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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
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表單10-Q
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☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024 年 6 月 29 日
或者
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期內
委員會檔案編號 001-38257
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國家願景控股有限公司
（註冊人章程中規定的確切名稱）
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| | | | | | | | |
| 特拉華 | | 46-4841717 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | | （美國國税局僱主
證件號） |
| | |
| 商業大道 2435 號 | | |
| 2200 號樓 | | 30096 |
德盧斯， 格魯吉亞 | | （郵政編碼） |
| （主要行政辦公室地址） | | |
(770)822‑3600
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
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根據該法第12（b）條註冊的證券
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| 每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值每股0.01美元 | | 眼睛 | | 納斯達 |
用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的12個月中（或註冊人被要求提交此類報告的較短時間）中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受此類申報要求的約束。是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | ☒ | | 加速過濾器 | ☐ | |
| 非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ | |
| | | | 新興成長型公司 | ☐ | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第120億條第2款）。是的 ☐ 沒有☒
註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。
| | | | | | | | |
| 班級 | | 截至 2024 年 7 月 26 日 |
| 普通股，面值0.01美元 | | 78,635,532 |
國家願景控股有限公司和子公司
目錄
| | | | | | | | | | | |
| | | 頁面 |
關於前瞻性陳述的特別説明 | 3 |
第一部分 — 財務信息 | 5 |
| 第 1 項。 | 財務報表（未經審計） | 5 |
| | 簡明合併資產負債表 | 5 |
| | 簡明合併運營和綜合收益報表 | 6 |
| | 股東權益簡明合併報表 | 7 |
| | 簡明合併現金流量表 | 8 |
| | 簡明合併財務報表附註 | 9 |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 25 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 38 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 39 |
第二部分 — 其他信息 | 39 |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 39 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 39 |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 39 |
| 第 3 項。 | 優先證券違約 | 39 |
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 | 40 |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 40 |
| 第 6 項。 | 展品 | 41 |
| | 簽名 | 42 |
關於前瞻性陳述的特別説明
本10-Q表季度報告（以下簡稱 “10-Q表”）包含經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的 “前瞻性陳述”，這些陳述受這些條款設立的 “安全港” 的約束。除本10-Q表格中包含的歷史事實陳述外，所有陳述都可能是前瞻性陳述，包括有關我們的計劃、目標、目標、信念、業務戰略、未來事件、業務狀況、經營業績、財務狀況、業務前景、業務趨勢和其他信息的陳述。
諸如 “相信”、“期望”、“可能”、“將”、“應該”、“尋求”、“打算”、“計劃”、“估計” 或 “預期” 之類的詞語以及此類詞語或類似表達方式的變體旨在識別前瞻性陳述。前瞻性陳述不是歷史事實或對未來表現的保證，而是基於我們當前的預期、信念、估計和預測以及各種假設，其中許多假設本質上是不確定的，是我們無法控制的。我們的期望、信念和預測是真誠地表達的，我們相信這些期望、信念和預測是有合理依據的。但是，無法保證管理層的預期、信念和預測會產生或實現，實際業績可能與前瞻性陳述中表達或表示的結果存在重大差異。
有許多風險、不確定性和其他重要因素，其中許多是我們無法控制的，可能導致我們的實際業績與本10-Q表中包含的前瞻性陳述存在重大差異。此類可能導致實際業績差異的風險、不確定性和其他重要因素包括公司向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年12月30日年度的10-k表年度報告（“2023年10-K表年度報告”）第一部分第1A項—— “風險因素” 中規定的風險、不確定性和因素，因為此類風險因素可能會不時更新我們向美國證券交易委員會提交的定期文件中的時間，這些文件可在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上查閲，也包括但不是僅限於，終止我們與沃爾瑪的合作伙伴關係，包括過渡期和其他收尾活動，將對我們的業務、收入、盈利能力和現金流產生影響，這種影響可能是重大的；市場波動、經濟健康狀況的總體下降以及其他影響消費者支出的因素，包括通貨膨脹、金融市場的不確定性、衰退條件、利率上升、退税的時機和發放、政府不穩定、戰爭和自然災害災難，可能會影響消費者購買，這可能會減少對我們產品的需求，對我們的銷售、盈利能力和財務狀況造成重大損害；未能招募和留住視力保健專業人員擔任店內職位或提供遠程護理產品可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響；眼鏡零售行業競爭激烈，如果我們競爭不成功，我們的業務可能會受到不利影響；如果我們未能及時和具有成本效益的方式開設和經營新門店，或者未能成功進入新市場，我們的財務業績可能會受到重大不利影響；如果我們的主機品牌的業績下降或者我們無法維持或延長與東道主合作伙伴的運營關係，我們的業務、盈利能力和現金流可能會受到不利影響，我們可能需要承擔減值費用；我們是一家低成本提供商，我們的商業模式依賴於低成本投入和因素，例如工資率上漲、通貨膨脹、成本增加、原材料價格上漲以及能源價格可能會產生重大不利影響對我們的業務、財務狀況和經營業績的影響；我們需要大量資金來為擴張的業務提供資金，包括更新我們的企業資源規劃（“ERP”）和客户關係管理（“CRM”）以及其他技術、系統和能力；我們的增長戰略可能會使現有資源緊張，導致現有門店的業績受到影響；我們的成功取決於我們的營銷、廣告和促銷工作，以及我們是否無法成功或高效地實施這些工作，或者如果我們的競爭對手比我們更有效，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響；我們面臨與租賃大量空間相關的風險，包括未來佔用成本的增加；某些技術進步、處方眼鏡或隱形眼鏡以外的視力矯正替代品的供應增加或消費者對視力矯正替代品的偏好增加，或者未來為糾正視力相關問題而開發的藥物可能會減少對我們產品的需求對我們的業務和盈利能力產生不利影響；如果我們未能留住現有的高級管理團隊或吸引合格的新員工，這種失敗可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響；如果我們未能成功管理庫存餘額和庫存萎縮，我們的盈利能力和現金流可能會受到負面影響；我們的經營業績和庫存水平季節性波動；我們的電子商務和全渠道業務面臨不同的風險，我們未能成功管理這些風險可能會對我們的盈利能力產生負面影響；我們依賴我們的配送中心和/或光學實驗室；我們可能會因投資包括人工智能在內的光學零售行業的技術創新者而蒙受損失，這將對我們的財務業績產生負面影響；ESG問題，包括與氣候變化相關的問題，可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響；氣候和天氣模式的變化導致惡劣天氣和災難可能會導致重大業務
中斷和支出；未來的運營成功取決於我們發展、維持和擴大與視力保健管理公司、視力保險提供商和其他第三方付款人的關係的能力；我們面臨與產品來源供應商相關的風險，依賴有限數量的供應商；我們嚴重依賴我們的信息技術系統以及供應商的信息技術系統來有效運營和保護機密信息；任何重大故障、不足或中斷安全漏洞可能會對我們的業務、財務狀況和運營產生不利影響；我們依賴第三方保險和報銷，包括政府計劃，來增加收入的比例，未來的減少可能會對我們的經營業績產生不利影響；我們受廣泛的州、地方和聯邦視力保健和醫療保健法律法規的約束，不遵守此類法律法規將對我們的業務產生不利影響；我們受到管理式視力保健法律法規的約束；我們很快就會受到與隱私、數據安全和數據保護相關的法律、法規、合同義務和行業標準不斷變化且日益嚴格，這可能會使我們承擔對業務、運營和財務業績產生不利影響的責任；我們可能會受到產品責任、產品召回或人身傷害問題的不利影響；不遵守法律、法規和執法活動或法律、監管、會計和其他法律要求的變化可能會影響我們的經營和財務業績；與我們的業務運營有關的法律訴訟所產生的負面判決或和解可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響；我們可能無法充分保護我們的知識產權，這可能會損害我們的品牌價值並對我們的業務和財務狀況產生不利影響；我們有大量的債務，可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響，包括限制我們的業務靈活性和使我們無法履行債務義務；利息變化利率可能會對我們的業務產生不利影響；我們的信貸協議包含限制我們經營業務靈活性的限制；2025年票據的轉換可能會稀釋現有股東的所有權權益或可能以其他方式壓低我們的普通股價格；以及與擁有普通股相關的風險，包括我們遵守設計、實施和維持有效內部控制要求的能力。
我們提醒您，上述風險、不確定性和其他因素可能並不包含對您很重要的所有風險、不確定性和其他因素。此外，我們無法向您保證，我們將實現我們期望或預期的結果、收益或發展，或者即使已基本實現，它們也會產生後果或以預期的方式影響我們或我們的業務。無法保證 (i) 我們正確測量或確定了影響我們業務的所有因素或這些因素可能產生的影響程度，(ii) 此類分析所依據的有關這些因素的可用信息是完整或準確的，(iii) 此類分析是正確的，或 (iv) 我們的策略（部分基於此分析）會取得成功。本10-Q表格中的所有前瞻性陳述僅在本10-Q表格發佈之日或自發表之日起適用，除非適用法律要求，否則我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。
除非上下文另有要求，否則本10-Q表格中所有提及 “我們”、“我們的” 或 “公司” 的內容均指National Vision Holdings, Inc.及其子公司。本表格10-Q中提及 “眼部護理從業者” 是指驗光師和眼科醫生，提及 “視力保健專業人員” 是指驗光師（包括我們僱用的驗光師或與我們有安排的眼保健從業者擁有的專業公司僱用的驗光師）和配鏡師。
網站披露
我們使用我們的網站 www.nationalvision.com 作為發佈公司信息的渠道。有關公司的財務和其他重要信息可通過我們的網站定期訪問併發布在我們的網站上。因此，投資者除了關注我們的新聞稿、美國證券交易委員會的文件、公開電話會議和網絡廣播外，還應關注我們的網站。此外，當您訪問我們網站www.nationalvision.com/investors的 “投資者資源” 部分的 “電子郵件提醒” 頁面註冊電子郵件地址時，您可能會自動收到有關National Vision Holdings, Inc.的電子郵件提醒和其他信息。但是，我們網站的內容不是 10-Q 表的一部分。
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表（未經審計）。
National Vision 控股公司及其子公司
簡明合併資產負債表（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
以千計，面值除外 | 截至
2024 年 6 月 29 日 | | 截至
2023年12月30日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 179,515 | | | $ | 149,896 | |
| 應收賬款，淨額 | 61,068 | | | 86,854 | |
| 庫存 | 90,956 | | | 119,908 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 32,863 | | | 40,012 | |
| 流動資產總額 | 364,402 | | | 396,670 | |
| | | |
| 非流動資產： | | | |
| 財產和設備，淨額 | 357,057 | | | 360,187 | |
| 善意 | 717,544 | | | 717,544 | |
| 商標和商品名稱 | 240,547 | | | 240,547 | |
| 其他無形資產，淨額 | 19,385 | | | 20,173 | |
| 使用權資產 | 414,446 | | | 406,275 | |
| 其他資產 | 32,919 | | | 28,336 | |
已終止業務的非流動資產 | — | | | 2,779 | |
| 非流動資產總額 | 1,781,898 | | | 1,775,841 | |
| 總資產 | $ | 2,146,300 | | | $ | 2,172,511 | |
| | | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款 | $ | 49,969 | | | $ | 67,556 | |
| 其他應付賬款和應計費用 | 110,004 | | | 123,288 | |
| 未賺取的收入 | 39,471 | | | 48,117 | |
| 遞延收入 | 63,835 | | | 62,867 | |
| 長期債務和融資租賃債務的當前到期日 | 312,888 | | | 10,480 | |
| 當前的經營租賃債務 | 86,994 | | | 85,090 | |
已終止業務的流動負債 | — | | | 302 | |
| 流動負債總額 | 663,161 | | | 397,700 | |
| | | |
| 非流動負債： | | | |
| 長期債務和融資租賃債務，減去流動部分和債務折扣 | 143,927 | | | 450,771 | |
| 非當期經營租賃債務 | 382,548 | | | 376,814 | |
| 遞延收入 | 22,416 | | | 21,459 | |
| 其他負債 | 8,381 | | | 8,465 | |
| 遞延所得税，淨額 | 82,459 | | | 87,884 | |
| | | |
| 非流動負債總額 | 639,731 | | | 945,393 | |
| 承付款和意外開支（見附註11） | | | |
| 股東權益： | | | |
普通股，$0.01 面值； 20 萬 已獲授權的股份； 85,267 和 84,831 分別截至2024年6月29日和2023年12月30日發行的股票； 78,628 和 78,311 分別截至2024年6月29日和2023年12月30日的已發行股份 | 853 | | | 848 | |
| 額外的實收資本 | 796,812 | | | 788,967 | |
| 累計其他綜合虧損 | (64) | | | (419) | |
| 留存收益 | 263,176 | | | 254,616 | |
庫存股票，按成本計算； 6,639 和 6,520 分別截至2024年6月29日和2023年12月30日的股票 | (217,369) | | | (214,594) | |
| 股東權益總額 | 843,408 | | | 829,418 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 2,146,300 | | | $ | 2,172,511 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
National Vision 控股公司及其子公司
簡明合併運營報表和綜合收益表（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
以千計，每股收益（虧損）除外 | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| 收入： | | | | | | | |
| 產品淨銷售額 | $ | 361,967 | | | $ | 352,180 | | | $ | 750,050 | | | $ | 732,333 | |
| 服務和計劃的淨銷售額 | 89,766 | | | 79,606 | | | 184,477 | | | 164,265 | |
| 淨收入總額 | 451,733 | | | 431,786 | | | 934,527 | | | 896,598 | |
| 適用於收入的成本（不包括折舊和攤銷）： | | | | | | | |
| 產品 | 111,213 | | | 106,362 | | | 224,417 | | | 217,436 | |
| 服務和計劃 | 82,367 | | | 73,960 | | | 164,709 | | | 149,013 | |
| 適用於收入的總成本 | 193,580 | | | 180,322 | | | 389,126 | | | 366,449 | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 銷售、一般和管理費用 | 231,353 | | | 222,924 | | | 471,481 | | | 451,600 | |
| 折舊和攤銷 | 22,692 | | | 22,089 | | | 45,913 | | | 44,045 | |
| 資產減值 | 3,519 | | | 893 | | | 3,975 | | | 1,247 | |
| 其他支出（收入），淨額 | (2) | | | (3) | | | (1) | | | (104) | |
| 運營費用總額 | 257,562 | | | 245,903 | | | 521,368 | | | 496,788 | |
運營收入 | 591 | | | 5,561 | | | 24,033 | | | 33,361 | |
利息支出，淨額 | 3,196 | | | 1,836 | | | 7,452 | | | 6,703 | |
所得税前持續經營的收益（虧損） | (2,605) | | | 3,725 | | | 16,581 | | | 26,658 | |
所得税準備金（福利） | (1,564) | | | 88 | | | 5,869 | | | 8,007 | |
來自持續經營業務的收益（虧損），扣除税款 | (1,041) | | | 3,637 | | | 10,712 | | | 18,651 | |
| 已終止業務的收入（虧損），扣除税款（見註釋2） | (2,084) | | | 1,977 | | | (2,152) | | | 5,233 | |
淨收益（虧損） | $ | (3,125) | | | $ | 5,614 | | | $ | 8,560 | | | $ | 23,884 | |
| | | | | | | |
每股基本收益（虧損）： | | | | | | | |
持續運營 | $ | (0.01) | | | $ | 0.05 | | | $ | 0.14 | | | $ | 0.24 | |
已終止的業務 | $ | (0.03) | | | $ | 0.03 | | | $ | (0.03) | | | $ | 0.07 | |
總計 | $ | (0.04) | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.30 | |
攤薄後的每股收益（虧損）： | | | | | | | |
持續運營 | $ | (0.01) | | | $ | 0.05 | | | $ | 0.14 | | | $ | 0.24 | |
已終止的業務 | $ | (0.03) | | | $ | 0.03 | | | $ | (0.03) | | | $ | 0.07 | |
總計 | $ | (0.04) | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.30 | |
| | | | | | | |
| 已發行股票的加權平均值： | | | | | | | |
| 基本 | 78,575 | | | 78,101 | | | 78,480 | | | 78,411 | |
| 稀釋 | 78,575 | | | 78,343 | | | 78,774 | | | 78,784 | |
| | | | | | | |
綜合收益（虧損）： | | | | | | | |
淨收益（虧損） | $ | (3,125) | | | $ | 5,614 | | | $ | 8,560 | | | $ | 23,884 | |
| 對衝工具的未實現收益 | 229 | | | 255 | | | 483 | | | 508 | |
| 對衝工具未實現收益的税收準備金 | 64 | | | 65 | | | 128 | | | 130 | |
綜合收益（虧損） | $ | (2,960) | | | $ | 5,804 | | | $ | 8,915 | | | $ | 24,262 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
National Vision 控股公司及其子公司
股東權益簡明合併報表（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月29日的三個月和六個月 |
| 普通股 | 額外
付費
資本 | 累積的
其他
全面
損失 | 留存收益 | 財政部
股票 | 總計
股東
公平 |
以千計 | 股票 | 金額 |
| 2023 年 12 月 30 日的餘額 | 78,311 | | $ | 848 | | $ | 788,967 | | $ | (419) | | $ | 254,616 | | $ | (214,594) | | $ | 829,418 | |
| 普通股的發行 | 363 | | 4 | | 312 | | | | | 316 | |
| 基於股票的薪酬 | | | 2,431 | | | | | 2,431 | |
| 購買庫存股票 | (116) | | | | | | (2,721) | | (2,721) | |
| | | | | | | |
| 對衝工具的未實現收益，扣除税款 | | | | 190 | | | | 190 | |
| 淨收入 | | | | | 11,685 | | | 11,685 | |
| 截至 2024 年 3 月 30 日的餘額 | 78,558 | | $ | 852 | | $ | 791,710 | | $ | (229) | | $ | 266,301 | | $ | (217,315) | | $ | 841,319 | |
| 普通股的發行 | 73 | | 1 | | 353 | | | | | 354 | |
| 基於股票的薪酬 | | | 4,749 | | | | | 4,749 | |
| 購買庫存股票 | (3) | | | | | | (54) | | (54) | |
| 對衝工具的未實現收益，扣除税款 | | | | 165 | | | | 165 | |
淨收益（虧損） | | | | | (3,125) | | | (3,125) | |
| 截至2024年6月29日的餘額 | 78,628 | | $ | 853 | | $ | 796,812 | | $ | (64) | | $ | 263,176 | | $ | (217,369) | | $ | 843,408 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年7月1日的三個月和六個月 |
| 普通股 | 額外
付費
資本 | 累積的
其他
全面
損失 | 留存收益 | 財政部
股票 | 總計
股東
公平 |
以千計 | 股票 | 金額 |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 78,992 | | $ | 842 | | $ | 767,112 | | $ | (1,179) | | $ | 320,517 | | $ | (186,179) | | $ | 901,113 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 普通股的發行 | 282 | | 3 | | 490 | | — | | — | | — | | 493 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | 4,271 | | — | | — | | — | | 4,271 | |
| 購買庫存股票 | (1,189) | | — | | — | | — | | — | | (27,609) | | (27,609) | |
| | | | | | | |
| 對衝工具的未實現收益，扣除税款 | — | | — | | — | | 188 | | — | | — | | 188 | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | — | | 18,270 | | — | | 18,270 | |
| 截至2023年4月1日的餘額 | 78,085 | | $ | 845 | | $ | 771,873 | | $ | (991) | | $ | 338,787 | | $ | (213,788) | | $ | 896,726 | |
| 普通股的發行 | 70 | | 1 | | 451 | | — | | — | | — | | 452 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | 5,438 | | — | | — | | — | | 5,438 | |
| 購買庫存股票 | (1) | | — | | — | | — | | — | | (8) | | (8) | |
| 對衝工具的未實現收益，扣除税款 | — | | — | | — | | 190 | | — | | — | | 190 | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | — | | 5,614 | | — | | 5,614 | |
| 截至2023年7月1日的餘額 | 78,154 | | $ | 846 | | $ | 777,762 | | $ | (801) | | $ | 344,401 | | $ | (213,796) | | $ | 908,412 | |
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所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
National Vision 控股公司及其子公司
簡明合併現金流量表（未經審計）
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| 六個月已結束 |
以千計 | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
淨收入 | $ | 8,560 | | | $ | 23,884 | |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 47,244 | | | 49,742 | |
| 債務折扣和遞延融資成本的攤銷 | 1,261 | | | 1,800 | |
雲計算實施成本的攤銷 | 2,330 | | | 1,289 | |
| 資產減值 | 3,975 | | | 1,280 | |
| 遞延所得税支出（福利） | (5,425) | | | 1,220 | |
| 股票薪酬支出 | 7,246 | | | 9,788 | |
| 衍生品公允價值變動造成的損失（收益） | (66) | | | (1,750) | |
| 庫存調整 | 2,951 | | | 1,996 | |
| 其他 | 1,218 | | | 1,509 | |
| 運營資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款 | 24,351 | | | 560 | |
| 庫存 | 26,000 | | | 290 | |
| 經營租賃使用權資產和租賃負債 | (1,722) | | | 525 | |
| 其他資產 | 1,248 | | | 2,239 | |
| 應付賬款 | (17,587) | | | (1,168) | |
| 遞延收入和未實現收入 | (6,721) | | | 824 | |
| 其他負債 | (19,415) | | | 18,188 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 75,448 | | | 112,216 | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 購買財產和設備 | (39,620) | | | (54,120) | |
| 其他 | 1,577 | | | (665) | |
| 用於投資活動的淨現金 | (38,043) | | | (54,785) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | |
| 長期債務的償還 | (3,750) | | | — | |
| 發行普通股的收益 | 670 | | | 945 | |
| 購買庫存股票 | (2,775) | | | (27,611) | |
| 債務發行成本的支付 | — | | | (2,869) | |
| 融資租賃債務的付款 | (1,585) | | | (2,536) | |
| 用於融資活動的淨現金 | (7,440) | | | (32,071) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨變動 | 29,965 | | | 25,360 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金，年初 | 151,027 | | | 230,624 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金，期末 | $ | 180,992 | | | $ | 255,984 | |
| | | |
| 補充現金流披露信息： | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 4,196 | | | $ | 5,399 | |
| 繳納税款的現金 | $ | 5,084 | | | $ | 4,347 | |
| 期末應計資本支出 | $ | 12,124 | | | $ | 10,770 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
National Vision 控股公司及其子公司
簡明合併財務報表附註索引
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| 頁面 |
| |
1。業務描述和陳述基礎 | 10 |
2。已停止的業務 | 12 |
3.成本節省計劃的詳細信息 | 14 |
4。某些資產負債表賬户的詳細信息 | 15 |
5。公允價值計量 | 16 |
6。長期債務 | 17 |
7。利率衍生品 | 18 |
8。股票激勵計劃 | 18 |
9。與客户簽訂合同的收入 | 19 |
10。租賃 | 20 |
11。承付款和或有開支 | 20 |
12。分部報告 | 21 |
13。每股收益 | 24 |
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目錄
National Vision 控股公司及其子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
1。 業務描述和陳述依據
操作性質
National Vision Holdings, Inc.（“NVI”、“公司”、“我們” 或 “我們”）是一家控股公司，其運營子公司包括其間接全資子公司National Vision, Inc.（“NVI”）和NVI的全資子公司。我們是美國（“美國”）眼鏡和隱形眼鏡的領先價值零售商。我們運營了 1,216 和 1,188 截至 2024 年 6 月 29 日和 2023 年 12 月 30 日，分別通過我們在 2024 年 6 月 29 日和 2023 年 12 月 30 日開設的美國及其領土上的零售光學門店 四 門店品牌，包括美國最佳隱形眼鏡和眼鏡（“全美最佳”）、Eyeglass World、Vista Optical 在部分美國陸軍/空軍軍事基地（“軍事”）和部分弗雷德·邁耶門店內的門店。我們運營了 225 截至2023年12月30日，沃爾瑪公司（“沃爾瑪”）的門店；這些門店未反映在上述門店數量中，這些門店的經營業績以已終止業務的形式列報。已終止業務中還包括該公司以前由阿靈頓隱形眼鏡（“AC Lens”）子公司開展的大部分業務。請參閲註釋 2。“已終止的業務” 以獲取更多信息。
列報基礎和合並原則
我們根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制未經審計的中期財務信息簡明合併財務報表，因此，不包括美國公認會計原則要求的完整合並財務報表的所有信息和披露。截至2023年12月30日的簡明合併資產負債表來自當時截至該財年的經審計的合併資產負債表。這些簡明的合併財務報表反映了所有正常和經常性調整，管理層認為，這些調整是公允列報公司中期合併業績所必需的。
我們年度合併財務報表中通常包含的某些信息和披露已被簡要或省略；但是，我們認為，此處包含的披露足以公允地列報所提供的信息。這些簡明合併財務報表應與2023年10-k表年度報告中包含的截至2023年12月30日的財年經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。公司的重要會計政策載於這些合併財務報表的附註1。我們在編制中期簡明合併財務信息和年度合併財務報表時使用相同的會計政策。在截至2024年6月29日的六個月中，我們的重要會計政策沒有變化。
簡明的合併財務報表包括我們的賬目和全資子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已在合併中清除。簡明合併現金流量表和2023財年財務報表腳註中的某些金額已重新分類，以符合2024財年的列報方式。對前一期間的財務報表和披露進行了追溯性重新分類，以列報已終止的業務。請參閲註釋 2。“已終止業務” 以獲取有關已終止業務的更多信息。
公司合併了某些符合可變權益實體（“VIE”）定義的實體，因為根據會計準則編纂810（合併）的規定，公司得出結論，它是這些實體的主要受益人。 截至2024年6月29日，可變權益實體包括 29 專業公司。截至2024年6月29日和2023年12月30日，隨附的簡明合併資產負債表中包含的合併VIE的總資產為美元5.9 百萬和美元8.3 分別為百萬美元，合併後的VIE的總負債為美元8.1 百萬和美元9.8 分別為百萬。
財政年度
我們的財政年度包括52或53周，截至最接近12月31日的星期六。2024 財年包含 52 周，將於 2024 年 12 月 28 日結束。此處介紹的所有三個月和六個月期限分別包含13周和26周。所有提及年份和季度的內容都與財政期有關，而不是日曆期間。
季節性
由於季節性和總體經濟狀況的不確定性可能會影響我們的主要市場，截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和六個月的合併經營業績不一定表示整個財年的預期業績。從歷史上看，我們的業務在上半年實現了更高的淨收入、運營收入和運營現金流的比例，而在第四財季實現了較低的淨收入、運營收入和運營現金流的比例。上半年的季節性主要歸因於我們客户的個人所得税退税的時間和年度健康保險計劃的開始/重置期。與第四季度零售業假日支出相關的季節性
客户通常不會影響我們的業務。我們的季度合併業績通常還可能受到新門店開業、門店關閉和某些假日時間的影響。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
資產減值
美元的非現金減值費用3.5 百萬和美元4.0 截至2024年6月29日的三個月和六個月中，記錄了百萬美元，而這一數字為美元0.9 百萬和美元1.2 在截至2023年7月1日的三個月和六個月中，100萬美元與有形的長期商店資產和使用權（“ROU”）資產有關。減值主要是由某些門店的客户銷售量低於預期以及其他實體特定假設造成的。我們考慮了多個因素，包括但不限於：與門店業績相關的預測情景以及這些情景最終實現的可能性；以及資產的剩餘使用壽命。資產減值支出在 “公司/其他” 中確認。 請參閲註釋 5。“公允價值計量” 以獲取有關減值費用的更多信息。
所得税
公司的季度所得税準備金（收益）歷來是使用年化有效税率（“AETR”）方法計算的，該方法將估計的年度有效税率應用於税前收入或虧損。在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，公司使用離散的有效税率（“ETR”）方法計算所得税準備金（福利）。公司確定，由於公司估計的税前收入或虧損的微小變化將導致估計的AETR發生重大變化，因此歷史方法無法為截至2024年6月29日的三個月和六個月提供可靠的估計。
截至2024年6月29日的三個月，我們的有效税率為 60.0%，反映了我們的聯邦和州法定税率 25.2百分比、合併VIE的税收影響和其他永久項目的影響。截至2023年7月1日的三個月，我們的有效税率為 2.4%，反映了我們的聯邦和州法定税率 25.4百分比、合併VIE的税收影響、與員工相關的聯邦税收抵免和其他永久項目的影響。
截至2024年6月29日的六個月中，我們的有效税率為 35.4%，反映了我們的聯邦和州法定税率 25.2百分比、不可扣除的薪酬支出、合併VIE和其他永久項目的税收影響。截至2023年7月1日的六個月中，我們的有效税率為 30.0%，反映了我們的聯邦和州法定税率 25.4百分比、不可扣除的補償費用的税收影響、減少的膳食和娛樂扣除額以及其他永久性物品的影響。
股票回購
自 2024 年 2 月 23 日起，董事會授權公司最多回購 $50截至2026年1月3日，公司普通股總額為百萬股。截至2024年6月29日，美元50根據股票回購授權，仍有100萬英鎊可用。在截至2023年7月1日的六個月中，公司回購了 1.1以美元收購其百萬股普通股25.0 百萬。
投資
在2023財年第二季度，我們完成了對一家專門將人工智能驅動的篩查和診斷工具應用於視網膜成像的實體的投資。在2024財年第二季度，我們額外投資了美元0.5 該實體中有數百萬美元。截至2024年6月29日，我們總共投資了美元2.3 該實體中有數百萬美元。我們已同意最多額外投資 $1.0 完成某些里程碑後，該實體將有100萬英鎊。該投資在截至2024年6月29日的簡明合併資產負債表中的其他資產中確認，在截至2024年6月29日的六個月中，在簡明合併現金流量表的投資部分中確認了該投資。該投資按成本減去減值進行估值。
已終止的業務
根據ASC 205-20 “財務報表的列報：已終止的業務”，如果處置一個實體的一部分或一組組成部分的出售代表着對實體的運營和財務業績產生重大影響（或將產生）重大影響的戰略轉移，則必須將處置列為已終止業務。在該組件符合待售或已終止運營標準的時期內，主要的
流動資產、非流動資產、流動負債和非流動負債應作為總資產和負債的組成部分列報，與持續經營業務的餘額分開。
截至2024年6月29日，我們與沃爾瑪相關的業務，包括我們以前的Legacy可申報業務以及AC Lens的大部分業務，均符合歸類為已終止業務的要求。因此，我們在所列所有時期的簡明合併經營報表中將這些業務的業績歸類為已終止業務。所有已終止業務的業績，減去適用的所得税，均作為淨收益的組成部分列報，與持續經營業務的淨收益分開，在報告所述期間的簡明合併資產負債表中，與這些業務相關的某些資產和負債被歸類為已終止業務的資產和負債。此外，已終止業務的現金流和綜合收益尚未分離，它們分別包含在所有報告期的中期簡明合併現金流量表和簡明合併運營報表和綜合收益表中。 除非另有説明，否則未經審計的簡明合併財務報表附註中包含的所有金額均與持續經營有關。有關其他信息，請參閲註釋 2。“已停止的業務。”
未來採用會計公告
參考利率改革。財務會計準則委員會（“FASB”）在過去幾年中多次發佈了指導方針，為將美國公認會計原則適用於可能受倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）終止影響的合同、套期保值關係和其他交易提供了可選的權宜之計和例外情況。我們目前能夠從過渡期開始（包括或之後的2020年3月12日起）至2024年12月31日的任何日期，對合同修改適用這一新指南。請參閲註釋 7。“利率衍生品” 瞭解有關我們從倫敦銀行同業拆借利率向定期擔保隔夜融資利率（“定期SOFR”）過渡的更多信息。
區段報告。2023年11月，財務會計準則委員會發布了《亞利桑那州立大學2023-07會計準則更新》，《分部報告（主題280）：對應報告的分部披露的改進》。除其他外，本次更新提供了增強的分部披露要求，包括對重大分部支出的披露。該ASU對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效，並且需要追溯適用於財務報表中列報的所有先前期間。該公司目前正在評估該指導對合並財務報表和披露的影響。
所得税。2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09《所得税（主題740）：所得税披露的改進》（“亞利桑那州立大學2023-09”）。亞利桑那州立大學2023-09旨在提高所得税披露的透明度和決策實用性。亞利桑那州立大學2023-09年的修正案主要通過更改税率對賬和已繳所得税信息來滿足投資者對增強所得税信息的要求。亞利桑那州立大學2023-09對2024年12月15日之後開始的財政年度以及2025年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。該公司目前正在評估該指導對合並財務報表和披露的影響。
加強和標準化投資者與氣候相關的披露。2024年3月，美國證券交易委員會發布了關於加強和標準化投資者氣候相關披露的最終規則。該規則發佈後，成為訴訟的主題，美國證券交易委員會已發佈暫停令，以允許法律程序繼續進行。除非對該規則提出法律質疑或推遲生效日期，否則該規則將要求註冊人在註冊報表和年度報告中披露某些與氣候相關的信息，對S-X條例的修訂（包括與惡劣天氣事件和其他自然條件相關的披露）將從公司2025財年開始適用於公司的財務報表。該公司目前正在評估該規則，以確定其對合並財務報表和披露的影響。
財務會計準則委員會在此期間發佈了其他會計指南，這些指導方針目前不適用或預計會對公司的財務報表產生重大影響，因此未在上文中描述。
2。 已終止的業務
2023年7月20日，公司收到沃爾瑪關於不續訂NVI與沃爾瑪之間自2012年5月1日起生效的管理和服務協議（經不時修訂、補充或以其他方式修改的 “沃爾瑪MSA”）的通知。根據沃爾瑪MSA的條款和通知，該協議於2024年2月23日（“終止日期”）終止。關於沃爾瑪MSA的終止，NVI與沃爾瑪之間經修訂和重述的供應商協議，日期為2017年1月17日；該公司全資子公司FirstSight Vision Services, Inc.（“FirstSight”）與沃爾瑪之間的協議，後者安排FirstSight在加利福尼亞州某些沃爾瑪門店旁的驗光辦公室提供驗光服務；以及某些其他相關協議
自終止之日起終止。沃爾瑪MSA包括管理雙方過渡期和終止後義務的條款。
AC Lens發出通知，宣佈不再續簽與沃爾瑪及其子公司山姆俱樂部簽訂的有關批發隱形眼鏡分銷和相關服務的協議，因此這些協議在截至2024年6月29日的三個月內終止，該公司關閉了AC Lens的大部分業務，包括關閉其俄亥俄州配送中心，該中心主要支持該公司向沃爾瑪和山姆俱樂部提供的批發分銷和電子商務隱形眼鏡服務。
在截至2024年6月29日的三個月和六個月中，我們記錄了美元2.9百萬和美元5.7與終止沃爾瑪MSA和關閉AC Lens相關的淨支出分別為百萬美元，其中包括員工薪酬福利、提前解僱費和其他與退出相關的成本。這些費用記錄在銷售、一般和管理費用以及適用於已終止業務收入的成本中。
我們預計我們將產生大約 $2在2024財年的剩餘時間裏，有100萬美元與沃爾瑪MSA的終止和AC Lens的倒閉有關。
由於沃爾瑪MSA的終止和AC Lens業務的結束，我們以前的Legacy應報告細分市場以及之前包含在公司/其他和對賬類別中的某些其他業績符合自2024年6月29日起作為已終止業務列報的標準。因此，下表列出了已終止業務的資產、負債和經營業績。
請參閲註釋 3。“成本節約計劃詳情” 瞭解有關我們持續運營的成本節約計劃的更多信息。
下表列出了與已終止業務有關的主要資產和負債類別。我們保留了與已終止業務相關的營運資金和遞延所得税餘額；因此，這些項目不屬於處置組。
| | | | | | | | | | | |
以千計 | 截至
2024 年 6 月 29 日 | | 截至
2023年12月30日 |
非流動資產： | | | |
財產和設備，淨額 | $ | — | | | $ | 2,376 | |
使用權資產 | — | | | 304 | |
| 其他無形資產，淨額 | — | | | 99 | |
| | | |
已終止業務的非流動資產總額 | $ | — | | | $ | 2,779 | |
| | | |
流動負債： | | | |
| 當前的經營租賃債務 | $ | — | | | $ | 302 | |
已終止業務的流動負債總額 | $ | — | | | $ | 302 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
下表列出了已終止業務的扣除税款後的收入（虧損）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
以千計 | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
收入： | | | | | | | |
產品淨銷售額 | $ | 53,471 | | | $ | 80,745 | | | $ | 127,070 | | | $ | 165,353 | |
服務和計劃的淨銷售額 | — | | | 12,809 | | | 4,513 | | | 25,758 | |
淨收入總額 | 53,471 | | | 93,554 | | | 131,583 | | | 191,111 | |
適用於收入的成本（不包括折舊和攤銷）： | | | | | | | |
產品 | 49,901 | | | 61,152 | | | 109,528 | | | 123,180 | |
服務和計劃 | 7 | | | 6,365 | | | 2,762 | | | 12,262 | |
適用於收入的總成本 | 49,908 | | | 67,517 | | | 112,290 | | | 135,442 | |
| 運營費用： | | | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | 6,542 | | | 21,046 | | | 23,164 | | | 42,293 | |
| 折舊和攤銷 | 370 | | | 2,840 | | | 1,331 | | | 5,697 | |
| 資產減值 | — | | | — | | | — | | | 33 | |
其他支出（收入），淨額 | (8) | | | (13) | | | (20) | | | (30) | |
| 運營費用總額 | 6,904 | | | 23,873 | | | 24,475 | | | 47,993 | |
所得税前已終止業務的收益（虧損） | (3,341) | | | 2,164 | | | (5,182) | | | 7,676 | |
已終止業務的所得税準備金（收益） | (1,257) | | | 187 | | | (3,030) | | | 2,443 | |
已終止業務的收益（虧損），扣除税款 | $ | (2,084) | | | $ | 1,977 | | | $ | (2,152) | | | $ | 5,233 | |
下表列出了與已終止業務相關的重要非現金項目和來自投資活動的現金流：
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： |
| 折舊和攤銷 | $ | 1,331 | | | 5,697 | |
| | | |
| | | |
| 股票薪酬支出 | 81 | | | 567 | |
| | | |
| 庫存調整 | 441 | | (36) | |
其他 | (564) | | | — | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 購買財產和設備 | — | | | (1,439) | |
| 其他 | 1,732 | | | — | |
3. 成本節省計劃的詳細信息
對於已終止的業務，公司實施了一項成本節約計劃，其中包括優化非面向客户的勞動力成本，以及減少差旅費用和第三方支出。我們已經支付 $1.9自成本節約計劃啟動以來為百萬美元，該計劃已包含在我們的持續經營業績中。該計劃已基本完成，我們預計不會有與該計劃相關的額外材料成本。 與該計劃相關的負債記錄在簡明合併資產負債表中的其他應付賬款和應計費用中。預計部分剩餘款項要到2025財年才會支付。該披露不包括沃爾瑪合作伙伴關係終止和AC Lens業務結束的影響，這些業務目前列在已終止業務項下。
| | | | | |
以千計 | 員工薪酬福利 |
2023 年 12 月 30 日的餘額 | $ | 1,800 | |
期間確認的支出 | 69 | |
在此期間的付款 | (1,477) | |
| |
2024 年 6 月 29 日的餘額 | $ | 392 | |
員工薪酬福利
在截至2024年6月29日的六個月中，我們確認了美元0.1 公司/其他類別的簡明合併運營報表和綜合收益報表中與某些員工的解僱補助金相關的銷售、一般和管理費用為百萬美元。
4。 某些資產負債表賬户的詳細信息
下表提供了簡明合併資產負債表中報告的現金和現金等價物與簡明合併現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額的對賬情況：
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 以千計 | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| 現金、現金等價物和限制性現金： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 179,515 | | | $ | 254,647 | |
| 限制性現金包含在其他資產中 | 1,477 | | | 1,337 | |
| $ | 180,992 | | | $ | 255,984 | |
下表提供了截至以下日期的某些資產負債表賬户的更多詳細信息：
| | | | | | | | | | | |
| 以千計 | 截至
2024 年 6 月 29 日 | | 截至
2023年12月30日 |
| 應收賬款，淨額： | | | |
| 貿易應收賬款 | $ | 29,096 | | | $ | 43,518 | |
| 信用卡應收賬款 | 16,879 | | | 27,905 | |
其他應收款 (1) | 16,451 | | | 15,747 | |
| 信用損失備抵金 | (1,358) | | | (316) | |
| $ | 61,068 | | | $ | 86,854 | |
(1) 包括冠狀病毒援助、救濟和經濟安全 (“CARES”) 法案應收賬款，金額為美元9.0 截至 2024 年 6 月 29 日和 2023 年 12 月 30 日，百萬人。 |
| | | | | | | | | | | |
| 以千計 | 截至
2024 年 6 月 29 日 | | 截至
2023年12月30日 |
| 庫存： | | | |
原材料和在製品 (1) | $ | 55,838 | | | $ | 57,367 | |
| 成品 | 35,118 | | | 62,541 | |
| $ | 90,956 | | | $ | 119,908 | |
(1) 由於估計在建工作量不大，而且將原材料轉化為製成品的交貨時間很短，公司沒有單獨提供原材料和在製品。 |
| | | | | | | | | | | |
| 以千計 | 截至
2024 年 6 月 29 日 | | 截至
2023年12月30日 |
| 其他應付賬款和應計費用： | | | |
| 員工薪酬和福利 | $ | 43,684 | | | $ | 62,614 | |
| 自保負債 | 9,284 | | | 9,139 | |
| 資本支出 | 12,124 | | | 5,412 | |
| 廣告 | 4,862 | | | 6,446 | |
| 為買家退貨和翻拍準備金 | 4,884 | | | 9,093 | |
支付給沃爾瑪 | 697 | | | 6,068 | |
應繳所得税 | 3,032 | | | 1,863 | |
| 用品和其他商店支持費用 | 4,973 | | | 5,434 | |
訴訟和解（見註釋11） | 4,950 | | | 500 | |
| | | |
| 其他 | 21,514 | | | 16,719 | |
| $ | 110,004 | | | $ | 123,288 | |
| | | | | | | | | | | |
| 以千計 | 截至
2024 年 6 月 29 日 | | 截至
2023年12月30日 |
| 其他非流動負債： | | | |
| | | |
| 自保負債 | $ | 5,816 | | | $ | 5,657 | |
| 其他 | 2,565 | | | 2,808 | |
| $ | 8,381 | | | $ | 8,465 | |
5。 公允價值測量
定期公允價值測量
利率衍生品
我們將利率衍生品在預定到期日之前終止時收到或支付的估計金額按公允價值確認為資產或負債。公允價值基於模型驅動的信息，其輸入是可觀測的（二級輸入），例如期限SOFR遠期匯率。參見注釋 7。“利率衍生品” 瞭解更多詳情。
非經常性公允價值計量
壽命長、投資回報率高的存儲資產
我們確認減值為 $3.5 百萬和美元4.0 在截至2024年6月29日的三個月和六個月內分別為百萬美元，以及美元0.9 百萬和美元1.2 在截至2023年7月1日的三個月和六個月中，分別有百萬美元與我們的長期有形門店資產和投資回報率資產有關。用於估算公允價值的現金流使用以下的市場利率進行折現 11.5%。預計現金流量的減少將導致公允價值計量降低，貼現率的提高也會降低。這些非經常性公允價值衡量標準在公允價值層次結構中被歸類為三級衡量標準。在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月中，減值資產的剩餘公允價值估計為美元0.5 百萬和美元1.0 分別為百萬；估計的剩餘公允價值包括相關財政年度不同日期的估算金額。實際上，減值商店資產的所有剩餘公允價值都代表ROU資產的公允價值。
其他公允價值信息
長期債務-定期貸款A和循環貸款
由於借款低於美元142.5百萬未償本金第一留置權定期貸款（“定期貸款A”）和循環信貸貸款，本金總額為美元300.0百萬美元（“循環貸款”）使用可變利率設定機制，例如定期SOFR，這些借款的公允價值被視為近似賬面價值。我們還考慮了自己的信用風險對定期貸款A和循環貸款公允價值的影響。請參閲註釋 6。“長期債務” 瞭解有關這些借款的更多信息。
長期債務——2025年票據
該公司有 $302.5 本金總額為百萬美元 2.50截至2024年6月29日已發行和未償還的2025年5月15日到期的可轉換優先票據（“2025年票據”）的百分比。請參閲註釋 6。“長期債務” 瞭解更多
有關 2025 年票據的信息。2025年票據的估計公允價值約為美元290.5 百萬和美元303.3 截至 2024 年 6 月 29 日和 2023 年 12 月 30 日，分別為 100 萬。2025年票據的估計公允價值基於2025年票據在市場上的交易價格以及估值之日的整體市場狀況、規定的票面利率、每年的息票支付次數和到期日，代表公允價值層次結構中的二級衡量標準。請參閲註釋 6。“長期債務” 瞭解有關2025年票據的更多信息。
6。 長期債務
長期債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 以千計 | 截至
2024 年 6 月 29 日 | | 截至
2023年12月30日 |
| 2025 年票據，2025 年 5 月 15 日到期 | $ | 302,497 | | | $ | 302,497 | |
定期貸款 A，2028 年 6 月 13 日到期 | 142,500 | | | 146,250 | |
| 循環貸款，2028年6月13日到期 | — | | | — | |
| 未攤銷折扣和發行成本前的長期債務 | 444,997 | | | 448,747 | |
| 未攤銷的折扣和發行成本——2025年票據 | (1,609) | | | (2497) | |
未攤銷的折扣和發行成本-定期貸款 A | (948) | | | (1,066) | |
| 長期債務減去債務折扣和發行成本 | 442,440 | | | 445,184 | |
| 減少當前到期日 | (309,997) | | | (7,500) | |
| 長期債務-非流動部分 | 132,443 | | | 437,684 | |
| 融資租賃債務 | 14,375 | | | 16,067 | |
| 減少當前到期日 | (2,891) | | | (2,980) | |
| 長期債務和融資租賃債務，減去流動部分、折扣和發行成本 | $ | 143,927 | | | $ | 450,771 | |
債務的預定年度到期日如下：
| | | | | | | | |
| 財政期 | | 以千計 |
| 2024-財政年度的剩餘時間 | | $ | 1,875 | |
| 2025 | | 311,872 | |
| 2026 | | 7,500 | |
| 2027 | | 7,500 | |
| 2028 | | 116,250 | |
| 此後 | | — | |
| | $ | 444,997 | |
信貸協議
截至2024年6月29日，我們遵守了與長期債務相關的所有契約。
2025 年筆記
2025年票據將於2025年5月15日到期，由於即將到期，我們已將未償還的本金餘額重新歸類為美元302.5截至2024年6月29日，從隨附的簡明合併資產負債表中的非流動負債變為流動負債，金額為百萬美元。截至 2024 年 6 月 29 日，該公司擁有 $293.6 除了 $ 外，其循環信貸額度下還有百萬美元的可用資金179.5百萬的手頭現金，這為公司提供了足夠的流動性，可以在2025年票據到期時償還剩餘的餘額。
我們在與2025年票據相關的淨利息支出（收入）中確認了以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 以千計 | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| 合同利息支出 | $ | 1,891 | | | $ | 2,515 | | | $ | 3,781 | | | $ | 5,031 | |
| 發行成本攤銷 | $ | 446 | | | $ | 578 | | | $ | 888 | | | $ | 1,116 | |
截至2024年6月29日，未攤銷的債務發行成本餘額的剩餘期限約為 一年。
截至2024年6月29日，持有人可以選擇轉換2025年票據的股價條件尚未得到滿足。
7。 利率衍生品
我們加入了利率上限，以抵消定期SOFR指數債務利息支付中現金流的波動。在2023年第二季度，我們將美元參考利率從倫敦銀行同業拆借利率修改為定期SOFR。利率項圈（未指定為現金流對衝工具）的總名義金額為美元300.0截至 2024 年 6 月 29 日，百萬人。我們的利率項圈工具的公允價值是美元的資產0.6 百萬美元，截至2024年6月29日計入預付費用和其他流動資產，資產為美元5.6百萬美元，截至2023年12月30日，這筆款項已記錄在預付費用和其他流動資產中。參見注釋 5。“公允價值計量” 瞭解更多詳情。
我們確認了利率項圈公允價值變動造成的（收益）損失（美元）（0.1) 百萬和 $ (0.5) 在截至2024年6月29日的三個月和六個月中分別為百萬美元，以及美元 (2.8) 百萬和 $ (2.3）在截至2023年7月1日的三個月和六個月內分別為百萬美元。利率項圈已於2024年7月18日到期。
與符合套期保值條件的衍生品相關的現金流與被套期保值的標的資產和負債包含在合併現金流量表的同一部分中。在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月中，與不符合套期保值資格的衍生品相關的現金流包含在簡明合併現金流量表的運營部分中，並不重要。
如果公司現金流對衝衍生工具被視為現金流套期保值非常有效，則這些工具自成立以來的公允價值變化將記錄在累計其他綜合虧損（“AOCL”）中。截至2024年6月29日，公司預計重新分類的金額將低於美元0.1隨着衍生工具的到期，AOCL將衍生工具的百萬未實現虧損（扣除税款）計入未來12個月的收益。
8。 股票激勵計劃
2024年6月12日，公司股東批准了對國家願景控股公司2017年綜合激勵計劃（經修訂和重述的 “2017年綜合激勵計劃”）的修訂和重述，將根據2017年綜合激勵計劃授權發行的公司普通股數量再增加一倍 5.6百萬股。
在截至2024年6月29日的六個月中，公司批准了 297,032 基於績效的限制性股票單位（“PSU”）和 558,161 根據2017年綜合激勵計劃和2014年國家願景控股公司（前身為Nautilus母公司）及其子公司關鍵員工的股票激勵計劃（“2014年股票激勵計劃”），向符合條件的員工和非僱員董事提供基於時間的限制性股票單位（“RSU”）。2024財年授予的PSU將在業績期（即懸崖歸屬）結束後結算，業績期從2024財年的第一天開始，到2026財年的最後一天結束，基於
公司實現某些績效目標的情況。2024財年授予的限制性股票主要歸屬於 三 等額的年度分期付款。
9。 與客户簽訂合同的收入
我們的大部分收入要麼在銷售時確認，要麼在交付和客户接受時確認，在銷售時以現金、信用卡支付，或者由管理式醫療付款人賬户支付，條款通常介於兩者之間14和120 天之內，大部分在幾天內付款90 天。對於店內非處方眼鏡和相關配件的銷售以及有償眼科檢查，我們在銷售點確認收入。我們的時間點收入包括 1) 向零售客户（包括管理式醫療保障的客户）零售處方和非處方眼鏡、隱形眼鏡及相關配件，以及 2）眼科檢查。一段時間內確認的收入主要包括產品保護計劃（即保修）和眼部護理俱樂部會員資格。
以下收入分類根據收入確認時間描述了我們的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 以千計 | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| 某一時間點確認的收入 | $ | 419,747 | | | $ | 400,241 | | | $ | 870,562 | | | $ | 833,587 | |
| 一段時間內確認的收入 | 31,986 | | | 31,545 | | | 63,965 | | | 63,011 | |
| 淨收入總額 | $ | 451,733 | | | $ | 431,786 | | | $ | 934,527 | | | $ | 896,598 | |
請參閲註釋 12。“分部報告”，用於公司按可報告的分部對淨收入進行分類。由於我們的應報告細分市場由相似的經濟因素、趨勢和客户保持一致，因此可報告的細分市場分解視圖最能描述收入和現金流的性質、金額和不確定性如何受到經濟因素的影響。
我們記錄了向管理式醫療提供者提供的預估價格優惠的收入減少的情況。該公司認為其來自管理式醫療客户的收入包括可變對價，並使用提供的優惠歷史記錄和管理式醫療提供商的現金收入來估算與管理式醫療客户收入相關的金額。由於可變對價 $，我們減少了淨收入3.1 百萬和美元3.5 在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月中分別為百萬美元，以及美元7.0 百萬和美元7.1 在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月中，分別為百萬人。
應收賬款
我們應收賬款中確認的信用損失費用為美元，該費用在公司簡明合併運營報表中的銷售和收購費用中列報0.1 百萬和美元0.2 截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月，分別為百萬美元，以及美元0.2 百萬和美元0.3 在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月中，分別為百萬美元。
未履行的履約義務（合同負債）
在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月中，我們確認了美元23.1 百萬和美元23.0 在每個期初未償還的遞延收入分別為百萬美元。在截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月中，我們確認了美元41.2 百萬和美元40.4 在每個期初未償還的遞延收入分別為百萬美元。
截至2024年6月29日和2023年12月30日，我們的遞延收入餘額為美元86.3 百萬和美元84.3 分別為百萬。我們預計未來收入將確認2024年6月29日的餘額為美元50.6 百萬，美元23.3 百萬，美元10.9 百萬和美元1.5 2024、2025、2026和2027財年分別為百萬美元。
10。 租約
我們截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和六個月的租賃成本如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 以千計 | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| 運營租賃成本 | | | | | | | |
固定租賃成本 (a) | $ | 25,741 | | | $ | 23,939 | | | $ | 51,073 | | | $ | 47,059 | |
可變租賃成本 (b) | 9,545 | | | 9,051 | | | 18,804 | | | 17,943 | |
轉租收入 (c) | (334) | | | (309) | | | (665) | | | (625) | |
| 融資租賃成本 | | | | | | | |
| 融資租賃資產的攤銷 | 582 | | | 894 | | | 1,241 | | | 1,750 | |
| 融資租賃負債的利息 | 316 | | | 440 | | | 648 | | | 889 | |
| 淨租賃成本 | $ | 35,850 | | | $ | 34,015 | | | $ | 71,101 | | | $ | 67,016 | |
| | | | | | | |
| (a) 包括無關緊要的短期租約。 |
(b) 包括可變的保險、房地產税和公共區域維護費用，以及弗雷德·邁耶門店超過最低門檻的租賃成本和軍用商店的租賃成本。 |
(c) 分租商店的收入包括向獨立驗光師租賃空間的租金收入。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以千計 | | 六個月已結束 |
| 其他信息 | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| | | | |
| 運營現金流出——經營租賃 | | $ | 55,615 | | | $ | 59,035 | |
| | | | |
| 根據經營租賃收購的使用權資產 | | $ | 53,664 | | | $ | 59,929 | |
11。 承付款和或有開支
法律訴訟
公司不時參與與其業務相關的各種法律訴訟。由於訴訟的性質和固有的不確定性，我們無法確定地預測這些訴訟的最終解決方案，如果這些訴訟的結果不利，公司的業務、財務狀況、經營業績或現金流可能會受到重大和不利影響。
如果認為可能已發生責任並且可以合理估計損失金額，則公司會審查其法律訴訟狀況並記錄責任準備金。隨着更多信息的出現，該評論會定期更新。如果不滿足其中一個或兩個標準，我們會重新評估是否存在至少發生損失或額外損失的合理可能性。如果存在可能發生損失的合理可能性，我們會披露損失金額或損失範圍的估計，或者無法估算損失。公司按實際支出其律師費。
在我們的正常業務過程中，我們目前和將來都可能受到各種索賠以及未決或威脅要提起的訴訟。
2022年9月23日，我們收到了關於一名前僱員在加利福尼亞州法院提起訴訟的通知，該僱員代表擬議的員工類別多次違反加州工資和工時法。2022年12月9日，該案被移交給加利福尼亞北區聯邦地方法院。2023 年 1 月 18 日，我們收到了根據加利福尼亞州《私人總檢察長法》向加利福尼亞州法院提起的相關代表訴訟。我們於 2023 年 2 月 17 日對此行動作出了答覆。2023年9月29日，州法院將PAGA訴訟定於2024年10月7日進行審判。雙方於2024年3月11日參加了調解，但當時尚未達成解決方案。經過調解，雙方同意和解指定原告代表他本人以及所有假定的集體成員和其他受侵害的僱員提出的所有索賠。公司將支付 $4.5 與和解有關的結算基金總額為百萬美元。該和解須經法院在公平聽證會後批准。
2023年6月6日，公司收到通知，一名前僱員打算根據加州私人檢察長法案對公司提起代表訴訟，理由是涉嫌違反加利福尼亞州的工資和工時法。2023年6月22日，該公司收到了該前僱員在加利福尼亞州法院提起的相關訴訟，指控其代表擬議的員工類別違反了加利福尼亞州的工資和工時法。2023年7月24日，該公司向加利福尼亞南區聯邦地方法院提交了答覆和撤銷該案的通知。2023年7月28日，該公司提交了一份相關案件通知，要求將目前在加利福尼亞北區待審的和上段所述的案件和本案分配給同一位法官/地方法官，以節省司法工作並避免重複勞動。2023年8月15日，雙方提出一項規定，在加利福尼亞北區懸而未決的訴訟得到解決之前，在加利福尼亞南區暫緩審理此案。2023年8月21日，法院下達了一項命令，要求説明為何不應駁回該訴訟或將其移交給加利福尼亞北區聯邦法院。在雙方提交了各自的答覆後，法院於2023年9月11日無偏見地駁回了訴訟。根據2023年6月6日的通知，原告保留了在州法院提起PAGA訴訟的能力。2024年1月22日，原告要求對先前於2023年6月向州法院提起的申訴中提出的索賠進行仲裁。我們對原告的指控提出異議，並打算積極為訴訟辯護。
2023年1月27日，佐治亞州北區聯邦法院對該公司提起了所謂的集體訴訟， 二 公司高管（“證券集體訴訟”）。該投訴指控在2021年5月至2022年5月期間發表的重大虛假和誤導性陳述違反了《交易法》第10（b）和20（a）條以及第100億條第5條。該申訴尋求未指明的賠償金和公平救濟。2023年3月28日，原告紹斯菲爾德市一般僱員退休制度和新原告國際運營工程師聯合會（當地編號793）安大略省成員養老金福利信託基金提出了首席原告動議，要求被任命為共同首席原告。2023年4月3日，該公司及其指定官員提出動議，要求駁回申訴。2023年5月19日，法院批准了首席原告的動議。2023年6月30日，原告提出了修改後的申訴，增加了根據《交易法》第20A條提出的索賠，並將所謂的集體訴訟期限延長至2023年2月28日。2023年8月21日，公司提出動議，要求駁回修改後的投訴。原告於2023年10月5日提交了對該動議的答覆。2024年3月30日，法院批准了該公司的動議，並以有偏見的方式駁回了修改後的申訴。2024年4月29日，原告提出動議，要求重審批准駁回動議的命令。該公司和指定官員於2024年5月13日對原告的複議動議作出了迴應，然後原告於2024年5月28日提交了支持其動議的答覆。該公司對原告提出的指控提出異議，並將繼續大力為訴訟辯護。
2024年5月23日，一名股東向特拉華州財政法院提起了股東衍生品訴訟，據稱是代表公司提起的（“衍生訴訟”）。衍生訴訟基於與證券集體訴訟相同的涉嫌事實和情況，並將公司的某些高管，包括我們的首席執行官兼首席運營官，以及在相關時期擔任公司董事會成員的公司董事列為被告。衍生訴訟指控違反信託義務、不當致富和違反 1934 年《證券交易法》（“交易法”）的行為，並試圖代表公司追回損失。2024年7月24日，公司與被點名的被告一起提出了駁回申訴的動議。被告對原告的指控提出異議，並打算積極為訴訟辯護。
12。 分部報告
公司通過以下方式提供其主要產品和服務一 可報告的細分市場：自有和託管。“公司/其他” 類別包括我們其他運營部門的經營業績以及公司間接費用支持。公司/其他類別的收入歸因於我們的專用電子商務網站和FirstSight業務。我們的專用電子商務網站以前由 AC Lens 管理，現已過渡到 NVI。FirstSight銷售與美國最佳公司在加利福尼亞的運營相關的單一服務健康計劃。“對賬” 類別代表根據美國公認會計原則列報合併財務業績所必需的對應報告的分部業績的其他調整。截至2024年6月29日，我們以前的傳統應申報板塊以及之前包含在公司/其他和對賬類別中的某些其他業績符合歸類為已終止業務的要求。請參閲註釋 2。“已終止的業務”，以獲取與我們的已終止業務相關的信息。
我們的應報告分部利潤指標是扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益（“息税折舊攤銷前利潤”）或淨收入，減去適用於收入的成本，減去銷售和收購費用。折舊和攤銷、資產減值以及未分配給應申報板塊的其他公司成本，包括淨利息支出（收益），不包括分部息税折舊攤銷前利潤。我們的應報告的測量值之間沒有區別
分部的資產和合並資產。用於確定可申報分部損益的衡量方法與前幾期相比沒有變化，分部分配也沒有不對稱的情況。
以下是我們的自有和託管應申報細分市場以及公司/其他和對賬類別的某些財務數據的摘要。可報告的分部信息與合併財務報表的列報基礎相同，但淨收入和適用於收入的相關成本除外，這些費用按現金列報，包括管理式醫療付款人的銷售點，不包括未賺取收入和遞延收入的影響，這與首席運營決策者（“CODM”）定期審查的內容一致。
資產信息未包含在以下摘要中，因為CODM不定期審查我們應報告的細分市場的此類信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月29日的三個月 |
| 以千計 | 擁有和託管 | | 公司/其他 | | 對賬 | | 總計 |
| 產品淨銷售額 | $ | 349,311 | | | $ | 8,099 | | | $ | 4,557 | | | $ | 361,967 | |
| 服務和計劃的淨銷售額 | 90,174 | | | — | | | (408) | | | 89,766 | |
| 淨收入總額 | 439,485 | | | 8,099 | | | 4,149 | | | 451,733 | |
| 產品成本 | 103,688 | | | 6,520 | | | 1,005 | | | 111,213 | |
| 服務和計劃的成本 | 82,322 | | | 45 | | | — | | | 82,367 | |
| 適用於收入的總成本 | 186,010 | | | 6,565 | | | 1,005 | | | 193,580 | |
| SG&A | 174,078 | | | 57,275 | | | — | | | 231,353 | |
| 資產減值 | — | | | 3,519 | | | — | | | 3,519 | |
| 其他支出（收入），淨額 | — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
| EBITDA | $ | 79,397 | | | $ | (59,258) | | | $ | 3,144 | | | |
| 折舊和攤銷 | | | | | | | 22,692 | |
利息支出，淨額 | | | | | | | 3,196 | |
所得税前持續經營的收益（虧損） | | | | | | | $ | (2,605) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 7 月 1 日的三個月 |
| 以千計 | 擁有和託管 | | 公司/其他 | | 對賬 | | 總計 |
| 產品淨銷售額 | $ | 339,311 | | | $ | 8,347 | | | $ | 4,522 | | | $ | 352,180 | |
| 服務和計劃的淨銷售額 | 79,443 | | | 1 | | | 162 | | | 79,606 | |
| 淨收入總額 | 418,754 | | | 8,348 | | | 4,684 | | | 431,786 | |
| 產品成本 | 99,521 | | | 6,037 | | | 804 | | | 106,362 | |
| 服務和計劃的成本 | 73,958 | | | 2 | | | — | | | 73,960 | |
| 適用於收入的總成本 | 173,479 | | | 6,039 | | | 804 | | | 180,322 | |
| SG&A | 165,772 | | | 57,152 | | | — | | | 222,924 | |
| 資產減值 | — | | | 893 | | | — | | | 893 | |
| 其他支出（收入），淨額 | — | | | (3) | | | — | | | (3) | |
| EBITDA | $ | 79,503 | | | $ | (55,733) | | | $ | 3,880 | | | |
| 折舊和攤銷 | | | | | | | 22,089 | |
利息支出，淨額 | | | | | | | 1,836 | |
所得税前持續經營的收益 | | | | | | | $ | 3,725 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月29日的六個月 |
| 以千計 | 擁有和託管 | | 公司/其他 | | 對賬 | | 總計 |
| 產品淨銷售額 | $ | 729,907 | | | $ | 16,344 | | | $ | 3,799 | | | $ | 750,050 | |
| 服務和計劃的淨銷售額 | 186,429 | | | — | | | (1,952) | | | 184,477 | |
| 淨收入總額 | 916,336 | | | 16,344 | | | 1,847 | | | 934,527 | |
| 產品成本 | 211,031 | | | 12,746 | | | 640 | | | 224,417 | |
| 服務和計劃的成本 | 164,664 | | | 45 | | | — | | | 164,709 | |
| 適用於收入的總成本 | 375,695 | | | 12,791 | | | 640 | | | 389,126 | |
| SG&A | 353,701 | | | 117,780 | | | — | | | 471,481 | |
| 資產減值 | — | | | 3,975 | | | — | | | 3,975 | |
| 其他支出（收入），淨額 | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| EBITDA | $ | 186,940 | | | $ | (118,201) | | | $ | 1,207 | | | |
| 折舊和攤銷 | | | | | | | 45,913 | |
利息支出，淨額 | | | | | | | 7,452 | |
所得税前持續經營的收益 | | | | | | | $ | 16,581 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 7 月 1 日的六個月 |
| 以千計 | 擁有和託管 | | 公司/其他 | | 對賬 | | 總計 |
| 產品淨銷售額 | $ | 714,147 | | | $ | 17,226 | | | $ | 960 | | | $ | 732,333 | |
| 服務和計劃的淨銷售額 | 166,513 | | | 1 | | | (2,249) | | | 164,265 | |
| 淨收入總額 | 880,660 | | | 17,227 | | | (1,289) | | | 896,598 | |
| 產品成本 | 204,878 | | | 12,497 | | | 61 | | | 217,436 | |
| 服務和計劃的成本 | 149,011 | | | 2 | | | — | | | 149,013 | |
| 適用於收入的總成本 | 353,889 | | | 12,499 | | | 61 | | | 366,449 | |
| SG&A | 333,617 | | | 117,983 | | | — | | | 451,600 | |
| 資產減值 | — | | | 1,247 | | | — | | | 1,247 | |
| 其他支出（收入），淨額 | — | | | (104) | | | — | | | (104) | |
| EBITDA | $ | 193,154 | | | $ | (114,398) | | | $ | (1,350) | | | |
| 折舊和攤銷 | | | | | | | 44,045 | |
利息支出，淨額 | | | | | | | 6,703 | |
所得税前持續經營的收益 | | | | | | | $ | 26,658 | |
13。 每股收益
與2025年票據相關的攤薄後每股收益使用折算法計算；稀釋股票數量基於與2025年票據相關的初始轉換率。 基本每股收益和攤薄後每股收益計算的分子和分母的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
以千計，每股收益除外 | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| 分子： | | | | | | | |
來自持續經營業務的收益（虧損），扣除税款 | $ | (1,041) | | | $ | 3,637 | | | $ | 10,712 | | | $ | 18,651 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 已終止業務的收益（虧損），扣除税款 | $ | (2,084) | | | $ | 1,977 | | | $ | (2,152) | | | $ | 5,233 | |
淨收益（虧損） | $ | (3,125) | | | $ | 5,614 | | | $ | 8,560 | | | $ | 23,884 | |
| | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | |
| 已發行股票的加權平均值，基本 | 78,575 | | | 78,101 | | | 78,480 | | | 78,411 | |
| 稀釋性證券的影響： | | | | | | | |
| 股票期權 | — | | | 83 | | | 41 | | | 115 | |
| 限制性庫存單位 | — | | | 159 | | | 253 | | | 258 | |
| | | | | | | |
| 加權平均已發行股數，攤薄 | 78,575 | | | 78,343 | | | 78,774 | | | 78,784 | |
| | | | | | | |
每股基本收益（虧損）： | | | | | | | |
| 持續運營 | $ | (0.01) | | | $ | 0.05 | | | $ | 0.14 | | | $ | 0.24 | |
| 已終止的業務 | $ | (0.03) | | | $ | 0.03 | | | $ | (0.03) | | | $ | 0.07 | |
| 總計 | $ | (0.04) | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.30 | |
| | | | | | | |
攤薄後的每股收益（虧損）： | | | | | | | |
| 持續運營 | $ | (0.01) | | | $ | 0.05 | | | $ | 0.14 | | | $ | 0.24 | |
| 已終止的業務 | $ | (0.03) | | | $ | 0.03 | | | $ | (0.03) | | | $ | 0.07 | |
| 總計 | $ | (0.04) | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.30 | |
| 不包括在攤薄後的加權平均普通股中的反稀釋證券 | 11,385 | | | 13,790 | | | 11,074 | | | 13,614 | |
由於四捨五入的差異，上表中的一些總數不足 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
以下內容包含管理層對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析，應與本10-Q表格（以下簡稱 “10-Q表”）其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表及其相關附註以及我們在2月向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的10-k表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 一起閲讀 2024 年 27 日（“2023”10-k 表年度報告。”）本討論包含前瞻性陳述，這些陳述反映了我們截至本文發佈之日的計劃、估計和信念，除非法律要求，否則我們沒有義務根據新信息、未來事件或其他原因公開更新或修改任何前瞻性陳述。這些前瞻性陳述涉及許多風險和不確定性，包括但不限於本10-Q表和2023年10-k表年度報告的 “風險因素” 部分中描述的風險和不確定性，因為此類風險因素可能會在我們向美國證券交易委員會提交的定期文件中不時更新。實際結果可能與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。您應仔細閲讀本10-Q表格中的 “關於前瞻性陳述的特別説明”。
概述
我們是美國最大的眼鏡零售商之一，也是美國眼鏡零售行業具有吸引力的價值領域的領導者。我們認為，願景是生活質量的核心，無論預算多少，人們都應該看到自己的最佳狀態，過上最美好的生活。我們通過向追求價值和低收入的消費者提供眼科檢查、眼鏡和隱形眼鏡來實現這一目標，在低成本運營平臺的支持下，開盤價力爭成為業內最低的價格之一。截至2024年6月29日，我們通過涵蓋四個品牌的1,216家零售商店以及多個消費者網站的多元化產品組合來吸引客户。
品牌和細分市場信息
截至2024年6月29日，我們的業務包括一個可報告的部門。在截至2024年6月29日的六個月中，我們的沃爾瑪門店業務，包括我們以前的傳統應申報細分市場和公司/其他類別的組成部分，均符合歸類為已終止業務的要求；參見第一部分第1項。注意事項 2.“已終止業務” 以獲取有關已終止業務的更多信息。
•自有和託管——截至2024年6月29日，我們的自有品牌包括1003家美國最佳隱形眼鏡和眼鏡零售店以及130家眼鏡世界零售店。截至2024年6月29日，我們的主機品牌包括位於特定軍事基地的54個Vista Optical分店和位於部分弗雷德·邁耶門店內的29個Vista Optical分店。所有品牌都使用我們的集中實驗室。該細分市場還包括我們的 “美國最佳”、“眼鏡世界” 和 “軍事” 全渠道網站的銷售。
我們的合併業績還包括公司/其他類別中記錄的以下活動：
•我們的電子商務網站以前是AC Lens的一部分，作為AC Lens業務結束的一部分，已過渡到NVI。
•該業務由我們的全資子公司FirstSight經營，根據加利福尼亞州法律獲得單一服務健康計劃的許可。與沃爾瑪MSA的終止有關，FirstSight與沃爾瑪之間的協議於2024年2月23日終止，該協議安排FirstSight在加利福尼亞州某些沃爾瑪門店旁邊的驗光辦公室提供驗光服務。
•未分配的公司管理費用。
應報告的細分市場信息與我們的簡明合併財務報表的列報基礎相同，但應申報的分部銷售額除外，這些銷售額以現金為基礎列報，包括管理式醫療支付人的銷售點，不包括意外收入和遞延收入的影響，這與我們的CODM定期審查一致。分部業績與合併業績的對賬包括根據美國公認會計原則將應報告的分部收入調整為合併所必需的財務信息，特別是該期間未實現收入和遞延收入的變化。除了未實現收入和遞延收入的影響外，對賬中沒有其他項目。參見注釋 12。本10-Q表第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表中的 “分部報告”。
遞延收入是指我們向客户收取現金的時間與提供與產品保護計劃和眼保健俱樂部會員資格相關的服務的時間差。報告期內遞延收入的增加或減少是指收的現金超過或低於先前延期的確認額。未賺收入代表我們向客户收取現金的時間差，以及
配送/客户驗收情況，包括報告期大約最後七到十天內處方眼鏡的銷售情況。
影響我們業務的趨勢和其他因素
當前的宏觀經濟狀況，包括通貨膨脹和利率上升以及整體消費者信心，已經對我們的業務、經營業績和財務狀況產生負面影響，並可能繼續產生不利影響，而這些影響可能是重大的。通貨膨脹導致成本增加和盈利壓力增加。我們經歷了工資率壓力和原材料價格的上漲，我們預計這種情況將繼續下去。通貨膨脹壓力，包括工資上漲、消費者信心和偏好以及原材料成本的增加，可能會影響我們的盈利能力，並促使我們試圖通過各種定價行動來抵消這種增長。我們通常採用簡單的低價格/高價值策略，無需進行大量促銷即可持續為客户節省開支。我們會不時推出限時促銷或新優惠，旨在增加需求和推動銷售。有幾個因素可能會影響此類促銷活動的成功程度，包括消費者信心、宏觀經濟狀況和營銷有效性，因此，如果它們不符合我們的預期，可能會對我們的利潤率和盈利能力產生負面影響。
此外，我們繼續吸引和留住合格的視力保健專業人員的能力可能會影響檢查能力。我們認為，COVID-19 疫情對視力保健專業人員可用性的影響，包括競爭激烈的招聘市場和對調整工作時間表的偏好，以及某些領域對驗光師的需求超過供應，都導致了考試能力的限制，這種限制仍在繼續。除其他因素外，由於這些因素，招募和留住驗光師的能力變得更具挑戰性，僱用或留住驗光師的成本有所增加，並可能進一步增加，可能大幅增加。
我們認為，目標市場的許多客户都是追求價值的低收入消費者，他們依靠退税來支付眼鏡和眼部護理費用。從歷史上看，我們的業務在上半年經歷了季節性變化，我們認為這主要歸因於客户的所得税退税和健康保險的開始/重置期限。因此，延遲發放退税款或更改退税金額可能會對我們上半年的季度財務業績產生負面影響。消費者在使用退税收益方面的行為也可能會發生變化。
在2024年上半年，我們產生了與終止沃爾瑪MSA和關閉AC Lens業務相關的成本，以及與2023財年為精簡公司管理費用而採取的行動相關的微不足道的成本。儘管我們尋求通過新的America's Best門店或Eyeglass World門店以及其他方式（包括預期的非頭條定價行動）來降低成本並彌補業務損失，但我們的努力可能不會成功，這可能會影響我們的收入和盈利能力。
加速增長的新轉型行動
我們已經宣佈了轉型工作的新階段，其中包括新增執行領導團隊、持續擴大考試容量、新的交通推動舉措以及加強業務基礎以實現盈利增長的舉措。作為這項工作的一部分，公司已開始對我們的門店組合進行審查，以優化我們的門店以實現盈利能力和戰略調整。
在本次審查中，我們正在監測是否需要對我們的非金融資產（例如財產和設備、ROU 資產以及包括商譽在內的無形資產）進行減值測試。如果在任何必要的減值測試之後需要記錄減值費用，則此類費用可能導致資產減少和淨收入減少。如果需要大量減記，任何此類費用都可能對我們的經營業績和股東權益產生重大不利影響，並可能影響我們普通股的交易價格。
請參閲第一部分第 1A 項。公司2023年年度報告中的10-k表格中的 “風險因素”，以更全面地討論我們面臨的風險因素。
我們如何評估業務績效
在評估我們的業務表現時，我們會考慮各種財務和運營衡量標準。我們用來確定合併業務和運營部門表現的關鍵衡量標準是淨收入、適用於收入的成本以及銷售、一般和管理費用。此外，我們還審查了門店增長、調整後的可比門店銷售增長、調整後的營業收入、調整後的營業利潤率、調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的攤薄每股收益。
淨收入
我們將與作為我們產品、服務和計劃最終用户的零售客户的交易所產生的淨收入金額進行報告。可比門店銷售增長和新門店開業是淨收入的關鍵驅動力，下文將對此進行討論。此外，未實現收入的時機可能會影響特定時期內確認的收入。
適用於收入的成本
客户的品味和偏好、產品組合、技術變化、生產的顯著增加或放緩以及其他因素會影響適用於收入的成本。我們適用於收入的成本組成部分可能無法與其他零售商相提並論。
銷售、一般和管理
由於門店、外地辦事處和企業支持成本的變化，銷售和收購費用通常會隨着收入的變化而持續波動；但是，隨着淨收入的增長，一些固定成本佔淨收入的百分比可能會降低。
新店開業
每年的新門店總數和門店開業的時間對我們的業績產生了影響，我們預計將繼續產生影響。我們預計今年將開設65至70家門店。我們將根據健康、安全和經濟狀況，繼續監測和確定未來新門店開業的計劃，其水平應適合增加自由現金流和健康增長。
調整後的可比門店銷售增長
我們將調整後的可比門店銷售增長衡量為可比門店在任何報告期內記錄的銷售額與前一報告期內可比門店的銷售額相比的增減情況，我們的計算方法如下：(i) 銷售額是根據商店的現金基礎銷售點信息（即下訂單並支付或提交給管理式醫療付款人時，與訂單交付時相比）記錄的；(ii) 在第 13 個完整財政月將商店添加到計算中門店開業後；（iii）在不可比的時間段內將關閉的門店從計算中刪除；（iv）如果門店在當月的第一天沒有開業或關閉，則不包括部分運營月份的銷售額；（v）如果適用，我們會根據第 53 周的影響進行調整。季度、年初至今和年度調整後的可比門店銷售額僅使用當前報告期和上一報告期內所有整月運營的銷售額進行彙總。如果計算中不包括部分月份，則後續期間的相應月份也將從計算中排除。我們的一些競爭對手和其他零售商計算可比商店銷售額的方式可能會有所不同。因此，我們調整後的可比門店銷售額可能無法與其他零售商提供的類似數據相提並論。
調整後的可比門店銷售增長是一項非公認會計準則財務指標，我們認為它很有用，因為它提供了與零售銷售的兩個核心指標（交易數量和交易價值）相關的及時準確的信息。我們使用調整後的可比門店銷售增長作為關鍵運營決策的基礎，例如向特定市場分配廣告和實施特殊營銷計劃。因此，我們認為，調整後的可比門店銷售增長提供了與每個品牌的運營狀況和整體表現相關的及時、準確的信息。我們還認為，出於同樣的原因，投資者認為我們對調整後可比門店銷售增長的計算是有意義的。
調整後的營業收入、調整後的營業利潤率、調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的攤薄每股收益（統稱為 “公司非公認會計準則指標”）
公司非公認會計準則指標是管理層用來評估我們財務業績的關鍵指標。分析師、投資者和其他利益相關方也經常使用公司非公認會計準則指標。我們使用公司非公認會計準則衡量標準來補充美國公認會計準則的績效衡量標準，以評估我們的業務戰略的有效性，做出預算決策，確定全權年度激勵薪酬，並使用類似衡量標準將我們的業績與其他同行公司的業績進行比較。有關公司非公認會計準則指標的定義和其他信息，請參閲 “非公認會計準則財務指標”。
運營結果
下表彙總了我們在所示期間經營業績的關鍵組成部分，包括美元和佔淨收入的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
以千計，每股收益（虧損）、百分比和商店數據除外 | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| 收入： | | | | | | | |
| 產品淨銷售額 | $ | 361,967 | | $ | 352,180 | | $ | 750,050 | | $ | 732,333 |
| 服務和計劃的淨銷售額 | 89,766 | | 79,606 | | 184,477 | | 164,265 |
| 淨收入總額 | 451,733 | | 431,786 | | 934,527 | | 896,598 |
| 適用於收入的成本（不包括折舊和攤銷）： | | | | | | | |
| 產品 | 111,213 | | 106,362 | | 224,417 | | 217,436 |
| 服務和計劃 | 82,367 | | 73,960 | | 164,709 | | 149,013 |
| 適用於收入的總成本 | 193,580 | | 180,322 | | 389,126 | | 366,449 |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 銷售、一般和管理費用 | 231,353 | | 222,924 | | 471,481 | | 451,600 |
| 折舊和攤銷 | 22,692 | | 22,089 | | 45,913 | | 44,045 |
| 資產減值 | 3,519 | | 893 | | 3,975 | | 1,247 |
| 其他支出（收入），淨額 | (2) | | (3) | | (1) | | (104) |
| 運營費用總額 | 257,562 | | 245,903 | | 521,368 | | 496,788 |
運營收入 | 591 | | 5,561 | | 24,033 | | 33,361 |
利息支出，淨額 | 3,196 | | 1,836 | | 7,452 | | 6,703 |
所得税前持續經營的收益（虧損） | (2,605) | | 3,725 | | 16,581 | | 26,658 |
所得税準備金（福利） | (1,564) | | 88 | | 5,869 | | 8,007 |
來自持續經營業務的收益（虧損），扣除税款 | (1,041) | | 3,637 | | 10,712 | | 18,651 |
| 已終止業務的收入（虧損），扣除税款（見註釋2） | (2,084) | | 1,977 | | (2,152) | | 5,233 |
淨收益（虧損） | $ | (3,125) | | $ | 5,614 | | $ | 8,560 | | $ | 23,884 |
| | | | | | | |
| 補充運營數據： | | | | | | | |
| 期末開業的門店數量 | 1,216 | | 1,152 | | 1,216 | | 1,152 |
| 在此期間開設了新門店 | 17 | | 24 | | 31 | | 32 |
來自持續經營業務的調整後營業收入 | $ | 14,073 | | $ | 12,369 | | $ | 47,967 | | $ | 44,934 |
持續經營業務的攤薄後每股收益（虧損） | $ | (0.01) | | $ | 0.05 | | $ | 0.14 | | $ | 0.24 |
調整後的持續經營業務攤薄後每股收益 | $ | 0.15 | | $ | 0.12 | | $ | 0.44 | | $ | 0.41 |
來自持續經營業務的調整後息折舊攤銷前利潤 | $ | 36,383 | | $ | 34,076 | | $ | 93,117 | | $ | 88,216 |
| | | | | | | |
| 淨收入的百分比： | | | | | | | |
| 適用於收入的總成本 | 42.9 | % | | 41.8 | % | | 41.6 | % | | 40.9 | % |
| 銷售、一般和管理費用 | 51.2 | % | | 51.6 | % | | 50.5 | % | | 50.4 | % |
| 運營費用總額 | 57.0 | % | | 57.0 | % | | 55.8 | % | | 55.4 | % |
| | | | | | | |
來自持續經營業務的收益（虧損），扣除税款 | (0.2) | % | | 0.8 | % | | 1.1 | % | | 2.1 | % |
| | | | | | | |
來自持續經營業務的調整後營業收入 | 3.1 | % | | 2.9 | % | | 5.1 | % | | 5.0 | % |
來自持續經營業務的調整後息折舊攤銷前利潤 | 8.1 | % | | 7.9 | % | | 10.0 | % | | 9.8 | % |
截至2024年6月29日的三個月，而截至2023年7月1日的三個月
截至2024年6月29日，我們業務的某些部分符合歸類為已終止業務的要求。參見第一部分第 1 項。注意事項 2.“已終止的業務”，以獲取與我們的已終止業務相關的信息。除非另有説明，否則下文對美國公認會計原則業績的討論基於持續經營的結果。
淨收入
以下是按細分市場和品牌劃分的可比門店銷售增長、期末開業的門店以及截至2024年6月29日的三個月與截至2023年7月1日的三個月相比持續經營的淨收入。
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| | 持續經營帶來的可比門店銷售增長 (1) | | 商店在期末營業 | | 淨收入 (2) |
| 以千計，百分比和存儲數據除外 | | 三個月已結束
2024 年 6 月 29 日 | | 三個月已結束
2023年7月1日 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 三個月已結束
2024 年 6 月 29 日 | | 三個月已結束
2023年7月1日 |
| 自有和主持人細分市場 | | | | | | | | | | | | | | |
| 全美最佳 | | 2.9 | % | | 1.8 | % | | 1,003 | | | 926 | | | $ | 381,647 | | 84.5 | % | | $ | 354,592 | | 82.1 | % |
| 眼鏡世界 | | (0.5) | % | | (2.8) | % | | 130 | | | 143 | | | 49,489 | | 11.0 | % | | 55,730 | | 12.9 | % |
| 軍事 | | (0.1) | % | | (0.1) | % | | 54 | | | 54 | | | 5,625 | | 1.2 | % | | 5,632 | | 1.3 | % |
| 弗雷德·邁耶 | | (2.7) | % | | (4.2) | % | | 29 | | | 29 | | | 2,724 | | 0.6 | % | | 2,800 | | 0.6 | % |
| 自有和主持人細分市場總計 | | | | | | 1,216 | | | 1,152 | | | $ | 439,485 | | 97.3 | % | | $ | 418,754 | | 97.0 | % |
| 公司/其他 | | — | % | | — | % | | — | | | — | | | 8,099 | | 1.8 | % | | 8,348 | | 1.9 | % |
| 對賬 | | — | % | | — | % | | — | | | — | | | 4,149 | | 0.9 | % | | 4,684 | | 1.1 | % |
| 總計 | | 2.2 | % | | (0.2) | % | | 1,216 | | | 1,152 | | | $ | 451,733 | | 100.0 | % | | $ | 431,786 | | 100.0 | % |
調整後的持續經營可比門店銷售增長 (3) | | 2.4 | % | | 1.1 | % | | | | | | | | | | |
(1) 我們根據持續經營業務的合併淨收入計算持續經營的可比門店總銷售額，其中不包括 (i) 公司/其他板塊淨收入的影響，(ii) 開業少於13個月的門店的銷售額，(iii) 在本報告所述期間關閉的門店，(iv) 門店在當月第一天未開業或關閉時的部分營業月份的銷售額，以及 (v) 如果適用的話，第 53 周的影響財政年度。品牌級別的可比門店銷售增長是根據現金基礎收入計算得出的，與CodM審查的內容一致，也與附註12中列出的可報告的細分市場收入一致。本10-Q表第一部分第1項中包含未經審計的簡明合併財務報表中的 “分部報告”。
(2) 百分比反映了細列項目佔淨收入的百分比，經四捨五入調整後。
（3）持續經營業務的調整後可比門店銷售增長包括遞延收入和未賺取收入的影響，就好像這些收入是在銷售點獲得一樣，根據截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月的合併淨收入，持續經營的可比門店總銷售增長分別增長0.2％和1.3％。
截至2024年6月29日的三個月，淨收入總額為4.517億美元，較截至2023年7月1日的三個月的4.318億美元增長了1,990萬美元，增長了4.6％。大約70％的增長是由新門店銷售的增長推動的，其中約50％的增長是由持續經營的調整後可比門店銷售增長推動的，但部分被門店改建和關閉的影響所抵消。
截至2024年6月29日的三個月，持續經營的可比門店銷售增長和持續經營業務的調整後可比門店銷售增長分別為2.2％和2.4％，均反映了客户交易量的增加和平均門票的增加。
在截至2024年6月29日的三個月中，我們開設了14家美國最佳門店和三家眼鏡世界門店，並關閉了一家美國最佳門店和一家眼鏡世界門店。總體而言，從2023年7月1日到2024年6月29日，門店數量增長了5.6％（分別淨增加了57家和7家美國最佳和眼鏡世界門店）。
截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月，產品淨銷售額分別佔總淨收入的80.1％和81.6％。與截至2023年7月1日的三個月相比，截至2024年6月29日的三個月中，產品淨銷售額增長了980萬美元，增長了2.8％，這主要是由隱形眼鏡銷售額增長420萬美元，增長5.6％，以及眼鏡銷售額增長420萬美元，增長1.5％。
截至2024年6月29日的三個月，服務和計劃的淨銷售額與截至2023年7月1日的三個月相比增長了1,020萬美元，增長了12.8％，這主要是由於眼科檢查收入增加970萬美元，增長20.2％。
自有和託管板塊淨收入。淨收入增長了2,070萬美元，增長了5.0％，這主要是由新門店開業和同類門店銷售增長所推動的，但部分被改建和關閉的門店所抵消。
淨收入對賬。在截至2024年6月29日的三個月中，對賬的影響對淨收入產生了50萬美元的負面影響，這主要是由於截至2024年6月29日的三個月中，俱樂部會員和產品保護計劃的銷售額與截至2023年7月1日的三個月相比有所增加。
適用於收入的成本
截至2024年6月29日的三個月，適用於1.936億美元收入的成本較截至2023年7月1日的三個月的1.803億美元增加了1,330萬美元，增長了7.4％。按淨收入的百分比計算，適用於收入的成本從截至2023年7月1日的三個月的41.8％增加到截至2024年6月29日的三個月的42.9％。這一增長佔淨收入的百分比主要是由眼鏡組合減少150個基點、驗光師相關成本增長100個基點以及其他組合和利潤率影響產生的30個基點推動的。考試收入增加產生的170個基點的影響部分抵消了這些成本。
截至2024年6月29日的三個月，產品成本佔產品淨銷售額的百分比為30.7％，截至2023年7月1日的三個月，產品成本佔產品淨銷售額的百分比為30.2％，這主要是受眼鏡組合減少以及其他組合和利潤率影響的推動。
自有和託管分部產品的成本。產品成本佔產品淨銷售額的百分比從截至2023年7月1日的三個月的29.3％增加到截至2024年6月29日的三個月的29.7％，這主要是受眼鏡組合減少和其他產品組合以及利潤率影響的推動。
服務和計劃成本佔服務和計劃淨銷售額的百分比從截至2023年7月1日的三個月的92.9％下降到截至2024年6月29日的三個月的91.8％。下降的主要原因是眼科檢查收入的增加，但部分被驗光師相關成本的增長所抵消。
自有和託管分部的服務和計劃成本。服務和計劃成本佔服務和計劃淨銷售額的百分比從截至2023年7月1日的三個月的93.1％下降到截至2024年6月29日的三個月的91.3％。下降的主要原因是眼科檢查收入的增加，但部分被驗光師相關成本的增長所抵消。
銷售、一般和管理
截至2024年6月29日的三個月，銷售額為2.314億美元，較截至2023年7月1日的三個月增加了840萬美元，增長了3.8％。銷售和收購佔淨收入的百分比從截至2023年7月1日的三個月的51.6％下降至截至2024年6月29日的三個月的51.2％。銷售和收購佔淨收入百分比的下降主要是由基於績效的激勵性薪酬支出下降90個基點和40個基點的廣告支出減少所部分抵消的，但法律和專業支出增加40個基點、佔用支出增加30個基點和其他運營費用部分抵消了這一點。
自有和託管銷售和收購。截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月，銷售和收購佔淨收入的百分比為39.6％。
折舊和攤銷
截至2024年6月29日的三個月，折舊和攤銷費用為2,270萬美元，較截至2023年7月1日的三個月的2,210萬美元增加了60萬美元，增長了2.7％，這主要是由新門店開業和對遠程醫療技術的投資推動的。
資產減值
在截至2024年6月29日的三個月中，我們確認了350萬美元，主要用於與零售商店相關的有形長期資產的減值，而截至2023年7月1日的三個月中確認的減值為90萬美元。門店資產減值費用與我們的自有和託管細分市場有關，是由某些門店的客户銷售量低於預期以及其他實體特定假設所推動的。我們考慮了多個因素，包括但不限於：與門店業績相關的預測情景以及這些情景最終實現的可能性；以及資產的剩餘使用壽命。資產減值支出在 “公司/其他” 中確認。
利息支出，淨額
截至2024年6月29日的三個月，淨利息支出為320萬美元，而截至2023年7月1日的三個月，淨利息支出為180萬美元。這一變化主要是由於衍生品收入減少了270萬美元，但部分被我們的90萬美元長期債務利息支出減少所抵消。
所得税準備金（福利）
截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月，我們的有效税率分別為60.0％和2.4％。有效税率的變化反映了我們分別為25.2％和25.4％的法定聯邦和州税率，合併VIE的税收影響以及其他永久項目的影響。
已終止的業務
截至2024年6月29日的三個月，已終止業務的收入（虧損）扣除税款（210）萬美元，較截至2023年7月1日的三個月的200萬美元減少了410萬美元。與截至2023年7月1日的三個月相比，淨收入、適用於收入和已終止業務的銷售和收購的成本分別減少了4,010萬美元、1,760萬美元和1,450萬美元，這主要是由於本年度僅包括沃爾瑪MSA終止日期和AC Lens業務結束之前部分時期的終止經營業績。所得税支出（收益）減少了140萬美元，這是由於本期所得税前收益（虧損）與去年相比有所降低，以及與已終止業務相關的其他永久項目，主要與合併VIE的税收影響有關。
截至2024年6月29日的六個月與截至2023年7月1日的六個月相比
截至2024年6月29日，我們業務的某些部分符合歸類為已終止業務的要求。參見第一部分第 1 項。注意事項 2.“已終止的業務”，以獲取與我們的已終止業務相關的信息。除非另有説明，否則下文對美國公認會計原則業績的討論基於持續經營的結果。
淨收入
以下是按細分市場和品牌劃分的可比門店銷售增長、期末開業的門店以及截至2024年6月29日的六個月與截至2023年7月1日的六個月相比持續經營的淨收入。
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| | 持續經營帶來的可比門店銷售增長 (1) | | 商店在期末營業 | | 淨收入 (2) |
| 以千計，百分比和存儲數據除外 | | 六個月已結束
2024 年 6 月 29 日 | | 六個月已結束
2023年7月1日 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 六個月已結束
2024 年 6 月 29 日 | | 六個月已結束
2023年7月1日 |
| 自有和主持人細分市場 | | | | | | | | | | | | | | |
| 全美最佳 | | 2.0 | % | | 1.8 | % | | 1,003 | | | 926 | | | $ | 792,791 | | 84.8 | % | | $ | 746,390 | | 83.2 | % |
| 眼鏡世界 | | (2.9) | % | | (2.0) | % | | 130 | | | 143 | | | 106,449 | | 11.4 | % | | 116,846 | | 13.0 | % |
| 軍事 | | (0.8) | % | | 1.6 | % | | 54 | | | 54 | | | 11,714 | | 1.3 | % | | 11,803 | | 1.3 | % |
| 弗雷德·邁耶 | | (4.3) | % | | (6.9) | % | | 29 | | | 29 | | | 5,382 | | 0.6 | % | | 5,621 | | 0.6 | % |
| 自有和主持人細分市場總計 | | | | | | 1,216 | | | 1,152 | | | $ | 916,336 | | 98.1 | % | | $ | 880,660 | | 98.2 | % |
| 公司/其他 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,344 | | 1.7 | % | | 17,227 | | 1.9 | % |
| 對賬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,847 | | 0.2 | % | | (1,289) | | (0.1) | % |
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| 總計 | | 1.8 | % | | 1.6 | % | | 1,216 | | | 1,152 | | | $ | 934,527 | | 100.0 | % | | $ | 896,598 | | 100.0 | % |
調整後的持續經營可比門店銷售增長 (3) | | 1.3 | % | | 1.2 | % | | | | | | | | | | |
(1) 我們根據持續經營業務的合併淨收入計算持續經營的可比門店總銷售額，其中不包括 (i) 公司/其他板塊淨收入的影響，(ii) 開業少於13個月的門店的銷售額，(iii) 在本報告所述期間關閉的門店，(iv) 門店在當月第一天未開業或關閉時的部分營業月份的銷售額，以及 (v) 如果適用的話，第 53 周的影響財政年度。品牌級別的可比門店銷售增長是根據現金基礎收入計算得出的，與CodM審查的內容一致，也與附註12中列出的可報告的細分市場收入一致。本10-Q表第一部分第1項中包含未經審計的簡明合併財務報表中的 “分部報告”。
(2) 百分比反映了細列項目佔淨收入的百分比，經四捨五入調整後。
(3) 來自持續經營業務的調整後可比門店銷售增長包括遞延收入和未賺取收入的影響，就好像此類收入是在銷售時獲得的，導致下降0.5％，比總收入下降0.4％
根據截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月的合併淨收入，來自持續經營的可比門店銷售額增長。
截至2024年6月29日的六個月中，淨收入總額為9.345億美元，較截至2023年7月1日的六個月的8.966億美元增長了3,790萬美元，增長了4.2％。大約80％的增長是由新門店銷售的增長推動的，大約30％是由持續經營的調整後的可比門店銷售增長推動的，大約10％是由未賺取收入的時機推動的，但部分被門店轉換和關閉的影響所抵消。
截至2024年6月29日的六個月中，持續經營業務的可比門店銷售增長和調整後的可比門店銷售增長分別為1.8％和1.3％，均反映了平均門票的增加和客户交易的增加。
在截至2024年6月29日的六個月中，我們新開了28家美國最佳門店和三家眼鏡世界門店，關閉了兩家美國最佳門店和一家眼鏡世界門店，並將20家眼鏡世界門店改為美國最佳門店。總體而言，從2023年7月1日到2024年6月29日，門店數量增長了5.6％（分別為57家和7家淨新開的美國百貨和眼鏡世界門店）。
截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月中，產品淨銷售額分別佔總淨收入的80.3％和81.7％。與截至2023年7月1日的六個月相比，截至2024年6月29日的六個月中，產品淨銷售額增長了1770萬美元，增長了2.4％，這主要是由於眼鏡銷售額增長了1,010萬美元，增長了1.8％，隱形眼鏡銷售額增長了570萬美元，增長了3.7％。
與截至2023年7月1日的六個月相比，截至2024年6月29日的六個月的服務和計劃的淨銷售額增長了2,020萬美元，增長了12.3％，這主要是由於考試收入增加1,930萬美元，增長19.0％。
自有和託管板塊淨收入。淨收入增長了3570萬美元，增長了4.1％，這主要是由新門店開業和同類門店銷售增長所推動的，但部分被改建和關閉的門店所抵消。
淨收入對賬。與截至2023年7月1日的六個月相比，對賬的影響對截至2024年6月29日的六個月淨收入產生了310萬美元的積極影響。由於未賺取收入的時機，淨收入受到280萬美元的積極影響。淨收入受到30萬美元的積極影響，這主要是由於與截至2023年7月1日的六個月相比，截至2024年6月29日的六個月中，產品保護計劃的銷售額下降以及產品保護計劃收入的認可度提高。
適用於收入的成本
截至2024年6月29日的六個月中，適用於3.891億美元收入的成本從截至2023年7月1日的六個月的3.664億美元增加了2,270萬美元，增長了6.2％。按淨收入的百分比計算，適用於收入的成本從截至2023年7月1日的六個月的40.9％增加到截至2024年6月29日的六個月的41.6％。這一增長佔淨收入的百分比主要是由眼鏡組合減少120個基點、驗光師相關成本增長100個基點以及其他組合和利潤率影響產生的10個基點推動的。考試收入增加所產生的160個基點的影響部分抵消了這些成本。
產品成本佔產品淨銷售額的百分比從截至2023年7月1日的六個月的29.7％上升到截至2024年6月29日的六個月的29.9％，這主要是受眼鏡組合減少和其他產品組合以及利潤率影響的推動。
自有和託管分部產品的成本。產品成本佔產品淨銷售額的百分比從截至2023年7月1日的六個月的28.7％上升到截至2024年6月29日的六個月的28.9％，這主要是受眼鏡組合減少和其他產品組合以及利潤率影響的推動。
服務和計劃成本佔服務和計劃淨銷售額的百分比從截至2023年7月1日的六個月的90.7％下降到截至2024年6月29日的六個月的89.3％。下降的主要原因是考試收入的增加，但部分被驗光師相關成本的增長所抵消。
自有和託管分部的服務和計劃成本。服務和計劃成本佔服務和計劃淨銷售額的百分比從截至2023年7月1日的六個月的89.5％下降到截至2024年6月29日的六個月的88.3％。下降的主要原因是考試收入的增加，但部分被驗光師相關成本的增長所抵消。
銷售、一般和管理
截至2024年6月29日的六個月中，銷售額為4.715億美元，較截至2023年7月1日的六個月增加了1,990萬美元，增長了4.4％。銷售和收購佔淨收入的百分比從截至2023年7月1日的六個月的50.4％增加到截至2024年6月29日的六個月的50.5％。銷售和收購佔淨收入百分比的增長主要是由50個基點的訴訟和解以及40個基點的法律和專業費用以及其他運營費用推動的，但部分被基於績效的激勵薪酬減少100個基點所抵消。
自有和託管銷售和收購銷售和收購佔淨收入的百分比從截至2023年7月1日的六個月的37.9％增加到截至2024年6月29日的六個月的38.6％，這主要是由於入住費用和工資的增加。
折舊和攤銷
截至2024年6月29日的六個月中，折舊和攤銷費用為4590萬美元，較截至2023年7月1日的六個月的4,400萬美元增加了190萬美元，增長了4.2％，這主要是由新門店開業和對遠程醫療技術的投資推動的。
資產減值
在截至2024年6月29日的六個月中，我們確認了400萬美元，主要用於有形長期資產和與零售商店相關的投資回報率資產的減值，而截至2023年7月1日的六個月中確認的減值為120萬美元。門店資產減值費用與我們的自有和託管細分市場有關，是由某些門店的客户銷售量低於預期以及其他實體特定假設所推動的。我們考慮了多個因素，包括但不限於：與門店業績相關的預測情景以及這些情景最終實現的可能性；以及資產的剩餘使用壽命。資產減值支出在 “公司/其他” 中確認。
利息支出，淨額
截至2024年6月29日的六個月，淨利息支出為750萬美元，而截至2023年7月1日的六個月淨利息支出為670萬美元。這一變化主要是由於衍生品收入減少了170萬美元，現金餘額收益減少了60萬美元，但部分被我們的130萬美元長期債務利息支出減少所抵消。
所得税準備金（福利）
截至2024年6月29日和2023年7月1日的六個月中，我們的有效税率分別為35.4％和30.0％。有效税率的變化反映了我們分別為25.2％和25.4％的聯邦和州法定税率，合併後的VIE和不可扣除的薪酬支出的税收影響以及其他永久項目的影響。
已終止的業務
截至2024年6月29日的六個月中，扣除税款的已終止業務的收入（虧損）為220萬美元，較截至2023年7月1日的六個月的520萬美元減少了740萬美元。與截至2023年7月1日的六個月相比，淨收入、適用於收入和已終止業務的銷售和收購的成本分別減少了5,950萬美元、2320萬美元和1,910萬美元，這主要是由於本年度僅包括沃爾瑪MSA終止日期之前的部分時期的終止經營業績和AC Lens業務結束。所得税支出（收益）減少了550萬美元，這是由於本期所得税前收益（虧損）與去年相比有所降低，以及與已終止業務相關的其他永久項目，主要與合併VIE的税收影響有關。
非公認會計準則財務指標
調整後的營業收入、調整後的營業利潤率、息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的攤薄每股收益。
我們將調整後的營業收入定義為淨收益，加上利息支出（收入）、淨額和所得税準備金（收益），進一步調整後不包括股票薪酬支出、債務清償損失、資產減值、訴訟和解、二次發行費用、管理調整費用、長期激勵計劃支出、ERP和cRM實施費用以及某些其他費用。我們將調整後的營業利潤率定義為調整後的營業收入佔淨收入的百分比。我們將息税折舊攤銷前利潤定義為淨收益，加上利息支出（收入）、淨額、所得税準備金（收益）以及折舊和攤銷。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為淨收益，加上利息支出（收入）、淨額、所得税準備金（收益）以及折舊和攤銷，進一步調整後不包括股票薪酬支出、債務清償損失、資產減值、訴訟和解、二次發行費用、管理
調整費用、長期激勵計劃費用、ERP和cRM實施費用以及某些其他費用。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤率定義為調整後息税折舊攤銷前利潤佔淨收入的百分比。我們將調整後的攤薄後每股收益定義為攤薄後的每股收益，根據股票薪酬支出、債務清償損失、資產減值、訴訟和解、二次發行費用、管理調整費用、長期激勵計劃支出、定期貸款借款的債務折扣和遞延融資成本的攤銷、轉換功能的攤銷以及與2025年票據相關的遞延融資成本的影響進行了調整（美國公認會計原則）返還攤薄後的每股收益，衍生公允價值調整、ERP和cRM實施費用、某些其他費用，減去這些調整的税收影響，包括股票薪酬的税收支出（收益）。
在列報持續經營業務的調整後營業收入、來自持續經營業務的息税折舊攤銷前利潤和來自持續經營的調整後息税折舊攤銷前利潤時，我們分別對調整後營業收入、息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤使用相同的定義，還不包括已終止業務的扣除税後的收入（虧損）。在列報持續經營業務的調整後攤薄每股收益時，我們對調整後的攤薄每股收益使用相同的定義，同時不包括已終止業務的攤薄後每股收益。在列報持續經營業務的調整後營業利潤率時，我們使用來自持續經營業務的調整後營業收入佔總淨收入的百分比。在列報持續經營業務的調整後息税折舊攤銷前利潤率時，我們使用持續經營業務的調整後息税折舊攤銷前利潤佔總淨收入的百分比。
息税折舊攤銷前利潤和公司非公認會計準則指標的規模在不同時期之間可能有很大差異，某些類型的支出本質上是非經常性的，因此在下文所述的任何時期都可能沒有發生。
息税折舊攤銷前利潤和公司非公認會計準則指標是作為財務業績的補充指標列報的，這些指標不是美國公認會計原則所要求的，也不是按照美國公認會計原則列報的，因為我們認為它們排除我們認為不代表我們核心經營業績的項目，從而幫助投資者和分析師持續比較我們在報告期內的經營業績。管理層認為，息税折舊攤銷前利潤和公司非公認會計準則指標有助於投資者突出我們的經營業績趨勢，而其他指標可能會有很大差異，具體取決於有關資本結構、我們運營所在的税收管轄區和資本投資的長期戰略決策。我們還使用息税折舊攤銷前利潤和公司非公認會計準則衡量標準，在評估業務戰略的有效性時補充美國公認會計準則的績效指標，制定預算決策，確定全權年度激勵薪酬，並將我們的業績與其他使用類似衡量標準的同行公司的業績進行比較。管理層使用非公認會計準則財務指標補充美國公認會計準則業績，以便比單獨的美國公認會計準則業績更全面地瞭解影響業務的因素和趨勢。我們將繼續評估我們在業務發展背景下對公司非公認會計準則指標的使用，並可能在未來酌情推出或終止某些衡量標準。
根據美國公認會計原則，息税折舊攤銷前利潤和公司非公認會計準則指標不屬於認可條款，不應將其視為淨收入或運營收入的替代方案，以衡量財務業績或經營活動提供的現金流作為衡量流動性的指標，或根據美國公認會計原則得出的任何其他業績指標。此外，這些衡量標準無意衡量可供管理層自由使用的自由現金流，因為它們沒有考慮某些現金需求，例如利息支付、納税和還本付息要求。在評估息税折舊攤銷前利潤和公司非公認會計準則指標時，我們未來可能會產生與本演示文稿中某些調整相同或相似的費用。我們對息税折舊攤銷前利潤和公司非公認會計準則指標的列報不應解釋為暗示我們的未來業績不會受到任何此類調整的影響。除了使用息税折舊攤銷前利潤和公司非公認會計準則指標外，管理層還主要依靠我們的美國公認會計準則業績來彌補這些限制。
這些指標的列報作為分析工具存在侷限性，不應孤立地考慮，也不應作為對我們根據美國公認會計原則報告的業績的分析的替代品。其中一些限制是：
•它們不反映資本支出或合同承諾的成本或現金支出；
•它們不反映我們營運資金需求的變化或現金需求；
•息税折舊攤銷前利潤、調整後息税折舊攤銷前利潤和調整後營業收入不反映我們債務的淨利息支出（收益）或償還利息或本金所需的現金需求；
•息税折舊攤銷前利潤、調整後息税折舊攤銷前利潤和調整後營業收入不反映税收、所得税準備金或繳納所得税所需現金的同期變化；
•它們不反映我們認為不代表我們持續經營的事項所產生的收益或費用的影響；
•儘管折舊和攤銷是非現金費用，但折舊和攤銷的資產將來通常必須更換，而息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤並不能反映此類置換的現金需求；以及
•我們行業中的其他公司對這些衡量標準的計算方式可能與我們不同，這限制了它們作為比較衡量標準的用處。
由於這些限制，不應將息税折舊攤銷前利潤和公司非公認會計準則指標視為可用於投資業務增長或減少債務的可自由支配現金的衡量標準。
下表核對了本報告所述期間我們的持續經營業務調整後營業收入、持續經營業務的調整後營業利潤率、持續經營業務的息税折舊攤銷前利潤、持續經營業務的調整後息税折舊攤銷前利潤率和持續經營淨收益（虧損）；以及持續經營業務的調整後攤薄每股收益與持續經營業務的攤薄後每股收益：
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| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 以千計 | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
淨收益（虧損） | $ | (3,125) | | (0.7) | % | | $ | 5,614 | | 1.3 | % | | $ | 8,560 | | 0.9 | % | | $ | 23,884 | | 2.7 | % |
| 已終止業務的收益（虧損），扣除税款 | (2,084) | | (3.9) | % | | 1,977 | | 2.1 | % | | (2,152) | | (1.6) | % | | 5,233 | | 2.7 | % |
來自持續經營業務的收益（虧損），扣除税款 | (1,041) | | (0.2) | % | | 3,637 | | 0.8 | % | | 10,712 | | 1.1 | % | | 18,651 | | 2.1 | % |
| 利息支出，淨額 | 3,196 | | 0.7 | % | | 1,836 | | 0.4 | % | | 7,452 | | 0.8 | % | | 6,703 | | 0.7 | % |
所得税準備金（福利） | (1,564) | | (0.3) | % | | 88 | | 0.0 | % | | 5,869 | | 0.6 | % | | 8,007 | | 0.9 | % |
股票薪酬支出 (a) | 4,750 | | 1.1 | % | | 5,172 | | 1.2 | % | | 7,164 | | 0.8 | % | | 9,221 | | 1.0 | % |
資產減值 (b) | 3,519 | | 0.8 | % | | 893 | | 0.2 | % | | 3,975 | | 0.4 | % | | 1,247 | | 0.1 | % |
訴訟和解 (c) | — | | — | % | | — | | — | % | | 4,450 | | 0.5 | % | | — | | — | % |
企業資源規劃和客户關係管理的實施費用 (f) | 2,141 | | 0.5 | % | | — | | — | % | | 2,657 | | 0.3 | % | | — | | — | % |
其他 (g) | 3,072 | | 0.7 | % | | 743 | | 0.2 | % | | 5,688 | | 0.6 | % | | 1,105 | | 0.1 | % |
| 來自持續經營業務的調整後營業收入/來自持續經營業務的調整後營業利潤率 | $ | 14,073 | | 3.1 | % | | $ | 12,369 | | 2.9 | % | | $ | 47,967 | | 5.1 | % | | $ | 44,934 | | 5.0 | % |
注：百分比反映了細列項目佔淨收入的百分比，經四捨五入調整後。 由於四捨五入的差異，上表中的某些百分比總數不足。 |
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| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 以千計 | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
淨收益（虧損） | $ | (3,125) | | (0.7) | % | | $ | 5,614 | | 1.3 | % | | $ | 8,560 | | 0.9 | % | | $ | 23,884 | | 2.7 | % |
| 已終止業務的收益（虧損），扣除税款 | (2,084) | | (3.9) | % | | 1,977 | | 2.1 | % | | (2,152) | | (1.6) | % | | 5,233 | | 2.7 | % |
來自持續經營業務的收益（虧損），扣除税款 | (1,041) | | (0.2) | % | | 3,637 | | 0.8 | % | | 10,712 | | 1.1 | % | | 18,651 | | 2.1 | % |
利息支出，淨額 | 3,196 | | 0.7 | % | | 1,836 | | 0.4 | % | | 7,452 | | 0.8 | % | | 6,703 | | 0.7 | % |
所得税準備金（福利） | (1,564) | | (0.3) | % | | 88 | | 0.0 | % | | 5,869 | | 0.6 | % | | 8,007 | | 0.9 | % |
| 折舊和攤銷 | 22,692 | | 5.0 | % | | 22,089 | | 5.1 | % | | 45,913 | | 4.9 | % | | 44,045 | | 4.9 | % |
持續經營業務的息税折舊攤銷前利潤 | 23,283 | | 5.2 | % | | 27,650 | | 6.4 | % | | 69,946 | | 7.5 | % | | 77,406 | | 8.6 | % |
| | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 (a) | 4,750 | | 1.1 | % | | 5,172 | | 1.2 | % | | 7,164 | | 0.8 | % | | 9,221 | | 1.0 | % |
資產減值 (b) | 3,519 | | 0.8 | % | | 893 | | 0.2 | % | | 3,975 | | 0.4 | % | | 1,247 | | 0.1 | % |
訴訟和解 (c) | — | | — | % | | — | | — | % | | 4,450 | | 0.5 | % | | — | | — | % |
企業資源規劃和客户關係管理的實施費用 (f) | 2,141 | | 0.5 | % | | — | | — | % | | 2,657 | | 0.3 | % | | — | | — | % |
其他 (g) | 2,690 | | 0.6 | % | | 361 | | 0.1 | % | | 4,925 | | 0.5 | % | | 342 | | 0.0 | % |
來自持續經營業務的調整後息税折舊攤銷前利潤/調整後的持續經營業務息税折舊攤銷前利潤率 | $ | 36,383 | | 8.1 | % | | $ | 34,076 | | 7.9 | % | | $ | 93,117 | | 10.0 | % | | $ | 88,216 | | 9.8 | % |
注：百分比反映了細列項目佔淨收入的百分比，經四捨五入調整後。
由於四捨五入的差異，上表中的某些百分比總數不足。 |
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| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 以千計，每股金額除外 | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 | | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
攤薄後每股 | $ | (0.04) | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.30 | |
已終止業務的攤薄後每股收益 | (0.03) | | | 0.03 | | | (0.03) | | | 0.07 | |
| 持續經營業務的攤薄後每股收益 | (0.01) | | | 0.05 | | | 0.14 | | | 0.24 | |
股票薪酬支出 (a) | 0.06 | | | 0.07 | | | 0.09 | | | 0.12 | |
資產減值 (b) | 0.04 | | | 0.01 | | | 0.05 | | | 0.02 | |
訴訟和解 (c) | — | | | — | | | 0.06 | | | — | |
債務折扣和遞延融資成本的攤銷 (d) | 0.01 | | | 0.01 | | | 0.02 | | | 0.02 | |
衍生品公允價值調整 (e) | 0.04 | | | 0.00 | | | 0.07 | | | 0.04 | |
企業資源規劃和客户關係管理的實施費用 (f) | 0.03 | | | — | | | 0.03 | | | — | |
其他 (g) | 0.04 | | | 0.01 | | | 0.07 | | | 0.02 | |
税收影響 (h) | (0.05) | | | (0.03) | | | (0.09) | | | (0.04) | |
調整後的持續經營業務攤薄後每股收益 | $ | 0.15 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.44 | | | $ | 0.41 | |
| | | | | | | |
| 加權平均攤薄後已發行股數 | 78,575 | | | 78,343 | | | 78,774 | | | 78,784 | |
| 注：由於四捨五入的差異，上表中的一些總數不足。 |
(a) 與股票薪酬計劃相關的非現金費用，這些費用因獎勵時間和績效歸屬條件而異。
(b) 反映與長期資產減值相關的註銷，主要是已關閉或表現不佳門店的不動產、設備和租賃相關資產的減值。
(c) 與解決某些訴訟相關的費用。
(d) 攤銷與我們的長期債務相關的遞延融資成本和其他非現金費用。只有當根據美國公認會計原則計算攤薄後每股收益時不需要調整與2025年票據相關的遞延融資成本時，我們才會對這些成本進行調整。
(e) 對衍生工具公允價值（收益）和虧損的調整的效果是根據衍生工具公允價值的變化調整（收益）或虧損，對未指定為會計套期保值的衍生品進行AOCL攤銷。這會反映衍生品結算期間調整後攤薄後每股收益中的衍生物（收益）和虧損。
(f) 與公司實施企業資源規劃和客户關係管理相關的成本。
(g) 其他調整包括管理層認為不代表我們經營業績的金額（括號中的金額代表調整後營業收入、調整後攤薄後每股收益和調整後息税折舊攤銷前利潤的減少），這主要與截至2024年6月29日的三個月和六個月中分別為230萬美元和410萬美元的紙質記錄數字化相關的成本以及其他費用和調整。調整後營業收入和調整後攤薄後每股收益的其他調整包括攤銷因在KKR＆Co的關聯公司收購公司後適用收購會計而產生的有限壽命無形資產賬面價值的增加。Inc. 調整後的攤薄後每股收益也進行了調整，以包括債務發行成本。
(h) 代表按我們的合併法定聯邦和州所得税税率進行的總調整對所得税的影響，包括股票薪酬的税收支出（收益）。
流動性和資本資源
我們的主要現金需求是庫存、工資單、商店租金、廣告、與新門店和更新現有門店相關的資本支出，以及信息和遠程醫療技術和基礎設施，包括我們的公司辦公室、配送中心和實驗室。在適當的情況下，公司可以利用過剩的流動性來滿足還本付息需求，包括自願債務預付或所需的利息和本金支付（如果有），以及根據超額現金流回購普通股或其他證券。我們的運營資產和負債中最重要的組成部分是庫存、應收賬款、預付費用和其他資產、應付賬款、遞延和未獲收入以及其他應付賬款和應計費用。我們在使用現金時謹慎行事，並密切監控與現金流相關的各種項目，包括但不限於現金收入、現金支出、付款條件和其他資金來源。除了用於確定合併業務和運營部門表現的其他關鍵衡量標準外，我們還將繼續關注這些項目。我們認為，手頭現金、預計將從運營中產生的現金以及循環貸款下的可用借款將足以為我們在未來12個月及之後可預見的將來的營運資金需求、流動性債務、預期資本支出以及現有債務下的應付款項提供資金。根據我們的流動性水平、資本市場狀況和其他因素，我們可能會不時考慮債務的預付、再融資或發行、股票或其他證券的發行，其收益可以為我們的運營提供額外的流動性，並儘可能修改我們的A定期貸款。此外，根據市場狀況和其他因素，我們可能會選擇使用手頭現金和/或上述一種或多種額外流動性來源，在2025年5月15日到期之前回購全部或大部分未償還的2025年票據。我們維持足夠流動性的能力可能會受到許多因素的影響，其中許多因素是我們無法控制的。我們主要使用運營提供的現金為我們的營運資金需求提供資金。隨着我們繼續開設更多門店，我們對庫存的營運資金要求將增加。
截至2024年6月29日，我們的循環貸款中有1.795億美元的現金及現金等價物以及2.936億美元的可用資金，其中包括640萬美元的未償信用證。
截至2024年6月29日，根據我們的信貸協議，我們有1.425億美元的A定期貸款未償還。截至2024年6月29日，我們遵守了與長期債務相關的所有契約。
下表彙總了所示期間由（用於）經營活動、投資活動和融資活動提供的現金流量：
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| 六個月已結束 |
| 以千計 | 2024 年 6 月 29 日 | | 2023年7月1日 |
| 提供的現金流（用於）： | | | |
| 運營活動 | $ | 75,448 | | | $ | 112,216 | |
| 投資活動 | (38,043) | | | (54,785) | |
| 融資活動 | (7,440) | | | (32,071) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨變動 | $ | 29,965 | | | $ | 25,360 | |
經營活動提供的淨現金
在截至2024年6月29日的六個月中，經營活動提供的現金流從截至2023年7月1日的六個月的1.122億美元減少了3,680萬美元至7,540萬美元，這是由於淨收入和非現金對賬項目與截至2023年7月1日的六個月相比減少了2150萬美元。這個
下降還受淨營運資金和其他資產負債的變化所推動，這些資產和負債同比使用了1,530萬美元的現金。
在截至2024年6月29日的六個月中，其他負債的減少使用了3,760萬美元的同比現金，這主要是由於與薪酬相關的應計費用減少。應付賬款的減少使用了同比1,640萬美元的現金，這主要是由於AC Lens的倒閉所致。這部分被庫存減少所抵消，庫存的減少帶來了2570萬美元的同比現金，這主要是由於AC Lens庫存減少和應收賬款的減少，後者貢獻了2380萬美元的同比現金，這主要是由於截至2024年6月29日的六個月中，貿易和信用卡應收賬款與截至2023年7月1日的六個月相比有所減少。
用於投資活動的淨現金
在截至2024年6月29日的六個月中，用於投資活動的淨現金從截至2023年7月1日的六個月的5,480萬美元減少了1,670萬美元，至3,800萬美元。同比下降主要是由於對醫生和店內實驗室設備、實驗室和配送中心以及新門店的投資減少。
用於融資活動的淨現金
在截至2024年6月29日的六個月中，用於融資活動的淨現金為740萬美元，而截至2023年7月1日的六個月中，用於融資活動的淨現金為3,210萬美元。用於融資活動的現金同比減少2460萬美元，主要是由於在截至2024年6月29日的六個月中，庫存股的購買量減少了2480萬美元。
股票回購
自2024年2月23日起，董事會授權公司在2026年1月3日之前回購總額不超過5000萬美元的公司普通股。在截至2023年7月1日的六個月中，公司以2,500萬美元的價格回購了110萬股普通股。截至2024年6月29日，根據股票回購授權，仍有5000萬美元可供使用。
物質現金需求
與2023年10-K表年度報告中報告的相比，我們的物質現金要求和商業承諾在正常業務流程之外沒有實質性變化。
我們遵循美國公認會計原則，決定是否記錄與我們與第三方的安排相關的資產或負債。根據現行會計指南，我們不記錄與長期購買、營銷和促銷承諾或慈善事業承諾相關的資產或負債。我們在10-K表的2023年年度報告中披露了與這些項目相關的未來承諾金額。我們不是任何其他重大資產負債表外安排的當事方。
關鍵會計政策與估計
管理層已經評估了在編制公司未經審計的簡明合併財務報表和相關附註時使用的會計政策，並認為這些政策是合理和適當的。其中某些會計政策要求管理層在選擇適當的假設來計算財務估算時做出重大判斷。就其本質而言，這些判斷存在固有的不確定性。這些判斷是根據歷史經驗、行業趨勢、客户提供的信息以及從其他外部來源獲得的信息（視情況而定）作出的。涉及管理層判斷和估計的最重要領域可以在2023年10-K表年度報告中，在 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 的 “關鍵會計政策和估計” 部分中找到。與2023年10-K表年度報告中描述的關鍵會計政策相比，我們的關鍵會計政策沒有重大變化。
採用新的會計公告
自我們在2023年10-K表年度報告中披露的會計準則以來，由於最近發佈或採用的會計準則，沒有發生任何重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
利率變動給我們帶來了市場風險。在適當的情況下，我們會使用衍生金融工具來降低此類風險敞口的風險。附註5中包含了對我們的衍生金融工具會計政策的討論。“公允價值計量” 及附註7。本10-Q表第一部分第1項中包含的未經審計的簡明合併財務報表的 “利率衍生品”。
我們的一部分債務按浮動利率計息。如果市場利率上升，我們的浮動利率債務利率將增加，並將產生更高的還本付息要求，這將對我們的現金流產生不利影響，並可能對我們的經營業績產生不利影響。
截至2024年6月29日，1.425億美元的定期貸款借款受浮動利率約束，我們的借款總額為4.45億美元，加權平均借款利率為3.4％，包括利率範圍的影響。我們的利率項圈已於2024年7月18日到期，我們的浮動利率定期貸款借款會受到市場利率變動的影響。市場利率上漲1.0％將導致利息支出增加140萬美元。有關市場風險定量和定性披露的更多信息，請參閲第7A項。2023年10-k表年度報告第二部分中的 “有關市場風險的定量和定性披露”。
第 4 項。控制和程序。
評估披露控制和程序
我們維持披露控制和程序（該術語在經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中定義），旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告我們根據《交易法》提交的報告中要求披露的信息，並將此類信息收集並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官（“首席執行官”）和我們的首席財務官（“CFO”），適當，以便及時就必要的披露作出決定。任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。
根據《交易法》第13a-15（b）條，公司在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對截至2024年6月29日公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估，首席執行官和首席財務官得出結論，公司目前的披露控制和程序可以有效確保及時向他們通報公司定期向美國證券交易委員會提交的文件中需要披露的與公司相關的重要信息。
財務報告內部控制的變化
在2024財年第二季度，我們對財務報告的內部控制（該術語的定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟。
參見注釋 11。我們簡明合併財務報表中的 “承付款和意外開支” 載於本表10-Q第一部分第1項，以獲取有關我們參與的某些法律訴訟的信息，這些討論以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素。
有關可能影響公司經營業績、財務狀況和流動性的因素的信息，請參閲第一部分第1A項中討論的風險因素。我們 2023 年 10-K 表年度報告中的 “風險因素”。我們在2023年10-K表年度報告中描述的風險因素沒有實質性變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
沒有。
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第 5 項其他信息。
執行官最新消息
2024年8月7日，公司任命亞歷克斯·威爾克斯為總裁，自2024年8月19日（“開始日期”）起生效。現年46歲的威爾克斯先生自2022年6月起擔任隱形眼鏡領域的全球領導者CooperVision的美洲總裁。在加入CooperVision之前，威爾克斯先生在全球領先的眼鏡公司Luxottica工作了十多年，擔任過各種職務，包括在2016年2月至2022年6月期間擔任Pearle Vision高級副總裁兼總經理，負責該品牌的監督。
威爾克斯先生不是根據與任何其他人的任何安排或諒解任命的。威爾克斯先生與公司任何董事或執行官都沒有家庭關係，也沒有根據第S-k條例第404（a）項需要披露威爾克斯先生的利益的交易。
就任總裁一職後，威爾克斯先生將獲得60萬美元的年基本工資，並且從2025年開始，他將有資格根據公司的短期激勵計劃獲得年度現金激勵獎勵，目標機會為其基本工資的75％。他還有資格參與公司的長期激勵計劃，未來獎勵的股權獎勵價值、組合和指標將由董事會或薪酬委員會確定。威爾克斯先生將獲得以下額外補償，部分原因是為了補償威爾克斯先生在前僱主處沒收的薪酬：（i）在開始日期發放的限制性股票單位的補助金金額等於2,000,000美元，以及（ii）232,000美元的現金簽約獎金，將在開始日期後的30天內支付。從開始日期一週年開始，限制性股票單位將分三次基本相等的年度分期歸屬，但要視威爾克斯先生在每個歸屬日期之前的持續就業情況而定。
威爾克斯先生將根據公司福利計劃的條款獲得其他標準退休金以及健康和福利福利，這些福利通常適用於公司高級管理人員，包括公司的高管遣散計劃。參見公司於2018年12月18日提交的8-k表最新報告，瞭解根據高管遣散費計劃將適用於威爾克斯先生的福利水平。根據公司的搬遷政策，威爾克斯先生將有資格獲得搬遷補助金。
2024年8月7日，公司還宣佈，公司首席運營官兼前首席財務官帕特里克·摩爾先生分享了他將於今年年底退休的計劃。摩爾先生將在2024年8月19日之前繼續任職，屆時他將轉到顧問職位，專注於支持領導層的過渡。
10b5-1 交易安排
除下文所述外，在截至2024年6月29日的三個月中，公司的任何董事或高級職員（定義見交易法第16a-1（f）條） 採用， 終止 或修改了 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”（此類術語的定義見S-K法規第408（a）項）。
開啟 2024年5月31日， 梅麗莎·拉斯穆森， 首席財務官 公司的， 採用 出售公司普通股的交易安排（“第10b5-1條交易計劃”），旨在滿足《交易法》第10b5-1（c）條的肯定辯護條件。拉斯穆森女士的第10b5-1條交易計劃規定最多可出售 1萬個 自2024年8月30日起，根據一項或多項限價單發行的普通股，直到 2025年5月30日。
第 6 項。展品。
展品索引
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| 展品編號 | | 展品描述 |
3.1 | | National Vision Holdings, Inc. 的第三份經修訂和重述的公司註冊證書——參照公司於2021年6月10日提交的8-K表最新報告的附錄3.1，納入此處。 |
3.2 | | National Vision Holdings, Inc. 第四次修訂和重述的章程——參照公司於2023年12月12日提交的8-K表最新報告的附錄3.1納入此處。 |
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10.1 | | National Vision Holdings, Inc.修訂並重述了2017年綜合激勵計劃——參照公司於2024年6月13日提交的8-k表最新報告附錄10.1納入此處。 |
31.1 | | 首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對定期報告的認證（隨函提交）。 |
31.2 | | 首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對定期報告的認證（隨函提交）。 |
32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證（隨函附上）。 |
32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證（隨函附上）。 |
| 101.INS | | 內聯 XBRL 實例文檔-實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。 |
| 101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 |
| 101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
| 101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 |
| 101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 |
| 101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 |
| 104 | | 公司截至2024年6月29日的季度10-Q表季度報告的封面頁，格式為行內XBRL（包含在附錄101的附件中）。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | 國家願景控股有限公司 |
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| 日期：2024 年 8 月 7 日 | 作者： | /s/ L. Reade Fahs |
| | | 首席執行官 |
| | | （首席執行官） |
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| 日期：2024 年 8 月 7 日 | 作者： | /s/ 梅利莎·拉斯穆森 |
| | | 高級副總裁、首席財務官 |
| | | （首席財務和會計官） |