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TwentyTwentyTwoMember2022-05-300001564618IBTX：股權激勵計劃 TwentyTwentyTwoMember2024-06-300001564618SRT: 最低成員US-GAAP：限制性股票成員IBTX：股權激勵計劃 TwentyTwentyTwoMember2024-01-012024-06-300001564618US-GAAP：限制性股票成員SRT: 最大成員IBTX：股權激勵計劃 TwentyTwentyTwoMember2024-01-012024-06-300001564618IBTX：基於績效的績效股票單位會員SRT: 最低成員IBTX：股權激勵計劃 TwentyTwentyTwoMember2024-01-012024-06-300001564618IBTX：基於績效的績效股票單位會員SRT: 最大成員IBTX：股權激勵計劃 TwentyTwentyTwoMember2024-01-012024-06-300001564618US-GAAP：限制性股票成員2023-12-310001564618US-GAAP：限制性股票成員2024-01-012024-06-300001564618US-GAAP：限制性股票成員2024-06-300001564618US-GAAP：限制性股票成員2022-12-310001564618US-GAAP：限制性股票成員2023-01-012023-06-300001564618US-GAAP：限制性股票成員2023-06-300001564618US-GAAP：限制性股票成員2024-04-012024-06-300001564618US-GAAP：限制性股票成員2023-04-012023-06-300001564618IBTX: 第一年會員2024-06-300001564618IBTX：二年級會員2024-06-300001564618IBTX：三年級會員2024-06-300001564618IBTX：四年級會員2024-06-300001564618IBTX：基於績效的績效股票單位會員2023-12-310001564618IBTX：基於績效的績效股票單位會員2024-06-300001564618IBTX：基於績效的績效股票單位會員2022-12-310001564618IBTX：基於績效的績效股票單位會員2023-06-300001564618SRT: 母公司會員2024-06-300001564618SRT: 子公司會員2024-06-300001564618SRT: 母公司會員2023-12-310001564618SRT: 子公司會員2023-12-310001564618IBTX: A2023 股票回購計劃成員2023-01-012023-06-300001564618IBTX：南州公司會員2024-01-012024-06-300001564618IBTX: IBTX 會員2024-06-300001564618IBTX：南州公司會員2024-06-300001564618US-GAAP：後續活動成員2024-07-192024-07-190001564618US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：後續活動成員2024-07-220001564618美國公認會計準則：信用額度成員美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：後續活動成員2024-08-052024-08-050001564618US-GAAP：後續活動成員IBTX：無抵押次級債券將於8月15日到期的三十四名成員2024-07-310001564618US-GAAP：後續活動成員IBTX：無抵押次級債券將於8月15日到期的三十四名成員2024-07-312024-07-310001564618US-GAAP：後續活動成員IBTX：將於 2024 年 8 月 1 日到期的 FivePointeEightsevePointEightsevePointeGhtsevePoint2024-07-310001564618US-GAAP：後續活動成員IBTX：將於 2024 年 8 月 1 日到期的 FivePointeEightsevePointEightsevePointeGhtsevePoint2024-07-312024-07-31

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549

表格 10-Q
（Mark One）
☒
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告。
在截至的季度期間 2024年6月30日。
要麼
☐
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告。
在從到的過渡期內.
委員會檔案編號 001-35854
獨立銀行集團有限公司
（註冊人章程中規定的確切名稱）
德州13-4219346
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
7777 Henneman Way
麥金尼，
德州75070-1711
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(972) 562-9004
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的交易所名稱
普通股，面值每股0.01美元IBTX納斯達克全球精選市場
用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的12個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。 是的 ☒ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交和發佈此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交併發佈了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交和發佈的所有交互式數據文件（如果有）。 是的 ☒ 沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，則根據《交易法》第13（a）條，用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第120億條第2款）。是的 ☐不是 ☒
僅適用於公司發行人
註明截至最新實踐日期，發行人每類普通股的已發行股票數量。
普通股，面值每股0.01美元—41,442,212 截至 2024 年 8 月 5 日的股票。



獨立銀行集團有限公司和子公司
10-Q 表格
2024 年 6 月 30 日

第一部分
財務信息
第 1 項。
財務報表
合併資產負債表——未經審計
1
合併損益表（虧損）——未經審計
2
綜合收益（虧損）綜合報表——未經審計
3
未經審計的股東權益變動綜合報表
4
合併現金流報表——未經審計
6
合併財務報表附註——未經審計
8
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
41
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
64
第 4 項。
控制和程序
65
第二部分。
其他信息
第 1 項。
法律訴訟
66
第 1A 項。
風險因素
67
第 2 項
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
69
第 3 項。
優先證券違約
70
第 4 項。
礦山安全披露
70
第 5 項。
其他信息
70
第 6 項。
展品
71
簽名
***




目錄

第一部分
第 1 項。合併財務報表
獨立銀行集團公司及其子公司
合併資產負債表
2024 年 6 月 30 日（未經審計）和 2023 年 12 月 31 日
（千美元，股票信息除外）
6月30日十二月三十一日
資產20242023
現金和銀行應付款$93,978 $98,396 
其他銀行的計息存款676,771 623,593 
現金和現金等價物770,749 721,989 
存放在其他銀行的存款證248 248 
按公允價值出售的證券1,494,470 1,593,751 
持有至到期的證券，扣除信貸損失備抵金 $0 和 $0，分別為美元的公允價值165,869 和 $170,997，分別地
204,319 205,232 
待售貸款（包括 $8,268 和 $12,016 分別按公允價值計算）
12,012 16,420 
貸款，扣除信貸損失備抵金 $145,323 和 $151,861，分別地
14,476,500 14,558,681 
房舍和設備，淨額351,694 355,833 
擁有的其他房地產8,685 9,490 
達拉斯聯邦住房貸款銀行（FHLB）股票和其他限制性股票14,253 34,915 
銀行擁有的人壽保險（BOLI）248,624 245,497 
遞延所得税資產84,769 92,665 
善意476,021 994,021 
其他無形資產，淨額44,532 50,560 
其他資產172,286 155,800 
總資產$18,359,162 $19,035,102 
負債和股東權益
存款：
不計息$3,378,493 $3,530,704 
計息12,464,183 12,192,331 
存款總額15,842,676 15,723,035 
FHLB 的進展— 350,000 
其他借款427,129 271,821 
初級次級債券54,717 54,617 
其他負債137,557 233,036 
負債總額16,462,079 16,632,509 
承付款和意外開支— — 
股東權益：
優先股 (0 和 0 已發行股份（分別為）
— — 
普通股（41,376,169 和 41,281,919 已發行股份（分別為）
414 413 
額外的實收資本1,972,019 1,966,686 
留存收益114,763 616,724 
累計其他綜合虧損(190,113)(181,230)
股東權益總額1,897,083 2,402,593 
負債和股東權益總額$18,359,162 $19,035,102 
參見合併財務報表附註
1

目錄

獨立銀行集團公司及其子公司
合併收益（虧損）報表
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月（未經審計）
（以千美元計，每股信息除外）
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
利息收入：
貸款的利息和費用$219,291 $193,612 $434,802 $377,906 
應納税證券的利息8,032 7,791 15,677 15,649 
免税證券的利息2,524 2,586 5,042 5,189 
計息存款的利息及其他9,238 11,305 18,769 17,726 
利息收入總額239,085 215,294 474,290 416,470 
利息支出：
存款利息125,248 78,144 247,758 140,405 
FHLB 預付款的利息1,750 18,025 4,605 23,849 
其他借款的利息5,716 4,361 11,298 8,440 
初級次級債券的利息1,223 1,157 2,450 2,247 
利息支出總額133,937 101,687 266,111 174,941 
淨利息收入105,148 113,607 208,179 241,529 
信貸損失準備金— 220 (3,200)310 
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入105,148 113,387 211,379 241,219 
非利息收入：
存款賬户的服務費3,586 3,519 7,186 6,868 
投資管理費2,813 2,444 5,457 4,745 
抵押貸款銀行收入1,540 2,248 3,175 3,872 
抵押貸款倉庫購買計劃費用655 535 1,195 859 
出售貸款的（虧損）收益— (7)74 (7)
出售其他房地產的收益— — 13 — 
出售和處置房舍和設備的 (損失) 收益(11)354 (11)401 
BOLI 的現金退保價值增加1,572 1,410 3,127 2,787 
其他3,278 3592 6,087 7,324 
非利息收入總額13,433 14,095 26,303 26,849 
非利息支出：
工資和員工福利49,060 46,940 96,393 93,215 
佔用率12,076 11,640 24,625 23,199 
通信和技術7,676 7,196 15,361 14,286 
聯邦存款保險公司評估2,816 3,806 8,958 6,518 
廣告和公共關係853 1,004 1,268 1,608 
其他自有不動產（收入）支出，淨額(37)(185)28 (229)
其他房地產的減值— 1,000 345 2,200 
其他無形資產的攤銷2,953 3,111 6,028 6,222 
訴訟和解— — — 102,500 
專業費用1,301 1,785 3,110 4,850 
收購費用，包括法律費用2,338 — 2,338 — 
商譽減值518,000 — 518,000 — 
其他9,875 9,408 18,930 20,716 
非利息支出總額606,911 85,705 695,384 275,085 
税前（虧損）收入(488,330)41,777 (457,702)(7,017)
所得税支出（福利）5,125 8,700 11,603 (2,584)
淨（虧損）收入$(493,455)$33,077 $(469,305)$(4,433)
每股基本（虧損）收益$(11.93)$0.80 $(11.35)$(0.11)
攤薄（虧損）每股收益$(11.93)$0.80 $(11.35)$(0.11)
參見合併財務報表附註
2

目錄

獨立銀行集團公司及其子公司
綜合收益（虧損）合併報表
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月（未經審計）
（千美元）
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
淨（虧損）收入$(493,455)$33,077 $(469,305)$(4,433)
税前其他綜合收益（虧損）：
證券的未實現收益（虧損）：
本期間出現的未實現收益（虧損）3,061 (21,009)(10,881)(238)
税收影響643 (4,412)(2,285)(50)
期間產生的未實現收益（虧損），扣除税款2,418 (16,597)(8,596)(188)
重新歸類為持有至到期證券的可售證券未攤銷淨收益的變化(5)(5)(10)(10)
税收影響(1)(1)(2)(2)
已重新歸類為持有至到期證券的待售證券未攤銷淨收益的變動（扣除税款）(4)(4)(8)(8)
扣除税款的證券未實現收益（虧損）的變動2,414 (16,601)(8,604)(196)
衍生金融工具的未實現收益（虧損）：
在此期間產生的未實現持股虧損(630)(2,567)(2,596)(1,627)
税收影響(132)(539)(545)(342)
該期間產生的未實現虧損，扣除税款(498)(2,028)(2,051)(1,285)
將確認的損失金額重新歸類為收入1,122 1,025 2,244 1,919 
税收影響236 215 472 403 
將已確認的虧損金額重新歸類為扣除税款後的收入886 810 1,772 1,516 
衍生金融工具未實現收益（虧損）的變化388 (1,218)(279)231 
其他綜合收益（虧損），扣除税款2,802 (17,819)(8,883)35 
綜合（虧損）收入$(490,653)$15,258 $(478,188)$(4,398)
參見合併財務報表附註
3


目錄

獨立銀行集團公司及其子公司
股東權益變動綜合報表
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月（未經審計）
（以千美元計，面值、股票和每股信息除外）
優先股
$0.01 面值
普通股
$0.01 面值
額外
實收資本		已保留
收益		累計其他綜合虧損總計
價值
10 百萬股已獲授權
100 百萬股已獲授權
股票金額
三個月已結束
餘額，2024 年 3 月 31 日$— 41,377,745 $414 $1,969,291 $624,017 $(192,915)$2,400,807 
淨虧損————(493,455)—(493,455)
其他綜合收益，扣除税款—————2,802 2,802 
回購普通股—(412)— —(18)—(18)
限制性股票被沒收—(3,920)————— 
已授予限制性股票—2,756 — — ——— 
股票薪酬支出———2,728 ——2,728 
現金分紅 ($)0.38 每股）
————(15,781)—(15,781)
餘額，2024 年 6 月 30 日$— 41,376,169 $414 $1,972,019 $114,763 $(190,113)$1,897,083 
三個月已結束
餘額，2023 年 3 月 31 日$— 41,281,904 $413 $1,961,637 $583,529 $(194,722)$2,350,857 
淨收入————33,077 —33,077 
扣除税款的其他綜合虧損—————(17,819)(17,819)
回購普通股—(486)— —(22)—(22)
限制性股票被沒收—(1,958)————— 
股票薪酬支出———2,704 ——2,704 
現金分紅 ($)0.38 每股）
————(15,755)—(15,755)
餘額，2023 年 6 月 30 日$— 41,279,460 $413 $1,964,341 $600,829 $(212,541)$2,353,042 
4




目錄

獨立銀行集團公司及其子公司
合併股東權益變動表（續）
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月（未經審計）
（以千美元計，面值、股票和每股信息除外）

優先股
$0.01 面值
普通股
$0.01 面值
額外
實收資本		已保留
收益		累計其他綜合虧損總計
價值
10 百萬股已獲授權
100 百萬股已獲授權
股票金額
六個月已結束
餘額，2023 年 12 月 31 日$— 41,281,919 $413 $1,966,686 $616,724 $(181,230)$2,402,593 
淨虧損————(469,305)—(469,305)
扣除税款的其他綜合虧損—————(8,883)(8,883)
回購普通股—(24,766)——(1,147)—(1,147)
限制性股票被沒收—(5,992)————— 
已授予限制性股票—125,008 1 (1)——— 
股票薪酬支出———5,334 ——5,334 
現金分紅 ($)0.76 每股）
————(31,509)—(31,509)
餘額，2024 年 6 月 30 日$— 41,376,169 $414 $1,972,019 $114,763 $(190,113)$1,897,083 
六個月已結束
餘額，2022 年 12 月 31 日$— 41,190,677 $412 $1,959,193 $638,354 $(212,576)$2,385,383 
淨虧損————(4,433)—(4,433)
其他綜合收益，扣除税款—————35 35 
回購普通股—(27,263)— —(1,639)—(1,639)
限制性股票被沒收—(3,721)————— 
已授予限制性股票—119,767 1 (1)——— 
股票薪酬支出———5,149 ——5,149 
現金分紅 ($)0.76 每股）
————(31,453)—(31,453)
餘額，2023 年 6 月 30 日$— 41,279,460 $413 $1,964,341 $600,829 $(212,541)$2,353,042 
參見合併財務報表附註
5

目錄

獨立銀行集團公司及其子公司
合併現金流量表
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月（未經審計）
（以千美元計）
截至6月30日的六個月
20242023
來自經營活動的現金流：
淨虧損$(469,305)$(4,433)
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊費用9,805 8,938 
貸款中確認的增值收入(1,773)(2,042)
其他無形資產的攤銷6,028 6,222 
證券溢價攤銷，淨額2,193 3,703 
攤銷借款的折扣和發放成本408 795 
股票薪酬支出5,334 5,149 
商譽減值518,000 — 
限制性股票的超額税收支出歸屬323 96 
FHLB 股票分紅(719)(1,540)
出售和處置房舍和設備的損失（收益）11 (401)
出售貸款的（收益）虧損(74)7 
出售其他自有房地產的收益(13)— 
其他房地產的減值345 2,200 
其他資產的減值— 955 
遞延所得税支出（福利）10,257 (18,631)
信貸損失準備金(3,200)310 
BOLI 的現金退保價值增加(3,127)(2,787)
BOLI 的超額補助金索賠— (318)
待售抵押貸款的淨收益(2,239)(2,606)
待售貸款的來源(113,976)(143,621)
出售待售貸款的收益120,623 138,913 
其他資產的淨變動(11,327)13,461 
其他負債的淨變動(100,816)92,882 
經營活動提供的（用於）淨現金(33,242)97,252 
來自投資活動的現金流：
可供出售的投資證券：
到期、認購和還款所得收益5,486,002 60,082 
購買(5,398,892)(9,018)
在其他銀行持有的存款證到期日產生的收益— 248 
BOLI福利索賠的收益— 748 
購買 fHLB 股票和其他限制性股票(13,700)(62,696)
贖回 fHLB 股票和其他限制性股票的收益34,843 20,152 
出售貸款的收益8,228 1,957 
為投資而支付（發放）的貸款淨額160,465 (3,040)
抵押倉庫購置貸款的發放(7,193,014)(5,386,220)
還清抵押倉庫購置貸款的收益7,109,049 5,207,229 
增建房舍和設備(5,677)(10,433)
出售房舍和設備的收益— 681 
出售其他自有房地產的收益2,613 — 
由（用於）投資活動提供的淨現金189,917 (180,310)
6



目錄

獨立銀行集團公司及其子公司
合併現金流量表（續）
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月（未經審計）
（以千美元計）
截至6月30日的六個月
20242023
來自融資活動的現金流：
活期存款、貨幣市場和儲蓄賬户的淨增加（減少）53,919 (2,045,941)
定期存款淨增加65,722 1,798,030 
FHLB 預付款的收益1,650,000 10,050,000 
償還FHLB預付款(2,000,000)(9,475,000)
來自其他借款的收益228,634 10萬 
償還其他借款(73,634)(62,500)
回購普通股(1,147)(1,639)
已支付的股息(31,409)(31,332)
融資活動提供的（用於）淨現金(107,915)331,618 
現金和現金等價物的淨變動48,760 248,560 
期初的現金和現金等價物721,989 654,322 
期末的現金和現金等價物$770,749 $902,882 
參見合併財務報表附註
7

目錄

獨立銀行集團公司及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）
（千美元，股票和每股信息除外）

注意事項 1。重要會計政策摘要
運營性質：獨立銀行集團有限公司（IBG）通過其子公司獨立銀行，一家以獨立金融公司（銀行）（統稱公司）的名義開展業務的德克薩斯州立銀行公司，通過其在這些地區的各個分支機構，向德克薩斯州北部、中部和東南部地區以及科羅拉多前線山脈沿線的個人和企業客户提供全方位的銀行服務。該公司從事傳統的社區銀行活動，包括商業和零售貸款、存款收集以及投資和流動性管理活動。該公司的主要存款產品是活期存款、貨幣市場賬户和存款證，其主要貸款產品是商業業務和房地產、房地產抵押貸款和消費貸款。
與南州公司的擬議合併：2024年5月20日，公司和南州公司（SSB）共同宣佈簽署日期為2024年5月17日的最終合併協議，以全股交易將兩家公司合併，根據該協議，公司將與SSb合併併入SSb，SSb繼續作為倖存實體。SSb 總部位於佛羅裏達州温特黑文，在佛羅裏達州、阿拉巴馬州、喬治亞州、南卡羅來納州、北卡羅來納州和弗吉尼亞州設有全方位服務地點。根據協議條款，公司將併入SSb，獨立銀行將併入全國協會南州銀行。參見注釋 12。業務合併瞭解擬議合併的更多細節。
列報依據：隨附的合併財務報表包括IBG和IBG擁有控股財務權益的所有其他實體的賬目。所有重要的公司間往來交易和餘額均已在合併中清除。此外，該公司全資擁有 九 為發行信託優先證券而成立的法定商業信託，不符合合併標準。
合併中期財務報表未經審計，但包括所有調整，管理層認為，這些調整是公允列報所列期間的業績所必需的。所有這些調整都是正常和經常性的。這些財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中的財務報表及其附註一起閲讀。2023年12月31日的合併資產負債表源自截至該日的經審計的財務報表，但不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。
會計準則編纂：財務會計準則委員會（FASB）的會計準則編纂（ASC）是官方認可的適用於所有公共和非公共非政府實體的美國公認會計原則（GAAP）的權威來源。美國證券交易委員會（SEC）在聯邦證券法授權下發布的規則和解釋性新聞稿也是美國證券交易委員會註冊人的權威公認會計原則的來源。所有其他會計文獻都被認為是非權威性的。
細分市場報告：該公司有 一 可報告的細分市場。該公司的首席運營決策者使用合併業績來制定運營和戰略決策。
重新分類：某些前期財務報表和披露金額已重新分類，以符合本期列報方式。如先前報告的那樣，重新分類對淨收入或股東權益沒有影響。
估算值的使用：根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表日某些報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。因此，實際結果可能不同於這些估計。財務報表中所列的重大估計數涉及信貸損失備抵金、商譽估值以及企業合併中獲得的資產和負債的估值。
8

目錄

獨立銀行集團公司及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）
（千美元，股票和每股信息除外）
商譽減值評估：公司的政策是每年12月31日對商譽進行減值測試，如果可能發生了觸發減值的事件，則臨時進行減值測試。在截至2024年6月30日的六個月中，銀行業的持續市場波動導致公司股價和市值下降。管理層認為，這種下降是一個觸發指標，需要對2024年第一季度進行中期商譽減值量化分析。根據所進行的分析，截至2024年3月31日，公司對市場參與者的估計公允價值超過了賬面金額，導致 不 該期間的減值費用。
在整個2024年第二季度，該公司的股價繼續低於賬面價值。2024年5月，在宣佈與SSb進行上述擬議合併時，公司於2024年5月17日簽訂了最終協議，根據該協議，合併交易的隱含對價低於公司的賬面價值。公司認定，此類事件表明與其單一報告單位相關的商譽可能會受到減值，並導致公司在2024年第二季度進行了中期商譽減值評估。公司根據截至計量之日SSB股價的轉換率，確定申報單位的估計公允市場價值等於合併交易的隱含估值，因此，公司記錄了美元518,000 由於股票的估計公允價值低於其賬面價值，因此在2024年第二季度的商譽減值費用中。這是對收益的非現金支出，對公司的監管資本比率、現金流或流動性狀況沒有影響。
下表顯示了截至2024年6月30日的商譽賬面金額的變化：
餘額，2023 年 12 月 31 日
$994,021 
商譽減值費用
(518,000)
餘額，2024 年 6 月 30 日
$476,021 
管理層將繼續評估公司的賬面價值以及未來報告期的經濟狀況，以確定是否會進一步下降。
每股收益（虧損）：普通股每股基本收益（虧損）的計算方法是普通股股東的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。在此計算中，包含不可沒收股息權利的未歸屬股份支付獎勵被視為參與證券。普通股每股攤薄收益（虧損）包括根據參與的非歸屬限制性股票獎勵以及績效股票單位（PSU）可發行的額外潛在普通股的稀釋效應。參與的非歸屬限制性股票獎勵不包含在攤薄股票中，因為它們在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中具有反稀釋作用。此外，在截至2024年6月30日的三個月和六個月以及截至2023年6月30日的六個月中，績效股票單位未包含在攤薄股票中，因為它們具有反稀釋性。假定行使攤薄型參與性非歸屬限制性股票獎勵和PSU的收益將用於按平均市場價格回購普通股。
9

目錄

獨立銀行集團公司及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）
（千美元，股票和每股信息除外）
下表顯示了普通股股東可獲得的淨（虧損）收入與用於計算每股普通股基本收益和攤薄（虧損）收益的股票數量的對賬情況：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
每股基本（虧損）收益：
淨（虧損）收入$(493,455)$33,077 $(469,305)$(4,433)
更少：
分配給參與證券的未分配（虧損）收益(2,254)35 (1,783)(94)
為分紅證券支付的股息70 31 112 82 
普通股股東可獲得的淨（虧損）收益$(491,271)$33,011 $(467,634)$(4,421)
已發行基本股的加權平均值41,194,804 41,197,433 41,203,118 41,143,461 
每股基本（虧損）收益$(11.93)$0.80 $(11.35)$(0.11)
攤薄（虧損）每股收益：
普通股股東可獲得的淨（虧損）收益$(491,271)$33,011 $(467,634)$(4,421)
已發行基本股票的加權平均值總數41,194,804 41,197,433 41,203,118 41,143,461 
添加稀釋性能股票單位— 84,963 — — 
加權平均攤薄後已發行股票總數41,194,804 41,282,396 41,203,118 41,143,461 
攤薄（虧損）每股收益$(11.93)$0.80 $(11.35)$(0.11)
反稀釋分紅證券50,497 35,671 49,335 45,905 
反稀釋性能股票單位
110,525 — 110,175 88,795 

注意事項 2.現金流量表
在會計準則允許的情況下，公司選擇按淨額報告其接受的定期存款的現金收入和現金支付，以及向客户提供的貸款和這些貸款的本金。公司使用間接法列報經營活動產生的現金流。 其他補充現金流信息如下所示：
截至6月30日的六個月
20242023
現金交易：
已支付的利息支出$255,418 $159,459 
繳納的所得税$9,942 $7,251 
非現金交易：
遞延股息等價物$100 $121 
向其他擁有的不動產轉移貸款$2,140 $— 
為換取租賃負債而獲得的使用權資產$4,932 $6,612 
已購買但尚未結清的貸款$— $27,973 
將銀行場所轉移到其他房地產$— $805 

10

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獨立銀行集團公司及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）
（千美元，股票和每股信息除外）
注意事項 3.證券
根據管理層的意圖，證券已被歸入合併資產負債表。 截至2024年6月30日和2023年12月31日，證券的攤銷成本及其近似公允價值如下：
攤銷
成本 (1)
格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		公平
價值
可供出售的證券
2024年6月30日
美國國債$185,050 $— $(13,421)$171,629 
政府機構證券467,634 — (73,053)394,581 
州和市政分支機構的義務230,611 20 (12,706)217,925 
公司債券43,000 — (6,610)36,390 
由FHLMC、FNMA和GNMA擔保的抵押貸款支持證券 800,507 — (127,062)673,445 
其他證券500 — — 500 
$1,727,302 $20 $(232,852)$1,494,470 
2023 年 12 月 31 日
美國國債$228,231 $— $(14,009)$214,222 
政府機構證券467,754 — (71,648)396,106 
州和市政分支機構的義務237,146 122 (9,634)227,634 
公司債券43,000 — (7,180)35,820 
由FHLMC、FNMA和GNMA擔保的抵押貸款支持證券839,071 8 (119,610)719,469 
其他證券500 — — 500 
$1,815,702 $130 $(222,081)$1,593,751 
持有至到期的證券
2024年6月30日
州和市政分支機構的義務$204,319 $— $(38,450)$165,869 
2023 年 12 月 31 日
州和市政分支機構的義務$205,232 $264 $(34,499)$170,997 
____________
(1) 不包括美元的應計應收利息6,870 和 $7,129 現已發售和 $2,365 和 $2,365 分別於2024年6月30日和2023年12月31日持有至到期的證券，這些證券記錄在隨附的合併資產負債表上的其他資產中。
11

目錄

獨立銀行集團公司及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）
（千美元，股票和每股信息除外）
截至2024年6月30日，按合同到期日分列的證券攤銷成本和估計公允價值如下所示。抵押貸款支持證券的到期日將與合同到期日不同，因為借款人可能有權在有或沒有看漲期或預付罰款的情況下提款或預付債務。
2024年6月30日
可供出售持有至到期
攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值
在一年或更短的時間內到期$90,516 $88,927 $— $— 
期限為一年至五年340,068 311,431 — — 
到期五到十年350,482 297,028 — — 
此後145,729 123,639 204,319 165,869 
926,795 821,025 204,319 165,869 
由FHLMC、FNMA和GNMA擔保的抵押貸款支持證券 800,507 673,445 — — 
$1,727,302 $1,494,470 $204,319 $165,869 
公允價值約為美元的證券1,054,601 和 $950,604 分別在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，質押資金主要用於保證存款。
有 不 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間的證券銷售。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總的未實現虧損和公允價值彙總如下：
少於 12 個月大於 12 個月總計
證券描述估計的
公允價值		未實現
損失		估計的
公允價值		未實現
損失		估計的
公允價值		未實現
損失
可供出售的證券
2024年6月30日
美國國債$— $— $171,629 $(13,421)$171,629 $(13,421)
政府機構證券— — 394,581 (73,053)394,581 (73,053)
州和市政分支機構的義務33,077 (407)173,347 (12,299)206,424 (12,706)
公司債券— — 33,390 (6,610)33,390 (6,610)
由FHLMC、FNMA和GNMA擔保的抵押貸款支持證券421 — 673,024 (127,062)673,445 (127,062)
$33,498 $(407)$1,445,971 $(232,445)$1,479,469 $(232,852)
2023 年 12 月 31 日
美國國債$— $— $214,222 $(14,009)$214,222 $(14,009)
政府機構證券— — 396,106 (71,648)396,106 (71,648)
州和市政分支機構的義務40,864 (360)147,529 (9,274)188,393 (9,634)
公司債券— — 32,820 (7,180)32,820 (7,180)
由FHLMC、FNMA和GNMA擔保的抵押貸款支持證券8,724 (312)710,301 (119,298)719,025 (119,610)
$49,588 $(672)$1,500,978 $(221,409)$1,550,566 $(222,081)
12

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獨立銀行集團公司及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）
（千美元，股票和每股信息除外）
根據ASC主題326 “金融工具——信用損失”，採用適當的預期信用損失方法，對公司歸類為可供出售且持有至到期的證券進行預期信用損失評估。2024年6月30日，管理層對所有處於未實現虧損狀況的證券進行了審查，確定虧損是由與信貸質量無關的因素造成的。該結論基於管理層對潛在風險特徵的分析，包括信用評級以及我們投資組合中每種證券類型的其他定性因素。
可供出售證券的未實現虧損通常是由於市場利率的上升所致。此外，公司打算持有可供出售的證券直到到期或預計的復甦，而且公司很可能不必在收回成本基礎之前出售這些證券。這些證券的發行人繼續根據證券的合同條款及時支付本金和利息。因此，有 不 截至2024年6月30日確認的可供出售證券的信用損失備抵金。
公司的持有至到期證券包括主要由學區發行的應納税和免税市政證券，但也可能包括公用事業區或其他市政當局。對於州和市政分支機構發行的證券，管理層會考慮發行人債券評級、給定債券評級的歷史損失率、發行人是否繼續根據證券合同條款及時支付本金和利息、內部預測以及此類證券是否有擔保。該公司持有至到期的幾乎所有證券都由德克薩斯州永久學校基金（PSF）擔保，該基金是一個主權財富基金，旨在為德克薩斯州的公立中小學教育提供資金。截至2024年6月30日，穆迪和/或標準普爾債券評級服務機構將公司持有至到期的所有證券評級為AAA/AAA。此外，截至2024年6月30日，沒有與這些證券相關的逾期本金或利息支付。因此， 不 截至2024年6月30日，信貸損失備抵已記錄在持有至到期證券上。

注意事項 4.貸款、淨額和貸款信貸損失備抵金
截至2024年6月30日和2023年12月31日的淨貸款包括以下內容：
6月30日十二月三十一日
20242023
商用$2,152,792 $2,266,851 
抵押倉庫購買貸款633,654 549,689 
房地產：
商用8,406,528 8,289,124 
商業建築、土地和土地開發1,131,384 1,231,484 
住宅1,687,208 1,669,786 
單户臨時建築427,678 517,928 
農業110,416 109,451 
消費者72,163 76,229 
貸款總額 (1)
14,621,823 14,710,542 
信用損失備抵金(145,323)(151,861)
貸款總額，淨額 (1)
$14,476,500 $14,558,681 
____________
(1)不包括應計應收利息 $56,534 和 $54,563 分別於2024年6月30日和2023年12月31日，計入隨附的合併資產負債表中的其他資產。
賬面金額為美元的貸款8,112,700 和 $8,109,607 分別於2024年6月30日和2023年12月31日承諾確保聯邦住房貸款銀行的借款能力和聯邦儲備銀行的貼現窗口借款能力。
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（千美元，股票和每股信息除外）
公司制定了某些貸款政策和程序，旨在在可接受的風險水平內最大限度地提高貸款收入。管理層定期審查和批准這些政策和程序。報告制度通過經常向管理層提供與貸款產生、貸款質量、信貸集中、拖欠貸款以及不良貸款和潛在問題貸款有關的報告，從而補充了審查過程。
商業貸款是在評估和了解借款人盈利能力和謹慎擴展業務後進行承保。公司管理層檢查當前和預計的現金流，以確定借款人按協議償還債務的能力。商業貸款主要根據借款人確定的現金流發放，其次是根據借款人提供的標的抵押品發放的。但是，這些現金流可能不如預期，擔保貸款的抵押品的價值可能會波動。大多數商業貸款由所融資資產或其他商業資產（例如應收賬款或庫存品）擔保，並可能包括個人擔保；但是，一些短期貸款可能是在無擔保的基礎上發放的。
商業貸款組合包括向能源行業客户提供的貸款，能源行業是一個複雜的技術性和週期性行業。具有專業能源貸款經驗的經驗豐富的銀行家發起了我們的能源貸款。該行業的公司生產、開採、開發、開採和勘探石油和天然氣。貸款主要以已探明的石油和天然氣儲量作為抵押，這些儲量是根據對這些儲量的技術評估得出的。在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，大約有 $658,656 和 $621,883，分別佔未償能源相關貸款的百分比。
該公司有一個抵押貸款倉庫購買計劃，為抵押貸款銀行家客户在廣泛的地理範圍內發放的住宅抵押貸款提供抵押庫存融資。出售抵押貸款的收益是通過批准的投資者收購承諾進行倉庫庫存融資的主要還款來源。這些貸款的期限通常很短，從幾天到 15 天。在某些情況下，向較大的抵押貸款發起人提供的貸款最多可獲得高達的融資 60 天。倉庫購買計劃貸款集體進行減值評估，並根據多項合同要求進行購買，為公司提供保障。迄今為止，公司尚未在這些貸款上蒙受損失， 不 信貸損失備抵金已分配給他們。
商業房地產貸款受與商業貸款類似的承保標準和流程的約束。這些貸款主要被視為現金流貸款，其次是房地產擔保的貸款。商業房地產貸款通常涉及更高的貸款本金，這些貸款的償還通常在很大程度上取決於房地產的成功運營或在擔保貸款的財產上開展的業務。商業房地產貸款可能受到房地產市場或總體經濟狀況的不利影響更大。保護公司商業房地產投資組合的房產在類型和地理位置以及粒度方面各不相同，平均貸款規模適中。管理層每季度按類型和地理位置監測投資組合的分散情況。管理層還跟蹤所有者佔有的財產與非所有者佔用的財產的水平。截至2024年6月30日，該投資組合包括大約 21所有者佔用財產的百分比。
土地和商業用地開發貸款是通過對開發商或財產所有者的可行性研究、獨立評估審查和財務分析來承保的。通常，借款人必須有良好的成功記錄。商業建築貸款通常基於對已完成項目的成本和價值的估計。這些估計可能不準確。商業建築貸款通常涉及大量資金的支付，還款取決於最終項目的成功。這些貸款的還款來源可以是預先承諾的永久融資或已開發地產的出售。該投資組合中的貸款地域多樣，由於風險增加，管理層和董事會每季度密切監視一次。
住宅房地產和單户家庭臨時建築貸款的承保主要基於借款人的證件收入和償還銀行和其他債權人的能力以及最低抵押品價值和信用評分。相對較小的貸款金額分散在許多個人借款人中，這最大限度地降低了住宅投資組合的風險。此外，管理層定期評估過去的會費趨勢和當前的經濟因素。
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（千美元，股票和每股信息除外）
農業貸款由房地產和/或農業相關資產抵押。農業房地產貸款主要包括購買農田的貸款。農田擔保貸款的貸款的貸款價值比率通常不超過 80% 且攤還期限為 二十年。農業非房地產貸款通常包括定期貸款，用於為種植和收穫玉米和大豆的農民購買設備、牲畜和季節性經營線提供資金。已經為農業相關貸款制定了具體的承保標準，包括根據行業對農業投入成本和預期商品產量和價格的估計，制定每個運營年度的預測。操作行通常是為編寫的 一年 並在必要時由作物和其他農業資產擔保.
農業貸款存在信用風險，因為它們涉及集中在單一借款人或相關借款人羣體的較大餘額。此外，此類貸款的償還取決於為貸款提供擔保或使用經營貸款的農場財產的成功運營或管理。農業經營可能會受到乾旱、冰雹或洪水等不利天氣條件的影響，這些條件可能會嚴重限制作物產量。
消費貸款的金額低於 1佔未償貸款組合總額的百分比。抵押品主要包括汽車和其他個人資產。信用評分分析用於補充承保流程。
該公司的大多數貸款活動發生在德克薩斯州內，主要集中在德克薩斯州的北部、中部和東南部地區以及科羅拉多州，特別是前線山脈沿線。截至2024年6月30日，北德克薩斯地區的貸款約為 35佔總投資組合的百分比，其次是科羅拉多前沿地區，約為 27%，休斯敦地區為 25%，德克薩斯州中部地區為 13%。公司投資組合的很大一部分由商業和住宅房地產貸款組成。截至2024年6月30日和2023年12月31日，與單一行業相關的貸款集中度沒有超過貸款總額的10％。
根據ASC 326，信貸損失備抵是一個估值賬户，該賬户從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以顯示預計將從貸款中收取的淨金額。當貸款或其中的一部分被認為無法收回時，將從補貼中扣除。追回的金額不超過先前扣除和預計扣除的金額總額。考慮到與評估貸款合同條款的可收回性相關的現有信息，補貼金額是管理層對當前預期貸款信貸損失的最佳估計，並酌情根據預期的預付款進行了調整。合同條款不包括預期的延期、續訂和修改，除非延期或續訂選項包含在借款人合同中，並且公司不能無條件地取消。
公司的津貼餘額是使用來自內部和外部來源的相關可用信息估算的，這些信息涉及過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了基礎。對歷史損失信息的調整是針對當前貸款特定風險特徵的差異（例如承保標準、投資組合組合、信貸質量或期限的差異）以及環境條件的變化（例如失業率、國內生產總值、房地產價值、各種價格指數和/或其他相關因素的變化）進行的。該公司利用穆迪分析的經濟預測情景，為最能反映管理層對經濟預測的看法的情景分配概率權重。
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（千美元，股票和每股信息除外）
當存在類似風險特徵時，信貸損失備抵金是按貸款組合的集體計量的。不具有風險特徵的貸款將根據個人的預期信用損失進行評估，不包括在集體評估中。為了確定集體信貸損失的適當備抵額，根據相似的風險特徵將貸款組合分成多個資金池，並使用終身損失率模型。出於建模目的，貸款池包括：商業和工業、商業地產-建築/土地開發、商業地產-業主自用、商業地產-非業主佔用、農業、住宅房地產、HELOC、單户臨時建築和消費者。管理層定期重新評估每個資金池，以確保資金池中的貸款繼續具有相似的特徵和風險狀況，並確定是否需要進一步細分。預期信貸損失的衡量受貸款/借款人屬性和某些宏觀經濟變量的影響。管理層已經確定，他們有能力合理地以可接受的可信度預測建模過程中使用的宏觀經濟變量，為期兩年，然後包括一個迴歸過程，即利用合理、系統的基礎將預測的宏觀經濟變量恢復為歷史平均值。管理層根據風險因素對模型結果進行定性調整，這些風險因素在建模過程中未予考慮，但在評估貸款池中的預期信用損失時仍然相關。這些定性因素（Q因子）調整可能會根據估計的風險水平計算出百分比或金額，增加或減少管理層對預期信用損失的估計。
表現出獨特風險特徵且需要進行個人評估的貸款的衡量依據是：1) 按貸款實際利率折現的預期未來現金流的現值；2) 貸款的可觀測市場價格；或者 3) 抵押品的公允價值（如果貸款依賴抵押品）。公司的大多數個人評估貸款均按抵押品的公允價值計量。
管理層不斷根據上述因素評估信貸損失備抵額。如果管理層考慮的任何因素髮生變化，公司對信貸損失的估計也可能發生變化，並將影響未來的信貸損失準備金水平。部分津貼可以分配給特定信貸；但是，全部補貼可用於管理層認為應扣除的任何信貸。儘管信貸損失備抵額的計算利用了管理層的最佳判斷和所有可用信息，但信貸損失準備金的充足程度取決於公司無法控制的各種因素，包括整個貸款組合的表現、經濟、利率的變化以及監管機構對貸款分類的看法。
需要進行個人評估的貸款通常由服務幹事根據對每週逾期報告的審查和/或貸款幹事與借款人的溝通來確定。此外，每個貸款區域定期討論逾期貸款的狀況，並舉行信貸委員會會議，以確定是否有必要進行分類。該公司的內部貸款審查部門已實施了基於風險的內部貸款審查流程，以確定潛在的內部分類貸款，以補充獨立外部貸款審查。獨立貸款審查涵蓋廣泛的貸款組合，包括大型貸款關係、特別針對的貸款類型以及最近收購的貸款組合（如果適用）。這些審查包括分析借款人的財務狀況、還款記錄、審查貸款文件和抵押品價值，以確定是否應對貸款進行內部分類。通常，一旦分類，信貸部門就會完成分析，以確定所需的信用損失撥備金額。抵押品依賴貸款的預期信用損失，包括借款人遇到財務困難但不可能喪失抵押品贖回權的貸款，是根據報告日抵押品的公允價值計算的，並酌情根據銷售成本進行調整。
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（千美元，股票和每股信息除外）
以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中按類別分列的貸款信貸損失備抵活動摘要：
商用商業地產商業建築，
土地和土地
發展		住宅
房地產		單户家庭
臨時
施工		農業消費者總計
截至 2024 年 6 月 30 日的三個月
期初餘額$35,286 $65,786 $24,922 $7,262 $14,129 $624 $428 $148,437 
信貸損失準備金982 (1,592)(187)220 1,171 (68)18 544 
扣款(1,110)— — — (2,582)— (10)(3,702)
回收率7 37 — — — — — 44 
期末餘額$35,165 $64,231 $24,735 $7,482 $12,718 $556 $436 $145,323 
截至2024年6月30日的六個月
期初餘額$34,793 $60,096 $31,494 $6,917 $17,437 $745 $379 $151,861 
信貸損失準備金1,486 4,098 (6,759)565 (2,137)(189)96 (2,840)
扣款(1,149)— — — (2,582)— (39)(3,770)
回收率35 37 — — — — — 72 
期末餘額$35,165 $64,231 $24,735 $7,482 $12,718 $556 $436 $145,323 
截至2023年6月30日的三個月
期初餘額$53,122 $59,109 $17,331 $4,780 $11,812 $231 $465 $146,850 
信貸損失準備金(19,345)(5,030)16,040 1,267 6,521 599 16 68 
扣款(20)— — — — — (9)(29)
回收率824 — 91 — — — — 915 
期末餘額$34,581 $54,079 $33,462 $6,047 $18,333 $830 $472 $147,804 
截至2023年6月30日的六個月
期初餘額$54,037 $61,078 $17,696 $3,450 $11,817 $207 $502 $148,787 
信貸損失準備金(20,240)(6,999)16,871 2,597 6,516 623 (21)(653)
扣款(68)— (1,196)— — — (9)(1,273)
回收率852 — 91 — — — — 943 
期末餘額$34,581 $54,079 $33,462 $6,047 $18,333 $830 $472 $147,804 
公司將扣除管理層認為虧損的任何貸款中的那一部分。當抵押品範圍之外的風險明顯存在，並且根據借款人的財務狀況預計不會進一步收取損失部分時，通常會考慮扣除商業和房地產貸款。
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（千美元，股票和每股信息除外）
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按貸款類別分列的個人預期信用損失評估的貸款以及相關的特定信用損失分配：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
貸款餘額特定分配貸款餘額特定分配
商用$23,430 $12,332 $21,534 $11,662 
商業地產27,416 3,324 25,672 3,567 
商業建築、土地和土地開發— — — — 
住宅房地產844 — — — 
單户臨時建築— — — — 
農業75 19 75 19 
消費者— — — — 
$51,765 $15,675 $47,281 $15,248 
截至2024年6月30日和2023年12月31日，按貸款類別分列的不良貸款彙總如下：
商用商用
房地產		商業建築，
土地和土地
發展		住宅地產單户家庭
臨時
施工		農業消費者總計
2024年6月30日
非應計貸款 (1)
$23,436 $28,561 $9 $2,986 $— $75 $— $55,067 
貸款已過期 90 天但仍在累積2 505 — 573 — — — 1,080 
不良貸款總額$23,438 $29,066 $9 $3,559 $— $75 $— $56,147 
2023 年 12 月 31 日
非應計貸款 (1)
$21,541 $26,564 $10 $2,111 $— $75 $5 $50,306 
貸款已過期 90 天但仍在累積— 14 — 1,480 — — — 1,494 
不良貸款總額$21,541 $26,578 $10 $3,591 $— $75 $5 $51,800 
____________
(1)有 $2,302 和 $14 分別自2024年6月30日和2023年12月31日起不計信用損失備抵的非應計貸款。此外， 不 非應計貸款的利息收入已確認。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，沒有大量的應計利息被撤銷。
如果管理層在考慮了收款工作和其他因素後認為借款人的財務狀況難以收取利息，並且監管條款有要求，則停止貸款的應計利息。監管規定通常要求在以下情況下將貸款置於非應計狀態：1) 本金或利息已拖欠90天或更長時間，除非貸款既有良好的擔保又處於收款過程中，或者2) 預計不會全額償還本金和利息。對於處於非應計狀態或已扣除的貸款，所有應計但未收取的利息將從利息收入中沖銷。非應計貸款的現金收款通常記入應收貸款餘額，在收回本金餘額之前，不確認這些貸款的利息收入。當合同到期的所有本金和利息金額都得到合理保障後，貸款通常會恢復到應計狀態。
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有時，公司會通過提供某些優惠來修改向陷入財務困境的借款人提供的貸款，例如本金豁免、期限延長、微不足道的延遲還款、降低利率或此類優惠的組合。當提供本金豁免時，寬恕金額將從信貸損失備抵中扣除。在公司確定修改後的貸款（或部分貸款）隨後被視為無法收回後，該貸款（或部分貸款）將被註銷。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，公司做到了 不 在這種情況下，向遇到財務困難的借款人提供任何修改。
如果截至到期日尚未收到所需的本金和利息，則貸款被視為逾期未付。下表顯示了截至2024年6月30日和截至2023年12月31日按貸款類別分列的逾期貸款賬齡信息：
貸款
30-89 天
逾期未交		貸款
90 天
或更多
逾期未交		過去總數
到期貸款		當前
貸款		總計
貸款
2024年6月30日
商用$149 $6669 $6,818 $2,145,974 $2,152,792 
抵押倉庫購買貸款— — — 633,654 633,654 
商業地產10,468 14,838 25,306 8,381,222 8,406,528 
商業建築、土地和土地開發959 — 959 1,130,425 1,131,384 
住宅房地產4,772 2,552 7,324 1,679,884 1,687,208 
單户臨時建築— — — 427,678 427,678 
農業35 75 110 110,306 110,416 
消費者129 — 129 72,034 72,163 
$16,512 $24,134 $40,646 $14,581,177 $14,621,823 
2023 年 12 月 31 日
商用$1,898 $4,883 $6,781 $2,260,070 $2,266,851 
抵押倉庫購買貸款— — — 549,689 549,689 
商業地產5,388 12,432 17,820 8,271,304 8,289,124 
商業建築、土地和土地開發2,457 — 2,457 1,229,027 1,231,484 
住宅房地產7,477 2,282 9,759 1,660,027 1,669,786 
單户臨時建築828 — 828 517,100 517,928 
農業— 75 75 109,376 109,451 
消費者267 4 271 75,958 76,229 
$18,315 $19,676 $37,991 $14,672,551 $14,710,542 
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（千美元，股票和每股信息除外）
公司的內部保密報告分為以下幾類：1) Pass/Watch，2) 特別提及，3) 不合格，4) 可疑，5) 損失。在Pass/Watch類別下發放的貸款反映了公司的觀點，即這些貸款反映了潛在的弱點，需要更頻繁地進行監測。特別提及類別的貸款反映了公司的觀點，即信貸存在弱點，這些弱點代表了更大的風險，值得特別關注。官員和高級管理層每月對這些貸款進行審查，以確定是否有必要更改類別。歸入不合標準類別的貸款被認為可能無法得到借款人當前的還本付息能力和/或質押抵押品的充分保護。這些信貸儘管顯然受抵押品價值的保護，但表現出與不利的金融、管理、經濟、市場或政治條件相關的弱點，這可能會危及本金和利息的償還，並可能被視為減值。如果這種弱點得不到糾正，公司未來可能會蒙受一些損失。可疑類別包括違約貸款或可能存在本金敞口且損失可能性極高的貸款。損失類別包括被認為無法收回的貸款，恢復的可能性很小。
管理層在確定貸款的修改、延期或續訂是否構成當期發放時，會考慮ASC 310-20中的指導方針。通常，本期信貸續訂在續訂時重新承保，並被視為本期發放，如下表所示。 以下彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日按發放/續訂年份劃分的貸款攤銷成本基礎以及按貸款類別劃分的信貸質量指標：
循環貸款轉換為定期貸款
按發放年份或續訂年份劃分的定期貸款循環貸款
2024年6月30日20242023202220212020優先的總計
商用
通過$60,787 $166,513 $182,499 $217,310 $60,577 $219,227 $1,068,209 $689 $1,975,811 
通行證/觀看— 2,156 604 22,868 109 29,013 43,190 — 97,940 
特別提及1,263 — 3,985 13,004 616 141 12,230 — 31,239 
不合標準20,022 6,097 58 9,730 218 2,951 8,712 14 47,802 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
商業總額$82,072 $174,766 $187,146 $262,912 $61,520 $251,332 $1,132,341 $703 $2,152,792 
本期核銷總額$— $254 $— $217 $— $678 $— $— $1,149 
抵押倉庫購買貸款
通過$633,654 $— $— $— $— $— $— $— $633,654 
通行證/觀看— — — — — — — — — 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
抵押倉庫購買貸款總額$633,654 $— $— $— $— $— $— $— $633,654 
本期核銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
20

目錄

獨立銀行集團公司及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）
（千美元，股票和每股信息除外）
循環貸款轉換為定期貸款
按發放年份或續訂年份劃分的定期貸款循環貸款
2024年6月30日20242023202220212020優先的總計
商業地產
通過$385,972 $991,973 $2,522,613 $1,895,734 $866,460 $1,160,189 $51,587 $2,545 $7,877,073 
通行證/觀看22,365 22,758 91,205 79,205 26,005 56,605 — 21 298,164 
特別提及15,656 28,918 60,677 30,746 31,274 17,045 — — 184,316 
不合標準2,656 271 17,734 15,574 4,314 6,426 — — 46,975 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
商業房地產總額$426,649 $1,043,920 $2,692,229 $2,021,259 $928,053 $1,240,265 $51,587 $2,566 $8,406,528 
本期核銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商業建築、土地和土地開發
通過$220,518 $337,648 $343,041 $114,263 $31,046 $17,469 $16,312 $— $1,080,297 
通行證/觀看2,002 16,922 8,371 26 — 51 — — 27,372 
特別提及— 23,622 — — — — — — 23,622 
不合標準60 — 24 — — 9 — — 93 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
商業建築、土地和土地開發總額$222,580 $378,192 $351,436 $114,289 $31,046 $17,529 $16,312 $— $1,131,384 
本期核銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
住宅房地產
通過$50,555 $189,622 $534,969 $343,336 $208,032 $263,668 $78,884 $583 $1,669,649 
通行證/觀看— — 354 964 2,928 3,441 85 — 7,772 
特別提及— 255 — 1,550 382 1,875 — — 4,062 
不合標準— 385 641 10 484 3,986 219 — 5,725 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
住宅房地產總額$50,555 $190,262 $535,964 $345,860 $211,826 $272,970 $79,188 $583 $1,687,208 
本期核銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
單户臨時建築
通過$149,369 $162,663 $39,140 $7,028 $— $— $61,855 $— $420,055 
通行證/觀看5,724 1,601 — — — — 1 — 7,326 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— 297 — — — — — — 297 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
單户住宅臨時建築總數$155,093 $164,561 $39,140 $7,028 $— $— $61,856 $— $427,678 
本期核銷總額$— $736 $1,846 $— $— $— $— $— $2,582 
21

目錄

獨立銀行集團公司及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）
（千美元，股票和每股信息除外）
循環貸款轉換為定期貸款
按發放年份或續訂年份劃分的定期貸款循環貸款
2024年6月30日20242023202220212020優先的總計
農業
通過$5,228 $15,441 $34,142 $21,733 $9,069 $12,442 $10,730 $18 $108,803 
通行證/觀看— — 1,559 — — — — — 1,559 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — 35 — 19 — — 54 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
農業總量$5,228 $15,441 $35,701 $21,768 $9,069 $12,461 $10,730 $18 $110,416 
本期核銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
消費者
通過$6,062 $3,671 $1,608 $526 $7,912 $1,476 $48,978 $14 $70,247 
通行證/觀看— — — 1,916 — — — — 1,916 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
消費者總數$6,062 $3,671 $1,608 $2,442 $7,912 $1,476 $48,978 $14 $72,163 
本期核銷總額$— $35 $— $— $— $4 $— $— $39 
貸款總額
通過$1,512,145 $1,867,531 $3,658,012 $2,599,930 $1,183,096 $1,674,471 $1,336,555 $3,849 $13,835,589 
通行證/觀看30,091 43,437 102,093 104,979 29,042 89,110 43,276 21 442,049 
特別提及16,919 52,795 64,662 45,300 32,272 19,061 12,230 — 243,239 
不合標準22,738 7,050 18,457 25,349 5,016 13,391 8,931 14 100,946 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
貸款總額$1,581,893 $1,970,813 $3,843,224 $2,775,558 $1,249,426 $1,796,033 $1,400,992 $3,884 $14,621,823 
本期核銷總額$— $1,025 $1,846 $217 $— $682 $— $— $3,770 

循環貸款轉換為定期貸款
按發放年份或續訂年份劃分的定期貸款循環貸款
2023 年 12 月 31 日20232022202120202019優先的總計
商用
通過$223,287 $211,182 $281,878 $78,695 $99,516 $161,184 $1,099,241 $347 $2,155,330 
通行證/觀看168 9,672 8,976 121 2,064 9,396 5,655 — 36,052 
特別提及185 — 13,517 85 — 820 9,052 1,214 24,873 
不合標準6,949 7,428 20,509 291 2,453 1,944 7,636 3,386 50,596 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
商業總額$230,589 $228,282 $324,880 $79,192 $104,033 $173,344 $1,121,584 $4,947 $2,266,851 
本期核銷總額$285 $— $301 $5 $73 $254 $— $— $918 
22

目錄

獨立銀行集團公司及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）
（千美元，股票和每股信息除外）
循環貸款轉換為定期貸款
按發放年份或續訂年份劃分的定期貸款循環貸款
2023 年 12 月 31 日20232022202120202019優先的總計
抵押倉庫購買貸款
通過$549,689 $— $— $— $— $— $— $— $549,689 
通行證/觀看— — — — — — — — — 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
抵押倉庫購買貸款總額$549,689 $— $— $— $— $— $— $— $549,689 
本期核銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商業地產
通過$1,038,410 $2,570,061 $1,913,673 $900,786 $536,973 $805,784 $57,954 $5,827 $7,829,468 
通行證/觀看28,048 82,001 61,025 26,594 22,395 48,420 — — 268,483 
特別提及22,624 37,445 20,647 23,607 12,211 14,884 — 346 131,764 
不合標準5,502 16,666 27,653 4,371 3,026 2,191 — — 59,409 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
商業房地產總額$1,094,584 $2,706,173 $2,022,998 $955,358 $574,605 $871,279 $57,954 $6,173 $8,289,124 
本期核銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商業建築、土地和土地開發
通過$430,273 $430,458 $218,880 $51,127 $6,693 $13,633 $22,315 $74 $1,173,453 
通行證/觀看14,177 10,132 3,415 7,184 — 58 — — 34,966 
特別提及224 — 22,491 314 — — — — 23,029 
不合標準— 26 — — — 10 — — 36 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
商業建築、土地和土地開發總額$444,674 $440,616 $244,786 $58,625 $6,693 $13,701 $22,315 $74 $1,231,484 
本期核銷總額$— $— $1,196 $— $— $— $— $— $1,196 
住宅房地產
通過$197,436 $506,608 $356,360 $219,473 $136,968 $162,766 $71,494 $437 $1,651,542 
通行證/觀看— 360 2,415 2,895 1,239 1,902 85 — 8,896 
特別提及— — — 47 1,492 1,607 — 262 3,408 
不合標準685 1,302 15 499 838 2,556 45 — 5,940 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
住宅房地產總額$198,121 $508,270 $358,790 $222,914 $140,537 $168,831 $71,624 $699 $1,669,786 
本期核銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
23

目錄

獨立銀行集團公司及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）
（千美元，股票和每股信息除外）
循環貸款轉換為定期貸款
按發放年份或續訂年份劃分的定期貸款循環貸款
2023 年 12 月 31 日20232022202120202019優先的總計
單户臨時建築
通過$300,574 $133,211 $15,590 $— $— $— $65,385 $— $514,760 
通行證/觀看1,203 — — — — — — — 1,203 
特別提及1,964 — — — — — 1 — 1,965 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
單户住宅臨時建築總數$303,741 $133,211 $15,590 $— $— $— $65,386 $— $517,928 
本期核銷總額$— $— $27 $— $— $— $— $— $27 
農業
通過$16,543 $35,993 $22,472 $9,707 $3,470 $10,056 $9,435 $— $107,676 
通行證/觀看— 1,756 — — — — — — 1,756 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — 19 — — 19 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
農業總量$16,543 $37,749 $22,472 $9,707 $3,470 $10,075 $9,435 $— $109,451 
本期核銷總額$— $5 $1 $— $— $— $— $— $6 
消費者
通過$6,348 $3,173 $900 $8,056 $1,267 $81 $54,392 $90 $74,307 
通行證/觀看— — 1,917 — — — — — 1,917 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — 1 — — 4 — — 5 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
消費者總數$6,348 $3,173 $2,818 $8,056 $1,267 $85 $54,392 $90 $76,229 
本期核銷總額$8 $9 $— $— $— $— $— $— $17 
貸款總額
通過$2,762,560 $3,890,686 $2,809,753 $1,267,844 $784,887 $1,153,504 $1,380,216 $6,775 $14,056,225 
通行證/觀看43,596 103,921 77,748 36794 25,698 59,776 5,740 — 353,273 
特別提及24,997 37,445 56,655 24,053 13,703 17,311 9,053 1,822 185,039 
不合標準13,136 25,422 48,178 5,161 6,317 6,724 7,681 3,386 116,005 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
貸款總額$2,844,289 $4,057,474 $2,992,334 $1,333,852 $830,605 $1,237,315 $1,402,690 $11,983 $14,710,542 
本期核銷總額$293 $14 $1,525 $5 $73 $254 $— $— $2,164 

24

目錄

獨立銀行集團公司及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）
（千美元，股票和每股信息除外）
注意事項 5.聯邦住房貸款銀行預付款和其他借款
截至2024年6月30日，該公司有 不 根據應付票據安排從達拉斯FHLB預付款。這些預付款的未清餘額為美元350,000 2023 年 12 月 31 日。
其他借款總額為 $427,129 和 $271,821 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。
在2024年第一季度，公司償還了未清的fHLB預付款和借款 二 美聯儲銀行定期融資計劃（BTFP）的短期預付款。在 2024 年第二季度，公司實現了回報 一 BTFP 預付款總計 $7000。剩餘預付款的利率為 4.88% 截至 2024 年 6 月 30 日，並將於 2025 年 1 月到期。其他借款中包含的這筆BTFP預付款的未償餘額為美元155,000 2024 年 6 月 30 日。

注意事項 6.資產負債表外安排、承諾和意外開支
具有資產負債表外風險的金融工具
該公司是正常業務過程中存在資產負債表外風險的金融工具的當事方，以滿足其客户的融資需求。這些承諾在不同程度上涉及超過資產負債表確認金額的信貸和利率風險要素。
如果金融工具的另一方不履行提供信貸承諾的金融工具，則公司的信用損失風險由該工具的合同金額表示。該公司在做出承諾和有條件債務時使用與資產負債表工具相同的信貸政策。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，這些金融工具的大致金額如下：
6月30日十二月三十一日
20242023
提供信貸的承諾$3,041,053 $3,107,827 
備用信用證29,638 31,627 
$3,070,691 $3,139,454 
提供信貸的承諾是向客户貸款的協議，前提是不違反合同中規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將在不提取的情況下到期，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。公司根據具體情況評估每位客户的信用價值。如果公司認為有必要，在提供信貸時獲得的抵押品金額基於管理層對交易對手的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、農作物、不動產、廠房和設備以及創收商業地產。
信用證是公司用來向第三方保證客户履約的書面有條件承諾。公司的政策通常要求信用證安排包含與貸款安排中類似的擔保和債務契約。如果客户不按照與第三方簽訂的協議條款履行義務，則公司將被要求為該承諾提供資金。公司未來可能需要支付的最大潛在付款金額由上表中顯示的合同金額表示。如果承諾獲得資金，公司將有權向客户尋求追償。
25

目錄

獨立銀行集團公司及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）
（千美元，股票和每股信息除外）
資產負債表外信貸風險敞口的信用損失備抵金
資產負債表外信貸風險敞口的信貸損失準備金是根據ASC 326計算的，代表公司在合同期內因提供信貸的合同義務而面臨的信用風險的預期信貸損失。資產負債表外信貸風險主要包括上表詳述的未清信用額度和信用證下的可用金額。資產負債表外信貸風險敞口的信貸損失備抵額是根據每個資產負債表日的貸款分部使用與組合貸款相同的方法估算的，同時考慮了基於歷史利用率進行融資的可能性。該津貼包含在公司合併資產負債表上的其他負債中。
資產負債表外承諾的信貸損失備抵金如下：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
期初餘額$4,081 $4,755 $3,897 $3,944 
資產負債表外信貸風險準備金(544)152 (360)963 
期末餘額$3,537 $4,907 $3,537 $4,907 
訴訟
該銀行是因收購BOH Holdings, Inc.及其子公司休斯敦銀行（BOH）而繼承的法律訴訟的當事方。2023年2月27日，銀行原則上與原告達成和解，並於2023年3月7日簽署了和解協議。和解和禁令於2023年8月8日獲得法院批准。2024年6月24日，該銀行一次性現金支付了美元10萬 交給法院指定的接管人，以全面解決訴訟。此類和解在2023年被確認為訴訟和解費用與美元一起包含在所附損益表的非利息支出中2500 在相關的法律和其他費用中。世界銀行現在認為此事已完全解決。
此外，公司還參與正常業務活動引起的其他法律訴訟，以及與SsB即將進行的合併相關的訴訟。管理層認為，此類訴訟的結果不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。

注意事項 7。所得税
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的所得税支出（福利）如下：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
該期間的所得税支出（福利）$5,125 $8,700 $11,603 $(2,584)
有效税率(1.0)%20.8 %(2.5)%36.8 %
2024年和2023年的有效税率與21％的法定聯邦税率不同，這主要是由於某些投資證券和貸款的免税利息收入、銀行自有人壽保險的免税收益、不可扣除的補償和州所得税。截至2024年6月30日的三個月和六個月的有效税率還反映了不可扣除的收購相關費用以及導致該期間有效税率為負的商譽減值費用。由於公司處於與訴訟和解相關的淨虧損狀況，截至2023年6月30日的六個月的有效利率更高。

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合併財務報表附註（未經審計）
（千美元，股票和每股信息除外）
注意事項 8。公允價值測量
資產或負債的公允價值是在該資產或負債的主市場（或沒有主要市場的情況下的最有利市場）進行的有序交易中出售該資產或為轉移該負債而支付的價格。在估算公允價值時，公司使用與市場方針、收益方法和/或成本方法一致的估值技術。此類估值技術一直得到應用。估值技術的輸入包括市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設。ASC主題820，公允價值衡量和披露，為估值投入建立了公允價值層次結構，將活躍市場中相同資產或負債的報價列為最高優先級，對不可觀察的投入給予最低優先級。公允價值層次結構如下：
1級投入——報告實體在衡量日期能夠獲得的相同資產或負債在活躍市場上的未經調整的報價。
第 2 級投入 — 第 1 級中包含的除報價之外的其他可直接或間接觀察到的資產或負債的投入。其中可能包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的投入（例如利率、波動率、預付款速度、信用風險等），或主要通過相關性或其他方式從市場數據中得出或得到市場數據證實的投入。
第三級輸入 — 用於確定資產或負債公允價值的不可觀察的輸入，這些輸入反映了實體自己對市場參與者在資產或負債定價時使用的假設的假設。
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（千美元，股票和每股信息除外）
定期計量的資產和負債
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日在合併資產負債表上按公允價值定期報告的資產和負債，在ASC Topic 820公允價值計量層次結構中按級別列報：
使用報告日的公允價值測量
資產/
負債
測量於
公允價值		報價
處於活動狀態
的市場
相同的資產
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
2024年6月30日
資產：
可供出售的投資證券：
美國國債$171,629 $— $171,629 $— 
政府機構證券394,581 — 394,581 — 
州和市政分支機構的義務217,925 — 217,925 — 
公司債券36,390 — 36,390 — 
由FHLMC、FNMA和GNMA擔保的抵押貸款支持證券 673,445 — 673,445 — 
其他證券500 — 500 — 
待售貸款，選擇公允價值期權 (1)
8,268 — 8,268 — 
衍生金融工具：
利率鎖定承諾466 — 466 — 
遠期抵押貸款支持證券交易50 — 50 — 
商業貸款利率互換：
貸款客户交易對手17 — 17 — 
金融機構交易對手9,840 — 9,840 — 
負債：
衍生金融工具：
利率互換-現金流對衝8,598 — 8,598 — 
利率鎖定承諾17 — 17 — 
遠期抵押貸款支持證券交易11 — 11 — 
商業貸款利率互換：
貸款客户交易對手9,785 — 9,785 — 
金融機構交易對手18 — 18 — 
2023 年 12 月 31 日
資產：
可供出售的投資證券：
美國國債$214,222 $— $214,222 $— 
政府機構證券396,106 — 396,106 — 
州和市政分支機構的義務227,634 — 227,634 — 
公司債券35,820 — 35,820 — 
由FHLMC、FNMA和GNMA擔保的抵押貸款支持證券719,469 — 719,469 — 
其他證券500 — 500 — 
待售貸款，選擇公允價值期權 (1)
12,016 — 12,016 — 
衍生金融工具：
利率鎖定承諾507 — 507 — 
遠期抵押貸款支持證券交易4 — 4 — 
商業貸款利率互換：
貸款客户交易對手227 — 227 — 
金融機構交易對手9,472 — 9,472 — 
負債：
衍生金融工具：
利率互換-現金流對衝8,256 — 8,256 — 
遠期抵押貸款支持證券交易43 — 43 — 
商業貸款利率互換：
貸款客户交易對手9,403 — 9,403 — 
金融機構交易對手261 — 261 — 
________
(1) 截至2024年6月30日和2023年12月31日，選擇公允價值期權的待售貸款的未償本金餘額總額為美元8,118 和 $11,747，分別地。有 不 截至2024年6月30日，根據公允價值期權持有待售的逾期90天或更長時間或未應計的抵押貸款。
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（千美元，股票和每股信息除外）
下文説明瞭按公允價值計量的工具所使用的估值方法，以及根據估值層次結構對此類工具進行的一般分類。
可供出售的投資證券
歸類為可供出售的證券使用1級和2級投入按公允價值報告。當活躍市場上有報價時，證券被歸類為第一級。投入包括在活躍市場上以相同資產報價的證券。對於使用二級投入的證券，公司從獨立定價服務獲得公允價值衡量標準。公允價值衡量標準考慮了可觀察的數據，其中可能包括交易商報價、市場利差、現金流、美國國債和其他收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識預付款速度、信用信息以及證券的條款和條件等。
持有待售貸款
某些待售抵押貸款定期按公允價值計量，這是因為公司選擇對公司作為抵押銀行業務和相關風險管理活動的一部分簽訂某些衍生金融工具的貸款採用公允價值會計處理。這些工具包括利率鎖定承諾和向投資者出售這些貸款的強制性遠期承諾，即遠期抵押貸款支持證券交易。這種選擇可以更有效地抵消資產和用於經濟套期保值的抵押貸款相關衍生工具的公允價值的變化，而無需承擔遵守ASC 815 “衍生品和套期保值” 中對衝會計要求的責任。選擇了公允價值期權的待售抵押貸款在還本付息基礎上出售，採用市場方法進行估值，其估值方法是：（i）由類似抵押貸款支持的證券的公允價值，經某些因素調整後以近似於整筆抵押貸款的公允價值，包括抵押貸款還本付息和信用風險的價值；（ii）當前的類似貸款購買承諾或（iii）最近可觀察到的類似貸款市場交易，根據信用風險和其他個人貸款特徵進行了調整。由於這些價格來自市場可觀察的投入，因此公司在公允價值披露中將這些估值歸類為二級。對於選擇了公允價值期權的待售抵押貸款，所得的當期合同利息支付額在利息收入中確認，貸款發放成本和公允價值期權貸款的費用在發生收益中確認，而不是遞延收益。該公司沒有繼續參與出售的任何住宅抵押貸款。
衍生品
公司利用利率互換來對衝利率風險敞口，以及與套期保值項目基礎利率變動相關的現金流波動。這些套期保值利率互換被歸類為現金流對衝。公司使用第三方供應商進行衍生估值。這些供應商使用利率收益率曲線（二級輸入）等主要可觀察的市場投入，根據與利率互換相關的現金流的淨現值計算結果來確定適當的公允價值。
利率鎖定承諾的估計公允價值使用標的貸款的當前二級市場價格以及具有相似票券、到期日和信貸質量的估計還本付息價值，但須視預期的貸款融資概率（拉動利率）而定。利率鎖定承諾的公允價值可能會發生變化，這主要是由於利率和估計的拉動利率的變化。這些承諾在公允價值披露中被歸類為第二級，因為估值基於可觀察的市場投入。
遠期抵押貸款支持證券交易在交易所交易或在高度活躍的交易商市場內交易。為了確定這些工具的公允價值，公司使用了特定衍生品合約的交易所價格或交易商市場價格；因此，這些合約被歸類為二級合約。估計的公允價值可能會發生變化，這主要是由於利率的變化。
該公司還持有某些利率衍生品頭寸。這些商業貸款利率互換的估計公允價值是從提供掉期平倉價值（二級投入）的定價服務中獲得的。有關更多信息，請參閲附註9 “衍生金融工具”。
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（千美元，股票和每股信息除外）
按非經常性計量的資產和負債
根據ASC主題820，某些資產和負債在非經常性基礎上按公允價值計量；也就是説，資產和負債不是持續按公允價值計量的，但在某些情況下（例如，有減值證據時）需要進行公允價值調整。下表按標題和公允價值層次結構級別列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日合併資產負債表中按公允價值級別劃分的資產，這些資產的公允價值發生了非經常性變化：
使用報告日的公允價值測量
資產
已測量
按公允價值計算		報價
處於活動狀態
的市場
相同的資產
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入（級別 3）		期限已結束
總計（收益）虧損
2024年6月30日
資產：
單獨評估的貸款$7,560 $— $— $7,560 $841 
2023 年 12 月 31 日
資產：
單獨評估的貸款$5,822 $— $— $5,822 $3,525 
擁有的其他房地產9,490 — — 9,490 6,052 
個人評估的貸款以可觀察的市場價格（如果有）或貸款標的抵押品的公允價值（如果依賴抵押品）來衡量。貸款抵押品的公允價值由評估或獨立估值確定，然後根據與抵押品清算相關的估計成本進行調整。根據最近的市場銷售活動或來自類似類型和/或地點的房產的最新評估信息，管理層對評估信息的持續審查可能會導致額外的折扣或估值調整。此外，對於由庫存、石油和天然氣儲備、應收賬款、設備或其他商業資產等非房地產抵押品擔保的貸款，管理層的貼現標準可能會有所不同。管理層審查評估或估值的適當性，並向下調整價值以考慮銷售和成交成本，這些成本通常介於 5% 到 8評估價值的百分比。因此，該公司將其個人評估的貸款歸類為三級。
擁有的其他房地產按非經常性公允價值計量（在初始確認或隨後減值時）。擁有的其他房地產屬於估值層次結構的第三級。當從貸款組合中轉移時，所擁有的其他房地產將調整為公允價值減去估計的銷售成本，然後按賬面價值或公允價值減去估計銷售成本中較低值進行記賬。公允價值是通過外部評估程序確定的，並根據內部標準進行折扣。管理層審查外部評估的適當性，並向下調整價值以考慮銷售和成交成本，這些成本通常介於 5% 到 8評估價值的百分比。因此，該公司將其其他房地產歸類為三級。有 不 在截至2024年6月30日的六個月中，對擁有的其他房地產進行了重新估量。
此外，未記錄在公允價值期權下的待售抵押貸款必須按成本或公允價值的較低者進行計量。這些貸款的公允價值基於第三方投資者的約束性報價或出價。 截至2024年6月30日和2023年12月31日，所有未記錄在公允價值期權下的待售抵押貸款均按成本入賬。

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（千美元，股票和每股信息除外）
未按公允價值記錄的金融工具的公允價值
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司合併資產負債表上按攤銷成本報告的公司金融工具的賬面金額、估計公允價值和公允價值層次結構水平如下：
使用報告日的公允價值測量
攜帶
金額		估計的
公允價值		報價
處於活動狀態
的市場
相同的資產
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
2024年6月30日
金融資產：
現金和現金等價物$770,749 $770,749 $770,749 $— $— 
存放在其他銀行的存款證248 242 — 242 — 
持有至到期的投資證券204,319 165,869 — 165,869 — 
按成本計算的待售貸款3,744 3,860 — 3,860 — 
貸款，淨額14,476,500 14,208,124 — — 14,208,124 
達拉斯股票和其他限制性股票的 fHLb14,253 14,253 — 14,253 — 
應計應收利息66,183 66,183 — 66,183 — 
金融負債：
存款15,842,676 15,816,389 — 15,816,389 — 
應計應付利息54,346 54,346 — 54,346 — 
其他借款427,129 420,350 — 420,350 — 
初級次級債券54,717 66,002 — 66,002 — 
資產負債表外資產（負債）：
提供信貸的承諾— — — — — 
備用信用證— — — — — 
2023 年 12 月 31 日
金融資產：
現金和現金等價物$721,989 $721,989 $721,989 $— $— 
存放在其他銀行的存款證248 243 — 243 — 
持有至到期的投資證券205,232 170,997 — 170,997 — 
按成本計算的待售貸款4,404 4,506 — 4,506 — 
貸款，淨額14,558,681 14,547,963 — — 14,547,963 
達拉斯股票和其他限制性股票的 fHLb34,915 34,915 — 34,915 — 
應計應收利息64,237 64,237 — 64,237 — 
金融負債：
存款15,723,035 15,697,806 — 15,697,806 — 
應計應付利息43,653 43,653 — 43,653 — 
FHLB 的進展350,000 350,022 — 350,022 — 
其他借款271,821 257,975 — 257,975 — 
初級次級債券54,617 68,735 — 68,735 — 
資產負債表外資產（負債）：
提供信貸的承諾— — — — — 
備用信用證— — — — — 
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合併財務報表附註（未經審計）
（千美元，股票和每股信息除外）
根據ASC主題825 “金融工具”，公司在估算此處披露的金融工具的公允價值時使用的方法和假設如下，但上文討論的按公允價值和非經常性計量的金融工具除外：
現金和現金等價物：現金和現金等價物的賬面金額接近其公允價值。
在其他銀行持有的存款證：在其他銀行持有的存款證的公允價值基於當前的市場利率。
持有至到期的投資證券：對於持有至到期的投資證券，公司從獨立定價服務獲得公允價值計量。公允價值衡量標準考慮了可觀察的數據，其中可能包括交易商報價、市場利差、現金流、美國國債和其他收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識預付款速度、信用信息以及證券的條款和條件等。
按成本計算的待售貸款：待售貸款的公允價值是根據投資者手頭的承諾確定的。
貸款：貼現現金流模型用於估算貸款的公允價值。貼現現金流法直接在預計現金流中對信貸損失進行建模，根據貸款類型、還款類型和固定或可變分類對貸款的信貸、利息和預付款風險應用各種假設。
達拉斯聯邦住房貸款銀行和其他限制性股票：限制性證券（例如達拉斯聯邦住房貸款銀行和獨立銀行家金融公司的股票）的賬面價值接近公允價值。
存款：根據定義，活期存款披露的公允價值等於報告日的按需應付金額（即賬面金額）。浮動利率存款證（CD）的賬面金額接近報告日的公允價值。固定利率存款證的公允價值是使用貼現現金流計算方法估算的，該計算方法將當前憑證提供的利率應用於定期存款的預期月度總到期日表。
聯邦住房貸款銀行預付款、信貸額度和購買的聯邦資金：90天內到期的預付款的公允價值近似於賬面價值。其他預付款的公允價值基於公司當前類似安排的借款利率。
其他借款：估計的公允價值近似於短期借款的賬面價值。私人次級債券的公允價值基於市場上類似債務的現行利率。公開交易的次級債券是根據當前市場的市場定價觀察得出的指示性出價估值的。
初級次級債券：初級次級債券的公允價值是根據已公佈的彭博美國金融Bb評級公司債券指數收益率使用貼現現金流分析估算的。
應計利息：應計利息的賬面金額接近其公允價值。
資產負債表外工具：資產負債表外、信貸相關金融工具的公允價值基於目前簽訂類似協議所收取的費用，同時考慮協議的剩餘條款和交易對手的信用狀況。承諾的公允價值不是實質性的。

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（千美元，股票和每股信息除外）
註釋 9.衍生金融工具
公司根據ASC主題815對其衍生金融工具進行核算，該主題要求所有衍生工具在資產負債表上按公允價值記賬。公司已將某些用於管理利率風險的衍生工具指定為對衝關係，對衝某些資產、負債或現金流。某些用於利率風險管理的衍生品未在對衝關係中指定，用於與公司抵押銀行活動和商業客户融資需求相關的資產和負債管理。所有衍生品均按公允價值計入其他資產或其他負債。
在對衝關係中為減輕可歸因於特定風險（例如利率風險）的資產、負債或公司承諾公允價值變動的風險而指定的衍生工具被視為公允價值套期保值。在對衝關係中為減輕預期未來現金流波動風險或其他類型的預測交易而指定的衍生工具被視為現金流套期保值。
在對衝關係開始時，公司正式記錄了衍生品和對衝項目之間的關係，以及風險管理目標和對衝交易的策略。該文件包括將現金流套期保值的公允價值與資產負債表上的特定資產和負債或特定公司承諾或預測交易聯繫起來。公司在對衝初期和持續評估所使用的衍生工具在抵消對衝項目的公允價值或現金流變化方面是否非常有效。當公司確定衍生品在抵消對衝項目的公允價值或現金流變化方面不再有效，衍生品已結算或終止，套期保值預測交易不再可能，套期保值公司承諾不再堅定，或者將衍生品視為對衝不再合適或不打算將衍生品視為套期保值時，公司將停止套期保值會計。
該公司使用利率衍生品的目標是增加利息收入的穩定性並管理其利率變動風險。為了實現這一目標，公司使用利率互換作為其利率風險管理戰略的一部分。指定為現金流套期保值的利率互換涉及從交易對手那裏獲得固定利率金額，以換取公司在協議有效期內不交換標的名義金額的情況下支付浮動利率。該公司有 二 名義總額為美元的利率互換衍生品10萬 它們被指定為現金流套期保值。這些衍生品旨在對衝與某些現有浮動利率貸款相關的可變現金流，並已確定在截至2024年6月30日的三個月和六個月內生效。
對於指定並符合利率風險現金流套期保值條件的衍生品，衍生品的收益或損失記入累計其他綜合收益（虧損），隨後在對衝交易影響收益的同一時期重新歸類為利息收入。與衍生品相關的累計其他綜合收益中確認的虧損金額為美元498 和 $2,051，扣除税款，在支付公司浮動利率貸款利息時被重新歸類為利息收入的虧損金額為美元886 和 $1,772，在截至2024年6月30日的三個月和六個月內扣除税款。與衍生品相關的累計其他綜合收益中確認的虧損金額為美元2,028 和 $1,285，扣除税款，在收到公司浮動利率貸款利息時被重新歸類為利息收入的損失金額為美元810 和 $1,516，在截至2023年6月30日的三個月和六個月內扣除税款。在接下來的十二個月中，該公司估計 $3,915 將重新歸類為利息收入減少額。
該公司通過其抵押貸款銀行部門與消費者簽訂利率鎖定承諾，以特定利率發放抵押貸款。這些承諾包含固定的到期日，為借款人提供利率擔保，前提是貸款符合承保準則並在公司規定的時限內完成。公司使用被稱為遠期抵押貸款支持證券交易的遠期出售承諾，管理與利率鎖定承諾相關的利率變動相關的公允價值變化。這些工具通常是在做出利率鎖定承諾時簽訂的。
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（千美元，股票和每股信息除外）
該公司直接向合格的商業銀行客户提供某些衍生品產品，主要是利率互換，以促進他們的風險管理策略。利率互換衍生品頭寸涉及公司與客户進行利率互換，同時與另一家金融機構進行抵消性利率互換的交易。利率互換交易允許客户有效地將浮動利率貸款轉換為固定利率。對於每筆互換，公司同意以可變利率向客户支付名義金額的利息，並按固定利率從客户那裏獲得類似名義金額的利息。同時，公司同意以相同的名義金額向另一家金融機構支付相同的固定利率，並在相同的名義金額上獲得相同的浮動利率。
下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日未償還的衍生品頭寸的未償名義餘額和公允價值：
未清名義餘額資產衍生品
公允價值		負債衍生品
公允價值
2024年6月30日
被指定為對衝工具的衍生品：
利率互換-現金流對衝$10萬 $— $8,598 
未被指定為對衝工具的衍生品：
利率鎖定承諾21,413 466 17 
遠期抵押貸款支持證券交易19,500 50 11 
商業貸款利率互換：
貸款客户交易對手187,602 17 9,785 
金融機構交易對手187,602 9,840 18 
2023 年 12 月 31 日
被指定為對衝工具的衍生品：
利率互換-現金流對衝$10萬 $— $8,256 
未被指定為對衝工具的衍生品：
利率鎖定承諾18,789 507 — 
遠期抵押貸款支持證券交易15,000 4 43 
商業貸款利率互換：
貸款客户交易對手201,063 227 9,403 
金融機構交易對手201,063 9,472 261 
與利率互換相關的信用敞口僅限於每個交易對手所有互換的淨有利價值，約為美元9,857 和 $9,699 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。在某些情況下，如果衍生工具的淨值超過名義金額，則可能需要相關交易對手提供抵押品。定期監控和調整抵押品水平，以適應利率互換價值的變化。在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，現金為 $10,787 和 $10,242分別是美元證券414 和 $444分別被質押為這些衍生品的抵押品，交易對手已存入美元2,190 截至2024年6月30日，公司持有的現金。
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獨立銀行集團公司及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）
（千美元，股票和每股信息除外）
公司已與金融機構交易對手簽訂了信用風險參與協議，以進行與公司參與者或牽頭銀行的貸款相關的利率互換。如果借款人未能履行與金融機構簽訂的利率衍生品合同，則作為參與銀行簽訂的風險參與協議為金融機構交易對手提供信貸保護。本公司是其中的一方 一 作為參與者銀行的風險參與協議，名義金額為美元1,481 分別在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。如果借款人未能履行其利率衍生品合約，作為牽頭銀行簽訂的風險參與協議為公司提供信貸保護。本公司是其中的一方 一 作為主導銀行的風險參與協議，名義金額為美元8,663 和 $8,805 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。
利率鎖定承諾公允價值的變化和抵押貸款支持證券的遠期銷售記錄在抵押貸款銀行收入中。這些收益和損失不歸因於特定工具的信用風險。對於商業利率互換，由於公司充當客户的中介機構，標的衍生品合約的公允價值的變化在很大程度上相互抵消，不會對經營業績產生重大影響。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的衍生品活動及其對合並收益表（虧損）的相關影響摘要如下：
損益表地點截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
被指定為對衝工具的衍生品
利率互換-現金流套期保值貸款的利息和費用$(1,127)$(1,030)$(2,254)$(1,929)
未指定為對衝工具的衍生品
利率鎖定承諾抵押貸款銀行收入(120)(122)(58)60 
遠期抵押貸款支持證券交易抵押貸款銀行收入68 208 78 4 

注意事項 10.股票獎勵
公司向公司的某些員工發放普通股獎勵。2022年5月，公司股東批准了2022年股權激勵計劃（2022年計劃）。根據該計劃，薪酬委員會可以以限制性股票、限制性股票單位、股票增值權、合格和非合格股票期權、績效股票獎勵和其他股票獎勵的形式向公司的某些員工和董事發放獎勵。自2022年計劃通過之日起生效， 不 根據之前的2013年股權激勵計劃（2013年計劃），將授予更多獎勵。2013年計劃下未兑現的獎勵將根據其各自的條款在先前的計劃下繼續有效，根據2022年計劃的規定，任何終止的2013年計劃獎勵都將可用於2022年計劃下的獎勵。2022年計劃有 1,500,000 預留普通股將由公司薪酬委員會授予。截至 2024 年 6 月 30 日，有 1,273,586 仍有股份可供授予未來獎勵。
根據這些計劃發行的股票是限制性股票獎勵和績效股票。授予的限制性股票通常在規定的僱用期內均勻歸屬，範圍從一到 四年。授予的績效股票單位有三至 四年 懸崖歸屬期。授予的限制性股票獎勵在授予之日發放並獲得股息。績效股票單位有資格獲得股息等價物，因為此類股息是在業績期內對公司普通股申報的。等值股息的支付基於每個績效獎勵下發行的股票數量，延期至單位歸屬和股票發行之時。
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獨立銀行集團公司及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）
（千美元，股票和每股信息除外）
限制性股票獎勵
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中非歸屬限制性股票獎勵的活動：
限制性股票獎勵的數量
股票		加權平均值
授予日期
公允價值
非歸屬股票，2023 年 12 月 31 日285,340 $58.99 
在此期間獲得批准125,008 44.67 
在此期間歸屬(83,406)64.49 
在此期間被沒收(5,992)48.12 
非歸屬股票，2024 年 6 月 30 日320,950 $52.19 
非歸屬股票，2022年12月31日309,015 $60.12 
在此期間獲得批准119,767 60.21 
在此期間歸屬(94,734)64.69 
在此期間被沒收(3,721)63.37 
非歸屬股票，2023 年 6 月 30 日330,327 $58.81 
與這些獎勵相關的薪酬支出根據授予之日的獎勵的公允價值入賬，總額為 $2,162 和 $4,280 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，分別為美元2,105 和 $4,064 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為期三個月和六個月。薪酬支出在隨附的合併收益（虧損）報表中記錄在工資和員工福利中。截至2024年6月30日，未來的薪酬支出估計為美元11,882 並將在剩餘的加權平均時段內予以確認 2.05 年份。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中歸屬的普通股獎勵的公允價值為美元3,858 和 $5,689，分別地。該公司記錄了 $10 和 $323 截至2024年6月30日的三個月和六個月中，既得限制性股票的超額税收支出分別佔所得税支出，以及美元11 和 $96 截至2023年6月30日的三個月和六個月分別超額税收支出。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，沒有對股票協議進行任何修改，這導致了大量的增量薪酬成本。
2024年6月30日，非歸屬限制性股票獎勵的未來歸屬時間表如下：
股票數量
第一年169,665 
第二年96,758 
第三年53,906 
第四年621 
非歸屬股份總數320,950 
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合併財務報表附註（未經審計）
（千美元，股票和每股信息除外）
基於績效的限制性股票單位
基於業績的限制性股票單位（PSU）代表未來可能發行的股票。對於2024年之前頒發的獎勵，發行的股票數量基於衡量公司在該獎項的業績期內實現的相對調整後平均有形普通股回報率，與已確定同行羣體在同一業績期內取得的成就進行比較。對於2024年頒發的獎勵，發行的股票數量基於兩個相同加權的衡量標準：1）公司在業績期內的累計調整後攤薄後每股收益，由公司定義；2）與已確定同行羣體相比，該獎項業績期內的相對股東總回報率。每個績效獎勵下可發行的股票數量是獎勵目標和給定成就水平的獎勵支付百分比的乘積，範圍為 0% 到 150目標的百分比。
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中處於目標獎勵水平的非既得PSU的活動：
基於績效的限制性股票單位的數量
股票		加權平均值
授予日期
公允價值
非歸屬股票，2023 年 12 月 31 日178,178 $51.55 
在此期間獲得批准37,738 44.69 
在此期間被沒收(20,198)62.58 
非歸屬股票，2024 年 6 月 30 日195,718 $49.09 
非歸屬股票，2022年12月31日140,240 $49.20 
在此期間獲得批准37,938 60.21 
非歸屬股票，2023 年 6 月 30 日178,178 $51.55 
與PSU相關的薪酬支出是根據授予日目標股票單位的公允價值和最可能達到的績效條件水平估算的，並根據獎勵歸屬期內的時間推移進行了調整。與這些獎勵相關的薪酬支出為 $566 和 $1,054 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，分別為美元599 和 $1,085 分別在截至2023年6月30日的三個月和六個月中。截至2024年6月30日，未確認的薪酬支出估計為美元3,305。確認費用的剩餘執行期為 2.03 年份。

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合併財務報表附註（未經審計）
（千美元，股票和每股信息除外）
注意事項 11.監管事宜
根據銀行法，法律限制了銀行可以申報的股息金額。如果宣佈的股息的影響會導致銀行的監管資本降至規定的最低水平以下，則需要監管機構的批准。對於國有銀行，在遵守監管資本要求的前提下，通常允許在淨利潤範圍內支付股息。
公司（合併）和銀行受聯邦和州銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會啟動監管機構的某些強制性乃至額外的全權行動，如果採取這些行動，可能會對公司的合併財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率指導方針和及時採取糾正措施的監管框架，公司和銀行必須遵守具體的資本指導方針，這些指導方針涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量標準。資本金額和分類還受監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的約束。公司的二級資本包括公司次級票據的允許部分。在票據期限的最後五年中，合格次級票據的允許部分每年減少20％。
公司受巴塞爾協議III監管資本框架（巴塞爾協議III資本規則）的約束。巴塞爾協議III資本規則要求公司將2.5％的資本儲備緩衝區維持在基於風險的最低資本充足率要求之上。資本保護緩衝區旨在吸收經濟壓力時期的損失，並要求增加資本水平以進行資本分配和其他支付。未能滿足全部緩衝金額將導致公司進行資本分配（包括股息支付和股票回購）以及向執行官支付全權獎金的能力受到限制。
在採用ASC 326方面，公司選擇採用允許的三年過渡方案，在第一天逐步實現資本效力。延期已適用於下文列出的截至2023年12月31日的資本比率。
監管機構為確保資本充足率而制定的量化衡量標準要求公司和銀行維持總額、普通股一級資本（CET1）和一級資本（定義見法規）與風險加權資產（定義見定義）以及一級資本（按定義）與平均資產（定義見定義）的最低金額和比率（見下表）。管理層認為，截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司和銀行均符合其必須遵守的所有資本充足率要求，包括資本緩衝要求。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，該銀行的資本比率超過了監管框架下歸類為 “資本充足” 以迅速採取糾正措施所需的水平。要被歸類為 “資本充足”，銀行必須保持表中列出的最低總風險、CET1、基於1級風險和1級風險的槓桿比率。管理層認為沒有任何條件或事件改變了銀行的類別。
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獨立銀行集團公司及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）
（千美元，股票和每股信息除外）
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司和銀行在《巴塞爾協議III資本規則》下的實際和所需資本比率。被視為資本充足的資本水平以經修訂的即時糾正措施條例為基礎，以反映《巴塞爾協議III資本規則》的變化。
實際最低資本
必需的加上資本
保護緩衝區
必須成為
算得好
資本化 (1)
金額比率金額比率金額比率
2024年6月30日
總資本佔風險加權資產：
合併$1,902,311 11.75 %$1,699,619 10.50 %$1,618,685 10.00 %
銀行2,043,629 12.63 1,699,041 10.50 1,618,134 10.00 
一級資本與風險加權資產的比例：
合併1,624,024 10.03 1,375,882 8.50 971,211 6.00 
銀行1,895,342 11.71 1,375,414 8.50 1,294,507 8.00 
風險加權資產的1級普通股：
合併1,568,424 9.69 1,133,080 7.00 不適用 不適用
銀行1,895,342 11.71 1,132,694 7.00 1,051,787 6.50 
一級資本與平均資產的比例：
合併1,624,024 8.76 741,481 4.00 不適用 不適用
銀行1,895,342 10.23 741,401 4.00 926,752 5.00 
2023 年 12 月 31 日
總資本佔風險加權資產：
合併$1,885,776 11.57 %$1,711,650 10.50 %$1,630,143 10.00 %
銀行2,020,376 12.40 1,711,142 10.50 1,629,659 10.00 
一級資本與風險加權資產的比例：
合併1,617,985 9.93 1,385,621 8.50 978,086 6.00 
銀行1,882,585 11.55 1,385,210 8.50 1,303,727 8.00 
風險加權資產的1級普通股：
合併1,562,385 9.58 1,141,100 7.00 不適用不適用
銀行1,882,585 11.55 1,140,761 7.00 1,059,278 6.50 
一級資本與平均資產的比例：
合併1,617,985 8.94 723,633 4.00 不適用不適用
銀行1,882,585 10.41 723,438 4.00 904,298 5.00 
_____________
(1) 銀行控股公司的適用銀行法規並未正式界定 “資本充足” 的1級普通股至風險加權資產和1級至平均資產。但是，美聯儲委員會和聯邦存款保險公司可能會要求公司將1級平均資產比率維持在要求的最低水平以上。
股票回購計劃：公司董事會不時批准股票回購計劃，允許公司購買普通股 一年 在公開市場或私下談判的交易中以不同的價格進行期限。該公司目前沒有實施2024年的股票回購計劃。曾經有 不 在截至2023年6月30日的六個月內，根據之前的2023年計劃回購的股票。
回購的公司股票以結清與股票獎勵歸屬相關的員工預扣税款總額 412 和 24,766 總成本為 $ 的股份18 和 $1,147 分別在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，以及 486 和 27,263 總成本為 $ 的股份22 和 $1,639 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別未包含在回購計劃中。
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獨立銀行集團公司及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）
（千美元，股票和每股信息除外）
註釋 12.業務組合
擬議與南州公司合併
2024年5月20日，公司和SSb共同宣佈簽署日期為2024年5月17日的最終合併協議，根據該協議，SSb將通過合併方式以全股交易收購該公司，SSb將繼續作為倖存實體。SSb 總部位於佛羅裏達州温特黑文，在佛羅裏達州、阿拉巴馬州、喬治亞州、南卡羅來納州、北卡羅來納州和弗吉尼亞州設有全方位服務地點。根據協議條款，該公司將併入SSb，該銀行將併入全國協會南州銀行。
根據合併協議的條款，公司的股東將獲得 0.60 基於固定匯率的公司普通股每股可獲得SSB普通股的股份。合併完成後，據估計，公司普通股的前持有人將擁有大約 25% 和 SSb 普通股的持有人將擁有大約 75倖存公司普通股的百分比。
合併協議獲得了兩家公司董事會的一致批准，預計將於2025年第一季度完成，儘管可能會出現延誤。該交易須獲得監管部門的批准以及其他慣例成交條件的滿足，包括公司和SSb股東的批准。股東特別會議定於2024年8月14日舉行。該公司已承擔與擬議合併相關的費用約為 $2,338 截至2024年6月30日的三個月和六個月中，這包括在合併損益表中的收購費用中。

注意 13。後續事件
股息申報
2024 年 7 月 19 日，公司宣佈季度現金分紅金額為 $0.38 向2024年8月5日登記在冊的股東每股普通股。股息將於2024年8月19日支付。
信貸額度協議
2024 年 7 月 22 日，公司修改了其 $10萬 到期日為2025年2月15日的無抵押循環信貸額度，用於修改自2024年4月1日起持續至2025年3月31日期間的最低平均資產回報率財務契約，以排除2024年第二季度確認的商譽減值，並修訂與SSb合併相關的某些定義。2024 年 7 月 31 日，公司償還了所欠的餘額，並已經 不 截至2024年8月5日，該額度的未償還借款。
次級債券
2024 年 7 月 31 日，公司發行了 $175,000 的 8.3752034年8月15日到期的固定利率浮動利率次級債券百分比。這些債券的售價為 1.5$ 的百分比折扣2,625 此外還有總額為$的發起成本1,164 由此產生的淨收益為 $171,211。的初始利息支付 8.375固定利率百分比將每半年拖欠一次，直至2029年8月15日。此後，3個月有擔保隔夜融資利率（SOFR）的浮動利率還款以及 4.605% 將按季度拖欠支付。到期日為2034年8月15日，可選兑換日期為2029年8月15日。這些票據符合監管目的被認定為二級資本的標準。

同樣在 2024 年 7 月 31 日，該公司兑換了美元110,000 其傑出之處 5.8752024 年 8 月 1 日到期的固定利率次級債券百分比，贖回價格等於 100本金的百分比加上應計和未付利息 $3,231。

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目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
關於前瞻性陳述的警示説明
10-Q表季度報告、我們向美國證券交易委員會提交的其他文件以及我們發表、發佈或發佈的其他新聞稿、文件、報告和公告可能包含我們認為是1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述” 的陳述，這些陳述受風險和不確定性的影響，是根據經修訂的《證券法》第27A條和19年《證券交易法》第21E條的安全港條款作出的經修訂的34號以及其他相關的聯邦安全法。這些前瞻性陳述包括有關我們可能或假設的未來經營業績的信息，包括我們的未來收入、收入、支出、税收準備金、有效税率、每股收益（虧損）和現金流、我們未來的資本支出和分紅、我們未來的財務狀況及其變化，包括我們的貸款組合和信貸損失備抵的變化、我們未來的資本結構或變動、未來運營的管理計劃和目標、我們的未來或擬議收購、收購對我們的業務、經營業績和財務狀況、我們未來的經濟表現以及任何此類陳述所依據的假設陳述的未來或預期影響。此類陳述通常但不限於通過在陳述中使用諸如 “目標”、“預期”、“估計”、“預期”、“目標”、“指導”、“打算”、“預期”、“預期”、“預期”、“預期”、“目標”、“計劃”、“預測”、“將影響”、“將產生影響”、“將是” 等詞語或短語來識別的” “將繼續”、“將減少”、“將增長”、“將影響”、“將增加”、“將產生”、“將減少”、“將保留”、“將導致”、“將是” 等詞語或短語的變體（包括 “可能”、“可能” 或 “將” 一詞的變體在短語中使用 “將” 一詞，而不是 “將” 一詞）以及類似的詞語和短語，表示該陳述涉及未來的某些結果、事件、計劃或目標。我們做出的前瞻性陳述基於公司當前對其業務、經濟和其他未來狀況的預期和假設。由於前瞻性陳述與未來的業績和事件有關，因此它們會受到固有的不確定性、風險和難以預測的情況變化的影響。公司的實際業績可能與前瞻性陳述所設想的業績存在重大差異，前瞻性陳述既不是歷史事實陳述，也不是對未來業績的擔保或保證。許多可能的事件或因素可能會影響我們未來的財務業績和業績，並可能導致這些業績或業績與前瞻性陳述中表達的業績或業績存在重大差異。這些可能的事件或因素包括但不限於：
•我們維持當前內部增長率和總增長率的能力；
•全國、地區和目標市場，尤其是德克薩斯州和科羅拉多州的地緣政治、商業和經濟事件、事件和條件的變化，包括通貨膨脹率或通貨緊縮率的變化；
•全國、地區和目標市場，尤其是德克薩斯州和科羅拉多州，以及我們運營所在州的地理區域的商業和經濟狀況惡化；
•我們對管理團隊的依賴以及我們吸引、激勵和留住合格人員的能力；
•我們的業務集中在德克薩斯州和科羅拉多州的業務地理區域內；
•資產質量的變化，包括貸款違約率的上升以及不良貸款和貸款扣除水平的提高；
•在金融機構收購完成之前和之後，銀行的貸款組合集中在商業和住宅房地產貸款中，以及商業和住宅房地產的價格、價值和銷售量的變化；
•銀行以可接受的淨利率和還款風險水平發放貸款，以及以其他方式投資收益率可接受且具有可接受投資風險的資產的能力；
•我們公司的管理層和我們收購的金融機構在建立信貸損失準備金和其他估算時所做的假設和估計不準確；
•缺乏流動性，包括我們目前的流動性來源數量減少所致；
•我們收購的銀行或其他金融機構持有的投保和/或未投保存款金額以及這些存款的成本大幅增加或減少；
•銀行業與其他金融機構的穩健性相關的不利發展，以及這些事態發展對客户信心、流動性和監管對策（包括監管監督、審查以及任何潛在的相關調查結果和行動）的潛在影響；
•我們進入債務和股票市場的機會以及為我們的運營提供資金的總體成本；
•監管要求維持最低資本水平或將資本維持在足以支持我們預期增長的水平；
41


目錄
•市場利率的變化影響我們收購的每家銀行和金融機構的貸款和存款的定價，並影響我們收購的每家銀行和金融機構的淨利息收入、其他未來現金流或資產的市場價值，包括投資證券；
•我們持有的待售證券的市值和流動性的波動，包括市場利率變動引起的波動；
•來自各種地方、區域、國家和其他金融、投資和保險服務提供商的競爭的影響；
•傳染病疫情的影響以及限制此類傳播的重大影響和相關措施已經或可能對經濟狀況以及公司的業務、員工、客户、資產質量和財務業績產生或可能產生的影響；
•影響銀行和我們收購的金融機構資產數量和價值的經濟和市場狀況的變化；
•針對我們收購或受任何此類實體管轄的一家或多家公司、銀行和金融機構的訴訟和其他法律訴訟的機構、結果和相關費用；
•出現對金融業普遍產生不利影響的市場狀況；
•最近和未來的立法監管變化的影響，包括銀行、證券和税收法律法規的變化及其對公司監管機構的適用，聯邦政府政策的變化，以及適用於公司和銀行作為總資產超過100億美元的金融機構的監管要求的變化；
•銀行監管機構、財務會計準則委員會、美國證券交易委員會和上市公司會計監督委員會（視情況而定）可能採用的會計政策、慣例、原則和指導方針的變化；
•政府的貨幣和財政政策；
•聯邦存款保險公司保險和其他保險範圍和成本的變化；
•戰爭或其他衝突的影響，包括但不限於俄羅斯與烏克蘭以及以色列和哈馬斯之間當前的衝突、恐怖主義行為（包括網絡攻擊）或其他災難性事件，包括風暴、乾旱、龍捲風、颶風和洪水等自然災害，可能影響總體經濟狀況；
•我們之前或未來的收購所節省的實際成本低於預期，我們無法按預期儘快實現這些成本節約，或者我們產生了額外或意想不到的成本；
•我們在之前或將來的收購後的收入低於預期；
•我們可用的流動性以及流動性金額和來源的變化，包括收購我們收購的任何金融機構之前和之後；
•正常業務過程中以及任何完成收購之前和之後的存款流失、運營成本、客户損失和業務中斷，包括但不限於維持與員工關係的困難，可能超出我們的預期；
•將我們最近收購或將來可能收購的金融機構的業務與我們的業務和銀行業務相結合的影響，此類業務整合失敗的影響，以及此類整合的影響比預期的更困難、更耗時或更昂貴或無法節省我們預期的成本；
•公司可能已經進行或可能進行的投資的影響以及這些投資價值的變化；
•我們最近收購或將來可能收購的金融機構和公司的資產質量與我們在盡職調查中確定或確定的與收購此類金融機構以及與所購貸款相關的信用損失準備金不足和無法收回的損失風險敞口的盡職調查中確定或確定的不同；
•我們有能力繼續確定收購目標併成功收購理想的金融機構，以維持我們的增長，擴大我們在市場的影響力和進入新市場；
•我們目前運營和未來可能運營的市場總體業務和經濟狀況的變化；
•總體而言，商業狀況和通貨膨脹發生變化；
•總體而言，個人或商業客户的破產率有所提高；
•與技術相關的變革比預期的更難做出或代價更高；
•對公司數字信息系統安全和漏洞的物理或網絡攻擊，我們或銀行為防範此類攻擊而承擔的費用，以及公司或銀行因違反這些系統而承擔的任何費用和責任；
•科技和 “金融科技” 實體對銀行業的總體潛在影響；
•氣候變化和相關政府監管對公司及其客户的潛在影響；
42


目錄
•由於所需的監管機構、股東或其他批准以及其他成交條件未及時或根本沒有得到或滿足，公司與SSb的待定合併可能無法按預期或根本完成（以及此類批准可能導致施加可能對合並後的公司或此類合併的預期收益產生不利影響的條件的風險）；
•與SSb合併的收益可能無法完全實現或可能需要比預期更長的時間才能實現的風險；
•由於與SSB的合併的宣佈和待定合併而導致公司業務中斷的風險；
•與SSb的合併可能比預期的更昂貴的完成成本，包括由於意外因素或事件所致；
•影響公司運營、定價和服務的其他經濟、競爭、政府、監管、技術和地緣政治因素；以及
•公司於2024年2月20日向美國證券交易委員會提交的10-k表年度報告第一部分第1A項中描述或提及的其他因素，標題為 “風險因素”。
我們敦促您在評估我們的所有此類前瞻性陳述時仔細考慮所有這些風險、不確定性和其他因素。由於這些和其他問題，包括未實現的事實和假設的變化或其他因素，與任何前瞻性陳述的主題相關的實際結果可能與該前瞻性陳述中表達或暗示的預期結果存在重大差異。本文件中作出的任何前瞻性陳述或我們在本申報文件中以引用方式納入的任何報告、招股説明書、文件或信息中作出的任何前瞻性陳述，均僅代表其提交之日。除非法律要求，否則公司沒有義務更新任何此類前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。
前瞻性陳述可能包括對前瞻性陳述所依據的假設或基礎的陳述。公司認為，這些假設或基礎是本着誠意選擇的，而且是合理的。但是，公司提醒您，對未來發生或結果的假設幾乎總是與未來的實際發生或結果有所不同，假設與實際發生和結果之間的差異可能是重大的。因此，公司提醒您不要過分依賴本文件中包含或此處以引用方式納入的前瞻性陳述。

概述
本管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析（MD&A）分析了公司財務狀況和經營業績的主要內容，這些要素反映在本10-Q表季度報告的中期合併財務報表和附註中。本節應與本報告其他部分中包含的公司中期合併財務報表和附註以及截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的合併財務報表一起閲讀。
該公司成立於2002年，是一家銀行控股公司，從那時起，一直奉行一項戰略，通過在市場領域有機增長我們的社區銀行特許經營權，以及選擇性收購在公司市場領域或新市場領域開展業務的互補銀行機構，創造長期股東價值。2013年4月8日，公司完成了在納斯達克全球精選市場上市的普通股的首次公開募股或首次公開募股。
截至2024年6月30日，該公司在德克薩斯州北部、中部和東南部地區以及科羅拉多前線地區經營92個提供全方位服務的銀行網點，在德克薩斯州設有61個分支機構和31個科羅拉多州分行。
該公司的總部位於德克薩斯州麥金尼市亨尼曼路7777號，75070，其電話號碼是 (972) 562-9004。該公司的網站地址是 www.ifinancial.com。公司網站上包含的信息未以引用方式納入本10-Q表季度報告，也不是本報告或任何其他報告的一部分。
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目錄
該公司的主要業務是向企業、專業人員和個人貸款和接受存款。該公司通過其主要銀行子公司開展公司的所有銀行業務。該公司的收入主要來自貸款利息，在較小程度上來自可供出售證券和持有至到期證券的收入。該公司還從非利息來源獲得收入，例如與各種存款服務、抵押貸款銀行業務和投資諮詢服務相關的費用。公司還不時通過出售資產實現收益或虧損。公司的主要支出包括計息客户存款的利息支出、達拉斯聯邦住房貸款銀行（FHLB）的預付款和其他借款、工資和員工福利等運營費用、佔用成本、通信和技術成本、與其他自有房地產相關的費用、其他管理費用、無形資產攤銷、信貸損失準備金和公司對聯邦存款保險公司的存款保險評估。

最近的事態發展
待收購
如註釋 1 中所述。重要會計政策摘要和附註12。在本報告其他部分所列公司合併財務報表中的業務合併，公司與SSb已於2024年5月17日簽訂最終協議，其中規定，除其他事項外，根據其中規定的條款和條件，SSb將通過公司與SSb合併併入SSb進行全股交易收購公司，合併後SSb倖存下來。根據固定匯率，公司股東每股公司普通股將獲得0.60股SSB普通股。合併已獲得兩家公司董事會的批准，預計將在2025年第一季度完成，儘管可能會出現延誤。該交易受某些條件的約束，包括公司股東的批准、SSb和慣常的監管批准。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，共產生了約230萬美元的合併費用。預計在2024年的剩餘時間內，將產生額外的合併費用。
商譽減值費用
如註釋 1 中所述。重要會計政策摘要，由於與SSb簽訂合併協議，以及截至2024年6月30日，公司的股價交易價格低於賬面價值，公司在合併財務報表中記錄了5.18億美元的商譽減值費用，其中包括在非利息支出中。該減值費用對公司截至2024年6月30日的六個月的收益產生了負面影響，使淨收益減少了5.168億美元（税後），攤薄後每股收益減少了12.50美元。

討論和分析截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績
以下對公司經營業績的討論和分析將截至2024年6月30日的三個月和六個月的運營與截至2023年6月30日的三個月和六個月的運營進行了比較。截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表截至2024年12月31日的全年預期經營業績。
運營結果
在截至2024年6月30日的三個月中，該公司的淨虧損為4.935億美元（攤薄後每股普通股虧損11.93美元），而截至2023年6月30日的三個月，淨收益為3310萬美元（攤薄後每股普通股虧損0.80美元）。該公司公佈截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，平均股本年化回報率分別為（87.53）％和5.62％，平均資產回報率為（10.55）％和0.71％，效率比率分別為509.32％和64.68％。效率比率的計算方法是將非利息支出總額（不包括信貸損失準備金和其他無形資產的攤銷）除以淨利息收入加上非利息收入。
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截至2024年6月30日的六個月中，淨虧損為4.693億美元（攤薄後每股普通股虧損11.35美元），而截至2023年6月30日的六個月淨虧損為440萬美元（攤薄後每股普通股虧損0.11美元）。該公司公佈截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的平均股本年化回報率分別為（40.45）％和（0.38）％，平均資產回報率為（5.00）％和（0.05）％，效率比率分別為293.99％和100.18％。
淨利息收入
公司的淨利息收入是其扣除利息支出的利息收入。公司計息資產餘額及其計息負債的變化以及市場利率的變化會影響公司的淨利息收入。公司的平均盈利資產收益率與計息負債的平均支付利率之間的區別在於其淨利差。活期存款和股東權益等非計息資金來源也支持公司的盈利資產。非計息資金來源的影響反映在公司的淨利率上，淨利率是按年化淨利息收入除以平均收益資產計算得出的。
截至2024年6月30日的三個月，淨利息收入為1.051億美元，較截至2023年6月30日的三個月的1.136億美元減少了850萬美元，下降了7.4％。淨利息收入的減少主要是由於我們的存款產品（包括2023年利率上升環境導致的經紀存款）的融資成本增加，但平均貸款餘額收益的增加在一定程度上被平均貸款餘額收益的增加所抵消。截至2024年6月30日的三個月，平均利息收入資產增加了2.986億美元，增長了1.8％，達到171億美元，而截至2023年6月30日的三個月為168億美元。增長主要是由於平均貸款餘額的增加，增加了約6.08億美元，這是由於有機增長主要發生在2023年下半年，被平均證券減少9,790萬美元和計息現金餘額減少2.115億美元所抵消。平均計息資產收益率從截至2023年6月30日的三個月的5.14％上升至截至2024年6月30日的三個月的5.62％，增長了48個基點。與去年相比，資產收益率的增加主要是去年基準利率提高的結果。截至2024年6月30日的三個月，計息負債的平均成本增加了79個基點，至4.16％，而截至2023年6月30日的三個月為3.37％。這一增長反映了融資成本的增加，主要是由於聯邦基金在2023年提高利率導致的存款產品的融資成本增加，但被fHLB預付款成本的下降所抵消，這主要是由於基於流動性需求的持有量減少導致資金來源同比轉移。同比增長從無息存款向計息產品的轉變以及成本較高的經紀存款的增加也起到了推波助瀾的作用。上述變化導致截至2024年6月30日的三個月，淨利率下降了24個基點，至2.47％，而截至2023年6月30日的三個月，淨利率為2.71％。
截至2024年6月30日的六個月中，淨利息收入為2.082億美元，較截至2023年6月30日的六個月的2.415億美元減少了3,340萬美元，下降了13.8％。下降的主要原因是我們的存款產品融資成本增加，這是美聯儲在2023年多次加息的結果，但是在較小程度上被計息資產（主要是普通貸款）收益的增加所抵消。截至2024年6月30日的六個月中，平均利息收入資產增加了5.152億美元，達到171億美元，增長了3.1％，而截至2023年6月30日的六個月為166億美元。這一增長是由有機增長導致的平均貸款餘額增加6.447億美元，但被平均計息現金餘額減少3,090萬美元和平均證券餘額9,860萬美元所抵消。計息資產的平均收益率從截至2023年6月30日的六個月的5.06％增長了52個基點，至截至2024年6月30日的六個月的5.58％，而計息負債的平均支付利率從截至2023年6月30日的六個月的3.02％增加到2024年6月30日的六個月的4.14％。截至2024年6月30日的六個月的淨利率下降了49個基點至2.45％，而截至2023年6月30日的六個月為2.94％，這主要是由於2023年美聯儲加息導致存款融資成本增加，但被2023年下半年有機增長導致的貸款收益增加所抵消。
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平均資產負債表金額、所得利息和收益率分析。下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的平均資產負債表信息、利息收入、利息支出以及相應的平均所得收益率和支付的利率。平均餘額主要是每日平均值，貸款餘額包括績效餘額和不良餘額。
截至6月30日的三個月
20242023
（以千美元計）平均值
傑出
平衡 		利息
收益率/
評分 (4)
平均值
傑出
平衡		利息
收益率/
評分 (4)
賺取利息的資產：
貸款 (1)
$14,635,773$219,2916.03%$14,027,773$193,6125.54%
應税證券1,385,3848,0322.331,456,8737,7912.14
免税證券392,1782,5242.59418,5752,5862.48
計息存款及其他682,2169,2385.45893,75211,3055.07
賺取利息的資產總額17,095,551239,0855.6216,796,973215,2945.14
非利息資產1,708,3261,855,477
總資產$18,803,877$18,652,450
計息負債：
支票賬户$5,446,233$49,6613.67%$5,646,603$41,9432.98%
儲蓄賬户514,4192250.18638,292830.05
貨幣市場賬户2,020,88321,0724.191,421,92011,0123.11
存款證4,349,56054,2905.022,614,84925,1063.85
存款總額12,331,095125,2484.0910,321,66478,1443.04
FHLB 的進展128,5711,7505.471,412,63718,0255.12
其他借款-短期200,2432,6465.3174,6431,2916.94
其他借款-長期238,3253,0705.18237,7083,0705.18
初級次級債券54,6991,2238.9954,5011,1578.51
計息負債總額12,952,933133,9374.1612,101,153101,6873.37
非計息活期賬户3,334,7243,979,818
無息負債248,931211,253
股東權益2,267,2892,360,226
負債和權益總額$18,803,877$18,652,450
淨利息收入$105,148$113,607
利率差額1.46%1.77%
淨利率 (2)
2.472.71
淨利息收入和利潤（等值税基礎）(3)
$106,2232.50$114,6422.74
平均計息資產與計息負債之比131.98138.80
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目錄
截至6月30日的六個月
20242023
（以千美元計）平均值
傑出
平衡		利息
收益率/
評分 (4)
平均值
傑出
平衡		利息
收益率/
評分 (4)
賺取利息的資產：
貸款 (1)
$14,624,693$434,8025.98%$13,980,015$377,9065.45%
應税證券1,388,09815,6772.271,460,90215,6492.16
免税證券395,2465,0422.57421,0525,1892.49
計息存款及其他692,44118,7695.45723,30517,7264.94
賺取利息的資產總額17,100,478474,2905.5816,585,274416,4705.06
非利息資產1,770,4641,856,383
總資產$18,870,942$18,441,657
計息負債：
支票賬户$5,497,080$99,5603.64%$5,958,145$80,8362.74%
儲蓄賬户523,9523890.15683,3211730.05
貨幣市場賬户1,945,05540,5254.191,598,60323,4462.96
存款證4,320,318107,2844.992,115,82735,9503.43
存款總額12,286,405247,7584.0610,355,896140,4052.73
FHLB 的進展168,6814,6055.49997,09923,8494.82
其他借款-短期193,1705,1585.3739,7431,3446.82
其他借款-長期238,2486,1405.18252,0347,0965.68
初級次級債券54,6742,4509.0154,4762,2478.32
計息負債總額12,941,178266,1114.1411,699,248174,9413.02
非計息活期賬户3,351,4074,191,141
無息負債245,426181,000
股東權益2,332,9312,370,268
負債和權益總額$18,870,942$18,441,657
淨利息收入$208,179$241,529
利率差額1.44%2.04%
淨利率 (2)
2.452.94
淨利息收入和利潤（等值税基礎）(3)
$210,3302.47$243,6042.96
平均計息資產與計息負債之比132.14141.76
___________
(1) 平均貸款餘額包括非應計貸款。
(2) 所列期間的淨利率為：（i）計息資產的利息收入與計息負債的利息支出之間的差額除以（ii）該期間的平均計息資產。
（3）等值税調整是使用21％的聯邦所得税税率計算得出的。
(4) 三個月和六個月的收益率和利率按年計算。

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信貸損失準備金
根據當前預期信貸損失（CECL）方法對預期信貸損失的衡量適用於按攤銷成本計量的金融資產。信貸損失準備金由管理層確定，在扣除淨扣除額後，向包括貸款、持有至到期債務證券和資產負債表外信貸敞口在內的各類金融工具的信用損失備抵賬户中增加（減去）的金額，以使補貼達到管理層認為適當的水平，以吸收相應金融工具生命週期內的預期信貸損失。管理層積極監控公司的資產質量，並根據歷史損失經歷、當前狀況以及合理和可支持的預測等因素提供適當的準備金。
金融工具在適當時從信貸損失備抵中扣除。儘管管理層認為它使用現有的最佳信息來確定信貸損失準備金，但如果經濟狀況與決策時使用的假設不同，則未來可能需要進行調整。
下表列出了信貸損失準備金的組成部分：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
與以下方面有關的信貸損失準備金：
貸款$544$68$(2,840)$(653)
持有至到期證券————
資產負債表外信貸敞口(544)152(360)963
信貸損失準備金總額$—$220$(3,200)$310
貸款的準備支出（逆轉）通常反映了有機貸款的增長或下降以及相應時期的扣除額或特定儲備金。撥備支出（逆轉）也受到經濟前景和宏觀經濟變量變化的影響。截至2024年6月30日的三個月的準備金支出是由於該季度評估貸款的信貸分配總額增加所致。截至2024年6月30日的六個月中記錄的準備金逆轉主要反映了貸款組合的減少，在較小程度上，也反映了經濟預測的改善。截至2023年6月30日的三個月中記錄的準備金支出主要與貸款增長有關，而截至2023年6月30日的六個月中記錄的準備金逆轉主要反映了風險評級貸款的改善和經濟前景以及貸款池組合的變化。
正如 Note 3 中充分討論的那樣。證券，持有至到期投資組合中的大多數證券均由債券評級服務機構提供擔保和高度評級。因此，沒有為相應期間記錄的持有至到期證券的信貸損失編列經費。
無準備金承付款備抵額的變化通常由剩餘的無準備金額和給定貸款部分的預期利用率驅動。
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目錄
非利息收入
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月非利息收入的主要組成部分，以及此類非利息收入類別的同期變化：
截至6月30日的三個月方差截至6月30日的六個月方差
（以千美元計）202420232024 與 2023202420232024 與 2023
非利息收入
存款賬户的服務費$3,586$3,519$671.9%$7,186$6,868$3184.6%
投資管理費2,8132,44436915.15,4574,74571215.0
抵押貸款銀行收入1,5402,248(708)(31.5)3,1753,872(697)(18.0)
抵押貸款倉庫購買計劃費用65553512022.41,19585933639.1
出售貸款的（虧損）收益—(7)7N/M74(7)81N/M
出售其他房地產的收益———N/M13—13N/M
出售和處置房舍和設備的 (損失) 收益(11)354(365)N/M(11)401(412)N/M
BOLI 的現金退保價值增加1,5721,41016211.53,1272,78734012.2
其他3,2783,592(314)(8.7)6,0877,324(1,237)(16.9)
非利息收入總額$13,433$14,095$(662)(4.7)%$26,303$26,849$(546)(2.0)%
____________
N/M-沒有意義
截至2024年6月30日的三個月和六個月中，非利息總收入分別比2023年同期下降了66.2萬美元，下降了4.7％和54.6萬美元，下降了2.0％。下文將討論非利息收入組成部分的重大變化。
投資管理費。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的投資管理費分別增加了36.9萬美元，增長了15.1％和71.2萬美元，增長了15.0％。增長是由於全年市場改善導致管理資產餘額增加。
抵押銀行收入。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月中，抵押貸款銀行收入分別下降了70.8萬美元，下降了31.5％和697,000美元，下降了18.0％。下降的主要原因是同比利率上升導致交易量和利潤率降低。
其他非利息收入。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月中，其他非利息收入分別下降了31.4萬美元，下降了8.7％和120萬美元，下降了16.9％。由於各種雜項收入的增加，截至2023年6月30日的三個月和六個月中，其他非利息收入有所增加。此外，截至2023年6月30日的六個月期間還反映了2023年初發生的31.8萬美元BOLI福利申請。
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非利息支出
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月非利息支出的主要組成部分，以及此類非利息支出類別的同期變化：
截至6月30日的三個月方差截至6月30日的六個月方差
（以千美元計）202420232024 與 2023202420232024 與 2023
非利息支出
工資和員工福利$49,060$46,940$2,1204.5%$96,393$93,215$3,1783.4%
佔用率12,07611,6404363.724,62523,1991,4266.1
通信和技術7,6767,1964806.715,36114,2861,0757.5
聯邦存款保險公司評估2,8163,806(990)(26.0)8,9586,5182,44037.4
廣告和公共關係8531,004(151)(15.0)1,2681,608(340)(21.1)
其他自有不動產（收入）支出，淨額(37)(185)148N/M28(229)257N/M
其他房地產的減值—1,000(1,000)N/M3452,200(1,855)N/M
其他無形資產的攤銷2,9533,111(158)(5.1)6,0286,222(194)(3.1)
訴訟和解———N/M—102,500(102,500)N/M
專業費用1,3011,785(484)(27.1)3,1104,850(1,740)(35.9)
收購費用，包括法律費用2,338—2,338N/M2,338—2,338N/M
商譽減值518,000—518,000N/M518,000—518,000N/M
其他9,8759,4084675.018,93020,716(1,786)(8.6)
非利息支出總額$606,911$85,705$521,206608.1%$695,384$275,085$420,299152.8%
____________
N/M-沒有意義
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的非利息支出分別增加了5.21億美元，增長了608.1％，增長了4.203億美元，增長了152.8％。下文將討論非利息支出組成部分的重大變化。
工資和員工福利。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的工資和員工福利分別增加了210萬美元，增長了4.5％和320萬美元，增長了3.4％。三個月和六個月期間的增長主要是由於與去年同期相比，合併的工資和獎金支出分別增加了290萬美元和360萬美元，但合同勞動力成本的下降分別抵消了38.6萬美元和94.6萬美元的降低。本年度的三個月期限也表明，與去年同期相比，員工保險費用減少了670,000美元。
聯邦存款保險公司的評估。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月中，聯邦存款保險公司的評估分別減少了100萬美元，下降了26.0％，增加了240萬美元，增長了37.4％。三個月期間的下降主要是由於2024年第一季度應計特別攤款減少了645,000美元，以彌補與2023年銀行倒閉相關的未投保存款損失。六個月期間的增長是由於扣除上述減少後的額外特別攤款150萬美元，以及與該期間流動性相關的累計季度攤款組成利率同比上升。
訴訟和解。由於公司於2014年收購的正在進行的訴訟和解，2023年第一季度確認了1.025億美元的訴訟和解。參見第二部分。第 1 項。法律訴訟以獲取更多信息.
專業費用。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的專業費用分別下降了48.4萬美元，下降了27.1％和170萬美元，下降了35.9％。減少的主要原因是由於項目不太活躍，分別減少了23萬美元和110萬美元的諮詢費。此外，相應期間的審計和税費減少了10萬美元和26.7萬美元。
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目錄
收購費用，包括法律費用。截至2024年6月30日的三個月和六個月中，包括法律費用在內的收購費用為230萬美元，而2023年同期為零。這一增長與2024年第二季度宣佈的即將與SSb的合併有關。
商譽減值。如本報告其他部分所述，2024年第二季度確認了5.18億美元的商譽減值，原因是公司與SSb簽訂了合併協議，以及公司的股價交易價格低於賬面價值。
所得税支出
截至2024年6月30日的三個月和六個月中，所得税支出分別為510萬美元和1160萬美元，而2023年同期的所得税支出（收益）分別為870萬美元和260萬美元（260萬美元）。截至2024年6月30日的三個月和六個月的有效税率分別為（1.0）％和（2.5）％，而2023年同期的有效税率分別為20.8％和36.8％。截至2024年6月30日的三個月和六個月的有效利率為負數，這主要是由於商譽減值費用，其中5.124億美元不可用於税收扣除。截至2023年3月31日的六個月內，較高的有效利率是由於公司在2023年第一季度產生的訴訟費用而陷入虧損。
財務狀況的討論與分析
以下討論和分析總結了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的財務狀況，並詳細介紹了這兩個時期之間的某些變化。
資產
該公司的總資產從2023年12月31日的190億美元減少了6.759億美元，至2024年6月30日的184億美元，下降了3.6％。下降的主要原因是減值費用導致商譽減少，以及該期間可供出售證券和FHLB和其他限制性股票的貸款減少。
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目錄
貸款組合
該公司的貸款組合是公司盈利資產中最大的類別。下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司貸款組合中每個主要類別的餘額和相關百分比：
（以千美元計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
金額 佔總數的百分比金額佔總數的百分比
商用
$2,152,79214.7%$2,266,85115.4%
抵押倉庫購買貸款633,6544.3549,6893.7
房地產：
商用8,406,52857.58,289,12456.3
商業建築、土地和土地開發1,131,3847.71,231,4848.4
住宅 (1)
1,699,22011.61,686,20611.5
單户臨時建築427,6782.9517,9283.5
農業110,4160.8109,4510.7
消費者72,1630.576,2290.5
貸款總額$14,633,835100.0%$14,726,962100.0%
____________
(1) 包括截至2024年6月30日和2023年12月31日分別持有的1,200萬美元和1,640萬美元的待售貸款。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，在信貸損失備抵之前，該公司的貸款組合總額分別為146億美元和147億美元，這兩個時期下降了0.6％。持有的投資貸款，不包括抵押貸款倉庫購買貸款和待售貸款，在六個月期間減少了1.733億美元，按年計算減少了2.5％。參見注釋 4。貸款、淨額和貸款信貸損失備抵金瞭解有關公司貸款組合的更多詳細信息。
商業地產（CRE）貸款集中。商業房地產貸款組合歷來是公司最大的貸款類別，截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別佔貸款組合總額的57.5％和56.3％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，非所有者佔用的CRE分別佔66億美元，佔CRE總額的78.7％和貸款組合總額的45.2％，以及65億美元，佔CRE總額的78.7％和總投資組合的44.3％。該公司預計，商業房地產貸款將繼續佔公司總貸款組合的很大一部分。
商業房地產貸款面臨與總體經濟狀況變化相關的不同程度的風險。公司採用更嚴格的風險管理措施來解決關鍵要素，包括董事會和管理層的監督和戰略規劃、投資組合管理、承保標準的制定、通過市場分析和壓力測試進行風險評估和監測，以及根據需要維持更高的資本水平以支持商業房地產貸款。
儘管該公司專注於CRE，但保護該投資組合的物業在類型和地理位置方面卻是多元化的。這種多樣性有助於減少影響任何單一市場或行業的不利經濟事件的風險。根據政策，CRE投資組合受個別資產類別以及我們市場區域以外的地理抵押品地點的風險敞口限額的約束。我們通過持續向董事會以及董事會和管理層的委員會報告，定期確定和評估集中度。根據我們對貸款主要房地產市場經濟狀況的持續監測所得出的觀察，定期對信貸承保標準進行審查和調整。為了應對當前的動態利率環境以及2023年決定貸款定價的基準利率的上調，公司加強了壓力測試和貸款審查活動，以降低利率重置風險，特別強調借款人吸收更高利率貸款利率影響的能力。
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目錄
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日按房地產類型以及所有者佔用和非所有者佔用的CRE集中度佔商業房地產貸款總額的百分比：
（以千美元計）
按房地產類型劃分的 CRE 濃度
佔總CRE濃度的百分比
2024年6月30日
金額
佔總數的百分比
所有者已佔用
非所有者已佔用
零售$2,494,75429.7%1.7%28.0%
辦公室和辦公室倉庫1,504,08917.95.212.7
多家庭1,116,06413.3—13.3
工業964,22911.52.19.4
醫療保健464,7765.51.83.7
酒店/汽車旅館370,4624.4—4.4
便利店320,3043.82.51.3
日託/學校216,2312.62.10.5
餐廳167,9682.01.20.8
房車和移動房屋公園126,3931.5—1.5
教堂117,2741.41.4—
迷你存儲125,9781.5—1.5
經銷商74,4680.90.80.1
混合用途（非零售）19,9450.2—0.2
雜項323,5933.82.51.3
商業房地產貸款總額$8,406,528100.0%21.3%78.7%
2023 年 12 月 31 日
零售$2,522,94530.4%1.6%28.8%
辦公室和辦公室倉庫1,537,63218.55.113.4
多家庭1,013,76712.2—12.2
工業953,19011.52.29.3
醫療保健379,6664.61.82.8
酒店/汽車旅館374,8954.5—4.5
便利店293,7713.52.31.2
日託/學校221,7912.72.20.5
餐廳157,2581.91.10.8
房車和移動房屋公園145,8251.8—1.8
教堂124,8341.51.5—
迷你存儲108,9351.3—1.3
經銷商84,6871.00.90.1
混合用途（非零售）56,0310.7—0.7
雜項313,8973.92.61.3
商業房地產貸款總額$8,289,124100.0%21.3%78.7%


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目錄
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日按貸款發放地域劃分的CRE集中度佔商業房地產貸款總額的百分比：
（以千美元計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
地理區域
北德克薩斯州
$1,832,88721.8%$1,841,68322.2%
德克薩斯中部
943,86911.2895,70810.8
休斯頓
2,808,71633.42,799,34533.8
科羅拉多前線
2,821,05633.62,752,38833.2
商業房地產貸款總額$8,406,528100.0%$8,289,124100.0%
截至2024年6月30日和2023年12月31日，下表列出了與商業房地產投資組合粒度相關的其他信息：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
平均貸款金額
200 萬美元
190 萬美元
超過500萬美元的貸款數量
409395
投資組合中最大的貸款
3790 萬美元
3310 萬美元
資產質量
不良資產。公司已制定程序，以協助公司維持公司貸款組合的整體質量。此外，公司還通過了承保指導方針，供公司貸款官員遵守，並要求高級管理層對超過一定門檻的擬議信貸延期進行重大審查。當存在拖欠情況時，公司會嚴格監控此類拖欠的水平，看是否存在任何負面或不利的趨勢。公司的貸款審查程序包括公司董事會批准貸款政策和承保指南、持續的基於風險的獨立內部和外部貸款審查、銀行執行貸款委員會對大型信貸關係的批准以及貸款質量文件程序。與其他金融機構一樣，該公司面臨的風險是，由於總體經濟狀況導致借款人信貸惡化，其貸款組合將面臨越來越大的壓力。
該公司對不良資產和不良貸款進行分類，包括非應計貸款和逾期90天或更長時間但仍在應計利息的貸款，以及其他自有房地產和其他收回的資產。有關公司與逾期貸款、非應計貸款、抵押品依賴貸款和向遇到財務困難的借款人修改貸款相關的會計政策的更多信息，見附註4。貸款、淨額和貸款信貸損失備抵金。
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目錄
下表列出了截至所示日期公司不良資產在公司不同資產類別中的分配情況以及與信貸相關的關鍵指標。不良貸款餘額反映了對這些資產的淨投資。
（以千美元計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
非應計貸款
商用$23,436$21,541
商業地產28,56126,564
商業建築、土地和土地開發910
住宅房地產2,9862,111
單户臨時建築——
農業 7575
消費者—5
非應計貸款總額55,06750,306
拖欠90天或更長時間但仍在累積的貸款總額1,0801,494
不良貸款總額56,14751,800
擁有的其他不動產和其他收回資產總額8,7999,604
不良資產總額$64,946$61,404
貸款信貸損失備抵總額$145,323$151,861
為投資而持有的貸款總額 (1)
$13,988,169$14,160,853
總資產$18,359,162$19,035,102
信用比率
不良貸款佔投資貸款總額的比率0.40%0.37%
不良資產佔總資產的比率0.350.32
非應計貸款佔投資貸款總額的比率0.390.36
貸款信貸損失備抵額佔投資貸款總額的比例1.041.07
貸款信貸損失備抵額與非應計貸款的比率263.90301.87
貸款信貸損失備抵額佔不良貸款總額的比率258.83293.17
____________
(1) 不包括截至2024年6月30日和2023年12月31日分別為6.337億美元和5.497億美元的抵押貸款以及1,200萬美元和1,640萬美元的待售貸款。
截至2024年6月30日，非應計貸款從截至2023年12月31日的5,030萬美元增加到5,510萬美元。非應計貸款的增加主要是由於增加了總額為200萬美元的商業貸款關係、總額為150萬美元的商業房地產貸款和84.4萬美元的住宅房地產貸款。
由於在此期間出售了80.5萬美元的其他房地產，其他自有房地產和其他收回的資產從截至2023年12月31日的960萬美元減少到2024年6月30日的880萬美元。
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目錄
信用損失備抵金
CECL方法對預期信貸損失的衡量適用於以攤銷成本計量的金融資產，包括應收貸款、持有至到期的債務證券和資產負債表外信貸敞口。CECL模型要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來衡量適用金融資產的所有預期信用損失。雖然歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了基礎，但可以根據當前投資組合的特定風險特徵、環境條件或其他相關因素的差異對歷史損失信息進行調整。儘管管理層利用其現有的最佳判斷和信息，但補貼賬户的最終充足程度取決於公司無法控制的各種因素，包括投資組合的表現、經濟、利率變化以及監管機構對資產分類的看法。有關我們與信貸損失相關的會計政策的更多信息，請參閲附註4。本報告其他部分所列合併財務報表附註中的貸款、淨額和貸款信貸損失備抵額。
公司的承保標準將經濟和其他風險因素降至最低，其中包括以下原則：1）借款人的財務實力，包括強勁的收益、高淨資產、充足的流動性和可接受的債務價值比率；2）管理業務能力；3）償還能力；4）按價值計算貸款；5）預計現金流和6）擔保人財務報表（如適用）。
信貸損失備抵額分析-貸款
下表按貸款類別列出了信貸損失備抵額：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）金額
的百分比
貸款總額 (1)
金額
的百分比
貸款總額 (1)
商業貸款$35,16514.7%$34,79315.4%
抵押倉庫購買貸款—4.3—3.7
房地產：
商業地產64,23157.560,09656.3
建築、土地和土地開發24,7357.731,4948.4
住宅房地產7,48211.66,91711.5
單户臨時建築12,7182.917,4373.5
農業5560.87450.7
消費者4360.53790.5
信用損失備抵總額$145,323100.0%$151,861100.0%
____________
(1) 表示公司每個貸款類別中包含的貸款總額的百分比。
截至2024年6月30日，貸款信貸損失備抵額為1.453億美元，佔投資貸款總額（不包括抵押貸款倉庫購置貸款）的1.04％，而截至2023年12月31日為1.519億美元，佔1.07％。
截至2024年6月30日，公司對總額為5180萬美元的個人評估貸款的特定信用損失撥款為1,570萬美元，而截至2023年12月31日，總額為4,730萬美元的個人評估貸款的特定信用損失分配額為1,520萬美元。個人評估貸款和特定信貸損失分配的增加大部分是由於增加了總額為200萬美元的商業貸款關係，其中特定信貸損失分配額為55.9萬美元，兩筆總額為200萬美元的商業房地產貸款和總額為84.4萬美元的住宅房地產貸款。
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目錄
下文討論了截至2024年6月30日的六個月中推動各細分市場信貸損失配置發生重大變化的因素。
截至2024年6月30日，分配給商業房地產的補貼總額為6,420萬美元，佔商業房地產貸款總額的0.8％，而截至2023年12月31日，為6,010萬美元，佔商業房地產貸款的0.7％。信貸損失備抵金同比增加了410萬美元，增長6.9％。模擬預期信貸損失增加了260萬美元，而定性因素和其他定性調整增加了180萬美元。模擬虧損的增加主要是由商業地產（CRE）指數的變化以及該投資組合板塊中貸款的增加所推動的。定性因素的增加是由於風險等級信貸的增加和逾期的趨勢。對個人預期信貸損失進行評估的商業房地產貸款的具體撥款從2023年12月31日的360萬美元減少到2024年6月30日的330萬美元，減少了24.3萬美元。
截至2024年6月30日，分配給建築、土地和土地開發貸款的補貼總額為2470萬美元，佔建築、土地和土地開發貸款總額的2.2％，而截至2023年12月31日，為3,150萬美元，佔建築、土地和土地開發貸款的2.6％。同期信貸損失備抵減少了680萬美元，下降了21.5％。模擬預期信貸損失減少了1,290萬美元，而定性調整增加了620萬美元。模擬虧損的減少是計算中使用的全國住房價格指數（HPI）的改善以及該投資組合細分市場的貸款餘額減少的結果。定性因素的增加主要是由於在第二季度增加了定性因素，該因素利用更嚴格的HPI預測來更準確地反映管理層目前所看到的經濟狀況和對公司足跡的預測，而在較小程度上是由於該細分市場風險水平的提高和逾期貸款的增加。截至2023年12月31日或2024年6月30日，沒有對個人預期信貸損失進行評估的建築、土地和土地開發貸款的具體撥款。
截至2024年6月30日，分配給單户家庭臨時建築貸款的補貼總額為1,270萬美元，佔單户家庭臨時建築貸款總額的3.0％，而截至2023年12月31日，為1,740萬美元，佔單户臨時建築貸款的3.4％。信貸損失備抵減少了470萬美元，同期下降了27.1％，這是由於模擬預期信貸損失減少了650萬美元，被定性因素的180萬美元增加所抵消。模擬虧損的減少主要與計算中使用的住房價格指數的改善以及該投資組合板塊貸款餘額的減少有關。定性因素的增加主要是由於管理層如上所述對公司市場區域房價的評估，但也歸因於該細分市場的逾期貸款水平上升。截至2023年12月31日或2024年6月30日，對個人預期信貸損失進行評估的單户臨時建築貸款沒有具體撥款。
請參閲註釋 4。本報告其他部分所列合併財務報表附註中的貸款、淨額和貸款信貸損失備抵額，以瞭解貸款信貸損失備抵的更多詳情。
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目錄
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中按貸款類型劃分的淨扣款（回收額）的相關信息：
（以千美元計）淨扣款（回收額）平均貸款年化淨扣除（回收額）與平均貸款的比率
2024年6月30日
商用$1,114$2,211,1780.10%
抵押倉庫購買貸款—497,097—
房地產：
商用(37)8,375,303—
商業建築、土地和土地開發—1,180,967—
住宅—1,703,942—
單户臨時建築2,582470,0971.10
農業—110,979—
消費者3975,1300.10
總計$3,698$14,624,6930.05%
2023年6月30日
商用$(784)$2,209,556(0.07)%
抵押倉庫購買貸款—355,884—
房地產：
商用—7,918,296—
商業建築、土地和土地開發1,1051,177,1740.19
住宅—1,622,177—
單户臨時建築—493,113—
農業—121,462—
消費者982,3530.02
總計$330$13,980,015—%
在截至2024年6月30日的六個月中，淨扣款總額為370萬美元，佔公司該期間平均未償貸款的0.05％（按年計算），而截至2023年6月30日的六個月淨扣除額為33萬美元，佔平均貸款的0.00％（按年計算）。2024年的大部分扣款是由於單户家庭臨時建築貸款關係造成的，該關係在取消抵押品贖回權期間被部分扣除了260萬美元，隨後在第二季度出售。此外，在此期間扣除了一筆總額為906,000美元的商業貸款關係。
信貸損失備抵——資產負債表外信貸風險敞口
資產負債表外信貸風險敞口的信用損失備抵額是根據CECL模型計算的，代表公司在合同期內因提供信貸的合同義務而面臨的信用風險的預期信用損失。資產負債表外信貸風險主要包括附註6詳述的未清信用額度和信用證下的可用金額。資產負債表外安排、承諾和意外開支。資產負債表外信貸風險敞口的信貸損失備抵額是根據每個資產負債表日的貸款分部使用與組合貸款相同的方法估算的，同時考慮了基於歷史利用率進行融資的可能性。截至2024年6月30日和2023年12月31日，資產負債表外信貸風險敞口的信貸損失備抵額分別為350萬美元和390萬美元。
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目錄
證券
該公司的投資策略旨在實現收益最大化，同時保持證券的流動性，同時將信貸、利率和期限風險降至最低。所購買證券的類型和到期日主要基於公司當前和預計的流動性以及利率敏感度頭寸。請參閲註釋 3。證券瞭解有關公司證券投資組合的更多詳細信息。
公司可供出售證券的公允價值從2023年12月31日的16億美元下降了9,930萬美元，至2024年6月30日的15億美元，下降了6.2％。下降的主要原因是該年度的淨還款額、到期日和看漲期權，但部分原因是六個月期間未實現虧損增加。持有至到期證券的攤銷成本從截至2023年12月31日的2.052億美元下降了91.3萬美元，至2024年6月30日的2.043億美元，下降了0.4％。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，證券總額分別佔公司總資產的9.3％和9.5％。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三和六個月中，沒有證券銷售。
某些投資證券的估值低於其攤銷成本。截至2024年6月30日，公司對所有處於未實現虧損狀況的證券的審查確定，虧損是由與信貸質量無關的因素造成的。該結論基於公司對投資組合中每種證券類型潛在風險特徵的分析，包括信用評級和其他定性因素。未實現的虧損通常是由於市場利率的上升所致。此外，公司打算持有這些證券直到到期或預計復甦，而且公司很可能不必在收回成本基礎之前出售這些證券。隨着證券到期日的臨近，預計公允價值將回升。因此，截至2024年6月30日確認的可供出售或持有至到期的證券沒有信用損失備抵金。請參閲註釋 3。證券，瞭解有關公司對可供出售和持有至到期證券的信用損失分析的更多信息。
達拉斯聯邦住房貸款銀行（FHLB）和其他限制性股票
截至2024年6月30日，fHLB和其他限制性股票從截至2023年12月31日的3,490萬美元減少了2,070萬美元，跌幅為59.2％。下降是由於該期間FhLB預付款減少導致股票持有量減少。
善意
如本報告其他部分所述，由於本季度收取的減值費用，商譽從截至2023年12月31日的9.940億美元下降了5.18億美元，至2024年6月30日的4.76億美元，下降了52.1％。
負債
該公司的總負債從截至2023年12月31日的166億美元減少了1.704億美元，下降了1.0％，至2024年6月30日的165億美元，下降了1.0％，其重要組成部分如下所述。
存款
截至2024年6月30日，存款總額增加了1.196億美元，至158億美元，增幅0.8％，截至2023年12月31日達到157億美元。在截至2024年6月30日的六個月中，從無息存款向計息存款的轉變仍在繼續。截至2024年6月30日和2023年12月31日，經紀存款均保持在25億美元。截至2024年6月30日，估計未投保存款（不包括公共資金存款）總額為46億美元，佔存款總額的29.0％。
FHLB Advances
FHLb預付款從2023年12月31日的3.5億美元減少了3.5億美元，跌幅100.0％，至2024年6月30日的零。下降是由於流動性狀況的改善以及用BTFP預付款取代了短期的fHLB預付款，以此作為較低成本的替代方案。
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目錄
其他借款
其他借款從2023年12月31日的2.718億美元增加了1.553億美元，至2024年6月30日的4.271億美元，增幅為57.1％。這一增長主要是由於BTFP預付款提供了1.55億美元的預付款，這是FHLB預付款的較低成本替代方案。
其他負債
其他負債從2023年12月31日的2.33億美元減少了9,550萬美元，至2024年6月30日的1.376億美元，下降了41.0％。減少的原因是第二季度支付了1億美元的法律和解金，該和解金額此前應計至2023年12月31日。
資本資源和流動性管理
資本資源
公司的股東權益受公司收益、公司回購的普通股、授予和沒收的普通股、股票薪酬支出、公司支付的普通股股息以及與可供出售證券和現金流套期保值相關的其他綜合收益的任何變動的影響。
截至2024年6月30日，股東權益總額為19億美元，較2023年12月31日減少約5.055億美元。淨減少的原因是淨虧損4.693億美元，支付的其他綜合虧損股息增加了890萬美元，普通股回購了110萬美元，股票薪酬530萬美元抵消。
監管資本要求
公司的資本管理包括提供股權以支持公司當前和未來的運營。公司受州和聯邦銀行機構（包括TDB、美聯儲和聯邦存款保險公司）管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會促使監管機構採取某些行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務狀況和經營業績產生直接的重大不利影響。請參閲註釋 11。監管事項，載於本報告其他部分的公司經審計的合併財務報表附註中，以瞭解更多詳情。
流動性管理
流動性是指衡量公司是否有能力滿足當前和未來到期的現金流需求，同時以合理的成本滿足公司的運營、資本和戰略現金流需求。公司的資產負債委員會（ALCO）負責監督流動性。ALCO 是董事會風險監督委員會的管理小組委員會。公司利用其流動性風險管理政策、應急資金計劃（CFP）和流動性風險管理框架來監控和管理流動性風險。該政策規定了流動性監控比率及其各自的限額。CFP 確定關鍵風險指標並定義觸發因素以按滑動比例確定風險級別：正常、預警、高級預警和危機。CFP進一步概述了管理層應採取的適當行動步驟，以根據框架中確定的風險水平來補救流動性風險的增加。此外，CFP還概述了框架內每個風險級別的適當額外監測、報告和溝通。
公司的資產負債管理政策旨在保持充足的流動性，從而增強公司籌集資金以支持資產增長、滿足存款提取和貸款需求、維持儲備金要求以及以其他方式維持運營的能力。公司通過管理其計息資產和計息負債的到期日來實現這一目標。該公司認為，其目前的狀況足以滿足當前和未來的流動性需求。
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目錄
公司持續監控其流動性狀況，確保以滿足公司所有短期和長期現金需求的方式管理資產和負債。公司管理其流動性狀況以滿足客户的日常現金流需求，同時保持資產和負債之間的適當平衡，以實現公司股東的投資回報率目標。該公司還根據利率趨勢、經濟變化以及投資和貸款組合和存款的預定到期日和利率敏感度來監控其流動性需求。
流動性風險管理是公司資產/負債管理流程中的重要組成部分。公司的流動性狀況受到持續監控，並酌情調整資金來源和用途之間的平衡。公司的短期和長期流動性要求主要用於為正在進行的業務提供資金，包括支付存款和債務利息、向借款人提供信貸、資本支出和股東分紅。這些流動性要求主要通過運營現金流、重新部署公司貸款和投資組合中的預付和到期餘額、債務融資和增加客户存款來滿足。公司的流動性狀況得到流動資產和負債管理以及其他資金來源的支持。流動資產包括現金、銀行計息存款、出售的聯邦基金、可供出售的證券以及公司投資和貸款組合中的到期或預付餘額。流動負債包括核心存款、經紀存款、購買的聯邦基金和其他借款。其他流動性來源包括出售貸款、發放額外的抵押借款（例如FHLB預付款）、發行債務證券、通過美聯儲的折扣窗口和銀行定期融資計劃在計劃到期日之前進行借款，以及股票證券的發行。除了上述來源提供的流動性外，公司還與其他銀行保持代理關係，以便在需要額外流動性時出售貸款或購買隔夜資金。該公司的1億美元信貸額度還提供了額外的流動性來源。截至2024年8月5日，該公司在該信貸額度中沒有未償還的借款。有關公司運營、投資和融資現金流的更多信息，請參閲公司合併財務報表中提供的合併現金流量表。
存款是公司的主要資金來源。通過公司以關係為導向的銀行理念和以社區為中心的營銷計劃，公司繼續專注於增加核心存款。根據需要，公司可能會不時通過經紀存款進行批發融資，以提高其流動性狀況。為避免集中於任何一家經紀商，可以從充當中介機構的各種經紀商處存款，通常是較大的貨幣中心金融機構，以及包括存款證賬户註冊服務（CDARS）、IntraFi Cash Service（ICS）和Total Bank Solutions（TBS）等經紀商網絡在內的經紀商網絡。2023年，由於全年利率上調導致存款環境競爭激烈，公司增加了對成本較高的經紀存款的使用，以確保額外的流動性。
下表彙總了公司截至2024年6月30日的未償餘額後的短期借款能力（以千計）：
商業銀行提供的無抵押聯邦資金額度$405,000
美國金融交易所（隔夜借款）$474,000
FHLB 未使用的借款容量$5,180,978
美聯儲折扣窗口下未使用的借款能力$1,134,868
信貸額度的未使用部分$66,250
在公司的正常運營過程中，公司簽訂了某些合同義務，並做出了其他承諾，以支付未來的款項。該公司認為，通過維持足夠的現金水平，它將能夠履行到期的合同義務。公司希望通過盈利能力、貸款和證券還款和到期活動以及持續的存款收集活動來維持足夠的現金水平。該公司為短期和長期流動性需求制定了各種借貸機制。其中包括與 (a) 規定到期日的定期存款、(b) 短期和長期借款、(c) 經營租賃以及 (d) 延長信用證和備用信用證的承諾有關的付款。
正如該公司在10-k表年度報告中討論的那樣，該公司在斯坦福訴訟的和解中累積了1.00億美元。公司在2024年第二季度支付了這筆債務。參見第二部分。第 1 項。法律訴訟以獲取更多信息.
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2024年7月31日，公司完成了本金總額為1.75億美元的8.375億美元固定至浮動利率次級債券的發行和出售，同時贖回了2024年8月1日到期的未償還的5.875％固定利率次級債券中的1.1億美元。請參閲註釋 13。後續活動了解更多詳情。
除了上述內容和正常業務過程的正常變化外，自2023年12月31日以來，合同義務類型或到期金額沒有重大變化。
公司是一家獨立於銀行的公司，因此，公司必須為公司提供自己的流動性。公司的主要資金來源是銀行向公司申報和支付的股息。存在影響銀行向公司支付股息的能力的法定和監管限制。管理層認為，這些限制不會影響公司履行公司持續短期現金義務的能力。
關鍵會計政策與估計
根據美國公認會計原則（GAAP）編制公司的合併財務報表，要求公司做出影響公司報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露的估算和判斷。該公司的估計基於歷史經驗和其他各種假設，這些假設在當前情況下被認為是合理的，這些假設的結果構成了對某些資產和負債的賬面價值做出判斷的基礎，而這些資產和負債不容易從其他來源獲得。該公司持續評估其估計。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同。
正如公司10-k表年度報告中經審計的合併財務報表附註中詳細描述的那樣，會計政策是公司財務報表不可分割的一部分。在審查公司報告的經營業績和公司的財務狀況時，透徹瞭解這些會計政策至關重要。公司認為下文討論的會計政策和估算是最關鍵的，並要求公司對本質上不確定的事項做出困難、主觀或複雜的判斷。這些估計值可能會在不同時期發生變化，或者使用公司本可以在本期合理使用的不同估算值，將對公司的財務狀況、經營業績或流動性產生重大影響。公司還有其他重要的會計政策，並將繼續評估其對合並財務報表影響的重要性，但管理層認為，這些其他政策要麼通常不要求他們做出困難或主觀的估計和判斷，要麼不太可能對公司在給定時期內報告的業績產生重大影響。
信貸損失備抵金。管理層認為，與貸款金融工具信用損失備抵和資產負債表外信貸風險敞口相關的政策對財務報表至關重要。公司的信貸損失備抵政策根據ASC 326 “金融工具——信貸損失” 進行了核算。根據ASC 326，貸款信貸損失備抵是一個估值賬户，該賬户從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以顯示預計將從貸款中收取的淨金額。當管理層認為本金不太可能收回時，貸款將從信貸損失備抵中扣除。隨後追回的款項（如果有）記入津貼。備抵金由損益表中作為信用損失準備金組成部分報告的準備支出（沖銷）而增加（減少）。根據指導方針，資產負債表外信貸風險敞口的信用損失備抵是一個負債賬户，代表合同期內公司因提供信貸的合同義務而面臨的信用風險的預期信用損失。
每個備抵賬户的金額代表了管理層使用來自內部和外部來源的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測相關的可用信息，對此類金融工具當前預期信貸損失的最佳估計。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了基礎。對歷史損失信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的差異（例如承保標準、投資組合組合、信貸質量或期限的差異）以及環境條件的變化（例如失業率、國內生產總值、房地產價值或其他相關因素的變化）進行的。該公司利用穆迪分析的經濟預測情景，為最能反映管理層對經濟預測的看法的情景分配概率權重。
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當存在類似風險特徵時，貸款的信貸損失備抵金是按貸款組合的集體計量的。不具有風險特徵的貸款將根據個人的預期信用損失進行評估，不包括在集體評估中。為了確定集體信貸損失的適當備抵額，根據相似的風險特徵將貸款組合分成多個資金池，並使用終身損失率模型。預期信貸損失的衡量受貸款/借款人屬性和某些宏觀經濟變量的影響。管理層已經確定，他們有能力合理地以可接受的可信度預測建模過程中使用的宏觀經濟變量，為期兩年，然後包括一個迴歸過程，即利用合理、系統的基礎將預測的宏觀經濟變量恢復為歷史平均值。管理層根據風險因素對模型結果進行定性調整，這些風險因素在建模過程中未予考慮，但在評估貸款池中的預期信用損失時仍然相關。這些定性因素（Q因子）調整可能會根據估計的風險水平計算出百分比或金額，增加或減少管理層對預期信用損失的估計。
由於這些估計值的總體主觀性質，尤其是由於計算中使用的多個變量，確定當前預期信用損失的估計值存在不確定性。計算的各個組成部分需要管理層的重大判斷，某些假設是高度主觀的。某些信貸指標可能會出現波動，預期結果和實際結果之間可能會出現差異。
有關用於估算信貸損失備抵額的公司政策和方法的更多信息，見附註4。貸款、淨額和貸款信貸損失備抵額和附註6.資產負債表外安排、承諾和意外開支。
善意。對於超出收購淨資產公允價值的超額收購價格或商譽，至少每年進行一次減值評估，如果事件或情況表明可能已發生減值，則臨時進行減值評估。公司首先評估定性因素，以確定事件或情況的存在是否導致確定申報單位的公允價值很可能低於其賬面金額。如果公司在評估了所有事件或情況後確定申報單位的公允價值不大於其賬面金額，則沒有必要進行量化減值測試。如果公司得出相反的結論，則需要通過計算申報單位的公允價值並將公允價值與申報單位的賬面金額進行比較來進行減值測試。公司每年從12月31日起進行減值測試，如果發生觸發事件，則在臨時日期進行減值測試。
在截至2024年6月30日的六個月中，銀行業的持續市場波動導致該公司的股票交易價格低於賬面價值。截至2024年3月31日進行的一項評估顯示，公司對市場參與者的估計公允價值超過了其賬面價值，因此不收取減值費用。在第二季度，該股的交易價格繼續低於賬面價值。此外，如注1所述，與SSb簽訂合併協議。《重要會計政策摘要》進一步引發了中期評估，因為合併條款表明隱含對價低於賬面價值。根據SSB股價的換算率，公司確定該公司的估計公允價值等於該交易的隱含估值。因此，第二季度記錄了5.18億美元的減值費用，以將公司的賬面價值降至估計的公允價值。減值是對收益的非現金支出，對監管資本比率、現金流或流動性狀況沒有影響。
請參閲註釋 1。重要會計政策摘要，載於本報告其他部分的公司合併財務報表附註中，以獲取更多信息。
確定申報單位的公允價值被視為關鍵的會計估計，因為這需要管理層的重大判斷和主觀衡量標準的使用。市場的波動以及用於分配公允價值的假設或主觀衡量標準的變化是合理的，可能會對公司的財務狀況、流動性或經營業績產生重大影響。
最近發佈的會計準則
公司對最近發佈的新會計準則進行了評估，並確定本節中不應描述任何會對公司未來時期的運營、財務狀況或流動性產生重大影響的新會計準則。

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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指利率、外幣匯率、大宗商品價格以及其他相關市場匯率和價格（例如股票價格）的不利變化所產生的損失風險。損失風險可以從公允價值、現金流和未來收益的不利變化的角度進行評估。由於我們運營的性質，我們主要面臨利率風險。
資產/負債管理和利率風險
公司資產負債管理職能的主要目標是衡量、監控和控制資產負債表中的利率風險，同時最大限度地提高淨收入並保持足夠的流動性和資本水平。董事會風險監督委員會監督資產和負債管理職能，該職能由ALCO在公司財務主管的指導下管理。ALCO的成員包括財務主管、首席財務官和其他高級管理人員，定期開會，除其他外，審查公司資產和負債對利率變動的敏感性以及當地和全國市場狀況。該管理小組委員會還審查公司的流動性、存款組合、貸款組合和投資狀況。
公司管理層和董事會負責採用風險管理政策，監控和限制公司的利率風險敞口。利率風險是使用淨利息收入模擬、差距分析和股票市場價值分析來衡量的。這些分析使用各種假設，包括利率變動的幅度和時間、收益率曲線形狀、貸款、證券和存款的預付款、存款衰減率、貸款和存款的定價決策、資產和負債現金流的再投資和置換。
對即時平行利率變動情景（即利率衝擊）進行建模並用於評估風險並確定淨利率可接受變化的風險敞口限額。
該公司還分析股票的經濟價值，以此作為衡量利率風險的額外指標。這是淨利息收入的補充衡量標準，其計算值是資產的市場價值減去負債市場價值的結果。股票的經濟價值是利率風險的長期視角，因為它衡量的是未來現金流的現值。分析了利率變動對該計算的影響，以確定公司未來收益的風險，並將其與淨利息收入分析結合使用。該公司還運行定製情景以輔助決策，並進行壓力測試假設以確認產出是否合理。
公司通過使用第三方專有的利率敏感度模型定期分析其對利率風險的敏感度，該模型在內部運行，並根據公司的規格進行了定製。使用該模型進行的分析基於有關公司實際利息收益資產、計息負債、資本及其提供的其他財務信息的最新信息。該公司使用模型中的信息來輔助其圍繞淨利率的風險管理框架。
該公司的資產負債管理模型表明，截至2024年6月30日，其收益模擬處於負債敏感地位。根據截至2024年6月30日的利率風險模型，下表説明瞭十二個月內立即持續上調200和100個基點以及利率下降100個基點對淨利息收入的影響：
假設性轉移
利率（基點）		預計變動百分比
淨利息收入
200(10.49)%
100(4.46)
(100)3.96
該公司的模型表明，與2023年12月31日的資產負債表相比，截至2024年6月30日的預計資產負債表仍處於負債敏感狀態。在此期間，貸款需求由傳統核心存款產品的增長提供資金。在利率上升影響了非到期存款產品構成的時期，客户繼續尋求獲得收益率。此外，定期存款的增長，主要是6至13個月的期限，繼續使定期融資水平保持在相對較短的水平。該公司在戰略上將其負債期限定為保持較短的負債期限，以最大限度地提高其在利率持平或下降期間增加淨利息收入的能力。
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目錄
這些都是善意的估計，假設公司每年年底存在的利息敏感資產和負債的構成保持一致。此外，該預測還考慮了相關的十二個月衡量期內的未來到期日和合同利率的重新定價。最後，該模型假設，無論特定資產或負債的定價特徵持續多久，市場利率的變化都是即時的，並且在整個收益率曲線上都是持續的。該分析並未考慮公司為應對市場利率的變化可能採取的任何行動。因此，該公司認為，這些估計不一定表明如果立即大幅提高或降低利率，實際會發生什麼。由於計息資產和負債在不同的時間框架和比例下根據市場利率變動進行重新定價，因此在得出任何結論時，必須根據這些變量的歷史關係做出各種假設。由於這些相關性是基於競爭和市場條件的，因此公司預計未來的業績可能會與上述估計有所不同，而且這種差異可能是重大的。

第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序。對截至本10-Q表季度報告所涉期末我們的披露控制和程序的設計和運作有效性的評估是在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下進行的。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序可以有效提供合理的保證，使公司在其根據經修訂的1934年《證券交易法》提交或提交的報告中需要披露的信息會被收集並傳達給管理層，包括酌情傳達給我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定，並能有效提供合理保證在 SEC 規則和表格規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告此類信息。
所有內部控制系統，無論設計多麼精良，都有固有的侷限性。因此，即使那些被確定有效的制度也只能為財務報表的編制和列報提供合理的保證。
財務報告內部控制的變化。在本報告所涉期間，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。


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目錄
第二部分
第 1 項。法律訴訟
在正常業務過程中，公司和銀行在各種訴訟中被指定為被告。經與法律顧問協商，公司和銀行的管理層預計這些事項的最終處置或組合不會對公司或銀行的持續運營產生重大不利影響。
該銀行是因公司收購BOH Holdings, Inc.及其子公司休斯敦銀行（BOH）而繼承的法律訴訟的當事方，該訴訟於2014年4月15日完成。一些與斯坦福大學或斯坦福大學實體相關的實體，包括斯坦福國際銀行有限公司（SIBL），在BOH設有存款賬户。某些從SIBL購買存款證的個人於2009年8月23日在德克薩斯州法院對包括BOH在內的幾家銀行提起集體訴訟，除其他外，指控原告是SIBL和其他斯坦福實體欺詐行為的受害者，並試圖追回損失和被告銀行涉嫌的欺詐性轉賬。
原告要求銀行和其他被告追回損失。2015年5月1日，原告提出動議，要求允許在本案中提起第二次修正後的集體訴訟申訴，該動議隨後獲得批准。第二修正案的集體訴訟申訴提出了以前未曾提出過的索賠，包括協助、教唆或參與欺詐計劃，其依據是斯坦福實體在BOH持有的大量存款以及某些BOH官員涉嫌知情。由於法院於2015年3月2日下令暫停調查，等待法院對原告要求提供集體證明和指定集體代表和律師的動議作出裁決，該案隨後處於無效狀態。2017年11月7日，法院發佈命令，駁回原告的動議。此外，法院取消了先前下令的暫緩發現令。2018年1月11日，法院下達了日程安排令，規定該案應在2020年1月27日做好審判準備。由於在2019年7月25日商定了延長髮現期限，法院修訂了排期令，規定該案將於2021年1月11日做好審判準備。鑑於又商定延長髮現截止日期，法院於2020年3月9日下達了新的排期令，規定該案准備於2021年3月15日開庭審理。鑑於與 COVID-19 疫情相關的發現延遲，雙方同意修改排期令，新的審判日期為 2021 年 5 月 6 日。被告提出發回重審的動議。該銀行還於2021年2月12日提出了簡易判決動議。同一天，該銀行還加入了一項綜合動議，要求根據所有被告共有的程序問題進行即決判決。2021年3月19日，原告提交了放棄針對該銀行的七項訴訟理由中的五項的通知。2021年3月11日，被告提出修改日程安排令的動議，該動議獲得批准，實際上取消了2021年5月6日的審判日期。2022年1月20日，法院發佈了意見和命令，駁回了銀行和其他被告要求進行即決判決的動議。同日，法院向德克薩斯州南區發出了將該案發回重審的建議。截至2022年3月11日，該案已發回德克薩斯州南區。2023年1月2日至3日，銀行參加了法院下令的調解，但沒有達成解決方案。審判原定於2023年2月27日開始。
正如公司在2023年2月27日的8-k表最新報告中披露的那樣，該銀行原則上與原告達成和解。隨後，雙方於2023年3月7日執行了和解協議。根據和解協議，雙方同意和解並駁回斯坦福大學關於一次性支付1億美元現金的訴訟，並尋求美國德克薩斯州北區地方法院下達禁令，禁止對該銀行及其關聯方提出任何與斯坦福大學有關的持續或未來索賠，無論是否提出索賠。法院於2023年8月8日批准了和解協議和禁令。2024年6月24日，該銀行以法院指定的斯坦福訴訟接管人的身份向拉爾夫·詹維一次性支付了1億美元的現金，該銀行現在認為此事已完全解決。
該和解不包括銀行承認對不當行為的責任，銀行明確否認對斯坦福訴訟中指控的任何事項承擔任何責任或不當行為。該銀行同意和解，以避免持續訴訟所帶來的成本、風險和分散注意力。公司認為，和解符合公司及其股東的最大利益。
該銀行向其保險公司通報了第二修正申訴中提出的索賠。保險公司最初表示，索賠不在保單範圍內，或者尚未發生 “損失”。該銀行通過提起訴訟和其他手段尋求保險並報銷辯護費用。2018年11月6日，公司根據其金融機構精選政策解決了索賠，根據該政策，公司收到了對公司運營無關的款項。該公司沒有根據其金融機構債券政策解決任何索賠。
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目錄
關於合併協議，已向紐約州最高法院提起了兩起申訴，這些申訴是IBG所謂股東的個人訴訟，指控合併委託書遺漏或歪曲了某些據稱是重要的信息，被告因此參與了疏忽的虛假陳述、隱瞞和疏忽，違反了紐約州普通法。投訴的標題是 Reinhardt 訴獨立銀行集團等人，第 653860/2024 號案件（紐約州附件）克拉。2024 年 7 月 31 日）和 Parshall 訴獨立銀行集團等人，案號 653891/2024（紐約州附件）克拉。2024 年 8 月 1 日）。除其他外，投訴旨在禁止IBG採取任何措施完成合並，直到在股東投票批准合併之前向IBG股東披露所謂遺漏的重要信息；合併完成後撤銷或賠償；訴訟費用，包括原告的律師費和專家費；以及法院可能認為公正和適當的其他救濟。
IBG認為這些索賠沒有法律依據；但是，我們無法預測投訴何時會得到解決，鑑於訴訟的不確定性，我們無法預測這些投訴的最終結果或由此產生的潛在費用或損害的範圍。IBG還可能受到與合併有關的其他提起的訴訟或要求的約束。公司和銀行的管理層預計，任何投訴或投訴組合的最終處理不會對IBG或銀行的持續運營產生實質性影響。

第 1A 項。風險因素
在評估公司普通股的投資時，投資者應仔細考慮下文披露的風險因素，以及我們先前在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第一部分第1A項中披露的風險因素，以及本10-Q表季度報告以及我們的其他報告和註冊聲明中包含的信息中披露的風險因素。
與SSB即將合併相關的風險
除非滿足或免除重要條件，包括獲得IBG股東和SSb股東的批准，否則合併將無法完成。
IBG是2024年5月17日的某些協議和合並計劃（以下簡稱 “合併協議”）的當事方，SSb規定IBG與SSb合併（合併），並在合併完成後，根據其中規定的條款和條件，將銀行與南州銀行、全國協會（南州銀行及此類合併，即銀行合併）合併。必須滿足或免除合併協議中規定的特定條件才能完成合並和銀行合併。如果條件未得到滿足或根據適用法律免除，則合併和銀行合併將不會發生或延遲，IBG可能會失去合併的部分或全部預期收益。在IBG和SSb有義務完成合並之前，如果允許，必須滿足或免除以下條件：
•由SSb股東通過必要的SSb投票批准合併協議，包括在合併中發行SSb普通股，並由IBG股東通過必要的IBG投票批准合併協議；
•授權將根據合併協議發行的SSb普通股在紐約證券交易所上市，但以正式的發行通知為前提；
•獲得特定的政府同意和批准，包括來自美聯儲委員會和貨幣審計長辦公室（OCC）的同意和批准，以及與之有關的所有適用等待期的終止或到期，在不施加任何實質性繁瑣的監管條件的情況下；
•S-4表格上與將根據合併協議發行的SSb普通股相關的註冊聲明的有效性，以及沒有任何暫停令暫停美國證券交易委員會為此目的發起或威脅但未撤回的註冊聲明或程序的效力；
•任何具有合法管轄權的法院或政府實體發佈的命令、禁令或法令或其他法律限制或禁令均未生效，也沒有任何政府實體頒佈、簽署、頒佈或執行任何禁止完成合並或銀行合併或將之定為非法的法律、法規、規則、規章、命令、禁令或法令；
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目錄
•合併協議中包含的SSb和IBG陳述和保證的準確性，通常截至合併協議簽訂之日和截止日期，但須遵守合併協議中規定的重要性標準（以及各方收到截至截止日期並由首席執行官或首席財務官代表另一方簽署的此類證書）；
•SSb和IBG在所有重大方面履行合併協議下各自的義務、契約和協議（以及雙方收到截至截止日期並由其首席執行官或首席財務官代表另一方簽署的截至截止日期的證書）；以及
•SSb和IBG均收到法律顧問的意見，其大意是，根據該意見中提出或提及的事實、陳述和假設，合併將符合經修訂的1986年《美國國税法》第368（a）條所指的 “重組”。
可能無法獲得監管部門的批准，可能需要比預期更長的時間，或者可能施加目前未預料的條件，或者可能對合並後倖存的公司產生不利影響的條件。
在合併和銀行合併完成之前，必須獲得美國監管機構的各種批准、同意和無異議。在決定是否給予這些批准時，監管機構會考慮各種因素，包括各方的監管地位。這些批准可能會延遲或根本無法獲得，原因包括：任何一方的監管地位出現不利變化，或監管機構在批准此類批准時考慮的任何其他因素；政府、政治或社區團體的查詢、調查或反對；或立法或政治環境的變化，包括監管機構領導層變動的結果。
獲得的批准可能會施加條款和條件、限制、義務或成本，或者限制合併後的公司的業務開展或要求修改合併協議所設想的交易條款。無法保證監管機構不會施加任何此類條件、限制、義務或限制，也無法保證這些條件、限制、義務或限制不會延遲合併協議所設想的任何交易的完成，不會在合併後對合並後的公司施加額外的物質成本或實質性限制合併後的公司的收入，或者如果在預期的時間範圍內成功完成合並，則不會以其他方式減少合併的預期收益。此外，無法保證任何此類條件、限制、義務或限制不會導致合併的延遲或放棄。此外，合併的完成的前提是任何法院或具有司法管轄權的政府實體不發佈某些禁止完成兼併或將完成銀行合併定為非法的命令、禁令或法令。
儘管雙方承諾盡其合理的最大努力來解決任何政府實體可能對合並協議提出的任何異議，但根據合併協議的條款，在合併生效後，SSb和IBG均無需就獲得這些批准採取任何行動或同意任何條件或限制，這些條件或限制可以合理預期會對倖存的公司及其子公司整體產生重大不利影響（僅在相對於的尺度上測量IBG及其子公司的整體規模，不包括SSb及其子公司）。
終止合併協議可能會對IBG產生負面影響。
如果由於任何原因未完成合並，包括由於IBG或SSb股東未能批准該交易，則可能會產生各種不利後果，IBG可能會受到金融市場及其客户和員工的負面反應。例如，IBG的業務可能因管理層專注於合併而未能尋求其他有利機會，而沒有實現完成合並的任何預期收益而受到不利影響。此外，如果合併協議終止，IBG普通股的市場價格可能會下跌，以至於當前的市場價格反映了市場對合並將完成的假設。如果合併協議在某些情況下終止，則IBG可能需要向SSb支付60,915,000美元的終止費。
此外，IBG已經產生並將承擔與合併協議所設想的交易的談判和完成相關的鉅額費用，以及向IBG股東提交、打印和郵寄聯合委託書/招股説明書的費用和費用。如果合併未完成，IBG將不得不在沒有實現合併的預期收益的情況下支付這些費用。
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目錄
在合併進行期間，IBG將受到業務不確定性和合同限制的影響。
合併對員工和客户影響的不確定性可能會對IBG產生不利影響。這些不確定性可能會削弱IBG在合併完成之前吸引、留住和激勵關鍵人員的能力，並可能導致客户和其他與IBG打交道的人尋求改變與IBG的現有業務關係。此外，除某些例外情況外，IBG已同意在收盤前在所有重要方面按照過去的慣例以正常方式經營業務，並同意不採取某些行動，這可能會導致其無法尋求在合併完成之前可能出現的其他有益機會。
我們面臨與合併相關的股東訴訟，並可能面臨與合併相關的其他股東訴訟。任何此類訴訟中的不利判決或裁決都可能阻止或延遲合併的完成和/或導致鉅額成本。
關於合併協議，已向紐約州最高法院提起了兩起申訴，這些申訴是IBG所謂股東的個人訴訟。這些投訴的標題是 Reinhardt 訴獨立銀行集團等人，第 653860/2024 號案件（紐約州同上）Ct。2024 年 7 月 31 日），以及 Parshall 訴獨立銀行集團等人案，第 653891/2024 號案件（紐約州附件）Ct。2024 年 8 月 1 日）（我們稱之為 “投訴”）。
投訴稱，IBG於2024年7月16日向美國證券交易委員會提交的最終委託書（我們稱之為 “合併委託書”）遺漏或歪曲了某些據稱是重要的信息，因此被告參與了疏忽的虛假陳述、隱瞞和疏忽，違反了紐約州普通法。除其他外，投訴旨在禁止IBG採取任何措施完成合並，直到在股東投票批准合併之前向IBG股東披露所謂遺漏的重大信息；合併完成後撤銷或賠償；訴訟費用，包括原告的律師費和專家費；以及法院可能認為公正和適當的其他救濟。除投訴外，IBG還收到了據稱股東的要求信，指控合併委託書中的披露存在類似缺陷，以及由此導致的違反聯邦證券法的行為（我們將此類要求與投訴一起稱為 “事項”）。
IBG認為，這些問題沒有法律依據。但是，IBG無法就事項的結果提供保證，可能會受到額外要求或提起的訴訟。如果提出或發送了其他類似的投訴或要求，但沒有新的或明顯不同的指控，IBG不一定會披露此類額外的投訴或要求。IBG將承擔與合併有關的任何股東訴訟的辯護或和解費用。此類訴訟可能會對公司的財務狀況和經營業績產生不利影響，並可能阻止或推遲合併的完成。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人及關聯買家購買股權證券
股票回購計劃。公司董事會不時批准股票回購計劃，允許公司在公開市場或私下談判交易中購買其普通股。總的來説，股票回購計劃使公司能夠主動管理其資本狀況並將多餘的資本返還給股東。2024年沒有有效的股票回購計劃。
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目錄
下表彙總了公司在截至2024年6月30日的三個月和六個月中的回購活動：
購買的股票總數 (1)
每股支付的平均價格作為公開宣佈的回購計劃的一部分購買的股票總數根據該計劃可能購買的股票的最大美元價值（千股）
2024 年第一季度總計24,354$46.36—$—
2024 年 4 月41243.81——
2024 年 5 月————
2024 年 6 月————
2024 年第二季度總計41243.81——
今年迄今共計 202424,766$46.32—$—
____________
(1) 為結清與限制性股票獎勵歸屬相關的員工預扣税而購買的所有24,766股股票。這些交易不被視為公司回購計劃的一部分。

第 3 項。優先證券違約
無

第 4 項。礦山安全披露
不適用

第 5 項。其他信息

本公司的董事或高級管理人員均未採用或終止根據第10b5-1條的交易安排或非規則第10b5-1條的交易安排 在公司截至2024年6月30日的財政季度中。

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目錄
第 6 項。展品
以下文件作為本10-Q表季度報告的附錄提交：
附錄 2.1
獨立銀行集團和SouthState Corporation於2024年5月17日簽訂的截至2024年5月17日的協議和合並計劃（參照公司2024年5月20日最新的8-k表報告附錄2.1納入）。
附錄 10.1
獨立銀行集團公司與南州公司每位董事簽訂的截至2024年5月17日的南州支持協議（參照公司2024年5月20日8-k表最新報告附錄10.1納入）。
附錄 31.1*
首席執行官第 302 節認證
附錄 31.2*
首席財務官第 302 節認證
附錄 32.1**
首席執行官第 906 節認證
附錄 32.2**
首席財務官第 906 節認證
展品 101.INS *XBRL 實例文檔-XBRL 實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。
展品 101.SCH *XBRL 分類擴展架構文檔
展品 101.CAL *XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
展品 101.DEF *XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
展品 101.lab *XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
展品 101.PRE *XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
附錄 104
公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告的封面格式為行內XBRL，包含在附錄101的內聯XBRL實例文件中。
*隨函提交。
**隨函提供（就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言，此類認證不應被視為 “已提交”，除非公司特別以引用方式將其納入）

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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

獨立銀行集團有限公司
日期：2024年8月6日作者：/s/ 大衞 ·R· 布魯克斯
大衞·R·布魯克斯
董事長兼首席執行官

日期：2024年8月6日作者：/s/ Paul b. Langdale
Paul b. Langdale
執行副總裁
首席財務官

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