | (7) | | | $ | 315 | | | $ | (13) | |
其他綜合收益（虧損），淨額（1） | | | | | | | | |
| 貨幣折算調整數，淨額 | | (16) | | | 4 | | | (27) | | | 21 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 未確認的收益（虧損），淨額 | | (1) | | | — | | | (1) | | | 1 | |
| | | | | | | | |
| 其他綜合收益（虧損），淨額 | | (17) | | | 4 | | | (28) | | | 22 | |
| | | | | | | | |
| 綜合收益（虧損），淨額 | | $ | 199 | | | $ | (3) | | | $ | 287 | | | $ | 9 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
________
(1)所有金額均不含税。税收影響並不重要。
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
Conduent 公司
簡明合併資產負債表（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計，共享數據除外，以千計） | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 資產 | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 300 | | | $ | 498 | |
| 應收賬款，淨額 | | 518 | | | 559 | |
| 持有待售資產 | | 43 | | | 180 | |
| 合同資產 | | 149 | | | 178 | |
| 其他流動資產 | | 342 | | | 240 | |
| 流動資產總額 | | 1,352 | | | 1,655 | |
| 土地、建築物和設備，淨額 | | 179 | | | 197 | |
| 經營租賃使用權資產 | | 175 | | | 191 | |
| 無形資產，淨額 | | 15 | | | 32 | |
| 善意 | | 637 | | | 651 | |
| 其他長期資產 | | 422 | | | 436 | |
| 總資產 | | $ | 2780 | | | $ | 3,162 | |
| 負債和權益 | | | | |
| 長期債務的當前部分 | | $ | 33 | | | $ | 34 | |
| 應付賬款 | | 136 | | | 174 | |
| 應計薪酬和福利成本 | | 171 | | | 183 | |
| 非勞動收入 | | 95 | | | 91 | |
| 待售負債 | | 22 | | | 58 | |
| 其他流動負債 | | 362 | | | 328 | |
| 流動負債總額 | | 819 | | | 868 | |
| 長期債務 | | 789 | | | 1,248 | |
| 遞延税 | | 48 | | | 30 | |
| 經營租賃負債 | | 144 | | | 157 | |
| 其他長期負債 | | 83 | | | 84 | |
| 負債總額 | | 1,883 | | | 2,387 | |
| | | | |
| 突發事件（見附註 12） | | | | |
| A 系列可轉換優先股 | | 142 | | | 142 | |
| | | | |
| 普通股 | | 2 | | | 2 | |
| 庫存股，按成本計算 | | (196) | | | (27) | |
| 額外的實收資本 | | 3,947 | | | 3,938 | |
| 留存收益（赤字） | | (2,539) | | | (2,849) | |
| 累計其他綜合虧損 | | (463) | | | (435) | |
| Conduent Inc. 總股權 | | 751 | | | 629 | |
| 非控股權益 | | 4 | | | 4 | |
| 權益總額 | | 755 | | | 633 | |
| 負債和權益總額 | | $ | 2780 | | | $ | 3,162 | |
| | | | |
| 已發行和流通的普通股 | | 163,779 | | | 211,509 | |
| 已發行和流通的A系列可轉換優先股的股份 | | 120 | | | 120 | |
| 國庫中持有的普通股 | | 56,942 | | | 8,841 | |
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
Conduent 公司
簡明合併現金流量表（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 六個月已結束
6月30日 |
| （單位：百萬） | | 2024 | | 2023 |
| 來自經營活動的現金流： | | | | |
| 淨收益（虧損） | | $ | 315 | | | $ | (13) | |
| 調節淨收益（虧損）與經營活動現金流所需的調整： | | | | |
| 折舊和攤銷 | | 113 | | | 118 | |
| 合同激勵攤銷 | | 1 | | | 2 | |
| 遞延所得税 | | 18 | | | (14) | |
| | | | |
| | | | |
| 債務融資成本的攤銷 | | 2 | | | 2 | |
| 債務消滅造成的損失 | | 5 | | | — | |
| 資產剝離和出售固定資產的（收益）虧損，淨額 | | (533) | | | — | |
| 基於股票的薪酬 | | 8 | | | 8 | |
| | | | |
| 運營資產和負債的變化： | | | | |
| 應收賬款 | | 7 | | | 50 | |
| 其他流動和長期資產 | | (53) | | | (60) | |
| 應付賬款和應計薪酬和福利成本 | | (28) | | | (68) | |
| | | | |
| 其他流動和長期負債 | | (29) | | | (41) | |
| 所得税資產和負債的淨變化 | | 96 | | | (6) | |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | | (78) | | | (22) | |
| 來自投資活動的現金流： | | | | |
| 土地、建築物和設備增建成本 | | (31) | | | (20) | |
| | | | |
| 添加內部用途軟件的成本 | | (15) | | | (22) | |
| | | | |
| 資產剝離的收益 | | 599 | | | — | |
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | | 553 | | | (42) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | | |
| 循環信貸額度的收益 | | 30 | | | — | |
| 循環信貸額度的付款 | | (30) | | | — | |
| 償還債務 | | (503) | | | (20) | |
| | | | |
| | | | |
| 購買國庫股 | | (168) | | | (1) | |
| 為結算股票補償而繳納的税款 | | (5) | | | (6) | |
| 優先股的股息支付 | | (5) | | | (5) | |
| | | | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | | (681) | | | (32) | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | | (6) | | | 3 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的增加（減少） | | (212) | | | (93) | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | | 519 | | | 598 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 (1) | | $ | 307 | | | $ | 505 | |
___________
(1)包括 $7 百萬和美元5 截至2024年6月30日和2023年6月30日，分別包含在各自簡明合併資產負債表的其他流動資產中，這些現金已包含在其他流動資產中。
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
Conduent 公司
簡明的合併股東權益報表（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三個月 |
| （單位：百萬） | 普通股 | | 國庫股 | | 額外的實收資本 | | 留存收益（赤字） | | AOCL (1) | | 非控股權益 | | 股東
股權 |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | 2 | | | $ | (44) | | | $ | 3,941 | | | $ | (2,752) | | | $ | (446) | | | $ | 4 | | | $ | 705 | |
股息-優先股，美元20/分享 | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | (3) | |
| 股票激勵計劃，淨額 | — | | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | |
| 購買國庫股 | — | | | (152) | | | — | | | | | — | | | — | | | (152) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 綜合收益（虧損）： | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | 216 | | | — | | | — | | | 216 | |
| 其他綜合收益（虧損），淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (17) | | | — | | | (17) | |
| 總綜合收益（虧損），淨額 | — | | | — | | | — | | | 216 | | | (17) | | | — | | | 199 | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 2 | | | $ | (196) | | | $ | 3,947 | | | $ | (2,539) | | | $ | (463) | | | $ | 4 | | | $ | 755 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 |
| （單位：百萬） | 普通股 | | 國庫股 | | 額外的實收資本 | | 留存收益（赤字） | | AOCL (1) | | 非控股權益 | | 股東
股權 |
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 3,926 | | | $ | (2,551) | | | $ | (448) | | | $ | — | | | $ | 929 | |
股息-優先股，美元20/分享 | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | (3) | |
| 股票激勵計劃，淨額 | — | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | 5 | |
| 購買國庫股 | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 綜合收益（虧損）： | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | (7) | | | — | | | — | | | (7) | |
| 其他綜合收益（虧損），淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
| 總綜合收益（虧損），淨額 | — | | | — | | | — | | | (7) | | | 4 | | | — | | | (3) | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 2 | | | $ | (1) | | | $ | 3,931 | | | $ | (2,561) | | | $ | (444) | | | $ | — | | | $ | 927 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 |
| （單位：百萬） | 普通股 | | 國庫股 | | 額外的實收資本 | | 留存收益（赤字） | | AOCL (1) | | 非控股權益 | | 股東
股權 |
| 截至2023年12月31日的餘額 | $ | 2 | | | $ | (27) | | | $ | 3,938 | | | $ | (2,849) | | | $ | (435) | | | $ | 4 | | | $ | 633 | |
股息-優先股，美元40/分享 | — | | | — | | | — | | | (5) | | | — | | | — | | | (5) | |
| 股票激勵計劃，淨額 | — | | | — | | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | 9 | |
| 購買國庫股 | — | | | (169) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (169) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 綜合收益（虧損）： | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | 315 | | | — | | | — | | | 315 | |
| 其他綜合收益（虧損），淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (28) | | | — | | | (28) | |
| 總綜合收益（虧損），淨額 | — | | | — | | | — | | | 315 | | | (28) | | | — | | | 287 | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 2 | | | $ | (196) | | | $ | 3,947 | | | $ | (2,539) | | | $ | (463) | | | $ | 4 | | | $ | 755 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 |
| （單位：百萬） | 普通股 | | 國庫股 | | 額外的實收資本 | | 留存收益（赤字） | | AOCL (1) | | 非控股權益 | | 股東
股權 |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 3,924 | | | $ | (2,543) | | | $ | (466) | | | $ | — | | | $ | 917 | |
股息-優先股，美元40/分享 | — | | | — | | | — | | | (5) | | | — | | | — | | | (5) | |
| 股票激勵計劃，淨額 | — | | | — | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | 7 | |
| 購買國庫股 | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 綜合收益（虧損）： | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | (13) | | | — | | | — | | | (13) | |
| 其他綜合收益（虧損），淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 22 | | | — | | | 22 | |
| 總綜合收益（虧損），淨額 | — | | | — | | | — | | | (13) | | | 22 | | | — | | | 9 | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 2 | | | $ | (1) | | | $ | 3,931 | | | $ | (2,561) | | | $ | (444) | | | $ | — | | | $ | 927 | |
___________
(1)AOCL-累計的其他綜合虧損。有關AOCL的組成部分，請參閲附註11——累計其他綜合虧損。
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
注意事項 1 — 演示基礎
除非文中另有説明，否則此處提及的 “我們”、“我們的”、“公司” 和 “Conduent” 是指Conduent Incorporated及其合併子公司。
業務描述
Conduent Incorporated 是一家紐約公司，成立於 2016 年。作為一家以技術為主導的全球公司，Conduent代表商業、政府和運輸組織提供數字業務解決方案和服務，以簡化和管理企業流程，為其客户和數百萬依賴他們的人創造有價值的成果。Conduent 的解決方案將創新技術平臺與自動化、人工智能、流程專業知識和服務相結合，可提高質量、效率和生產力。擁有一支大約由全球組成的專業團隊 55,000 同事，Conduent 解決方案涵蓋客户服務、工商管理和運營、醫療保健管理和支付管理。Conduent 在許多行業和政府機構中降低了成本，改善了最終用户體驗，併為其全球客户實現了數字化轉型。
演示基礎
未經審計的中期簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的，其基礎與根據美國證券交易委員會（“SEC”）10-Q表的指示和第S-X條例第10條報告的中期財務信息一致。因此，它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和附註。年終簡明合併資產負債表源自公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的經審計的合併財務報表。公司間餘額和交易已被清除。管理層認為，為公允列報財務狀況、經營業績和現金流量，已經進行了所有必要的調整。這些調整包括正常的重複項目。中期經營業績不一定代表全年業績。這些財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的公司合併財務報表一起閲讀。
在2023年第一季度，公司發現了一個錯誤並記錄了期外調整，以更正政府部門合同的收入確認，該合同起源於2020年，影響了截至2022年12月31日的所有季度。這一調整導致所得税前的收入和收入（虧損）減少了美元7百萬美元，應收賬款相應減少美元1百萬美元，其他流動負債增加美元62023 年第一季度達到百萬美元。公司評估了期外調整的影響，得出結論，該調整對先前發佈的任何中期或年度合併財務報表都不重要，調整對截至2023年12月31日的年度也無關緊要。
該公司對截至2024年8月7日的後續事件進行了評估，沒有發現任何重大後續事件。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求公司做出影響財務報表及附註中報告和披露金額的估算和假設。實際結果可能與這些估計有重大差異。公司持續評估其估計，包括與金融工具公允價值、商譽和無形資產、所得税和或有負債等相關的估計。該公司的估計基於歷史和前瞻假設，這些假設被認為是合理的，其結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎。
重要會計政策摘要
如公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告附註1——重要會計政策的列報基礎和摘要中所述，公司的重大會計政策沒有變化。
注意事項 2 — 最近的會計公告
公司的重要會計政策在公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中的附註1——重要會計政策的列報基礎和摘要中進行了描述。
採用了新的會計準則
該公司在2024年沒有采用任何對其合併財務報表產生重大影響的新會計準則。
將採用新的會計準則
分部報告：2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了最終指導方針，擴大了可報告的分部披露範圍，尤其是增量分部支出披露。本指南對2023年12月15日之後開始的年度期間以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。該公司採用該指導方針的時間還不早。該公司目前正在收集在採用後必須披露的數據。由於該指導方針與披露有關，因此採用不會對公司的簡明合併財務報表產生任何影響。
所得税：2023年12月，財務會計準則委員會發布了旨在改善所得税披露的最終指導方針，特別是有關商業實體所得税税率對賬和已繳所得税的披露。該指導要求在核對實體的法定税率與其有效税率以及按司法管轄區分的所得税信息時，應統一分類和進一步分解信息。該指導方針對2024年12月15日之後開始的財政年度有效。該公司採用該指導方針的時間還不早。該公司目前正在收集在採用後必須披露的數據。由於該指導方針與披露有關，因此採用不會對公司的簡明合併財務報表產生任何影響。
注意事項 3 — 收入
收入分解
在2024年第二季度，BenefitWallet投資組合（定義見附註5——資產剝離和待售資產/負債）以及路邊管理和公共安全業務的收入分別從商業和運輸板塊重新歸類為資產剝離板塊。為反映這些變化，先前列報的所有期限均已重新編制。 下表提供了按主要服務提供的分類收入、收入確認時間以及按可報告細分市場對分類收入的核對情況的信息。有關公司可申報分部的更多信息，請參閲附註4 — 分部報告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| （單位：百萬） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 商業： | | | | | | | | |
| 客户體驗管理 | | $ | 128 | | | $ | 142 | | | $ | 279 | | | $ | 319 | |
| 業務運營解決方案 | | 130 | | | 127 | | | 268 | | | 262 | |
| 醫療保健索賠和管理解決方案 | | 91 | | | 89 | | | 184 | | | 179 | |
| 人力資本解決方案 | | 76 | | | 84 | | | 150 | | | 161 | |
| 商業總額 | | 425 | | | 442 | | | 881 | | | 921 | |
| 政府： | | | | | | | | |
| 政府醫療保健解決方案 | | 137 | | | 151 | | | 290 | | | 294 | |
| 政府服務解決方案 | | 108 | | | 119 | | | 213 | | | 240 | |
| 政府總數 | | 245 | | | 270 | | | 503 | | | 534 | |
| 交通： | | | | | | | | |
| 道路使用充電和管理解決方案 | | 60 | | | 81 | | | 127 | | | 156 | |
| 公交解決方案 | | 81 | | | 56 | | | 157 | | | 96 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 商用車 | | — | | | 2 | | | 1 | | | 4 | |
| 總運輸 | | 141 | | | 139 | | | 285 | | | 256 | |
| | | | | | | | |
| 資產剝離 | | 17 | | | 64 | | | 80 | | | 126 | |
| | | | | | | | |
| 合併收入總額 | | $ | 828 | | | $ | 915 | | | $ | 1,749 | | | $ | 1,837 | |
| | | | | | | | |
| 收入確認時間： | | | | | | | | |
| 時間點 | | $ | 25 | | | $ | 24 | | | $ | 56 | | | $ | 51 | |
| 隨着時間的推移 | | 803 | | | 891 | | | 1,693 | | | 1,786 | |
| 總收入 | | $ | 828 | | | $ | 915 | | | $ | 1,749 | | | $ | 1,837 | |
合約餘額
公司根據合同計費計劃從客户那裏收到付款。當對價權變為無條件時，應收賬款即入賬。合同資產是指當權利以時間流逝以外的其他因素為條件時，公司有權對所提供的服務進行對價（例如，根據成本對進展的衡量標準，達到賬單權的里程碑）。當對價權變為無條件時，合同資產將轉入應收賬款。非所得收入包括在履行合同之前收到的付款，這些款項在根據合同確認相關收入時實現。
下表提供了有關公司合同資產餘額、未賺取收入和與客户簽訂合同的應收賬款的信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 合同資產（未賺取的收入） | | | | |
| 當前合約資產 | | $ | 149 | | | $ | 178 | |
長期合約資產 (1) | | 7 | | | 12 | |
| 當前的未賺收入 | | (95) | | | (91) | |
長期非勞動收入 (2) | | (57) | | | (55) | |
| 淨合約資產 | | $ | 4 | | | $ | 44 | |
| 應收賬款，淨額 | | $ | 518 | | | $ | 559 | |
________
(1) 在簡明合併資產負債表中的其他長期資產中列報。
(2) 在簡明合併資產負債表中的其他長期負債中列報。
收入為 $25 百萬和美元69 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，分別確認了100萬英鎊，這與公司截至2023年12月31日的未賺收入有關。收入為 $13 百萬和美元42 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別確認了100萬英鎊，這與公司截至2022年12月31日的未賺收入有關。
在截至2024年6月30日或2023年6月30日的三個月和六個月中，公司沒有與合同資產相關的重大資產減值費用。
分配給剩餘履約義務的交易價格
與截至2024年6月30日未履行或部分履行的履約義務相關的預計未來確認的收入約為美元1.5 十億。該公司預計將確認大約 65下次收入的百分比 兩年 然後是其餘部分。
注意事項 4 — 分部報告
根據公司首席執行官的定義，公司的應報告的細分市場與其組織和管理業務的方式相對應，首席執行官也是公司的首席運營決策者（“CODM”）。該公司的業務部門包括代表客户交付業務流程解決方案，以改善成本、績效和最終用户體驗。
如附註5——資產剝離和待售資產/負債中所述，公司在2024年上半年向第三方轉讓或出售了某些業務，包括（i）其BenefitWallet投資組合和（ii）其路邊管理和公共安全解決方案業務。因此，先前分別在商業板塊和運輸板塊公佈的這些已處置業務的業績已重新歸類為資產剝離板塊。為反映這些變化，先前列報的所有期限均已重新編制。
該公司的財務業績基於其分部利潤（虧損） 三 可報告的部門（商業、政府和運輸）、資產剝離和未分配成本。該公司的CoDM不使用離散資產信息來評估運營部門。
商業：商業部門為各行各業的客户提供業務流程服務以及定製的解決方案和服務。在商業領域，公司代表客户開展業務，提供關鍵任務解決方案和服務，以降低成本，提高公司客户的效率和績效，併為其消費者和員工提供更好的體驗。
政府：政府部門向美國聯邦、州和地方政府機構以及外國政府提供以政府為中心的業務流程服務，以提供公共援助、醫療計劃和管理、交易處理和支付服務。該領域的解決方案幫助政府為選民提供福利的獲取和交付，應對不斷變化的資格規則，並跟上公民不斷提高的期望。
運輸：交通部門為政府交通機構提供系統、支持和創收解決方案。該公司為公共交通和道路使用收費提供關鍵任務出行和數字支付解決方案，以簡化運營、增加收入和減少交通擁堵，同時為消費者創造安全、無縫的出行體驗，同時減少對環境的影響。
資產剝離包括公司的BenefitWallet投資組合，該公司於2024年第二季度完成了向第三方的轉讓，以及其在2024年第二季度出售給第三方的路邊管理和公共安全解決方案業務。有關更多信息，請參閲附註5 — 資產剝離和待售資產/負債。
未分配成本包括由多個可報告的部門分擔的IT基礎架構成本、企業應用程序成本和某些不能直接歸因於或分配給應報告部門的公司管理費用。
公司應報告分部的部分財務信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 |
| （單位：百萬） | | 商用 | | 政府 | | 運輸 | | 資產剝離 | | 未分配成本 | | 總計 |
| 2024 | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 425 | | | $ | 245 | | | $ | 141 | | | $ | 17 | | | $ | — | | | $ | 828 | |
| 分部利潤（虧損） | | $ | 17 | | | $ | 38 | | | $ | (3) | | | $ | 5 | | | $ | (71) | | | $ | (14) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 442 | | | $ | 270 | | | $ | 139 | | | $ | 64 | | | $ | — | | | $ | 915 | |
| 分部利潤（虧損） | | $ | 22 | | | $ | 67 | | | $ | 3 | | | $ | 24 | | | $ | (79) | | | $ | 37 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束
6月30日 |
| （單位：百萬） | | 商用 | | 政府 | | 運輸 | | 資產剝離 | | 未分配成本 | | 總計 |
| 2024 | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 881 | | | $ | 503 | | | $ | 285 | | | $ | 80 | | | $ | — | | | $ | 1,749 | |
| 分部利潤（虧損） | | $ | 39 | | | $ | 80 | | | $ | (9) | | | $ | 26 | | | $ | (143) | | | $ | (7) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 921 | | | $ | 534 | | | $ | 256 | | | $ | 126 | | | $ | — | | | $ | 1,837 | |
| 分部利潤（虧損） | | $ | 37 | | | $ | 140 | | | $ | (6) | | | $ | 45 | | | $ | (149) | | | $ | 67 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 分部利潤（虧損）與税前收益（虧損）的對賬 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 所得税前收入（虧損） | | $ | 300 | | | $ | (7) | | | $ | 427 | | | $ | (15) | |
| 對賬項目： | | | | | | | | |
| 收購的無形資產的攤銷 | | 2 | | | 2 | | | 3 | | | 4 | |
| 重組和相關成本 | | 8 | | | 13 | | | 17 | | | 42 | |
| 利息支出 | | 19 | | | 27 | | | 46 | | | 54 | |
| | | | | | | | |
| 資產剝離和交易成本（收益）虧損，淨額 | | (347) | | | 3 | | | (508) | | | 5 | |
| 訴訟和解（追回），淨額 | | 1 | | | (1) | | | 5 | | | (22) | |
| 債務消滅造成的損失 | | 3 | | | — | | | 5 | | | — | |
| 其他（收入）支出，淨額 | | — | | | — | | | (2) | | | (1) | |
| 分部利潤（虧損） | | $ | (14) | | | $ | 37 | | | $ | (7) | | | $ | 67 | |
有關應報告細分市場的分類收入的更多信息，請參閲附註3 — 收入。
注意事項 5 — 資產剝離和待售資產/負債
公司簽訂了各種協議，在2023年和2024年轉讓或出售某些投資組合和業務。每筆交易如下所述。下文還列出了每筆交易中持有的待售資產和負債（視情況而定）。
轉移BenefitWallet投資組合
2023年9月，公司簽訂了託管轉讓和資產購買協議，將其BenefitWallet健康儲蓄賬户和醫療儲蓄賬户投資組合（統稱為 “BenefitWallet投資組合”）轉讓給HealthEquity, Inc.（“HealthEquity”），總收購價為美元425百萬（“購買價格”），視慣例購買價格調整而定。截至2023年12月31日，沒有與BenefitWallet投資組合相關的資產或負債餘額需要在公司簡明合併資產負債表中作為待售資產和負債進行披露。
BenefitWallet的轉賬分多個批次關閉。第一筆資金於 2024 年 3 月 7 日結束，公司收到了 $164百萬作為收購價格的比例份額。2024 年 4 月 11 日，第二筆資金結束，公司收到了 $85百萬作為收購價格的比例份額。第三批也是最後一批於2024年5月14日結束，公司收到了美元176百萬，包括總收購價的餘額 $425百萬。該公司記錄了美元的轉賬收益425減少了100萬美元的銷售成本13百萬，計入資產剝離和交易成本的收益（虧損）淨額。該公司記錄了美元101與BenefitWallet轉賬相關的數百萬所得税支出。
BenefitWallet投資組合產生了收入和税前利潤，不包括未分配成本，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| （單位：百萬） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | | $ | 3 | | | $ | 30 | | | $ | 30 | | | $ | 59 | |
| 税前利潤，不包括未分配成本 | | 2 | | | 23 | | | 20 | | | 44 | |
剝離路邊管理和公共安全解決方案業務
2023年12月，該公司簽署了一項最終協議，以美元的價格將其路邊管理和公共安全解決方案業務出售給Constellation Software Inc.旗下的Modaxo230百萬（加上某些債務的假設），但須根據慣例購買價格進行調整。這些企業的資產和負債（統稱為 “路邊處置集團”）被重新歸類為待售資產，並按賬面價值或公允價值減去出售成本中較低值進行計量。
2024 年 4 月 30 日，Conduent 完成了對該業務的出售。公司收到了 $174 百萬現金對價，一美元50 2025年4月30日應付給公司的百萬張無息票據以及其他應收款額為美元56 百萬美元涉及：（i）償還公司與融資租賃負債和相關成本相關的款項；（ii）公司代表買方購買某些設備的補償；以及（iii）與淨資產目標相關的慣例截止日期收購價格滯留款，全部在2024年第四季度支付。此次出售受慣例收購價格調整的影響，預計將於2024年第四季度結算。在2024年第二季度，該公司的銷售收入為美元108 減少了100萬美元的銷售成本4 百萬，記錄在資產剝離和交易成本的收益（虧損）中。該公司記錄了美元30 與資產剝離相關的數百萬所得税支出。
路邊處置集團創造了收入和税前利潤，不包括未分配成本，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| （單位：百萬） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | | $ | 14 | | | $ | 34 | | | $ | 50 | | | $ | 67 | |
| 税前利潤，不包括未分配成本 | | 3 | | | 1 | | | 6 | | | 1 | |
剝離意外傷害索賠解決方案業務
2024年5月3日，公司簽訂了最終協議，將公司的意外傷害索賠解決方案業務出售給Medrisk。此次銷售的價格為 $240 百萬現金，並需進行一定的購買價格調整。該交易的完成尚待監管部門的批准以及慣例成交條件的滿足或豁免，預計將於2024年第三季度完成。這些企業（統稱為 “意外傷害處置集團”）的資產和負債已被重新歸類為待售資產，並按賬面價值或公允價值減去出售成本中較低值進行計量。
意外傷害處置小組創造了收入和税前利潤，不包括未分配成本，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| （單位：百萬） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | | $ | 37 | | | $ | 36 | | | $ | 74 | | | $ | 74 | |
| 税前利潤，不包括未分配成本 | | 7 | | | 7 | | | 14 | | | 13 | |
待售資產/負債
如上所述，截至2023年12月31日，BenefitWallet投資組合在公司的簡明合併資產負債表中沒有任何待售資產和負債可供披露。2023年12月宣佈剝離公司的路邊管理和公共安全解決方案業務，並於2024年第二季度完成。因此，截至2023年12月31日，這些業務的資產和負債被披露為待售資產，並自2024年6月30日起刪除。截至2024年6月30日，意外傷害處置集團的資產和負債被披露為待售資產。
以下是每筆交易中被重新歸類為待售資產和負債的主要類別的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 傷亡處置組 | | | | 路邊處置小組 |
| （單位：百萬） | | 2024年6月30日 | | | | | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 應收賬款，淨額 | | $ | 27 | | | | | | | $ | 49 | |
| 其他流動資產 | | 1 | | | | | | | 3 | |
| | | | | | | | |
| 土地、建築物和設備，淨額 | | — | | | | | | | 52 | |
| 經營租賃使用權資產 | | — | | | | | | | 6 | |
| 無形資產，淨額 | | 14 | | | | | | | — | |
| 善意 | | — | | | | | | | 35 | |
| 其他長期資產 | | 1 | | | | | | | 35 | |
| 待售資產總額 | | $ | 43 | | | | | | | $ | 180 | |
| 長期債務的當前部分 | | $ | — | | | | | | | $ | 5 | |
| 應付賬款 | | 14 | | | | | | | 11 | |
| 應計薪酬和福利成本 | | 3 | | | | | | | 2 | |
| 非勞動收入 | | — | | | | | | | 4 | |
| 其他流動負債 | | 4 | | | | | | | 9 | |
| 長期債務 | | — | | | | | | | 19 | |
| 經營租賃負債 | | — | | | | | | | 4 | |
| 其他長期負債 | | 1 | | | | | | | 4 | |
| 待售負債總額 | | $ | 22 | | | | | | | $ | 58 | |
注意事項 6 — 重組計劃和相關成本
該公司參與了一系列重組計劃，這些重組計劃涉及退出某些活動、裁減員工基礎、外包某些內部職能以及採取其他旨在降低成本結構和提高生產率的行動。公司運營效率改善計劃的實施減少了公司在所有地區和細分市場的房地產佔地面積，從而導致租賃使用權（“ROU”）資產減值和其他相關成本。重組和相關成本中還包括與公司數據中心整合以及將某些技術職能引入內部相關的增量非經常性成本，總額為美元2 百萬和美元2 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元3 百萬和美元4 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。管理層繼續評估公司的業務，將來，隨着付款或行動的完成，可能會為新的計劃舉措和/或先前記錄的估算值做出更多規定。
與重組相關的成本，包括員工遣散費和終止租約的費用，通常在確定已發生負債時予以確認，這通常是在與受影響員工溝通或離開租賃設施時進行的。在公司有正式遣散費計劃或有持續提供代表實質性計劃的遣散費補助金的地區，如果員工的遣散費既可能又可以合理估計，則公司會確認員工的遣散費。與減少公司房地產足跡相關的資產減值成本包括經營租賃ROU資產減值和相關的租賃權益改善。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司的重組計劃活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 遣散費和相關費用 | | 解僱和其他費用 | | 資產減值 | | 總計 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的應計餘額 | $ | 9 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 10 | |
| 規定 | 7 | | | 8 | | | 2 | | | 17 | |
| 估計數的變化 | — | | | — | | | — | | | — | |
本期淨費用總額 (1) | 7 | | | 8 | | | 2 | | | 17 | |
| 按儲備金和貨幣收取的費用 | (11) | | | (7) | | | (2) | | | (20) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的應計餘額 | $ | 5 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 遣散費和相關費用 | | 解僱和其他費用 | | 資產減值 | | 總計 |
| 截至2022年12月31日的應計餘額 | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10 | |
| 規定 | 23 | | | 13 | | | 6 | | | 42 | |
| 估計數的變化 | — | | | — | | | — | | | — | |
本期淨費用總額 (1) | 23 | | | 13 | | | 6 | | | 42 | |
| 按儲備金和貨幣收取的費用 | (14) | | | (13) | | | (6) | | | (33) | |
| | | | | | | |
| 2023 年 6 月 30 日的應計餘額 | $ | 19 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19 | |
________
(1) 代表所示年度的合併收益表（虧損）中確認的金額。
下表彙總了按應申報和不可報告細分市場分列的與這些重組計劃相關的成本總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| （單位：百萬） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 商用 | | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | 3 | | | $ | 23 | |
| 政府 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 運輸 | | — | | | — | | | 1 | | | — | |
| 資產剝離 | | — | | | — | | | — | | | — | |
未分配成本 (1) | | 6 | | | 10 | | | 13 | | | 19 | |
| 淨重組費用總額 | | $ | 8 | | | $ | 13 | | | $ | 17 | | | $ | 42 | |
________
(1) 代表與公司數據中心整合、經營租賃、ROU資產減值、終止以及其他未分配給各部門的成本相關的成本。
注意事項 7 — 債務
長期債務如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 2026年到期的A期定期貸款 | | $ | 232 | | | $ | 238 | |
| 2028年到期的定期貸款 | | 38 | | | 505 | |
| 2029年到期的優先票據 | | 520 | | | 520 | |
| 2026年到期的循環信貸額度 | | — | | | — | |
| 融資租賃債務 | | 29 | | | 22 | |
| 其他 | | 14 | | | 15 | |
| 本金債務餘額 | | 833 | | | 1,300 | |
| 債務發行成本和未攤銷的折扣 | | (11) | | | (18) | |
| 減去：當前到期日 | | (33) | | | (34) | |
| 長期債務總額 | | $ | 789 | | | $ | 1,248 | |
截至 2024 年 6 月 30 日，該公司已經 不 其循環信貸額度（“Revolver”）下的未償借款。此外，該公司使用了 $3 截至 2024 年 6 月 30 日，百萬左輪手槍將用於簽發信用證。截至2024年6月30日，可供提取的淨左輪手槍為美元547 百萬。
2024年3月，公司使用完成第一筆BenefitWallet轉賬的收益自願預付了美元1642028年到期的優先有擔保定期貸款（“定期貸款B”）的本金為百萬美元，並註銷了相關的債券發行成本（美元）2百萬美元包含在截至2024年6月30日的六個月簡明合併收益表（虧損）中的債務清償損失中。
2024 年 4 月和 5 月，公司自願預付了 $300百萬美元的定期貸款本金b和註銷的相關債務發行成本 $3截至2024年6月30日的三個月，為百萬美元，包含在簡明合併收益表（虧損）中的債務清償損失中。
截至2024年6月30日，公司遵守了與上表中借款相關的所有債務契約。
注意事項 8 — 金融工具
該公司是一家跨國公司，在正常業務過程中會受到外幣匯率波動的影響。作為公司外匯風險管理戰略的一部分，公司使用衍生工具，主要是遠期合約，來對衝擁有非美元本位貨幣的外國實體的融資，從而降低收益波動性或保護資產和負債的公允價值。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的未償遠期外匯合約，名義總值為美元189 百萬和美元148 分別為百萬。大約 2024 年 6 月 30 日 77這些合同中有百分比在三個月內到期， 9三到六個月內百分比， 11六到十二個月內百分比以及 3超過十二個月的百分比。這些外幣衍生品合約大多被指定為現金流套期保值，並未對本報告所述期間公司的資產負債表、損益表或現金流產生重大影響。
有關公司外匯遠期合約公允價值的更多信息，請參閲附註9——金融資產和負債的公允價值。
注意事項 9 — 金融資產和負債的公允價值
公允價值是指在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。美國公認會計原則建立了分級框架，根據重要衡量投入的可觀測性對公允價值進行分類。公允價值層次結構的級別如下：
級別 1：公允價值是使用活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價確定的。
級別 2：公允價值是使用第一級中包含的報價以外的、可直接或間接觀察的投入來估算的。
級別 3：公允價值是使用對資產或負債的公允價值具有重要意義的不可觀察的投入來估算的。
定期按公允價值核算的金融資產和負債摘要
下表列出了按公允價值計量的經常性資產和負債。在所有情況下，按公允價值計量的依據均為二級。
| | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 資產： | | | | |
| 外匯合約——遠期 | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 總資產 | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 負債： | | | | |
| 外匯合約——遠期 | | $ | 2 | | | $ | — | |
| 負債總額 | | $ | 2 | | | $ | — | |
其他金融資產和負債摘要
其他金融資產和負債的估計公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| （單位：百萬） | 攜帶
金額 | | 公平
價值 | | 攜帶
金額 | | 公平
價值 |
| 負債： | | | | | | | |
| 長期債務 | $ | 789 | | | $ | 758 | | | $ | 1,248 | | | $ | 1,191 | |
| 待售負債 | $ | 22 | | | $ | 22 | | | $ | 58 | | | $ | 58 | |
| | | | | | | |
現金及現金等價物、限制性現金、應收賬款、淨額和短期債務的公允價值金額近似於這些工具短期到期日的賬面金額。
長期債務的公允價值是使用相同或相似工具（二級投入）的報價估算的。
注意事項 10 — 員工福利計劃
該公司在包括美國、印度和菲律賓在內的多個國家制定了退休後養老金、儲蓄和投資計劃。在許多情況下，參與為凍結未來應計服務而修訂的固定福利養老金計劃的員工已過渡到增強型固定繳款計劃。在這些計劃中，允許員工向計劃繳納部分工資和獎金。公司可自行決定對部分員工繳款進行配對。
公司確認了與其固定繳款計劃相關的費用 $2 百萬和美元3 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元6 百萬和美元6 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。對於這些簡明合併財務報表中列報的所有期間，任何剩餘的固定收益計劃的資產負債表和損益表影響都不重要。
注意事項 11 — 累計其他綜合虧損（“AOCL”）
以下是AOCL（1）的餘額和變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | 貨幣折算調整 | | 現金流套期保值的收益（虧損） | | 固定福利養老金項目 | | 總計 |
| 截至2023年12月31日的餘額 | | $ | (441) | | | $ | 2 | | | $ | 4 | | | $ | (435) | |
| 其他綜合收益（虧損） | | (27) | | | (1) | | | — | | | (28) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | (468) | | | $ | 1 | | | $ | 4 | | | $ | (463) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | 貨幣折算調整 | | 現金流套期保值的收益（虧損） | | 固定福利養老金項目 | | 總計 |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | $ | (472) | | | $ | 1 | | | $ | 5 | | | $ | (466) | |
| 其他綜合收益（虧損） | | 21 | | | 1 | | | — | | | 22 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | (451) | | | $ | 2 | | | $ | 5 | | | $ | (444) | |
________
(1) 所有金額均不含税。税收影響並不重要。
注意事項 12 — 突發事件和訴訟
正如下文更全面地討論的那樣，公司參與了與各種事項相關的各種索賠、訴訟、調查和訴訟，包括：政府實體合同、服務和採購法；知識產權法；就業法；商業和合同法；《員工退休收入保障法》（“ERISA”）；以及其他法律法規。公司通過評估損失是否被認為是可能的和可以合理估計的，來確定是否應計意外事件的估計損失。公司通過使用現有信息分析訴訟和監管事項來評估其潛在責任。公司與在這些問題上進行辯護的外部法律顧問協商，對估計損失形成了自己的看法，其中包括假設訴訟和和解策略相結合，對潛在結果進行分析。如果其中任何事項的事態發展導致公司對不利結果的決定發生變化，從而需要確認重大應計額，或者如果其中任何事項導致最終不利判決或以超過此類事項應計金額的鉅額和解，則可能會對公司在決定變更期間的經營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響，作出判決或和解。該公司認為，截至2024年6月30日，它已為任何此類事項記錄了充足的準備金。訴訟本質上是不可預測的，無法預測這些事項的最終結果，任何此類事項的結果都可能超過任何應計金額，並且可能對公司在任何報告期內的經營業績、現金流或財務狀況都具有重要意義。
此外，在正常業務過程中，如果發生特定的觸發事件，公司有義務保證他人的業績，則擔保、賠償和索賠源於與供應商、客户和非合併關聯公司的關係。不履行合同可能會觸發公司的義務。這些潛在的索賠包括基於所謂的產品、房地產、知識產權（例如專利）、環境問題和其他賠償的風險，提起的訴訟。對未來財務業績的最終影響尚無合理估計，因為這些索賠的結果存在相當大的不確定性。但是，儘管此類索賠產生的最終負債可能對確認期內的經營業績產生重大影響，但管理層預計它們不會對公司的合併財務狀況或流動性產生重大不利影響。截至2024年6月30日，公司已累計了根據其賠償安排和擔保產生的負債估計。
對公司的訴訟
Skyview Capital LLC和Continuum Global Solutions, LLC訴Conduent Business Services, LLC案：2020年2月3日，原告Skyview LLC（“Skyview”）向紐約州紐約縣高等法院提起訴訟。該訴訟涉及向原告出售Conduent Business Service, LLC（“CBS”）部分獨立客户服務呼叫中心業務，該業務於2019年2月結束。根據銷售協議的條款, 哥倫比亞廣播公司收到了大約 $23 來自原告的數百萬張票據（“票據”）。該訴訟指控了與收購有關的各種訴訟理由，包括：對違反陳述和擔保的賠償；對違約和欺詐的賠償。原告聲稱，他們減輕損失的義務和合同抵消權允許他們扣留和扣除根據票據欠CBS的任何款項，原告要求判決他們沒有義務支付票據。2020年8月20日，哥倫比亞廣播公司對Skyview提起反訴，要求償還票據的未清餘額、牙買加延期交割所欠款項以及其他過渡服務協議和延遲支付租金的義務。哥倫比亞廣播公司還於2020年開始駁回Skyview的説法。2021年5月，法院駁回了該動議，並允許繼續進行索賠。事實和專家發現已經結束，雙方於2023年7月24日提出了簡易判決動議。2023年12月5日，法院聽取了關於雙方要求即決判決的交叉動議的口頭辯論，並於2023年12月8日作出裁決，認定存在某些實質性的事實問題需要審判，並對雙方作出了部分即決判決。2024年1月5日，哥倫比亞廣播公司就該裁決中未完全批准其即決判決動議以及給予某些有利於原告的有限救濟的部分提交了上訴通知書。2024年1月23日，Skyview提交了自己的上訴通知書，對批准哥倫比亞廣播公司部分反訴的決定提出質疑。哥倫比亞廣播公司繼續否認所有原告的指控，認為它可以為原告的所有索賠提供強有力的辯護，並將繼續大力為訴訟辯護。公司無法確定或預測本訴訟的最終結果，也無法合理提供超過當前記錄儲備金的可能結果或損失（如果有）的估計值或估計範圍。
其他突發事件
某些合同，主要是公司政府和交通部門的合同，要求公司提供擔保債券或信用證作為履約擔保。截至 2024 年 6 月 30 日，該公司有 $620 為確保其履行與客户的合同義務而發行的百萬份未償擔保債券，以及美元166 為確保公司履行對客户的合同義務以及其他公司義務而簽發的數百萬份未清信用證。一般而言，只有在公司違約履行每份合同規定的義務的情況下，公司才對這些擔保承擔責任。該公司認為，其在擔保市場擁有足夠的容量，現金流和各種信貸安排具有足夠的流動性，足以應對未來需要此類信貸支持的提案請求。
註釋 13 —普通股和優先股
伊坎股票回購
2024 年 6 月 8 日，公司與卡爾·伊坎及其某些關聯公司（“伊坎雙方”）簽訂了購買協議（“購買協議”），根據該協議，公司同意總共購買大約 38公司普通股的百萬股，價格為美元3.47 每股收盤價，即2024年6月7日，即購買協議執行前的最後一個完整交易日，總收購價約為美元132百萬。此次收購於2024年6月10日完成並結算，資金來自手頭現金和公司左輪手槍下的提款。
A 系列優先股
2016年12月，該公司發行了 12萬 A系列可轉換永久優先股的股份，總清算優先權為美元120 百萬美元，初始公允價值為美元142 百萬。可轉換優先股的季度現金分紅率為 8每年百分比 ($)9.6 每年一百萬）。持有人可以選擇隨時將每股可轉換優先股轉換為 44.9438 普通股總股數為 5,393,000 股票（反映的初始轉換價格約為 $22.25 每股普通股），但須遵守慣例的反稀釋調整。
注意事項 14 — 每股收益（虧損）
在本報告所述期間，公司沒有申報任何普通股分紅。
下表列出了普通股每股基本收益（虧損）和攤薄後收益（虧損）的計算：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| （以百萬計，以整美元計算的每股數據和千股除外） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 每股基本淨收益（虧損）： | | | | | | | | |
| 淨收益（虧損） | | $ | 216 | | | $ | (7) | | | $ | 315 | | | $ | (13) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 股息-優先股 | | (3) | | | (3) | | | (5) | | | (5) | |
| 普通股股東可獲得的調整後淨收益（虧損）——基本 | | $ | 213 | | | $ | (10) | | | $ | 310 | | | $ | (18) | |
| | | | | | | | |
| 攤薄後的每股淨收益（虧損）： | | | | | | | | |
| 淨收益（虧損） | | $ | 216 | | | $ | (7) | | | $ | 315 | | | $ | (13) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 股息-優先股 | | — | | | (3) | | | — | | | (5) | |
| 普通股股東可獲得的調整後淨收益（虧損）——攤薄 | | $ | 216 | | | $ | (10) | | | $ | 315 | | | $ | (18) | |
| | | | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均值——基本 | | 194,539 | | | 218,394 | | | 201,159 | | | 218,396 | |
| 可發行的普通股涉及： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 限制性股票和績效單位/股票 | | 2,149 | | | — | | | 1,672 | | | — | |
| 8% 可轉換優先股 | | 5,393 | | | — | | | 5,393 | | | — | |
| 加權平均已發行普通股——攤薄 | | 202,081 | | | 218,394 | | | 208,224 | | | 218,396 | |
| | | | | | | | |
| 每股淨收益（虧損）： | | | | | | | | |
| 基本 | | $ | 1.10 | | | $ | (0.04) | | | $ | 1.54 | | | $ | (0.08) | |
| 稀釋 | | $ | 1.07 | | | $ | (0.04) | | | $ | 1.51 | | | $ | (0.08) | |
| | | | | | | | |
| 以下證券不包括在攤薄後的每股收益的計算中，因為它們要麼是臨時可發行的股票，要麼是如果包括在內本來會具有反稀釋性的股票（以千股為單位）： |
| 限制性股票和績效股票/單位 | | 11,916 | | | 12,985 | | | 11,277 | | | 12,985 | |
| | | | | | | | |
| 可轉換優先股 | | — | | | 5,393 | | | — | | | 5,393 | |
| 反稀釋和臨時可發行證券總額 | | 11,916 | | | 18,378 | | | 11,277 | | | 18,378 | |
注十五 — 補充財務信息
其他資產和其他負債的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 其他流動資產 | | | | |
| 預付費用 | | $ | 109 | | | $ | 70 | |
| 應收所得税 | | 10 | | | 38 | |
| 應收增值税（VAT） | | 8 | | | 8 | |
| 受限制的現金 | | 7 | | | 21 | |
| | | | |
| 路邊管理和公共安全解決方案業務買家的淨應收賬款 | | 104 | | | — | |
| 其他 | | 104 | | | 103 | |
| 其他流動資產總額 | | $ | 342 | | | $ | 240 | |
| 其他流動負債 | | | | |
| 對供應商的應計負債 | | $ | 159 | | | $ | 188 | |
| 與訴訟相關的應計費用 | | 9 | | | 6 | |
| 當期經營租賃負債 | | 51 | | | 54 | |
| 重組負債 | | 7 | | | 10 | |
| 應繳所得税 | | 74 | | | 1 | |
| 其他應付税款 | | 18 | | | 19 | |
| 應計利息 | | 6 | | | 6 | |
| 其他 | | 38 | | | 44 | |
| 其他流動負債總額 | | $ | 362 | | | $ | 328 | |
| 其他長期資產 | | | | |
| 內部使用軟件，網絡 | | $ | 131 | | | $ | 143 | |
| 遞延合同費用，淨額 | | 105 | | | 91 | |
| 產品軟件，網絡 | | 81 | | | 92 | |
| | | | |
| 遞延所得税資產 | | 22 | | | 21 | |
| 其他 | | 83 | | | 89 | |
| 其他長期資產總額 | | $ | 422 | | | $ | 436 | |
| 其他長期負債 | | | | |
| | | | |
| 所得税負債 | | 1 | | | 6 | |
| 非勞動收入 | | 57 | | | 55 | |
| | | | |
| 其他 | | 25 | | | 23 | |
| 其他長期負債總額 | | $ | 83 | | | $ | 84 | |
項目 2 — 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下管理層的討論與分析（“MD&A”）旨在從管理層的角度為財務報表的讀者提供有關我們的財務狀況、經營業績、流動性以及可能影響我們未來業績的某些其他因素的敍述。除非另有説明，否則將按數量級討論對我們的財務狀況、經營業績和流動性產生重大影響的交易和其他因素。我們的 MD&A 分為七個部分：
•概述；
•財務信息和經營業績分析；
•指標；
•資本資源和流動性；
•關鍵會計估算和政策；
•最近的會計變動；以及
•非公認會計準則財務指標。
管理層和分析是對我們的簡明合併財務報表和附註的補充，應與之一起閲讀。
概述
我們代表商業、政府和運輸組織提供數字業務解決方案和服務，以簡化和管理企業流程，為我們的客户和數百萬依賴他們的人創造有價值的成果。我們的解決方案將創新技術平臺與自動化、人工智能、流程專業知識和服務相結合，可提高質量、效率和生產力。我們的全球專業團隊由大約 55,000 名員工組成，涵蓋客户服務、業務管理和運營、醫療保健管理和支付管理。在許多行業和政府機構中，我們降低成本，改善終端用户體驗，併為我們的全球客户實現數字化轉型。
我們的總部位於新澤西州弗洛勒姆公園，業務遍及24個國家。
我們的可報告的細分市場與我們組織和管理業務的方式相對應，並與客户經營的行業保持一致。這三個區段是：
•商業-我們的商業部門為各行各業的客户提供業務流程解決方案和服務。在整個商業領域，我們代表客户開展業務，提供關鍵任務解決方案和服務，以降低成本，提高效率和提高客户績效，併為其消費者和員工提供更好的體驗。
•政府-我們的政府部門為美國聯邦、州和地方政府機構以及外國政府提供以政府為中心的業務流程服務，以提供公共援助、醫療計劃和管理、交易處理和支付服務。該領域的解決方案幫助政府為選民提供福利的獲取和交付，應對不斷變化的資格規則，並跟上公民不斷提高的期望。
•運輸-我們的交通部門為政府運輸機構提供系統、支持和創收解決方案。我們為公共交通和道路使用收費提供關鍵任務出行和數字支付解決方案，以簡化運營、增加收入和減少交通擁堵，同時為消費者創造安全、無縫的出行體驗，同時減少對環境的影響。
執行摘要
在2023年第一季度，我們舉行了一次投資者簡報會，以傳達Conduent旅程的下一個篇章。從2020年第一季度開始，我們高度重視增長、質量和效率，從而鞏固了基礎。我們仍然專注於加速增長和提高利益相關者的價值，並打算通過在2023年3月投資者簡報中概述的關鍵主題上加倍努力來實現這一目標。我們還打算繼續我們的投資組合合理化戰略，剝離某些在Conduent之外具有稀缺價值或相對於增長機會而言屬於資本密集型的解決方案，從而使管理層有足夠的帶寬和更多的資本專注於我們認為具有競爭優勢或更高增長預期的解決方案。
我們相信，這種對投資組合合理化戰略的關注將使Conduent更靈活、更快地增長，淨槓桿率水平適中，估值得到提高，並且隨着時間的推移將部署大量的過剩資本。
在2024年第二季度，我們實現了以下目標：
•完成了BenefitWallet投資組合的轉讓，獲得了4.25億美元總收購價中剩餘的2.61億美元。
•於2024年4月30日完成了路邊管理和公共安全解決方案業務的出售，收購價為2.3億美元，其中5000萬美元推遲到2025年第二季度。
•於2024年5月3日宣佈了意外傷害索賠解決方案資產剝離，預計將於2024年第三季度完成。
•使用剝離業務的收益自願預付了3億美元的定期貸款b.
•回購了4330萬股普通股，包括根據購買協議從伊坎各方購買的約3800萬股普通股。從伊坎各方回購的總購買價格約為1.32億美元。
財務信息和經營業績分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 | | 2024 年與 2023 |
| （單位：百萬） | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
| 收入 | | $ | 828 | | | $ | 915 | | | $ | (87) | | | (10) | % |
| | | | | | | | |
| 運營成本和費用 | | | | | | | | |
| 服務成本（不包括折舊和攤銷） | | 677 | | | 704 | | | (27) | | | (4) | % |
| 銷售、一般和管理銷售（不包括折舊和攤銷） | | 115 | | | 118 | | | (3) | | | (3) | % |
| 研發（不包括折舊和攤銷） | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | % |
| 折舊和攤銷 | | 51 | | | 57 | | | (6) | | | (11) | % |
| 重組和相關成本 | | 8 | | | 13 | | | (5) | | | (38) | % |
| 利息支出 | | 19 | | | 27 | | | (8) | | | (30) | % |
| | | | | | | | |
| 資產剝離和交易成本（收益）虧損，淨額 | | (347) | | | 3 | | | (350) | | | n/m |
| 訴訟和解（追回），淨額 | | 1 | | | (1) | | | 2 | | | (200) | % |
| 債務消滅造成的損失 | | 3 | | | — | | | 3 | | | n/m |
| 其他（收入）支出，淨額 | | — | | | — | | | — | | | n/m |
| 總運營成本和支出 | | 528 | | | 922 | | | (394) | | | |
| | | | | | | | |
| 所得税前收入（虧損） | | 300 | | | (7) | | | 307 | | | |
| 所得税支出（福利） | | 84 | | | — | | | 84 | | | |
| 淨收益（虧損） | | $ | 216 | | | $ | (7) | | | $ | 223 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束
6月30日 | | 2024 年與 2023 |
| （單位：百萬） | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
| 收入 | | $ | 1,749 | | | $ | 1,837 | | | $ | (88) | | | (5) | % |
| | | | | | | | |
| 運營成本和費用 | | | | | | | | |
| 服務成本（不包括折舊和攤銷） | | 1,412 | | | 1,424 | | | (12) | | | (1) | % |
| 銷售、一般和管理銷售（不包括折舊和攤銷） | | 231 | | | 229 | | | 2 | | | 1 | % |
| 研發（不包括折舊和攤銷） | | 3 | | | 3 | | | — | | | — | % |
| 折舊和攤銷 | | 113 | | | 118 | | | (5) | | | (4) | % |
| 重組和相關成本 | | 17 | | | 42 | | | (25) | | | (60) | % |
| 利息支出 | | 46 | | | 54 | | | (8) | | | (15) | % |
| | | | | | | | |
| 資產剝離和交易成本（收益）虧損，淨額 | | (508) | | | 5 | | | (513) | | | n/m |
| 訴訟和解（追回），淨額 | | 5 | | | (22) | | | 27 | | | (123) | % |
| 債務消滅造成的損失 | | 5 | | | — | | | 5 | | | n/m |
| 其他（收入）支出，淨額 | | (2) | | | (1) | | | (1) | | | n/m |
| 總運營成本和支出 | | 1,322 | | | 1,852 | | | (530) | | | |
| | | | | | | | |
| 所得税前收入（虧損） | | 427 | | | (15) | | | 442 | | | |
| 所得税支出（福利） | | 112 | | | (2) | | | 114 | | | |
| 淨收益（虧損） | | $ | 315 | | | $ | (13) | | | $ | 328 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
收入
截至2024年6月30日的三個月，收入與上年同期相比有所下降，這主要是由於Benefit錢包轉賬以及出售路邊管理和公共安全解決方案業務的影響。所有三個板塊的業務流失都是下降的原因，但部分地被新的業務增長所抵消，尤其是我們的運輸板塊。
截至2024年6月30日的六個月中，收入與上年同期相比有所下降，這主要是由於Benefit Wallet Transfer、出售路邊管理和公共安全解決方案業務以及商業和政府部門業務損失的影響，包括維多利亞州合同、運輸量增加和運營執行力改善等新業務增長部分抵消。
服務成本（不包括折舊和攤銷）
截至2024年6月30日的三個月，服務成本與上年同期相比有所下降，這主要是由於Benefit錢包轉賬以及路邊管理和公共安全解決方案業務出售的影響。
截至2024年6月30日的六個月中，服務成本與上年同期相比略有下降，這主要是由福利錢包轉賬以及出售路邊管理和公共安全解決方案業務的影響部分被附註16（我們的2023年年度報告中包含的合併財務報表的意外開支和訴訟中描述的上一年期Cognizant事項的結算所致）導致的1700萬美元負債逆轉所抵消。10-k 表格。
銷售、一般和管理（“SG&A”）（不包括折舊和攤銷）
截至2024年6月30日的三個月，銷售和收購與去年同期相比有所下降，這主要是由於出售路邊管理和公共安全解決方案業務的影響。
截至2024年6月30日的六個月中，與上年同期相比，SG&A有所增加，這要歸因於從技術供應商轉移的成本，但出售路邊管理和公共安全解決方案業務的影響部分抵消了這一點。
折舊和攤銷
由於出售路邊管理和公共安全解決方案業務以及資本投資減少的影響，截至2024年6月30日的三個月和六個月的折舊和攤銷額與上年同期相比有所下降，但本年度商業領域廢棄的內部用途軟件資產的註銷部分抵消了這一影響。
重組和相關成本
我們參與了一系列重組計劃，這些重組計劃涉及優化員工基礎、減少房地產佔地面積、退出某些活動、外包某些內部職能、整合數據中心以及採取其他旨在降低成本結構和提高生產力的行動。以下是我們的重組和相關成本的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| （單位：百萬） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 遣散費和相關費用 | | $ | 3 | | | $ | 3 | | | $ | 7 | | | $ | 23 | |
| 數據中心整合成本 | | 2 | | | 2 | | | 3 | | | 4 | |
| 終止、內包和資產減值成本 | | 3 | | | 8 | | | 7 | | | 15 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 重組和相關成本 | | $ | 8 | | | $ | 13 | | | $ | 17 | | | $ | 42 | |
截至2024年6月30日的六個月中，重組和相關成本與去年同期相比有所下降。下降的主要原因是我們在去年同期關閉了歐洲的一家商業板塊業務，導致的遣散費和相關成本。
有關我們重組計劃的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註6——重組計劃和相關成本。
利息支出
利息支出代表長期債務的利息和債務發行成本的攤銷。與去年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的利息支出有所下降，這主要是由於自願預付了定期貸款b和資產剝離所得款項。
資產剝離（收益）虧損和交易成本
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，BenefitWallet轉賬的完成分別帶來2.61億美元和4.25億美元的收益。路邊管理和公共安全業務的出售於2024年第二季度完成，在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，收益為1.08億美元。此外，與公司考慮的這些已完成交易和某些其他未完成交易相關的專業費用和其他費用均包含在本財務報表所有期間的細列項目中。
訴訟和解（追回），淨額
截至2023年6月30日的六個月的訴訟和解（追回額）淨額主要包括由於Cognizant事件的和解而產生的2600萬美元準備金逆轉。
所得税
截至2024年6月30日的三個月，有效税率為28.2％，而截至2023年6月30日的三個月，有效税率為（3.3）％。2024年6月30日的税率高於美國21％的法定税率，這主要是由於州和地方税、收入的地域組合以及其他不可扣除的永久差異，但由於資產剝離和税收抵免收益而發放的估值補貼的税收優惠部分抵消了這一税收優惠。
截至2023年6月30日的三個月，有效税率低於美國21％的法定税率，這主要是由於收入、估值補貼和其他不可扣除的永久差異的地域組合，部分被税收抵免所抵消。
不包括剝離收益、重組成本、無形資產攤銷、估值補貼發放和其他離散税收調整的影響，截至2024年6月30日的三個月的正常有效税率為23.6％。截至2023年6月30日的三個月，正常有效税率為42.2％，這主要是由於不包括重組成本、無形資產攤銷和其他離散税收調整的影響。由於收入的地域構成，截至2024年6月30日的三個月的正常有效税率低於截至2023年6月30日的三個月的正常有效税率。
截至2024年6月30日的六個月的有效税率為26.3％，而截至2023年6月30日的六個月的有效税率為9.2％。2024年6月30日的税率高於美國21％的法定税率，這主要是由於州和地方税、收入的地域組合以及其他不可扣除的永久差異，但部分被估值補貼和審計結算準備金髮放的税收優惠所抵消。
截至2023年6月30日的六個月的有效税率低於美國21％的法定税率，這主要是由於收入、估值補貼以及税前虧損的州和地方税的地域組合。
不包括剝離收益、重組成本、無形資產攤銷、訴訟準備金發放、審計結算準備金髮放、估值補貼和其他離散税收項目的影響，截至2024年6月30日的六個月的正常有效税率為23.1％。截至2023年6月30日的六個月中，正常有效税率為40.5％，這主要是由於不包括無形資產攤銷、重組成本和訴訟準備金發放的影響。截至2024年6月30日的六個月的正常有效税率低於截至2023年6月30日的六個月的正常有效税率，這主要是由於收入的地域構成。
2021年，經濟合作與發展組織發佈了15％的全球最低税收的示範規則，即第二支柱。這種替代性最低税被視為從2024年開始的期內成本，不會對公司本期的財務經營業績產生重大影響。該公司正在繼續關注立法進展，以及來自已頒佈立法的國家的其他指導。我們預計，2024年將有進一步的立法活動和行政指導。
分部收入和利潤的運營審查
我們的財務業績基於以下三個分部的分部利潤（虧損）和扣除利息、税項、折舊和攤銷前的分部調整後收益（“調整後的息税折舊攤銷前利潤”）：
•商業；
•政府；以及
•交通。
資產剝離包括我們的BenefitWallet和路邊管理和公共安全解決方案業務，這些業務已分別從我們的商業和運輸領域重新歸類。
未分配成本包括由多個可報告部門分擔的IT基礎設施成本、企業應用程序成本和某些不能直接歸因於或分配給我們的應報告部門的公司管理費用。
按細分市場劃分的財務業績是：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 |
| （單位：百萬） | | 商用 | | 政府 | | 運輸 | | 資產剝離 | | 未分配成本 | | 總計 |
| 2024 | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 425 | | | $ | 245 | | | $ | 141 | | | $ | 17 | | | $ | — | | | $ | 828 | |
| 分部利潤（虧損） | | $ | 17 | | | $ | 38 | | | $ | (3) | | | $ | 5 | | | $ | (71) | | | $ | (14) | |
| 分部折舊和攤銷 | | $ | 24 | | | $ | 11 | | | $ | 6 | | | $ | 1 | | | $ | 7 | | | $ | 49 | |
| 調整後 EBITDA | | $ | 41 | | | $ | 49 | | | $ | 3 | | | $ | 6 | | | $ | (64) | | | $ | 35 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 佔總收入的百分比 | | 51.3 | % | | 29.6 | % | | 17.0 | % | | 2.1 | % | | — | % | | 100.0 | % |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | | 9.6 | % | | 20.0 | % | | 2.1 | % | | 35.3 | % | | — | % | | 4.2 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 442 | | | $ | 270 | | | $ | 139 | | | $ | 64 | | | $ | — | | | $ | 915 | |
| 分部利潤（虧損） | | $ | 22 | | | $ | 67 | | | $ | 3 | | | $ | 24 | | | $ | (79) | | | $ | 37 | |
| 分部折舊和攤銷 | | $ | 25 | | | $ | 10 | | | $ | 6 | | | $ | 5 | | | $ | 10 | | | $ | 56 | |
| 調整後 EBITDA | | $ | 47 | | | $ | 77 | | | $ | 9 | | | $ | 29 | | | $ | (69) | | | $ | 93 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 佔總收入的百分比 | | 48.3 | % | | 29.5 | % | | 15.2 | % | | 7.0 | % | | — | % | | 100.0 | % |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | | 10.6 | % | | 28.5 | % | | 6.5 | % | | 45.3 | % | | — | % | | 10.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束
6月30日 |
| （單位：百萬） | | 商用 | | 政府 | | 運輸 | | 資產剝離 | | 未分配成本 | | 總計 |
| 2024 | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 881 | | | $ | 503 | | | $ | 285 | | | $ | 80 | | | $ | — | | | $ | 1,749 | |
| 分部利潤（虧損） | | $ | 39 | | | $ | 80 | | | $ | (9) | | | $ | 26 | | | $ | (143) | | | $ | (7) | |
| 分部折舊和攤銷 | | $ | 52 | | | $ | 24 | | | $ | 13 | | | $ | 8 | | | $ | 14 | | | $ | 111 | |
| 調整後 EBITDA | | $ | 91 | | | $ | 104 | | | $ | 4 | | | $ | 34 | | | $ | (129) | | | $ | 104 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 佔總收入的百分比 | | 50.3 | % | | 28.8 | % | | 16.3 | % | | 4.6 | % | | — | % | | 100.0 | % |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | | 10.3 | % | | 20.7 | % | | 1.4 | % | | 42.5 | % | | — | % | | 5.9 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 921 | | | $ | 534 | | | $ | 256 | | | $ | 126 | | | $ | — | | | $ | 1,837 | |
| 分部利潤（虧損） | | $ | 37 | | | $ | 140 | | | $ | (6) | | | $ | 45 | | | $ | (149) | | | $ | 67 | |
| 分部折舊和攤銷 | | $ | 55 | | | $ | 20 | | | $ | 12 | | | $ | 10 | | | $ | 19 | | | $ | 116 | |
| 調整後 EBITDA | | $ | 92 | | | $ | 160 | | | $ | 6 | | | $ | 55 | | | $ | (130) | | | $ | 183 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 佔總收入的百分比 | | 50.1 | % | | 29.1 | % | | 13.9 | % | | 6.9 | % | | — | % | | 100.0 | % |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | | 10.0 | % | | 30.0 | % | | 2.3 | % | | 43.7 | % | | — | % | | 10.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 分部利潤（虧損）與税前收益（虧損）的對賬 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 所得税前收入（虧損） | | $ | 300 | | | $ | (7) | | | $ | 427 | | | $ | (15) | |
| 對賬項目： | | | | | | | | |
| 收購的無形資產的攤銷 | | 2 | | | 2 | | | 3 | | | 4 | |
| 重組和相關成本 | | 8 | | | 13 | | | 17 | | | 42 | |
| 利息支出 | | 19 | | | 27 | | | 46 | | | 54 | |
| | | | | | | | |
| 資產剝離（收益）虧損和交易成本 | | (347) | | | 3 | | | (508) | | | 5 | |
| 訴訟和解（追回） | | 1 | | | (1) | | | 5 | | | (22) | |
| 債務消滅造成的損失 | | 3 | | | — | | | 5 | | | — | |
| 其他（收入）支出，淨額 | | — | | | — | | | (2) | | | (1) | |
| 分部利潤（虧損） | | $ | (14) | | | $ | 37 | | | $ | (7) | | | $ | 67 | |
| 分部折舊和攤銷（包括合約激勵） | | 49 | | | 56 | | | $ | 111 | | | $ | 116 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 調整後 EBITDA | | $ | 35 | | | $ | 93 | | | $ | 104 | | | $ | 183 | |
商業板塊
收入
截至2024年6月30日的三個月和六個月的商業收入與上年同期相比有所下降，這受到業務損失和銷量減少的推動，但新業務增長部分抵消了這一點。
分部利潤和調整後息折舊攤銷前利潤
由於業務損失和銷量減少的影響，截至2024年6月30日的三個月，商業板塊的利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤與上年同期相比有所下降，但新業務增長部分抵消了這一影響。
截至2024年6月30日的六個月中，商業板塊的利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤與去年同期相比基本保持不變，新業務和成本效率抵消了業務損失和銷量的減少。商業板塊的利潤也略微受益於折舊降低的影響。
政府部門
收入
截至2024年6月30日的三個月和六個月中，政府收入與去年同期相比有所下降，這主要是由業務損失和銷量減少所致，但部分被新業務的增加和去年同期的非重複項目所抵消。
分部利潤和調整後息折舊攤銷前利潤
截至2024年6月30日的三個月和六個月中，政府分部的利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤與上年同期相比有所下降，這主要是由於業務損失、銷量減少以及上一年度Cognizant事項的結算導致的1700萬美元負債逆轉以及不利的收入組合。
運輸板塊
收入
截至2024年6月30日的三個月和六個月的運輸收入與上年同期相比有所增加，這主要是由新業務的增加（包括維多利亞州合同）、運量增加、運營業績改善以及實施時間延長的影響較小所致，但部分被收費合同的非保留部分所抵消。
分部利潤和調整後息折舊攤銷前利潤
截至2024年6月30日的三個月和六個月中，運輸板塊的利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤下降，這主要是由於通行費合同的未保留部分，但與去年同期相比，運營業績的改善以及實施時間延長的影響較小，部分抵消了這一點。
資產剝離
收入、分部利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤
截至2024年6月30日的三個月和六個月中，收入、分部利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的下降是由於BenefitWallet投資組合以及路邊管理和公共安全業務包含在上一年度的整整三個月和六個月中，而它們的業績僅分別包含在2024年轉讓和出售之日之前。
未分配成本
截至2024年6月30日的三個月和六個月的未分配成本與去年同期相比有所下降，這主要是由於降低了技術成本和減少了與員工相關的醫療費用。
指標
指標
我們使用指標來評估我們的業務，確定我們的資源分配，做出有關公司戰略的決策，並評估影響我們業務的前瞻性預測和趨勢。我們披露這些指標是為了提高業績趨勢的透明度。我們在下面列出了某些關鍵指標，包括簽約人數和淨ARR活動。下文列出的所有時期的指標均已重新制定，以刪除與BenefitWallet投資組合以及路邊管理和公共安全解決方案業務相關的活動。
簽約
簽約的定義是指在此期間簽訂的合同的預計未來收入，包括現有合同的續訂。合同總價值（“TCV”）是與已籤合同相關的估計合同總收入。TCV的簽署定義為在此期間簽署的合同的預計未來收入，包括現有合同的續訂。由於現有合同的到期時間不一致，季度和年度比較不是衡量續訂績效的好方法。新業務年度合同價值（“ACV”）的計算方法是：TCV除以合同期限（以月為單位）乘以12（年度衡量標準）。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司分別簽署了1.42億美元和2.39億美元的新業務ACV。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簽約信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 | | 2024 年與 2023 |
| （百萬美元） | | 2024 (3) | | 2023 (3) | | $ Change | | % 變化 |
| 新業務 ACV | | $ | 142 | | | $ | 205 | | | $ | (63) | | | (31) | % |
| | | | | | | | |
| 新商務電視 | | $ | 276 | | | $ | 1,345 | | | $ | (1,069) | | | (79) | % |
| 續訂 TCV | | 330 | | | 601 | | | (271) | | | (45) | % |
| 總簽約人數 | | $ | 606 | | | $ | 1,946 | | | $ | (1,340) | | | (69) | % |
| | | | | | | | |
年度經常性收入簽約 (1) | | $ | 62 | | | $ | 108 | | | $ | (46) | | | (43) | % |
非經常性收入簽署 (2) | | $ | 109 | | | $ | 353 | | | $ | (244) | | | (69) | % |
|
| | 六個月已結束
6月30日 | | 2024 年與 2023 |
| （百萬美元） | | 2024 (3) | | 2023 (3) | | $ Change | | % 變化 |
| 新業務 ACV | | $ | 239 | | | $ | 328 | | | $ | (89) | | | (27) | % |
| | | | | | | | |
| 新商務電視 | | $ | 422 | | | $ | 1,582 | | | $ | (1,160) | | | (73) | % |
| 續訂 TCV | | 732 | | | 981 | | | (249) | | | (25) | % |
| 總簽約人數 | | $ | 1,154 | | | $ | 2,563 | | | $ | (1,409) | | | (55) | % |
| | | | | | | | |
年度經常性收入簽約 (1) | | $ | 94 | | | $ | 167 | | | $ | (73) | | | (44) | % |
非經常性收入簽署 (2) | | $ | 180 | | | $ | 419 | | | $ | (239) | | | (57) | % |
___________
(1) 定期收入簽訂適用於一年以上的新商業合同。
(2) 非經常性收入簽訂適用於短於一年的合同。
（3）進行了調整，刪除了路邊管理和公共安全的新業務簽約。
截至2024年6月30日和2023年6月30日底，新業務渠道總額分別為218億美元和190億美元。新業務渠道總量定義為所有銷售階段的新業務TCV交易渠道。這將延續到接下來的十二個月期限以後，將所有待售渠道包括在內，但不包括根據需要剝離業務的影響。
淨增值税活動
淨ARR活動是一個指標，其定義為在過去12個月中籤訂的合同的預計年度經常性收入，減去任何客户損失、合同數量和價格變動以及公司在同一時間段內接到通知的其他已知影響的年化影響，這些影響可能會對業績產生正面或負面影響。該指標按年計算對收入的淨影響。收入影響的時機各不相同，可能無法在未來12個月的時間範圍內實現。該指標僅供參考。該指標不包括非經常性收入收入。該指標並不表示任何具體的12個月時間範圍。
過去五個季度中每個季度的過去十二個月的淨ARR活動指標如下：
| | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | 淨 ARR 活動指標 |
| 2024年6月30日 | | $ | (49) | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 10 | |
| 2023 年 12 月 31 日 | | 53 | |
| 2023年9月30日 | | 91 | |
| 2023年6月30日 | | 141 | |
資本資源和流動性
截至2024年6月30日和2023年12月31日，現金和現金等價物總額分別為3億美元和4.98億美元。我們還為各種現金需求提供了5.5億美元的循環信貸額度，其中300萬美元用於信用證。截至2024年6月30日，我們的循環信貸額度下可供提取的淨額度為5.47億美元。
截至2024年6月30日，我們的未償本金債務總額為8.33億美元，其中3,300萬美元將在一年內到期。有關其他債務信息，請參閲附註7——簡明合併財務報表中的債務。
為了提供財務靈活性併為某些投資和項目提供資金，我們可以繼續利用外部融資安排。但是，我們認為，我們的手頭現金、預計的運營現金流、健全的資產負債表和循環信貸額度將繼續提供足夠的財務資源，以至少在未來十二個月內履行我們的預期業務義務。
現金流分析
下表彙總了我們在隨附的簡明合併財務報表中的簡明合併現金流量表中報告的現金流量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的六個月 | | |
| （單位：百萬） | | 2024 | | 2023 | | 更好（更差） |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | | $ | (78) | | | $ | (22) | | | $ | (56) | |
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | | $ | 553 | | | $ | (42) | | | 595 | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | | $ | (681) | | | $ | (32) | | | (649) | |
運營活動
與去年同期相比，用於經營活動的現金淨增加5,600萬美元，這主要是由於調整後的息税折舊攤銷前利潤降低，應收賬款天數的未清銷售額略高以及未付的應付天數減少。現金所得税和利息支付的減少部分抵消了這些影響。我們預計，由於支付了與資產剝離相關的收益，2024年下半年的現金税繳納額將大幅增加。
投資活動
投資現金流增加了5.95億美元，這主要是由於BenefitWallet投資組合的轉讓以及路邊管理和公共安全解決方案業務的出售獲得了5.99億美元的收益。
融資活動
融資活動中使用的現金的增加主要是由自願預付4.64億美元的債務所致，這些收益用於轉讓BenefitWallet投資組合、出售路邊管理和公共安全業務，以及回購1.68億美元的庫存股，包括從伊坎各方購買的1.32億美元。
應收賬款的銷售
作為現金和流動性管理的一部分，我們在正常業務過程中籤訂了保理協議，在不向第三方金融機構追索的情況下出售某些應收賬款。本協議下的交易被視為銷售並記作應收賬款的減少，因為該協議將對應收款的有效控制權和與之相關的風險移交給了買方。該安排的現金收益包含在簡明合併現金流量表中經營活動的現金流中。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，應收賬款銷售對經營活動提供的淨現金的淨影響分別為（1,600萬美元）和2,400萬美元（2,400萬美元）。
合同義務產生的物質現金需求
該公司認為，截至2024年6月30日，其現金和現金等價物餘額總額為3億美元，加上運營產生的現金和2021年循環信貸額度下的可用借款額，將足以滿足其未來12個月及以後的現金需求。
截至2024年6月30日，公司的實質性現金需求包括債務、租賃和預計的購買承諾。有關我們重大現金需求的更多信息，請參閲截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告的第二部分第7項——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
關鍵會計估計和政策
我們的管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的簡明合併財務報表，該財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。根據美國公認會計原則編制財務報表要求我們在某些情況下做出估算和假設，這些估算和假設會影響隨附的簡明合併財務報表及其附註中報告的金額。
在截至2024年6月30日的六個月中，與截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中披露的相比，我們的重要會計估計和政策沒有重大變化。
最近的會計變動
有關本年度採用的會計準則、最近發佈的尚未要求採用的會計準則以及採用這些會計準則的預期影響的信息，請參閲附註2——最近的會計公告。
非公認會計準則財務指標
我們根據美國普遍接受的會計原則（美國公認會計原則）報告了財務業績。此外，在本表格10-Q第一部分第2項中，我們討論了使用非公認會計準則指標的財務業績。
我們認為，這些非公認會計準則指標使投資者能夠更好地瞭解我們的業務趨勢，更好地瞭解和比較我們的業績。因此，我們認為有必要調整根據美國公認會計原則確定的幾項申報金額，以排除某些項目的影響及其相關的税收影響。管理層認為，這些非公認會計準則財務指標為分析本期與前一同期的業績相比提供了另一種手段。但是，應將這些非公認會計準則財務指標視為公司根據美國公認會計原則編制的業績的補充，而不是替代。我們的非公認會計準則財務指標不應單獨考慮，也不能作為可比的美國公認會計原則指標的替代品，只能與根據美國公認會計原則編制的合併財務報表一起閲讀。我們的管理層定期在內部使用我們的非公認會計準則財務指標來了解、管理和評估我們的業務並做出運營決策，向投資者提供此類非公認會計準則財務指標可以進一步提高管理層如何審查和評估我們的業務業績和趨勢的透明度。這些非公認會計準則指標是管理在規劃和預測未來時期時使用的主要因素之一。根據某些非公認會計準則衡量標準，我們高管的薪酬部分取決於我們的業務表現。
上述分部績效評估中提供了非公認會計準則財務指標調整後息税折舊攤銷前利潤和息税折舊攤銷前利潤率與根據美國公認會計原則計算和列報的最直接可比財務指標的對賬情況。
調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前
我們使用調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率作為評估我們運營某些方面的另一種方式，從美國公認會計原則業績以及相應的美國公認會計原則財務指標的對賬來看，可以更全面地瞭解我們的持續業務。調整後的息税折舊攤銷前利潤率是調整後的息税折舊攤銷前利潤除以收入。調整後的息税折舊攤銷前利潤表示扣除利息、所得税、折舊和攤銷以及按以下項目調整的合同激勵攤銷前的收益（虧損）：
•收購的無形資產的攤銷。收購的無形資產的攤銷由收購活動驅動，與行業內其他公司相比，收購活動的規模、性質和時間可能因時期而異。
•重組和相關成本。重組和相關成本包括重組和資產減值費用以及與我們的戰略轉型計劃相關的成本。
•商譽減值。這是與簽訂BenefitWallet投資組合轉讓協議相關的商譽減值費用。
• 資產剝離和交易成本（收益）虧損。代表剝離業務的（收益）損失和交易成本。
•訴訟和解（追回），淨額代表各種訴訟事項的和解或追償。
•清償債務的損失。這是註銷與預付債務相關的債務發行成本。
•其他費用（積分）。這包括除合併損益表（虧損）和其他微不足道（收益）支出和其他調整後的其他（收益）支出。
調整後的息税折舊攤銷前利潤不旨在代表運營現金流、營業收入（虧損）或淨收益（虧損），如美國公認會計原則所定義的經營業績指標。管理層警告説，根據Conduent對調整後息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤的定義列報的金額可能無法與其他公司披露的類似指標進行比較，因為並非所有公司都以相同的方式計算調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤率。
項目 3 — 有關市場風險的定量和定性披露
我們面臨外幣匯率變動帶來的市場風險，這可能會影響經營業績、財務狀況和現金流。我們通過定期的運營和融資活動，並在適當時通過使用衍生金融工具來管理這些市場風險敞口。我們可以利用衍生金融工具來對衝經濟風險，並減少市場利率變動導致的收益和現金流波動。我們還可能通過在融資日期之前定期購買貨幣來對衝為重要非美元實體提供資金的成本。這是使用衍生會計核算的。
最近的市場和經濟事件並未導致我們對外幣風險敞口的金融風險管理策略進行重大修改或改變。有關我們財務風險管理的更多討論，請參閲附註18——簡明合併財務報表中的金融工具。
在本報告期內，截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中列出的有關我們市場風險的定量和定性披露沒有重大變化。
項目 4 — 控制和程序
(a) 評估披露控制和程序
根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的規定，公司管理層在我們的首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員的參與下，評估了截至本表格10-Q所涵蓋期限結束時我們的披露控制和程序的有效性。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本10-Q表所涉期末，我們的披露控制和程序是有效的，可確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息，在美國證券交易委員會與公司（包括合併子公司）相關的規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告，並經過積累和溝通致公司的管理層，包括首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員，酌情允許及時就所需的披露作出決定。
(b) 財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的季度中，我們的財務報告內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能產生重大影響。
第二部分 — 其他信息
項目 1 — 法律訴訟
本表10-Q簡明合併財務報表附註12——意外開支和訴訟中載列的信息以引用方式納入本項目答覆中。
第 1A 項 — 風險因素
請參閲截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第一部分第1A項中列出的風險因素。正如我們之前在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中報告的那樣，我們的風險因素沒有重大變化。
第 2 項 — 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
(a) 截至2024年6月30日的季度中未註冊證券的銷售
在截至2024年6月30日的季度中，公司沒有在未根據經修訂的1933年《證券法》註冊的交易中發行任何證券。
(b) 發行人和關聯購買者購買股權證券
截至2024年6月30日的三個月中，股票回購活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時期 | | 購買的股票總數 (1) (2) | | 每股支付的平均價格 (3) | | 作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃可能購買的股票的大致美元價值（單位：百萬美元） |
| 2024 年 4 月 1 日至 30 日 | | 2,101,902 | | | $ | 3.18 | | | 2,101,902 | | | $ | 25 | |
| 2024 年 5 月 1 日至 31 日 | | 1,474,177 | | | 3.70 | | | 1,474,177 | | | 19 | |
| 2024 年 6 月 1 日至 30 日 | | 39,700,862 | | | 3.46 | | | 1,551,526 | | | 14 | |
| 總計 | | 43,276,941 | | | $ | 3.46 | | | 5,127,605 | | | $ | 14 | |
(1) 2023年5月16日，董事會批准了一項為期三年的股票回購計劃，批准公司在市場和業務條件允許的情況下不時回購高達7500萬美元的普通股，包括通過公開市場購買或第10b5-1條交易計劃進行回購。
(2) 正如附註13——普通股和優先股中披露的那樣，公司於2024年6月8日與伊坎雙方簽訂了收購協議，根據該協議，公司同意以每股3.47美元的價格共購買約3800萬股公司普通股，總收購價約為1.32億美元。該交易於 2024 年 6 月 10 日完成。
(3) 平均股價包括交易佣金。
第 3 項 — 優先證券違約
沒有。
第 4 項 — 礦山安全披露
沒有。
第 5 項 — 其他信息
10b5-1 計劃
在截至2024年6月30日的三個月中，公司沒有任何董事或高級職員（定義見1934年《證券交易法》第16a-1（f）條） 採用， 終止 或修改了第10b5-1條交易安排或非規則10b5-1的交易安排（此類術語的定義見1933年《證券法》第S-k條第408項）。
項目 6 — 展品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 以引用方式納入 |
| 展品編號 | | 描述 | | 隨函提交 | | 表單 | | 展品編號 | | 申報日期 |
| 2.1 | | Conduent Business Services, LLC與HealthEquity, Inc. 之間的託管轉讓和購買協議，日期為2023年9月18日。 | | | | 8-K | | 2.1 | | 2023 年 9 月 19 日 |
| 2.2 | | Conduent Business Services, LLC與HealthEquity, Inc.之間的託管轉讓和購買協議的第一修正案，日期為2024年3月7日。 | | X | | | | | | |
| 3.1 | | 2016年12月31日向紐約州政府提交的重述註冊人公司註冊證書。 | | | | 8-K | | 3.1 | | 12/23/2016 |
| 3.2 | | 經修訂和重述的註冊人章程截至2023年10月31日。 | | | | 10-Q | | 3.2 | | 11/1/2023 |
| 10.1 | | 公司與伊坎雙方於2024年6月8日簽訂的購買協議。 | | | | 8-K | | 10.1 | | 6/10/2024 |
31 (a) | | 根據規則13a-14（a）或規則15d-14（a）對首席執行官進行認證。 | | X | | | | | | |
31 (b) | | 根據第 13a-14 (a) 條或第 15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證。 | | X | | | | | | |
| 32* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。 | | X | | | | | | |
| 101 | | 註冊人截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告中的以下材料，格式為Inline XBRL：（i）合併收益表，（ii）合併綜合收益表，（iii）合併資產負債表，（iv）合併現金流量表，（v）合併股東權益表和（vi）合併財務報表附註。 | | | | | | | | |
| 104 | | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 | | | | | | | | |
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* 文件已經提供，被視為未提交，也不得以引用方式納入註冊人根據經修訂的1933年《證券法》或經修訂的1934年《證券交易法》提交的任何文件中，無論任何此類文件中包含任何一般的公司註冊語言。
** 表示管理合同或補償計劃或安排。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | |
Conduent 公司 （註冊人） |
|
| 作者： | /S/ 斯蒂芬·伍德 |
| | 斯蒂芬·伍德
首席財務官
（首席財務官） |
日期：2024 年 8 月 7 日
